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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
___________________________________
表单 10-Q
___________________________________
| | | | | |
(Mark One) | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
| 在截至的季度期间 2023年9月30日 |
或者 |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
| 对于从到的过渡期 |
委员会档案编号: 001-39548
___________________________________
宾利系统,合并
(注册人的确切姓名如其章程所示)
___________________________________
| | | | | | | | |
特拉华 | | 95-3936623 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
| | |
斯托克顿大道 685 号 | | |
埃克斯顿, 宾夕法尼亚州 | | 19341 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号: (610) 458-5000
___________________________________
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
B类普通股,面值每股0.01美元 | | 忙碌 | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否以电子方式提交了根据第 S‑T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b‑2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | |
大型加速过滤器 ☒ | 加速过滤器 ☐ |
非加速过滤器 ☐ | 规模较小的申报公司 ☐ |
| 新兴成长型公司 ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b‑2 条)。是的 ☐ 不是☒
截至2023年10月31日,注册人已经 11,567,627A 类股份,以及 284,354,543已发行B类普通股。
宾利系统,合并
表格 10-Q
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
关于前瞻性陈述的警示说明 | | 3 |
| | |
第一部分财务信息 | | |
第 1 项。未经审计的合并财务报表 | | |
合并资产负债表 | | 4 |
合并运营报表 | | 5 |
综合收益综合报表 | | 6 |
股东权益合并报表 | | 7 |
合并现金流量表 | | 9 |
合并财务报表附注 | | 11 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | | 35 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | | 49 |
第 4 项。控制和程序 | | 49 |
| | |
第二部分。其他信息 | | |
第 1 项。法律诉讼 | | 50 |
第 1A 项。风险因素 | | 50 |
| | |
第 2 项股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 | | 50 |
第 5 项。其他信息 | | 50 |
第 6 项。展品 | | 51 |
| | |
签名 | | 52 |
关于前瞻性陈述的警示性说明
该报告包括前瞻性陈述。除历史事实陈述外,本报告中包含的所有陈述,包括有关我们未来经营业绩和财务状况、业务战略以及未来运营计划和目标的陈述,均为前瞻性陈述。“相信”、“可能”、“将”、“可以”、“会”、“寻求”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“期望” 等词以及有关我们未来重点的陈述,旨在确定前瞻性陈述。这些前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和财务趋势的预期、预测和假设,我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的财务状况、经营业绩、业务战略、短期和长期业务运营和目标以及财务需求。这些前瞻性陈述受许多风险、不确定性和假设的影响,包括标题为 “风险因素” 的部分中描述的风险、不确定性和假设。此外,我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险不时出现。我们的管理层无法预测所有风险,也无法评估所有因素对我们业务的影响,也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与我们可能发表的任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。鉴于这些风险、不确定性和假设,本报告中讨论的未来事件和趋势可能不会发生,实际结果可能与前瞻性陈述中的预期或暗示存在重大和不利的差异。前瞻性陈述以及我们的整个报告都受到风险和不确定性的影响。
这些陈述仅是当前的预测,受已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响,这些因素可能导致我们或我们行业的实际业绩、活动水平、业绩或成就与前瞻性陈述的预期存在重大差异。在本报告标题为 “风险因素” 的部分和本报告的其他地方,我们将更详细地讨论其中的许多风险。你不应该依赖前瞻性陈述来预测未来事件。
尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们不能保证前瞻性陈述中反映的未来业绩、活动水平、业绩、成就、事件或情况会发生。除非法律要求,否则我们没有义务在本报告发布之日后更新任何前瞻性陈述,以使这些陈述符合实际业绩或修订后的预期。
第一部分财务信息
第 1 项。未经审计的合并财务报表
宾利系统,合并
合并资产负债表
(以千计,股票和每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 66,963 | | | $ | 71,684 | |
应收账款 | | 243,488 | | | 296,376 | |
可疑账款备抵金 | | (8,312) | | | (9,303) | |
预付所得税 | | 25,972 | | | 18,406 | |
预付费和其他流动资产 | | 46,128 | | | 38,732 | |
流动资产总额 | | 374,239 | | | 415,895 | |
财产和设备,净额 | | 38,309 | | | 32,251 | |
经营租赁使用权资产 | | 41,434 | | | 40,249 | |
无形资产,净额 | | 259,979 | | | 292,271 | |
善意 | | 2,251,312 | | | 2,237,184 | |
投资 | | 30,332 | | | 22,270 | |
递延所得税 | | 61,664 | | | 52,636 | |
其他资产 | | 77,574 | | | 72,249 | |
总资产 | | $ | 3,134,843 | | | $ | 3,165,005 | |
负债和股东权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
应付账款 | | $ | 26,389 | | | $ | 15,176 | |
应计费用和其他流动负债 | | 403,428 | | | 362,048 | |
递延收入 | | 211,815 | | | 226,955 | |
经营租赁负债 | | 11,430 | | | 14,672 | |
应缴所得税 | | 18,879 | | | 4,507 | |
长期债务的当前部分 | | 8,750 | | | 5,000 | |
流动负债总额 | | 680,691 | | | 628,358 | |
长期债务 | | 1,580,752 | | | 1,775,696 | |
递延补偿计划负债 | | 79,537 | | | 77,014 | |
长期经营租赁负债 | | 31,355 | | | 27,670 | |
递延收入 | | 15,189 | | | 16,118 | |
递延所得税 | | 43,530 | | | 51,235 | |
应缴所得税 | | 7,317 | | | 8,105 | |
其他负债 | | 4,311 | | | 7,355 | |
负债总额 | | 2,442,682 | | | 2,591,551 | |
承付款和意外开支(附注18) | | | | |
股东权益: | | | | |
优先股,$0.01面值,已授权 100,000,000股份; 无截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行或未偿还债务 | | — | | | — | |
A 类普通股,美元0.01面值,已授权 100,000,000股票;已发行和流通股票 11,567,627和 11,601,757截至2023年9月30日和2022年12月31日的股票和分别截至2023年9月30日和2022年12月31日的B类普通股,美元0.01面值,已授权 1,800,000,000股票;已发行和流通股票 283,676,579和 277,412,730股票分别截至2023年9月30日和2022年12月31日 | | 2,952 | | | 2,890 | |
额外的实收资本 | | 1,108,816 | | | 1,030,466 | |
累计其他综合亏损 | | (95,128) | | | (89,740) | |
累计赤字 | | (325,183) | | | (370,866) | |
非控股权益 | | 704 | | | 704 | |
股东权益总额 | | 692,161 | | | 573,454 | |
负债和股东权益总额 | | $ | 3,134,843 | | | $ | 3,165,005 | |
见合并财务报表附注。
宾利系统,合并
合并运营报表
(以千计,股票和每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | | |
订阅 | | $ | 270,751 | | | $ | 235,307 | | | $ | 807,839 | | | $ | 708,731 | |
永久许可证 | | 11,887 | | | 9,460 | | | 33,152 | | | 31,213 | |
订阅和许可证 | | 282,638 | | | 244,767 | | | 840,991 | | | 739,944 | |
服务 | | 23,974 | | | 23,565 | | | 76,781 | | | 72,190 | |
总收入 | | 306,612 | | | 268,332 | | | 917,772 | | | 812,134 | |
收入成本: | | | | | | | | |
订阅和许可证成本 | | 42,088 | | | 37,371 | | | 124,175 | | | 107,904 | |
服务成本 | | 22,588 | | | 21,812 | | | 74,111 | | | 66,758 | |
总收入成本 | | 64,676 | | | 59,183 | | | 198,286 | | | 174,662 | |
毛利 | | 241,936 | | | 209,149 | | | 719,486 | | | 637,472 | |
运营支出(收入): | | | | | | | | |
研究和开发 | | 65,465 | | | 63,827 | | | 203,382 | | | 189,966 | |
销售和营销 | | 53,757 | | | 46,114 | | | 160,262 | | | 141,676 | |
一般和行政 | | 42,678 | | | 37,794 | | | 128,743 | | | 128,981 | |
递延补偿计划 | | (3,160) | | | (4,576) | | | 4,763 | | | (21,873) | |
已购无形资产的摊销 | | 9,517 | | | 10,446 | | | 29,567 | | | 30,869 | |
运营费用总额 | | 168,257 | | | 153,605 | | | 526,717 | | | 469,619 | |
运营收入 | | 73,679 | | | 55,544 | | | 192,769 | | | 167,853 | |
利息支出,净额 | | (10,047) | | | (9,134) | | | (30,623) | | | (23,521) | |
其他收入,净额 | | 5,953 | | | 932 | | | 7,207 | | | 14,793 | |
所得税前收入 | | 69,585 | | | 47,342 | | | 169,353 | | | 159,125 | |
所得税准备金 | | (16,514) | | | (9,664) | | | (22,107) | | | (8,221) | |
使用权益法核算的投资亏损,扣除税款 | | (44) | | | (681) | | | (44) | | | (1,846) | |
净收入 | | $ | 53,027 | | | $ | 36,997 | | | $ | 147,202 | | | $ | 149,058 | |
每股信息: | | | | | | | | |
基本每股净收益 | | $ | 0.17 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.47 | | | $ | 0.48 | |
摊薄后的每股净收益 | | $ | 0.16 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.46 | |
加权平均股票,基本 | | 313,069,132 | | | 310,116,104 | | | 311,915,808 | | | 308,959,801 | |
摊薄后的加权平均股数 | | 332,825,186 | | | 325,170,383 | | | 332,144,893 | | | 332,077,834 | |
| | | | | | | | |
见合并财务报表附注。
宾利系统,合并
综合收益综合报表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入 | | $ | 53,027 | | | $ | 36,997 | | | $ | 147,202 | | | $ | 149,058 | |
扣除税款的其他综合亏损: | | | | | | | | |
外币折算调整 | | (7,294) | | | (12,809) | | | (5,416) | | | (10,192) | |
退休计划的精算(亏损)收益,扣除税收影响(美元)8), $(5), $(15) 和 $ (15),分别是 | | (6) | | | 11 | | | 28 | | | 37 | |
扣除税款的其他综合亏损总额 | | (7,300) | | | (12,798) | | | (5,388) | | | (10,155) | |
综合收入 | | $ | 45,727 | | | $ | 24,199 | | | $ | 141,814 | | | $ | 138,903 | |
见合并财务报表附注。
宾利系统,合并
股东权益合并报表
(以千计,共享数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 |
| | | | | | | 累积的 | | | | | | |
| A 类和 B 类 | | 额外 | | 其他 | | | | 非- | | 总计 |
| 普通股 | | 付费 | | 全面 | | 累积的 | | 控制 | | 股东 |
| 股份 | | 面值 | | 资本 | | 损失 | | 赤字 | | 利息 | | 公平 |
余额,2023 年 6 月 30 日 | 294,712,983 | | | $ | 2,947 | | | $ | 1,085,066 | | | $ | (87,828) | | | $ | (357,117) | | | $ | 704 | | | $ | 643,772 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 53,027 | | | — | | | 53,027 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (7,300) | | | — | | | — | | | (7,300) | |
已申报分红 | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,768) | | | — | | | (14,768) | |
与递延薪酬计划相关的已发行股份,净额 | 63,267 | | | — | | | — | | | — | | | (2,127) | | | — | | | (2,127) | |
递延薪酬计划选定参与者延期 | — | | | — | | | 61 | | | — | | | — | | | — | | | 61 | |
与高管奖金计划相关的已发行股票,净额 | 34,313 | | | — | | | 3,251 | | | — | | | (1,430) | | | — | | | 1,821 | |
与员工股票购买计划相关的已发行和回购的股票,净额 | 162,459 | | | 2 | | | 5,429 | | | — | | | (623) | | | — | | | 4,808 | |
股票期权行权,净额 | 185,255 | | | 2 | | | 888 | | | — | | | (419) | | | — | | | 471 | |
| | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | 14,122 | | | — | | | — | | | — | | | 14,122 | |
与限制性股票相关的股票,净额 | 85,929 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | (1,726) | | | — | | | (1,726) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额,2023 年 9 月 30 日 | 295,244,206 | | | $ | 2,952 | | | $ | 1,108,816 | | | $ | (95,128) | | | $ | (325,183) | | | $ | 704 | | | $ | 692,161 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九个月 |
| | | | | | | 累积的 | | | | | | |
| A 类和 B 类 | | 额外 | | 其他 | | | | 非- | | 总计 |
| 普通股 | | 付费 | | 全面 | | 累积的 | | 控制 | | 股东 |
| 股份 | | 面值 | | 资本 | | 损失 | | 赤字 | | 利息 | | 公平 |
余额,2022 年 12 月 31 日 | 289,014,487 | | | $ | 2,890 | | | $ | 1,030,466 | | | $ | (89,740) | | | $ | (370,866) | | | $ | 704 | | | $ | 573,454 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 147,202 | | | — | | | 147,202 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (5,388) | | | — | | | — | | | (5,388) | |
已申报分红 | — | | | — | | | — | | | — | | | (43,992) | | | — | | | (43,992) | |
与递延薪酬计划相关的已发行股份,净额 | 2,845,448 | | | 28 | | | (28) | | | — | | | (38,456) | | | — | | | (38,456) | |
递延薪酬计划选定参与者延期 | — | | | — | | | 1,712 | | | — | | | — | | | — | | | 1,712 | |
与高管奖金计划相关的已发行股票,净额 | 171,510 | | | 2 | | | 13,055 | | | — | | | (5,756) | | | — | | | 7,301 | |
与员工股票购买计划相关的发行的股票,净额 | 315,840 | | | 3 | | | 9,985 | | | — | | | (845) | | | — | | | 9,143 | |
股票期权行权,净额 | 2,422,082 | | | 24 | | | 10,566 | | | — | | | (6,408) | | | — | | | 4,182 | |
为股票授予而发行的股票,净额 | 12,639 | | | — | | | 600 | | | — | | | — | | | — | | | 600 | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | 42,465 | | | — | | | — | | | — | | | 42,465 | |
与限制性股票相关的股票,净额 | 462,200 | | | 5 | | | (5) | | | — | | | (6,062) | | | — | | | (6,062) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额,2023 年 9 月 30 日 | 295,244,206 | | | $ | 2,952 | | | $ | 1,108,816 | | | $ | (95,128) | | | $ | (325,183) | | | $ | 704 | | | $ | 692,161 | |
见合并财务报表附注。
宾利系统,合并
股东权益合并报表
(以千计,共享数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
| | | | | | | 累积的 | | | | | | |
| A 类和 B 类 | | 额外 | | 其他 | | | | | | 总计 |
| 普通股 | | 付费 | | 全面 | | 累积的 | | | | 股东 |
| 股份 | | 面值 | | 资本 | | 损失 | | 赤字 | | | | 公平 |
余额,2022 年 6 月 30 日 | 288,154,159 | | | $ | 2,882 | | | $ | 981,203 | | | $ | (89,131) | | | $ | (397,961) | | | | | $ | 496,993 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 36,997 | | | | | 36,997 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (12,798) | | | — | | | | | (12,798) | |
已申报分红 | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,592) | | | | | (8,592) | |
与递延薪酬计划相关的发行的股票 | 97,591 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | | | — | |
递延薪酬计划选定参与者延期 | — | | | — | | | 1,586 | | | — | | | — | | | | | 1,586 | |
与高管奖金计划相关的已发行股票,净额 | 125,195 | | | 1 | | | 4,416 | | | — | | | — | | | | | 4,417 | |
与员工股票购买计划相关的发行的股票,净额 | 197,657 | | | 2 | | | 5,722 | | | — | | | (152) | | | | | 5,572 | |
股票期权行权,净额 | 218,018 | | | 2 | | | 992 | | | — | | | (59) | | | | | 935 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | 11,158 | | | — | | | — | | | | | 11,158 | |
与限制性股票相关的股票,净额 | 58,270 | | | — | | | (1) | | | — | | | (1,060) | | | | | (1,061) | |
根据批准的计划回购B类普通股 | (433,125) | | | (4) | | | — | | | — | | | (15,004) | | | | | (15,008) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额,2022 年 9 月 30 日 | 288,417,765 | | | $ | 2,884 | | | $ | 1,005,075 | | | $ | (101,929) | | | $ | (385,831) | | | | | $ | 520,199 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
| | | | | | | 累积的 | | | | | | |
| A 类和 B 类 | | 额外 | | 其他 | | | | | | 总计 |
| 普通股 | | 付费 | | 全面 | | 累积的 | | | | 股东 |
| 股份 | | 面值 | | 资本 | | 损失 | | 赤字 | | | | 公平 |
余额,2021 年 12 月 31 日 | 282,526,719 | | | $ | 2,825 | | | $ | 937,805 | | | $ | (91,774) | | | $ | (439,634) | | | | | $ | 409,222 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 149,058 | | | | | 149,058 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (10,155) | | | — | | | | | (10,155) | |
已申报分红 | — | | | — | | | — | | | — | | | (25,623) | | | | | (25,623) | |
与递延薪酬计划相关的已发行股份,净额 | 3,523,386 | | | 35 | | | (27) | | | — | | | (24,254) | | | | | (24,246) | |
递延薪酬计划选定参与者延期 | — | | | — | | | 4,694 | | | — | | | — | | | | | 4,694 | |
与高管奖金计划相关的已发行股票,净额 | 284,992 | | | 3 | | | 16,307 | | | — | | | (5,197) | | | | | 11,113 | |
与员工股票购买计划相关的发行的股票,净额 | 307,406 | | | 3 | | | 10,332 | | | — | | | (273) | | | | | 10,062 | |
股票期权行权,净额 | 2,272,603 | | | 23 | | | 6,832 | | | — | | | (8,459) | | | | | (1,604) | |
收购期权练习,净额 | 185,178 | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | | | | | — | |
为股票授予而发行的股票,净额 | 13,632 | | | — | | | 450 | | | — | | | — | | | | | 450 | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | 28,687 | | | — | | | — | | | | | 28,687 | |
与限制性股票相关的股票,净额 | 199,975 | | | 2 | | | (3) | | | — | | | (3,208) | | | | | (3,209) | |
根据批准的计划回购B类普通股 | (896,126) | | | (9) | | | — | | | — | | | (28,241) | | | | | (28,250) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额,2022 年 9 月 30 日 | 288,417,765 | | | $ | 2,884 | | | $ | 1,005,075 | | | $ | (101,929) | | | $ | (385,831) | | | | | $ | 520,199 | |
见合并财务报表附注。
宾利系统,合并
合并现金流量表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 |
| | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | | |
净收入 | | $ | 147,202 | | | $ | 149,058 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | | |
折旧和摊销 | | 52,787 | | | 53,644 | |
递延所得税 | | (14,632) | | | (13,670) | |
股票薪酬支出 | | 56,092 | | | 51,359 | |
递延补偿计划 | | 4,763 | | | (21,873) | |
递延债务发行成本的摊销 | | 5,469 | | | 5,468 | |
衍生品公允价值的变化 | | (4,102) | | | (29,318) | |
外币重新计量损失 | | 3,198 | | | 14,445 | |
其他 | | 2,464 | | | 4,193 | |
扣除收购影响的资产和负债变动: | | | | |
应收账款 | | 56,065 | | | 12,550 | |
预付费和其他资产 | | (1,246) | | | 7,779 | |
应付账款、应计账款和其他负债 | | 33,437 | | | 28,765 | |
递延收入 | | (17,688) | | | (26,725) | |
应付所得税,扣除预付所得税 | | 5,834 | | | 2,523 | |
经营活动提供的净现金 | | 329,643 | | | 238,198 | |
来自投资活动的现金流: | | | | |
购买不动产和设备以及投资资本化软件 | | (18,906) | | | (12,982) | |
出售飞机的收益 | | — | | | 2,380 | |
收购,扣除收购的现金 | | (23,110) | | | (719,539) | |
购买投资 | | (11,352) | | | (10,304) | |
投资收益 | | 2,123 | | | — | |
用于投资活动的净现金 | | (51,245) | | | (740,445) | |
来自融资活动的现金流: | | | | |
信贷设施的收益 | | 442,566 | | | 753,376 | |
信贷设施的付款 | | (634,718) | | | (408,714) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
定期贷款的还款 | | (3,750) | | | (3,750) | |
或有和非或有对价的支付 | | (3,039) | | | (6,996) | |
股息的支付 | | (43,992) | | | (25,828) | |
根据员工股票购买计划购买股票的收益 | | 9,988 | | | 10,335 | |
行使股票期权的收益 | | 10,590 | | | 6,855 | |
收购股份的付款,包括扣缴税款的股份 | | (57,527) | | | (42,213) | |
根据批准的计划回购B类普通股 | | — | | | (28,250) | |
其他 | | (137) | | | (123) | |
融资活动提供的(用于)净现金 | | (280,019) | | | 254,692 | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | (3,100) | | | (8,926) | |
现金和现金等价物减少 | | (4,721) | | | (256,481) | |
现金和现金等价物,年初 | | 71,684 | | | 329,337 | |
现金和现金等价物,期末 | | $ | 66,963 | | | $ | 72,856 | |
宾利系统,合并
合并现金流量表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 |
| | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
补充信息: | | | | |
为所得税支付的现金 | | $ | 29,467 | | | $ | 20,696 | |
所得税退款 | | 764 | | | 2,194 | |
支付的利息 | | 29,370 | | | 17,647 | |
非现金投资和融资活动: | | | | |
成本法投资 | | 3,500 | | | 6,022 | |
| | | | |
| | | | |
递延的非或有对价,净额 | | 525 | | | 157 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
股份结算的高管奖金计划奖励 | | 13,057 | | | 16,310 | |
递延薪酬计划选定参与者延期 | | 1,712 | | | 4,694 | |
见合并财务报表附注。
宾利系统,合并
合并财务报表附注
(以千计,股票和每股数据除外)
(未经审计)
注意事项 1: 演示基础
随附的未经审计的合并财务报表包括 Bentley Systems, Incorporated, Incorporated 及其全资子公司(“Bentley Systems,Incorporated” 或 “公司”)的账目,根据美国公认会计原则(“U.S. GAAP”)和美国证券交易委员会(“SEC”)关于中期财务报告的规章制度编制。因此,它们不包括美国公认会计原则要求的年度财务报表的所有信息和附注。这些未经审计的合并财务报表应与公司2022年表10年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读‑K. 管理层认为,随附的未经审计的合并财务报表包含公允报公司截至日期和期间的财务状况、经营业绩和现金流所必需的所有调整(包括正常、经常和非经常性调整)。按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出影响财务报表和附注中报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计存在重大差异。此处包含的2022年12月31日合并资产负债表来自公司经审计的合并财务报表。
对上期数额进行了某些重新分类,以符合本期列报方式。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,与公司利率互换相关的款项已确认于 其他收入(支出),净额在合并运营报表中以及相应的前期金额,这些金额先前已在合并运营报表中确认 利息支出,净额,已重新分类以符合本期列报方式。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,重新分类的金额并不重要,并且 所得税前收入和 净收入在合并业务报表中, 这些重新分类没有发生变化。
注意事项 2: 最近的会计公告
最近通过的会计指南
2020年3月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了第2020-04号会计准则更新(“ASU”), 参考利率改革(话题848):促进参考利率改革对财务报告的影响 (“ASU 2020-04”),它提供了可选的权宜之计和例外情况,允许在满足某些标准的情况下将美国公认会计原则应用于合约、套期保值关系和其他受参考利率改革影响的交易。ASU 2020-04 仅适用于参考伦敦银行同业拆借利率(“LIBOR”)或其他参考利率的合约、套期保值关系和其他交易,这些交易预计将因2020年3月12日至2022年12月31日期间的参考利率改革而终止。2022 年 12 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2022-06 号, 参考利率改革(主题 848):推迟主题 848 的终止日期,它提供了可选指导,通过将主题848的失效日期延长至2024年12月31日,减轻考虑参考利率改革对财务报告的潜在负担(或认识其影响)。这些ASU提供的权宜之计和例外情况不适用于在2024年12月31日之后进行的合同修改和签订或评估的套期保值关系,但截至2024年12月31日存在的套期保值关系除外,这些套期保值关系已选择某些可选权宜之计,并且在套期保值关系结束之前一直保留。公司在2023年第二季度采用了这些ASU(见附注10),其采用并未对公司的合并财务报表产生重大影响。
注意事项 3: 与客户签订合同的收入
收入分类
该公司的收入包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
订阅: | | | | | | | |
企业订阅 (1) | $ | 111,318 | | | $ | 89,041 | | | $ | 318,896 | | | $ | 252,461 | |
选择订阅 | 63,406 | | | 63,609 | | | 190,834 | | | 196,786 | |
定期许可证订阅 | 96,027 | | | 82,657 | | | 298,109 | | | 259,484 | |
订阅 | 270,751 | | | 235,307 | | | 807,839 | | | 708,731 | |
永久许可证 | 11,887 | | | 9,460 | | | 33,152 | | | 31,213 | |
订阅和许可证 | 282,638 | | | 244,767 | | | 840,991 | | | 739,944 | |
服务: | | | | | | | |
经常出现 | 3,606 | | | 4,557 | | | 12,733 | | | 13,431 | |
其他 | 20,368 | | | 19,008 | | | 64,048 | | | 58,759 | |
服务 | 23,974 | | | 23,565 | | | 76,781 | | | 72,190 | |
总收入 | $ | 306,612 | | | $ | 268,332 | | | $ | 917,772 | | | $ | 812,134 | |
(1)企业订阅包括归属于企业 365 (“E365”) 订阅的收入 $107,681和 $80,298分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,以及301,260和 $221,801分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
在许可证交付时或订阅期开始时,公司将永久许可证和订阅的定期许可部分视为收入。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,公司确认了美元147,340和 $125,140分别为与许可证相关的收入,其中 $135,453和 $115,680,分别归因于公司基于订阅的商业产品的许可期限部分 订阅在合并的运营报表中。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,公司确认了美元444,186和 $380,237分别为与许可证相关的收入,其中 $411,034和 $349,024,分别归因于公司基于订阅的商业产品的许可期限部分 订阅在合并的运营报表中。
公司派生 8% 和 7截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,其通过渠道合作伙伴获得的总收入的百分比,以及 7截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,其通过渠道合作伙伴获得的总收入的百分比。
外部客户的收入根据客户所在的位置归因于各个国家。按地理区域划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美洲 (1) | $ | 162,367 | | | $ | 141,599 | | | $ | 489,548 | | | $ | 440,218 | |
欧洲、中东和非洲(“EMEA”) | 86,956 | | | 75,416 | | | 263,232 | | | 227,696 | |
亚太地区(“亚太地区”) | 57,289 | | | 51,317 | | | 164,992 | | | 144,220 | |
总收入 | $ | 306,612 | | | $ | 268,332 | | | $ | 917,772 | | | $ | 812,134 | |
(1)美洲包括美国(“美国”)、加拿大和拉丁美洲(包括加勒比地区)。归属于美国的收入总额为美元129,510和 $122,372分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,以及384,807和 $346,961分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
合同资产和合同负债
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| |
| | | |
合同资产 | $ | 472 | | | $ | 575 | |
递延收入 | 227,004 | | | 243,073 | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司的合同资产与在发票权之前完成的履约义务有关,包含在 预付费和其他流动资产在合并资产负债表中。合同资产是 不截至 2023 年 9 月 30 日或 2022 年 12 月 31 日受损。
递延收入包括在确认订阅和服务收入之前支付的账单或收到的款项。收入确认的时间可能与向用户计费的时间不同。
在截至2023年9月30日的九个月中,美元183,3352022 年 12 月 31 日递延收入余额中包含的收入已确认。另外还延期了 $169,368截至2023年9月30日的九个月中,这主要与新的账单和收购有关。在截至2022年9月30日的九个月中,美元174,1942021 年 12 月 31 日递延收入余额中包含的收入已确认。另外还延期了 $158,125截至2022年9月30日的九个月中,这主要与新的账单和收购有关。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,该公司已推迟美元17,873和 $17,338,分别与投资组合平衡交易权有关,其中包含在 递延收入在合并资产负债表中。
剩余的履约义务
公司与客户的合同包括分配给履约义务的款项,这些款项将在日后兑现。截至2023年9月30日,分配给这些剩余履约义务的金额为美元227,004,公司预计将确认其中的大约 93% 在接下来的 12几个月,之后剩余的金额。
注意事项 4: 收购
公司收购活动的总体细节如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 收购期间完成 |
| 九个月已结束 | | |
| 9月30日 | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| |
| | | | | |
收购数量 | 2 | | | 4 | | | |
收盘时支付的现金 (1) | $ | 23,375 | | | $ | 738,810 | | | |
获得的现金 | (265) | | | (19,271) | | | |
支付的净现金 | $ | 23,110 | | | $ | 719,539 | | | |
(1)在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月收盘时支付的现金中,美元1,000和 $3,000分别存入托管账户,以担保卖方的任何潜在赔偿和其他义务。
2022年1月31日,公司以美元完成了对架空输电线路及其结构设计软件领域的领导者Power Line Systems(“PLS”)的收购695,968现金,扣除所获得的现金。被收购业务的经营业绩,无论是单独还是总体而言,对公司的合并运营报表均不重要。
收购的或有对价的公允价值包含在合并资产负债表中,如下所示:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| |
| | | |
应计费用和其他流动负债 | $ | 3 | | | $ | 1,196 | |
| | | |
收购的或有对价 | $ | 3 | | | $ | 1,196 | |
收购的非或有对价的公允价值包含在合并资产负债表中,如下所示:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| |
| | | |
应计费用和其他流动负债 | $ | 3,966 | | | $ | 2,434 | |
其他负债 | — | | | 2,977 | |
收购的非或有对价 | $ | 3,966 | | | $ | 5,411 | |
自每项收购截止之日起,被收购业务的经营业绩包含在公司的合并财务报表中。每项收购的收购价格已根据相应收购日期的估计公允价值分配给净有形和无形资产及负债。
公司正在敲定收购账目 一收购在截至2023年9月30日的九个月内完成,以及 一收购在截至2022年12月31日的年度内完成。收购的可识别资产和承担的负债按各自收购日的估计公允价值暂时入账。这些企业合并的初始核算尚未完成,因为评估所收购的某些净资产的公允价值所需的评估仍在进行中。在获得有关截至收购之日存在的事实和情况的更多信息之前,在评估完成之前,临时金额有待修订。随着获得更多有关收购资产公允价值和承担的负债的信息,可以从收购之日起修改收购价格的分配,但是,此类计量期不能超过一年。
购置成本在发生时记为支出并记录在 一般和行政在合并的运营报表中。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,该公司的收购费用微不足道,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,该公司的收购费用为美元5,803和 $10,824, 分别包括与法律, 会计, 估值, 保险, 一般行政和其他咨询和交易费用有关的成本.在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,美元350和 $10,149,分别是公司与收购PLS相关的收购费用。
以下汇总了收购资产的公允价值和承担的负债,以及在每次收购的相应日期分配给收购的无形资产的加权平均使用寿命(包括或有对价):
| | | | | | | | | | | | | |
| 收购完成于 | | |
| 九个月已结束 | | 年终了 | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
注意事项: | | | | | |
收盘时支付的现金 | $ | 23,375 | | | $ | 763,228 | | | |
| | | | | |
或有考虑 | — | | | 1,390 | | | |
递延的非或有对价,净额 | 525 | | | 749 | | | |
其他 | 56 | | | (269) | | | |
全部对价 | $ | 23,956 | | | $ | 765,098 | | | |
收购的资产和承担的负债: | | | | | |
现金 | $ | 265 | | | $ | 20,221 | | | |
应收账款和其他流动资产 | 1,706 | | | 8,890 | | | |
经营租赁使用权资产 | 397 | | | 1,237 | | | |
财产和设备 | — | | | 1,316 | | | |
递延所得税 | 2,151 | | | — | | | |
其他资产 | 6 | | | 7 | | | |
软件和技术(加权平均使用寿命) 3和 5分别是年份) | 2,600 | | | 10,608 | | | |
客户关系(加权平均使用寿命 6和 10分别是年份) | 3,900 | | | 82,278 | | | |
商标(加权平均使用寿命) 5和 8分别是年份) | 1,000 | | | 6,972 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
收购的可识别资产总额,不包括商誉 | 12,025 | | | 131,529 | | | |
应计费用和其他流动负债 | (584) | | | (4,079) | | | |
递延收入 | (4,599) | | | (14,176) | | | |
经营租赁负债 | (397) | | | (1,237) | | | |
递延所得税 | — | | | (5,745) | | | |
| | | | | |
承担的负债总额 | (5,580) | | | (25,237) | | | |
收购的可识别净资产,不包括商誉 | 6,445 | | | 106,292 | | | |
善意 | 17,511 | | | 658,806 | | | |
收购的净资产 | $ | 23,956 | | | $ | 765,098 | | | |
营运资金、其他资产(负债)以及不动产和设备的公允价值接近于截至收购之日的各自账面价值。
递延收入是根据公司的收入确认政策确定的。
无形资产的公允价值主要使用收益法确定。在应用收益方法时,公允价值指标是通过按基于市场的回报率将未来的净现金流折现为其现值来得出的。现金流基于用于对收购进行定价的估计,适用的贴现率是参照公司定价模型的隐含回报率和加权平均资本成本来基准确定的。
与收购相关的商誉归因于节省成本的机会预计将产生的协同效应以及未来的预期现金流。该公司预计 $7,289出于所得税的目的,与2023年收购相关的商誉记录可以扣除。
注意事项 5: 财产和设备,净额
财产和设备,净包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
土地 | $ | 2,811 | | | $ | 2,811 | |
建筑和改进 | 36,293 | | | 35,717 | |
计算机设备和软件 | 64,639 | | | 54,636 | |
家具、固定装置和设备 | 14,848 | | | 14,600 | |
飞机 | 2,038 | | | 2,038 | |
其他 | 93 | | | 156 | |
财产和设备,按成本计算 | 120,722 | | | 109,958 | |
减去:累计折旧 | (82,413) | | | (77,707) | |
财产和设备总额,净额 | $ | 38,309 | | | $ | 32,251 | |
折旧费用为 $3,135和 $2,613分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,以及8,769和 $8,025分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
关联方设备销售
2022 年 1 月,公司董事会审计委员会授权公司出售 50其在按公允市场价值计算的公司飞机中的权益的百分比归公司首席执行官控制的实体。该交易于2022年2月1日完成,价格为美元2,380并带来了$的收益2,029,录制于 其他收入,净额在截至2022年9月30日的九个月的合并运营报表中(见附注20)。交易完成后,飞机的持续运营和固定成本按比例分担,但须遵守费用分摊协议。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,此类成本并不重要。公司确定这笔交易是与关联方进行的。
注意事项 6: 商誉和其他无形资产
商誉账面金额的变化如下:
| | | | | |
余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | 2,237,184 | |
收购 | 17,511 | |
外币折算调整 | (3,179) | |
其他调整 | (204) | |
余额,2023 年 9 月 30 日 | $ | 2,251,312 | |
商誉以外的无形资产的详细信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 估计的 有用生活 | | 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊销 | | 网络书 价值 | | 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊销 | | 网络书 价值 |
需要摊销的无形资产: | | | | | | | | | | | | | |
软件和技术 | 3-5年份 | | $ | 88,675 | | | $ | (55,305) | | | $ | 33,370 | | | $ | 92,390 | | | $ | (51,938) | | | $ | 40,452 | |
客户关系 | 3-10年份 | | 323,223 | | | (135,237) | | | 187,986 | | | 323,164 | | | (114,387) | | | 208,777 | |
商标 | 3-10年份 | | 70,510 | | | (31,979) | | | 38,531 | | | 69,803 | | | (26,904) | | | 42,899 | |
非竞争协议 | 5年份 | | 350 | | | (258) | | | 92 | | | 350 | | | (207) | | | 143 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
无形资产总额 | | | $ | 482,758 | | | $ | (222,779) | | | $ | 259,979 | | | $ | 485,707 | | | $ | (193,436) | | | $ | 292,271 | |
购买的寿命有限的无形资产的摊销费用总额反映在公司的合并运营报表中,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
订阅和许可证成本 | $ | 3,161 | | | $ | 3,129 | | | $ | 9,471 | | | $ | 9,305 | |
已购无形资产的摊销 | 9,517 | | | 10,446 | | | 29,567 | | | 30,869 | |
摊销费用总额 | $ | 12,678 | | | $ | 13,575 | | | $ | 39,038 | | | $ | 40,174 | |
注意事项 7: 投资
投资包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| |
| | | |
成本法投资 | $ | 27,957 | | | $ | 22,174 | |
权益法投资 | 2,375 | | | 96 | |
投资总额 | $ | 30,332 | | | $ | 22,270 | |
成本法投资
通过它的 iTwin Ven倡议,公司投资于技术开发公司,通常以股权或可转换票据的形式进行投资。2023年3月,该公司通过其sensemetrics的Thread连接设备业务(“Thread业务”)和现金出资,收购了全球领先的基础设施监控连接硬件平台公司Worldsensing的股权。Thread业务的非现金贡献带来了微不足道的收益,记录在 其他收入,净额在截至2023年9月30日的九个月的合并运营报表中(见附注20)。2022年7月,公司收购了全球人类出行分析平台公司Teralytics Holdings AG(“Teralytics”)的股权。
2023 年第二季度,公司确认的减值费用为 $7,318将某些成本法投资减记为其公允价值,这主要是由于投资者的经营业绩下降和风险投资估值环境的总体下降。减值费用记录在 其他收入,净额在截至2023年9月30日的九个月的合并运营报表中(见附注20)。
在2023年第三季度,公司确认的投资收益为美元2,360,录制于 其他收入,净额在截至2023年9月30日的三个月和九个月的合并运营报表中(见附注20)。
在截至2023年9月30日的九个月中,公司共投资了美元12,591,包括 $8,928包括现金和非现金,用于我们对Worldsensing的投资。在截至2022年9月30日的九个月中,公司共投资了美元14,921,包括 $11,130现金和非现金用于我们对Teralytics的投资。截至2023年9月30日,我们在Worldsensing和Teralytics上的投资余额为美元8,928和 $7,270,分别地。截至2022年12月31日,我们在Teralytics的投资余额为美元11,130.
权益法投资
该公司是合资企业的当事方,合资企业使用权益法进行核算。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,公司投资了美元2,261和 $1,700,分别地。
注意事项 8: 租赁
该公司的运营租赁包括办公设施、办公设备和汽车。截至2023年9月30日,该公司的租约剩余期限小于 一年到 十年,其中一些包括一个或多个续订选项,续订条款从 一年到 五年其中一些包括从低于以下价格终止租赁的选项 一年到 五年.
合并运营报表中反映的经营租赁成本构成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
运营租赁成本 (1) | $ | 4,312 | | | $ | 4,703 | | | $ | 13,474 | | | $ | 15,651 | |
可变租赁成本 | 1,133 | | | 1,115 | | | 3,481 | | | 3,356 | |
短期租赁成本 | — | | | 6 | | | — | | | 16 | |
运营租赁总成本 | $ | 5,445 | | | $ | 5,824 | | | $ | 16,955 | | | $ | 19,023 | |
(1)运营租赁成本包括与办公设施运营租赁相关的租金成本,金额为美元4,180和 $4,553分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,以及12,926和 $15,120分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
补充运营现金流和其他与租赁相关的信息如下所示:
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 |
| 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
为经营租赁支付的现金包含在运营现金流中 | $ | 13,830 | | | $ | 14,295 | |
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 (1) | $ | 14,794 | | | $ | 7,763 | |
(1)为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产不包括收购美元所产生的影响397和 $1,237分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
经营租赁的加权平均剩余租赁期限为 4.7年和 3.9分别为截至2023年9月30日和2022年12月31日的年份。加权平均贴现率为 4.6% 和 3.4% 分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。
截至2023年9月30日,该公司的额外最低经营租赁付款额为美元961适用于尚未开始执行的租约,主要是办公地点的租约。
注意事项 9: 应计费用和其他流动负债
应计负债和其他流动负债包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
云服务订阅 (“CSS”) 存款 | $ | 269,047 | | | $ | 201,082 | |
应计权益 | 36,814 | | | 35,493 | |
应计补偿 | 34,631 | | | 40,296 | |
这要归功于客户 | 16,738 | | | 13,720 | |
应计间接税 | 5,804 | | | 9,766 | |
应计的专业费用 | 4,152 | | | 4,984 | |
收购的非或有对价 | 3,966 | | | 2,434 | |
累积的收购住宿奖励 | 3,765 | | | 9,135 | |
应计的云配置成本 | 3,469 | | | 4,224 | |
员工股票购买计划缴款 | 2,923 | | | 5,230 | |
递延补偿计划负债 | 2,182 | | | 2,067 | |
收购的或有对价 | 3 | | | 1,196 | |
其他应计负债和流动负债 | 19,934 | | | 32,421 | |
应计款和其他流动负债总额 | $ | 403,428 | | | $ | 362,048 | |
注意事项 10: 长期债务
长期债务包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| |
| | | |
信贷额度: | | | |
2025年11月到期的循环贷款额度 | $ | 153,445 | | | $ | 345,597 | |
2025 年 11 月到期的定期贷款 | 191,250 | | | 195,000 | |
2026 年 1 月到期的可转换优先票据(“2026 年票据”) | 687,830 | | | 687,830 | |
2027 年 7 月到期的可转换优先票据(“2027 年票据”) | 575,000 | | | 575,000 | |
未摊销的债务发行成本 | (18,023) | | | (22,731) | |
债务总额 | 1,589,502 | | | 1,780,696 | |
减去:长期债务的流动部分 | (8,750) | | | (5,000) | |
长期债务 | $ | 1,580,752 | | | $ | 1,775,696 | |
信贷额度
公司是2017年12月19日信贷协议(不时修订)的当事方,该协议规定了$850,0002025年11月15日到期的优先担保循环贷款额度(“信贷额度”)。信贷额度还提供高达 $50,000信用证和其他借款视供应情况而定,包括 $85,000美元摇摆线次级贷款和一美元200,000增量的 “手风琴” 子设施。债务发行成本在到期日之前摊销为利息支出。
根据信贷额度,公司有一个 $200,000到期日为2025年11月15日的优先担保定期贷款(“定期贷款”)。定期贷款要求在每个日历季度末偿还本金。从 2022 年 3 月 31 日开始,到 2023 年 12 月 31 日结束,公司必须偿还 $1,250每季度。从2024年3月31日开始,到期日之前的最后一个此类日期结束,公司必须偿还美元2,500每季度。
该公司有 $150信贷额度下截至2023年9月30日和2022年12月31日未偿还的信用证和担保债券。截至2023年9月30日和2022年12月31日,该公司的收入为美元696,405和 $504,253, 分别在信贷额度下提供.
自2023年6月23日起,公司修订了信贷额度,将基于伦敦银行同业拆借利率的参考利率替换为有担保隔夜融资利率(“SOFR”)。
信贷额度下的循环贷款借款按浮动利率计息,每一、三或六个月重置一次,具体取决于公司选择的期限。根据期限SOFR选择,循环贷款借款的利率为适用的SOFR利率加上适用的期限 10基点(“bps”),加上点差范围为 125bps 到 225bps 由公司的净杠杆率决定。在非定期SOFR选举中,循环贷款借款的基本利率为 (i) 最优惠利率,(ii) 隔夜银行融资有效利率加上最高利率 50bps,或 (iii) 适用的术语 SOFR 利率加上 10bps,再加上点差范围为 25bps 到 125bps 由公司的净杠杆率决定。
信贷额度下的Swingline借款的利息每天都会重置。美元摇摆线借款的利息为每日简单SOFR利率加上利率 3.5bps,再加上点差范围为 125bps 到 225bps 由公司的净杠杆率决定。未经适用的swingline贷款机构同意,公司不能进行可选的货币波动线借款。
信贷额度下的定期贷款借款按浮动利率计息,每一、三或六个月重置一次,具体取决于公司选择的期限。在定期SOFR选择下,定期贷款借款的利率为适用的SOFR利率加上适用的期限 10bps,再加上点差范围为 100bps 到 200bps 由公司的净杠杆率决定。在非定期SOFR选举中,定期贷款借款的基本利率为 (i) 最优惠利率,(ii) 隔夜银行融资有效利率加上最高的利率 50bps,或 (iii) 适用的术语 SOFR 利率加上 10bps,再加上点差范围为 0bps 到 100bps 由公司的净杠杆率决定。
此外,未使用的信贷额度的承诺费范围为 20bps 到 30bps 由公司的净杠杆率决定。
信贷额度下的借款由公司所有重要的第一级国内子公司担保,并由公司和担保人在美国的几乎所有资产的第一优先担保权益担保,以及 65其直接拥有的外国子公司股票的百分比。
管理信贷额度的协议包含惯常的正面和负面契约,包括对我们支付股息和支付其他限制性付款的能力的限制,以及违约事件,包括但不限于拖欠付款、违反陈述和保证、契约违约、交叉违约某些其他超过美元的债务50,000,某些破产和破产事件,判决违约金额超过美元10,000, 任何支持信贷机制的担保文件均未完全生效, 控制权变更.信贷额度还包含惯常财务契约,包括最高净杠杆率。截至2023年9月30日和2022年12月31日,该公司遵守了其信贷额度中的所有契约。
只要公司按照信贷额度的要求发出通知,就可以随时自愿预付信贷额度下的全部或部分未付金额。但是,如果对基于SOFR的贷款进行了预付款,并且预付款是在利息支付日以外的日期进行的,则公司将承担惯常的破损费用。
可转换优先票据
截至2023年9月30日和2022年12月31日,该公司遵守了2026年票据和2027年票据中的所有契约,2026年票据或2027年票据的提前转换条件均未得到满足。
衍生安排
公司将衍生工具记录为按公允价值计量的资产或负债,根据套期保值的性质,这些工具公允价值的相应变化记录在合并运营报表或综合收益表中。如果衍生品被确定为套期保值,则衍生品公允价值的变化将通过合并运营报表抵消套期保值资产或负债的公允价值变化,或在合并运营报表中确认 扣除税款的其他综合收益(亏损)直到被套期保值的项目在合并经营报表中得到确认.衍生品公允价值变动的无效部分在收益中确认。此外,未被指定为套期保值的衍生品的全部公允价值的变化在收益中确认。
自2020年4月2日起,公司签订了名义金额为美元的利率互换200,000还有一个 十年期限旨在降低与信贷额度相关的利率风险。自2023年6月26日起,公司修订了利率互换协议,根据协议中包含的ISDA备用协议,将伦敦银行同业拆借利率取代为SOFR。修订后,公司将继续支付固定利率 72.9bps,并将获得等于每日 SOFR 的浮动利率加上 ARRC 点差调整 11.448bps。出于会计目的,利率互换不被指定为套期保值工具。公司在合并资产负债表上将利率互换记为资产或负债,并按公允价值持有衍生品(见附注17)。公允价值变动产生的收益(亏损)和与利率互换相关的付款记入于其他收入(支出),净额 在合并运营报表(见附注20)中。如果不履约,衍生品的银行交易对手可能会使公司面临与信贷相关的损失。为了降低这种风险,公司仅与符合公司交易对手风险评估流程最低要求的交易对手签订合同。公司至少每季度监控一次交易对手风险,并在必要时调整其风险敞口。公司不出于交易或投机目的进行衍生工具交易。
利息支出,净额
净利息支出包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
合同利息支出 | $ | (8,678) | | | $ | (7,345) | | | $ | (27,352) | | | $ | (17,092) | |
递延债务发行成本的摊销 | (1,823) | | | (1,822) | | | (5,469) | | | (5,468) | |
其他利息(支出)收入 | (47) | | | (76) | | | 958 | | | (1,234) | |
利息收入 | 501 | | | 109 | | | 1,240 | | | 273 | |
利息支出,净额 | $ | (10,047) | | | $ | (9,134) | | | $ | (30,623) | | | $ | (23,521) | |
信贷额度下借款的加权平均利率为 7.44% 和 4.34截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中分别为百分比,以及 7.04% 和 3.20截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为百分比。
注意 11: 高管奖金计划
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,根据经修订和重述的宾利系统公司奖金池计划(“奖金计划”)确认的激励性薪酬,包括现金支付、选择收取完全归属的B类普通股股份以及计划参与者的递延薪酬(扣除所有适用的滞留款)为美元5,081和 $8,454,分别和 $17,326和 $24,984分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
注意事项 12: 退休计划
递延补偿计划
递延补偿计划(收入)支出为 $ (3,160) 和 $ (4,576) 分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,以及美元4,763和 $ (21,873)分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
在截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月中,选任参与者延期参加公司无资金、经修订和重述的 Bentley Systems、Incorporated 无资格递延薪酬计划(“DCP”)的金额为美元61和 $1,586,分别和 $1,712和 $4,694分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。 没有在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,向DCP缴纳了全权供款。截至2023年9月30日和2022年12月31日,DCP可发行的公司B类普通股幻影股为 17,911,610和 21,587,831,分别地。
与DCP相关的总负债包含在合并资产负债表中,如下所示:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| |
| | | |
应计费用和其他流动负债 | $ | 2,182 | | | $ | 2,067 | |
递延补偿计划负债 | 79,537 | | | 77,014 | |
DCP 负债总额 | $ | 81,719 | | | $ | 79,081 | |
注意 13: 普通股
BSY 股票回购计划
2022 年 5 月 11 日,公司宣布其董事会批准了 BSY 股票回购计划(“回购计划”),授权公司回购不超过美元200,000截至2024年6月30日的公司B类普通股。2022年12月14日,公司董事会修订了回购计划,允许公司回购其未偿还的可转换优先票据。这项额外授权并未增加回购计划的总美元限额。在回购计划中拟议收购的股票和票据可以不时通过公开市场交易、通过私下谈判的交易或根据联邦证券法以其他方式回购。公司打算用可用营运资金和经营活动提供的现金为回购提供资金。时机以及根据回购计划回购的股票和/或票据的数量和价值将由公司自行决定,并将取决于各种因素,包括管理层对公司股票内在价值的评估、公司B类普通股和未偿还票据的市场价格、总体市场和经济状况、可用流动性、公司债务和其他协议的遵守情况以及适用的法律要求。公司回购的股票和/或票据的确切数量无法保证,回购计划可能随时暂停、修改或终止,恕不另行通知。该公司做到了 不根据回购计划回购截至2023年9月30日的九个月的股票。在截至2022年9月30日的九个月中,公司回购了 896,126以美元计价的股票28,250根据回购计划。截至2023年9月30日,美元169,752经公司董事会授权,可用于未来回购回购计划下的B类普通股和/或未偿还的可转换优先票据。
普通股发行、销售和回购
在截至2023年9月30日的九个月中,公司发行了 2,422,082向行使股票期权的同事持有B类普通股的股份,扣除了 234,472行使时扣留的股份,以支付股票期权的成本以及美元6,408适用的所得税预扣额。公司收到了 $10,590行使股票期权的收益。在截至2022年9月30日的九个月中,公司发行了 2,272,603向行使股票期权的同事持有B类普通股的股份,扣除了 362,826行使时扣留的股份,以支付股票期权的成本以及美元8,459适用的所得税预扣额。公司收到了 $6,855在行使股票期权的收益中。
在截至2022年9月30日的九个月中,公司发行了 185,178与行使收购期权相关的B类普通股股份,扣除了 714,822行使时为支付期权成本而扣留的股份。该公司做到了 不从行使这些期权中获得任何收益。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,公司发行了 171,510和 284,992分别为与奖励计划激励补偿相关的B类普通股,扣除扣留的股份。在总数中 306,824截至2023年9月30日的九个月中授予的股份, 135,314股票在同期被卖回给公司,以支付适用的所得税预扣额5,756。在总数中 409,108截至2022年9月30日的九个月中授予的股份, 124,116股票在同期被卖回给公司,以支付适用的所得税预扣额5,197.
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,公司发行了 2,845,448和 3,523,386分别向DCP参与者提供与计划分配有关的B类普通股。截至2023年9月30日的九个月中,股票分配总额为 3,781,387其中的股份 935,939股票在同期被卖回给公司,以支付适用的所得税预扣额38,456。截至2022年9月30日的九个月中,股票分配总额为 4,023,718其中的股份 500,332股票在同期被卖回给公司,以支付适用的所得税预扣额24,246.
分红
公司在以下期间宣布了现金分红:
| | | | | | | | | | | |
| 分红 | | |
| 每股 | | 金额 |
2023: | | | |
第三季度 | $ | 0.05 | | | $ | 14,768 | |
第二季度 | 0.05 | | | 14,702 | |
第一季度 | 0.05 | | | 14,522 | |
2022: | | | |
第三季度 | $ | 0.03 | | | $ | 8,592 | |
第二季度 | 0.03 | | | 8,678 | |
第一季度 | 0.03 | | | 8,353 | |
全球员工股票购买计划
在截至 2023 年 9 月 30 日的九个月中,选择参与宾利系统公司全球员工股票购买计划(“ESPP”)的同事共购买了 315,840扣除预扣股份后的B类普通股股份,为公司带来现金收益9,988。在总数中 333,324购买的股票, 17,484股票被卖回给公司,以支付适用的所得税预扣额845。在截至2022年9月30日的九个月中,选择参与ESPP的同事共购买了 307,406扣除预扣股份后的B类普通股股份,为公司带来现金收益10,335。在总数中 314,471购买的股票, 7,065股票被卖回给公司,以支付适用的所得税预扣额273。截至2023年9月30日和2022年12月31日,美元2,923和 $5,230通过扣除同事工资扣除的 ESPP 预扣款记录在 应计费用和其他流动负债分别在合并资产负债表中。截至2023年9月30日,ESPP下可供未来发行的B类普通股为 24,272,038.
注意 14: 累计其他综合亏损
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,累计的其他综合亏损包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国外 | | 精算(亏损) | | |
| 货币 | | 获得 | | |
| 翻译 | | 退休计划 | | 总计 |
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | (87,530) | | | $ | (298) | | | $ | (87,828) | |
税前其他综合(亏损)收入 | (7,294) | | | 2 | | | (7,292) | |
税收支出 | — | | | (8) | | | (8) | |
扣除税款的其他综合亏损 | (7,294) | | | (6) | | | (7,300) | |
余额,2023 年 9 月 30 日 | $ | (94,824) | | | $ | (304) | | | $ | (95,128) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国外 | | 精算(亏损) | | |
| 货币 | | 获得 | | |
| 翻译 | | 退休计划 | | 总计 |
余额,2022 年 6 月 30 日 | $ | (88,250) | | | $ | (881) | | | $ | (89,131) | |
税前其他综合(亏损)收入 | (12,809) | | | 16 | | | (12,793) | |
税收支出 | — | | | (5) | | | (5) | |
扣除税款的其他综合(亏损)收入 | (12,809) | | | 11 | | | (12,798) | |
余额,2022 年 9 月 30 日 | $ | (101,059) | | | $ | (870) | | | $ | (101,929) | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,累计的其他综合亏损包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国外 | | 精算(亏损) | | |
| 货币 | | 获得 | | |
| 翻译 | | 退休计划 | | 总计 |
余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | (89,408) | | | $ | (332) | | | $ | (89,740) | |
税前其他综合(亏损)收入 | (5,416) | | | 43 | | | (5,373) | |
税收支出 | — | | | (15) | | | (15) | |
扣除税款的其他综合(亏损)收入 | (5,416) | | | 28 | | | (5,388) | |
余额,2023 年 9 月 30 日 | $ | (94,824) | | | $ | (304) | | | $ | (95,128) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国外 | | 精算(亏损) | | |
| 货币 | | 获得 | | |
| 翻译 | | 退休计划 | | 总计 |
余额,2021 年 12 月 31 日 | $ | (90,867) | | | $ | (907) | | | $ | (91,774) | |
税前其他综合(亏损)收入 | (10,192) | | | 52 | | | (10,140) | |
税收支出 | — | | | (15) | | | (15) | |
扣除税款的其他综合(亏损)收入 | (10,192) | | | 37 | | | (10,155) | |
余额,2022 年 9 月 30 日 | $ | (101,059) | | | $ | (870) | | | $ | (101,929) | |
注意 15: 股票薪酬
股票薪酬支出总额包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
限制性股票和限制性股票单位(“RSU”)费用 | $ | 13,988 | | | $ | 10,441 | | | $ | 41,441 | | | $ | 25,003 | |
奖励计划费用(参见附注 11) | 3,847 | | | 7,305 | | | 11,729 | | | 21,444 | |
ESPP 费用(参见附注 13) | 634 | | | 565 | | | 1,809 | | | 2,394 | |
股票补助费用 | — | | | — | | | 600 | | | 450 | |
股票期权费用 | — | | | 395 | | | 343 | | | 1,762 | |
DCP 选修参与者延期费用 (1)(参见附注 12) | 35 | | | 85 | | | 170 | | | 306 | |
股票薪酬支出总额 (2) | $ | 18,504 | | | $ | 18,791 | | | $ | 56,092 | | | $ | 51,359 | |
(1)DCP 选任参与者延期费用不包括根据奖金计划应支付的递延激励奖金。
(2)截至2023年9月30日和2022年12月31日,美元4,656和 $7,300留在 应计费用和其他流动负债分别在合并资产负债表中。
股票薪酬支出总额包含在合并运营报表中,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
订阅和许可证成本 | $ | 1,254 | | | $ | 757 | | | $ | 3,420 | | | $ | 1,927 | |
服务成本 | 671 | | | 460 | | | 2,385 | | | 1,407 | |
研究和开发 | 4,977 | | | 6,754 | | | 14,687 | | | 17,693 | |
销售和营销 | 3,244 | | | 2,014 | | | 9,057 | | | 5,657 | |
一般和行政 | 8,358 | | | 8,806 | | | 26,543 | | | 24,675 | |
股票薪酬支出总额 | $ | 18,504 | | | $ | 18,791 | | | $ | 56,092 | | | $ | 51,359 | |
股票薪酬支出以奖励的公允价值计量,并在必要的服务期(通常为归属期)内按比例确认。具体而言,对于基于绩效的限制性股票,股票薪酬支出以奖励的公允价值计量,并根据每个报告日预计发放的奖励数量,在必要的服务期内按比例确认。公司在没收股权奖励时将这些没收情况入账。
股票期权
以下是公司适用的股权激励计划下的股票期权活动和相关信息摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 加权 | | |
| | | 加权 | | 平均值 | | |
| | | 平均值 | | 剩余的 | | 聚合 |
| 股票 | | 行使价格 | | 合同的 | | 固有的 |
| 选项 | | 每股 | | 寿命(以年为单位) | | 价值 |
太棒了,2022 年 12 月 31 日 | 3,794,515 | | | $ | 5.57 | | | | | |
已锻炼 | (2,656,554) | | | 5.50 | | | | | |
被没收并已过期 | (17,500) | | | 5.68 | | | | | |
未完成,2023 年 9 月 30 日 | 1,120,461 | | | $ | 5.74 | | | 0.5 | | $ | 49,771 | |
可行使,2023 年 9 月 30 日 | 1,120,461 | | | $ | 5.74 | | | 0.5 | | $ | 49,771 | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,公司获得的现金收益为美元10,590和 $6,855,分别与股票期权的行使有关。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,行使的股票期权的总内在价值为美元102,667和 $89,532,分别地。
截至 2023 年 9 月 30 日,有 不剩余的未确认的薪酬支出与未归属的股票期权有关。
限制性股票和限制性股票
根据股权激励计划,公司可以向符合条件的同事授予基于时间和绩效的限制性B类普通股和限制性股票。基于时间的奖励通常在授予日期的前四个周年中的每个周年授予。基于绩效的奖励归属取决于某些业务盈利能力和增长目标的实现情况,包括年化经常性收入 (“ARR”) 的增长,以及永久许可证和非经常性服务的实际预订量等。绩效目标通常针对以下绩效期设定 一年到 三年.
以下是公司适用的股权激励计划下未归属的限制性股票和限制性股票活动及相关信息的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 时间- | | 性能- |
| | | | | | | 基于 | | 基于 |
| | | 时间- | | | | 加权 | | 加权 |
| 总计 | | 基于 | | | | 平均值 | | 平均值 |
| 受限 | | 受限 | | 性能- | | 授予日期 | | 授予日期 |
| 股票 | | 股票 | | 基于 | | 公允价值 | | 公允价值 |
| 和 RSU | | 和 RSU | | RSU | | 每股 | | 每股 |
未归属,2022 年 12 月 31 日 | 3,068,851 | | | 2,706,078 | | (3) | 362,773 | | (4) | $ | 36.67 | | | $ | 38.21 | |
已授予 | 1,199,644 | | (1) | 1,003,180 | | | 196,464 | | (5) | 41.17 | | 39.03 |
既得 | (780,084) | | | (622,924) | | | (157,160) | | | 33.46 | | | 38.20 | |
被没收并取消 | (180,944) | | | (143,620) | | | (37,324) | | | 33.16 | | | 33.41 | |
《未归属》,2023年9月30日 | 3,307,467 | | (2) | 2,942,714 | | | 364,753 | | | 39.06 | | | 39.15 | |
(1)在截至2023年9月30日的九个月中,公司仅授予限制性股份。
(2)包括 59,089预计将以现金结算的限制性股票。
(3)包括 199,076在截至2022年3月31日的三个月中,向某些高级管理人员和主要员工发放的基于时间的限制性股票单位,这些限制性股票将于 2025 年 1 月 31 日归于悬崖。
(4)主要与2022年年度业绩期有关,但以下情况除外 185,186在截至2022年12月31日的年度内授予的基于绩效的限制性单位,附带特别条款,如下所述。
(5)主要与2023年年度业绩期有关,但以下情况除外 13,367在截至2022年12月31日的年度中,根据基于绩效的限制性股票单位实现2022年业绩目标而获得的额外股份。
在截至2022年12月31日的年度中,公司授予 185,186基于绩效的限制性单位适用于某些高级管理人员和关键员工,这取决于在三年绩效期(“绩效期”)内实现某些绩效目标。在业绩期内每年,三分之一的基于业绩的限制性股票单位将面临悬崖,除非公司适用的利润指标(2022年为调整后的息税折旧摊销前利润率,2023年和2024年的调整后营业收入为包括股票薪酬支出(“调整后OI w/sbC”)利润率,不包括汇率波动的影响)也等于或超过调整后的营业收入该年度的相关目标水平。假设实现了适用的利润目标,将授予的基于绩效的限制性股票单位的总数取决于增长目标的实现情况,其中包括年度收益率的增长以及永久许可证和非经常性服务的实际预订量。最终的实际归属将在2025年1月31日确定。基于业绩的限制性股票单位的2022年调整后息税折旧摊销前利润率目标已实现。
2016年,公司授予RSU,但须根据某些业务增长目标的实现情况进行基于绩效的归属。某些同事选择在归属时推迟此类股票的交割。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中, 1,562和 10,888股票分别交付给了同事, 28和 23通过分红分别赚取了额外的股份。截至2023年9月30日和2022年12月31日, 7,829和 9,363这些既得和递延限制性股票单位的股份分别仍在流通。
授予的 RSU 的加权平均授予日期公允价值为 $40.82和 $38.68,分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,限制性股票和限制性股票的发行扣除了 137,675和 81,301股票分别被卖回给公司,以结清适用的所得税预扣额6,062和 $3,208,分别地。
截至 2023 年 9 月 30 日,有 $82,609与未归属的时间限制性股票和限制性股票单位相关的未确认薪酬支出,预计将在大约为的加权平均期内确认 1.7年份。截至 2023 年 9 月 30 日,有 $5,648与未归属绩效限制性单位相关的未确认薪酬支出,预计将在大约为的加权平均期内确认 0.8年份。
股票补助
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,公司授予 12,639和 13,632分别为B类普通股的完全归属股份,公允价值为美元600和 $450,分别地。
2023 年 9 月 30 日之后的股权奖励
2023 年 10 月,该公司批准了 265,759基于时间的限制性股份,通常在授予日期的前四个周年按比例分配。与这些 RSU 相关的未确认补偿费用约为 $13,000, 预计将在大约为的加权平均期内得到确认 4.0年份。
注意 16: 所得税
以下是以下内容的摘要所得税前收入, 所得税准备金,以及所述期间的有效税率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
所得税前收入 | $ | 69,585 | | | $ | 47,342 | | | $ | 169,353 | | | $ | 159,125 | |
所得税准备金 | $ | 16,514 | | | $ | 9,664 | | | $ | 22,107 | | | $ | 8,221 | |
有效税率 | 23.7 | % | | 20.4 | % | | 13.1 | % | | 5.2 | % |
在截至2023年9月30日的三个月中,有效税率高于上一年同期,这主要是由于出于美国税收目的强制将研发费用资本化,美国全球无形低税收收入(“GILTI”)纳入的预测有效税率影响增加。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,公司录得的离散税收优惠为美元4,428和 $4,280,分别与股票薪酬的意外税收优惠有关,扣除高管薪酬限制条款的影响。
在截至2023年9月30日的九个月中,有效税率高于上一年同期,这主要是由于出于美国税收目的强制将研发费用资本化,以及本年度确认的离散税收优惠减少,GILTI纳入所产生的预测有效税率影响有所增加。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,公司录得的离散税收优惠为美元31,895和 $36,032,分别与股票薪酬的意外税收优惠有关,扣除高管薪酬限制条款的影响。
注 17: 金融工具的公允价值
金融资产或负债分类是根据对公允价值计量具有重要意义的最低水平投入确定的。公允价值层次结构由以下三个层次组成:
一级投入是相同资产或负债在活跃市场上的报价(未经调整)。
二级输入是活跃市场中类似资产和负债的报价,或者在金融工具的整个期限内,通过市场证实可以直接或间接观察到的资产或负债的投入。
根据管理层自己的假设,三级投入是不可观察的输入,用于按公允价值衡量资产和负债。
公司的金融工具包括现金等价物、应收账款、某些其他资产、应付账款、应计账款、某些其他流动和长期负债以及长期债务。
流动资产和流动负债— 总的来说,由于这些工具的短期性质,公司合并资产负债表上报告的流动资产和流动负债账面金额接近其公允价值。
公司在估算截至2023年9月30日和2022年12月31日的2级和3级金融工具的公允价值衡量标准时使用了以下方法和假设:
收购或有对价— 这些负债的公允价值通常使用成本或收入方法确定,并根据市场上无法观察到的重要投入进行衡量,这是公允价值层次结构中的三级衡量标准。或有对价的估值使用公司认为将由市场参与者做出的假设。
利率互换— 公司利率互换资产或负债的公允价值使用收益法确定,并根据利率互换剩余期限的隐含远期利率进行衡量。公司认为这些估值输入是公允价值层次结构中的二级投入。
长期债务— 根据剩余期限相似的工具按当前市场利率折现的现金流,公司在信贷额度下借款的公允价值接近其账面价值。公司将这些估值输入视为公允价值层次结构中的第二级输入。截至2023年9月30日,2026年票据和2027年票据的估计公允价值为美元671,962和 $492,815,分别地。截至2022年12月31日,2026年票据和2027年票据的估计公允价值为美元622,431和 $470,856,分别地。T2026年票据和2027年票据的估计公允价值基于公司工具在非活跃市场中的报价市场价格,在公允价值层次结构中被归类为二级。要解释市场数据和得出公允价值的估计,必须做出相当大的判断。因此,提出的估计数不一定表明这些工具的购买、出售或结算金额。
递延补偿计划负债— 递延补偿计划负债(包括DCP中的负债分类幻影投资)的公允价值在每个报告期结束时计入市场。
按经常性计量的按公允价值计量的金融资产和金融负债包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | |
货币市场基金 (1) | $ | 3,023 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,023 | |
利率互换 (2) | — | | | 41,302 | | | — | | | 41,302 | |
总资产 | $ | 3,023 | | | $ | 41,302 | | | $ | — | | | $ | 44,325 | |
负债: | | | | | | | |
收购或有对价 (3) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
递延补偿计划负债 (4) | 81,719 | | | — | | | — | | | 81,719 | |
现金结算的股权奖励 (3) | 715 | | | — | | | — | | | 715 | |
负债总额 | $ | 82,434 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 82,437 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | |
货币市场基金 (1) | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19 | |
利率互换 (2) | — | | | 37,200 | | | — | | | 37,200 | |
总资产 | $ | 19 | | | $ | 37,200 | | | $ | — | | | $ | 37,219 | |
负债: | | | | | | | |
收购或有对价 (3) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,196 | | | $ | 1,196 | |
递延补偿计划负债 (4) | 79,081 | | | — | | | — | | | 79,081 | |
现金结算的股权奖励 (3) | 536 | | | — | | | — | | | 536 | |
负债总额 | $ | 79,617 | | | $ | — | | | $ | 1,196 | | | $ | 80,813 | |
(1)包含在 现金和现金等价物在合并资产负债表中。
(2)包含在 其他资产在合并资产负债表中。
(3)包含在 应计费用和其他流动负债在合并资产负债表中。
(4)包含在 递延补偿计划负债,但$的流动负债除外2,182和 $2,067分别截至2023年9月30日和2022年12月31日,它们包含在 应计费用和其他流动负债在合并资产负债表中。
以下是公司金融负债公允价值变动的对账,这些负债在公允价值层次结构中被归类为三级:
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 | | 年终了 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| |
| | | |
余额,年初 | $ | 1,196 | | | $ | 6,613 | |
付款 | (1,206) | | | (5,261) | |
加法 | — | | | 1,390 | |
公允价值的变化 | — | | | (1,427) | |
外币折算调整 | 13 | | | (119) | |
期末余额 | $ | 3 | | | $ | 1,196 | |
公司在公允价值层次结构内没有任何层级之间的转移。
注十八: 承付款和或有开支
购买承诺— 在正常业务过程中,公司对商品和服务做出各种购买承诺。在截至2023年9月30日的九个月中,公司投入了约美元158,000截至2026年5月和2028年9月,与公司软件解决方案的云端配置相关的服务以及其他软件成本的未来不可取消的现金购买承诺。截至2023年9月30日,不可取消的未来现金购买承诺约为美元137,000。该公司希望在正常运营过程中充分履行其合同承诺。
诉讼— 公司不时参与正常业务过程中产生的某些法律诉讼。管理层认为,根据法律顾问的建议,此类行动的结果预计不会对公司未来的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
注19: 地理数据
按地理区域划分的收入见附注3。 按地理区域划分的扣除折旧和摊销后的长期资产(商誉除外)(见附注5、6和8)如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| |
| | | |
美洲 (1) | $ | 152,822 | | | $ | 164,729 | |
EMEA | 37,103 | | | 32,372 | |
亚太地区 | 149,797 | | | 167,670 | |
长期资产总额 | $ | 339,722 | | | $ | 364,771 | |
(1)美洲包括美国、加拿大和拉丁美洲(包括加勒比地区)。
注 20: 其他收入,净额
其他净收入包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收益(亏损): | | | | | | | |
利率互换公允价值的变化(见附注17) | $ | 4,765 | | | $ | 9,828 | | | $ | 4,102 | | | $ | 29,318 | |
外汇 (1) | (3,154) | | | (11,027) | | | 404 | | | (18,815) | |
出售飞机(见附注 5) | — | | | — | | | — | | | 2,029 | |
| | | | | | | |
收购或有对价的公允价值变动(见附注17) | — | | | 506 | | | — | | | 6 | |
与利率互换相关的收据 | 2,336 | | | 752 | | | 6,420 | | | 475 | |
其他收入(支出),净额 (2) | 2,006 | | | 873 | | | (3,719) | | | 1,780 | |
其他收入总额,净额 | $ | 5,953 | | | $ | 932 | | | $ | 7,207 | | | $ | 14,793 | |
(1)外汇(亏损)收益主要归因于外币折算,主要来自以美元计价的现金和现金等价物、应收账款、客户存款和外国子公司持有的公司间余额。主要以美元计价的公司间融资交易导致未实现的外汇(亏损)收益为美元(亏损)1,574) 和 $ (5,730) 分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,以及美元684和 $ (12,293)分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
(2)其他收入(支出),净额包括美元的投资减值费用(7,318)截至2023年9月30日的九个月中,部分被美元的投资收益所抵消2,360记录在截至2023年9月30日的三个月内(见附注7)。
注21: 每股净收益
公司发行某些被确定为参与证券的基于业绩的限制性股票单位,因为如果公司宣布普通股分红,此类股票的持有人拥有不可没收的股息权。截至2023年9月30日和2022年9月30日,有 364,753和 362,773分别为已发行参与证券。
在确定归属于普通股股东的基本净收益时,从净收益中减去分配给参与证券的未分配净收益。每股基本净收益的计算方法是将归属于普通股股东的基本净收益除以加权平均股票数量,包括在DCP中作为公司B类普通股的幻影股持有的未分配股份。
对于公司摊薄后的 每股净收益 分子,扣除税款的利息支出,归因于假设的转换可转换优先票据重新计入归属于普通股股东的基本净收益。对于公司摊薄后的 每股净收益 分母,基本加权平均股数根据摊薄证券(包括公司股权补偿计划和ESPP下的奖励)的影响以及摊薄证券的影响进行了调整 假设转换可转换优先票据的影响。 稀释每股净收益 归属于普通股股东的计算方法是除以摊薄后的净额 收入按全面摊薄后普通股的加权平均数归属于普通股股东。
除投票和转换外,公司A类普通股和公司B类普通股持有人的权利是相同的。每类股票拥有相同的分红和收入(亏损)分配权,因此,在两类方法下,每股净收益不会有所不同。
基本和摊薄后每股净收益的详细信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 53,027 | | | $ | 36,997 | | | $ | 147,202 | | | $ | 149,058 | |
减去:归属于参与证券的净收益 | | (18) | | | (11) | | | (56) | | | (31) | |
归属于A类和B类普通股股东的净收益,基本收益 | | 53,009 | | | 36,986 | | | 147,146 | | | 149,027 | |
加:可归因于假定转换可转换优先票据的扣除税款的利息支出 | | 1,716 | | | 832 | | | 5,157 | | | 5,116 | |
归属于A类和B类普通股股东的净收益,摊薄 | | $ | 54,725 | | | $ | 37,818 | | | $ | 152,303 | | | $ | 154,143 | |
| | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | |
加权平均股票,基本 | | 313,069,132 | | | 310,116,104 | | | 311,915,808 | | | 308,959,801 | |
股票期权、限制性股票和限制性股票单位的摊薄效应 | | 2,115,802 | | | 4,126,936 | | | 2,534,773 | | | 5,278,839 | |
ESPP 的稀释效应 | | 6,466 | | | 168,518 | | | 60,526 | | | 171,571 | |
假设转换可转换优先票据的摊薄效应 | | 17,633,786 | | | 10,758,825 | | | 17,633,786 | | | 17,667,623 | |
摊薄后的加权平均股数 | | 332,825,186 | | | 325,170,383 | | | 332,144,893 | | | 332,077,834 | |
| | | | | | | | |
基本每股净收益 | | $ | 0.17 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.47 | | | $ | 0.48 | |
摊薄后的每股净收益 | | $ | 0.16 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.46 | |
以下潜在普通股被排除在归属于普通股股东的摊薄后每股净收益的计算之外,因为在报告所述期间,它们的影响本来是反摊薄的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
RSU | — | | | 297,789 | | | — | | | 279,789 | |
| | | | | | | |
可转换优先票据 | — | | | 6,908,798 | | | — | | | — | |
反稀释证券总额 | — | | | 7,206,587 | | | — | | | 279,789 | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论应与本10-Q表季度报告第一部分第1项中出现的未经审计的合并财务报表及其附注以及我们在2022年10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
除股票和每股金额外,本管理层财务状况和经营业绩讨论与分析中提出的所有金额均以千为单位列报。此外,为了便于列报,对许多数额和百分比进行了四舍五入。由于四舍五入,总额和百分比计算可能存在细微差异。
概述
我们是基础设施工程软件的全球领先提供商,通过我们的软件和云服务产品 “走向数字化”,使基础设施专业人员及其组织能够更好地设计、构建和运营更好的基础设施。我们的用户设计、建造和运营以下基础设施领域的项目和资产:公共工程/公用事业、资源、工业和商业/设施。
我们的长期承诺是开发和支持跨专业学科、项目和资产生命周期、基础设施领域和地域的最全面的集成软件产品组合。我们通过本地、云和混合环境提供解决方案。我们的软件支持跨工程学科、分布式项目团队以及从办公室到现场的数字化工作流程。
我们相信,我们的产品,尤其是我们的基础设施数字双胞胎解决方案,通过帮助我们的用户(基础设施专业人员)实现更具可持续性和弹性的成果,推动可持续发展目标的实现。
运营结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | | |
订阅 | | $ | 270,751 | | | $ | 235,307 | | | $ | 807,839 | | | $ | 708,731 | |
永久许可证 | | 11,887 | | | 9,460 | | | 33,152 | | | 31,213 | |
订阅和许可证 | | 282,638 | | | 244,767 | | | 840,991 | | | 739,944 | |
服务 | | 23,974 | | | 23,565 | | | 76,781 | | | 72,190 | |
总收入 | | 306,612 | | | 268,332 | | | 917,772 | | | 812,134 | |
收入成本: | | | | | | | | |
订阅和许可证成本 | | 42,088 | | | 37,371 | | | 124,175 | | | 107,904 | |
服务成本 | | 22,588 | | | 21,812 | | | 74,111 | | | 66,758 | |
总收入成本 | | 64,676 | | | 59,183 | | | 198,286 | | | 174,662 | |
毛利 | | 241,936 | | | 209,149 | | | 719,486 | | | 637,472 | |
运营支出(收入): | | | | | | | | |
研究和开发 | | 65,465 | | | 63,827 | | | 203,382 | | | 189,966 | |
销售和营销 | | 53,757 | | | 46,114 | | | 160,262 | | | 141,676 | |
一般和行政 | | 42,678 | | | 37,794 | | | 128,743 | | | 128,981 | |
递延补偿计划 | | (3,160) | | | (4,576) | | | 4,763 | | | (21,873) | |
已购无形资产的摊销 | | 9,517 | | | 10,446 | | | 29,567 | | | 30,869 | |
运营费用总额 | | 168,257 | | | 153,605 | | | 526,717 | | | 469,619 | |
运营收入 | | 73,679 | | | 55,544 | | | 192,769 | | | 167,853 | |
利息支出,净额 | | (10,047) | | | (9,134) | | | (30,623) | | | (23,521) | |
其他收入,净额 | | 5,953 | | | 932 | | | 7,207 | | | 14,793 | |
所得税前收入 | | 69,585 | | | 47,342 | | | 169,353 | | | 159,125 | |
所得税准备金 | | (16,514) | | | (9,664) | | | (22,107) | | | (8,221) | |
使用权益法核算的投资亏损,扣除税款 | | (44) | | | (681) | | | (44) | | | (1,846) | |
净收入 | | $ | 53,027 | | | $ | 36,997 | | | $ | 147,202 | | | $ | 149,058 | |
每股信息: | | | | | | | | |
基本每股净收益 | | $ | 0.17 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.47 | | | $ | 0.48 | |
摊薄后的每股净收益 | | $ | 0.16 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.46 | |
加权平均股票,基本 | | 313,069,132 | | | 310,116,104 | | | 311,915,808 | | | 308,959,801 | |
摊薄后的加权平均股数 | | 332,825,186 | | | 325,170,383 | | | 332,144,893 | | | 332,077,834 | |
| | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三个月和九个月与2022年9月30日的比较
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 比较 |
| 三个月已结束 | | | | | | 常量 |
| 9月30日 | | | | | | 货币 |
| 2023 | | 2022 | | 金额 | | % | | %(1) |
订阅 | $ | 270,751 | | | $ | 235,307 | | | $ | 35,444 | | | 15.1 | % | | 11.7 | % |
永久许可证 | 11,887 | | | 9,460 | | | 2,427 | | | 25.7 | % | | 23.1 | % |
订阅和许可证 | 282,638 | | | 244,767 | | | 37,871 | | | 15.5 | % | | 12.1 | % |
服务 | 23,974 | | | 23,565 | | | 409 | | | 1.7 | % | | (0.5 | %) |
总收入 | $ | 306,612 | | | $ | 268,332 | | | $ | 38,280 | | | 14.3 | % | | 11.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 比较 |
| 九个月已结束 | | | | | | 常量 |
| 9月30日 | | | | | | 货币 |
| 2023 | | 2022 | | 金额 | | % | | %(1) |
订阅 | $ | 807,839 | | | $ | 708,731 | | | $ | 99,108 | | | 14.0 | % | | 13.6 | % |
永久许可证 | 33,152 | | | 31,213 | | | 1,939 | | | 6.2 | % | | 6.5 | % |
订阅和许可证 | 840,991 | | | 739,944 | | | 101,047 | | | 13.7 | % | | 13.3 | % |
服务 | 76,781 | | | 72,190 | | | 4,591 | | | 6.4 | % | | 7.7 | % |
总收入 | $ | 917,772 | | | $ | 812,134 | | | $ | 105,638 | | | 13.0 | % | | 12.8 | % |
(1)固定货币是非公认会计准则财务指标。有关其他信息,包括我们对固定货币的定义和使用,请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,总收入的增长主要是由订阅收入的增长推动的,在较小程度上是永久许可证和服务收入的增长。
订阅。在截至2023年9月30日的三个月中,订阅收入的增长是由我们的业务业绩改善约35,444美元(按固定货币计算为27,438美元)所推动的。我们的业务表现不包括平台收购的影响,包括程序化收购的影响,无论是个人还是总体而言,程序化收购通常都不重要。
在截至2023年9月30日的九个月中,订阅收入的增长主要是由我们的业务业绩改善约94,807美元(按固定货币计算为91,790美元)以及收购约4,301美元(按固定货币计算为4,330美元)的平台所产生的影响。平台收购的影响与我们对PLS的收购有关,包括PLS的有机表现。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,业务业绩的改善主要是由上期有收入的账户(“现有账户”)的扩张以及新客户(尤其是中小型客户)的3%的增长所推动。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,业务绩效的改善主要归功于我们的土木和结构工程应用程序、地理专业应用程序以及用于项目交付的企业系统。
永久许可证。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,永久许可证收入的增长是由业务绩效分别提高约2427美元(按固定货币计算为2,184美元)和1,939美元(按固定货币计算为2,026美元)的推动的。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,我们业务业绩的改善主要是由新账户的增长推动的。
服务。在截至2023年9月30日的三个月中,由于业务表现,服务收入增加了约409美元(按固定货币计算减少了约107美元)。
在截至2023年9月30日的九个月中,服务收入的增长是由我们的业务业绩改善约4591美元(按固定货币计算为5,551美元)所推动的。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,业务业绩的改善主要是由Cohesive数字集成商服务的捐款分别约为1,168美元(按固定货币计算为852美元)和6,347美元(按固定货币计算为7,297美元)推动的。
按地理区域划分的收入
外部客户的收入根据客户所在的位置归因于各个国家。按地理区域划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 比较 |
| 三个月已结束 | | | | | | 常量 |
| 9月30日 | | | | | | 货币 |
| 2023 | | 2022 | | 金额 | | % | | %(1) |
美洲 | $ | 162,367 | | | $ | 141,599 | | | $ | 20,768 | | | 14.7 | % | | 13.9 | % |
EMEA | 86,956 | | | 75,416 | | | 11,540 | | | 15.3 | % | | 7.3 | % |
亚太地区 | 57,289 | | | 51,317 | | | 5,972 | | | 11.6 | % | | 8.4 | % |
总收入 | $ | 306,612 | | | $ | 268,332 | | | $ | 38,280 | | | 14.3 | % | | 11.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 比较 |
| 九个月已结束 | | | | | | 常量 |
| 9月30日 | | | | | | 货币 |
| 2023 | | 2022 | | 金额 | | % | | %(1) |
美洲 | $ | 489,548 | | | $ | 440,218 | | | $ | 49,330 | | | 11.2 | % | | 11.0 | % |
EMEA | 263,232 | | | 227,696 | | | 35,536 | | | 15.6 | % | | 14.6 | % |
亚太地区 | 164,992 | | | 144,220 | | | 20,772 | | | 14.4 | % | | 15.2 | % |
总收入 | $ | 917,772 | | | $ | 812,134 | | | $ | 105,638 | | | 13.0 | % | | 12.8 | % |
(1)固定货币是非公认会计准则财务指标。有关其他信息,包括我们对固定货币的定义和使用,请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分。
美洲。在截至2023年9月30日的三个月中,来自美洲的收入增长是由我们的业务业绩改善约20,768美元(按固定货币计算为19,690美元)所推动的。
在截至2023年9月30日的九个月中,来自美洲的收入增长主要是由我们的业务业绩改善约45,640美元(按固定货币计算为44,865美元)以及收购平台约3,690美元(按固定货币计算为3,697美元)所产生的影响。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,业务业绩的改善主要是由于我们在美国现有账户的订阅收入有所增加。
EMEA。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,来自欧洲、中东和非洲的收入增长主要是由我们的业务业绩分别改善了约11,540美元(按固定货币计算为5,529美元)和35,087美元(按固定货币计算为32,694美元)。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,业务业绩的改善主要是由于我们在英国、中东以及在较小程度上南非现有账户的订阅收入有所增加,但俄罗斯因从2022年第二季度开始退出业务而减少部分抵消了这一点。
亚太地区。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,亚太地区收入的增长主要是由我们的业务业绩分别改善了约5,972美元(按固定货币计算为4,294美元)和20,610美元(按固定货币计算为21,809美元)。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,业务业绩的改善主要是由于我们在印度、澳大利亚和东南亚现有账户的订阅收入有所增加。
截至2023年9月30日的三个月和九个月中,中国的收入与去年同期相比有所增长,这主要是由于我们的永久许可证收入的扩大。由于持续的地缘政治挑战、云部署软件面临的障碍,以及中国偏爱基于我们平台的本地开发解决方案的许可证销售而不是订阅所产生的财务时机影响,中国的未来业绩仍不确定。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 比较 |
| 三个月已结束 | | | | | | 常量 |
| 9月30日 | | | | | | 货币 |
| 2023 | | 2022 | | 金额 | | % | | %(1) |
订阅和许可证成本 | $ | 42,088 | | | $ | 37,371 | | | $ | 4,717 | | | 12.6 | % | | 10.7 | % |
服务成本 | 22,588 | | | 21,812 | | | 776 | | | 3.6 | % | | 0.9 | % |
总收入成本 | $ | 64,676 | | | $ | 59,183 | | | $ | 5,493 | | | 9.3 | % | | 7.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 比较 |
| 九个月已结束 | | | | | | 常量 |
| 9月30日 | | | | | | 货币 |
| 2023 | | 2022 | | 金额 | | % | | %(1) |
订阅和许可证成本 | $ | 124,175 | | | $ | 107,904 | | | $ | 16,271 | | | 15.1 | % | | 15.6 | % |
服务成本 | 74,111 | | | 66,758 | | | 7,353 | | | 11.0 | % | | 13.0 | % |
总收入成本 | $ | 198,286 | | | $ | 174,662 | | | $ | 23,624 | | | 13.5 | % | | 14.6 | % |
(1)固定货币是非公认会计准则财务指标。有关其他信息,包括我们对固定货币的定义和使用,请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分。
订阅和许可证的费用。 在截至2023年9月30日的三个月中,按固定货币计算,订阅和许可成本的增加主要是由于员工相关成本增加了约2871美元,这主要是由于员工和年度薪酬成本的增加,以及渠道合作伙伴薪酬增加了约767美元。
在截至2023年9月30日的九个月中,按固定货币计算,订阅和许可证成本的增加主要是由于员工相关成本增加了约11,103美元,这主要是由于员工和年度薪酬成本增加,云相关成本增加约2,987美元,渠道合作伙伴薪酬增加了约1,963美元。
服务成本。 在截至2023年9月30日的三个月中,按固定货币计算,服务成本增加的主要原因是员工人数相关成本增加了约484美元,这主要是由于员工人数的增加,但收购相关的留用激励措施的减少部分抵消了增加。
在截至2023年9月30日的九个月中,按固定货币计算,服务成本的增加主要是由于员工相关成本增加了约8,790美元,这主要是由于第三方人员成本,在较小程度上是由于员工人数的增加,但收购相关的留用激励措施的减少部分抵消了员工人数的增加。
运营支出(收入)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 比较 |
| 三个月已结束 | | | | | | 常量 |
| 9月30日 | | | | | | 货币 |
| 2023 | | 2022 | | 金额 | | % | | %(1) |
研究和开发 | $ | 65,465 | | | $ | 63,827 | | | $ | 1,638 | | | 2.6 | % | | 1.7 | % |
销售和营销 | 53,757 | | | 46,114 | | | 7,643 | | | 16.6 | % | | 15.0 | % |
一般和行政 | 42,678 | | | 37,794 | | | 4,884 | | | 12.9 | % | | 11.3 | % |
递延补偿计划 | (3,160) | | | (4,576) | | | 1,416 | | | (30.9 | %) | | NM |
已购无形资产的摊销 | 9,517 | | | 10,446 | | | (929) | | | (8.9 | %) | | (9.7 | %) |
运营费用总额 | $ | 168,257 | | | $ | 153,605 | | | $ | 14,652 | | | 9.5 | % | | 8.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 比较 |
| 九个月已结束 | | | | | | 常量 |
| 9月30日 | | | | | | 货币 |
| 2023 | | 2022 | | 金额 | | % | | %(1) |
研究和开发 | $ | 203,382 | | | $ | 189,966 | | | $ | 13,416 | | | 7.1 | % | | 8.8 | % |
销售和营销 | 160,262 | | | 141,676 | | | 18,586 | | | 13.1 | % | | 14.3 | % |
一般和行政 | 128,743 | | | 128,981 | | | (238) | | | (0.2 | %) | | 0.2 | % |
递延补偿计划 | 4,763 | | | (21,873) | | | 26,636 | | | NM | | NM |
已购无形资产的摊销 | 29,567 | | | 30,869 | | | (1,302) | | | (4.2 | %) | | (3.7 | %) |
运营费用总额 | $ | 526,717 | | | $ | 469,619 | | | $ | 57,098 | | | 12.2 | % | | 13.3 | % |
被认为无意义的百分比变化用 NM 表示。
(1)固定货币是非公认会计准则财务指标。有关其他信息,包括我们对固定货币的定义和使用,请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分。
研究和开发。 在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,按固定货币计算,研发费用增加的主要原因是员工相关成本分别增加了约1,358美元和16,652美元,这主要是由于年度薪酬成本和员工人数的增加,但股票薪酬支出的减少部分抵消了这一点。
销售和营销。 在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,按固定货币计算,销售和营销费用增加的主要原因是员工相关成本分别增加了约6,094美元和18,716美元,这主要是由于员工和年度薪酬成本的增加,在较小程度上是股票薪酬支出的增加。
一般和行政。在截至2023年9月30日的三个月中,按固定货币计算,一般和管理费用增加的主要原因是人事相关成本增加了约2,009美元,这主要是由于年度薪酬成本和员工人数的增加,在较小程度上,第三方人事成本的增加以及约931美元的收购费用增加。
在截至2023年9月30日的九个月中,按固定货币计算,一般和管理费用增加的主要原因是人事相关成本增加了约13,685美元,这主要是由于员工和年度薪酬成本的增加。减少的非收入相关税收约为5,328美元,收购费用减少约4,920美元,部分抵消了这些增长。我们决定从2022年第二季度开始结束业务并退出俄罗斯市场所产生的成本在本年度下降了约2758美元。
递延补偿计划。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,递延薪酬计划(收入)支出归因于同期对递延补偿计划负债余额的显著市场影响。
已购买的无形资产的摊销。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,按固定货币计算,购买的无形资产的摊销额有所下降,这主要是由于先前收购的无形资产继续全额摊销,并且收购活动与去年相比有所减少。
利息支出,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 比较 |
| 9月30日 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 金额 | | % |
利息支出 | $ | (10,548) | | | $ | (9,243) | | | $ | (1,305) | | | 14.1 | % |
利息收入 | 501 | | | 109 | | | 392 | | | NM |
利息支出,净额 | $ | (10,047) | | | $ | (9,134) | | | $ | (913) | | | 10.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 | | 比较 |
| 9月30日 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 金额 | | % |
利息支出 | $ | (31,863) | | | $ | (23,794) | | | $ | (8,069) | | | 33.9 | % |
利息收入 | 1,240 | | | 273 | | | 967 | | | NM |
利息支出,净额 | $ | (30,623) | | | $ | (23,521) | | | $ | (7,102) | | | 30.2 | % |
被认为无意义的百分比变化用 NM 表示。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,利息支出净增加的主要原因是循环贷款机制和定期贷款的加权平均利率上升,但被较低的加权平均未偿债务所部分抵消。
其他收入,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收益(亏损): | | | | | | | |
利率互换公允价值的变化 | $ | 4,765 | | | $ | 9,828 | | | $ | 4,102 | | | $ | 29,318 | |
外汇 (1) | (3,154) | | | (11,027) | | | 404 | | | (18,815) | |
出售飞机 | — | | | — | | | — | | | 2,029 | |
| | | | | | | |
收购或有对价公允价值的变化 | — | | | 506 | | | — | | | 6 | |
与利率互换相关的收据 | 2,336 | | | 752 | | | 6,420 | | | 475 | |
其他收入(支出),净额 (2) | 2,006 | | | 873 | | | (3,719) | | | 1,780 | |
其他收入总额,净额 | $ | 5,953 | | | $ | 932 | | | $ | 7,207 | | | $ | 14,793 | |
(1)外汇(亏损)收益主要归因于外币折算,主要来自以美元计价的现金和现金等价物、应收账款、客户存款和外国子公司持有的公司间余额。主要以美元计价的公司间融资交易在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,未实现的外汇(亏损)收益分别为1,574美元和5,730美元,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,未实现的外汇(亏损)收益分别为684美元和12,293美元。
(2)其他收益(支出)净额包括截至2023年9月30日的九个月的投资减值费用(7,318美元),部分被截至2023年9月30日的三个月中录得的2360美元投资收益所抵消。
所得税准备金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
所得税前收入 | $ | 69,585 | | | $ | 47,342 | | | $ | 169,353 | | | $ | 159,125 | |
所得税准备金 | $ | 16,514 | | | $ | 9,664 | | | $ | 22,107 | | | $ | 8,221 | |
有效税率 | 23.7 | % | | 20.4 | % | | 13.1 | % | | 5.2 | % |
在截至2023年9月30日的三个月中,有效税率高于去年同期,这主要是由于出于美国税收目的强制将研发费用资本化,GILTI纳入所产生的预测有效税率影响有所增加。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,我们分别记录了4,428美元和4,280美元的离散税收优惠,主要与股票薪酬的意外税收优惠有关,扣除高管薪酬限制条款的影响。
在截至2023年9月30日的九个月中,有效税率高于上一年同期,这主要是由于出于美国税收目的强制将研发费用资本化,以及本年度确认的离散税收优惠减少,GILTI纳入所产生的预测有效税率影响有所增加。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,我们分别记录了31,895美元和36,032美元的离散税收优惠,主要与股票薪酬的意外税收优惠有关,扣除官员薪酬限制条款的影响。
关键业务指标
除了上面讨论的经营业绩外,我们认为以下关键业务指标的介绍为投资者提供了有关我们经营业绩的更多有用信息。在实质性的范围内,我们在下面披露我们的管理层使用这些关键业务指标的其他目的(如果有)。由于与我们的经营业绩无关的原因,我们的关键业务指标可能因时期而存在显著差异,并且可能与其他公司提出的标题相似的指标有所不同。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
ARR | $ | 1,124,774 | | | $ | 983,656 | |
过去十二个月的经常性收入 | $ | 1,076,434 | | | $ | 950,367 | |
十二个月期末固定货币 (1): | | | |
ARR 增长率 | 12.5 | % | | 14 | % |
账户留存率 | 97 | % | | 99 | % |
经常性收入(基于美元)的净留存率 | 110 | % | | 110 | % |
(1)固定货币是非公认会计准则财务指标。有关其他信息,包括我们对固定货币的定义和使用,请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分。
经常性收入
经常性收入是我们其他与收入相关的关键业务指标的基础。我们认为,这项措施有助于评估我们在现有账户中持续保持和增加收入的能力。
经常性收入是指具有特定或自动续订条款的每月、每季度或每年重复产生的订阅收入,以及基础合同基于固定费用并包含自动年度续订条款的专业服务收入。
ARR
ARR是一项关键的业务指标,我们认为它有助于评估我们业务的规模和增长,也有助于评估我们业务的潜在趋势。此外,我们认为,考虑到我们过去十二个月的经常性收入(基于美元的净留存率),ARR是收入增长的主要指标。
ARR的定义是截至报告期最后一天产生经常性收入的合同组合的年化价值与使用即期外汇汇率计算的消费衡量期限少于一年的合同经常性消费类软件订阅的最后三个月确认收入的年化价值的总和。我们认为,鉴于我们在此类订阅下持续时间持续较高的留存率和使用量稳定,按年计算,我们的定期软件订阅的最后三个月的已确认收入是对年收入的合理估计。
截至2023年9月30日和2022年9月30日,消费计量期限少于一年的经常性合同(占总年度收益的百分比)的年化收益分别为46%和41%。在我们以消费计量的 ARR 中,向我们的 E365 订阅产品的持续过渡提高了按消费计量的 ARR,截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日,分别占总收入的 39% 和 33%。在截至2022年9月30日的九个月中,由于我们决定退出俄罗斯市场,ARR减少了11,190美元。
固定货币 ARR 增长率是以固定货币计量的 ARR 的增长率。在截至2022年9月30日的十二个月中,我们的ARR增长率受到2.5%的有利影响,这要归因于我们平台收购PLS带来的ARR加入。我们认为,ARR增长是衡量我们业务规模和增长的重要指标。
过去十二个月的经常性收入
过去十二个月的经常性收入是一项关键的业务指标,我们认为该指标有助于评估我们持续保持和增加经常性收入的能力。我们认为,我们的经常性收入将继续保持良好的增长,这主要是由于我们强劲的账户留存率和经常性收入(基于美元的净留存率),以及具有经常性收入的新账户的增加。
过去十二个月的经常性收入按前十二个月期间确认的经常性收入计算。
截至2023年9月30日的期间的最后十二个月的经常性收入与同比十二个月的最后十二个月相比增加了126,067美元。这一增长主要归因于ARR的增长,这主要是我们现有账户中经常性收入增长的结果(以经常性收入美元为基础的净留存率表示),以及新账户和收购带来的额外经常性收入,包括我们平台收购PLS的有利影响。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的十二个月中,我们的收入分别有89%和88%是经常性收入。
账户留存率
账户留存率是一项关键的业务指标,我们认为该指标有助于评估我们账户关系的长期价值以及我们保留客户群的能力。我们相信,我们持续的高账户留存率表明我们有能力保持和培养与客户的长期关系。
任何给定十二个月期间的账户留存率均使用前一时期的平均货币汇率计算,如下所示:本期和前期有经常性收入的所有账户的上一期经常性收入除以上一期间所有账户的经常性收入总额。
由于我们决定退出俄罗斯市场约1%,截至2023年9月30日,我们的账户留存率受到负面影响。
经常性收入以美元为基础的净留存率
经常性收入以美元为基础的净留存率是一项关键的业务指标,我们认为该指标有助于评估我们持续保持和增长经常性收入的能力。
经常性收入以美元为基础的净留存率是使用上一期间的平均汇率计算得出的:本期的经常性收入,包括现有账户的任何增长或减少,但不包括本期增加的任何新账户的经常性收入,除以上一期间所有账户的经常性收入总额。期限定义为过去的十二个月。与我们的平台收购有关,从收购两周年开始,新账户的经常性收入将作为现有账户获取,前提是此类数据符合计算方法。这可能会导致比较出现差异。
鉴于在截至2023年9月30日的十二个月中,经常性收入占我们总收入的89%,该指标有助于解释我们的收入表现(不包括收购的影响)主要是现有账户的增长。
非公认会计准则财务指标
除了根据上文讨论的公认会计原则确定的业绩外,我们认为以下不符合公认会计原则的财务指标为投资者提供了有关我们经营业绩的有用信息。在实质性的范围内,我们在下面披露我们的管理层使用这些非公认会计准则财务指标的额外目的(如果有),并提供这些非公认会计准则财务指标与其最直接可比的GAAP财务指标之间的对账。应将非公认会计准则财务信息作为根据公认会计原则(包括营业收入或其他绩效衡量标准)编制的财务信息的补充或单独考虑,也不得将其与之分开。由于与我们的经营业绩无关的原因,我们的非公认会计准则财务指标可能在不同时期之间存在显著差异,并且可能与其他公司提出的标题相似的指标有所不同。
调整后的 OI w/sbc
调整后的OI w/SBC是一项非公认会计准则财务指标,用于衡量我们业务的运营实力和业绩,并协助评估我们业务的潜在趋势。
调整后的OI w/SBC是我们的主要绩效指标,其中不包括某些支出和费用,包括收购无形资产产生的非现金摊销费用,因为我们认为这些可能并不代表公司的核心业务经营业绩。我们故意将股票薪酬支出纳入这项衡量标准,因为我们认为它可以更好地反映我们业务的经济成本。
管理层使用这种非公认会计准则财务指标来了解和比较各个会计期的经营业绩,用于内部预算和预测,评估财务业绩,并将我们的财务业绩与其他公司的财务业绩进行比较。这也是衡量我们某些高管激励薪酬计划的重要绩效指标。
调整后的OI w/SBC定义为根据以下内容调整后的营业收入:相应期间已购买的无形资产的摊销、与递延补偿计划负债相关的支出(收入)、收购支出和调整费用(收入)。
调整后的营业收入
调整后的营业收入是一项非公认会计准则财务指标,我们认为它有助于投资者与其他公司进行比较,尽管该指标可能无法直接与其他公司使用的类似指标进行比较。
调整后的营业收入定义为经以下因素调整后的营业收入:相应期间已购买的无形资产的摊销、与递延补偿计划负债相关的支出(收入)、收购费用、调整费用(收入)和股票薪酬支出。
营业收入与调整后OI w/sbc和调整后营业收入的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
营业收入 | $ | 73,679 | | | $ | 55,544 | | | $ | 192,769 | | | $ | 167,853 | |
已购买的无形资产的摊销 (1) | 12,678 | | | 13,575 | | | 39,038 | | | 40,174 | |
递延补偿计划 (2) | (3,160) | | | (4,576) | | | 4,763 | | | (21,873) | |
收购费用 (3) | 2,980 | | | 3,203 | | | 15,278 | | | 21,056 | |
调整费用(收入) (4) | 150 | | | (971) | | | (1,800) | | | 2,223 | |
调整后的 OI w/sbc | 86,327 | | | 66,775 | | | 250,048 | | | 209,433 | |
股票薪酬支出 (5) | 18,039 | | | 18,626 | | | 54,907 | | | 50,974 | |
调整后的营业收入 | $ | 104,366 | | | $ | 85,401 | | | $ | 304,955 | | | $ | 260,407 | |
我们在计算调整后OI w/sbc和调整后营业收入时进行的某些调整的进一步解释如下:
(1)已购无形资产的摊销。购买的无形资产的摊销金额和频率各不相同,并受到我们收购的时间和规模的显著影响。管理层发现,将这些非现金费用排除在我们的运营支出中很有用,这有助于预算、规划和预测未来时期。无形资产的使用为我们在报告所述期间的收入做出了贡献,也将为我们未来各期的收入做出贡献。购买的无形资产的摊销将在未来一段时间内再次发生。
(2)递延补偿计划。我们排除 递延补偿计划支出(收入)是我们评估持续经营业绩时的支出(收入),因为它不能反映我们的持续业务和经营业绩。我们认为,了解该项目对我们总运营支出的影响对投资者很有用。递延补偿计划负债在每个报告期结束时计入市场,负债的变动记录为支出(收入) 递延补偿计划在合并的运营报表中。
(3)收购费用。我们为与业务合并相关的专业服务承担费用,这些费用包含在我们对一般和管理费用的美国公认会计原则列报中(见本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的合并财务报表附注4)。我们的收购费用中还包括向被收购公司高管支付的留用激励。我们在评估持续经营业绩时将这些收购费用排除在外,因为在作为持续经营的一部分列报的时期内,我们本来不会产生这些费用。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,我们与平台收购PLS相关的收购费用分别为350美元和10,149美元。
(4)调整费用(收入)。在评估我们的持续经营业绩时,我们排除了这些费用和随后的估算调整,因为它们并不能反映我们的持续业务和经营业绩。我们认为,了解这些项目对我们总运营支出的影响对投资者很有用。在正常经营业务的过程中,我们承担的遣散费不包括在本次调整中。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中, 调整费用(收入)由于我们决定从2022年第二季度开始结束业务并退出俄罗斯市场,因此包括资产减值和解雇补助金。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中, 调整费用(收入)主要与我们的俄罗斯实体持续倒闭有关.
(5)股票薪酬支出。我们将非现金股票薪酬支出排除在某些非公认会计准则指标之外,因为我们认为这有助于投资者与其他公司进行比较。
固定货币
固定货币和恒定货币增长率是非公认会计准则财务指标,它们显示了我们的经营业绩,不包括外币汇率波动的估计影响。我们在美国以外的业务以当地货币进行。因此,以美元报告的财务业绩的可比性受到外币汇率变动的影响。我们使用固定货币和恒定货币增长率来评估业务的基本业绩,我们认为,这有助于投资者在可比的基础上公布一段时期内的经营业绩,以评估其基础业绩。
在报告期内业绩中,我们使用前一时期的平均外币汇率折算本期业绩,从而计算出外币波动和固定货币信息的影响。
流动性和资本资源
我们的主要运营现金来源来自订阅、永久许可证和服务的销售。我们使用现金的主要用途是支付运营成本,主要包括与人数相关的成本。除运营支出外,我们还使用现金偿还债务、支付季度股息、回购我们的B类普通股和可转换债务,以及用于支持我们运营的资本支出。我们还使用现金为收购软件资产和业务以及其他投资活动提供资金,包括我们的 iTwin Ven该计划对科技公司进行种子、早期和成长阶段的投资,这些公司在基础设施数字双胞胎解决方案方面有前途和新兴的机会,可能与我们的业务有关。
我们有权要求某些股权获得者获得我们的B类普通股的总量或净额,包括与根据我们的奖励计划发行股票和DCP分配相关的股票。如果是总发行量或分配,则获奖者必须立即向我们偿还其预扣税款所需的现金。相反,在净发行或分配下,预扣股票是为了代表股权奖励获得者缴纳预扣税,因此要求我们汇出现金来支付预扣税款。在截至2023年9月30日的九个月中,我们允许受影响的股权获得者选择获得净数量的B类普通股。在截至2022年9月30日的九个月中,我们允许受影响的获奖者选择在第一季度获得净数量的B类普通股,但行使我们的权利,要求这些获奖者在第二和第三季度获得总量的B类普通股。我们将继续评估是否要求获奖者按总额获得股票奖励,或者获奖者是否可以选择净结算。
我们认为,现有的国内和国际现金及现金等价物余额,加上运营产生的现金和信贷额度下的流动性,将足以满足我们在未来十二个月内的国内和国际营运资本和资本支出需求。但是,我们未来的资本需求可能与预算和预测活动中目前计划的资本需求有重大不同,取决于许多因素,包括我们定期收购和整合专业基础设施工程软件业务的战略、我们的收入增长率、研发支出的时间和范围、销售和营销活动的扩大、新产品推出的时机、我们产品的市场接受度、竞争因素、我们的全权支付我们的B类普通股和可转换债务、货币波动和全球整体经济状况的分红或回购。如果当前和预期的未来流动性来源不足以为我们未来的业务活动和需求提供资金,我们可能需要寻求额外的股权或债务融资。出售额外股权将导致股东进一步稀释,而包括可转换债务在内的额外债务融资将导致额外的还本付息义务。此类债务工具还可能引入新的或修改后的契约,这些契约可能会限制我们的运营和/或我们支付股息、完成收购或以其他方式推行业务战略的能力。我们无法保证我们可以以优惠条件获得额外融资,甚至根本无法保证。
现金和现金等价物
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
国内持有的现金和现金等价物 | $ | 2,679 | | | $ | 3,883 | |
外国子公司持有的现金和现金等价物 | 64,284 | | | 67,801 | |
现金和现金等价物总额 | $ | 66,963 | | | $ | 71,684 | |
长期债务
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
长期债务的当前部分 | $ | 8,750 | | | $ | 5,000 | |
长期债务 | 1,580,752 | | | 1,775,696 | |
债务总额 | $ | 1,589,502 | | | $ | 1,780,696 | |
截至2023年9月30日的九个月和2022年9月30日的比较
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,我们的现金流活动包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
提供者(已用于)的净现金: | | | |
经营活动 | $ | 329,643 | | | $ | 238,198 | |
投资活动 | (51,245) | | | (740,445) | |
筹资活动 | (280,019) | | | 254,692 | |
经营活动
截至2023年9月30日的九个月中,经营活动提供的净现金为329,643美元。与去年同期相比,经营活动提供的净现金增加了91,445美元,这是由于运营资产和负债的变化导致净现金流增加51,510美元,非现金调整净增加41,791美元,部分被净收入减少1,856美元所抵消。运营资产和负债变化导致的现金流增加主要是由于账户收款的时间和CSS存款的增加,应收账款同期减少。
在截至2022年9月30日的九个月中,经营活动提供的净现金为238,198美元,其中净收入为149,058美元,运营资产和负债的变化为24,892美元,非现金调整为64,248美元。
投资活动
在截至2023年9月30日的九个月中,用于投资活动的净现金为51,245美元,这是由于收购相关款项为23,110美元(扣除收购的现金),用于完成两项收购的18,906美元与购买不动产和设备以及投资资本化软件相关的款项为11,352美元。
在截至2022年9月30日的九个月中,用于投资活动的净现金为740,445美元,这主要是由于为完成四项收购而支付了719,539美元的收购相关款项,扣除收购的现金。
筹资活动
截至2023年9月30日的九个月中,用于融资活动的净现金为280,019美元,这主要是由于信贷额度的净支付额度为195,902美元,收购的股票的支付为57,527美元,股息的支付为43,992美元。
在截至2022年9月30日的九个月中,融资活动提供的净现金为254,692美元,这主要是由于信贷额度下的净借款增加了340,912美元,但部分被收购股票的净支付额70,463美元(包括根据回购计划回购的股票)和25,828美元的股息支付所抵消。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
如第二部分第7A项所述,我们的市场风险敞口没有重大变化。我们在2022年10-K表年度报告中对市场风险的定量和定性披露。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序的有效性
我们的管理层维持经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a‑15(e)条和第15d‑15(e)条中规定的披露控制和程序,旨在提供合理的保证,确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内处理、记录、汇总和报告的,并且此类信息是累积的并与我们的管理层进行了沟通,包括我们的首席执行官和首席执行官财务官员(分别为我们的首席执行官和首席财务官),以便及时就要求的披露做出决定。
截至本报告所涉期末,我们在管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,评估了披露控制和程序的设计和运作的有效性。根据这项评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至2023年9月30日,我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,并不认为我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制一定能防止所有错误和所有欺诈行为。控制系统,无论构思和操作多么良好,都只能为控制系统目标的实现提供合理而非绝对的保证。由于所有控制系统存在固有的局限性,任何控制评估都无法绝对保证已发现 Bentley Systems, Incorporated 内部的所有控制问题和欺诈事件(如果有)。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的季度中,管理层根据《交易法》第13a条或第15d条进行的评估中发现,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响,或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们不时受到在我们正常业务过程中出现的各种法律诉讼和索赔。尽管无法确定这些索赔和其他索赔的结果,但我们认为悬而未决问题的最终解决不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。我们目前认为,我们没有任何针对我们的重大诉讼悬而未决。
第 1A 项。风险因素
与先前在第一部分第1A项中披露的风险因素相比,没有重大变化。我们 2022 年 10-K 表年度报告中的风险因素。
第 2 项股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
近期未注册股权证券的销售
从2023年7月1日至2023年9月30日,我们根据限制性股票和限制性股票的归属发行了218,438股B类普通股。
从2023年7月1日到2023年9月30日,我们发行了63,267股B类普通股,这些普通股与我们的DCP的分配有关。
上述交易均不涉及任何承销商、承保折扣或佣金或任何公开募股。除非另有说明,否则根据《证券法》第3(b)条颁布的第701条,上述证券的销售被视为发行人根据第701条规定的与薪酬有关的福利计划和合同进行的交易,因此根据《证券法》,上述证券的销售被视为免于注册。通过与我们的关系,所有收件人都有足够的机会获得有关我们的信息。这些证券的发行是在没有任何一般招标或广告的情况下进行的。
第 5 项。其他信息
规则 10b5-1 交易计划
在截至2023年9月30日的三个月中,公司没有董事或执行官 采用要么 终止任何旨在满足第 10b5‑1 (c) 条或任何 “非规则 10b5‑1 交易安排” 中肯定性辩护条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划。
第 6 项。展品
| | | | | | | | |
展览 | | |
数字 | | 描述 |
31.1* | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对首席执行官进行认证 |
31.2* | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对首席财务官进行认证 |
32* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证 |
101. INS | | 内联 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中 |
101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构 |
101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库 |
101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库 |
101. 实验室 | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase |
101. PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库 |
104 | | 封面格式为 Inline XBRL 并包含在附录 101 中 |
| | | | | |
* | 随函提交或提供。本表格 10-Q 季度报告所附的附录 32 的认证不被视为已向美国证券交易委员会提交,也不得以提及方式纳入根据 1933 年《证券法》修订版或 1934 年《证券交易法》(经修订的)注册的 Bentley Systems 提交的任何文件,无论是在本 10-Q 表格季度报告发布之前还是之后作出这样的申报。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | 宾利系统公司 |
| | | |
日期:2023 年 11 月 7 日 | | 来自: | /s/ WERNER ANDRE |
| | | 维尔纳·安德烈 |
| | | 首席财务官兼首席会计官 |
| | | (首席财务官兼首席会计官) |