附录 99.1
CARDIOL 疗法公司
简明中期合并版
财务报表
三个月和九个月结束
2023 年 9 月 30 日
(以
加元表示)
(未经审计)
Cardiol Therapeutics 简明中期合并财务状况表(以加元表示) 未经审计 |
截至目前 9 月 30 日, 2023 |
截至目前 12 月 31 日, 2022 |
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资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金及现金等价物(附注3) | $ | 40,540,136 | $ | 59,469,868 | ||||
应收账款 | 177,990 | 209,923 | ||||||
其他应收账款 | 111,605 | 270,274 | ||||||
预付开支(附注14) | 1,619,822 | 1,487,913 | ||||||
流动资产总额 | 42,449,553 | 61,437,978 | ||||||
非流动资产 | ||||||||
财产和设备(注4) | 372,002 | 295,738 | ||||||
无形资产(附注5) | 231,469 | 294,802 | ||||||
总资产 | $ | 43,053,024 | $ | 62,028,518 | ||||
权益和负债 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付账款和应计负债(附注14) | $ | 7,191,210 | $ | 9,334,158 | ||||
租赁负债的当期部分(附注6) | 29,066 | 50,447 | ||||||
衍生责任(注7) | 809,832 | 419,901 | ||||||
流动负债总额 | 8,030,108 | 9,804,506 | ||||||
非流动负债 | ||||||||
租赁负债(附注6) | 152,140 | 22,424 | ||||||
负债总额 | 8,182,248 | 9,826,930 | ||||||
公平 | ||||||||
股本(附注8) | 147,773,693 | 147,545,399 | ||||||
认股权证(注10) | 3,517,867 | 3,517,867 | ||||||
缴款盈余 | 18,519,001 | 15,586,832 | ||||||
赤字 | (134,939,785 | ) | (114,448,510 | ) | ||||
权益总额 | 34,870,776 | 52,201,588 | ||||||
权益和负债总额 | $ | 43,053,024 | $ | 62,028,518 |
随附的未经审计的简明中期合并 财务报表附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
承诺(附注 5 和 12) 后续活动(附注 15)
代表董事会批准了:
“大卫 Elsley”,导演 | “吉列尔莫 Torre-Amione”,导演 |
- 1 -
Cardiol Therapeutics Inc. 简明中期合并亏损表和综合亏损表 (以加元表示) 未经审计 |
三个月 已结束 |
三个月 已结束 |
九个月 已结束 |
九个月 已结束 |
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9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
运营费用(附注9、13、14) | ||||||||||||||||
一般和行政 | $ | 5,079,140 | $ | 8,130,743 | $ | 11,572,844 | $ | 18,896,733 | ||||||||
研究和开发 | 2,576,751 | 5,089,423 | 10,183,832 | 13,344,132 | ||||||||||||
扣除其他收入前的亏损 | (7,655,891 | ) | (13,220,166 | ) | (21,756,676 | ) | (32,240,865 | ) | ||||||||
利息收入 | 515,538 | 389,338 | 1,590,162 | 652,985 | ||||||||||||
外汇收益(亏损) | 667,548 | 2,970,896 | (84,569 | ) | 3,290,249 | |||||||||||
衍生责任的变化(附注7) | 392,881 | 1,723,442 | (389,931 | ) | 4,717,559 | |||||||||||
其他收入 | 149,739 | 164,443 | 149,739 | 164,443 | ||||||||||||
该期间的净亏损和综合亏损 | $ | (5,930,185 | ) | $ | (7,972,047 | ) | $ | (20,491,275 | ) | $ | (23,415,629 | ) | ||||
基本和摊薄后的每股净亏损 (注11) | $ | (0.09 | ) | $ | (0.13 | ) | $ | (0.32 | ) | $ | (0.38 | ) | ||||
已发行普通股的加权平均数 | 64,487,862 | 62,336,296 | 64,229,845 | 62,066,132 |
随附的未经审计的简明中期合并 财务报表附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
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Cardiol Therapeutics 简明中期合并现金流量表(以加元表示) 未经审计 |
九个月 | 九个月 | |||||||
已结束 | 已结束 | |||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
经营活动 | ||||||||
该期间的净亏损和综合亏损 | $ | (20,491,275 | ) | $ | (23,415,629 | ) | ||
对以下各项的调整: | ||||||||
财产和设备的折旧 | 118,261 | 98,541 | ||||||
无形资产的摊销 | 63,333 | 63,333 | ||||||
基于股份的薪酬 | 3,144,014 | 4,065,228 | ||||||
衍生负债的变化 | 389,931 | (4,717,559 | ) | |||||
未实现的现金外汇收益 | 118,913 | 3,624,848 | ||||||
租赁负债的增加 | 8,948 | 7,282 | ||||||
服务股票 | 16,449 | 433,673 | ||||||
通过行使认股权证结算的研发费用 | - | 1,355,775 | ||||||
非现金营运资金项目的变化: | ||||||||
应收账款 | 31,933 | (88,379 | ) | |||||
其他应收账款 | 158,669 | 43,431 | ||||||
预付费用 | (131,909 | ) | 1,060,722 | |||||
应付账款和应计负债 | (2,142,948 | ) | 2,793,921 | |||||
用于经营活动的净现金 | (18,715,681 | ) | (14,674,813 | ) | ||||
投资活动 | ||||||||
购买财产和设备 | (53,606 | ) | (26,879 | ) | ||||
用于投资活动的净现金 | (53,606 | ) | (26,879 | ) | ||||
筹资活动 | ||||||||
支付租赁责任 | (41,532 | ) | (40,090 | ) | ||||
用于融资活动的净现金 | (41,532 | ) | (40,090 | ) | ||||
现金和现金等价物的净变化 | (18,810,819 | ) | (14,741,782 | ) | ||||
现金和现金等价物,期初 | 59,469,868 | 83,899,070 | ||||||
外汇对现金和现金等价物的影响 | (118,913 | ) | (3,624,848 | ) | ||||
现金和现金等价物,期末 | $ | 40,540,136 | $ | 65,532,440 |
随附的未经审计的简明中期合并 财务报表附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
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Cardiol Therapeut 简明中期综合权益变动表 (以加元表示) 未经审计 |
股本 | 贡献了 | ||||||||||||||||||||||
数字 | 金额 | 认股证 | 剩余 | 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||
余额,2021 年 12 月 31 日 | 61,922,999 | $ | 142,918,829 | $ | 4,176,780 | $ | 12,660,329 | $ | (83,517,863 | ) | $ | 76,238,075 | |||||||||||
行使认股权证 | 503,672 | 2,014,688 | (2,014,688 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||
服务股票 | 136,107 | 433,673 | - | - | - | 433,673 | |||||||||||||||||
基于股份的薪酬(附注9) | - | - | - | 4,065,228 | - | 4,065,228 | |||||||||||||||||
获得的认股权证的公允价值 | - | - | 1,355,775 | - | - | 1,355,775 | |||||||||||||||||
行使的绩效份额单位 | 1,000,000 | 1,560,000 | - | (1,560,000 | ) | - | - | ||||||||||||||||
该期间的净亏损和综合亏损 | - | - | - | - | (23,415,629 | ) | (23,415,629 | ) | |||||||||||||||
余额,2022 年 9 月 30 日 | 63,562,778 | $ | 146,927,190 | $ | 3,517,867 | $ | 15,165,557 | $ | 106,933,492 | ) | $ | 58,677,122 | |||||||||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | 64,042,536 | $ | 147,545,399 | $ | 3,517,867 | $ | 15,586,832 | $ | (114,448,510 | ) | $ | 52,201,588 | |||||||||||
已行使的限制性股票单位 | 150,245 | 211,845 | - | (211,845 | ) | - | - | ||||||||||||||||
服务股票 | 5,000 | 16,449 | - | - | - | 16,449 | |||||||||||||||||
基于股份的薪酬(附注9) | - | - | - | 3,144,014 | - | 3,144,014 | |||||||||||||||||
行使的绩效份额单位 | 600,000 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||
该期间的净亏损和综合亏损 | - | - | - | - | (20,491,275 | ) | (20,491,275 | ) | |||||||||||||||
余额,2023 年 9 月 30 日 | 64,797,781 | $ | 147,773,693 | $ | 3,517,867 | $ | 18,519,001 | $ | (134,939,785 | ) | $ | 34,870,776 |
随附的未经审计的简明中期合并 财务报表附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
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Cardiol Therapeut 简明中期合并财务报表附注 截至 2023 年 9 月 30 日的三个 和九个月 (以加元表示) 未经审计 |
1. | 操作性质 |
Cardiol Therapeutics Inc.(“公司” 或 “Cardiol”)于2017年1月19日根据安大略省法律注册成立。该公司的注册 和法律办公室位于上中路2265号。E.,602 套房,安大略省奥克维尔,L6H 0G5,加拿大。
该公司是一家处于临床阶段的生命科学 公司,专注于治疗心脏 疾病的抗炎和抗纤维化疗法的研究和临床开发。该公司的主要候选药物CardiolrX™(大麻二酚)口服溶液是药剂制造的, 正在临床开发中,用于治疗心脏病。
2018年12月20日,公司 完成了在多伦多证券交易所(“多伦多证券交易所”)的首次公开募股。因此,该公司的普通股于当天在多伦多证券交易所开始交易,股票代码为 “CRDL”,并于2021年5月12日开始交易,股票代码为 “CRDL.WT.A”。2021年8月10日,该公司的普通股开始在纳斯达克资本市场上交易,股票代码为 “CRDL”。
2. | 重要会计政策 |
合规声明
公司适用国际会计准则理事会(“IASB”)发布的国际财务 报告准则(“IFRS”)和国际财务报告解释委员会(“IFRC”)发布的解释 。这些未经审计的简明中期财务 报表是根据国际会计准则第34号《中期财务报告》编制的。因此, 它们并不包括国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则》所要求的完整年度财务报表所需的所有信息,也未包括国际财务报告准则发布的解释 所要求的所有信息。
这些未经审计的简明中期合并财务报表中适用的政策基于截至2023年11月9日( 董事会批准报表之日)发布和未付的国际财务报告准则。与截至2022年12月31日止年度的最新年度合并财务报表相比,这些未经审计的简明中期 合并财务报表遵循相同的会计政策和计算方法。
公司截至2023年12月31日止年度的年度合并财务报表中对国际财务报告准则的任何后续变更 都可能导致 重报这些未经审计的简明中期合并财务报表。
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Cardiol Therapeut 简明中期合并财务报表附注 截至 2023 年 9 月 30 日的三个 和九个月 (以加元表示) 未经审计 |
3. | 现金和现金等价物 |
截至2023年9月30日的三个月和九个月,现金及现金等价物的利息分别为515,538美元和1,590,162美元(截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为389,338美元和652,985美元)。截至2022年12月31日,现金和现金等价物包括总额为 61,875美元的可兑现担保投资证书,年利息为0.5%,将于2023年12月4日到期。在截至2023年9月30日的九个月中,担保投资凭证在到期前兑换 ,不收取任何罚款。
4. | 属性 和装备 |
成本 | 资产使用权 | 装备 | 租赁地产 改进 |
办公室 设备 |
计算机 设备 |
总计 | ||||||||||||||||||
余额,2021 年 12 月 31 日 | $ | 200,319 | $ | 130,770 | $ | 237,248 | $ | 65,716 | $ | 79,823 | $ | 713,876 | ||||||||||||
增补 | - | 41,094 | - | 1,148 | 32,467 | 74,709 | ||||||||||||||||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | 200,319 | 171,864 | 237,248 | $ | 66,864 | $ | 112,290 | $ | 788,585 | |||||||||||||||
增补 | 140,919 | 45,228 | - | 8,378 | - | 194,525 | ||||||||||||||||||
余额,2023 年 9 月 30 日 | $ | 341,238 | $ | 217,092 | $ | 237,248 | $ | 75,242 | $ | 112,290 | $ | 983,110 |
累计折旧 | 右边- 使用资产 | 装备 | 租赁地产 改进 | 办公室 设备 | 计算机 设备 | 总计 | ||||||||||||||||||
余额,2021 年 12 月 31 日 | $ | 103,509 | $ | 75,211 | $ | 105,872 | $ | 25,659 | $ | 47,132 | $ | 357,383 | ||||||||||||
当年的折旧 | 40,068 | 19,750 | 50,840 | 8,069 | 16,737 | 135,464 | ||||||||||||||||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | 143,577 | $ | 94,961 | $ | 156,712 | $ | 33,728 | $ | 63,869 | $ | 492,847 | ||||||||||||
该期间的折旧 | 36,030 | 27,398 | 38,130 | 4,970 | 11,733 | 118,261 | ||||||||||||||||||
余额,2023 年 9 月 30 日 | $ | 179,607 | $ | 122,359 | $ | 194,842 | $ | 38,698 | $ | 75,602 | $ | 611,108 |
账面价值 | 右边- 使用资产 | 装备 | 租赁地产 改进 | 办公室 设备 | 计算机 设备 | 总计 | ||||||||||||||||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | 56,742 | $ | 76,903 | $ | 80,536 | $ | 33,136 | $ | 48,421 | $ | 295,738 | ||||||||||||
余额,2023 年 9 月 30 日 | $ | 161,631 | $ | 94,733 | $ | 42,406 | $ | 36,544 | $ | 36,688 | $ | 372,002 |
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Cardiol Therapeut 简明中期合并财务报表附注 截至 2023 年 9 月 30 日的三个 和九个月 (以加元表示) 未经审计 |
5. | 无形资产 |
成本 | 独家全球 许可协议 | |||
余额,2021年12月31日、2022年12月31日和2023年9月30日 | $ | 767,228 | ||
累计摊销 | 全球独家 许可协议 | |||
余额,2021 年 12 月 31 日 | $ | 387,982 | ||
本年度摊销 | 84,444 | |||
余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | 472,426 | ||
该期间的摊销 | 63,333 | |||
余额,2023 年 9 月 30 日 | $ | 535,759 | ||
账面价值 | 独家全球许可协议 | |||
余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | 294,802 | ||
余额,2023 年 9 月 30 日 | $ | 231,469 |
全球独家协议(“Meros 许可协议”)
2017年,该公司获得了Meros Polymers Inc.(“Meros”)授予的专利纳米技术的唯一、独家、不可撤销的许可,该专利技术可与任何用于诊断、 或治疗心血管疾病、心肺疾病和心律失常的药物一起使用。Meros专注于艾伯塔大学开发的纳米技术 的进步。
根据 Meros 许可协议,Cardiol 同意 支付某些里程碑和里程碑式的付款,包括以下内容:(i)在第一位患者注册参加 一项旨在调查其中一种许可技术的安全性和疗效适应症的 IIB 期临床试验时支付 50万美元;(ii)在第一位患者报名参加旨在调查 {的 Pivotal III 期临床试验时,支付 50万美元 br} 其中一项许可技术;(iii) 获得 FDA 监管部门批准后为 100 万美元任何采用许可技术的治疗和/或预防性 治疗。Cardiol 还同意向 Meros 支付以下特许权使用费:
(a) 含有大麻素的许可技术的全球净销售收入的5% ,不包括下文 (b)、 中Cardiol从Meros许可协议中概述的人类和动物疾病适应症和衍生物中获得的非特许权使用费分许可收入;
(b) Cardiol从人类和动物疾病适应症和衍生物中获得的任何非特许权使用费分许可收入的7% ,这些技术含有Meros许可协议中规定的含有大麻素的许可技术 ;
(c) Cardiol 从许可技术中获得的全球净销售收入的 3.7% ,用于人类和动物心血管和/或 心肺疾病、心力衰竭和/或使用这些药物的心律失常诊断和/或治疗,不包括上文 (a) 中包含的大麻素 ,Meros 许可协议;以及
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Cardiol Therapeut 简明中期合并财务报表附注 截至 2023 年 9 月 30 日的三个 和九个月 (以加元表示) 未经审计 |
5 | 无形资产(续) |
(d) 如Meros许可协议所述,Cardiol因任何人类和动物心脏病、心力衰竭和/或心律失常 适应症而获得的任何非特许权使用费分许可收入的5% ,不包括上文 (b) 中包含的大麻素。
此外,作为 Meros许可协议对价的一部分,Cardiol (i) 向Meros发行了1,020,000股普通股;(ii) 向Meros发行了1,020,000份特别 认股权证,可自动转换为普通股,在第一位患者使用Meros许可协议中描述的许可技术参加 1期临床试验时,无需额外对价。
6. | 租赁责任 |
携带 价值 | ||||
余额,2021 年 12 月 31 日 | $ | 117,579 | ||
还款 | (53,934 | ) | ||
增生 | 9,226 | |||
余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | 72,871 | ||
增补内容 (i) | 140,919 | |||
还款 | (41,532 | ) | ||
增生 | 8,948 | |||
余额,2023 年 9 月 30 日 | $ | 181,206 | ||
当前部分 | 29,066 | |||
长期部分 | $ | 152,140 |
(i) 在衡量被归类为经营租赁的房地产租赁 的租赁负债时,公司使用其增量借款 利率对租赁付款进行贴现。最初的房地产租约将于2024年5月31日到期,租赁付款按9%的利率打折。在 截至2023年9月30日的九个月中,房地产租约延长至2028年10月30日。截至延期日,租赁负债已重新估值 ,租赁付款按 15% 的利率进行折扣。
7. | 衍生责任 |
2021年11月5日,该公司发行了 817.5万份认股权证,作为单位融资的一部分。每份认股权证可在收盘后的三年内以每股3.75美元的价格行使成一股普通股 。最初估计的公允价值为11,577,426美元,分配给 发行的8,175,000份认股权证,采用公允价值市场技术,采用以下假设:无风险 利率为1.01%;预期波动系数为81%;预期股息收益率为0%;预期寿命为3年。 唯一不可观察的重要输入是波动率,这可能导致公允价值的增加或减少。由于认股权证 以公司本位币以外的货币发行,因此这些认股权证 在财务状况表中被归类为衍生负债,并在每个报告日进行重新估值。截至2023年9月30日,衍生物 负债的公允价值为809,832美元(2022年12月31日——419,901美元),导致截至2023年9月30日的三个月和九个月中,衍生负债 的价值增加/(减少)392,881美元和389,931美元(截至9月30日的三个月和九个月, -增加 e/(减少)公允价值分别为1,723,442美元和4,717,559美元)。
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Cardiol Therapeut 简明中期合并财务报表附注 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月 (以加元表示) 未经审计 |
7. | 衍生责任(续) |
用于确定 衍生权证负债公允价值的重要假设如下:
九个月
已结束 9月30日 2023 | 九个月 已结束 9月30日 2022 | |||||||
股票价格 | 美元$ | 0.90 | 美元$ | 1.03 | ||||
行使价格 | 美元$ | 3.75 | 美元$ | 3.75 | ||||
无风险利率 | 4.60 | % | 3.78 | % | ||||
预期波动率 | 99 | % | 84 | % | ||||
预期寿命(年) | 1.10 | 2.10 | ||||||
预期股息收益率 | 无 | 无 |
8. | 分享 资本 |
a) | 法定股本 |
法定股本由无限数量的普通股 组成。普通股没有面值。所有已发行股票均已全额支付。
b) | 已发行的普通股 |
的数量 | ||||||||
普通股 股 | 金额 | |||||||
余额,2021 年 12 月 31 日 | 61,922,999 | $ | 142,918,829 | |||||
服务股票 (i) | 136,107 | 433,673 | ||||||
行使的认股权证(附注10) | 503,672 | 2,014,688 | ||||||
已行使绩效份额 个单位(注9) | 1,000,000 | 1,560,000 | ||||||
余额,2022 年 9 月 30 日 | 63,562,778 | $ | 146,927,190 | |||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | 64,042,536 | $ | 147,545,399 | |||||
服务股票 (ii) | 5,000 | 16,449 | ||||||
行使的限制性股票单位(注 9) | 150,245 | 211,845 | ||||||
已行使绩效份额 个单位(注9) | 600,000 | - | ||||||
余额,2023 年 9 月 30 日 | 64,797,781 | $ | 147,773,693 |
(i) 在截至2022年9月30日的九个月中,公司发行了136,107股普通股,公允价值为202,945美元。股票的公允价值被确定为等于 所提供服务的价值。服务股票中包括与归属先前已发行股票相关的230,728美元。
(ii) 在截至2023年9月30日的九个月中,公司发行了5,000股普通股,公允价值为3550美元。股票的公允价值被确定为等于 所提供服务的价值。服务股中包括与归属先前已发行股票相关的12,899美元。
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Cardiol Therapeut 简明中期合并财务报表附注 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月 (以加元表示) 未经审计 |
8. | 股本(续) |
c) | 2022 年 At-The-Market(“ATM”) 计划 |
2022年6月,该公司宣布 它与Canaccord Genuity LLC和Cantor Fitzgerald & Co.签订了股权分配协议。(“销售代理”) 充当与2022年市面销售计划(“2022年自动柜员机计划”)相关的联合代理人。根据2022年自动柜员机计划的条款,公司可能会不时通过纳斯达克资本市场的销售代理人 出售总价值为5000万美元的普通股。截至2023年9月30日以及这些未经审计的简明中期财务 报表发布之日,公司尚未根据2022年自动柜员机计划发行任何股票。
使用2022年自动柜员机计划的时间和范围将由公司自行决定,根据2022年自动柜员机计划,公司没有义务出售任何股票。因此,2022年自动柜员机计划下的产品总收益可能低于5000万美元。除非公司或销售代理在此日期之前终止,否则2022年自动柜员机计划的有效期将持续到根据2022年ATM 计划发行和出售所有可发行股票中较早者以及2024年3月8日。
9. | 基于股份的支付 |
公司已根据多伦多证券交易所的政策通过了综合股权 激励计划,该计划允许授予或发行期权、限制性股票单位(“RSU”)、 绩效股票单位(“PSU”)和递延股票单位(“DSU”)以及其他基于股份的支付安排。 行使或结算根据本计划授予的奖励时可能发行的最大股票数量不得超过 公司不时发行和流通股票的15%。董事会决定每股普通股的价格和可以分配给董事、高级职员、员工和顾问的普通股数量,以及期权的所有其他条款和条件 ,但须遵守多伦多证券交易所的规定。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,与股份薪酬相关的总支出分别为2,050,791美元和3,144,014美元(截至9月30日的三个月和九个月, 2022年——3,581,071美元和4,065,228美元)。
(a) | 股票期权 |
股票 期权数量 | 加权平均值 行使价 ($) | |||||||
余额,2021 年 12 月 31 日 | 4,301,800 | $ | 4.16 | |||||
已发行 | 602,500 | 1.84 | ||||||
已过期 | (403,334 | ) | 4.34 | |||||
已取消(附注9 (c)) | (2,512,490 | ) | 4.06 | |||||
余额,2022 年 9 月 30 日 | 1,988,476 | $ | 3.54 | |||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | 1,968,476 | $ | 3.52 | |||||
已发行 | 600,000 | 1.23 | ||||||
已过期 | (780,976 | ) | 4.65 | |||||
余额,2023 年 9 月 30 日 | 1,787,500 | $ | 2.27 |
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9. | 基于股份的 付款(续) |
在授予日,发行的公允价值股票期权 是根据以下加权平均假设使用Black-Scholes期权定价模型估算的:
九个月 已结束 9月30日 2023 | 九个月
已结束 9月30日 2022 | |||||||
授予日股票期权的公允价值 | $ | 0.69 | $ | 1.34 | ||||
股票价格 | $ | 1.05 | $ | 2.34 | ||||
行使价格 | $ | 1.23 | $ | 1.84 | ||||
无风险利率 | 3.78 | % | 2.44 | % | ||||
预期波动率 | 88 | % | 98 | % | ||||
预期寿命(年) | 4.50 | 5.00 | ||||||
预期股息收益率 | 无 | 无 |
下表反映了截至2023年9月30日 已发行和未偿还的实际股票期权:
到期日期 | 运动 价格 ($) | 加权平均值 还剩 合同的 寿命(年) | 的数量 选项 太棒了 | 的数量 选项 已归属 (可行使) | ||||||||||||
2025年2月23日 | 3.54 | 1.40 | 20,000 | 20,000 | ||||||||||||
2025年4月10日 | 0.75 | 1.53 | 100,000 | 25,000 | ||||||||||||
2025年8月19日 | 2.12 | 1.89 | 100,000 | 100,000 | ||||||||||||
2025年8月30日 | 5.00 | 1.92 | 80,000 | 80,000 | ||||||||||||
2026年4月1日 | 5.77 | 2.50 | 60,000 | 60,000 | ||||||||||||
2026年9月10日 | 1.35 | 2.95 | 100,000 | - | ||||||||||||
2026年12月8日 | 3.59 | 3.19 | 325,000 | 108,333 | ||||||||||||
2027年1月11日 | 2.18 | 3.28 | 220,000 | 73,333 | ||||||||||||
2027年3月14日 | 2.07 | 3.45 | 60,000 | 20,000 | ||||||||||||
2027年5月12日 | 1.46 | 3.62 | 115,000 | 38,334 | ||||||||||||
2027年9月12日 | 1.61 | 3.95 | 207,500 | 69,168 | ||||||||||||
2028年6月25日 | 1.35 | 4.74 | 400,000 | 80,000 | ||||||||||||
2.27 | 3.39 | 1,787,500 | 674,168 |
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9. | 基于股份的付款(续) |
(b) | 绩效共享单位 |
截至2023年9月30日(2022年12月31日——60万个),该公司有200万个未偿还的PSU 。发放 PSU 需要完成特定于每项补助的 的特定绩效标准。这些 PSU 的到期日为 2024 年 6 月 30 日。
在截至2023年9月30日的九个月中,有60万个PSU归属并由公司的某些顾问行使,总价值为93.6万美元( 2022年9月30日——归属100万个PSU,行使的总价值为156万美元)。
在截至2022年9月30日的九个月中,向公司某些顾问发放的120万份PSU到期。到期后,先前确认的基于股份的 薪酬中1,121,400美元通过总务和行政部门撤销。
(c) | 限制性股份单位 |
截至2023年9月30日, 未偿还的限制性股票单位总数为4,262,718个(2022年12月31日——2312,963个)。截至2023年9月30日,在未偿还的限制性股权单位中,有1,975,207个已全部归属 (2022年12月31日——1,355,984个)。
在截至2023年9月30日的九个月中,公司授予了价值为2,522,250美元的210万个限制性股份(2022年9月30日——零价值为零)。 截至2023年9月30日,在这些限制性股票单位中,有50万个已归属。2023年9月30日之后,有38.5万个限制性单位归属,6万个限制性股份 到期。38.5万个限制性股权单位将在2023年11月30日、2023年12月31日和2024年1月31日分别归属。
10. | 认股证 |
认股权证的数量 | 金额 | |||||||
余额,2021 年 12 月 31 日 | 12,452,178 | $ | 4,176,780 | |||||
已过期 | (320,328 | ) | - | |||||
已锻炼 | (503,672 | ) | (2,014,688 | ) | ||||
已获得 (i) | - | 1,355,775 | ||||||
余额,2022 年 9 月 30 日 | 11,628,178 | $ | 3,517,867 | |||||
余额,2022 年 12 月 31 日和 9 月 30 日, 2023 | 11,628,178 | $ | 3,517,867 |
(i) 在截至2022年9月30日的九个月中,根据卡罗开发协议,获得了338,943份认股权证,公允价值为1,355,775美元(见附注12(iii))。
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10. | 认股权证(续) |
下表反映了截至2023年9月30日实际发行和未偿还的认股权证,不包括根据Meros许可协议中描述的原始托管发行条款(见 注5)自动转换为普通股的1,020,000份特别认股权证 ,无需额外对价:
到期日期 | 行使价 ($) | 剩余的 合同的 寿命(年) | 认股证 可行使 | |||||||||
2024年5月12日 | 4.60 | 0.62 | 3,453,178 | |||||||||
2024年11月5日(1) | 5.06 | 1.10 | 8,175,000 | |||||||||
4.86 | 0.96 | 11,628,178 |
(1) 认股权证的行使价为 3.75美元。出于演示目的,这笔金额已按2023年9月30日1.35的汇率折算成加元。这些认股权证 在财务状况表中被归类为衍生负债(见附注7)。
11. | 每股亏损 |
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,每股基本亏损和摊薄后的每股亏损分别为5,930,185美元和20,491,275美元, (截至2022年9月30日的三个月和九个月——分别为7,972,047美元和23,415,629美元)和已发行普通股的加权平均数 分别为64,487,862和64,229,845(截至2022年9月30日的三个月和九个月—— 分别为62,336,296和62,066,132)。摊薄后的每股亏损不包括股票期权、PSU、RSU 和权证 的影响,因为它们具有反稀释作用。
12. | 承诺 |
(i) 公司已向第三方租赁办公场所 。最低承诺租赁付款,包括显示为基本租金的租赁负债付款,约为 ,如下所示:
基本租金 | 租金可变 | 总计 | |||||||||||
2023 | $ | 13,844 | $ | 12,961 | $ | 26,805 | |||||||
2024 | 41,532 | 38,884 | 80,416 | ||||||||||
2025 | 55,376 | 51,846 | 107,222 | ||||||||||
2026 | 55,376 | 51,846 | 107,222 | ||||||||||
2027 | 55,376 | 51,846 | 107,222 | ||||||||||
2028 | 46,146 | 43,205 | 89,351 | ||||||||||
$ | 267,650 | $ | 250,588 | $ | 518,238 |
(ii) 公司已与顾问签署了各种 协议以提供服务。根据协议,公司还有以下剩余承诺。
2023 | $ | 357,895 | ||
2024 | 402,312 | |||
760,207 |
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12. | 承诺 (续) |
(iii) Cardiol于2018年8月28日与临床学术研究组织S.A. DE C.V.(“Caro”) 签订了开发协议(“Caro 开发协议”),以进一步研究和开发用于治疗心力衰竭的专有药物配方。 Caro 是一家墨西哥公司,致力于提供临床和科学实验与咨询,并自行或通过第三方提供商开展开发 活动。
根据Caro Development 协议的条款,Caro将按照开发计划(“开发计划”)的规定,向Cardiol提供科学实验、研究活动、医疗药物开发活动以及医疗药物配方 和发现(“开发活动”)。 根据Caro开发协议,Caro还可以聘请第三方提供商进行开发活动,以支持开发 计划,预计该计划将仅限于第三方材料供应商。
根据Caro Development 协议的条款,Cardiol在执行卡罗开发协议时分配并预留了Cardiol的82.4万股普通股,并向Caro 824,000份认股权证(“卡罗补偿认股权证”)发行 ,每份认股权证具有以下资格:(i) 到期日为2022年8月31日,或相关证券交易所可能指定的更早日期;(ii) 每股4美元的行使价 (将通过Caro开具发票结算);以及(iii)每份卡罗补偿认股权证都有权 Caro将以行使价购买Cardiol的一股普通股。在 开发活动完成后,补偿权证已获得并可以行使。Cardiol还同意向Caro支付40万美元的现金(已支付)。未行使的认股权证 已于2022年8月31日到期。在此之前,获得的503,672份认股权证被行使为普通股,价值 为2,014,688美元。
根据Caro Development 协议的条款,如果任何一方真诚地认为持续 开展开发活动可能在商业上不明智、危及安全,或者在其他方面是不道德或非法的,则Cardiol和Caro均可终止Caro开发协议。但是, 如果卡罗出于除Cardiol违反合同之外的任何原因终止了Caro开发协议,或者在实现发展计划中的所有里程碑之前终止了合同下的开发 活动,则在Caro开发协议终止之前 与开发活动和发展计划中的里程碑无关的任何未行使的Caro补偿 认股权证均应被视为自《卡罗开发协议》终止之时起终止。
此外,如果Cardiol出于任何原因(包括Caro违反合同)终止了Caro Development 协议,或者要求Caro在实现发展计划所有里程碑之前终止开发活动,则即使终止时已完成的CARO Development 活动发票,仍应视为已获得。
(iv) Cardiol与Noramco, Inc.(“Noramco”)于2018年9月28日签订了独家供应 协议(“独家供应协议”), 经2018年12月7日、2018年12月11日、2019年7月2日、2019年9月11日和2019年11月12日修订, 根据该协议,诺美将成为药用大麻二酚的独家供应商前提是 Noramco 能够满足 Cardiol 的供应要求。
2020年,独家供应协议被分配给总部位于佐治亚州雅典的诺美子公司Purisys, LLC(“Purisys”)。此次转让对 Cardiol 在《独家供应协议》下的权利没有影响 。
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12. | 承诺(续) |
(iv)(续)Purisys 不得向任何第三方出售 药用大麻二酚,用于生产销售给加拿大和墨西哥零售药店的产品,例如 Shoppers Drug Mart Inc. 尽管有此限制,但 Purisys 仍有权向加拿大境外的第三方 出售药用大麻二酚,用于治疗产品管理局批准为处方药的产品 加拿大可送货到加拿大。
独家供应协议将于 2038 年 12 月 31 日到期,但须遵守某些续订条款。
(v) 根据与其他各种合同研究机构的协议条款 ,公司承诺在2023年和2024年提供合同研究服务,费用分别约为668,524美元和41,426美元。
13. | 其他费用和调整 |
以下详细信息重点介绍了按性质分类的研发费用以及一般和管理费用的某些组成部分 。剩余的研发和 运营费用包括人事成本和支付给第三方的费用:
三个月 已结束 九月 30, 2023 ($) | 三个月 已结束 九月 30, 2022 ($) | 九个月 已结束 九月 30, 2023 ($) | 九个月 已结束 九月 30, 2022 ($) | |||||||||||||
研究和开发费用 | ||||||||||||||||
基于非现金股份的薪酬 | 95,577 | 192,094 | 291,469 | 455,279 | ||||||||||||
一般和管理费用 | ||||||||||||||||
财产和设备的折旧 | 43,782 | 33,364 | 118,261 | 98,541 | ||||||||||||
无形资产的摊销 | 21,111 | 21,111 | 63,333 | 63,333 | ||||||||||||
基于非现金股份的薪酬 | 1,955,214 | 1,826,347 | 2,852,545 | 3,609,949 |
14. | 关联方交易 |
(a) | 公司与相关 方进行了以下交易: |
(i) 研发费用中包括支付给与董事有关联的公司的169,034美元和906,843美元(截至9月30日的三个月和九个月, 2022年——706,896美元和1,409,428美元)。截至2023年9月30日,欠该公司的款项为280,328美元(2022年12月31日——985,022美元),这笔款项包含在应付账款和应计负债中,1,800美元(2022年12月31日, -9,413美元)已支付给该公司并包含在预付费用中。
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14. | 关联方交易(续) |
(b) 关键管理人员是指那些有权力和责任直接或间接规划、指导和控制公司活动的人员, 包括公司的任何董事(执行和非执行董事)。除上文 (a) 中提及的情况外, 公司董事和主要管理人员的薪酬如下:
三个月 已结束 9月30日 2023 | 三个月 已结束 9月30日 2022 | 九个月 已结束 9月30日 2023 | 九个月 已结束 9月30日 2022 | |||||||||||||
工资和福利 | $ | 536,320 | $ | 497,017 | $ | 2,240,796 | $ | 1,866,635 | ||||||||
基于股份的支付 | 248,870 | 1,225,099 | 779,880 | 2,072,878 | ||||||||||||
$ | 785,190 | $ | 1,722,116 | $ | 3,020,676 | $ | 3,939,513 |
截至2023年9月30日,欠主要管理人员的款项为零(2022年12月31日, -零美元),这笔款项包含在应付账款和应计负债中。
15. | 后续事件 |
2023年9月30日之后,公司 宣布收到了纳斯达克股票市场有限责任公司(“纳斯达克”)的通知(“通知”),称 该公司未遵守纳斯达克上市规则第5550 (a) (2) 条根据公司普通股收盘价计算的每股1.00美元的最低出价要求(“最低出价要求”)在通知发布日期前 连续 30 个工作日。
该通知对普通股在纳斯达克上市 或交易没有直接影响,该公司的运营也不会因收到通知而受到影响。根据 《纳斯达克上市规则》第5810 (c) (3) (A) 条,自通知发布之日起,或直到2024年4月16日,公司有180个日历日可以恢复遵守最低出价要求,在此期间,普通股将继续在纳斯达克交易。如果在2024年4月16日之前的任何 时间,普通股的买入价连续至少10个工作日收于或高于每股1.00美元,则公司将恢复遵守最低出价要求。如果公司在2024年4月16日之前没有恢复对最低出价要求的遵守 ,则在满足纳斯达克上市的某些要求后,公司可能有资格再延长180个日历日,这将进一步将恢复合规的时间延长至2024年10月14日,或者普通股可能会从纳斯达克退市。
该通知对公司 在多伦多证券交易所的上市没有任何影响。
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