证券交易所 委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
对于已结束的季度期
要么
在 从 ___________________ 到 _________________ 的过渡期内
委员会档案编号：
（注册人 的确切姓名如其章程所示）
| （州或其他司法管辖区 | （美国国税局雇主 | |
| 公司或组织） | 证件号） | |
| 邮政信箱 78984 | 北卡罗来纳州夏洛特 28271 | |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
(855) 766-9463
（注册人的电话 号码，包括区号）
11500 Wayzata Blvd. # 1147，Minnetonka，MN55305
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的 名称、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记表示注册人 (1) 在过去的12个月中（或注册人被要求提交此类报告的更短时间）内是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受此类申报要求的约束 。
☒
用勾号指明注册人 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
☒
用复选标记表明注册人 是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。 参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 ☐ | 加速过滤器 ☐ |
| 规模较小的申报公司 | |
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用勾选
标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计
准则。
用复选标记表明注册人
是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。☐ 是
截至2023年11月14日，注册人已经
新鲜的葡萄酒等
目录
| 第 页 No. | |
| 第一部分财务信息 | 1 |
| 第 1 项。财务报表 | 1 |
| 第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析 | 18 |
| 第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 24 |
| 第 4 项控制和程序 | 24 |
| 第二部分。其他信息 | 26 |
| 第 1 项。法律诉讼 | 26 |
| 第 1A 项。风险因素 | 26 |
| 第 2 项。股权证券 的未注册销售和所得款项的使用 | 28 |
| 第 3 项。优先证券违约 | 28 |
| 第 4 项。矿山安全披露 | 28 |
| 第 5 项其他信息 | 28 |
| 第 6 项。展品 | 28 |
| 签名 | 29 |
i
关于前瞻性 陈述的警示声明
我们在本10-Q表季度报告中发表前瞻性陈述 。在某些情况下，你可以用前瞻性词语来识别这些陈述，例如 “可能”、 “可能”、“应该”、“可以”、“期望”、“计划”、“预期”、 “打算”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜力” 或 “继续”、 以及这些术语和其他类似术语的否定词。这些前瞻性陈述受已知和 未知的风险、不确定性和对我们的假设的影响，可能包括根据我们的增长 策略和业务预期趋势对我们未来财务业绩的预测。这些陈述只是基于我们当前的预期和对未来事件的预测 的预测。有一些重要因素可能导致我们的实际业绩、活动水平、绩效或成就 与前瞻性陈述所表达或暗示的业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异。 特别是，您应该考虑 截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中标题为 “风险因素” 的部分以及其他此类年度报告、我们向美国证券交易委员会提交的其他报告和 文件以及本10-Q表季度报告中描述的许多风险和不确定性。
尽管我们认为 已经确定了重大风险，但这些风险和不确定性并不详尽。新的风险和不确定性不时出现， 不可能预测所有风险和不确定性，也无法评估所有因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异的程度。
尽管我们认为前瞻性陈述中反映的 预期是合理的，但我们无法保证未来的业绩、活动水平、 业绩或成就。此外，我们和任何其他人均不对这些前瞻性陈述中任何 的准确性或完整性承担责任。您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。本报告中的 前瞻性陈述代表我们截至陈述发表之日的观点。我们没有义务 更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因，我们也不打算 这样做。
前瞻性陈述包括但 不限于有关以下内容的陈述：
| ● | 在没有 获得额外融资的情况下，我们有能力继续经营业务； |
| ● | 我们有能力在要求的时间范围内以我们可接受的条件获得额外融资 ，或者完全如此； |
| ● | 我们有能力重新获得并维持对纽约证券交易所美国证券交易所 持续上市标准的遵守，并最终维持我们在纽约证券交易所 American 的普通股上市； |
| ● | 我们打算与合适的目标公司进行并完成业务合并 交易； |
| ● | 我们雇用更多人员并管理 业务增长和运营的能力； |
| ● | 我们对品牌名称、声誉和产品 质量的依赖； |
| ● | 我们有能力充分 满足可能对我们的管理、运营和生产能力提出的更高要求。 |
| ● | 我们的广告和促销 活动和投资的有效性； |
| ● | 在与历来认可我们的葡萄酒 并推广我们品牌的名人终止许可协议后，我们有能力成功地重新调整营销和 品牌推广工作的重点； |
| ● | 一般竞争条件，包括我们的 竞争对手为发展业务可能采取的行动； |
| ● | 消费者对葡萄酒需求的波动； |
| ● | 经济健康状况和消费者 可自由支配支出的总体下降； |
| ● | 不利天气事件、自然灾害、包括 COVID-19 疫情在内的突发公共卫生事件或其他可能导致我们运营延迟或中断的不可预见情况的发生 ； |
ii
| ● | 与我们的葡萄以及原材料和加工材料（包括软木塞、玻璃瓶、酒桶、酿酒添加剂和 剂、水和其他供应品）供应链中断 相关的风险； |
| ● | 我们赖以分销葡萄酒的分销商中断或延迟服务 ； |
| ● | 我们成功执行增长战略的能力，包括继续扩张直接面向消费者的销售渠道； |
| ● | 我们的经营业绩出现季度和季节性 波动； |
| ● | 我们在留住 或招聘或需要变更我们的官员、关键员工或董事方面取得的成功； |
| ● | 我们保护 我们的商标和其他知识产权，包括我们的品牌和声誉的能力； |
| ● | 我们遵守影响我们业务的 法律和法规的能力，包括与葡萄酒的制造、销售和分销有关的法律和法规； |
| ● | 与 立法、司法、会计、监管、政治和经济风险及条件相关的风险； |
| ● | 我们现在和将来可能面临的索赔、要求和诉讼 ，以及我们的保险或赔偿可能不足的风险； |
| ● | 我们运营、 更新或实施我们的 IT 系统的能力； |
| ● | 我们成功 进行战略收购和整合收购业务的能力； |
| ● | 我们实施 额外的财务和会计制度、程序和控制以满足上市公司报告要求的能力； |
| ● | 我们证券的潜在流动性 和交易；以及 |
| ● | 我们普通股的未来交易价格 以及证券分析师报告对这些价格的影响。 |
此外，“我们相信” 的陈述 和类似的陈述反映了我们对相关主题的信念和看法。这些陈述基于 截至本报告发布之日我们所掌握的信息。尽管我们认为这些信息为这些 陈述提供了合理的依据，但这些信息可能有限或不完整。我们的陈述不应被视为我们已经对所有相关信息进行了详尽的 调查或审查。这些陈述本质上是不确定的，提醒投资者不要过分依赖这些陈述。
iii
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
财务报表索引
| 页面 | |
| 截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日的资产负债表 | 2 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的运营报表 （未经审计） | 3 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的股东权益变动报表 （未经审计） | 4 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的现金流量表 （未经审计） | 5 |
| 财务报表附注 （未经审计） | 6 |
1
新鲜的葡萄酒等
资产负债表
2023 年 9 月 30 日（未经审计）和 2022 年 12 月 31
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 限制性现金 | ||||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 应收员工款项，净额 | ||||||||
| 应收保险追回款 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 延期发行成本 | ||||||||
| 预付费用和其他 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 预付费用（长期） | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计补偿 | ||||||||
| 应付和解金 | ||||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 应计费用-关联方 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东 权益总额 | ||||||||
| 负债总额和 股东权益 | $ | $ | ||||||
见财务报表附注。
2
新鲜的葡萄酒等
运营声明
（未经审计）
| 三个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 批发收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 直接流向消费者的收入 | ||||||||||||||||
| 关联方服务收入 | ||||||||||||||||
| 净收入总额 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | ||||||||||||||||
| 基于股权的薪酬 | ||||||||||||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 优先股息 | ||||||||||||||||
| 归属于普通股股东 的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加权平均已发行股数 | ||||||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
| 每股净亏损—基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股净亏损——摊薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
见财务报表附注
3
新鲜的葡萄酒等
股东 权益变动表
在截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日 的三个月和九个月期间
（未经审计）
| 额外 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股 | 普通股 | 付费 | 累积的 | |||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 基于股权的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 基于股权的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 基于股权的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 供股——普通股和认股权证发行 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股权的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 没收股票 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 基于股权的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 发行优先股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 申报的股息—优先股—A系列（$ | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 基于股权的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 没收股票 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
见财务报表附注。
4
新鲜的葡萄酒等
现金流量表
对于截至9月的九个月期间 30
（未经审计）
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为调节净亏损与用于运营 活动的净现金而进行的调整： | ||||||||
| 摊销 | ||||||||
| 基于股权的薪酬 | ||||||||
| 库存减记 | ||||||||
| 可疑账款备抵金 | ||||||||
| 经营资产和负债的变化 | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收保险追回款 | ||||||||
| 应收账款-关联方 | ||||||||
| 有追索权的应收款 | ||||||||
| 关联方应收款 | ||||||||
| 库存 | ( | ) | ||||||
| 预付费用和其他 | ( | ) | ||||||
| 应付账款 | ( | ) | ||||||
| 应计补偿 | ( | ) | ||||||
| 应付和解金 | ( | ) | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 应计费用-关联方 | ( | ) | ||||||
| 递延收入 | ( | ) | ||||||
| 关联方应付账款 | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流 | ||||||||
| 关联方应付票据的支付 | ( | ) | ||||||
| 偿还未偿还的担保借款 | ( | ) | ||||||
| 优先股发行收益——扣除发行成本 | ||||||||
| 供股收益-发行成本净额 | ||||||||
| （用于）融资 活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
| 现金和限制性现金净减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金和限制性现金 -期初 | ||||||||
| 现金和限制性现金 -期末 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资 和融资活动的补充披露 | ||||||||
| 已申报但未支付的股息 | $ | $ | ||||||
见财务报表附注
5
新鲜的葡萄酒等
财务报表附注
（未经审计）
1。重要会计政策摘要
业务性质
Fresh Vine Wine, Inc.（以下简称 “公司”）是一家内华达州 公司，是一家优质葡萄酒品牌，旨在补充消费者健康和积极的生活方式。该公司提供价格具有竞争力 的优质产品，该产品混合后具有多种重要益处，例如低卡路里、低糖、低碳水化合物。该公司的 葡萄酒也不含麸质，适合生酮和素食主义者。
该公司的收入主要包括 的批发和直接面向消费者（DTC）的销售以及代理和分销服务。批发收入是通过 向位于美利坚合众国各州和波多黎各的分销商销售来产生的。DTC 收入来自个人 通过俱乐部会员资格和公司网站直接从公司购买葡萄酒。代理和分销服务 的收入是通过向第三方葡萄酒生产商提供进入新市场和分销渠道的渠道来产生的。
演示基础
公司的财务报表 是根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制和列报的。 管理层认为，财务报表包括公允列报财务报表所必需的所有调整，包括正常和经常项目 。在某些情况下，上期财务报表中报告的金额 已重新分类，以符合当前财务报表的列报方式。
通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露 已被压缩或省略。这些财务报表 应与公司截至2022年12月31日财年的财务报表及其附注一起阅读，这些附注包含在公司10-K表年度报告中。
限制性现金
现金余额中包含一笔存款
$
会计估计
管理层在 根据美国公认会计原则编制这些财务报表时使用估计值和假设。这些估计和假设会影响报告的资产 和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和支出。实际结果可能与这些估计值不同 。受此类估计和假设约束的重要项目包括或有负债、可疑 账户备抵金、库存补贴、员工和非雇员的权益薪酬以及递延所得税资产的估值。
新会计准则或修订会计准则的适用
根据2012年《Jumpstart Our Business Startups 法案》（“乔布斯法案”），构成 “新兴成长型公司” 的公司除其他外有权依赖某些降低的报告要求，并有资格利用延长的过渡期来遵守适用于上市公司的 新的或修订的会计准则。
6
新鲜的葡萄酒等
财务报表附注
（未经审计）
公司是一家新兴成长型公司， 已选择利用这段延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则，这些准则对上市公司和私营公司的生效 日期不同，直至公司（i）不再是新兴成长型公司或 （ii）明确且不可撤销地选择退出《乔布斯法案》中规定的延长的过渡期，以较早者为准。
其他活动
2023年8月8日，公司收到了Nina Dobrev和Jaybird Investments, LLC分别发来的书面 封信，通知公司，由于未能支付2023年8月的许可费，该公司违反了各自的许可 协议（均为 “通知”）。每份通知还指出，它将 作为终止相应许可协议的书面通知，自通知发出之日起 30 天生效（“终止 日期”）。公司尚未支付适用的8月份许可费，公司将来也不会使用许可协议所涵盖的广告 和营销服务。
纽约证券交易所上市要求
2023 年 9 月 8 日，
公司收到纽约证券交易所美国证券交易所的书面通知（“通知”），称其不遵守纽约证券交易所美国公司指南（“公司指南”）第 1003 (a) (ii) 条，该条款要求在最近四个财年中的三个财政年度中报告持续
业务亏损和/或净亏损的上市公司至少维持美元
持续经营和流动性
从历史上看，该公司
蒙受了损失，这导致累计赤字约为美元
公司 继续作为持续经营企业的能力取决于其通过一系列因素满足其流动性需求的能力，这些因素包括 但不限于现金和现金等价物、营运资金和战略资本筹集。 不能保证这些计划的最终成功。
考虑到我们对未来十二个月的预测 以及提交本10-Q表格时目前的现金和营运资金，这些问题使人们对公司满足我们的财务需求并继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。
该公司获得的总收益为 $
这些因素使人们对 公司继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。财务报表不包括与记录的资产金额的可收回性 和分类或公司 无法继续作为持续经营企业时可能需要的负债金额和分类有关的任何调整。
最近发布的会计公告
2016 年 6 月，FASB 发布了 ASU 编号 2016-13，金融 工具——信用损失（主题 326）、金融工具信用损失的计量、并随后发布了对初步指导意见（统称ASC 326）的 修正案，将现行美国公认会计原则中的已发生损失减值方法替换为 ，该方法要求反映预期的信用损失，还需要考虑更广泛的合理 和可支持信息来确定信用损失估算。对于许多拥有金融工具的实体，该标准将要求 使用前瞻性预期损失模型而不是已发生损失模型来识别信用损失，这可能导致 提前确认金融工具的信用损失。公司在截至2023年3月 31日的季度中采用了该指导方针，这对财务报表没有重大影响。
7
新鲜的葡萄酒等
财务报表附注
（未经审计）
2.收入确认
该公司的总收入反映了 在美国国内向批发分销商或DTC销售葡萄酒以及关联方服务收入。在 ASC 话题 606 下， 来自与客户签订合同的收入 （“ASC 606”），当承诺商品的控制权移交给客户 时，公司确认收入，该金额反映了公司预计有权获得的对价，以换取 购买这些产品。每份合同都包含一项将产品控制权移交给客户的单一履约义务。控制权 将在产品发货或交付时转移，具体取决于运输条款，此时公司将 产品的交易价格确认为收入。公司已选择将配送和处理视为配送活动， ，向买家收取的运费和处理费用包含在总收入中。
该公司还通过其葡萄酒俱乐部的会员 来创收。葡萄酒俱乐部会员每月支付费用，费用因会员级别而异，并有权获得每季度 发货的葡萄酒、免费送货以及购买的其他葡萄酒和商品的折扣。产品交付时，公司确认每月 会费的收入。在产品交付之前收到的任何会费均在公司的资产负债表上记为递延收入 。
公司已决定，关联方 的服务收入应在其提供此类服务的期限内予以确认。ASC 606还指出，当另一方 参与向客户提供商品或服务时，该实体应确定其承诺的性质是履行 义务，即提供特定商品或服务（即该实体是委托人），还是安排另一方提供这些商品 或服务（即该实体是代理人）。公司对库存 损失不承担任何责任，也没有定价决定；因此，公司将被视为代理商，收入应确认 为净销售额。
| 三个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 批发 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 直接面向消费者 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 关联方服务 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 总收入 | % | % | % | % | ||||||||||||
3。每股亏损
每股基本净亏损的计算方法是将归属于普通股股东的
净亏损除以该期间已发行的加权平均股数。摊薄后的每股收益反映了
的潜在摊薄，计算方法是将净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数
除以发行所有潜在普通股并进行摊薄后本应流通的额外普通股数量。
但是，潜在的稀释性证券不包括在摊薄后每股收益的计算中，前提是其具有反稀释作用。
| 三个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 归属于于 Fresh Vine Wine 股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 减去：优先股股息 | ||||||||||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 基本 — 加权已发行股票 | ||||||||||||||||
| 授权股份的摊薄效应 | ||||||||||||||||
| 摊薄后——加权已发行股份 | ||||||||||||||||
| 归属于Fresh Vine Wine股东的每股基本亏损： | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 归属于Fresh Vine Wine股东的摊薄后每股亏损： | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，
8
新鲜的葡萄酒等
财务报表附注
（未经审计）
4。库存
库存主要包括瓶装葡萄酒，
以较低的成本（使用平均成本法计算）或可变现净值进行销售。在 2023 年第二季度，
该公司录得了 $
9 月
30， | 2022 年 12 月 31 日 | |||||||
| 库存-成品 | $ | $ | ||||||
| 库存-商品 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
5.预付费用和其他资产
| 九月
30, 2023 | 十二月
31, 2022 | |||||||
| 预付营销费用-当前 | $ | $ | ||||||
| 预付营销费用 — 长期 | ||||||||
| 存货存款 | ||||||||
| 预付保险 | ||||||||
| 其他预付费用 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
6。应计费用
9 月
30， | 2022 年 12 月 31 日 | |||||||
| 赞助协议 | $ | $ | ||||||
| 信用卡应计费用 | ||||||||
| 一般贸易应付账款应计额 | ||||||||
| 优先累计分红 | ||||||||
| 其他应计费用 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
赞助协议涉及与体育和娱乐行业内非关联方签订的营销
合同。协议的条款包括
应计信用卡费用主要包括 的仓库、运费和其他运营费用，这些费用通过公司信用卡作为管理现金流的工具支付。
9
新鲜的葡萄酒等
财务报表附注
（未经审计）
7。股东权益
版权发行
在2023年第一季度，公司
免费向公司普通股持有人分配不可转让的认购权，购买总额不超过
A 系列可赎回优先股
2023 年 8 月 2 日， 公司与两名合格投资者 （“买方”）签订了证券购买协议（“证券购买协议”），根据该协议，公司同意以私募方式发行和出售被指定为 “A系列可转换优先股”（“A系列股票”）的新创建优先股（“发行”） 股票。
根据证券
购买协议，买方集体同意最多购买
A系列股票的每股股票均可在首次收盘之日起和之后随时随地转换成普通股（“转换股”）的数量，计算方法是将规定价值除以美元转换
价格（“转换价格”）
10
新鲜的葡萄酒等
财务报表附注
（未经审计）
A系列股票包含
“封锁” 条款，如果转换股的发行将导致该持有人的实益持股量超过转换股
，则限制持有人行使转换权的能力
在公司进行任何清算、
解散或清盘时，无论是自愿还是非自愿（“清算”），持有人应 (i) 首先
有权从公司的资产（无论是资本还是盈余）中获得等于以下金额的款项
公司最多可以兑换
(i)
A系列股票的每位持有人
都有权获得现金或普通股（“股息
股”）的应付股息，其价值为 (i) 当时适用的转换价格或 (ii)
除
任何批准发行超过交易所股份上限或个人持有人股份上限的普通股的提案外，
A系列股票将以普通股作为单一类别对提交公司股东表决的所有事项进行投票。
优先股将在转换成普通股的基础上进行投票，同时考虑到
交易所股份上限和个人持有者股份上限产生的转换限制（如果适用）；但是，仅出于确定投票权
的目的，转换价格应等于证券购买协议
执行和交割时普通股的最新收盘价，即美元
三
个月 | 九个月
已结束 9 月 30 日 2023 | |||||||
| 发行的A系列优先股 | ||||||||
| 净收益 | $ | $ | ||||||
11
新鲜的葡萄酒等
财务报表附注
（未经审计）
A系列股票符合权威指南规定的永久股权分类要求 。
三
个月 | 九个月
已结束 9 月 30 日 2023 | |||||||
| A 系列优先股 | $ | $ | ||||||
8.基于权益的薪酬
截至 2023 年 6 月 30 日，有 $
限制性股票单位
2023年4月24日，公司授予
| 加权 | ||||||||
| 平均值 | ||||||||
| 剩余的 | ||||||||
| 合同的 | ||||||||
| 的数量 | 任期 | |||||||
| RSU | （年份） | |||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日已发行 | ||||||||
| 已授予 | ||||||||
| 归属或释放 | ||||||||
| 被没收 | ( | ) | ||||||
| 截至2023年9月30日未付清 | ||||||||
12
新鲜的葡萄酒等
财务报表附注
（未经审计）
限制性股票股票
在 2023 年第一季度，
| 加权 | ||||||||
| 平均值 | ||||||||
| 的数量 | 剩余的 | |||||||
| 的股份 | 授予 | |||||||
| 受限 | 任期 | |||||||
| 股票 | （年份） | |||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日已发行 | ||||||||
| 已授予 | ||||||||
| 归属或释放 | ( | ) | ||||||
| 被没收 | ( | ) | ||||||
| 截至2023年9月30日未付清 | ||||||||
供应商股票奖励
在截至2023年9月30日的九个月期间，受收入相关的 业绩条件约束的供应商股票奖励活动如下：
| 的股票数量 供应商 股票 奖项 | 加权 平均值 剩余 授予 期限 （年份） | |||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日已发行 | ||||||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得 | ||||||||
| 已过期 | ||||||||
| 截至2023年9月30日未付清 | ||||||||
对于包含与收入相关的
绩效条件的股票奖励，薪酬成本在
业绩条件可能得到满足的时期内予以确认。在2023年第二季度，与收入相关的业绩不太可能实现。因此，
该公司已经撤销了美元
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新鲜的葡萄酒等
财务报表附注
（未经审计）
股票期权
| 期权数量 | 加权 平均值 运动 价格 | 加权 平均值 剩余的 合约 任期 （年份） | ||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日已发行 | ||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||
| 已锻炼 | ||||||||||||
| 被没收 | ( | ) | ||||||||||
| 截至2023年9月30日未付清 | ||||||||||||
| 可在 2023 年 9 月 30 日行使 | ||||||||||||
与发行的期权
相关的股票补偿费用为 $
认股证
在2023年的前九个月中，没有行使或没收以前各期的认股权证
。如上所述，
| 的数量 认股证 | 加权 平均值 练习 价格 | 加权 平均值 剩余的 合约 任期 （年） | ||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日已发行 | ||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||
| 已锻炼 | ||||||||||||
| 被没收 | ||||||||||||
| 截至2023年9月30日未付清 | ||||||||||||
公司使用Black-Scholes期权定价
模型来估算股票奖励的公允价值。Black-Scholes估值模型的输入需要管理层的
重要假设。在公司首次公开募股之前，普通股的每股价格由公司
董事会根据最近在私募股中出售的普通股的价格确定。首次公开募股后，普通股的每股价格为
，使用授予日纽约证券交易所美国证券交易所的收盘价确定。无风险利率，范围为
9。所得税
截至2023年9月30日，公司拥有联邦和州净营运 亏损结转额，并对递延所得税资产提供全额估值补贴。由于公司的净亏损状况，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间没有记录所得税支出 或收益。
14
新鲜的葡萄酒等
财务报表附注
（未经审计）
10。供应商和客户集中度
该公司与无关的
方就包括生产、装瓶、贴标和包装在内的各种葡萄酒酿造活动签订了协议。公司通过一揽子销售订单购买成品
，这些订单要求最低限度
该公司还根据需要与其他供应商 合作，购买限量供应的精选葡萄酒。由于 与这些供应商的活动频率很低，因此没有正式协议。
该公司
批发收入的很大一部分来自三个在多个市场运营的全国分销商客户。在截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月期间
，大约
11。承诺和意外情况
许可协议
2021年3月，公司与F类合作伙伴投资者签订了两份
份营销和广告服务许可协议。这些
赞助协议
| 广告
和 市场营销 费用 | ||||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| $ | ||||
15
新鲜的葡萄酒等
财务报表附注
（未经审计）
12。法律诉讼
蒂莫西·迈克尔斯
2022年2月24日，公司前 首席运营官蒂莫西·迈克尔斯签署了与 终止公司雇佣有关的分居协议和免责协议（“分居协议”），该协议于2022年2月7日终止。
2022年5月27日，迈克尔斯先生向明尼苏达州亨内平县第四司法地区法院对公司提起诉讼 ，指控该公司在根据和解协议向迈克尔斯先生发行的公司普通股上载了一份限制性 “封锁” 图例，违反了2022年2月24日的分离协议。该投诉还包括指控违反明尼苏达州规定的诚信和公平交易默示契约 、发行人责任的罪名。Stat. § 336.8-401，用于延迟撤销或指示公司 的过户代理人从股票、转换和民事盗窃中删除封锁图例。
该公司否认了这些指控，并打算 对诉讼进行有力辩护。该公司提出了一项动议，要求驳回转换罪和民事盗窃罪， 于2022年10月31日获得明尼苏达州亨内平县第四司法地区法院的批准。2023 年 8 月 9 日，公司提出动议 ，要求对迈克尔斯先生的剩余索赔作出简易判决。法院尚未对公司的即决判决动议作出裁决。 该操作仍处于待处理状态。
珍妮尔·安德森诉讼和解及相关创始人股份 没收财产
该公司是亨内平县地方法院 未决诉讼的当事方，标题为珍妮尔·安德森诉 Fresh Vine Wine, Inc.、Damian Novak 和 Rick Nechio 案，法庭档案编号 27-CV-22-11491（“诉讼”），安德森女士在该诉讼中除其他外指控公司解雇了她 ，以报复有关根据《明尼苏达州举报人法》涉嫌不当行为的报道。被告还包括 前执行董事长兼公司前董事达米安·诺瓦克，以及该公司前临时首席执行官兼董事 里克·内基奥。该诉讼因偏见于2023年3月6日被驳回。
2023 年 1 月 27 日，公司 签署了安德森女士与诺瓦克先生和内基奥先生的每个 之间的全球相互妥协、释放和和解协议（“和解协议”）。根据和解协议，安德森女士同意有偏见地驳回诉讼，并在 实际收到所有和解 对价后的五个工作日内向法院提交实施此类解雇所必需的任何和所有文件， ，双方同意普遍相互释放。公司还同意对 Anderson 女士进行赔偿，并使她免受任何责任、民事损失、处罚或罚款，因为她在公司任职期间和范围内按照 Minn 的要求采取了任何行动 。Stat. §181.970，以及任何适用的 保险单，包括但不限于任何董事和高管人员保单。《和解协议》还包含一项不贬损条款。
作为安德森女士被解雇
并获释的对价，前提是她不在规定的时限内撤销或撤销和解协议，公司同意
向安德森女士支付金额为美元的现金
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新鲜的葡萄酒等
财务报表附注
（未经审计）
同样根据和解协议，前执行主席兼董事达米安 Novak 辞去了执行主席的职务，并于 2023 年 2 月 20 日辞去了 公司的管理职务，并于 2023 年 3 月 14 日完成认购 配股后立即辞去了董事会职务。此外，公司前临时首席执行官兼董事里克·内基奥 辞去了董事会的职务，自2023年2月20日起生效。
在签订和解
协议的同时，Rick Nechio和Damian Novak签订了没收普通股的协议（“没收协议”）
，根据该协议，双方同意没收普通股并无偿转回公司
17
第 2 项。管理层对财务 状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论 和分析应与本10-Q表季度报告其他地方包含的财务报表和这些报表的相关 附注一起阅读。除历史财务信息外， 以下讨论和分析还包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。请参阅 “关于前瞻性陈述的警告 说明” 和第二部分 “第1A项”。风险因素，包含在本季度报告 的10-Q表的其他地方。由于许多 因素，包括第一部分 “第1A项” 中讨论的因素，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。风险因素” 包含在我们截至2022年12月31日的财年10-K表年度报告中，以及我们随后向美国证券交易委员会提交的文件中。
概述
Fresh Vine Wine, Inc.（ “公司”）是美国低碳水化合物、低卡路里、优质葡萄酒的主要生产商。Fresh Vine Wine 成立于 2019 年，为葡萄酒市场带来了创新的 “更适合你” 的解决方案。我们目前出售七种专有品种： 赤霞珠、黑皮诺、霞多丽、长相思、桃红、起泡桃红葡萄酒和限量版纳帕赤霞珠 长相思。所有品种均在加利福尼亚州纳帕生产和装瓶。
我们的葡萄酒通过批发、零售和直接面向消费者（DTC）渠道在美国和波多黎各销售 。我们能够在所有50个州和波多黎各进行葡萄酒的批发分销，并且我们获得了通过DTC渠道在43个州销售葡萄酒的许可。 截至2023年9月30日，我们与50个州的批发分销商保持着活跃的关系，高于截至2022年12月31日的48个州。我们正在积极与包括南格拉泽葡萄酒与烈酒（SGWS）、约翰逊兄弟、 和共和国全国分销公司（RNDC）在内的领先分销商合作，以扩大我们在美国本土的影响力。
我们的核心葡萄酒产品 的定价具有战略意义，以吸引大众市场，标价在每瓶15至25美元之间。鉴于 Fresh Vine Wine 品牌的名人支持、“更适合你” 的吸引力和整体产品质量，我们相信它为当今的 消费者在这个价格类别中提供了独特的价值主张。此外，在这个价位上，Fresh Vine Wine 是 为数不多的包括知名酿酒师杰米·惠特斯通在内的产品之一。
我们的营销活动 主要针对收入中等至富裕的21至34岁人群中的消费者，以及那些渴望追求 健康和积极生活方式的消费者。
我们的轻资产运营 模式允许我们利用第三方资产，包括土地和生产设施。这种方法可以帮助我们减轻与农业企业相关的许多 风险，例如孤立的干旱或火灾。由于我们从多个地理位置 分散的供应商那里获取产品输入，因此我们减少了对任何一家供应商的依赖，并受益于产品输入的广泛可用性/可选性。作为一家总部位于加利福尼亚的葡萄酒生产商，这一点尤其重要，如果不实现多元化，干旱或火灾可能会对公司的供应 链产生极其不利的影响。
关键财务指标
我们使用净收入、 总利润（亏损）和净收益（亏损）来评估Fresh Vine Wine的业绩。这些指标有助于我们确定业务的 趋势、编制财务预测和做出资本配置决策，以及评估我们的业务 与直接竞争对手的可比健康状况。
| 三个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 净收入 | $ | 847,959 | $ | 535,584 | $ | 1,586,714 | $ | 2,484,086 | ||||||||
| 毛利（亏损） | $ | (41,885 | ) | $ | (65,962 | ) | $ | (2,044,777 | ) | $ | 434,436 | |||||
| 净亏损 | $ | (2,129,660 | ) | $ | (2,560,040 | ) | $ | (8,562,781 | ) | $ | (11,405,173 | ) | ||||
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可能影响 我们经营业绩的运营业绩和趋势的组成部分
净收入
我们的净收入主要包括向分销商和零售商销售葡萄酒，这两者共同构成了我们的批发渠道，以及通过我们的DTC渠道直接向个人消费者销售的葡萄酒 。净收入通常代表葡萄酒的销售和运输（如适用），在较小程度上代表品牌商品 和葡萄酒俱乐部会员资格。对于葡萄酒和商品的销售，收入在装运时予以确认。对于葡萄酒俱乐部会员，收入 在履行时按季度确认。
我们是按箱数指销售的 葡萄酒的数量。每个箱子包含 12 个标准瓶，其中每个瓶子的容量为 750 毫升。手机壳 通过批发/零售或 DTC 渠道出售。
以下因素和 业务趋势推动了我们的净收入业绩，并有望成为可预见的 未来净收入的关键驱动力：
品牌知名度：随着 我们扩大营销影响力，通过传统和现代的营销方法提高知名度，我们希望在消费者心目中提高Fresh Vine Wine的知名度 和知名度。品牌知名度将通过社交媒体 渠道基本建立。从历史上看，我们的品牌，以及我们直接面向消费者的销售渠道，一直依赖于妮娜·杜波夫和朱丽安·霍夫的形象、知名度以及对他们的亲和力。杜波夫女士和霍夫女士曾担任我们公司的名人发言人和大使 ，并根据协议积极支持我们的葡萄酒，这些协议授予我们 使用预先批准的姓名、肖像、形象和其他身份标记，以及在其 社交媒体和其他渠道上发布的某些内容，在销售和相关的预先批准广告中以及与之相关的预先批准广告中发布的某些内容，以及推广我们的葡萄酒。 此类许可协议已于 2023 年 9 月 7 日终止，因此，我们将被要求重新调整营销和品牌推广 的工作重点。请参见 第二部分，“第1A项风险因素——根据已终止的许可协议，我们严重依赖名人来代言我们的葡萄酒并推销我们的品牌 。”
投资组合的演变：作为 一个相对较新、高增长的品牌，我们期望并寻求向消费者学习。我们打算不断发展和改进我们的 产品，以满足消费者的特定需求和愿望，调整我们的产品以最大限度地为消费者和利益相关者创造价值。
分布扩展 和加速：继续以我们的葡萄酒为特色的分销商和忠实账户的购买是 净收入的关键驱动力。
季节性： 按照行业规范，由于主要节日前后 消费者需求增加，我们预计我们的净收入将在10月至12月的季度内达到峰值。在我们的 DTC 收入渠道中尤其如此，在该渠道中，营销计划 通常会与假日季保持一致，产品促销将盛行。
收入渠道
我们的销售和分销 平台建立在高度发达的分销商账户网络之上。在这个网络中，我们已经与 几家美国最大的分销商签署了协议，包括Southern Glazer's Wine & Spirits和RNDC等。 虽然我们正在某些市场积极与这些分销商合作，但他们在美国各地开展业务，我们打算 通过这些关系扩大我们的地域/市场影响力。随着渠道组合的变化，这些关系的发展以及对相关产品 组合的影响将影响我们的财务业绩。
| ● | 批发渠道: 与葡萄酒行业的销售惯例一致，向零售商和分销商的销售低于SRP（建议零售价）。 我们与分销商紧密合作，以增加葡萄酒销量及其零售账户在各自的 地区销售的产品数量。 |
| ● | DTC 频道: 通过我们的 DTC 渠道销售的葡萄酒 通常以 SRP 出售，但我们会定期提供各种促销活动。我们的DTC渠道继续 增长，这要归因于多种因素，包括电子商务网站的扩展和社交媒体能力。 |
| ● | 关联方服务: 我们之前与葡萄酒行业的关联方签订了服务协议，以提供代理和分销 服务。这些服务于2022年6月暂停，目的是让公司的精益团队优先考虑Fresh Vine Wine品牌的增长和扩张 。 |
19
按信用条款进行的批发渠道销售 通常要求在交货后 30 天内付款；但是，我们与 Southern Glazer Wine & Spirits 的信用条款要求在交货后 60 天内付款。在我们的净收入渠道组合反映出批发销售 更加集中的时期，该期间的应收账款通常会增加，以反映 销售结构的变化；后续时期的收款通常会减少我们的应收账款余额，并对 现金流产生积极影响。
在我们寻求增加所有渠道的 收入的同时，我们预计未来收入的大部分将来自批发渠道。在我们努力发展公司的同时，我们打算维持 并扩大与现有分销商的关系，并与新的分销商建立关系。Fresh Vine Wine 产品组合中有 多种品种，我们认为自己是更适合你的葡萄酒的 “一站式商店”。我们继续以具有竞争力的价格推出新产品，并在增加新老消费者的收入 的同时，努力增强体验。
在DTC渠道中，我们的 全面的在线和传统论坛消费者参与方法得到了集成的电子商务平台的支持。 我们的营销活动以对健康和积极的生活方式感兴趣的消费者为目标。我们试图通过定义的营销计划和现代化的技术堆栈相结合，激励消费者做出简单而轻松的购买决定。
提高客户参与度 是我们业务和运营业绩的关键驱动力。我们将继续投资于我们的 DTC 渠道和绩效营销，以提高 客户参与度。除了开发新产品和在我们的产品组合中交叉销售葡萄酒外，我们还专注于提高 的客户转化率和留存率。随着我们继续投资我们的DTC渠道，我们希望提高客户参与度，并随后 提供更高的满意度。我们还通过其他葡萄酒电子商务网站（例如Wine.com和Vivino.com）分销我们的葡萄酒，并计划 继续增加联盟零售网站。
各渠道净收入百分比
我们按渠道计算净收入 百分比，即通过批发渠道向分销商赚取的净收入、通过批发渠道直接向零售 账户获得的净收入，以及通过我们的DTC渠道获得的净收入占总净收入的百分比。我们监控 收入渠道的净收入百分比，以了解我们的分销模式的有效性，并确保我们在吸引客户时有效利用资源。更多细节见所附财务报表附注2。
| 三个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 批发 | 87.8 | % | 61.8 | % | 75.1 | % | 61.1 | % | ||||||||
| 直接面向消费者 | 12.2 | % | 38.2 | % | 24.9 | % | 26.9 | % | ||||||||
| 关联方服务 | 0.0 | % | 0.0 | % | 0.0 | % | 12.0 | % | ||||||||
| 总收入 | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
收入成本
收入成本（或销售商品的成本 ）包括所有直接产品成本，例如果汁、瓶子、瓶盖、软木塞、标签、胶囊、存储和运输。 此外，我们还在收入成本范围内对箱子和质量保证测试进行分类。我们预计，随着净收入的增加，我们的收入成本 将增加。随着产品投入量的增加，我们打算努力与主要供应商重新谈判供应商合同 ，以降低总体产品投入成本占净收入的百分比。根据以低于公司成本 的价格出售库存的提议，公司在截至2023年6月30日的三个月内 完成了对库存可变现净值的评估。评估的结果是，公司记录了170万美元的库存减记，以反映其可变现净值 ，该净值在财务报表中记录在收入成本中。
此外，公司 将运费包含在所有 DTC 收入中。这些费用由最终消费者在下单时支付，随后在每次销售的 成本中逐项列出。
作为大宗商品， 葡萄酒的成本会因年收成产量和果汁供应而波动。这种宏观经济考虑因素并不是Fresh Vine Wine所独有的 ，尽管我们意识到它对我们的产品成本结构的潜在影响。
毛利（亏损）
毛利（亏损）等于 我们的净收入减去收入成本。
销售、一般和管理费用
销售、一般和管理费用 包括销售费用、营销费用以及一般和管理费用。销售费用主要包括我们的批发和DTC渠道中的直销费用，包括工资和相关成本、产品样品、手续费、 和其他外部服务费或咨询费。营销费用主要包括用于提高品牌知名度的广告费用、因重要体育营销协议而产生的 合同费、客户留存成本、工资和相关成本。 一般和管理费用主要包括工资和相关费用。
20
基于股权的薪酬
基于权益的薪酬 包括我们为换取员工或非员工 服务而发行的股权补助金或股票补助金所产生的非现金费用。我们根据奖励的公允价值来衡量授予日基于权益的薪酬成本，并确认必要服务期（通常为归属期）内的薪酬 支出。我们认可任何没收行为。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的比较
| 三个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 净收入 | $ | 847,959 | $ | 535,584 | $ | 1,586,714 | $ | 2,484,086 | ||||||||
| 收入成本 | $ | 889,844 | $ | 601,546 | $ | 3,631,491 | $ | 2,049,650 | ||||||||
| 毛利（亏损） | $ | (41,885 | ) | $ | (65,962 | ) | $ | (2,044,777 | ) | $ | 434,436 | |||||
| 销售、一般和管理费用 | $ | 1,141,390 | $ | 2,400,182 | $ | 4,784,535 | $ | 9,155,448 | ||||||||
| 基于股权的薪酬 | $ | 946,415 | $ | 105,679 | $ | 1,734,765 | $ | 2,705,901 | ||||||||
| 运营损失 | $ | (2,129,690 | ) | $ | (2,571,823 | ) | $ | (8,564,077 | ) | $ | (11,426,913 | ) | ||||
| 其他收入 | $ | 30 | $ | 11,783 | $ | 1,296 | $ | 21,740 | ||||||||
| 净亏损 | $ | (2,129,660 | ) | $ | (2,560,040 | ) | $ | (8,562,781 | ) | $ | (11,405,173 | ) | ||||
净收入、收入成本和毛利
| 三个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 9月30日 | 改变 | 9月30日 | 改变 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | $ | % | 2023 | 2022 | $ | % | |||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 847,959 | $ | 535,584 | 312,375 | 58.3 | % | $ | 1,586,714 | $ | 2,484,086 | (897,372 | ) | -36.1 | % | |||||||||||||||||
| 收入成本 | $ | 889,844 | $ | 601,546 | 288,298 | 47.9 | % | $ | 3,631,491 | $ | 2,049,650 | 1,581,841 | 77.2 | % | ||||||||||||||||||
| 毛利（亏损） | $ | (41,885 | ) | $ | (65,962 | ) | 24,077 | 36.5 | % | $ | (2,044,777 | ) | $ | 434,436 | (2,479,213 | ) | -570. 7 | % | ||||||||||||||
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中， 的净收入与2022年同期相比分别增长了58％和36％。净收入的九个月下降归因于销售和营销 支出的减少、关联方销售协议的终止以及账单的增加。本季度的增长反映了以大幅降低的价格出售 库存。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与2022年同期相比，收入成本分别增加了48％和77％， 。截至2023年9月30日的九个月的收入成本包括170万美元的库存 减记。
销售、一般和管理费用
| 三个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 9月30日 | 改变 | 9月30日 | 改变 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | $ | % | 2023 | 2022 | $ | % | |||||||||||||||||||||||||
| 销售费用 | $ | 218,634 | $ | 296,408 | (77,774 | ) | -26.2 | % | $ | 810,755 | $ | 1,020,340 | (209,585 | ) | -20.5 | % | ||||||||||||||||
| 营销费用 | 268,767 | 463,541 | (194,774 | ) | -42.0 | % | 1,429,069 | 2,137,408 | (708,339 | ) | -33.2 | % | ||||||||||||||||||||
| 一般和管理费用 | $ | 653,989 | $ | 1,640,233 | (986,244 | ) | -60.1 | % | $ | 2,544,711 | $ | 5,997,700 | (3,452,989 | ) | -57.6 | % | ||||||||||||||||
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中， 与2022年同期相比，销售、一般和管理费用分别下降了52％和48％。销售、一般和管理费用的减少在很大程度上是由与所述领导层过渡相关的某些一次性 费用所致，以及由于运营活动从 2023 年减少到 2022 年， 人员配置和相关工资减少以及咨询、法律和财务费用增加，导致一般和管理费用减少所致。
21
现金流量
| 九个月已结束 | ||||||||
| 9月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 提供的现金（用于）： | ||||||||
| 经营活动 | $ | (4,585,403 | ) | $ | (12,261,556 | ) | ||
| 投资活动 | - | - | ||||||
| 筹资活动 | 3,365,014 | (387,069 | ) | |||||
| 现金净额（减少） | $ | (1,220,389 | ) | $ | (12,648,625 | ) | ||
2023年期间，用于经营活动的现金 有所减少，这主要是由于2023年没有为了维持我们的库存水平而购买任何库存 以满足需求，也降低了人员配备和营销活动的成本。
融资 活动提供的净现金总额为3,349,414美元，包括在第一季度完成的供股（详见财务报表附注7） 中筹集的2,615,014美元，以及截至2023年9月30日的 季度净发行75万美元的优先股（详见附注7），以及用于融资活动的净现金387,069美元截至2022年9月30日的九个月。
流动性和资本资源
我们的主要现金需求是 用于营运资金目的，例如生产或购买库存以及为运营支出提供资金。我们通过股权和债务融资为我们的运营提供资金 ，如下文 “融资交易” 标题所述。
自2019年5月成立以来，我们已经蒙受了亏损 和负的运营现金流，其中包括在截至2023年9月30日的九个月和截至2022年9月30日的九个月中分别净亏损约860万美元 和1140万美元。截至2023年9月30日 ，我们的累计赤字约为2440万美元，股东权益总额约为110万美元。随着我们继续经营业务并承担与 成为上市公司相关的费用，我们预计未来将蒙受损失。
截至2023年9月30日， 我们有90万美元的现金和限制性现金，43.1万美元的应收账款，70万美元的存货和60万美元的预付费用。2023年9月30日，流动资产约为260万美元，流动负债为150万美元，因此 的营运资本盈余（营运资金定义为流动资产减去流动负债）约为110万美元。
自 开始运营以来，该公司的运营和其他费用一直大大超过其收入。该公司在2022年下半年出台了 的现金保值计划，包括一项针对现金资源的战略重组计划，而 则继续专注于加速销售增长。该计划导致公司内部销售 团队成员被解雇，一家能够更高效和有效地促进销售的第三方供应商被聘用，并聘请了一家 第三方供应商来管理营销计划并推动直接面向消费者的销售渠道的增长。
在2023年第二季度 ，公司对公司的运营和战略计划进行了审查，并采取了旨在提高 公司的运营效率、削减运营支出和进一步保护现金资源的措施。在截至2023年9月30日 的季度中，公司继续努力减少运营支出，包括降低仓储成本，同时继续 为客户提供体验其葡萄酒的机会，并为其当前的零售客户以及通过 公司的葡萄酒俱乐部或其网站购买的客户提供支持。
从2023年6月开始， 公司将继续积极努力寻找潜在的新资金来源，同时与顾问合作评估 并改善其流动性状况，包括出售现有库存的流动性状况。在第三季度初，该公司签订了 份采购订单，向折扣零售商Grocery Outlet出售多达45,000箱公司的葡萄酒，预计 将在大约三个月的时间内销售。公司预计将从 此类销售中获得总计约80万美元的销售收益，其中约35.2万美元是在截至2023年9月30日的季度中获得的。能否获得额外收入 取决于采购订单的履行情况和适用的付款条件。
22
2023年8月2日，公司 与两名合格投资者（“买方”）签订了证券购买协议，根据该协议，公司 同意以私募方式（“A轮发行”）发行和出售被指定为A系列可转换优先股（“A系列股票”）的新创建的一系列优先股 的股票。公司于2023年8月2日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告中描述了A系列股票 的权利和偏好。 参见注释 7。
根据证券购买协议 ，买方集体同意以每股 的收购价等于100.00美元的购买价格购买最多10,000股A系列股票，总收益不超过100万美元。买方同意在2023年8月4日首次收盘（“首次收盘”）时以40万美元的总收购价购买4,000股 A系列股票，并同意在2023年9月7日第二次收盘（“第二次收盘”）时以40万美元的总收购价再购买4,000股A系列股票，总收购价为40万美元。根据证券购买协议， 买方可以选择但不是必需的，在首次收盘日期（根据双方的协议 可以延长）后的60天内收盘 （“可选收盘”）向公司额外购买2,000股A系列股票，前提是满足适用的成交条件。可选平仓尚未发生， 仍在与投资者的讨论，但不能保证会发生可选平仓。
该公司此前聘请 橡树岭金融服务集团有限公司（“橡树岭”）担任该公司与 筹资活动有关的财务顾问。公司在项目开始时向橡树岭支付了1万美元的现金咨询费， 与A轮发行有关 ，公司已同意向橡树岭支付相当于 公司在A轮发行中获得的总收益的5.0％的现金费，此外还向橡树岭偿还其自付费用。
该公司此前 宣布，已通过合并、收购或任何增值战略交易 开始探索战略机遇，以提高股东价值，这是公司增加股东权益并重新遵守纽约证券交易所美国证券交易所持续上市标准的计划的重点。见第二部分， “第 1A 项风险因素”包含在这份 10-Q 表季度报告中 的其他地方。该公司已聘请橡树岭金融服务集团公司作为其独家投资 银行家，领导寻找和审查合并或其他业务合并的潜在目标的过程。尽管该公司 正在与目标候选人一起探索机会，但不能保证它能够找到合适的组合机会。 即使公司能够发现此类机会，也可能无法成功谈判出有利的条款，并可能需要 为执行此类交易承担大量成本和费用。
该公司将需要 寻求额外的债务或股权融资，以维持现有业务并实现其合并交易目标。如果无法获得充足的 融资，公司将被迫采取措施大幅减少我们的开支和业务运营，或者完全停止 这些开支和业务运营。在目前支出支出步伐减缓的情况下，没有收到额外的融资（但假设在证券购买协议规定的可选交易日收到 笔资金，并从杂货店采购订单下的库存销售 中获得了额外的预期收益，该公司预计，现有的现金余额将足以为 当前的业务提供资金，此后将需要额外的融资或资本来偿还债务。 可能无法以优惠条件或根本无法获得额外融资。如果有额外的融资可用，则可能会对现有股东造成极大的稀释 ，否则可能包括繁琐或繁琐的条款。公司无法及时筹集额外的营运 资金，将对为运营提供资金、创造收入、维持或发展业务以及 以其他方式执行公司业务计划的能力产生负面影响，从而导致运营减少或暂停，最终 有可能完全停止运营并启动破产程序。如果发生这种情况，对公司 证券的任何投资价值都将受到不利影响。
这些因素使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。我们的财务报表不包括与 记录的资产金额的可收回性和分类或负债金额和分类有关的任何调整 如果公司无法继续作为持续经营企业，则可能需要进行这些调整。
我们将来 继续作为持续经营企业的能力将取决于我们能否产生足够的现金流来维持我们的运营，以债务或股权融资的形式筹集 额外资金和/或成功完成与合适的目标 公司的合并交易。我们对现金资源的预测是涉及风险和不确定性的前瞻性信息，由于多种因素， 我们的实际支出金额可能存在重大差异。我们的估算基于可能被证明是 错误的假设，我们的收入可能会低于我们目前的预期，支出也可能高于我们目前的预期。如果需要，管理层不知道 的额外融资是否会以对我们有利或可以接受的条件进行。如果我们无法产生足够的现金 流来为我们的运营提供资金，并且在需要时没有足够的额外资金，则管理层可能需要削减其销售和 营销工作，这将对我们的业务前景产生不利影响，否则我们可能无法继续运营。
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融资交易
我们通过债务和股权融资为我们的运营提供资金 ，如截至2022年12月31日的10-K表年度报告第7项（管理层对财务状况和运营业绩的讨论和分析 ）所述，标题为 “融资交易”， 截至3月的季度报告第 2 项（管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析）2023 年 31 月 31 日，标题为 “融资交易”，如本报告 标题下所述”流动性和资本资源。”
关键会计政策与估计
公司重要的 会计政策详见公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告和本10-Q表季度报告中包含的财务报表 “附注1：重要会计政策摘要”。公司 在编制财务报表时遵循这些政策。
资产负债表外安排
我们没有参与S-K法规第303 (a) (4) 项所定义的任何 表外活动。
会计准则和最近的会计公告
有关最近会计声明的讨论，请参阅我们的财务 报表附注1。
新兴成长型公司地位
根据《乔布斯法案》， 构成 “新兴成长型公司” 的公司除其他外有权依赖某些减少的申报 要求，并有资格利用延长的过渡期来遵守适用于上市公司的新会计准则或经修订的 会计准则。我们是一家新兴成长型公司，已选择利用这段延长的过渡期来遵守新 或修订后的会计准则，这些准则对上市公司和私营公司的生效日期不同，直到我们 (i) 不再是新兴成长型公司或 (ii) 明确且不可撤销地选择退出《乔布斯法案》中规定的延长的过渡期 。因此，我们的财务报表可能无法与符合 新会计准则或修订会计准则的其他上市公司的财务报表相提并论。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
不是必需的。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）条将 “披露控制和程序” 定义为 这些控制措施和程序旨在确保在SEC 规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告公司根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息，此类信息是收集并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和负责人 财务官员或履行类似职能的人员，视情况而定，以便及时就所需的披露作出决定。
管理层在我们的首席执行官兼首席财务官 的参与下，评估了截至2023年9月30日的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的 披露控制和程序的有效性。根据该评估， 我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，由于财务报告的内部控制 存在重大缺陷，我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15 (e) 条和第15d-15（e）条）截至2023年9月30日尚未生效。
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物质缺陷修复活动
管理层此前 已确定，我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，原因是：(i) 由于负责公司会计和报告职能的员工人数有限， (ii) 缺乏适当设计的控制或流程来及时核对存货存款会计；(iii) 未能考虑资产负债表总额与净资产负债表和解待遇和相关可收回的保险导致 对资产和负债总额进行重大调整，(iv) 未能评估前首席执行官 执行官奖金的绩效状况，导致在2022年12月31日记录应计薪酬的重大条目，以及 (v) 缺少根据美国公认会计原则及时编制完整和准确的财务报表和脚注的适当控制措施 。为了纠正上述财务报告内部控制中的重大缺陷，我们打算 采取行动实施下述流程。
职责缺乏分离。为了确保及时和准确的财务报告，管理层正在设计将授权、记录保存、 资产保管和对账职责分开的流程，并打算重新评估会计、财务 和信息技术部门的总体人员配置水平，并可能雇用更多工作人员来实现职责分离。
存货 存款的会计处理。当前的流程需要重新设计，以确保准确计量库存存款余额。将来， 公司计划与我们的库存仓库供应商沟通，以核对任何差异。
对保险 追回款进行核算。公司已收集并审查了有关保险赔偿金会计处理的所有适用指南。 我们计划使用本指南来适当地记录未来的任何保险赔偿额。
高管 奖金薪酬的会计处理。将定期审查奖金的绩效条件，以确保公司准确 记录应计奖金薪酬。
无法编制 完整而准确的财务报表和脚注。为了确保及时和准确的财务报告，管理层打算 雇用经验丰富的工作人员来弥补这一重大缺陷。
一旦上述行动和 流程运行了足够长的时间，使我们的管理层得出结论 重大弱点已得到充分补救，并且我们对财务报告的内部控制有效，我们将认为这些重大弱点已得到充分解决。
财务 报告内部控制的变化
该公司继续 评估其内部控制框架以进一步改进。在截至2023年9月30日的季度中，公司对财务报告的内部控制 （定义见1934年《证券交易法》第13a-15（f）条）没有发生任何其他变化，这些变化对公司对财务 报告的内部控制产生重大影响或有理由可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响。
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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
该公司正在与蒂莫西·迈克尔斯提起 诉讼。见所附财务报表附注12。
第 1A 项。风险因素
我们未能保持 继续遵守纽约证券交易所美国交易所的上市要求可能会导致我们的普通股退市。
自2021年12月首次公开募股以来，我们的 普通股已在美国纽约证券交易所上市。NYSE American 的规则规定，纽约证券交易所美国证券交易所可以自行决定暂停上市交易或移除上市中的任何证券。按照 的政策，当一家公司的财务状况和/或经营业绩看起来 不令人满意，证券的公开发行范围或总市值已经缩小以至于 不明智地在纽约证券交易所美国证券交易所进行进一步交易，公司已出售或以其他方式处置其主要运营资产，或者 已停止成为证券时，NYSE American 将考虑将证券退市运营公司，该公司未能遵守与纽约证券交易所美国证券交易所或任何其他 事件将发生或存在任何使纽约证券交易所美国证券交易所无法进行进一步交易的条件。例如，纽约证券交易所美国证券交易所 考虑暂停股东权益低于 的发行人的证券的交易或取消其上市（i）如果该发行人在最近三个财年 的两个年度中遭受持续经营亏损和/或净亏损，（ii）如果该发行人在最近四个财年中的三个年度中遭受持续经营亏损和/或净亏损，则考虑暂停该发行人的证券交易或取消其上市} 个财政年度，或 (iii) 如果该发行人在其五个财政年度中因持续经营而蒙受亏损和/或净亏损，则为600万美元最近的 个财政年度。纽约证券交易所美国证券交易所还将考虑暂停 发行人的证券的交易或取消其上市，该发行人在 的整体运营或现有财务资源方面蒙受了巨大损失，或者其财务 状况受到严重损害，以至于该发行人能否继续经营和/或履行 到期的义务似乎值得怀疑。
2023 年 9 月 8 日，我们收到了纽约证券交易所美国证券交易所的书面通知（“通知”），称我们未遵守 《纽约证券交易所美国公司指南》（“公司 指南”）第 1003 (a) (ii) 节中400万美元股东权益要求。我们报告称，截至2023年6月30日，即2023年第二财季末，我们的股东权益为240万美元，在截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日的每个财年中，都有持续经营亏损和/或净亏损。 根据纽约证券交易所美国证券交易所的要求，我们于2023年10月9日向纽约证券交易所美国证券交易所提交了一份计划，说明我们已经采取的行动或 我们打算如何在 2025 年 3 月 8 日之前恢复对持续上市标准的遵守。
根据公司指南 ，NYSE American 的工作人员将评估我们的计划，并在收到计划后的45天内确定 我们是否合理地证明有能力在规定的时间内 恢复遵守持续上市标准。如果我们的计划被纽约证券交易所美国证券交易所接受，我们必须在2025年3月8日之前恢复合规（或者，如果 NYSE American 认为我们持续上市状态的性质和情况需要缩短时间，则更早恢复合规），并将 接受纽约证券交易所美国证券交易所的定期审查，包括对该计划的遵守情况进行季度监测。如果计划未被接受， 我们将按照《公司指南》的规定进行除名程序。此外，如果该计划被纽约证券交易所美国证券交易所接受， 但在合规截止日期之前我们仍未遵守持续上市标准，或者如果我们没有按照 计划取得进展，我们将面临退市程序。我们无法保证纽约证券交易所美国证券交易所是否会接受 我们的计划，或者如果计划被接受，我们是否能够按照计划取得进展或最终恢复对 纽约证券交易所美国上市标准的遵守。
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在我们努力恢复对上述上市标准的遵守的同时，我们的 普通股将继续在美国纽约证券交易所上市，前提是 必须遵守其他持续上市要求。我们的普通股将继续以 “VINE”（ ）的代码进行交易，但将被列入纽约证券交易所美国不合规发行人名单，以下合规性（“.BC”）指标将以我们的股票代码发布 。当我们恢复遵守所有 适用的持续上市标准后，网站发布和.BC 指标将被删除。
如果 NYSE American 将我们的普通股从交易所下市，而我们无法在另一家国有证券 交易所上市，我们预计我们的普通股将有资格在场外交易市场上市。如果发生这种情况，我们可能会 经历许多不利后果，包括：
| ● | 普通股市场报价的可用性有限； |
| ● | 我们证券的流动性减少； |
| ● | 我们的普通股被归类为 “便士股”，这要求交易我们普通股的经纪人遵守 更严格的规则，并可能导致我们普通股 二级交易市场的交易活动水平降低；以及 |
| ● | 将来发行更多证券或获得额外 融资的能力降低。 |
此外，1996年的《国家证券市场改善法》通常禁止各州监管 “承保 证券” 的销售。我们的普通股有资格成为 “担保证券”，因为它们在美国纽约证券交易所上市。如果我们的普通 股不再在美国纽约证券交易所上市，我们的证券将不是 “担保证券”，我们将受发行证券的每个州的 监管。
我们的战略努力 寻求并完成与合适的目标公司的业务合并交易，然后作为合并后的公司运营， 可能不成功，这将对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们 此前宣布，我们已通过合并、收购或任何增值 战略交易开始探索战略机遇，以提高股东价值，这是我们增加股东权益并恢复 遵守纽约证券交易所美国持续上市标准的计划的重点。我们已聘请橡树岭金融服务集团公司作为我们的独家投资银行家 领导寻找和审查合并或其他业务合并 交易（“合并交易”）的潜在目标的过程，该交易将使合并后的公司符合纽约证券交易所美国证券交易所的上市 要求。
尽管 我们正在与目标候选人一起探索机会，但不能保证我们能够找到合适的合并机会， ，即使我们能够找到这样的机会，我们也可能无法成功地谈判出有利的条件，我们可能会被要求 承担大量成本和支出来执行此类合并交易。如果我们需要通过合并交易获得与 相关的额外融资，以支付交易费用或获得足够 满足纽约证券交易所美国证券交易所上市要求的合并后公司的股东权益，则我们可能无法以优惠条件获得此类融资（如果有的话）。如果有额外的 融资可用，则可能会严重稀释现有股东，否则可能包括繁琐或繁琐的条款。如果 我们未能成功地以可接受的条件筹集所需资金，我们可能无法执行实施和完成业务 合并的计划，这可能会使我们在规定的时间 期限内重新遵守纽约证券交易所美国证券交易所的持续上市标准，并导致我们的普通股从纽约证券交易所美国证券交易所退市。
如果 我们成功确定了合适的目标候选人并完成了合并交易，则目标 或其股东的对价可能包括我们的股票。我们在合并交易 中作为对价发行的股票数量将取决于对美国和目标公司的相对估值，并可能导致现有股东大幅稀释。 此外，合并交易后，作为合并后的公司，我们的经营业绩将在很大程度上取决于目标公司业务的经营业绩 以及我们成功地将目标业务与现有 业务整合的能力。尽管我们寻求与目标业务合并，使我们能够创造额外收入并改善财务 业绩，但此类业务可能无法成功，这将对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们 严重依赖名人来代言我们的葡萄酒和推销我们的品牌根据 已终止的许可协议.
我们的 品牌，在很大程度上是我们的直接面向消费者的销售渠道，历来依赖于妮娜·杜波夫和朱丽安·霍夫的形象和知名度以及 对他们的亲和力。杜波夫女士和霍夫女士曾担任我们公司的名人发言人和大使， 在其庞大的社交媒体和其他渠道上积极支持我们的葡萄酒，并被许多人视为我们品牌的代言人。 根据我们与杜波夫女士和Jaybird Investments, LLC（由霍夫女士管理的实体）的许可协议，杜波夫女士和 Hough 女士分别向我们授予了使用她预先批准的姓名、肖像、图像和其他身份标记，以及她在社交媒体和其他渠道上发布的某些内容 在销售和相关的预先批准广告中以及与之相关的预先批准的广告中使用她预先批准的姓名、肖像、图像和其他身份标记并推广 我们的葡萄酒。
我们与杜波夫女士和Jaybird Investments, LLC签订的 许可协议已于 2023 年 9 月 7 日终止。终止后， 根据此类协议授予我们的权利和许可被撤销，并被要求在 90 天的最后期限后停止营销和销售带有其名称、肖像、图像和其他身份标志的产品 。因此， 将被要求重新调整营销和品牌推广工作的重点，这可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
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第 2 项。未注册的股权证券 销售和所得款项的使用
该公司此前在2023年8月2日向美国证券交易委员会 提交的8-K表最新报告中披露了 其对A系列可转换优先股的发行和出售。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
有关作为本10-Q表季度报告的附录提交或此处以引用方式纳入本10-Q表季度报告的文件描述，请参阅本季度报告签名页后的 “附录索引” 。
28
签名：
根据1934年《证券交易法》的要求 ，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| 新鲜的葡萄酒等 | ||
| 日期：2023 年 11 月 14 日 | 来自： | /s/ 迈克尔·普鲁伊特 |
| 迈克尔·普鲁伊特 | ||
| 临时首席执行官 | ||
| 日期：2023 年 11 月 14 日 | 来自： | /s/ Keith Johnson |
| 基思·约翰逊 | ||
| 临时首席财务官 | ||
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展览索引
新鲜的葡萄酒等
表格 10-Q
| 展览 数字 |
描述 | |
| 31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 | |
| 31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席会计官进行认证 | |
| 32.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席会计官的认证 | |
| 101.INS* | 内联 XBRL 实例文档-实例文档 未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 | |
| 101.SCH* | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL* | 内联 XBRL 分类扩展计算 Linkbase 文档 | |
| 101.DEF* | 内联 XBRL 分类扩展定义 Linkbase 文档 | |
| 101.LAB* | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE* | Inline XBRL 分类学扩展演示文稿 Linkbase 文档 | |
| 104* | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
| * | 随函提交。 |
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