美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
在截至的季度期间
或者
在从到的过渡期内
委员会档案编号：
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| 6770 | ||||
（州或其他司法管辖区 公司或组织） | （主要标准工业 分类代码（编号） | （国税局雇主 证件号） |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
| 注册人的电话号码，包括区号 |
| 不适用 |
| （如果自上次报告以来发生了变化，则以前的 名称或以前的地址） |
根据该法第 12 (b) 条注册的 证券：
| 每个班级的标题： | 交易代码： | 上每个交易所的名称 哪个注册了： | ||
用勾号指明注册人
(1) 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否已提交此类申报要求
。
用勾号指明注册人
在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用勾号指明注册人 是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。 参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”、 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的申报公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记注明
注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务
会计准则。
用勾号指明注册人
是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的
截至 2023 年 11 月 14 日，
BLUERIVER 收购公司
10-Q 表格
截至2023年9月30日的季度
目录
| 页面 | ||
| 第一部分 财务信息 | ||
| 第 1 项。 | 简明合并 财务报表 | 1 |
| 截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日的简明合并 资产负债表 | 1 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的未经审计的简明合并 运营报表 | 2 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明合并 股东赤字变动表 | 3 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月未经审计的简明合并 现金流量表 | 4 | |
| 未经审计 简明合并财务报表附注 | 5 | |
| 第 2 项。 | 管理层的讨论 和财务状况和经营业绩分析 | 25 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性 披露 | 29 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 29 |
| 第二部分。 其他信息 | ||
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 30 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 30 |
| 第 2 项。 | 股权证券的未注册销售和所得款项的使用 | 31 |
| 第 3 项。 | 高级 证券的违约 | 32 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 32 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 32 |
| 第 6 项。 | 展品 | 32 |
| 签名 | 33 | |
i
第一部分财务信息
第 1 项。简明合并财务报表
BLUERIVER 收购公司
简明的合并资产负债表
| 2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 资产： | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 信托账户中持有的现金和投资 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债、可能赎回的A类普通股和股东赤字： | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 由于关联方 | ||||||||
| 营运资金贷款-关联方 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 递延法律费用 | ||||||||
| 递延承保佣金 | ||||||||
| 衍生权证负债 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支 | ||||||||
| 可能赎回的A类普通股，$ | ||||||||
| 股东赤字： | ||||||||
| 优先股，$ | ||||||||
| A 类普通股，$ | ||||||||
| B 类普通股，$ | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东赤字总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 负债总额、可能赎回的A类普通股和股东赤字 | $ | $ | ||||||
随附的 附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分.
1
BLUERIVER 收购公司
未经审计的简明合并运营报表
| 在截至9月30日的三个月中 | 在结束的九个月里 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 一般和管理费用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 一般和管理费用-关联方 | ||||||||||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入： | ||||||||||||||||
| 信托账户中持有的现金和投资的利息收入 | ||||||||||||||||
| 衍生权证负债公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 取消延期承保佣金的收益 | ||||||||||||||||
| 营运资金贷款公允价值的变动-关联方 | ||||||||||||||||
| 其他收入总额，净额 | ||||||||||||||||
| 净收益（亏损） | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
| ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
随附的 附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分.
2
BLUERIVER 收购公司
未经审计的股东赤字变动简明合并报表
在截至2023年9月 30日的三个月和九个月中
| 普通股 | 额外 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
| A 级 | B 级 | 付费 | 累积的 | 股东 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 余额-2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 股票补偿费用 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 股东不赎回协议 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 赞助商的捐款 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| A类普通股的增加，但有可能被赎回 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 余额——2023 年 3 月 31 日（未经审计） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| A类普通股的增加，但有可能被赎回 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2023 年 6 月 30 日（未经审计） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| A类普通股的增加，但有可能被赎回 | — | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 股东不赎回协议 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2023 年 9 月 30 日（未经审计） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中
| 普通股 | 额外 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
| A 级 | B 级 | 付费 | 累积的 | 股东 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 余额——2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 净收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 余额——2022 年 3 月 31 日（未经审计） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| A类普通股的增加，但有可能被赎回 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2022 年 6 月 30 日（未经审计） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| A类普通股的增加，但有可能被赎回 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2022 年 9 月 30 日（未经审计） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
随附的 附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分.
3
BLUERIVER 收购公司
未经审计的现金流简明合并报表
| 在截至9月30日的九个月中， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 为将净（亏损）收入与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整： | ||||||||
| 信托账户中持有的现金和投资的收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 衍生权证负债公允价值变动 | ( | ) | ||||||
| 营运资金贷款公允价值的变动-关联方 | ( | ) | ||||||
| 股票补偿费用 | ||||||||
| 取消延期承保佣金的收益 | ( | ) | ||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 预付费用 | ( | ) | ||||||
| 应付账款 | ( | ) | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 递延法律费用 | ||||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 从信托账户提取的与赎回有关的现金 | ||||||||
| 投资活动提供的净现金 | ||||||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 赎回A类普通股 | ( | ) | ||||||
| 向关联方发放营运资金贷款所得收益 | ||||||||
| 已支付的发行费用 | ( | ) | ||||||
| 用于融资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金净变动 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金-期初 | ||||||||
| 现金-期末 | $ | $ | ||||||
| 非现金融资活动的补充披露： | ||||||||
| 赞助商支付的应付账款 | $ | $ | ||||||
| 免除分配给A类普通股的应付延期承保费 | $ | $ | ||||||
随附的 附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分.
4
BLUERIVER 收购公司
未经审计的简明 合并财务报表附注
2023年9月30日
注释1 — 组织、业务运营 和流动性描述
BlueRiver Acquisition Corp.（以下简称 “公司”）
于2020年10月19日作为开曼群岛豁免公司注册成立。公司成立的目的是与之进行合并、
股票交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并
该公司是一家新兴成长型公司 ，因此，该公司面临与新兴成长型公司相关的所有风险。
该公司拥有一家子公司，即BLUA Merger Sub LLC，这是该公司于2023年7月17日在德克萨斯州注册成立的直接全资子公司。截至2023年9月30日，子公司 没有任何活动。
截至2023年9月30日，该公司 尚未开始任何运营。2020年10月19日（成立）至2023年9月30日期间的所有活动都涉及公司 的成立、下文所述的首次公开募股（“首次公开募股”）以及首次公开募股 发行之后的寻求业务合并。公司最早要等到其 的初始业务合并完成后才会产生任何营业收入。公司将通过其现金 的利息收入以及从首次公开募股的收益中持有的信托账户中的投资产生营业外收入。
该公司的赞助商是开曼群岛豁免公司BlueRiver
Ventures, LLC（“赞助商”）。公司首次公开募股
的注册声明已于2021年1月28日宣布生效。2021 年 2 月 2 日，公司完成了
的首次公开募股
在首次公开发行结束的同时，公司完成了私募配售（“私募配售”）
首次公开募股
和私募配售结束后，2.875亿美元（美元
公司管理层在首次公开募股净收益和出售私募股权
单位的具体使用方面拥有广泛的
自由裁量权，尽管几乎所有净收益都打算普遍用于完成业务合并。
无法保证公司能够成功完成业务合并。公司必须完成一项或
多项初始业务合并，其总公允市场价值至少为
5
BLUERIVER 收购公司
未经审计的简明 合并财务报表附注
2023年9月30日
在
业务合并完成后，公司将向其公开股份的持有人（
“公众股东”）提供赎回全部或部分公开发行股票的机会，方法是（i）与要求批准业务合并的股东大会有关，或者
（ii）通过要约收购。关于公司是寻求股东批准业务合并还是进行
要约的决定将由公司自行决定，但须遵守适用的法律和证券交易所的上市要求。
公众股东将有权按当时存入信托账户的金额按比例赎回其公开股份
（最初预计为美元
尽管如此，如果公司
寻求股东批准其业务合并，并且不根据要约规则
进行与其业务合并相关的赎回，则经修订和重述的备忘录和公司章程将规定，公众股东与该股东的任何关联公司或与该股东一致行事的任何其他人或作为 “集团”
（定义见第 13 节）经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）将被限制
赎回其股票的总金额超过
公司的保荐人、高级管理人员和
董事（“初始股东”）同意不对经修订和重述的公司备忘录和章程
提出修正案，该修正案将（a）修改公司向公开股持有人
提供赎回与业务合并有关的股份或赎回股份的权利的义务的实质内容或时机
6
BLUERIVER 收购公司
未经审计的简明 合并财务报表附注
2023年9月30日
如果公司未在合并期内完成业务
合并，则公司将 (i) 停止除清盘之外的所有业务；(ii) 尽快地
，但不超过十个工作日，按每股价格赎回公共股票，以现金支付，
等于当时存入信托账户的总金额，包括信托中持有的资金的利息账户和
之前未向公司发放以缴纳所得税（如果有）（减去不超过 $
如果公司未能在合并期内完成
业务合并，则初始股东同意放弃
他们持有的创始人股份和私募股的清算权。但是，如果初始股东在首次公开发行期间或之后收购了公开股票，则如果公司
未能在合并期内完成业务合并，他们将有权从信托账户中清算此类公开股票的分配。承销商同意，如果公司未在合并期
内完成业务合并，则放弃对信托账户中持有的延期
承保佣金（见附注5）的权利，在这种情况下，此类金额将包含在信托账户中持有的其他资金中，这些资金将可用于
的赎回公股。如果进行此类分配，则剩余可供分配的资产
（包括信托账户资产）的每股价值可能仅为美元
2023年3月9日，该公司宣布 打算将其证券的上市从纽约证券交易所转移到纽约证券交易所美国有限责任公司（“纽约证券交易所美国公司”）。 在美国纽约证券交易所上市，该公司将自愿从纽约证券交易所退市。在 上市转让后，该公司打算继续提交与目前向证券 和交易委员会提交的相同定期报告和其他信息。公司于2023年3月21日完成了向纽约证券交易所美国证券交易所的上市转让，并于2023年3月24日开始在纽约证券交易所美国证券交易所交易 。
7
BLUERIVER 收购公司
未经审计的简明 合并财务报表附注
2023年9月30日
信托账户赎回和延长合并期
2023 年 1 月 25 日，公司和
赞助商与一个或多个非关联第三方或
方签订了非赎回协议（“非赎回协议”），以换取此类第三方或第三方同意不兑换总额为
2023 年 1 月 31 日，公司举行了一次
次特别会议，会上股东们投票决定将公司完成初始业务合并的时间从
2023 年 2 月 2 日延长至 2023 年 8 月 2 日。与此类投票有关，2023年1月27日，持有者总共有
2023 年 7 月 25 日，公司和赞助商
与一个或多个无关联的第三方
签订了非赎回协议（“非赎回协议”），以换取此类第三方或第三方同意不兑换总额
2023年8月2日，公司举行了第二次 特别会议，股东们在会上投票决定将公司完成初始业务合并的时间从2023年8月2日 延长至2024年2月2日。
关于第二次特别会议，
持有者总共是
流动性和持续经营
截至 2023 年 9 月 30 日，该公司
的收入约为 $
迄今为止，该公司的流动性需求
已通过出资美元得到满足
8
BLUERIVER 收购公司
未经审计的简明 合并财务报表附注
2023年9月30日
管理层已确定，公司 没有足够的资金，在初始业务合并完成 之前，可能需要向保荐人借款来满足公司的营运资金需求。
关于公司根据财务会计准则委员会2014-15年度会计准则更新（“ASU”）“披露实体继续经营能力的不确定性”， 对持续经营的考虑因素进行了评估，管理层已确定，流动性状况、 强制清算和随后的解散使人们对公司继续经营的能力产生了实质性怀疑。 如果要求公司在2024年2月 2日之后进行清算，则未对资产或负债的账面金额进行任何调整。未经审计的简明合并财务报表不包括公司 无法继续经营时可能需要的任何调整。公司打算在强制清算日期之前完成业务合并。
风险和不确定性
管理层继续评估 COVID-19 疫情对该行业的影响 ，并得出结论，尽管该病毒有可能对公司的财务状况、经营业绩和/或寻找目标公司产生负面影响 ，但截至这些未经审计的简明合并财务报表发布之日，具体影响尚不容易 确定。未经审计的简明合并财务 报表不包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。
管理层目前正在评估当前全球经济不确定性、利率上升、高通胀、能源价格高涨、供应链中断、以色列 — 哈马斯冲突和俄乌战争（包括为应对此而实施的任何制裁的影响）的影响 ，并得出结论，尽管其中任何一项都有可能对我们的财务状况产生负面影响，但运营结果 和/或寻找目标公司，截至发布之日，具体影响尚不容易确定未经审计的简明合并 财务报表。未经审计的简明合并财务报表不包括 这种不确定性结果可能导致的任何调整。目前，我们无法完全预测上述一个或多个事件发生的可能性、持续时间 或规模，也无法完全预测它们可能在多大程度上对我们的业务和我们完成初始业务合并的能力产生负面影响。
2023 年 5 月 1 日，第一共和国银行 破产。联邦监管机构没收了该银行的资产，并通过谈判将其资产出售给摩根大通。该公司在这家银行持有存款 。由于向摩根大通出售资产，该公司认为其投保和未投保存款 没有风险。
附注2 — 重要会计政策的列报基础和摘要
演示基础
随附的未经审计的简明合并 财务报表按照 美利坚合众国 普遍接受的中期财务信息会计原则（“GAAP”）、表格10-Q和S-X 条例第8条的说明以及美国证券交易委员会的规章制度以美元列报。因此，年度财务报表中包含的某些披露 已被精简、合并或从这些财务报表中删除，因为根据 美国公认会计原则和美国证券交易委员会的规则，中期财务报表不要求这些披露。管理层认为，未经审计的简明合并财务报表反映了所有 次调整，其中仅包括公允报期余额和业绩所需的正常经常性调整。截至2023年9月30日的三个月和九个月以及自成立以来的经营业绩不一定代表2023年12月31日或未来任何时期的预期业绩。
随附的未经审计的简明合并 财务报表应与公司于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告 中包含的经审计的财务报表及其附注一起阅读。
整合原则
随附的简明合并 财务报表包括公司及其全资子公司的账目。在合并中，所有重要的公司间余额和交易 均已清除。
9
BLUERIVER 收购公司
未经审计的简明 合并财务报表附注
2023年9月30日
新兴成长型公司
作为一家新兴成长型公司，公司 可以利用适用于不是 新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于不要求遵守2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第 404条的审计师认证要求、减少定期报告和代理报表中有关高管薪酬的披露义务以及豁免对行政部门进行不具约束力的咨询投票的要求先前未批准的任何解雇协议付款的薪酬和股东批准 。
此外，2012年《Jumpstart 我们的创业公司法》（“乔布斯法案”）第102（b）（1）条规定，新兴成长型公司无需遵守新的 或经修订的财务会计准则，直到私营公司（即那些没有证券法注册声明 宣布生效或没有根据《交易法》注册一类证券的公司）被要求遵守新的或经修订的 财务会计准则。《乔布斯法案》规定，新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期 ，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何此类选择退出都是不可撤销的。 公司选择不退出这种延长的过渡期，这意味着，当标准发布或修订后，上市公司或私营公司的申请日期 不同时，作为一家新兴成长型公司，公司可以在私营公司采用新的或修订后的标准时采用新的或修订后的 标准。
这可能会使公司 未经审计的简明合并财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴 成长型公司的上市公司进行比较变得困难或不可能，因为所使用的会计准则可能存在差异 。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制未经审计的简明合并 财务报表要求公司管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响 未经审计的简明合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。进行估算需要 管理层做出重大判断。由于未来发生的一起或多起确认事件，对未经审计的简明合并财务报表发布之日存在的某一条件、情况 或一系列情况的影响的估计，在短期内可能发生变化，管理层在制定估算值时考虑了这些情况、情况 或一系列情况。因此，实际结果 可能与这些估计值有很大差异。
现金和现金等价物
购买时，公司将所有原始到期日为三个月或更短的短期投资 视为现金等价物。截至2023年9月 30日和2022年12月31日，该公司没有现金等价物。
信托 账户中持有的现金和投资
根据FASB会计准则编纂（“ASC”）主题320， “投资——债务和股权证券”，公司将其美国国债 和等值证券归类为持有至到期的证券。持有至到期证券是指公司 有能力和意图持有直至到期的证券。持有至到期的国债按摊销成本记入随附的简明的 合并资产负债表中，并根据溢价或折扣的摊销或增加进行调整。
关于对像公司这样的特殊目的收购公司（“SPAC”）的监管，美国证券交易委员会于2022年3月30日发布了与 个SPAC可能受投资公司法监管的情况有关的拟议规则。为了降低在《投资公司法》中公司可能被视为投资公司的风险， 公司于2023年5月指示 信托账户受托人清算信托账户中持有的投资，而是将信托账户 中的资金存放在计息活期存款账户中，直到公司完成业务合并和清算的较早者为止。 这可能会减少信托账户中资金赚取的利息金额。截至2023年9月30日，信托账户 中的资金仅存放在计息活期存款账户中。
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BLUERIVER 收购公司
未经审计的简明 合并财务报表附注
2023年9月30日
截至2023年9月30日，信托账户中持有的几乎所有 资产均以现金持有。截至2022年12月31日，信托账户 中持有的几乎所有资产都存放在货币市场基金中，这些基金主要投资于美国国债。货币市场基金在随附的简明合并资产负债表中按公允价值 列报，信托账户中投资的公允价值等于货币市场基金的 摊销成本基础。
信用风险的集中度
该公司在金融机构拥有大量现金余额
，全年超过了联邦保险的美元限额
金融工具的公允价值
根据FASB ASC主题820 “公允价值衡量标准”，公司资产 和负债的公允价值等于或近似 简明合并资产负债表中代表的账面金额，但衍生权证 负债除外（见附注9），其公允价值等于或近似 。
公允价值测量
公允价值定义为在 测算日市场参与者之间的有序交易中， 因出售资产而获得的或为转让负债而支付的价格。美国公认会计原则建立了三级公允价值层次结构，优先考虑用于衡量公允价值的投入。 该层次结构将相同资产或负债的活跃市场中未经调整的报价赋予最高优先级（1级衡量标准） ，将最低优先级赋予不可观察的投入（3级衡量标准）。这些等级包括：
| ● | 1级，定义为可观察的输入，例如活跃市场中相同工具的报价； |
| ● | 第 2 级，定义为活跃市场报价以外的其他可直接或间接观察到的投入，例如活跃市场中类似工具的报价或非活跃市场中相同或相似工具的报价；以及 |
| ● | 3级，定义为不可观察的投入，其中市场数据很少或根本没有，因此要求实体制定自己的假设，例如从估值技术中得出的估值，在这种技术中，一项或多项重要投入或重要价值驱动因素是不可观察的。 |
在某些情况下，用于 衡量公允价值的输入可能会被归类为公允价值层次结构的不同级别。在这种情况下，公允价值衡量标准 根据对公允价值衡量具有重要意义的最低级别输入在公允价值层次结构中进行全面分类。
衍生权证负债
公司不使用衍生工具 来对冲现金流、市场或外币风险敞口。根据FASB ASC主题480 “区分负债与股权”（“ASC 480”）和FASB ASC副主题815-15 “衍生品和套期保值——嵌入式衍生品”（“ASC 815”），公司评估其所有金融工具，包括 发行的股票购买权证，以确定此类工具是否为衍生品或包含符合嵌入式衍生品条件的特征。衍生工具的分类， ，包括此类工具应记为负债还是权益，将在每个报告期结束时重新评估。
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BLUERIVER 收购公司
未经审计的简明 合并财务报表附注
2023年9月30日
根据ASC副主题815-40 “衍生品和套期保值 ——实体自有股权合约”（“ASC 815-40”），与 首次公开募股（“公共认股权证”）和私募认股权证（定义见附注4）（统称 “认股权证”）相关的认股权证被确认为衍生负债。因此，公司将认股权证工具 视为按公允价值计算的负债，并在每个报告期内将认股权证票据的账面价值调整为公允价值，直到它们被行使。 公共认股权证的初始公允价值和私募认股权证的公允价值是在风险中立的框架下使用二项式格子模型估算的。由于将私募认股权证转让给任何未经许可的受让人将导致私募认股权证的条款与公募认股权证的条款基本相同，因此公司确定每份私募认股权证的公允价值等同于每份公募认股权证的公允价值。根据此类认股权证的可观察上市价格，截至2023年9月30日和2022年12月31日，认股权证的公允价值为 。随着更多最新信息的出现，认股权证负债公允价值的确定可能会发生变化 ，因此实际结果可能会有很大差异。衍生权证负债 被归类为非流动负债，因为合理地预计其清算不需要使用流动资产或要求 产生流动负债。
可转换工具
如附注4所述，公司对营运资金 贷款进行了核算，并根据ASC 815分析了可转换票据中嵌入的转换选项。ASC 815 通常 要求公司将嵌入在可转换票据中的转换选项与其主工具分开，并将其视为 独立衍生金融工具。
公司审查已发行的可转换 债务的条款，以确定是否存在嵌入式衍生工具，包括嵌入式转换期权，这些工具需要 分开并作为衍生金融工具单独核算。在主仪器包含 多个需要分叉的嵌入式衍生工具（包括转换选项）的情况下，分叉衍生工具 工具被视为单一的复合衍生工具。
分叉嵌入式衍生品最初 按公允价值入账，然后在每个报告日进行重新估值，公允价值的变化作为非营业收入或 支出申报。当股票或可转换债务工具包含嵌入式衍生工具，这些工具将被分割并记作负债时，收到的总收益首先分配给所有分叉衍生工具的公允价值。然后， 的剩余收益（如果有）会分配给主乐器本身，这通常会使这些工具 以低于其面值的折扣价入账。可转换债务面值的折扣以及 工具的申报利息，通过定期向利息支出收取费用，在工具的使用寿命内进行摊销。
已确定转换选项 是微不足道的，因此公司已按面值记录了营运资金贷款。
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2023年9月30日
与 首次公开募股相关的发行成本
发行成本包括法律、会计、
承保费以及通过首次公开募股产生的与首次公开募股直接相关的其他成本。
发行成本根据相对公允价值
分配给首次公开募股中发行的可分离金融工具，并与收到的总收益进行比较。与认股权证负债相关的发行成本在发生时记为支出，
在未经审计的简明合并运营报表中作为非运营费用列报。与A类
普通股相关的发行成本将在首次公开募股完成后从其账面价值中扣除。截至2021年12月
31日的财年，首次公开募股的总发行成本中，约为美元
A 类普通股受 的赎回限制
根据澳大利亚证券交易委员会主题480中的指导方针，该公司将其A类普通
股入账，可能会被赎回。须强制赎回的A类普通股
（如果有）被归类为负债工具，按公允价值计量。有条件赎回的A类普通股（包括具有赎回权的
A类普通股，这些普通股要么在持有人控制范围内，要么在
发生不完全在公司控制范围内的不确定事件时需要赎回）被归类为临时股权。在所有其他时间，
A类普通股被归类为股东权益。作为私募的一部分，公司发行了
公司在赎回 价值发生变化时立即予以识别，并将可能赎回的A类普通股的账面价值调整为等于每个报告期末的赎回价值 。这种方法会将报告期的结束视为证券的 兑换日期。首次公开募股结束后，公司立即确认了从 初始账面价值到赎回金额的增长。A类普通股可赎回股份账面价值的变化导致 对额外的实收资本和累计赤字收取费用。
所得税
公司遵循FASB ASC 740规定的所得税会计准则 ，即 “所得税”，该指导方针规定了确认门槛和衡量财务报表确认和衡量纳税申报表中已采取或预计将要采取的税收状况的确认门槛和衡量属性 。为了使这些福利 得到承认，税收状况必须很有可能在税务机关审查后得以维持。截至2023年9月30日和2022年12月31日，没有未被承认的 税收优惠。该公司管理层确定开曼群岛是 公司唯一的主要税收管辖区。该公司目前没有发现任何可能导致 大笔付款、应计款项或与其状况发生重大偏差的问题。自成立以来，该公司一直接受主要税务机关 的所得税审查。
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2023年9月30日
开曼群岛政府目前不对 收入征税。根据开曼所得税法规，不向公司征收所得税。 因此，所得税未反映在公司未经审计的简明合并财务报表中。该公司 管理层预计，未确认的税收优惠总额在未来十二个月内不会发生重大变化。
每股普通股净（亏损）收益
公司遵守FASB ASC主题260 “每股收益” 的会计和 披露要求。公司有两类普通股， 被称为A类普通股和B类普通股。收益和亏损由两类 普通股按比例分担。本演示文稿假设业务合并是最有可能的结果。每股普通股净（亏损）收益 的计算方法是将净（亏损）收益除以相应期间已发行普通股的加权平均值。
每股普通股摊薄后的净（亏损）收益
的计算未考虑与首次公开募股和私募股票
配售相关的认股权证对购买总额的影响
公司考虑了被排除在加权平均数之外的 类普通股的影响，因为这些普通股取决于承销商行使超额配股权 。由于应急资金得到满足，公司将这些股票纳入截至过渡期初 的加权平均数，以确定这些股票的摊薄影响。
| 在截至9月30日的三个月中 | 在截至9月30日的九个月中， | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||
| A 级 | B 级 | A 级 | B 级 | A 级 | B 级 | A 级 | B 级 | |||||||||||||||||||||||||
| 普通股基本和摊薄后的每股净收益（亏损） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
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2023年9月30日
最近的会计公告
2022年6月，财务会计准则委员会发布了ASU 2022-03， ASC Subtopic 820，“受合同销售限制的股票证券的公允价值计量”。亚利桑那州立大学修订了ASC 820，以澄清在按公允价值衡量股票证券时不考虑合同销售限制，并对受合同销售限制、以公允价值计量的股票证券引入了新的 披露要求。ASU 将 适用于以公允价值计量的股票和股票挂钩证券的持有人和发行人。本亚利桑那州立大学的修正案在2023年12月15日之后的财政年度以及这些财政年度的过渡期内对公司 有效。 对于尚未发布或可供发布的中期和年度财务报表，均允许提前采用。该公司仍在评估该声明对未经审计的简明合并财务报表的影响。
公司管理层 认为，最近发布但尚未生效的任何其他会计准则更新（如果目前获得通过）不会对公司未经审计的简明合并财务报表产生重大 影响。
注3 — 首次公开募股
2021 年 2 月 2 日，该公司完成了
的首次公开募股
每个单元包括
附注 4 — 关联方交易
创始人股票
2020 年 10 月 30 日，赞助商支付了
美元
初始股东同意，除有限的例外情况外，在
完成初始业务合并一年后，以及 (B) 如果上次报告的A类普通股销售价格
等于或超过美元，则不转让、转让或出售任何创始人股份，以较早者为准：(B)
私募单位
在首次公开发行结束的同时，公司完成了私募配售
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私募单位（包括
私募股票、私募认股权（定义见下文）和行使此类
认股权证时可发行的A类普通股）将不可转让或出售，直到
保荐人和公司高管 和董事同意，除有限的例外情况外，在初始业务合并完成后的30天 之前，不转让、转让或出售其任何私募单位。
应付关联方账款
截至 2023 年 9 月 30 日，赞助商已支付
$
关联方贷款
2020年10月23日，保荐人同意
向公司提供总额不超过美元的贷款
此外，为了弥补营运资金
的缺陷或与业务合并相关的交易成本，保荐人或保荐人的子公司，或公司的某些
高级管理人员和董事，可以但没有义务根据需要向公司贷款（“营运
资本贷款”）。如果公司完成业务合并，公司可以从向公司发放的信托账户收益
中偿还营运资金贷款。否则，只能使用信托
账户之外的资金偿还营运资金贷款。如果业务合并未关闭，公司可以使用信托
账户之外持有的部分收益来偿还营运资金贷款，但信托账户中持有的收益不得用于偿还营运资金贷款。
营运资金贷款要么在业务合并完成后无息偿还，要么由贷款人
自行决定，最高不超过美元
2022年11月9日，公司与保荐人签订了
份本票协议（“保荐人票据”），允许公司最多借款 $
行政支持协议
公司根据
签订了一项协议，根据该协议，公司同意向保荐人的关联公司支付向公司提供的行政和其他相关
服务的费用，金额为美元，从公司招股说明书的生效之日起至初始业务
合并完成或公司清算中较早者为准
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2023年9月30日
此外，保荐人、执行官和
董事或其任何关联公司将获得与代表公司的活动
相关的任何自付费用报销，例如确定潜在的目标业务和对合适的业务合并进行尽职调查。
审计委员会将每季度审查公司向保荐人、执行官或
董事或其关联公司支付的所有款项。在初始业务合并之前的任何此类款项都将使用信托
账户之外持有的资金支付。在
完成初始业务合并之前，除这些款项和报销外，
公司不会向发起人、执行官和董事或其各自的任何关联公司支付任何形式的补偿，包括发现费和咨询费。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，有 $
非赎回协议
2023年1月25日，保荐人与公司各股东签订了
份不赎回协议，根据该协议，这些股东承诺不赎回与2023年1月31日举行的特别会议有关的
BLUA股票，但仍保留与
完成业务合并有关的赎回权。持有者接受了不兑现的承诺
| 1月25日 | ||||
| 2023 | ||||
| 授予日的股票价格 | $ | |||
| 无风险利率 | % | |||
| SPAC 的剩余寿命（假设延长日期） | ||||
| 在没有去太空情景下的价值 | $ | |||
| 交易概率 | % | |||
| 折扣率 | % | |||
2023年7月25日，保荐人与公司各股东签订了不可赎回
协议，根据该协议，这些股东承诺不赎回与2023年8月2日举行的特别会议有关的BLUA股票
，但仍保留与业务合并结束
有关的赎回权。持有者接受了不兑现的承诺
基于以下重要投入，创始人股票的公允价值为 ：
| 7月25日 | ||||
| 2023 | ||||
| 授予日的股票价格 | $ | |||
| 无风险利率 | % | |||
| SPAC 的剩余寿命（假设延长日期） | ||||
| 在没有去太空情景下的价值 | $ | |||
| 交易概率 | % | |||
| 折扣率 | % | |||
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2023年9月30日
附注5——承诺和意外开支
注册权
的创始人股票、私募股票
单位、私募股票、私募认股权证、私募认股权证、私募认股权证和在转换营运资金贷款时可能发行的认股权证
（以及在行使私募股票
时可发行的任何A类普通股，以及在转换创始人股份和转换营运资金贷款时可能发行的认股权证）的持有人有权获得注册权到注册和股东权利协议首次公开发行
完成时签署。这些证券的持有人有权弥补
承保协议
公司向承销商授予了
承销商有权获得 $ 的承保
折扣
2023年9月21日，高盛律师事务所LLC
放弃了支付 $ 的权利
咨询协议
2023年3月13日，公司签订了
一份咨询服务协议，在该协议中，顾问作为其财务顾问协助公司满足纽约证券交易所美国证券交易所当前在交易所上市
的要求。作为对服务的报酬，公司应向IB CAP支付$的费用
向顾问分配创始人股份
属于FASB ASC主题718 “薪酬股票薪酬”（“ASC 718”）的范围。根据ASC 718，与股票分类奖励相关的股票薪酬
按授予日的公允价值计量。该公司估算了
的总公允价值
| 2023 年 3 月 21 日 | ||||
| 授予日的股票价格 | $ | |||
| 无风险利率 | % | |||
| SPAC 的剩余寿命（假设延长日期） | ||||
| 不是 de-spac 情景下的股价 | $ | |||
| 交易概率 | % | |||
| 折扣率 | % | |||
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2023年9月30日
咨询协议
2023年3月22日，公司签订了 一份咨询服务协议，根据该协议，该顾问将担任公司的资本市场顾问，涉及资本 或债务筹集交易，该交易将在公司与目标 进行首次业务合并交易（“发行” 或 “交易”）之前完成。
如果（且仅当）公司与目标公司完成交易时，公司应向与
相关的顾问付款，公司应向顾问 (i) 支付等于美元的咨询费
除交易费外，公司
还可以自行决定向顾问支付相当于美元的全权费用
合并协议和计划
2023年7月21日，公司（包括驯化后的继任者 （定义见下文）与德克萨斯州有限责任公司兼公司全资子公司BLUA Merger Sub LLC（“合并子公司”）和德克萨斯州有限责任公司（“SST”） Spinal Stabilition Technologies, LLC（“SST”）签订了协议和合并计划（“合并协议”）。根据合并协议，(i) 公司将从开曼群岛豁免公司内地化为特拉华州的一家公司（“国内化”）；（ii）在 截止日期，在内化之后，Merger Sub将与SST（“合并”）合并为SST（“合并”），并与 国内化以及合并协议所设想的其他交易一起成为 “业务合并”）而 SST 继续作为合并的幸存实体和公司的子公司（“幸存公司”）。 业务合并后的公司也被称为 “幸存下来的Pubco”。
业务 合并完成后，合并后的公司将以 “Up-C” 结构进行组织。合并后的公司的业务将继续通过幸存公司及其子公司运营，而幸存的Pubco的唯一直接资产将是其持有的幸存公司的股权 。
驯养
在收盘之前（定义见下文）， 根据合并协议的条款和条件，公司将根据 《特拉华州通用公司法》和《开曼群岛公司法》（“本地化”），将公司注册为特拉华州公司。
与国内化相关的是，公司每股
已发行和流通的A类普通股和B类普通股将转换为
合并考虑
在合并生效时（
“生效时间”），由于合并，如果公司、SST 或任何在生效时间前夕持有 SST 会员
单位的持有人（“持有人”）采取任何行动，则在生效时间之前
立即发行和流通的每个 SST 成员单位应自动转换为并成为获得股份部分的权利幸存的
公司 A 类成员单位和幸存的 Pubco V 类普通股合计代表合并对价（
每位持有人将获得一些幸存的公司 A 类会员单位和相应数量的幸存的 PubCo V 类普通股
股票，等于 (a) SST 出售其所有资产并向持有人进行最终
的现金清算分配，金额等于 $
欲了解更多信息，请参阅BlueRiver于2023年7月24日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告。
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2023年9月30日
不可赎回协议
2023 年 1 月 25 日，公司和赞助商
与一个或多个无关联的第三方
签订了非赎回协议（“非赎回协议”），以换取此类第三方或第三方同意不兑换总额
2023 年 7 月 25 日，公司和保荐人
与之签订了不赎回协议（“非赎回协议”）
第二次特别会议
2023年8月2日，公司举行了 第二次特别会议，股东们在会上投票决定将公司完成初始业务合并 的时间从2023年8月2日延长至2024年2月2日。
附注6 — 衍生权证负债
截至2023年9月30日和2022年12月31日，
，该公司已经
公共认股权证只能以
整数行使，并且只能对整数股票行使。公共认股权证将在 (a) 业务合并完成
后的 30 天和 (b) 首次公开募股结束后的 12 个月内开始行使，以较晚者为准。该公司同意，在切实可行的情况下，
，但无论如何不得晚于
认股权证的行使价
为 $
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2023年9月30日
私募认股权证的条款
和条款与公共认股权证相同。私募认股权证（包括行使私募认股权证时可发行的A类普通股
）要等到初始业务合并完成
后30天才能转让、转让或出售（除非高级管理人员、董事以及与私募认股权证初始购买者有关联的其他个人或实体
除外），并且公司将无法兑换（除非如上所述
在 “赎回认股权证” 下，按 A 类普通股的价格计算份额等于或超过 $
每股 A 类普通股的价格
等于或超过 $ 时赎回认股权证
认股权证可供行使后， 公司可以赎回未偿还的认股权证（私募认股权证除外）：
除非根据《证券法》发布的涵盖在 行使认股权证时可发行的A类普通股的有效注册声明生效，并且与这些A类普通股相关的当前招股说明书在30天的 赎回期内可用，否则公司不会如上所述赎回认股权证 赎回。
每股 A 类普通股的价格
等于或超过 $ 时赎回认股权证
认股权证可行使后， 公司可以赎回未偿还的认股权证：
出于上述目的，
A类普通股的 “公允市场价值” 应指向认股权证持有人发出赎回通知之日后的10个交易
天内A类普通股的交易量加权平均价格。在任何情况下，与该兑换功能相关的认股权证
的行使期限都不会超过
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2023年9月30日
如果公司未在合并期内完成初始 业务合并，并且公司清算了信托账户中持有的资金，则认股权证 的持有人将不会获得与认股权证有关的任何此类资金，也不会从信托账户之外持有的与此类认股权证有关的公司资产 中获得任何分配。因此，认股权证到期可能一文不值。
注7 — A类普通股可能被赎回
公司的A类普通股具有
某些赎回权，这些赎回权被认为不在公司的控制范围内，视未来事件的发生而定。
该公司有权发行
| 总收益 | $ | |||
| 减去： | ||||
| 分配给公共认股权证的收益 | ( | ) | ||
| A类普通股发行成本 | ( | ) | ||
| 另外： | ||||
| 账面价值占赎回价值的增加 | ||||
| A 类普通股可能在 2021 年 12 月 31 日赎回 | ||||
| A类普通股的增加，但有可能被赎回 | ||||
| A 类普通股可能在 2022 年 12 月 31 日赎回 | ||||
| 减去： | ||||
| 赎回 A 类普通股，但可能被赎回 | ( | ) | ||
| 另外： | ||||
| A类普通股的增加，但有可能被赎回 | ||||
| A 类普通股可能在 2023 年 3 月 31 日赎回 | ||||
| 另外： | ||||
| A类普通股的增加，但有可能被赎回 | ||||
| A类普通股可能在2023年6月30日赎回 | ||||
| 减去： | ||||
| 赎回 A 类普通股，但可能被赎回 | ( | ) | ||
| A类普通股的减少，但有可能被赎回 | ( | ) | ||
| 另外： | ||||
| 豁免A类股票发行成本 | ||||
| A类普通股可能在2023年9月30日被赎回 | $ |
附注8 — 股东赤字
优先股—
公司有权发行
A 类普通股
— 公司有权发行
B 类普通股
— 公司有权发行
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2023年9月30日
登记在册的普通股股东有权
B类普通股将在初始业务合并完成后的第一个工作日自动
转换为A类普通股，其比率为
，因此，按转换后的基础上，所有创始人股票转换后可发行的A类普通股总数将等于
，
注9 — 公允价值测量
2023年9月30日
| 报价 | 重要的其他 | 重要其他 | ||||||||||
| 处于活动状态 | 可观察 | 无法观察 | ||||||||||
| 市场 | 输入 | 输入 | ||||||||||
| 描述 | （第 1 级） | （第 2 级） | （第 3 级） | |||||||||
| 负债： | ||||||||||||
| 衍生权证负债-公共认股权证 | $ | $ | $ | |||||||||
| 衍生权证负债-私募认股权证 | $ | $ | $ | |||||||||
2022年12月31日
| 报价 | 重要的其他 | 重要的其他 | ||||||||||
| 处于活动状态 | 可观察 | 无法观察 | ||||||||||
| 市场 | 输入 | 输入 | ||||||||||
| 描述 | （第 1 级） | （第 2 级） | （第 3 级） | |||||||||
| 资产： | ||||||||||||
| 信托账户中持有的投资-美国国债 | $ | $ | $ | |||||||||
| 负债： | ||||||||||||
| 衍生权证负债-公共认股权证 | $ | $ | $ | |||||||||
| 衍生权证负债-私募认股权证 | $ | $ | $ | |||||||||
| 营运资金贷款-关联方 | $ | $ | $ | — | ||||||||
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2023年9月30日
进出第 1、2 和 3 级的转账在报告期开始时确认 。2021年3月，当公共认股权证单独上市和交易时，公共认股权证的估计公允价值从3级衡量标准转移到了 1级公允价值衡量标准。 私募认股权证的估计公允价值与公共认股权证同时从3级公允价值衡量标准转为2级公允价值衡量标准， 因为向任何非许可受让人转让私募认股权证将导致私募认股权证 的条款与公共认股权证基本相同。截至2022年6月30日，由于缺乏交易活动，公共认股权证的估计公允价值已从1级计量转为2级衡量标准。截至2023年9月30日，公共认股权证仍保持在 2级。在截至2023年9月30日的期间，没有其他往返1、2和3层的转账。
1 级工具包括对仅投资于美国国债的货币市场基金的投资 。公司使用交易商或经纪商的报价以及 其他类似来源的报价来确定其投资的公允价值。
二级工具包括私募认股权证 认股权证、公共认股权证和营运资金贷款关联方。公司使用交易商 或经纪商的相同报价以及与公共认股权证相同的其他类似来源来确定其投资的公允价值。
2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，没有使用 3 级测量输入 。
注10 — 后续事件
公司评估了截至发布未经审计的简明合并财务报表之日发生的后续事件和交易 。根据此次审查，除下文描述的 外，公司确定没有其他需要调整未经审计的简明合并财务报表中 披露的事件。
2023年10月10日，公司在S-4表格上提交了一份 份初步注册声明，内容涉及与合并子公司和SST的合并协议和计划。
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论 和分析。
提及 “公司”， “BlueRiver Acquisition Corp.”“我们的”、“我们” 或 “我们” 指BlueRiver Acquisition Corp. 以下对公司财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本报告其他地方包含的财务报表及其附注一起阅读 。下面列出的讨论 和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
关于前瞻性陈述的警示说明
本10-Q 表季度报告包括经修订的1933年《证券法》（“证券 法”）第27A条和经修订的1934年《交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述。我们的这些前瞻性 陈述基于我们当前对未来事件的预期和预测。这些前瞻性陈述受有关我们的已知和 未知风险、不确定性和假设的影响，这些风险、不确定性和假设可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或成就 与此类前瞻性 陈述所表达或暗示的任何未来业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异。在某些情况下，您可以通过诸如 “可能”、“应该”、 “可能”、“会”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、 “继续” 之类的术语来识别前瞻性陈述，或者此类术语或其他类似表达方式的否定词。可能导致或促成这种差异的因素 包括但不限于我们在美国证券交易委员会（“SEC”）的其他文件中描述的因素。
概述
我们是一家空白支票公司，于 2020 年 10 月 19 日作为开曼群岛豁免公司注册成立 。我们成立的目的是与一个或多个企业进行合并、股票交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并（“业务合并”）。 我们是一家新兴成长型公司，因此，我们面临与新兴成长型公司相关的所有风险。
我们的赞助商是BlueRiver Ventures, LLC，这是一家开曼群岛豁免公司 （“赞助商”）。我们首次公开募股的注册声明已于2021年1月28日宣布生效（“首次公开募股”）。2021 年 2 月 2 日，我们完成了 28,750,000 个单位 （每个 “单位”，合称 “单位”，对于所发行单位中包含的 A 类普通股，即 “公开发股”），包括用于支付超额配股的额外3,75万个单位（“超额配股 单位”），总收入为 10.00 美元收益为2.875亿美元，产生的发行成本约为1,640万美元， 包括约1,010万美元的递延承保佣金（注5）。
在首次公开发行 完成的同时，我们完成了80万个单位的私募配售（“私募配售”）（每个单位为 “私募单位”，统称为 “私募单位”，合称 “私募单位”），保荐人每个私募单位的价格为10美元， 产生的总收益约为800万美元（注4）。
首次公开募股 和私募配售结束后，首次公开募股净收益2.875亿美元（每单位10.00美元）和部分私募收益 存入位于美国新南威尔士州摩根大通 银行的信托账户（“信托账户”），大陆股票转让和信托公司担任受托人，并将仅投资于经修订的 1940 年《投资公司法》第 2 (a) (16) 条所指的美国 “政府 证券”（Investment Company Act”），到期日不超过185天，或者货币市场基金符合《投资公司法》颁布的第2a-7条规定的某些条件，这些基金仅投资于我们确定的美国政府的直接国库债务，直到 中较早者：（i）业务合并完成和（ii）信托账户的分配，如下所述。
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我们的管理层在 首次公开募股净收益和出售私募单位的具体使用方面拥有广泛的自由裁量权，尽管 基本上所有净收益都打算普遍用于完成业务合并。 无法保证我们能够成功完成业务合并。在签署协议时，我们必须完成一项或多项初始业务合并，其中 的总公允市场价值至少为信托账户中持有的净资产（不包括任何延期承保 折扣金额）的80％，才能进行初始业务合并。但是，只有交易后公司拥有或收购目标企业 50% 或以上的未偿有表决权证券，或者以其他方式收购了目标企业的控股权，足以使其无需根据《投资公司法》注册为投资 公司，我们才能完成 业务合并。
如果我们无法在合并期内（如注释1所定义）完成业务 合并，我们将 (i) 停止除清盘 之外的所有业务；(ii) 尽快但不超过十个工作日，按每股 价格赎回公共股票，以现金支付，等于当时存入信托账户的总金额，包括所得利息在信托账户中持有 且之前未向我们发放以支付所得税（如果有）的资金（最多 100,000 美元）支付解散费的利息 （费用）除以当时已发行的公开股的数量，该赎回将完全取消公众股东作为股东的 权利（包括获得进一步清算分配的权利，如果有）；以及（iii）在赎回后尽快进行清算和解散， ，但须经剩余股东和董事会批准， 第 (ii) 和 (iii) 条规定，我们在开曼群岛法律下有义务为以下索赔作出规定债权人和 其他适用法律的要求。我们的认股权证将不存在赎回权或清算分配， 如果我们未能在合并期内完成业务合并，则认股权证将一文不值。
延长合并期和 信托账户赎回
2023 年 1 月 31 日，我们举行了一次特别会议 ，股东们在会上投票决定将完成初始业务合并的时间从 2023 年 2 月 2 日延长至 2023 年 8 月 2 日。与此类投票有关，共计26,738,255股公开股票的持有人行使了赎回其股票的权利 ，兑换了信托账户中持有的总计271,939,156美元的现金。
2023 年 8 月 2 日，我们举行了第二次特别会议 ，会上股东们投票决定将完成初始业务合并的时间从 2023 年 8 月 2 日延长至 2024 年 2 月 2 日。
拟议的业务合并
2023年7月21日，公司（包括驯化后的继任者 （定义见下文）与德克萨斯州有限责任公司兼公司全资子公司BLUA Merger Sub LLC（“合并子公司”）和德克萨斯州有限责任公司（“SST”） Spinal Stabilition Technologies, LLC（“SST”）签订了协议和合并计划（“合并协议”）。根据合并协议，(i) 公司将从开曼群岛豁免公司内地化为特拉华州的一家公司（“国内化”）；（ii）在 截止日期，在内化之后，Merger Sub将与SST（“合并”）合并为SST（“合并”），并与 国内化以及合并协议所设想的其他交易一起成为 “业务合并”) SST 继续作为合并后的幸存实体和公司的子公司 。
2023年10月10日，公司在S-4表格上提交了一份 份初步注册声明，内容涉及与合并子公司和SST的合并协议和计划。
流动性和持续经营
截至2023年9月30日，我们有大约 17,000美元的现金和约410万美元的营运资金赤字。
迄今为止，保荐人出资25,000美元，以支付某些费用，以换取发行创始人股票（定义见上文附注4中的 ）、保荐人根据该票据提供的约79,000美元的贷款（如上文附注4所定义）以及 完成未在信托账户中持有的私募所得的收益， 得到了满足。我们于2021年2月5日全额偿还了该票据。此外， 为了融资与业务合并相关的交易成本，保荐人或保荐人的子公司，或我们的某些 高级管理人员和董事可以但没有义务向我们提供营运资金贷款（定义见上文附注4）。2022 年 11 月 9 日，我们与保荐人签订了期票协议（“赞助商票据”），允许我们借款 ，最高可达 150 万美元。2022年11月17日，我们根据赞助商票据协议提取了10万美元。 结束的六个月中的不同日期，公司根据保荐票据协议额外提取了54.5万美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，在营运资金贷款项下， 的未偿还额分别为69.4万美元和10万美元。
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管理层已确定，我们 没有足够的资金，在初始业务 合并完成之前，可能需要向保荐人借款来满足我们的营运资金需求。
关于公司根据财务会计准则委员会（“FASB”）2014-15年度会计准则更新（“ASU”）“披露实体持续经营能力的不确定性” 对持续经营考虑因素的评估 ， 管理层已确定，流动性状况、强制清算和随后的解散使人们对我们继续作为持续经营企业的能力产生了实质性怀疑 。如果要求我们 在2024年2月2日之后进行清算，则不会对资产或负债的账面金额进行任何调整。如果 我们无法继续经营下去，财务报表不包括任何可能需要的调整。我们打算在强制清算日期之前完成业务合并。
运营结果
自成立至2023年9月30日 ，我们的整个活动都是为我们的成立和首次公开募股做准备，自首次公开募股以来，我们在 寻找业务合并的潜在目标。在我们最初的业务合并完成和完成 之前，我们不会产生任何营业收入。
在截至2023年9月30日的三个月中， 我们的净亏损约为320万美元，其中包括约3600,000美元的一般和管理费用以及15万美元给关联方的一般和管理费用以及19.7万美元的衍生负债公允价值变动，由信托账户投资收入中的约24.4万美元和注销约36.2万美元的递延承保佣金所得收益所抵消。
在截至2022年9月30日的三个月中，我们的净收入约为120万美元，其中包括衍生负债的公允价值变动约为59.1万美元，信托账户的投资收益约为90.1万美元，但被大约 10.6万美元的一般和管理费用以及关联方的一般和管理费用所抵消。
在截至2023年9月30日的九个月中， 我们的净亏损约为450万美元，其中包括约29.6万美元的衍生负债公允价值变动， 约640万美元的一般和管理费用以及45万美元给关联方的一般和管理费用， 被营运资金贷款公允价值变动约800美元所部分抵消，来自于 的投资收益约180万美元信托账户和延期承保终止所得收益佣金约为36.2万美元。
在截至2022年9月30日的九个月中，我们的净收入约为550万美元，其中包括衍生负债的公允价值变动约为540万美元，信托账户的投资收益约为100万美元，由约45.6万美元的一般和管理费用 以及关联方47.2万美元的一般和管理费用所抵消。
合同义务
注册权
创始人股票、私募股票 单位、私募股票（定义见上文注释1）、私募认股权证（定义见上文注4）、私募认股权证和转换营运资金贷款时可能发行的A类普通 股权证（以及行使私募认股权证时可能发行的任何 A 类 普通股）的持有人以及周转资金贷款转换后），有权获得登记权根据首次公开募股完成时签署的注册和股东 权利协议。这些证券的持有人有权提出最多 三项要求，要求我们注册此类证券，但不包括简短的要求。此外，对于我们完成业务合并后提交的注册声明，持有人拥有某些 “piggy-back” 注册权。但是， 注册和股东权利协议规定，在适用的封锁期终止之前，我们将不允许根据《证券法》提交的任何注册声明生效。（i）对于创始股份，根据我们的初始股东签订的信函协议， ；（ii）私募认股权证和此类认股权证所依据的相应A类普通股为30天在我们的业务合并完成之后。我们将承担与提交任何此类注册声明有关的 费用。
承保协议
我们向承销商授予了与首次公开募股有关的最终招股说明书中的45天期权 ，允许他们以首次公开募股价格减去承销折扣和佣金后的首次公开募股价格减去承销折扣和佣金，购买最多3750,000个单位以支付超额配股（如果有）。承销商于2021年2月2日完全行使了超额配股 期权。
承销商有权获得每单位0.20美元（合计约580万美元）的承保折扣 ，在首次公开募股结束时支付。此外， 将向承销商支付每单位0.35美元，合计约1,010万美元，作为延期承保佣金。 只有在我们完成 业务合并后，才会从信托账户中持有的金额中向承销商支付延期费用，但须遵守承保协议的条款。
2023年9月21日，高盛律师事务所对于任何业务合并，LLC 放弃了因在公司 首次公开募股中担任承销商而支付的10,062,500美元延期承保费的权利。
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关键会计估计
根据美国普遍接受的会计原则编制未经审计的简明合并财务报表和相关披露 要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、未经审计的简明合并财务报表发布之日或有 资产和负债的披露以及 报告期间的收入和支出。实际结果可能与这些估计存在重大差异。我们已将以下内容确定为我们的关键会计估计：
衍生权证负债
我们不使用衍生工具来 对冲现金流、市场或外币风险敞口。根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）主题480 “区分负债与权益”（“ASC 480”）和FASB ASC副主题 815-15 “衍生品和对冲 ”，我们评估所有金融工具，包括已发行股票 购买权证，以确定此类工具是否为衍生品或包含符合嵌入式衍生品条件的特征}-嵌入式衍生品”（“ASC 815”）。在每个报告期结束时，都会重新评估衍生工具的分类，包括此类工具 应记为负债还是权益。
根据ASC 815-40，与 首次公开募股（“公共认股权证”）和私募认股权证（定义见附注4）（统称 “认股权证”）相关的认股权证被确认为衍生负债。因此，公司将 认股权证工具确认为按公允价值计算的负债，并在每个报告期将这些工具的账面价值调整为公允价值 ，直到它们被行使。公共认股权证的初始公允价值和私募认股权证的公允价值是 在风险中立的框架下使用二项式格子模型估算的。由于向不是 许可受让人的任何人转让私募认股权证将导致私募认股权证的条款与公共认股权证的条款基本相同， 公司确定，每份私募认股权证的公允价值等于每份公共认股权证的公允价值。截至2023年9月30日和2022年12月31日，认股权证的公允价值 基于此类认股权证的可观察上市价格。随着更多最新信息的出现，对认股权证负债公允价值的确定 可能会发生变化，因此 的实际结果可能会有很大差异。衍生权证负债被归类为非流动负债，因为合理地预计其清算 不需要使用流动资产或产生流动负债。
营运资金贷款-关联方
我们已选择公允价值期权，将其营运资金贷款相关方 记入我们的保荐人。应用公允价值选项后，我们按公允价值记录每次提款 ，并确认截至2023年9月30日的损益，随后的公允价值变动在未经审计的简明合并运营报表中记录为营运资金贷款相关方的公允价值变动。
非赎回协议
2023年1月25日，保荐人与公司各股东签订了 份不赎回协议，根据该协议，这些股东承诺不赎回与2023年1月31日举行的特别会议有关的 BLUA股票，但仍保留与 完成业务合并有关的赎回权。193.2万股A类普通 股的持有人接受了不赎回的承诺。考虑到该协议，保荐人同意在业务合并结束时将其B类普通股的一部分转让给非赎回股东 。每位股东承诺维持至少9.9％的已确定股票 ，作为回报，将获得50,000股已确定的B类普通股。该公司估计， 归属于非赎回股东的48.3万股创始人股票的总公允价值为1,842,346美元，合每股3.81美元。每位非赎回股东 从保荐人那里获得了创始人股份的间接经济权益。根据员工会计公告主题5A，创始人股票公允价值的超出部分 被确定为发行成本。因此，实质上，保荐人将 认定为资本出资，以诱使这些A类股票的持有人不赎回，并对额外的实收资本收取相应的 费用，以确认转让股票的公允价值作为发行成本。
2023 年 7 月 25 日，公司和赞助商 与一个或多个无关联第三方签订了不赎回协议（“非赎回协议”），以换取此类第三方或第三方同意不在公司召集的特别会议（“第二次特别会议”）上赎回在首次公开发行 中出售的总计 200,000 股公司股票（“非赎回股份”） 批准延长公司完成初始业务合并的时间（“第二次延期提案”） 从2023年8月2日到2024年2月2日（“第二次延期”）。作为不赎回 股的上述承诺的交换，保荐人已同意在初始业务合并完成后立即将保荐人持有的公司共计40,000股 股份 转让给这些第三方或第三方，前提是他们在第二次特别会议期间继续持有此类未赎回股份 。预计不赎回协议不会增加第二次延期 提案获得公司股东批准的可能性，但会增加 第二次特别会议之后公司信托账户中剩余的资金金额。
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最近的会计公告
2022年6月，财务会计准则委员会发布了ASU 2022-03， ASC副主题820 “受合同销售限制的股票证券的公允价值计量”。亚利桑那州立大学修订了ASC 820，以澄清在按公允价值衡量股票证券时不考虑合同销售限制，并对受合同销售限制、以公允价值计量的股票证券引入了新的 披露要求。ASU 将 适用于以公允价值计量的股票和股票挂钩证券的持有人和发行人。本亚利桑那州立大学的修正案在2023年12月15日之后的财政年度以及这些财政年度的过渡期内对公司 有效。 对于尚未发布或可供发布的中期和年度财务报表，均允许提前采用。 我们仍在评估该声明对简明合并财务报表的影响。
我们的管理层认为，任何其他最近发布但尚未生效的 会计准则如果目前获得采用，都不会对随附的 简明合并财务报表产生重大影响。
资产负债表外安排
截至2023年9月30日，我们没有S-K条例第303 (a) (4) (ii) 项所定义的 资产负债表外安排。
《就业法》
2012年的《Jumpstart Our Business Startups》 （“JOBS 法案”）包含的条款除其他外放宽了对符合条件的 上市公司的某些报告要求。我们有资格成为 “新兴成长型公司”，根据《乔布斯法案》，我们可以根据私营（非公开上市）公司的生效日期遵守新的或修订的 会计声明。我们选择推迟采用 新的或修订的会计准则，因此，在要求非新兴成长型公司采用此类准则的相关日期 ，我们可能不遵守新的或修订的会计准则。因此，未经审计的简明合并财务 报表可能无法与截至上市公司生效 日遵守新的或经修订的会计公告的公司进行比较。
此外，我们正在 评估依赖《乔布斯法案》规定的其他简化报告要求的好处。在 《乔布斯法案》规定的某些条件的前提下，如果作为 “新兴成长型公司”，我们选择依赖此类豁免，则我们 可能不必除其他外（i）根据第404条就我们的财务报告内部控制系统 提供审计师认证报告，（ii）提供非新兴 增长公众可能需要的所有薪酬披露《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》下的公司，（iii）遵守PCAOB可能采纳的任何要求关于强制性审计公司轮换或审计师报告的补充，该报告提供了有关审计和财务报表的额外 信息（审计师讨论和分析），以及（iv）披露某些与高管薪酬 相关的项目，例如高管薪酬与绩效之间的相关性以及首席执行官 薪酬与员工薪酬中位数的比较。这些豁免将在首次公开募股 完成后的五年内有效，或者直到我们不再是 “新兴成长型公司”（以较早者为准）。
第 3 项关于市场风险的定量和定性披露
根据《交易法》第 12b-2 条的定义 ，我们是一家规模较小的申报公司，无需提供本项目下其他要求的信息。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和 程序
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对截至2023年9月30日的财政季度末披露控制和程序的有效性 进行了评估，该术语在《交易法》第 13a-15 (e) 条和第 15d-15 (e) 条中定义。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官 得出的结论是，在本报告所涉期间，我们的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
披露控制和程序的设计 是为了确保我们在交易法案报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告 ，并酌情收集和传达给我们的 管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时就所需的披露做出决定。
财务 报告内部控制的变化
在本10-Q 表季度报告所涵盖的截至2023年9月30日的财季中，我们对财务报告的内部控制 没有变化，这些变化对我们的财务报告的内部控制产生了重大影响，或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
没有。
第 1A 项。风险因素
截至本10-Q表季度报告 发布之日，除下文所述外，我们于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的10-K表 中披露的风险因素没有重大变化，截至本季度报告发布之日，我们先前在向美国证券交易委员会提交的注册声明中披露的风险 因素没有重大变化。我们可能会在未来向美国证券交易委员会提交的文件中不时披露此类因素的变化或披露其他 因素。
当前的经济衰退可能 导致我们完成初始业务合并的难度增加。
我们完成初始业务 合并的能力可能在一定程度上取决于全球经济状况。最近几个月，我们观察到 美国和国外的经济不确定性增加。这种经济疲软的影响包括：
| ● | 对商品和服务的总体需求下降，导致盈利能力下降； | |
| ● | 信贷可用性降低； | |
| ● | 更高的借贷成本； | |
| ● | 流动性减少； | |
| ● | 信贷、股票和外汇市场的波动；以及 | |
| ● | 破产。 |
这些事态发展可能导致通货膨胀、 更高的利率和业务连续性的不确定性，这可能会对我们潜在目标业务的业务产生不利影响 ，为我们的初始业务合并获得债务或股权融资带来困难，并导致行使与此相关的赎回权的公众股东数量增加 。
最近资本市场 的波动和证券市场价格的下跌可能会影响我们通过 出售普通股或发行债务为初始业务合并获得融资的能力。
由于资本市场的不确定性 和其他因素，我们初始业务合并的融资可能无法以对我们有利的条件或根本无法获得。如果我们通过进一步发行股票或可转换债务证券筹集 额外资金，则我们现有的股东可能会遭受 的严重稀释，我们发行的任何新股权证券的权利、优先权和特权都可能优于普通 股票持有者的权利、优先权和特权。我们担保的任何债务融资都可能涉及与我们的筹资活动以及 其他财务和运营事项有关的额外限制性契约，这可能会限制我们初始业务合并中幸存公司的运营和增长。 如果我们无法以令我们满意的条件获得充足的融资或融资， 完成初始业务合并的能力可能会受到重大限制。
法律或法规的变更或 解释或适用此类法律或法规的方式，或不遵守任何法律、法规、解释或应用程序， 可能会对我们的业务，包括我们谈判和完成初始业务合并的能力产生不利影响。
我们受国家、地区、州和地方政府以及非美国司法管辖区的法律法规、 以及此类法律和法规的解释和适用的约束。 特别是，我们必须遵守美国证券交易委员会的某些要求以及可能的其他法律和监管要求，而我们 完成的初始业务合并可能取决于我们遵守某些法律、法规、解释和申请的能力 ，任何业务合并后的公司都可能受到其他法律、法规、解释和申请的约束。 遵守和监测上述规定可能很困难、耗时且成本高昂。这些法律法规及其解释 和适用也可能不时发生变化，这些变更可能会对我们的业务产生重大不利影响，包括我们 谈判和完成初始业务合并的能力。不遵守适用的法律或法规（如 解释和适用的那样）可能会对我们的业务产生重大不利影响，包括我们谈判和完成初始业务 合并的能力。
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2022年3月30日，美国证券交易委员会发布了拟议的 规则（“SPAC规则提案”），内容涉及美国证券交易委员会申报中涉及特殊目的收购公司（“SPAC”）和私人运营公司的业务合并 交易的披露；适用于涉及空壳公司交易的财务报表 要求；SEC 申报中对拟议业务 合并交易的预测；拟议业务合并中某些参与者的潜在责任交易；以及 SPAC可能在多大程度上受到《投资公司法》的监管，包括一项拟议规则，如果SPAC满足限制SPAC的期限、资产构成、 商业目的和活动的某些条件，则为SPAC 提供避开投资公司待遇的避风港。我们、潜在的业务合并目标或其他人可能决定 就SPAC规则提案、拟议或通过的SPAC规则提案，或根据美国证券交易委员会在 SPAC规则提案中表达的观点采取的某些程序，可能会增加谈判和完成初始业务合并的成本和时间，并可能限制 我们可以完成初始业务合并的情况。
信托账户 中的资金目前是如何持有的？
自 我们首次公开募股以来，信托账户中的资金仅存放在到期日不超过185天的美国政府国债中，或者存放在货币市场基金中， 仅投资于美国政府国债并符合《投资公司法》第2a-7条规定的某些条件。但是， 为了降低我们被视为未注册投资公司（包括在《投资公司法》第3 (a) (1) (A) 条的主观检验下 ）的风险，自 2023 年 5 月 4 日起，我们指示信托 账户的受托人大陆集团清算信托账户中持有的美国政府国债或货币市场基金，并转移了所有资金在我们完成初始业务合并或向活期存款账户进行清算之前， 信托账户中的资金以现金形式存入 在花旗银行。因此，在此类清算之后，我们很可能会从信托账户中持有的资金中获得最低限度的利息， 这将减少我们的公众股东在赎回或清算公司时将获得的美元金额。
如果我们持有现金的金融机构无法履行其义务，则我们的现金状况可能会受到不利影响。
我们的营运资金账户目前在第一共和国银行 。第一共和国银行受到最近银行业动荡的负面影响，其中包括 联邦存款保险公司（“FDIC”）于2023年3月10日被任命为硅谷银行的接管人，以及2023年3月12日Signature 银行和Silvergate Capital Corp. 被任命为接管人。2023 年 5 月 1 日，第一共和国银行破产。联邦监管机构没收了该银行的 资产，并通过谈判将其资产出售给摩根大通。尽管由于向摩根大通出售资产， 该公司认为其投保和未投保存款没有风险，但无法保证银行业当前动荡的结果 。无法保证在其他银行或金融机构关闭或破产管理的情况下，财政部、联邦存款保险公司和联邦储备委员会将来会提供未投保资金的渠道 ，也无法保证它们会及时 这样做。我们可能会在另一家金融机构开设一个营运资金账户，并将持有的第一共和国银行 的现金余额转移到这样的新账户，但我们不能保证这种转账会发生，也不能保证该金融机构不会受到最近银行业动荡的影响。
第 2 项。 股权证券的未注册销售和所得款项的使用。
在首次公开发行 结束的同时，我们以每个私募单位10美元的价格完成了80万个单位的私募配售， 产生的总收益约为800万美元（注4）。
关于首次公开募股， 我们的保荐人已同意根据该票据向我们提供总额不超过30万美元的贷款。这笔贷款不计息，在 完成首次公开募股时支付。截至2022年3月31日，贷款余额为0美元。
在 首次公开募股和全部行使购买额外股票的期权获得的总收益中，有287,500,000美元存入了信托账户。 首次公开募股的净收益和私募的某些收益投资于期限为180天或更短的美国政府国库 票据，以及符合《投资 公司法》第2a-7条特定条件的货币市场基金，这些基金仅投资于美国政府的直接国库债务。
我们共支付了约610万美元 的与首次公开募股相关的承保折扣和佣金。此外，承销商同意延期支付1,010万美元的承保折扣和佣金。
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第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
没有。
第 6 项。展品。
| 展览 数字 |
描述 | |
| 2.1** | BlueRiver、Merger Sub和SST于2023年7月21日签订的协议和合并计划。 | |
| 10.1** | 赞助商支持协议的形式。 | |
| 10.2** | 公司成员支持协议的形式。 | |
| 31.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对联席首席执行官（首席执行官）进行认证。 | |
| 31.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条，对联席首席执行官兼首席财务官（首席财务和会计官）进行认证。 | |
| 32.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对联席首席执行官（首席执行官）进行认证。 | |
| 32.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对联席首席执行官兼首席财务官（首席财务和会计官）进行认证。 | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | |
| 104 | 封面交互式数据文件（采用内联 XBRL 格式并包含在附录 101 中） |
| * | 这些认证是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条向美国证券交易委员会提供的，就经修订的1934年《证券交易法》第18条而言，这些认证被视为未提交，也不得将其视为以提及方式纳入根据1933年《证券法》提交的任何文件中，除非此类文件中以具体提及方式明确规定 。 | |
| ** | 此前曾在公司于2023年7月24日提交的 8-K表的最新报告中提交。 |
32
签名
根据1934年《证券交易法》的要求 ，注册人已正式促成由经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| 日期： 2023 年 11 月 14 日 | BLUERIVER 收购公司 | |
| 来自： | /s/ 约翰·格雷格 | |
| 姓名： | 约翰·格雷格 | |
| 标题： | 联席首席执行官 | |
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