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受兑换会员限制美国通用会计准则:普通股成员2022-03-310001883984CLINU:Common Classa 受兑换会员限制美国通用会计准则:普通股成员2021-12-310001883984CLINU:Common Classa 受兑换会员限制美国通用会计准则:普通股成员2023-07-012023-09-300001883984CLINU:Common Classa 受兑换会员限制2023-07-012023-09-300001883984CLINU:Common Classa 受兑换会员限制美国通用会计准则:普通股成员2023-01-012023-03-310001883984CLINU:Common Classa 受兑换会员限制2023-01-012023-03-310001883984CLINU:Common Classa 受兑换会员限制美国通用会计准则:普通股成员2022-07-012022-09-300001883984CLINU:Common Classa 受兑换会员限制美国通用会计准则:普通股成员2022-04-012022-06-300001883984CLINU: FoundersShares 会员CLINU: 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咨询协议会员2023-09-300001883984CLINU: 咨询协议会员2022-12-310001883984CLINU: 关联方咨询协议会员Clinu:顾问会员2023-09-300001883984CLINU: 关联方咨询协议会员Clinu:顾问会员2022-12-310001883984US-GAAP:公允价值输入二级会员2023-09-300001883984US-GAAP:公允价值输入二级会员2022-12-310001883984US-GAAP:关联党成员2023-09-300001883984US-GAAP:关联党成员2022-12-310001883984US-GAAP:留存收益会员2023-07-012023-09-300001883984US-GAAP:留存收益会员2023-01-012023-03-3100018839842023-01-012023-03-310001883984US-GAAP:留存收益会员2022-07-012022-09-300001883984US-GAAP:留存收益会员2022-04-012022-06-3000018839842022-04-012022-06-300001883984US-GAAP:留存收益会员2022-01-012022-03-310001883984CLINU: 关联方贷款会员2022-12-310001883984CLINU:A 类和 B 类普通股不可兑换会员2023-07-012023-09-300001883984CLINU:A 类和 B 类普通股不可兑换会员2023-01-012023-09-300001883984CLINU:A 类和 B 类普通股不可兑换会员2022-07-012022-09-300001883984CLINU:A 类和 B 类普通股不可兑换会员2022-01-012022-09-300001883984CLINU:noninterestbearing 可转换无抵押本票会员CLINU: 赞助会员2023-09-300001883984CLINU:关联方成员的可转换营运资金承诺票据2022-09-260001883984CLINU: secondwcnote 会员US-GAAP:后续活动成员2023-11-060001883984CLINU: secondwcnote 会员US-GAAP:后续活动成员2023-11-010001883984CLINU: secondwcnote 会员US-GAAP:后续活动成员2023-10-080001883984CLINU:noninterestbearing 可转换无抵押本票会员2023-09-300001883984CLINU:noninterestbearing 可转换无抵押本票会员2022-12-310001883984CLINU: 普通舱不受兑换会员的限制2023-09-300001883984CLINU: 普通舱不受兑换会员的限制2022-12-310001883984美国通用会计准则:普通股成员2022-02-230001883984US-GAAP:B类普通会员2022-02-230001883984US-GAAP:普通阶级成员2022-02-230001883984CLINU: 赞助会员US-GAAP:B类普通会员2023-09-300001883984US-GAAP:B类普通会员2023-09-300001883984US-GAAP:B类普通会员2022-12-310001883984US-GAAP:普通阶级成员2022-12-310001883984CLINU: Public Warrants会员美国公认会计准则:IPO成员2022-02-2800018839842022-09-3000018839842021-12-310001883984SRT: 最大成员CLINU:Alternus Energy Group PLCLINU:与Alternus Energy Group PLC成员签订业务合并协议2022-10-122022-10-120001883984US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2023-09-300001883984US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2022-12-3100018839842023-05-2500018839842022-02-230001883984CLINU: 对关联方咨询协议成员的修订Clinu:顾问会员2023-01-012023-09-300001883984clinu:所有权证均可使用一股Class CommonstockatexePriceMember2023-01-012023-09-300001883984CLINU:每个单位由一股普通股和一半的认股权证成员组成2023-01-012023-09-300001883984CLINU:收购普通股成员十分之一股份的权利2023-01-012023-09-300001883984US-GAAP:B类普通会员2023-11-140001883984US-GAAP:普通阶级成员2023-11-140001883984US-GAAP:额外实收资本会员2022-01-012022-03-3100018839842022-01-012022-03-310001883984CLINU: 主播投资者会员CLINU: 主播投资者协议会员美国公认会计准则:IPO成员2022-02-282022-02-280001883984US-GAAP:普通阶级成员美国通用会计准则:普通股成员2022-01-012022-03-3100018839842022-02-282022-02-280001883984CLINU: Unvested FoundersShares 会员2023-01-012023-09-300001883984CLINU:Common Classa 受兑换会员限制美国通用会计准则:普通股成员2022-01-012022-03-310001883984CLINU:Common Classa 受兑换会员限制2023-04-012023-06-300001883984US-GAAP:后续活动成员2023-11-130001883984CLINU:可兑换 ClassCommonStock 会员2023-07-012023-09-300001883984CLINU:可兑换 ClassCommonStock 会员2023-01-012023-09-300001883984CLINU:可兑换 ClassCommonStock 会员2022-07-012022-09-300001883984CLINU:可兑换 ClassCommonStock 会员2022-01-012022-09-300001883984CLINU: 对关联方咨询协议成员的修订Clinu:顾问会员2022-11-012022-11-300001883984CLINU: 关联方咨询协议会员Clinu:顾问会员2022-04-012022-04-300001883984CLINU: 关联方咨询协议会员Clinu:顾问会员2023-07-012023-09-300001883984CLINU: 咨询协议会员2023-07-012023-09-300001883984CLINU: 关联方咨询协议会员Clinu:顾问会员2023-01-012023-09-300001883984CLINU: 咨询协议会员2023-01-012023-09-300001883984US-GAAP:普通阶级成员2023-05-282023-11-280001883984CLINU: FoundersShares 会员CLINU: 赞助会员US-GAAP:B类普通会员2022-02-072022-02-070001883984Clinu:当Class Commonstockequalsor每股价格超过18.00会员时赎回认股权证US-GAAP:普通阶级成员2023-01-012023-09-300001883984US-GAAP:普通阶级成员2023-01-012023-09-300001883984CLINU:关联方成员的可转换营运资金承诺票据2023-08-082023-08-080001883984CLINU:noninterestbearing 可转换无抵押本票会员CLINU: 赞助会员2023-01-012023-09-300001883984CLINU:关联方成员的可转换营运资金承诺票据CLINU: 赞助会员2022-09-262022-09-260001883984US-GAAP:私募会员2022-02-282022-02-280001883984US-GAAP:超额配股期权成员2022-02-282022-02-280001883984CLINU:关联方成员的可转换营运资金承诺票据US-GAAP:普通阶级成员2023-08-082023-08-080001883984CLINU:noninterestbearing 可转换无抵押本票会员CLINU: 赞助会员US-GAAP:普通阶级成员2023-01-012023-09-300001883984CLINU:关联方成员的可转换营运资金承诺票据CLINU: 赞助会员US-GAAP:普通阶级成员2022-09-262022-09-260001883984美国公认会计准则:IPO成员2022-02-282022-02-280001883984CLINU: 安置服务协议会员2022-08-1000018839842023-05-282023-11-280001883984CLINU: 关联方贷款会员2023-09-300001883984CLINU:关联方成员的可转换营运资金承诺票据2023-08-080001883984CLINU:关联方成员的可转换营运资金承诺票据CLINU: 赞助会员2022-09-260001883984US-GAAP:B类普通会员2023-01-012023-09-3000018839842022-10-012022-10-310001883984CLINU:Common Classa 受兑换会员限制2022-01-012022-12-3100018839842023-07-012023-09-300001883984CLINU: 关联方咨询协议会员Clinu:顾问会员US-GAAP:B类普通会员2022-04-300001883984CLINU: 主播投资者会员CLINU: 主播投资者协议会员美国公认会计准则:IPO成员2023-01-012023-09-300001883984美国公认会计准则:IPO成员2023-01-012023-09-3000018839842023-04-172023-04-170001883984US-GAAP:留存收益会员2023-04-012023-06-3000018839842023-04-012023-06-300001883984美国公认会计准则:IPO成员2023-09-300001883984CLINU: 安置服务协议会员2023-09-300001883984CLINU: 安置服务协议会员2022-08-310001883984US-GAAP:普通阶级成员2023-09-300001883984Clinu:营运资金贷款会员Clinu:赞助官和董事的附属成员2023-09-300001883984US-GAAP:私募会员2022-02-280001883984Clinu:当Class Commonstockequalsor每股价格超过18.00会员时赎回认股权证CLINU: Public Warrants会员2023-01-012023-09-300001883984Clinu:当Class Commonstockequalsor每股价格超过18.00会员时赎回认股权证2023-01-012023-09-300001883984CLINU:Alternus Energy Group PLCLINU:与Alternus Energy Group PLC成员签订业务合并协议2023-04-122023-04-120001883984CLINU:Alternus Energy Group PLUS-GAAP:普通阶级成员CLINU:与Alternus Energy Group PLC成员签订业务合并协议2023-04-120001883984CLINU:Alternus Energy Group PLCLINU:与Alternus Energy Group PLC成员签订业务合并协议2023-04-120001883984CLINU:Alternus Energy Group PLCLINU:与Alternus Energy Group PLC成员签订业务合并协议2023-04-110001883984SRT: 最大成员CLINU:Alternus Energy Group PLCLINU:与Alternus Energy Group PLC成员签订业务合并协议2022-10-120001883984CLINU:Alternus Energy Group PLCLINU:与Alternus Energy Group PLC成员签订业务合并协议2022-10-1200018839842022-07-012022-09-300001883984CLINU: FoundersShares 会员CLINU: 赞助会员US-GAAP:B类普通会员2023-09-300001883984CLINU: FoundersShares 会员CLINU: 赞助会员US-GAAP:B类普通会员2022-12-310001883984CLINU: FoundersShares 会员CLINU: 赞助会员US-GAAP:B类普通会员2022-02-070001883984CLINU:Common Classa 受兑换会员限制2023-05-252023-05-250001883984CLINU:Common Classa 受兑换会员限制美国通用会计准则:普通股成员2023-04-012023-06-300001883984CLINU:Common Classa 受兑换会员限制2022-02-232022-02-2300018839842022-06-012022-06-3000018839842023-09-3000018839842022-12-3100018839842023-01-012023-09-3000018839842022-01-012022-09-30iso421:USDxbrli: 股票xbrli: pureiso421:USDxbrli: 股票CLINU: Voteclinu: 项目Clinu: 右Clinud: D

目录

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q

(标记一号)

根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告

截至本季度 2023年9月30日

根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告

在从到的过渡期间

委员会文件编号:001-41306

清洁地球收购公司

(其章程中规定的注册人的确切姓名)

特拉华

    

87-1431377

(州或其他司法管辖区

公司或组织)

 

(美国国税局雇主

识别码)

12600 希尔乡村大道, R 大楼, 275 号套房

蜜蜂洞, 德州

    

78738

(主要行政办公室地址)

(邮政编码)

(800) 508-1531

(发行人的电话号码,包括区号)

根据该法第12(b)条注册的证券:

    

    

每个班级的标题

 

交易品种

 

注册的每个交易所的名称

A类普通股,面值每股0.0001美元

 

克林

 

这个 斯达克股票市场有限责任公司

认股权证,每份认股权证均可为一股A类普通股行使

 

CLINW

 

这个 斯达克股票市场有限责任公司

收购一股A类普通股十分之一 (1/10) 的权利

克林尔

这个 斯达克股票市场有限责任公司

单位,每个单位包括一股A类普通股、每股面值0.0001美元、一份权利股和一份可赎回认股权证的二分之一

CLINU

这个 斯达克股票市场有限责任公司

检查发行人(1)在过去的12个月中(或注册人必须提交此类报告的较短期限)提交了《交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去 90 天内是否受此类申报要求的约束。 是的 没有

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 没有

用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器

 

加速过滤器

非加速过滤器

 

规模较小的申报公司

 

 

 

新兴成长型公司

 

如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。

用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的没有

截至2023年11月14日,有 9,037,563A 类普通股,面值 0.0001 美元,以及 7,666,667已发行和流通的B类普通股,面值为0.0001美元。

目录

清洁地球收购公司

截至2023年9月30日的季度第10季度表

目录

页面

第一部分财务信息

1

第 1 项。简明财务报表(未经审计)

1

截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明资产负债表

1

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明运营报表

2

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中可能被赎回的普通股变动和股东赤字的简明报表

3

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明现金流量表

4

未经审计的简明财务报表附注

5

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

22

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

26

第 4 项。控制和程序

26

第二部分。其他信息

27

第 1 项。法律诉讼

27

第 1A 项。风险因素

27

第 2 项。未注册的股权证券销售和注册证券收益的使用

27

第 3 项。优先证券违约

28

第 4 项矿山安全披露

28

第 5 项。其他信息

28

第 6 项。展品

29

第三部分。签名

30

i

目录

第一部分-财务信息

第 1 项。简明财务报表。

清洁地球收购公司

未经审计的简明资产负债表

    

2023年9月30日

    

2022年12月31日

资产

流动资产

现金

$

9,266

$

630,460

预付费用

259,034

298,172

其他应收账款

7,462

信托账户中持有的有价证券

86,038,091

235,586,028

流动资产总额

86,306,391

236,522,122

总资产

$

86,306,391

$

236,522,122

负债、可能被赎回的A类普通股和股东赤字

流动负债

应计费用

$

688,939

$

613,653

应缴所得税和特许经营税

31,215

849,331

应计法律费用

992,045

572,307

应付账款

171,267

47,919

应计发行成本

542,981

542,981

本票—关联方

1,703,500

806,170

应付的递延承销商费用

805,000

4,427,500

流动负债总额

4,934,947

7,859,861

负债总额

4,934,947

7,859,861

承付款和或有开支

可能赎回的A类普通股

A类普通股可能被赎回;$0.0001面值; 100,000,000授权股份; 8,147,56323,000,000股份 发行的杰出的分别按截至2023年9月30日和2022年12月31日的赎回价值计算

86,038,091

235,586,028

股东赤字

优先股,$0.0001面值; 1,000,000授权股份; 已发行的和未决的

A 类普通股,$0.0001面值, 100,000,000授权股份; 890,000已发行和流通股份(不包括 8,147,56323,000,000截至2023年9月30日和2022年12月31日,可能被赎回的股份)

89

89

B 类普通股,$0.0001面值, 10,000,000授权股份; 7,666,667已发行和流通股份

767

767

额外的实收资本

累计赤字

(4,667,503)

(6,924,623)

股东赤字总额

(4,666,647)

(6,923,767)

总负债、可能被赎回的A类普通股和股东赤字

$

86,306,391

$

236,522,122

所附附附注是这些未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。

1

目录

清洁地球收购公司

未经审计的简明运营报表

三个月已结束

九个月已结束

    

9月30日

9月30日

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

特许经营税费用

$

50,000

50,000

$

150,000

$

150,000

银行手续费

390

7,462

767

保险费用

106,518

106,521

319,559

253,621

会费和订阅

8,766

5,900

169,314

62,831

营销和广告费用

21,627

58,387

37,422

71,331

法律和会计费用

672,962

334,967

1,049,820

1,016,032

安置服务费

500,000

500,000

上市费、一般和管理费用

18,084

52,971

运营损失

(877,957)

(1,056,165)

(1,786,548)

(2,054,582)

其他收入:

信托账户中持有的有价证券的股息收入

1,107,180

261,381

4,216,253

596,440

信托账户中持有的有价证券的已实现收益

877,634

1,663,187

877,634

营业账户利息收入

2

40

其他收入

1,107,182

1,139,015

5,879,480

1,474,074

所得税准备金前的收入(亏损)

229,225

82,850

4,092,932

(580,508)

所得税准备金

(222,009)

(228,946)

(853,922)

(278,308)

净收益(亏损)

$

7,216

$

(146,096)

$

3,239,010

$

(858,816)

基本和摊薄后加权平均已发行股票、可赎回的A类普通股

8,147,563

23,000,000

16,036,220

18,113,553

每股基本和摊薄后净收益(亏损),可赎回的A类普通股

$

0.07

$

0.01

$

0.23

$

0.58

基本和摊薄后加权平均已发行股票、不可赎回的A类和B类普通股

8,556,667

8,556,667

8,556,667

8,107,815

基本和摊薄后的每股净(亏损)收益、不可赎回的A类和B类普通股

$

(0.07)

$

(0.04)

$

(0.06)

$

(1.40)

所附附附注是这些未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。

2

目录

清洁地球收购公司

未经审计的普通股变动简明报表,视可能而定

赎回和股东赤字

A 级

可能的普通股

A 类普通人

B 级

额外

总计

兑换

股票

普通股

付费

累积的

股东

    

股份

    

金额

  

  

股份

    

金额

    

股份

    

金额

    

资本

    

赤字

    

赤字

余额 — 2022 年 12 月 31 日

23,000,000

$

235,586,028

890,000

$

89

7,666,667

$

767

$

$

(6,924,623)

$

(6,923,767)

将A类普通股重新计量为赎回价值

2,409,648

(2,409,648)

(2,409,648)

净收入

1,873,417

1,873,417

余额 — 2023 年 3 月 31 日

23,000,000

237,995,676

890,000

89

7,666,667

767

(7,460,854)

(7,459,998)

赎回A类普通股

(14,852,437)

(154,152,327)

递延承销商费应付没收

3,622,500

3,622,500

将A类普通股重新计量为赎回价值

 

 

1,097,561

 

 

(1,097,561)

 

(1,097,561)

净收入

1,358,377

1,358,377

余额 — 2023 年 6 月 30 日

 

8,147,563

84,940,910

890,000

89

7,666,667

767

(3,577,538)

$

(3,576,682)

将A类普通股重新计量为赎回价值

1,097,181

(1,097,181)

(1,097,181)

净收入

7,216

7,216

余额 — 2023 年 9 月 30 日

8,147,563

$

86,038,091

890,000

$

89

7,666,667

$

767

$

$

(4,667,503)

$

(4,666,647)

A 级

可能的普通股

A 类普通人

B 级

额外

总计

兑换

股票

普通股

付费

累积的

股东

    

股份

    

金额

  

  

股份

    

金额

    

股份

    

金额

    

资本

    

赤字

    

赤字

余额 — 2021 年 12 月 31 日

$

$

7,666,667

$

767

$

24,233

$

(2,546)

$

22,454

在首次公开募股中发行A类普通股

 

23,000,000

 

192,766,854

 

23,227,765

 

 

23,227,765

出售私募单位

890,000

89

8,899,911

8,900,000

将A类普通股重新计量为赎回价值

39,554,524

(32,151,909)

(7,402,615)

(39,554,524)

净亏损

(240,003)

(240,003)

余额 — 2022 年 3 月 31 日

23,000,000

232,321,378

890,000

89

7,666,667

767

(7,645,164)

(7,644,308)

将A类普通股重新计量为赎回价值

313,681

(313,681)

(313,681)

净亏损

(472,717)

(472,717)

余额 — 2022 年 6 月 30 日

 

23,000,000

232,635,059

890,000

89

7,666,667

767

(8,431,562)

(8,430,706)

将A类普通股重新计量为赎回价值

1,139,015

(1,139,015)

(1,139,015)

净亏损

(146,096)

(146,096)

余额 — 2022 年 9 月 30 日

23,000,000

$

233,774,074

890,000

$

89

7,666,667

$

767

$

$

(9,716,673)

$

(9,715,817)

所附附附注是这些未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。

3

目录

清洁地球收购公司

未经审计的简明现金流量表

九个月已结束

9月30日

    

2023

    

2022

来自经营活动的现金流:

    

  

净收益(亏损)

$

3,239,010

$

(858,816)

为将净收益(亏损)与(用于)经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整:

 

股息收入

(596,440)

信托账户中持有的有价证券的已实现收益

(1,663,187)

(877,634)

清偿负债的收益

(4,000)

运营资产和负债的变化:

预付费用

 

39,138

(393,588)

应付账款

123,348

17,171

应计费用

 

75,286

504,108

应缴所得税和特许经营税

(818,116)

428,308

应计法律费用

419,738

515,356

其他应收账款

7,462

(19,189)

由(用于)经营活动提供的净现金

1,422,679

(1,284,724)

来自投资活动的现金流:

 

信托账户中持有的有价证券的收益

629,455,679

233,355,939

购买信托账户中持有的有价证券

(474,775,971)

(233,355,939)

股息再投资于信托账户中持有的有价证券

(3,629,603)

将现金投资于信托账户

(232,300,000)

对信托账户的捐款

161,019

由(用于)投资活动提供的净现金

151,211,124

(232,300,000)

来自融资活动的现金流:

A类普通股赎回款的支付

(154,152,327)

期票的收益-关联方

897,330

450,000

发行单位的收益

 

230,000,000

出售私募单位的收益

 

8,900,000

支付承保折扣

(4,600,000)

期票的支付-关联方

 

(225,000)

关联方应收账款收益

 

189

延期发行成本的支付

 

(628,714)

融资活动提供的(用于)净现金

 

(153,254,997)

233,896,475

现金净变动

 

(621,194)

311,751

现金 — 开始

 

630,460

33,912

现金 — 结局

$

9,266

$

345,663

 

非现金投资和融资活动:

 

重新计量可能赎回的A类普通股

$

4,604,390

$

41,007,220

应付的递延承销商费用

$

$

8,050,000

免除应付的递延承销商费用

$

3,622,500

$

递延发行成本包含在应计发行成本中

$

$

23,588

补充现金流信息:

缴纳税款的现金

$

1,855,000

$

所附附附注是这些未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。

4

目录

清洁地球收购公司

未经审计的简明财务报表附注

注意事项 1。组织和业务运营描述

Clean Earth Acquisions Corp.(以下简称 “公司”)于2021年5月14日在特拉华州注册成立。该公司是一家空白支票公司,成立的目的是与之进行合并、股票交换、资产收购、股票购买、资本重组、重组或其他类似的业务合并 或更多的企业或实体(“业务合并”)。

截至2023年9月30日,该公司尚未开始任何运营。截至2023年9月30日的所有活动都涉及公司的成立和首次公开募股(“首次公开募股”)(如下所述),以及首次公开募股之后的首次公开募股,确定业务合并的目标公司。公司最早要等到业务合并完成后才会产生任何营业收入。公司将以股息收入和信托账户中首次公开募股所得收益的形式产生非营业收入(如下所述)。

公司首次公开募股的注册声明于2022年2月23日(“生效日期”)宣布生效。2022年2月28日,公司完成了首次公开募股 23,000,000单位为 $10.00每单位,产生的总收益为 $230,000,000。在首次公开募股结束的同时,公司完成了首次公开募股的出售 890,000私募单位(“私募单位”),价格为 $10.00Clean Earth 收购发起人有限责任公司(“赞助商”)进行私募配售的每个私人单位的收益为 $8,900,000来自私人单位的出售。

2022年2月28日首次公开募股结束后,$232,300,000 ($10.10根据经修订的1940年《投资公司法》(“投资公司法”)第2 (a) (16) 条的规定,将首次公开募股中出售单位的净收益和出售私人单位的净收益存入位于美国的信托账户(“信托账户”),该账户投资于美国政府证券,到期日为 185 天或更少或公司选择的符合《投资公司法》第 2a-7 (d) 条条件的货币市场基金,这些基金仅投资于美国政府的直接国库债务,直到:(i) 业务合并完成,(ii) 赎回与股东投票修改公司修订和重报的公司注册证书有关的任何公开股份,以及 (iii) 赎回公司公众如果公司无法完成初始业务合并,则为股票终止日期(定义见下文)。

2022年10月12日,我们与Alterpus Energy Group Plc(“卖方” 或 “Alterpus”)签订了业务合并协议(“业务合并协议”)。根据业务合并协议,我们将收购卖方的某些子公司,价格最高为 90,000,000股份。最初,我们将发行 55,000,000收盘时的股份(视营运资金调整而定,上限为 1,000,000额外股票)加上最多 35,000,000受某些收益条款约束的股票,这些收益将存入托管账户,并在满足某些条件后发放。

2023年4月12日,公司签订了业务合并协议第一修正案(“第一修正案”),该修正案修订了业务合并协议的某些条款。

业务合并协议曾设想公司将向卖方发行多股A类普通股,价值为美元10每股等于 $550,000,000加上或减去估计的营运资金调整(不大于或小于 $10,000,000),其中 1,000,000A类普通股的股票将存入营运资金托管账户,以满足收盘后的任何营运资金调整。第一修正案通过减少美元来修订业务合并协议550,000,000金额为 $275,000,000.

此外,《企业合并协议》曾设想过 35,000,000A类普通股的股票将存入收益托管账户,如果达到某些收益里程碑,则将全部或部分发放给卖方。第一修正案对《业务合并协议》进行了修订,(i) 减少了 35,000,000分享到 20,000,000股票和 (ii) 修改第一修正案中规定的收益里程碑。

业务合并协议所设想的交易的完成受业务合并协议中规定的惯常成交条件的约束。

5

目录

在执行业务合并协议的同时,我们 (A) 与发起人和卖方签订了赞助商支持协议,根据该协议,发起人同意对业务合并投赞成票,放弃其赎回权,同意不转让公司证券,放弃对创始人股票的任何反稀释或类似保护;以及 (B) 与发起人和卖方签订的投资者权利协议,其中规定了某些治理要求、注册权利和封锁协议。业务合并协议所设想的交易的完成取决于双方满足或放弃某些惯例成交条件。

尽管基本上所有净收益都打算用于完成业务合并,但公司管理层在首次公开募股净收益的具体应用和私募股的出售方面拥有广泛的自由裁量权。无法保证公司能够成功完成业务合并。公司必须完成总公允市值至少为的业务合并 80签订初始业务合并协议时信托账户中持有的资产的百分比(不包括信托账户所得收入的应纳税款)。只有在交易后公司拥有或收购的情况下,公司才会完成业务合并 50目标公司已发行有表决权的证券的百分比或以上或以其他方式收购目标公司的控股权,足以使其不必根据《投资公司法》注册为投资公司。即使交易后公司拥有或收购 50在目标公司的已发行有表决权证券中,公司股东在业务合并之前可能集体拥有交易后公司的少数股权,具体取决于目标公司和公司在业务合并交易中的估值。

公司将为其已发行公共股票的持有人(“公众股东”)提供在业务合并完成后赎回全部或部分公开股票的机会,要么是(i)与为批准业务合并而召开的股东大会有关,或(ii)通过要约收购。除非法律或纳斯达克规则要求,否则公司将自行决定是寻求股东批准业务合并还是进行要约。公众股东将有权按比例赎回其公开股票,换取信托账户中金额的按比例部分。公司认股权证的业务合并完成后,将没有赎回权。

如果公司的净有形资产至少为美元,公司将进行业务合并5,000,001在业务合并完成之前或之后,如果公司寻求股东批准,则投票的大多数股票将投票赞成业务合并。如果法律不要求股东投票,并且公司出于商业或其他法律原因不决定举行股东投票,则公司将根据其经修订和重述的公司注册证书(“经修订和重述的公司注册证书”),根据美国证券交易委员会(“SEC”)的要约规则进行赎回,并向美国证券交易委员会提交包含与要约信息基本相同的要约文件在完成业务之前包含在委托书中组合。但是,如果法律要求股东批准交易,或者公司出于商业或法律原因决定获得股东批准,则公司将根据代理规则而不是要约规则,提出赎回股票的同时进行代理招标。如果公司就业务合并寻求股东批准,则发起人已同意对其创始人股票、私募股和首次公开募股期间或之后购买的任何公开发行进行投票(a)赞成批准业务合并;(b)不赎回与股东投票批准业务合并有关的任何股份,也不在与业务合并有关的要约中向公司出售任何股份。此外,每位公众股东都可以选择赎回其公开股票,无论他们是投票赞成还是反对拟议的交易,或者根本不投票。

保荐人已同意(a)放弃其在完成业务合并后持有的创始人股份、私人股份和公开股份的赎回权;(b)如果公司未能完成业务合并,则放弃从信托账户中清算创始人股份和私募股分配的权利;(c)不对经修订和重述的公司注册证书提出修正案影响公众股东将其股票转换或出售给公司与业务合并有关或影响公司赎回义务的实质内容或时机 100如果公司未完成业务合并,则为其公开股份的百分比,除非公司向公众股东提供在任何此类修正案中赎回其公开股份的机会。

6

目录

如果公司无法在终止日期之前完成业务合并,则公司将 (i) 停止除清盘之外的所有运营,(ii) 尽快但不超过 此后的工作日,以每股价格赎回公开股票,以现金支付,等于当时存入信托账户的总金额,包括信托账户中持有但以前未发放给公司纳税的资金所赚取的利息,除以当时已发行公共股票的数量,赎回将完全取消公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分配的权利,如果有的话),但须遵守适用法律, 以及 (iii) 尽快合理地在赎回之后,可能解散和清算,但须经公司剩余股东和公司董事会批准,但每种情况都要遵守特拉华州法律规定的公司规定债权人索赔的义务以及其他适用法律的要求。公司的权利或认股权证将没有赎回权或清算分配,如果公司未能在终止日期之前完成业务合并,这些权利或认股权证将一文不值。

为了保护信托账户中持有的金额,如果供应商就向公司提供的服务或出售的产品提出任何索赔,或者公司与之讨论与之签订交易协议的潜在目标企业提出的任何索赔,将信托账户中的资金减少到美元以下,则发起人同意对公司承担责任10.10每股公开发行股票,但第三方提出的任何索赔除外,该协议与公司签订了有效且可执行的协议,放弃了他们在信托账户中可能拥有的任何权利、所有权、利息或索赔,以及根据公司对首次公开募股承销商对某些负债的赔偿提出的任何索赔,包括经修订的1933年《证券法》(“证券法”)规定的负债。此外,如果已执行的豁免被视为无法对第三方执行,则赞助商对此类第三方索赔不承担任何责任。公司将努力让所有供应商、服务提供商(公司的独立注册会计师事务所除外)、潜在的目标企业或与公司有业务往来的其他实体与公司签订协议,放弃信托账户中持有的资金的任何权利、所有权、利息或索赔,从而减少保荐人因债权人的索赔而不得不向信托账户提供赔偿的可能性。

2023年5月25日,公司和Alterenus签署了双方的书面同意,根据该协议,公司和Alternus同意将终止日期(定义见业务合并协议)延长至2023年11月28日(“终止日期”)。

2023年5月25日,公司举行了股东特别会议(“特别会议”),会议期间,公司的股东批准了修改公司修订和重述的公司注册证书的提案(“章程修正提案”),赋予公司将其完成业务合并的日期延长至多六次的权利,从2023年5月28日延长至2023年11月28日,其中包括 一个月延期(每个延期都是 “延期”,每个延期的结束日期, 延长期限),在当时适用的延期日向信托账户存款,每次延期,(i) $ 中较小者为准195,000和 (ii) $0.04对于直到2023年11月28日或董事会确定的更早日期(假设公司尚未进行业务合并)才赎回与章程修正提案相关的公司A类普通股的每股股票,以换取业务合并完成后应付的无息可转换无抵押本票。

在特别会议上,股东正确选择赎回总额 14,852,437A 类普通股,赎回价约为 $10.38每股(“赎回”),总赎回金额为 $154,152,327。兑换后,$84,562,944如上所述,仍保留在公司的信托账户中,不包括任何延期付款。

风险和不确定性

由于乌克兰和俄罗斯之间当前的冲突以及哈马斯对以色列的袭击,信贷和金融市场经历了极大的波动和混乱。预计这些冲突将产生进一步的全球经济后果,包括但不限于流动性和信贷供应可能严重减少、消费者信心下降、经济增长下降、通货膨胀率上升以及经济和政治稳定的不确定性。此外,美国和其他国家对俄罗斯实施了制裁,这增加了俄罗斯作为报复行动可能对美国、其政府、基础设施和企业发动网络攻击的风险。上述任何后果,包括我们还无法预测的后果,都可能导致我们的业务、财务状况、经营业绩和普通股价格受到不利影响。

财务报表不包括这些不确定性可能导致的任何调整。

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目录

继续关注

截至2023年9月30日,该公司已经 $9,266的营业现金和营运资金赤字为 $3,861,647。截至2023年9月30日,营运资金赤字不包括信托账户中持有的有价证券金额和应付的递延承保费。公司将信托账户中持有的有价证券归类为流动资产,因为公司从资产负债表日起不到12个月的时间才能完成业务合并,届时,如果公司没有找到业务合并合作伙伴,公司将不复存在,资金将从信托账户中清算。公司将应付的递延承保费归类为流动负债,因为从资产负债表之日起,公司只有不到12个月的时间才能完成业务合并,届时,如果公司没有找到业务合并合作伙伴,公司将不复存在,延期承保费用将不予支付,因为所欠费用取决于成功的业务合并。

截至2023年9月30日,公司的流动性需求已通过赞助商的付款得到满足 $25,000B 类普通股,面值 $0.0001每股(“B类普通股” 及其股份,“创始人股”)、首次公开募股和私募单位的发行(见附注3和附注4)。此外,公司利用无抵押本票来支付某些发行成本和向保荐人提供可转换本票,以提供营运资金并为公司的延期付款提供资金(见附注4)。

该公司在执行融资和收购计划以完成与Alternus的业务合并时已经产生并预计将继续承担巨额成本。公司缺乏在合理的时间内维持运营所需的财务资源,该期限被视为自财务报表发布之日起一年。初始股东或公司的某些高级管理人员和董事或其关联公司可以,但没有义务根据需要向公司贷款。该公司无法保证其完成初始业务合并的计划会取得成功。

除其他外,这些因素使人们对公司自财务报表发布之日起一年后继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。财务报表不包括这种不确定性可能导致的任何调整。

注意事项 2。重要会计政策摘要

演示基础

随附的未经审计的简明财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则(“美国公认会计原则”)以及美国证券交易委员会第10-Q表和S-X条例第8条的说明编制的。根据美国证券交易委员会关于中期财务报告的规章制度,通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些信息或脚注披露已被精简或省略。因此,它们不包括完整列报财务状况、经营业绩或现金流所必需的所有信息和脚注。管理层认为,随附的未经审计的简明财务报表包括所有调整,包括正常的经常性调整,这些调整是公允列报所列期间的财务状况、经营业绩和现金流所必需的。

随附的未经审计的简明财务报表应与公司于2023年3月30日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告一起阅读,该报告包含经审计的财务报表及其附注。截至2022年12月31日的财务信息来自公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中列报的经审计的财务报表。截至2023年9月30日的三个月和九个月的中期业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度或未来任何中期的预期业绩。

新兴成长型公司

根据经2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》(“JOBS Act”)修订的《证券法》第2(a)条的定义,公司是一家 “新兴成长型公司”,它可能会利用适用于其他非新兴成长型公司的各种报告要求的某些豁免。

8

目录

此外,《就业法》第102 (b) (1) 条免除要求新兴成长型公司遵守新的或经修订的财务会计准则,直到要求私营公司(即尚未宣布证券法注册声明生效或没有根据《交易法》注册一类证券的公司)遵守新的或经修订的财务会计准则。《就业法》规定,公司可以选择退出延长的过渡期并遵守适用于非新兴成长型公司的要求,但任何此类选择退出都是不可撤销的。公司选择不选择退出此类延长的过渡期,这意味着,当标准发布或修订时,上市公司或私营公司的申请日期不同,公司作为新兴成长型公司,可以在私营公司采用新的或修订后的标准时采用新的或修订后的标准。这可能会使将公司的财务报表与另一家上市公司进行比较变得困难或不可能,后者既不是新兴成长型公司,也不是新兴成长型公司,因为所使用的会计准则可能存在差异,因此选择不使用延长的过渡期。

估算值的使用

根据美国公认会计原则编制财务报表要求公司管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。

进行估算需要管理层做出重大判断。由于未来发生一起或多起确认事件,管理层在制定估算时考虑的对财务报表发布之日存在的条件、情况或一系列情况的影响的估计至少有可能在短期内发生变化。因此,实际结果可能与这些估计有很大差异。

现金等价物

公司将购买时原始到期日为三个月或更短的所有短期投资视为现金等价物。有 截至2023年9月30日或2022年12月31日的现金等价物。

信托账户中持有的有价证券

公司根据会计准则编纂法(“ASC”)320 “投资——债务证券”(“ASC 320”)对信托账户中持有的有价证券进行核算。交易证券以公允价值计量,持有收益和亏损包含在收益中。信托账户中持有的有价证券的估计公允价值是根据现有市场信息确定的。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,公司投资了投资于美国政府证券的美国国库券和货币市场基金。美国国库券产生的收入在简明的运营报表中记作信托账户中持有的有价证券的已实现收益,并在简明现金流量表中作为调整净收入与用于经营活动的净现金进行对账。投资于美国政府证券的货币市场基金产生的收入记入信托账户中持有的有价证券的股息收入,并在简明的现金流量表上列报在投资活动产生的现金流中。货币市场基金的销售、美国国库券的赎回以及信托账户中持有的美国国库券和货币市场证券的购买在简明现金流量表上列报投资活动的现金流中。

与首次公开募股相关的发行成本

公司遵守ASC 340-10-S99-1 “其他资产和递延成本” 和美国证券交易委员会工作人员会计公告(“SAB”)主题5A “发行费用” 的要求。发行成本主要包括对锚投资者的激励措施(定义见附注4)以及与首次公开募股相关的专业费和注册费。该公司在首次公开募股中承担了发行成本 $18,678,975,由 $ 组成4,600,000承保折扣的金额,美元8,050,000的递延承保费(其中 $7,245,000随后被承销商豁免),$1,292,649的实际发行成本,以及 $4,736,326由于Anchor Investor的交易,创始人股票的公允价值过高。该公司记录了 $18,678,975作为临时股权中A类普通股账面价值的减少和额外实收资本的发行成本。

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目录

金融工具的公允价值

ASC 820,“公允价值衡量”(“ASC 820”),将公允价值定义为在市场参与者之间的有序交易中出售资产将获得的金额或为转移负债而支付的金额。公允价值衡量标准分为三级结构,如下所示:

第 1 级 — 定义为可观察的输入,例如活跃市场中相同工具的报价(未经调整);

第 2 级 — 定义为活跃市场中可直接或间接观察到的报价以外的投入,例如活跃市场中类似工具的报价或非活跃市场中相同或相似工具的报价;以及

第 3 级 — 定义为无法观察的输入,市场数据很少或根本没有,因此要求实体制定自己的假设,例如估值技术得出的估值,其中一个或多个重要投入或重要价值驱动因素是不可观察的。

在许多情况下,用于衡量公允价值的估值技术包括来自上述公允价值层次结构多个层面的投入。重要投入的最低水平决定了整个公允价值衡量标准在层次结构中的位置。

根据ASC 820,符合金融工具资格的公司资产和负债的公允价值接近随附资产负债表中显示的账面金额,这主要是由于其短期性质。

认股权证和权利

根据对ASC 480 “区分负债与权益”(“ASC 480”)和ASC 815 “衍生品和套期保值”(“ASC 815”)中工具的具体条款和适用权威指南的评估,公司将公共和私人认股权证和权利记为股票分类工具或负债分类工具。根据公司的评估,公司得出结论,公共和私人认股权证和权利不符合ASC 480规定的负债核算标准。公司进一步评估了ASC 815-40 “衍生品和套期保值——实体自有股权合约”(“ASC 815-40”)下的公共和私人认股权证和权利,得出的结论是,公共认股权证、私人认股权证和权利与公司自有股票挂钩,符合股东赤字分类标准。

可能赎回的普通股

根据ASC 480的指导方针,公司将其可能赎回的普通股入账。需要强制赎回的普通股(如果有)被归类为负债工具,按公允价值计量。有条件可赎回的普通股(包括具有持有人控制范围内的赎回权或在发生不完全在公司控制范围内的不确定事件时需要赎回的普通股)被归类为临时股权。在所有其他时候,普通股被归类为股东权益。公司的A类普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在公司的控制范围内,并且受未来不确定事件的影响。2023年5月25日,A类普通股的持有人正确选择赎回总额为 14,852,437A 类普通股,赎回价为 $10.38每股,总赎回金额为美元154,152,327。因此,在2023年9月30日和2022年12月31日, 8,147,56323,000,000可能赎回的A类普通股分别在公司资产负债表的股东赤字部分以临时权益的形式列报,赎回价值等于信托账户中持有的金额。

可能赎回的A类普通股受ASC 480-10-S99 中随后的衡量指南的约束。在此指导下,公司随后必须根据其赎回金额来衡量股票,因为将净收益分配给交易成本后,普通股的初始账面金额低于美元10.00每股。根据该指导方针,公司选择将可能赎回的普通股按其赎回金额(即美元)进行衡量10.10每股),就好像首次公开募股之后的第一个报告期结束时,即2022年2月28日,是赎回日。这些变化反映在额外的实收资本上,或者在没有额外实收资本的情况下,反映在累积赤字中。

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目录

截至2023年9月30日,可能赎回的A类普通股在资产负债表上反映如下:

首次公开募股的总收益

    

$

230,000,000

减去:

分配给公共认股权证的公允价值

(4,390,700)

分配给权利的公允价值

(15,741,200)

分配给A类普通股的发行成本有待赎回

(17,038,513)

另外:

可能赎回的A类普通股的重新计量

42,756,441

A类普通股可能被赎回,2022年12月31日

 

235,586,028

可能赎回的A类普通股的重新计量

2,409,648

A 类普通股可能被赎回,2023 年 3 月 31 日

237,995,676

赎回A类普通股

(154,152,327)

可能赎回的A类普通股的重新计量

1,097,561

A类普通股可能被赎回,2023年6月30日

84,940,910

可能赎回的A类普通股的重新计量

1,097,181

可能被赎回的A类普通股,2023年9月30日

$

86,038,091

首次公开募股的收益根据其相对公允价值分配给A类普通股和公开发行认股权证和权利。公司确认A类普通股赎回价值的变化,可能在发生变化时立即被赎回,并将可赎回普通股的账面价值调整为等于每个报告期末的赎回价值。这些变化反映在额外的实收资本上,或者在没有额外资本的情况下,反映在累积赤字中。

本票—关联方

该公司根据ASC 470、“债务” 和ASC 815对其WC本票和延期票据(见附注4)进行核算。公司按摊销成本对WC本票和延期票据进行记账,由于不符合衍生工具的定义,因此不对嵌入式转换功能进行分开记账。

股票薪酬

公司根据ASC 718 “薪酬股票补偿” 对其股票薪酬安排进行核算。这些奖项的绩效条件要求完成初始业务合并才能完全授予。由于业绩状况不太可能,而且可能要等到初始业务合并完成后才有可能,因此公司将把薪酬成本的确认推迟到初始业务合并完成之后。

每只普通股的净收益(亏损)

简明的运营报表包括按每股普通股收益两类方法列报每只A类可赎回普通股的净收益(亏损)和每只不可赎回普通股的净收益(亏损)。为了确定归属于A类可赎回普通股和不可赎回普通股的净收益(亏损),公司首先考虑了可分配给这两套股票的总净收益(亏损)。这是使用总净收益(亏损)减去已支付的股息计算得出的。为了计算每股净收益(亏损),对可能被赎回的A类普通股的任何重新计量都被视为支付给公众股东的股息。

每只普通股的净收益(亏损)的计算方法是将按类别划分的净收益(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均数。该公司尚未考虑其影响 11,500,000在计算摊薄后的每股净收益(亏损)时,公开认股权证,因为此类认股权证的行使取决于未来事件的发生,而纳入此类认股权证将具有反稀释作用。

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目录

下表反映了截至2023年9月30日的三个月和九个月中每只普通股的基本和摊薄后净收益(亏损)的计算结果(以美元计,股票金额除外):

    

三个月已结束

9月30日

2023

净收入

$

7,216

将临时权益与赎回价值相比的重新测量

(1,097,181)

净亏损,包括将临时权益调整为赎回价值

$

(1,089,965)

    

三个月已结束

9月30日

2023

A 级

    

A 类和 B 类

    

可兑换

    

不可兑换

基本和摊薄后的每股净收益(亏损):

 

 

分子:

 

净收益(亏损)的分配,包括临时权益的增加

$

(531,636)

$

(558,329)

将临时权益调整为赎回价值的视同股息

 

1,097,181

 

净收益(亏损)的分配

$

565,545

$

(558,329)

加权平均已发行股数

 

8,147,563

 

8,556,667

每股净收益(亏损)

$

0.07

$

(0.07)

    

九个月已结束

9月30日

    

2023

净收入

$

3,239,010

将临时权益与赎回价值相比的重新测量

 

(4,604,390)

净亏损,包括将临时权益调整为赎回价值

$

(1,365,380)

    

九个月已结束

9月30日

2023

A 级

A 类和 B 类

    

可兑换

    

不可兑换

基本和摊薄后的每股净收益(亏损):

 

  

 

  

分子:

 

  

 

  

净收益(亏损)的分配,包括临时权益的增加

 

$

(890,320)

 

$

(475,060)

将临时权益调整为赎回价值的视同股息

 

4,604,390

 

净收益(亏损)的分配

$

3,714,070

$

(475,060)

加权平均已发行股数

 

16,036,220

 

8,556,667

每股净收益(亏损)

$

0.23

$

(0.06)

下表反映了截至2022年9月30日的三个月和九个月中每只普通股的基本和摊薄后净收益(亏损)的计算结果(以美元计,股票金额除外):

三个月已结束

9月30日

    

2022

净亏损

$

(146,096)

将临时权益与赎回价值相比的重新测量

 

(1,139,015)

净亏损,包括将临时权益调整为赎回价值

$

(1,285,111)

12

目录

三个月已结束

9月30日

2022

    

A 级

    

A 类和 B 类

可兑换

不可兑换

基本和摊薄后的每股净收益(亏损):

 

  

 

  

分子:

 

  

 

  

净收益(亏损)的分配,包括临时权益的增加

$

(936,650)

$

(348,461)

将临时权益调整为赎回价值的视同股息

 

1,139,015

 

净收益(亏损)的分配

$

202,365

$

(348,461)

加权平均已发行股数

 

23,000,000

 

8,556,667

每股净收益(亏损)

$

0.01

$

(0.04)

九个月已结束

9月30日

    

2022

年初至首次公开募股之日的净亏损

$

(37,034)

从首次公开募股之日起至2022年9月30日的净亏损

 

(821,782)

年初至今亏损总额

 

(858,816)

将临时权益与赎回价值相比的重新测量

 

(41,007,220)

净亏损,包括将临时权益调整为赎回价值

$

(41,866,036)

九个月已结束

9月30日

2022

    

A 级

    

A 类和 B 类

可兑换

不可兑换

基本和摊薄后的每股净收益(亏损):

 

  

 

  

分子:

 

  

 

  

净收益(亏损)的分配,包括临时权益的增加

$

(30,486,966)

$

(11,379,070)

将临时权益调整为赎回价值的视同股息

 

41,007,220

 

净收益(亏损)的分配

$

10,520,254

$

(11,379,070)

加权平均已发行股数

 

18,113,553

 

8,107,815

每股净收益(亏损)

$

0.58

$

(1.40)

所得税

公司根据ASC 740 “所得税”(“ASC 740”)的规定核算所得税。根据本会计准则的要求,在资产负债法下,递延所得税资产和负债应根据财务报表中资产和负债账面金额与其各自纳税基础之间的暂时差异所产生的预期未来税收后果进行确认。递延所得税资产和负债是使用已颁布的所得税税率来衡量的,该税率预计适用于资产变现或结算负债的时期。税率变动对递延所得税资产和负债的任何影响均在包括颁布日期在内的期间的运营报表中确认。当管理层认为递延所得税资产的部分或全部很可能无法变现时,递延所得税资产将减去估值补贴。现行所得税是根据有关税务机关的法律规定的。公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税支出。 没有截至2023年9月30日或2022年12月31日,用于支付利息和罚款的应计金额。该公司目前没有发现任何可能导致大量付款、应计账款或严重偏离其状况的问题。

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目录

ASC 740规定了公司应如何在财务报表中识别、衡量、呈现和披露纳税申报表中已采取或预计将采取的不确定税收立场的全面模型。根据ASC 740,税收状况必须首先在财务报表中得到确认,前提是税务机关审查后税收状况很有可能得以维持。在完全了解情况和相关事实的前提下,此类税收状况在与税务机关达成和解后必须作为最大税收优惠金额进行衡量,该金额在与税务机关达成和解后实现的可能性超过50%。

消费税

2022年8月16日,2022年降低通货膨胀法案(“IR法”)签署成为联邦法律。除其他外,《投资者关系法》规定,对国内上市公司(即美国)和上市外国公司的某些国内子公司对股票的某些回购(包括赎回)征收新的1%的美国联邦消费税。消费税是对回购公司本身征收的,而不是向其回购股票的股东征收的。消费税的金额通常为回购时回购的股票的公允市场价值的1%。但是,为了计算消费税,允许回购公司将某些新股发行的公允市场价值与同一应纳税年度股票回购的公允市场价值相抵消。此外,某些例外情况适用于消费税。美国财政部已被授权提供法规和其他指导,以执行和防止滥用或避开消费税。投资者关系法案仅适用于2022年12月31日之后发生的回购。

该公司预计,与Alternus业务合并有关的新股发行将抵消2023年5月25日A类股东赎回的公允市场价值。尽管无法提供保证,但由于业务合并预计将在2023年12月31日之前完成,也就是预计新股发行的同年,但该公司认为,很可能不会到期或不缴纳消费税。因此,截至2023年9月30日,该公司尚未在其简要资产负债表上确认消费税负债。

信用风险的集中度

可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户,该账户有时可能会超过联邦存款保险公司的承保限额。截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司尚未在该账户上遭受损失,管理层认为公司在该账户上没有面临重大风险。

最近的会计公告

公司已经考虑了所有新的会计公告,并得出结论,根据当前信息,没有可能对经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响的新声明。

注意事项 3。首次公开募股

根据2022年2月28日的首次公开募股,公司出售 23,000,000价格为 $ 的单位10.00每单位。每个单元包括 A类普通股的份额, 对和 -一份认股权证(“公共认股权证”)的一半。每份完整的公共认股权证都使持有人有权购买 A类普通股的股份,价格为美元11.50每股,视调整情况而定。

合计 $10.10首次公开募股中出售的每单位存放在信托账户中,投资于《投资公司法》第2 (a) (16) 条规定的美国政府证券,到期日为185天或更短,或者投资于符合《投资公司法》第2a-7 (d) 条条件的货币市场基金,由公司确定。

注意事项 4。关联方交易

创始人股票

2021 年 8 月 17 日,我们的赞助商共购买了 5,750,000公司B类普通股的总收购价为美元25,000或大约 $0.004每股(“创始人股票”)。2022 年 2 月 7 日,我们实施了 1:1.33333339我们的 B 类普通股的股票分割,导致我们的初始股东持有 7,666,667创始人股票。所有份额和每股

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目录

金额已追溯重报,以反映股票拆分情况。创始人股份共同代表赞助商的股份 25首次公开募股后公司已发行和流通股票的所有权百分比(不包括私募股)。

除某些有限的例外情况外,发起人已同意,在业务合并完成之前,不转让、转让或出售任何创始人股份。

初始业务合并后,Founder Shares将转换为A类普通股。

未归属的创始人股票

根据信函协议,共有 2,167,000业务合并完成后,发起人当时持有的创始人股份将被视为新的未归属股份,只有当A类普通股的收盘价等于或超过美元时,才会归属12.50对于任何 20一天之内的交易日 30业务合并后但业务合并十周年之前的即日交易期。如果在业务合并结束一周年之前达到这样的价格水平,则此类未归属的创始人股票要到收盘一周年才会归属。如果公司在业务合并十周年当天或之前就出售(定义见协议)签订具有约束力的协议,则所有未归属股份应在该次出售结束的前一天归属。在业务合并结束十周年之际仍未归属的创始人股份(如果有)将被没收。

私募配售

赞助商总共购买了 890,000私有单位,价格为 $10.00每私有单位,总购买价格为 $8,900,000在首次公开募股结束时同时进行的私募配售,其收益记入额外实收资本。每个私人单位包括 A类普通股(“私人股份”)的份额以及 -一份认股权证(“私人认股权证”)的一半。每份私人认股权证使持有人有权以 $ 的价格购买一股 A 类普通股11.50每股全股,可能会有所调整。私人单位的收益已添加到首次公开募股的收益中,并存入信托账户。如果公司未在终止日期之前完成业务合并,则出售私人单位的收益将用于为赎回公开股票提供资金(但须遵守适用法律的要求)。

关联方贷款

此外,为了支付与业务合并相关的交易成本,初始股东或公司的某些高管和董事或其关联公司可以根据需要向公司贷款资金(“营运资金贷款”),但没有义务。如果公司完成业务合并,公司将从发放给公司的信托账户收益中偿还营运资金贷款。否则,只能从信托账户之外的资金中偿还周转资金贷款。如果业务合并没有结束,公司可以使用信托账户之外持有的部分收益来偿还营运资金贷款,但信托账户中持有的收益不得用于偿还营运资金贷款。营运资金贷款要么在业务合并完成后偿还,不含利息,要么由贷款人自行决定,最高不超过 $1,500,000的此类营运资金贷款可以转换为后企业合并实体的单位,价格为美元10.00每单位。这些单位将与私人单位相同。

2022年9月26日,公司向发起人发行了无抵押本票(“WC本票”),根据该期票,公司可以借入本金总额不超过美元850,000。WC本票不计息,在初始业务合并完成后支付。在赞助商选择时,在全额支付本金余额之前,WC 本票可以转换为转换单位,包括 A 类普通股和 -与私募中发行的认股权证相同的认股权证中的一半(“转换单位”)。可转换转换单位的数量按未偿本金余额除以 $ 计算10。截至2023年9月30日和2022年12月31日,WC本票余额为美元850,000和 $806,170,分别地。

公司的延期付款将以换取 $1,170,000不计息、可转换的无担保本票,在业务合并完成后支付(“延期票据”)。经保荐人选择,在全额支付本金余额之前的任何时候,延期票据可以转换为转换单位,包括 A 类普通股和 -一张认股权证中有一半与私募中发行的认股权证相同(“转换单位”)。这个数字

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目录

的可兑换转换单位的计算方法是未偿本金余额除以未偿还的本金余额 $10。该公司有 $780,000$0截至2023年9月30日和2022年12月31日,延期说明项下的未偿还款项分别未清偿。

2023年8月8日,公司向保荐人发行了无抵押本票(“第二张WC本票”),根据该期票,公司可以借入本金总额不超过美元的借款650,000。第二张WC本票不计息,应在初始业务合并完成时支付。经保荐人选择,在全额支付本金余额之前的任何时候,第二张WC本票可以转换为转换单位,包括 A 类普通股和 -与私募中发行的认股权证相同的认股权证中的一半(“转换单位”)。可转换转换单位的数量按未偿本金余额除以 $ 计算10。截至2023年9月30日和2022年12月31日,第二张WC本票余额为美元73,500和 $0,分别地。

截至2023年9月30日和2022年12月31日,总额为美元1,703,500和 $806,170WC 本票、延期票据和第二张 WC 本票的未付款。

《锚投资者协议》

第三方投资者(“主力投资者”)(也不隶属于我们的赞助商或我们的管理团队的任何成员)购买了 2,277,000在首次公开募股中根据我们的发起人与主播投资者之间的2021年11月认购协议发行的单位,在该协议中,主播投资者还购买了我们赞助商的会员权益。赞助商会员单位的公允价值超过主播投资者支付的价格 $4,736,326根据SAB Topic 5A,被确定为发行成本,以及我们的赞助商的相应出资,记录在额外实收资本中。

在业务合并完成之前,发起人保留对Anchor Investor分配的创始人股份和发起人在私募中购买的股票的投票权和处置权,之后发起人将向锚投资者分配此类证券(受适用的封锁或托管限制)。

关联方咨询协议

2022年4月,公司与关联方签订了咨询协议。在协议期限内,顾问(“关联方顾问”)将负责财务建模、汇编演示文稿、数据室管理和研究。公司将以 $ 的形式向关联方顾问支付薪酬7,500每月现金,以及 $5,000每月以新发行的B类普通股的形式发行,行使价为美元10.00每股拖欠支付。根据该协议,股票薪酬裁决的授予日期为2022年4月1日。归属所需的绩效条件是成功的业务合并,在事件发生之前,这种合并的结果才被认为是可能的。2022年11月,公司与关联方签署了咨询协议的修正案。该修正案改变了薪酬结构,向关联方顾问支付了美元5,000每月现金和 以股票形式提供额外补偿。更新后的薪酬结构的生效日期为2022年12月1日。因此,截至2023年9月30日, 股票薪酬支出已入账,在成功进行业务合并之前,不会累计或确认。此外,该协议将在成功完成业务合并后生效。公司支出 $15,000和 $45,000分别在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,与本协议有关。该公司有 $5,000截至2023年9月30日和2022年12月31日,尚未支付给关联方顾问的款项,已记入应付账款。

注意事项 5。承付款和意外开支

注册和股东权利

Founder Shares的持有人,以及私人单位和为支付向公司提供的营运资金贷款而可能发行的任何单位的持有人,将有权获得注册权。这些证券中大多数的持有人有权补偿高达 要求公司注册此类证券。为支付营运资金贷款(或标的证券)而发行的大多数私人单位和单位的持有人可以在公司成立之后的任何时候选择行使这些注册权

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目录

完善业务合并。公司将承担与提交任何此类注册声明有关的费用。

承保协议

公司向承销商授予了 45 天自首次公开募股之日起至购买之日起的购买期权 3,000,000以首次公开募股价格减去承保折扣后的额外单位来支付超额配股(如果有)。承销商于2022年2月28日全额行使了该期权。

承销商有权获得以下现金承保折扣 2.00首次公开募股总收益的百分比,或 $4,600,000,这笔款项在首次公开募股结束时支付。

承销商还有权获得现金延期承保费 3.50首次公开募股总收益的百分比,或 $8,050,000,向承保人支付延期承保费。全部金额已存入信托账户,只有在初始业务合并完成后才会同时发放给承销商。2022 年 10 月,该公司的一位承销商放弃了以下权利 50递延承保费的百分比,没收美元3,622,500他们的延期承保费。2023 年 4 月 17 日,公司和其中一家承销商签署了修订后的承保协议,没收其延期承保费的剩余部分,即 $3,622,500,导致延期承保费为 $805,000成功完成业务合并后支付。一家承销商已经没收了总计 $7,245,000的延期承保费。由于终止日期将于2023年11月28日到期,因此截至2023年9月30日,剩余的递延承保费被归类为流动负债。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,该公司的收入为美元3,622,500减少应向累积赤字支付的递延承销商费用。

配售服务协议

2022年8月,公司与配售代理人签订协议,担任公司的非排他性资本市场顾问和配售代理人,涉及公司股权或股票挂钩、优先股、债务或类似债务的证券的拟议私募配售。配售代理将收取不可退还的现金费 $500,000并额外收取 $ 的现金费450,000这取决于业务合并的结束。2022年8月10日,该公司记录了美元500,000不可退还的现金费包含在简明资产负债表上的应计支出中,作为简明运营报表中的安置服务费支出。公司没有支付任何与美元相关的款项450,000截至2023年9月30日,现金费和此类金额的支付取决于业务合并的完成。

咨询协议

2022年6月,公司签订了咨询协议。在协议期限内,顾问(“顾问”)将就与合格业务合并有关的事项向公司提供建议,包括De-SPAC准备情况评估、交易后收盘准备咨询、与全球宏观经济状况相关的整体资本市场环境、世界领先的交易所、潜在竞争对手以及与业务有关的一般建议等服务。公司将以 $ 的形式向顾问支付报酬15,000每月。初始业务合并完成后,公司将向顾问支付一次性成功费现金奖励 $25,000。此外,在成功完成业务合并时,公司将支付$的现金奖励50,000如果符合某些兑换标准。向顾问支付的任何现金奖励费用取决于初始业务合并的完成。2022年11月,公司根据协议条款终止了与顾问的协议。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司支出了美元0,根据本协议。$0和 $15,000分别为截至2023年9月30日和2022年12月31日的应付账款应计入账款。

注 6。股东赤字

2022年2月23日,公司通过了公司第二次修订和重述的公司注册证书(“公司注册证书”)。根据公司注册证书,所有类别股本的股份总数,每类股都有 面值$ 的价值0.0001公司获准发行的每股为 111,000,000股份,包括 (a) 110,000,000普通股(“普通股”),包括(i) 100,000,000A类普通股(“A类普通股”)的股份

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目录

股票”)和(ii) 10,000,000B 类普通股(“B 类普通股”)和 (b) 1,000,000优先股(“优先股”)。

在股东批准章程修正提案的特别会议上,股东正确地选择赎回总计 14,852,437A 类普通股,赎回价约为 $10.38每股(“赎回”),总赎回金额为 $154,152,327。兑换后,$84,562,944留在公司的信托账户(“信托账户”)中,不包括任何延期付款。

优先股 — 公司有权发行 1,000,000面值为 $ 的优先股股票0.0001每股股票的名称、投票权以及公司董事会可能不时确定的其他权利和偏好。在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,有 已发行或流通的优先股。

A 类普通股 — 公司有权发行 100,000,000面值为 $ 的A类普通股0.0001每股。A类普通股的持有人有权 为每股普通股投票。在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,有 890,000已发行或流通的A类普通股,不包括在内 8,147,56323,000,000A 类普通股的股票 发行的杰出的视可能的兑换情况而定。

B 类普通股 — 公司有权发行 10,000,000面值为 $ 的B类普通股股票0.0001每股。2021 年 8 月 17 日,我们的赞助商共购买了 5,750,000公司B类普通股的总收购价为美元25,000或大约 $0.004每股(“创始人股票”)。2022 年 2 月 7 日,我们实施了 1:1.33333339我们的 B 类普通股的股票分割,导致我们的初始股东持有 7,666,667截至2023年9月30日和2022年12月31日的创始人股票。所有股票和每股金额均已追溯重报,以反映股票分割情况。

对于提交给股东表决的任何事项,包括与业务合并有关的任何投票,除非法律要求,否则我们的创始人股份持有人和我们的公开股份持有人将作为一个单一类别一起投票,每股股东都有权获得 投票。

在企业合并时,B类普通股的股票将自动转换为A类普通股 -一人一份,可能会有所调整。如果A类普通股或股票挂钩证券的额外发行量或被视为已发行超过首次公开募股中发行的金额,并且与业务合并结束有关,则将调整B类普通股转换为A类普通股的比率(除非大多数已发行B类普通股的持有人同意放弃对任何此类发行或视同发行的此类调整),以便全部转换后可发行的A类普通股数量在转换后的基础上,B类普通股总共将等于 25首次公开募股完成后所有已发行普通股总数之和的百分比,加上与企业合并有关发行或视为发行的所有A类普通股和股票挂钩证券,不包括向企业合并中的任何卖方发行或将要发行的任何股票或股票挂钩证券,不包括向我们的发起人、其关联公司或我们的管理团队任何成员发行的任何私募等价股票和认股权证标的单位转换营运资金后贷款。

权利— 每位权利持有人将自动获得 十分之一(1/10)在完成业务合并后持有一股A类普通股,即使权利持有人赎回了他、她或其持有的与企业合并前活动有关的公司注册证书修正案的所有股份。如果公司在业务合并完成后将不是幸存的公司,则每位权利持有人都必须肯定地交换其权利才能获得 十分之一业务合并完成后,每项权利所依据的股份(1/10)。

公司不会发行与权利交换有关的部分股份。部分股份要么四舍五入至最接近的整股,要么根据特拉华州法律的适用规定以其他方式处理。因此,权利持有人必须以10的倍数持有权利,才能在业务合并结束时获得所有持有人权利的股份。如果公司无法在终止日期之前完成初始业务合并,而公司将公开股份兑换为信托账户中持有的资金,则权利持有人将无法获得任何此类资金来实现其权利,权利的到期将一文不值。

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目录

认股权证 — 每份认股权证均赋予注册持有人购买的权利 A类普通股的全部股份,价格为美元11.50每股,可随时调整 30 天在初始业务合并完成之后。认股权证将到期 五年在初始业务合并完成后,在纽约市时间下午 5:00,或在赎回或清算时更早。

公司已尽快同意这一点,但无论如何不得晚于 20在初始业务合并结束后的几个工作日,公司将尽其商业上合理的努力向美国证券交易委员会提交注册声明的生效后修正案或新的注册声明,内容涉及根据《证券法》对行使认股权证时可发行的A类普通股的登记,公司将尽其商业上合理的努力使该修正案生效 60根据认股权证协议的规定,在首次业务合并结束后的工作日内,维持此类注册声明和与A类普通股相关的当前招股说明书的有效性,直到认股权证到期或赎回;前提是如果A类普通股的股票在行使未在国家证券交易所上市的认股权证时符合第18 (b) 条对 “承保证券” 的定义 (1) 根据《证券法》,公司可自行选择,根据《证券法》第3(a)(9)条,要求行使认股权证的公共认股权证持有人在 “无现金的基础上” 进行认股权证,如果公司选择这样做,则无需提交或保留有效的注册声明,但在没有豁免的情况下,公司将利用其在商业上合理的努力根据适用的蓝天法律对股票进行注册或资格认证。如果涵盖行使认股权证时可发行的A类普通股的注册声明无效 60在初始业务合并结束后的第一个工作日,认股权证持有人可以根据《证券法》第3 (a) (9) 条或其他豁免,在 “无现金的基础上” 行使认股权证,但公司将在商业上合理地努力根据适用的蓝天法律对股票进行注册或资格认证不提供豁免。在这种情况下,每位持有人将通过交出该数量的A类普通股的认股权证来支付行使价,该数量等于通过将认股权证所依据的A类普通股数量的乘积 (x) 乘以 “公允市场价值”(定义见下文)减去认股权证的行使价乘以 (y) 公允市场价值所得的商数。本段中使用的 “公允市场价值” 是指A类普通股的交易量加权平均价格 10交易日截至认股权证代理人收到行使通知之日之前的交易日。

A类普通股每股价格等于或超过$时赎回认股权证18.00.

认股权证可行使后,公司可以赎回未偿还的认股权证(本文所述的私募认股权证除外):

全部而不是部分;
代价是 $0.01每份搜查令;
前提是A类普通股的参考价值等于或超过 $18.00每股;以及
要么有涵盖行使公开发行认股权证时可发行的普通股的有效注册声明,要么有与之相关的当前招股说明书,自始至终都可查阅 30 天赎回期;或
公司已选择要求在 “无现金的基础上” 行使公共认股权证。

此外,如果(x)公司以低于美元的发行价或有效发行价格额外发行A类普通股或股票挂钩证券以筹集资金,与初始业务合并的完成有关9.20每股普通股(此类发行价格或有效发行价格由董事会真诚确定,如果是向发起人或其关联公司发行,则不考虑发起人或此类关联公司在发行前持有的任何创始人股票)(“新发行价格”),(y)此类发行的总收益超过 60初始业务合并完成之日可用于为初始业务合并提供资金的股权收益总额及其利息的百分比(扣除赎回),以及(z)A类普通股在此期间的交易量加权平均交易价格 20从公司完成初始业务合并之日之前的交易日开始(此类价格,“市场价值”)的交易日期限低于美元9.20每股,认股权证的行使价将调整(至最接近的美分),使其等于 115市值和新发行价格中较高者的百分比,以及 $18.00上述 “— 当A类普通股的每股价格等于或超过$时赎回认股权证” 下所述的每股赎回触发价格18.00” 将调整(至最接近的分数),使其等于 180市值和新发行价格中较高者的百分比。

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目录

私募认股权证与首次公开募股中出售的单位所依据的公开认股权证相同,唯一的不同是私募认股权证可以现金或 “无现金” 行使,私募认股权证和行使私募认股权证时可发行的A类普通股可能受到某些转让限制,私募认股权证不可由公司选择赎回。无论受让人是谁,私募认股权证均不得因私募认股权证的任何转让而成为公开认股权证。

如果已向A类普通股持有人提出要约、交换或赎回要约并被其接受,则该要约完成后,要约人拥有的实益拥有超过 50在A类普通股已发行股份的百分比中,认股权证持有人有权获得该持有人作为股东实际有权获得的最高数额的现金、证券或其他财产,前提是该认股权证已行使,接受了该要约,并且该持有人持有的所有A类普通股均已根据要约购买。如果小于 70在适用情况下,A类普通股持有人应收对价的百分比以在国家证券交易所上市或在已建立的场外交易市场上市的继承实体的普通股的形式支付,前提是认股权证持有人在认股权证持有人在认股权证内适当地行使了认股权证 三十天在公司公开披露适用事件完成后,认股权证价格应减少的金额应等于 (i) 下调前有效的认股权证价格的差额(但绝不小于零)减去 (ii) (A) 每股对价(定义见认股权协议)减去(B)基于彭博上限美国看涨期权的Black-Scholes认股权证价值金融市场。

注意事项 7。所得税

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,公司记录的税收准备金为美元853,922和 $278,308,分别地。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,有效税率为 20.86% 和 (47.94) 分别为%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,公司记录的税收准备金为美元222,209和 $228,946,分别地。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的有效税率为 96.85% 和 276.34分别为%。该公司的有效税率不同于法定所得税税率 21.0% 主要是由于递延所得税资产的估值补贴发生了变化。

公司已经评估了影响其变现递延所得税资产能力的正面和负面证据,递延所得税资产主要包括净营业亏损结转额。公司考虑了其累计净亏损的历史、预计的未来应纳税收入以及谨慎可行的税收筹划策略,得出的结论是,公司很可能无法实现其递延所得税资产的收益。因此,截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司已根据其递延所得税净资产记录了全额估值补贴。

注 8。公允价值测量

信托账户中持有的现金和有价证券必须按公允价值记录在资产负债表上,并在每个资产负债表日进行重新计量。每次重新计量时,估值都将调整为公允价值,公允价值的变化将在公司的简明运营报表中确认。

下表列出了截至2023年9月30日公司经常按公允价值记账的金融资产的公允价值信息,并指出了公司用来确定此类公允价值的估值技术的公允价值层次结构。公司在信托账户中持有的有价证券基于股息和利息收入以及投资的有价证券价值的市场波动,这些波动被认为是可以观察到的。信托持有的有价证券的公允价值归类为公允价值层次结构的第一级。

20

目录

下表在公允价值层次结构中按级别列出了公司经常按公允价值核算的资产和负债:

截至2023年9月30日

    

第 1 级

    

第 2 级

    

第 3 级

资产

 

  

 

  

 

  

信托账户中持有的有价证券

$

86,038,091

$

$

截至2022年12月31日

第 1 级

第 2 级

第 3 级

资产

    

  

    

  

    

  

信托账户中持有的有价证券

$

235,586,028

$

$

下表代表了某些金融资产和负债的账面价值、公允价值和公允价值层次结构类别,这些资产和负债以公允价值计入公司各期的简明资产负债表。关联方的期票被归类为二级衡量标准,因为转换期权所依据的投入将在很大程度上由A类普通股和公共认股权证的公允价值驱动,在活跃市场中,这些股票的报价是可以观察到的。

截至2023年9月30日

    

账面价值

    

公允价值

    

第 1 级

    

第 2 级

    

第 3 级

负债

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

本票—关联方

$

1,703,500

$

1,703,500

$

$

1,703,500

$

截至2022年12月31日

    

账面价值

    

公允价值

    

第 1 级

    

第 2 级

    

第 3 级

负债

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

本票—关联方

$

806,170

$

806,170

$

$

806,170

$

注 9。后续事件

2023 年 11 月 13 日,该公司提取了美元380,000信托账户中允许用于纳税义务的资金。

2023 年 10 月 8 日、2023 年 11 月 1 日和 2023 年 11 月 6 日,公司又提取了 1 美元100,000, $10,000和 $40,000分别在第二张WC期票上,使未偿余额达到美元223,500用 $426,500可用的借款能力。

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目录

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

提及 “公司”、“清洁地球收购公司”、“我们” 或 “我们” 是指清洁地球收购公司。以下对公司财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本报告其他地方包含的财务报表及其附注一起阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。

关于前瞻性陈述的特别说明

本季度报告包括 “前瞻性陈述”,这些陈述不是历史事实,涉及风险和不确定性,可能导致实际业绩与预期和预测的业绩存在重大差异。除本季度报告中包含的历史事实陈述外,包括但不限于本 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中关于公司财务状况、业务战略以及管理层未来运营计划和目标的陈述外,所有陈述均为经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述(“《交易法》”)。诸如 “期望”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“寻找” 之类的词语以及类似的词语和表达方式旨在识别此类前瞻性陈述。此类前瞻性陈述与未来事件或未来表现有关,但根据现有信息,反映了管理层当前的信念。许多因素可能导致实际事件、表现或业绩与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和业绩存在重大差异。有关确定可能导致实际业绩与前瞻性陈述中预期的业绩存在重大差异的重要因素的信息,请参阅公司向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的10-K表年度报告中风险因素部分。该公司的证券文件可以在美国证券交易委员会网站www.sec.gov的EDGAR部分查阅。除非适用的证券法明确要求,否则公司不打算或有义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。

概述

Clean Earth 收购公司于 2021 年 5 月 14 日在特拉华州注册成立。公司是一家空白支票公司,成立的目的是与一个或多个企业或实体进行合并、股票交换、资产收购、股票购买、资本重组、重组或其他类似的业务合并(“业务合并”)。

2022年10月12日,我们与Alterpus Energy Group Plc(“卖方” 或 “Alternus”)签订了业务合并协议。根据业务合并协议,我们将以不超过9000万股股份收购卖方的某些子公司。最初,我们将在收盘时发行5500万股股票(视营运资金调整而定,上限为增加100万股),外加受某些收益准备金约束的3500万股股票,这些股票将存入托管账户,并在满足某些条件后发行。双方根据第一修正案于2023年4月12日修订了业务合并协议的条款(见简明财务报表附注1)。

截至2023年9月30日,该公司尚未开始任何运营。截至2023年9月30日的所有活动都涉及公司的成立和首次公开募股(“首次公开募股”)(如下所述),以及首次公开募股之后的首次公开募股,确定业务合并的目标公司并谈判业务合并协议。公司最早要等到业务合并完成后才会产生任何营业收入。公司将从存入信托账户的首次公开募股所得收益中以利息和股息收入的形式产生营业外收入(如下所述)。

公司首次公开募股的注册声明于2022年2月23日(“生效日期”)宣布生效。2022年2月28日,公司以每单位10.00美元的价格完成了2300万套的首次公开募股,总收益为2.3亿美元,简明财务报表附注3对此进行了讨论。在首次公开募股结束的同时,该公司以每私募单位10.00美元的价格完成了89万个私募单位(“私募单位”)的出售,Clean Earth Acquistions Sponsor, LLC(“赞助商”)通过出售私募单位获得了890万美元的收益。

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目录

2022年2月28日首次公开募股结束后,出售首次公开发行单位和出售私募单位的净收益232,300,000美元(每单位10.10美元)存入投资美国政府证券的信托账户(“信托账户”),该账户位于《投资公司法》第2 (a) (16) 条规定的含义范围内,投资于美国政府证券,到期日为在185天或更短的时间内,或者在公司选择的符合《投资公司法》第2a-7(d)条条件的货币市场基金中,它们仅投资于美国政府的直接国库债务,直至:(i)业务合并完成,(ii)赎回因股东投票修改公司第二份经修订和重述的公司注册证书而正确提交的任何公开股份,以及(iii)如果公司无法在终止日期(定义见下文)之前完成初始业务合并,则赎回公司的公共股票,以较早者为准。

2023年5月25日,公司和Alternus签署了双方的书面同意,根据该协议,公司和Alternus同意根据业务合并协议第7.03(b)节,将终止日期(定义见业务合并协议)延长至2023年11月28日(“终止日期”)。

2023年5月25日,公司举行了股东特别会议(“特别会议”),会议期间,公司股东批准了修改公司修订和重述的公司注册证书的提案(“章程修正提案”),赋予公司将其完成业务合并的日期延长至多六次的权利,从2023年5月28日延长至2023年11月28日,包括六次延期(每个延期都是 “延期”,每个延期的结束日期, 延长期限),对于每次延期,在当时适用的延期日向信托账户存款,对于直到2023年11月28日或董事会确定的较早日期(假设公司尚未进行业务合并),每股未兑换与章程修正提案相关的公司A类普通股(i)19.5万美元和(ii)0.04美元,以换取无息的可转换无抵押本票业务合并完成后应付的票据。

在特别会议上,股东们正确地选择以每股约10.38美元的赎回价格(“赎回”)赎回总计14,852,437股A类普通股,总赎回金额为154,152,327美元。赎回后,公司的信托账户中仍有84,562,944美元,不包括上述任何延期付款。

2023年11月7日,公司提交了一份与股东特别会议有关的最终委托书,以考虑和批准延长公司必须完成业务合并的日期。

美国证券交易委员会于2023年11月13日接受了公司的最终委托书,其中宣布了公司股东特别会议的日期,除其他外,批准了先前宣布的与跨大西洋清洁能源独立电力生产商Alternus Energy Group plc的业务合并。公司将于12月4日举行特别会议第四,美国东部标准时间2023年上午10点以虚拟方式通过网络直播。截至11月8日营业结束时的登记股东第四,2023(“记录日期”)有权收到特别会议的通知、出席特别会议并在会上投票。

运营结果

从成立到2023年9月30日,我们的整个活动涉及我们的组建、首次公开募股,以及自首次公开募股结束以来的寻找业务合并候选人并与之谈判。在业务合并尽早结束和完成之前,我们不会产生任何营业收入。

在截至2023年9月30日的三个月中,我们的净收入为7,216美元,其中包括信托账户中持有的有价证券的股息收入1,107,180美元,以及运营银行账户的2美元利息收入,部分被672,962美元的法律和会计费用、5万美元的特许经营税支出、222,009美元的所得税准备金、106,518美元的保险费用和8,518美元所抵消 766美元的会费和订阅费,以及39,711美元的营销和广告费用、上市费、一般和管理费用以及银行费用。

在截至2023年9月30日的九个月中,我们的净收入为3,239,010美元,其中包括信托账户中持有的有价证券的股息收入4,216,253美元,信托账户中持有的有价证券的已实现收益1,663,187美元,以及运营银行账户的40美元利息收入,部分被1,049,820美元的法律和会计费用、15万美元的特许经营税支出所抵消,853,922美元的所得税准备金、319,559美元的保险费用、169,314美元的会费和订阅费以及97,854美元的营销和广告费费用、上市费、一般和管理费用以及银行费用。

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目录

在截至2022年9月30日的三个月中,我们的净亏损为146,096美元,其中包括50万美元的安置服务费、334,967美元的法律和会计费用、5万美元的特许经营税支出、228,946美元的所得税准备金、106,521美元的保险费用以及6,290美元的会费和订阅费、营销和广告费用以及银行手续费,部分被261,290美元抵消信托账户中持有的有价证券的股息收入为381美元,信托账户中持有的有价证券的已实现收益为877,634美元。

在截至2022年9月30日的九个月中,我们的净亏损为858,816美元,其中包括50万美元的安置服务费、1,016,032美元的法律和会计费用、15万美元的特许经营税支出、278,308美元的所得税准备金、253,621美元的保险费用以及134,9298美元的会费和订阅费、营销和广告费用以及银行手续费支出,部分抵消增加了信托账户中持有的有价证券的股息收入596,440美元,以及信托账户中持有的有价证券的已实现收益877,634美元。

继续关注

截至2023年9月30日,该公司的运营现金为9,266美元,营运资金赤字为3,861,647美元。截至2023年9月30日,营运资金赤字不包括信托账户中持有的有价证券金额和应付的递延承保费。

截至2023年9月30日,通过发起人支付25,000美元,购买每股面值0.0001美元(“B类普通股” 及其股票,“创始人股”)、首次公开募股和发行私募单位,满足了公司截至2023年9月30日的流动性需求。此外,公司还利用无抵押本票来支付某些发行成本,使用无抵押本票为延期付款提供资金,以及一张无抵押的营运资金本票。

该公司在执行其融资和收购计划时已经产生并预计将继续产生巨额成本。公司缺乏在合理的时间内维持运营所需的财务资源,该期限被视为自财务报表发布之日起一年。赞助商承诺根据需要延长营运资金贷款。该公司无法保证其完成初始业务合并的计划会取得成功。此外,管理层继续评估动荡和破坏性的信贷和金融市场、当前乌克兰和俄罗斯之间的冲突以及哈马斯对以色列的袭击及其对公司财务状况、运营业绩和/或寻找目标公司的影响。

除其他外,这些因素使人们对公司自财务报表发布之日起一年后继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。财务报表不包括这种不确定性可能导致的任何调整。

合同义务

截至2023年9月30日,我们没有任何长期债务、资本租赁义务、运营租赁义务或长期负债。

首次公开募股的承销商有权获得每单位0.35美元,合计805万美元的现金递延承保费。只有在我们完成业务合并后,才会从信托账户中持有的金额中向承销商支付延期承保费,但须遵守承保协议的条款。2022年10月,该公司的一位承销商放弃了获得50%的延期承保费的权利,没收了3,622,500美元的延期承保费。承销商还于2023年4月17日免除了剩余的50%延期承保费362.5万美元。结果,延期承保费已降至80.5万美元。截至2023年9月30日,应付的递延承保费为80.5万美元。

承付款和或有开支

注册权

创始人股份的持有人,以及私人单位和为偿还向公司提供的营运资金贷款而可能发行的任何单位的持有人,都将有权获得注册权。其中大多数证券的持有人有权提出最多两项要求,要求公司注册此类证券。为支付营运资金贷款(或标的证券)而发行的大多数私人单位和单位的持有人可以在公司成立之后的任何时候选择行使这些注册权

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目录

完善业务合并。公司将承担与提交任何此类注册声明有关的费用。

承保协议

公司授予承销商自首次公开募股之日起45天的期权,允许他们额外购买最多300万个单位以支付超额配股(如果有),其价格为首次公开募股价格减去承销折扣和延期承销费。承销商于2022年2月28日全额行使了该期权。

承销商有权获得首次公开募股总收益的2.00%或460万美元的现金承销折扣,该折扣是在首次公开募股结束时支付的。

承销商还有权获得现金延期承保费,金额为首次公开募股总收益的3.50%,合8,050,000美元,应支付给承销商以支付延期承保费。全部金额已存入信托账户,只有在初始业务合并完成后并同时发放给承销商。由于终止日期为2023年11月28日,因此截至2023年9月30日,应付的递延承保费被归类为流动负债。

2022年10月,该公司的一位承销商放弃了获得50%的延期承保费的权利,没收了3,622,500美元的延期承保费。随后,承销商于2023年4月17日免除了剩余的50%延期承保费362.5万美元。因此,截至2023年9月30日,应付的延期承保费已减少至80.5万美元。

配售服务协议

2022年8月,公司与配售代理人签订协议,担任公司的非排他性资本市场顾问和配售代理,处理公司股票或股票挂钩证券、优先证券、债务证券或类债务证券的拟议私募配售。配售代理人将获得50万美元的不可退还的现金费和45万美元的额外现金费,具体视业务合并的完成而定。2022年8月10日,公司已将50万美元不可退还的现金费记入简明资产负债表的应计支出中,并在运营报表中记录为安置服务费支出。截至2023年9月30日,公司尚未产生任何与45万美元现金费相关的款项,这些款项的支付取决于业务合并的完成。

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咨询协议

2022年6月,该公司签订了一份咨询协议。在协议期限内,顾问(“顾问”)将就与合格业务合并有关的事项向公司提供建议,包括de-SPAC准备情况评估、交易后结算准备咨询、与全球宏观经济状况相关的整体资本市场环境、世界领先的交易所、潜在竞争对手以及与业务有关的一般建议等服务。公司将以每月15,000美元的形式向顾问支付薪酬。初始业务合并完成后,公司将向顾问一次性支付25,000美元的成功费现金奖励。此外,成功完成业务合并后,如果满足某些赎回标准,公司将支付50,000美元的现金奖励。向顾问支付的任何现金奖励费用取决于初始业务合并的完成。2022年11月,公司根据协议条款终止了与顾问的协议。截至2023年9月30日,截至2023年9月30日,公司已根据本协议承担并支付了79,353美元。

关键会计估计

按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表和相关披露要求管理层作出估算和假设,以影响所报告的资产和负债数额、财务报表之日的或有资产和负债披露以及报告期间的收入和支出。实际结果可能与这些估计值存在重大差异。我们尚未确定任何重要的会计估计。

最近的会计公告

参见简明财务报表附注2中的 “最近的会计公告”。

第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露

根据《交易法》第12b-2条的定义,我们是一家规模较小的申报公司,无需提供本项下其他要求的信息。

第 4 项。控制和程序

披露控制和程序是控制措施和其他程序,旨在确保我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序,旨在确保积累我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息,并将其传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。

评估披露控制和程序

按照《交易法》第13a-15条和第15d-15条的要求,截至2023年9月30日,我们的首席执行官兼首席财务官对披露控制和程序的设计和运营的有效性进行了评估。根据他们的评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序(定义见《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)是有效的。

财务报告内部控制的变化

在本10-Q表季度报告所涵盖的截至2023年9月30日的财季中,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响,或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

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目录

第二部分-其他信息

第 1 项。法律诉讼。

没有。

第 1A 项。风险因素。

可能导致我们的实际业绩与本报告中的业绩存在重大差异的因素包括我们向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中描述的风险因素。截至本季度报告发布之日,我们在向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中披露的风险因素没有重大变化。

第 2 项。股票证券的未注册销售和注册证券收益的使用。

2022年2月28日,我们完成了2300万个单位的首次公开募股,其中包括承销商充分行使超额配股权后购买的300万个单位。每个单位包括一股A类普通股,面值每股0.0001美元,一项在初始业务合并完成后无需额外对价即可获得一股A类普通股十分之一的权利,以及公司一份可赎回认股权证的二分之一,每份完整认股权证的持有人有权以每股11.50美元的价格购买一股A类普通股,但有待调整。这些单位以每单位10.00美元的价格出售,为公司创造了2.3亿美元的总收益。花旗集团环球市场公司是唯一的账簿管理人,琼斯交易机构服务有限责任公司担任首次公开募股的联席经理。首次公开募股中出售的单位是根据《证券法》在S-1表格(编号333-261201)上的注册声明上注册的,该声明于2022年2月23日被美国证券交易委员会宣布生效。

在完成首次公开募股的同时,我们以每个私募单位10.00美元的价格向Clean Earth Accustions Sponsor LLC完成了89万个私募单位的私募配售,总收益为890万美元。此类证券是根据《证券法》第4 (a) (2) 条规定的注册豁免规定发行的。每个私募单位由一股A类普通股和一半的私募认股权证组成。

私募认股权证与首次公开募股中发行的单位中包含的认股权证相同,唯一的不同是,如果由发起人或其允许的受让人持有,(a) 这些认股权证(包括标的A类普通股)在公司初始业务合并完成30天后才能转让、转让或出售,但某些有限的例外情况除外,以及 (c) 它们可以在无现金的基础上行使。

在首次公开募股和私募股获得的总收益中,有232,300,000美元(每单位10.10美元)存入了信托账户。在特别会议上,股东们正确地选择以每股约10.38美元的赎回价格(“赎回”)赎回总计14,852,437股A类普通股,赎回总额为154,152,327美元。如本季度报告其他部分所述,赎回后,信托账户中仍有84,562,944美元,其中不包括任何延期付款。

我们承担了与首次公开募股相关的总计18,678,975美元的发行成本。我们共支付了460万美元的承保折扣,向主要投资者支付了4,736,326美元的激励措施和1292,649美元的实际发行成本。此外,承销商同意延期支付8,050,000美元的承保费(目前存放在信托账户中),这笔费用仅在初始业务合并完成后支付。随后,延期承保费金额在2022年10月减少至4,427,500美元。2023年4月17日,延期承保费金额进一步减少至80.5万美元。

有关首次公开募股所得收益用途的描述,请参阅本季度报告第一部分第2项。

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目录

第 3 项。优先证券违约。

没有。

第 4 项。矿山安全披露。

不适用。

第 5 项。其他信息。

没有。

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目录

第 6 项。展品。

以下证物作为本10-Q表季度报告的一部分提交,或以引用方式纳入本季度报告。

没有。

    

展品描述

2.1

截至2022年10月12日,由清洁地球收购公司、Alterus Energy Group Plc和清洁地球收购发起人有限责任公司签订的业务合并协议(之前作为我们于2022年10月12日提交的8-K表最新报告的附录提交,并纳入此处)。

2.2

F截至2023年4月12日,清洁地球收购公司、Alterus Energy Group Plc和清洁地球收购发起人有限责任公司之间的业务合并协议第一修正案(之前作为我们于2023年4月18日提交的8-K表最新报告的附录提交,并纳入此处)。

2.3

根据业务合并协议签订的书面同意(此前作为我们于2023年5月30日提交的8-K表最新报告的附录提交,并纳入此处)。

3.1

Clean Earth Acquisions Corp. 第二次修订和重述的公司注册证书修正证书(此前曾作为我们于2023年5月30日提交的8-K表最新报告的附录提交,并纳入此处)。

10.1

Clean Earth Acquistions Corp.、Clean Earth 收购赞助商有限责任公司和Alterus Energy Group Plc之间签订的截至2022年10月12日的赞助商支持协议(此前作为我们于2022年10月12日提交的8-K表最新报告的附录提交,并纳入此处)。

10.2

截至2022年10月12日,由清洁地球收购公司、清洁地球收购发起人有限责任公司和Alterus Energy Group Plc签订的投资者权利协议(此前曾作为我们于2022年10月12日提交的8-K表最新报告的附录提交,并纳入此处)。

10.3

Clean Earth Acquistions Corp. 与花旗集团环球市场公司于2023年4月17日签订的信函协议(此前曾作为我们于2023年4月18日提交的8-K表最新报告的附录提交,并纳入此处)。

10.4

投资管理信托协议修正案(此前作为我们于2023年5月30日提交的8-K表最新报告的附录提交,并纳入此处)。

31.1*

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15 (d) -14 (a) 条对首席执行官进行认证

31.2*

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15 (d) -14 (a) 条对首席财务官进行认证

32.1**

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证

32.2**

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证

101.INS*

内联 XBRL 实例文档。

101.SCH*

内联 XBRL 分类扩展架构文档。

101.CAL*

内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。

101.DEF*

内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。

101.LAB*

内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。

101.PRE*

内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。

104*

封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中)。

*

随函提交。

**

配有家具。

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目录

签名

根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。

清洁地球收购公司

日期:2023 年 11 月 14 日

/s/Aaron T. Ratner

姓名:

亚伦·T·拉特纳

标题:

首席执行官

(首席执行官)

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