autl-20230930_d2

附录 99.1

简明合并财务报表索引
截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日的简明合并资产负债表
2
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表和综合亏损（未经审计）
3
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并股东权益表（未经审计）
4
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表（未经审计）
6
简明合并财务报表附注（未经审计）
7
1
AUTOLUS THERAPEUT
简明合并资产负债表（未经审计）
（以千计，股票和每股金额除外）
注意9月30日
2023		十二月三十一日
2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物
$256,415 $382,436 
限制性现金
434 325 
预付费用和其他流动资产
451,533 43,010 
流动资产总额
308,382 425,771 
非流动资产：
财产和设备，净额534,637 35,209 
预付费用和其他非流动资产136 2,176 
经营租赁使用权资产，净额59,403 23,210 
长期存款943 1,832 
递延所得税资产2,597 2,076 
总资产
$406,098 $490,274 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款
$661 $531 
应计费用和其他负债
631,388 40,797 
经营租赁负债，当前5,491 5,038 
流动负债总额
37,540 46,366 
非流动负债：
经营租赁负债，非流动46,967 19,218 
与未来特许权使用费和销售里程碑相关的负债，净额
10140,778 125,900 
其他长期应付账款295 116 
负债总额
225,580 191,600 
承付款和意外开支 12
股东权益：
普通股，$0.000042面值； 290,909,783截至2023年9月30日和2022年12月31日获得授权的股份； 173,936,794和 173,074,510，截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行和流通的股份
8 8 
递延股份，£0.00001面值； 34,425截至2023年9月30日和2022年12月31日已授权、发行和流通的股份
— — 
递延B股，英镑0.00099面值； 88,893,548截至2023年9月30日和2022年12月31日已授权、发行和流通的股份
118 118 
递延C股，英镑0.000008面值； 1截至2023年9月30日和2022年12月31日已授权、已发行和流通的股份
— — 
额外的实收资本
1,015,577 1,007,625 
累计其他综合亏损
(33,794)(38,898)
累计赤字
(801,391)(670,179)
股东权益总额
180,518 298,674 
负债和股东权益总额
$406,098 $490,274 
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
2
AUTOLUS THERAPEUT
简明合并运营报表和综合亏损表（未经审计）
（以千计，股票和每股金额除外）

截至9月30日的三个月
截至9月30日的九个月
注意2023202220232022
补助金收入$— $— $— $166 
许可证收入3406 2,369 1,698 2,369 
运营费用：
研究和开发(37,237)(37,632)(105,323)(109,806)
一般和行政(10,611)(8,231)(31,017)(24,487)
处置财产和设备损失— — (3,791)— 
经营租赁使用权资产及相关财产和设备的减值
(382)— (382)— 
运营费用总额，净额(47,824)(43,494)(138,815)(131,758)
其他费用，净额
(1,597)(3,740)(333)(4,214)
利息收入3,646 165 10,495 282 
利息支出(5,014)(1,850)(14,939)(5,448)
其他支出总额，净额(2,965)(5,425)(4,777)(9,380)
所得税前净亏损(50,789)(48,919)(143,592)(141,138)
所得税优惠4,940 6,152 12,380 19,250 
归属于普通股股东的净亏损(45,849)(42,767)(131,212)(121,888)
其他综合（亏损）收入：
外币兑换折算调整(5,837)(14,054)5,104 (38,994)
综合损失总额$(51,686)$(56,821)$(126,108)$(160,882)
每股普通股基本亏损和摊薄后净亏损9$(0.26)$(0.47)$(0.75)$(1.34)
加权平均基本股和摊薄后普通股9173,984,101 91,240,801 173,890,666 91,028,562 

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

3
AUTOLUS THERAPEUT
简明合并股东权益表（未经审计）
（以千计，股票金额除外）


普通股递延股份递延的 B 股递延C股额外实收资本累计其他综合亏损累计赤字股东权益总额
股份金额股份金额股份金额股份金额
截至 2023 年 6 月 30 日的余额173,680,872 $8 34,425 $— 88,893,548 $118 1 $— $1,012,709 $(27,957)$(755,542)$229,336 
基于股份的薪酬支出— — — — — — — — 2,864 — — 2,864 
扣除扣缴税款后扣除扣缴税款后的限制性股票单位奖励的归属
253,851 — — — — — — — — — — — 
行使股票期权2,071 — — — — — — — 4 — — 4 
外币折算的未实现亏损— — — — — — — — — (5,837)— (5,837)
净亏损— — — — — — — — — — (45,849)(45,849)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额
173,936,794 $8 34,425 $— 88,893,548 $118 1 $— $1,015,577 $(33,794)$(801,391)$180,518 

普通股递延股份递延的 B 股递延C股额外实收资本累计其他综合亏损累计赤字股东权益总额
股份金额股份金额股份金额股份金额
截至2022年6月30日的余额90,909,783 $4 34,425 $— 88,893,548 $118 1 $— $848,370 $(33,510)$(600,461)$214,521 
基于股份的薪酬支出— — — — — — — — 3,337 — — 3,337 
授予限制性股票单位奖励
76,804 — — — — — — — — — — — 
行使股票期权145,769 — — — — — — — 117 — — 117 
外币折算的未实现亏损— — — — — — — — — (14,054)— (14,054)
净亏损— — — — — — — — — — (42,767)(42,767)
2022 年 9 月 30 日的余额
91,132,356 $4 34,425 $— 88,893,548 $118 1 $— $851,824 $(47,564)$(643,228)$161,154 

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。


4
AUTOLUS THERAPEUT
简明合并股东权益表（未经审计）
（以千计，股票金额除外）


普通股递延股份递延的 B 股递延C股额外实收资本累计其他综合亏损累计赤字股东权益总额
股份金额股份金额股份金额股份金额
截至2022年12月31日的余额
173,074,510 $8 34,425 $— 88,893,548 $118 1 $— $1,007,625 $(38,898)$(670,179)$298,674 
基于股份的薪酬支出— — — — — — — — 7,948 — — 7,948 
扣除扣缴税款后扣除扣缴税款后的限制性股票单位奖励的归属
860,213 — — — — — — — — — — — 
行使股票期权2,071 — — — — — — — 4 — — 4 
外币折算的未实现收益
— — — — — — — — — 5,104 — 5,104 
净亏损— — — — — — — — — — (131,212)(131,212)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额
173,936,794 $8 34,425 $— 88,893,548 $118 1 $— $1,015,577 $(33,794)$(801,391)$180,518 


普通股递延股份递延的 B 股递延C股额外实收资本累计其他综合亏损累计赤字股东权益总额
股份金额股份金额股份金额股份金额
截至2021年12月31日的余额
90,907,830 $4 34,425$— 88,893,548$118 1$— $843,108 $(8,570)$(521,340)$313,320 
基于股份的薪酬支出— — — — — — — — 8,599 — — 8,599 
授予限制性股票单位奖励
76,804 — — — — — — — — — — — 
行使股票期权147,722 — — — — — — — 117 — — 117 
外币折算的未实现亏损— — — — — — — — — (38,994)— (38,994)
净亏损— — — — — — — — — — (121,888)(121,888)
2022 年 9 月 30 日的余额91,132,356 $4 34,425 $— 88,893,548 $118 1 $— $851,824 $(47,564)$(643,228)$161,154 

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
AUTOLUS THERAPEUT
简明合并现金流量表（未经审计）
（以千计）
截至9月30日的九个月
20232022
来自经营活动的现金流：
净亏损
$(131,212)$(121,888)
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：
折旧和摊销
4,790 5,773 
扣除资本化金额后的基于股份的薪酬
7,929 8,599 
与未来特许权使用费和销售里程碑相关的负债应计利息支出，净额
14,878 5,427 
外汇差额(366)10,537 
营业租赁终止时的损失
95 — 
处置财产和设备损失3,812 — 
经营租赁使用权资产及相关财产和设备的减值
382 — 
递延所得税(520)(587)
运营资产和负债的变化：
预付费用和其他流动资产(7,655)(20,809)
非流动预付费用和其他非流动资产
1,932 301 
长期存款937 (5)
应付账款69 (87)
应计费用和其他负债(6,823)15,469 
流动和非流动经营租赁负债，扣除经营租赁使用权资产(9,002)(472)
用于经营活动的净现金
(120,754)(97,742)
来自投资活动的现金流：
购买财产和设备
(9,509)(10,208)
用于投资活动的净现金
(9,509)(10,208)
来自融资活动的现金流：
行使股票期权的收益
4 117 
股票发行成本的支付(910)(16)
融资活动提供的（用于）净现金
(906)101 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响
5,257 (39,459)
现金、现金等价物和限制性现金净减少
(125,912)(147,308)
现金、现金等价物和限制性现金，期初
382,761 310,676 
现金、现金等价物和限制性现金，期末
$256,849$163,368 
补充非现金流信息
财产和设备采购包括在应付账款和应计费用中
$1,389 $1,219 
为换取经营租赁负债而获得的使用权资产
$41,211 $57 
使用权终止并获得的资产以换取经营租赁负债，净额
$(1,110)$— 
资本化实施成本包含在应计费用中
$74 $31 
基于股权的资本化薪酬
$19 $— 
简明合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账：
现金和现金等价物
$256,415 $163,053 
限制性现金
434 315 
现金、现金等价物和限制性现金总额
$256,849 $163,368 

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
AUTOLUS THERAPEUT
简明合并财务报表附注（未经审计）

注意事项 1。 业务性质
Autolus Therapeutics plc（以下简称 “公司”）是一家生物制药公司，开发用于治疗癌症和自身免疫性疾病的下一代程序化T细胞疗法。该公司利用其一整套专有的模块化T细胞编程技术，正在设计精确定向、可控和高活性的T细胞疗法，旨在更好地识别癌细胞，分解其防御机制并攻击和杀死这些细胞。该公司认为，其程序化T细胞疗法有可能成为同类产品中最好的，并且可以为癌症患者提供比现有护理标准更多的益处，包括某些患者有可能治愈。
公司面临生物技术行业早期公司常见的风险和不确定性，包括但不限于竞争对手开发新技术创新、对关键人员的依赖、对专有技术的保护、遵守政府法规以及获得额外资金为运营提供资金的能力。目前正在开发的候选产品将需要大量的额外研发工作，包括 precl商业化之前的临床试验和临床测试以及监管部门的批准。这些工作需要大量的资本、充足的人员和基础设施以及广泛的合规报告能力。即使公司的产品开发工作取得了成功，也不确定该公司何时（如果有的话）会从其产品销售中获得收入。
该公司的运营资金主要来自通过公开发行和根据公司的市场融资机制出售股权证券的收益、政府补助金、英国研发税收抵免和来自英国的收入。”s 研发支出信贷计划（“RDEC”）、对外许可安排和战略合作协议。
注意事项 2。 重要会计政策摘要
演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表包括公司及其全资子公司Autolus Holdings（英国）有限公司、Autolus Limited、Autolus Inc.和Autolus GmbH的财务报表，这些报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。合并后，所有公司间账户和交易均已清除。在编制这些未经审计的简明合并财务报表时使用的重要会计政策与公司于2023年3月7日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的20-F表年度报告（“年度报告”）中附注2 “重要会计政策摘要” 中讨论的重要会计政策一致。
管理层认为，为公允列报过渡期的结果而认为必要的所有调整都已包括在内，仅包括正常和经常性的调整。根据美国公认会计原则，某些信息和脚注披露已被压缩或省略。截至2023年9月30日的三个月和九个月的业绩不一定代表截至2023年12月31日的财年、任何其他中期或未来任何年度或期间的预期业绩。因此，这些未经审计的简明合并财务报表中包含的信息应与年度报告中截至2022年12月31日止年度的已审计合并财务报表及其相关附注一起阅读。
自成立以来，公司经常蒙受损失，包括净亏损美元45.8百万和美元42.8截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月分别为百万美元，以及美元131.2百万和美元121.9截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。该公司的累计赤字为美元801.4百万和美元670.2截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。该公司预计，在可预见的将来，将继续产生营业亏损。公司无法在需要时筹集额外资金，这可能会对其财务状况和实施业务战略的能力产生负面影响。但是，无法保证当前的运营计划将得以实现，也无法保证会按照公司可以接受的条件提供额外资金，或者根本无法保证。截至这些未经审计的简明合并财务报表发布之日，公司预计，截至2023年9月30日，其现金及现金等价物为美元256.4百万美元将足以为公司自这些未经审计的简明合并财务报表发布之日起至少十二个月的运营提供资金，因此，这些报表是在持续经营的基础上编制的。
外币兑换
该公司的报告货币为美元。该公司已确定最终母公司Autolus Therapeutics plc的功能货币为英镑。子公司业务的本位币是适用的当地货币。以本位币以外的货币计价的货币资产和负债按资产负债表日期的现行汇率折算成本位币。以外币计价的非货币资产和负债按交易当日的现行汇率折算成本位币。
7
AUTOLUS THERAPEUT
简明合并财务报表附注（未经审计）-续
外币交易产生的汇兑收益或亏损计入相应期间净收益（亏损）的确定中。该公司录得的外汇亏损为美元1.7百万和美元3.8截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为百万美元，外汇亏损为美元0.4百万和美元4.4截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月分别为百万美元，包含在其他（支出）收入中，计入未经审计的简明合并运营报表和综合亏损净额。
估算值的使用
租赁期限—对使用权资产和租赁负债的影响
2021年9月，公司与Reef Group的子公司Forge Life Sciences Nomition达成了租赁安排，用于设计、建造和租赁该公司新建的房屋 70,000位于英国斯蒂夫尼奇的平方英尺商业制造工厂，简称Nucleus。根据这项安排，房东在满足某些条件并完成施工后，按商定的条件将设施租赁给了公司。自2022年11月以来，房东已将设施的各个部分移交给公司，直到2023年7月31日房东和公司接受了Nucleus的实际完工。在租赁协议执行之前，公司必须为公司获准进入的设施的每个部分按比例支付许可费。由于房东向公司提供了部分设施的使用权，因此符合ASC 842的租赁定义。根据ASC 842的要求，租赁期限可能会对资产负债表上记录的使用权资产和租赁负债的价值产生重大影响。
2023 年 9 月 19 日，公司签订了一份 20与Forge Life Sciences提名人签订为期一年的租赁协议。公司在计算The Nucleus的租赁期限时考虑了协议中规定的不可取消期限，以及公司就移交给公司的The Nucleus部分向房东支付的许可费的期限。
最近的会计公告尚未通过
财务会计准则委员会（“FASB”）没有发布适用于公司的新会计声明。
注意事项 3。 许可证收入
收入包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的许可证收入，并按地理位置列示在下表中（以千计）：
截至9月30日的三个月
截至9月30日的九个月
2023202220232022
许可证收入
英国$346 $60 $346 $60 
美国$60 $2,309 $1,352 $2,309 
许可证总收入$406 $2,369 $1,698 $2,369 
与 Cabaletta 签订的研究、期权和许可协议：
2023年1月9日，公司与Cabaletta Bio Inc签订了期权和许可协议（“Cabaletta协议”）。（“Cabaletta”），根据该协议，公司向Cabaletta授予了非排他性许可，允许其研究、开发、制造、制造、使用和商业化采用公司安全开关技术 “RQR8技术” 的产品。Cabaletta协议执行后，公司向Cabaletta提供了RQR8许可的专有技术，但许可费为美元，不可退还1.2百万。公司没有与《卡巴莱塔协议》相关的进一步重大履约义务。
公司还向Cabaletta授予了扩大本协议授予的权利和许可的选择权，将许可产品的研究、开发、制造、使用或商业化包括在内，但须支付期权行使费后才能预先确定数量的目标期权。

8
AUTOLUS THERAPEUT
简明合并财务报表附注（未经审计）-续
该公司确定了以下与授予研究、开发、制造和商业化活动的非排他性许可以及向Cabaletta首次转让专有技术和信息有关的重大承诺。该公司确定，期权行使费不以大幅的增量折扣提供。因此，授予Cabaletta的期权并不代表实质性权利，因此在安排之初也不是履约义务。该公司确定，研究许可证的授予和专有技术的初始转让没有区别，必须合并为履约义务，因为Cabaletta需要专门知识才能从许可证中受益。基于这些决定，该公司确定了 一合同之初的明确履约义务。
该公司进一步确定，应付的许可费构成合同开始时交易价格中包含的全部对价，该对价分配给一项履约义务。分配给履约义务的交易价格金额将在公司履行履约义务时予以确认。该公司确定，在向Cabaletta交付专有技术和研究许可证后，履约义务在某个时间点得到承认。 没有截至2023年9月30日的三个月中，与《卡巴莱塔协议》相关的许可收入已确认。公司确认的许可证总收入为 $1.2百万美元，与截至2023年9月30日的九个月的《卡巴莱塔协议》有关。
执行《卡巴莱塔协议》后，交易价格仅包括美元1.2应向公司支付一百万美元的不可退还的许可费。在行使许可目标的期权、实现某些开发和销售里程碑后，公司可能会获得更多付款，以及根据许可知识产权所涵盖的每种产品的净销售额获得特许权使用费。
未来的里程碑代表可变对价，将采用最有可能的金额方法进行评估，并且未包含在交易价格中，因为这些金额受到完全限制 2023 年 9 月 30 日。
与Syncona Portfolio Limited的投资方签订研究、期权和许可协议
公司于2020年9月2日与Syncona Portfolio Limited的被投资方签订了许可协议。 该协议的条款包括不可退还的许可费、根据实现临床开发和监管目标而支付的款项以及产品销售的特许权使用费。 在结束的三个月和九个月中 2023 年 9 月 30 日，公司因实现发展里程碑而获得的可变对价，金额为 $0.35百万。因此，公司确认的许可收入为 $0.35百万（扣除外汇差额）。
与 Moderna 签订的研究、期权和许可协议：
2021年6月22日，公司与ModernaTx, Inc.（“Moderna”）签订了研究、期权和许可协议（“Moderna协议”），根据该协议，公司向Moderna授予了独家研究许可，允许其针对公司的某些研究目标和产品开展与靶序列相关的研究和临床前开发活动。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，Moderna根据Moderna协议的条款行使了选择权，许可公司的专有粘合剂，用于mRNA疗法的开发和商业化，该靶标未公开的免疫肿瘤学靶点用于mRNA疗法的开发和商业化，从而使公司确认了美元2.2百万（扣除外汇差额）。
未来的里程碑代表可变对价，将采用最有可能的金额方法进行评估，并且未包含在交易价格中，因为这些金额受到完全限制 2023 年 9 月 30 日。 有关Moderna协议的条款和会计处理注意事项的更多详细信息，请参阅公司于2023年3月7日提交的年度报告中包含的公司合并财务报表附注3 “收入”。
9
AUTOLUS THERAPEUT
简明合并财务报表附注（未经审计）-续
注意事项 4。 预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括以下内容（以千计）：
9月30日十二月三十一日
20232022
应收研发索赔$37,111 $24,685 
预付款7,535 12,337 
应收增值税2,327 2,701 
其他应收账款2,357 1,469 
递延成本1,911 1,494 
其他资产127 203 
应收账款165 121 
预付费用和其他流动资产总额$51,533 $43,010 
注意事项 5。 财产和设备，净额

财产和设备，净额包括以下各项（以千计）：
9月30日十二月三十一日
20232022
实验室设备
$26,362 $31,188 
办公设备
4,416 3,573 
家具和固定装置
1,982 1,221 
租赁权改进
12,655 13,583 
在建资产
18,239 13,186 
减去：累计折旧
(29,017)(27,542)
财产和设备总额，净额
$34,637 $35,209 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，折旧费用为美元1.4百万和美元1.8分别为百万美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中为美元4.8百万和美元5.7分别是百万。

注意事项 6。 应计费用和其他负债
应计费用和其他负债包括以下内容（以千计）：
9月30日十二月三十一日
20232022
研究和开发成本
$17,863 $26,478 
薪酬和福利
10,169 10,181 
专业费用
2,873 3,745 
其他负债
483 393 
应计费用和其他负债总额
$31,388 $40,797 
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注意事项 7。 股东权益
普通股
每位普通股持有人有权获得每股普通股一票，并在公司董事会推荐股息并由股东宣布时获得股息。截至2023年9月30日，该公司尚未宣布任何分红。
2022 年 12 月公开发行
2022 年 12 月，公司完成了承销公开发行 81,927,012代表 ADS81,927,012普通股，包括承销商部分行使购买额外股票的期权 6,927,012ADS，公开发行价格为 $2.00根据广告。扣除承保折扣和发行费用后，公司的总净收益为 $152.4百万。
限制性库存单位
截至 2023 年 9 月 30 日， 56,269限制性股票单位奖励所依据的普通股已归属，但是，这些限制性股票单位奖励尚未发行，因此未计入公司截至2023年9月30日的已发行股票的计算中。在2023年9月30日之后， 52,363限制性股票单位奖励所依据的普通股已经发行。
注意事项 8。 基于股份的薪酬支出
以股份为基础的薪酬支出记为研发费用、一般和管理费用并资本化如下（以千计）：
截至9月30日的三个月
截至9月30日的九个月
2023202220232022
研究和开发$1,525 $1,831 $4,982 $4,802 
一般和行政1,335 1,506 2,947 3,797 
资本化4 — 19 — 
基于股份的薪酬总额$2,864 $3,337 $7,948 $8,599 
注意事项 9。 每股净亏损
归属于普通股股东的基本和摊薄后每股净亏损计算如下（以千计，股票和每股金额除外）：
截至9月30日的三个月
截至9月30日的九个月
2023202220232022
分子
净亏损$(45,849)$(42,767)$(131,212)$(121,888)
归属于普通股股东的净亏损——基本亏损和摊薄$(45,849)$(42,767)$(131,212)$(121,888)
分母
用于每股净亏损的加权平均普通股数量——基本和摊薄173,984,101 91,240,801 173,890,666 91,028,562 
每股普通股基本亏损和摊薄后净亏损
$(0.26)$(0.47)$(0.75)$(1.34)

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在列报的所有期限内，已发行但未归属的限制性股票和股票期权均未计算在计算范围内，因为它们会产生反稀释作用。因此，用于计算每股基本亏损和摊薄后亏损的普通股加权平均数在所有报告期内都是相同的。
以下可能具有摊薄效应的证券因其反稀释作用而被排除在摊薄后每股净亏损的计算范围之外：
截至9月30日的三个月和九个月，
20232022
未归属限制性股票和单位
264,326 996,927 
分享选项
14,074,842 10,421,137 
认股证3,265,306 3,265,306 
潜在稀释性证券总额
17,604,474 14,683,370 
注意事项 10。 与未来特许权使用费和销售里程碑相关的负债，净额
2021年11月6日，公司与BXLS V-Autobahn L.P（“黑石集团”）同时签订了以下协议：（i）战略合作协议（“黑石合作协议”），（ii）证券购买协议（“黑石证券购买协议”），（iii）认股权协议（“黑石认股权证”）和（iv）注册权协议（“黑石集团注册权”）协议”）。黑石合作协议、黑石集团证券购买协议、黑石认股权证和黑石集团注册权协议统称为 “黑石协议”。黑石协议是在相互考虑的情况下签订的，因此，该公司对黑石协议的总体会计进行了评估。有关这些合同的条款和会计处理注意事项的更多详细信息，请参阅公司年度报告中包含的以下公司合并财务报表附注：
•附注2，“重要会计政策摘要”
•附注8，“与未来特许权使用费和销售里程碑相关的负债，净额”
•附注9，“认股权证”
•附注10，“股东权益”
2021年11月，预付款为美元50黑石集团在执行《黑石合作协议》时支付了100万美元。2022 年 12 月， 二黑石集团向黑石集团支付的开发补助金为 $35各为百万美元，这归因于（i）联合指导委员会对复发/难治性（r/r）成人急性淋巴细胞白血病（ALL）obe-cel的关键FELIX2期临床试验的中期分析进行了审查，以及（ii）在完成了证明公司obe-cel制造过程性能和合格的计划活动后，达到了预先商定的生产里程碑。剩下的 $30在某些特定的监管里程碑上实现后，将向公司支付百万美元。公司认为，在实际实现规定的监管里程碑时，是有可能实现的。
黑石合作协议负债的账面金额基于公司对未来将支付给黑石集团的特许权使用费和销售里程碑的估计，以及在协议有效期内将收到的黑石开发公司款项，使用有效利率进行折扣。未来特许权使用费和销售里程碑款项超过初始账面金额和未来收到的黑石集团开发补助金的估计现值被确认为使用初始有效利率计算的利息支出中的累计补缴法。黑石合作协议负债中未摊销部分的估算利率约为 15.80分别截至2023年9月30日和2022年12月31日的百分比。
每季度，公司结合内部预测和外部来源的预测，评估预期的特许权使用费和销售里程碑付款的金额和时间。如果此类付款的现值大于或小于其最初的估计，或者此类付款的时间与其最初的估计存在重大差异，则公司将使用追赶法调整黑石合作协议负债的摊销额。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，用于确定黑石合作协议负债账面金额的估算值没有变化。
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有许多因素可能会对公司分别向黑石集团支付特许权使用费和销售里程碑款项的可能性、金额和时间产生重大影响，其中大多数不在公司的控制范围内。黑石合作协议的责任是使用大量不可观察的输入来确认的。这些输入是根据第三方数据得出的内部管理估算得出的，反映了管理层的判断、竞争产品的当前市场状况和预测。不可观察的重要投入包括监管部门的批准、估计的患者人群、估计的销售价格、预计的销售额、预计的销售峰值和销售增长、预期的上市时间及其对特许权使用费的影响以及总体成功概率。
与未来特许权使用费和销售里程碑相关的黑石合作协议责任变更如下：
金额（以千计）
截至2021年12月31日的余额$47,016 
收到的黑石开发补助金收益
70,000 
与未来特许权使用费和销售里程碑相关的负债应计利息支出，净额
8,005 
累积追赶调整879 
截至2022年12月31日的余额$125,900 
与未来特许权使用费和销售里程碑相关的负债应计利息支出，净额
14,878 
截至 2023 年 9 月 30 日的余额
$140,778 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，与未来特许权使用费和销售里程碑相关的负债应计利息支出净额为美元5.0百万和美元1.8分别为百万。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，与未来特许权使用费和销售里程碑相关的负债应计利息支出净额为美元14.9百万和美元5.4分别是百万。
11. 租赁
该公司租赁某些办公空间、实验室空间和设备。在安排之初，公司根据目前的独特事实和情况来确定该安排是否包含租约。
经营租赁
2017年9月，公司与Cell Therapy Catapult Limited签订了一项协议，在英国斯蒂夫尼奇的细胞和基因疗法弹射器制造中心租赁一套生产套件，期限至2021年5月，届时公司可以选择续订或终止租约。这份租约有一个六个月免租期。2018年12月，公司执行了一项额外的租赁安排，以增加生产空间，有效期至2023年9月，届时公司可以选择续订或终止租约。此外，2020年5月，该公司与Cell Therapy Catapult Limited签订了一项协议，在英国斯蒂夫尼奇的细胞和基因疗法弹射器制造中心租赁一套生产套件，有效期至2024年4月。2022年7月，公司与Cell Therapy Catapult Limited共同商定：（i）将公司租赁的生产套件的租赁期从2024年4月延长至2025年2月，（ii）将公司租赁的另一套制造套件的租赁期从2024年7月缩短至2023年6月。2023年3月，公司与Cell Therapy Catapult Limited共同商定：（i）终止与租赁制造套件有关的租约，该套件最初的租赁期限至2025年2月，（ii）延长租赁期 一剩余的制造套件从2023年6月至2024年8月，以及（iii）将公司租赁的第三个制造套件的租赁期从2023年9月延长至2024年8月。
公司确认了终止租约的亏损 $0.1在截至2023年9月30日的九个月中，与制造套件相关的百万美元已于2023年3月31日终止并退出。此外，在截至2023年9月30日的九个月中，公司确认租赁权改善的处置亏损为美元3.8制造套件产生的百万美元已于 2023 年 3 月 31 日终止并退出。
2018年10月，该公司签署了一项协议，将马里兰州罗克维尔的办公空间转租到2021年10月。该公司随后于2020年2月终止了转租协议，并立即签订了转租协议 五年与房东租用相同的空间。与该设施相关的租赁被归类为运营租赁。
2019年1月，公司与怀特伍德媒体村集团有限公司和怀特伍德媒体村提名有限公司签署了租赁协议，租赁MediaWorks的五楼，包括实验室空间。2021 年 8 月，MediaWorks 成为公司的主要总部。租赁期限为九年零十一个月， 十八个月租赁期开始时的免租期。公司可以选择在2026年11月终止租约。
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2019 年 2 月，该公司签订了十五年租用于 三位于英国恩菲尔德的制造单位，可以选择在2029年2月终止租约。除基本租金外，公司还有义务按比例支付超过基准年金额的建筑运营费用和房地产税。2021 年 3 月， 一的单位被拆分为 二分开的单位然后公司投降了 一的单位。投降后，公司确认了 $0.1确认离职费后，其他（支出）收入增加百万美元0.2百万。公司对交出的单位没有进一步的债务，该单位记录的使用权资产和租赁负债已在相关时期内注销。该公司转租了 二的 三单位转让给第三方，租赁期限分别为2021年10月至2029年2月和2026年10月。该公司正在积极寻求转租或转让与最终单元有关的租赁安排。公司完成了对使用权租赁的资产减值分析，得出的结论是，截至2023年9月30日，未贴现的现金流超过账面价值。
2021年9月，公司与房东Forge Life Sciences Nomitione（Reef Group的子公司）签订了租赁协议，用于设计、建造和租赁一辆新车 70,000位于英国斯蒂夫尼奇的平方英尺商业制造工厂。根据这项安排，房东在满足某些条件并完成施工后，按商定的条款将该设施（名为The Nucleus）租赁给了公司。自2022年11月以来，房东已将设施的各个部分移交给公司，直到2023年7月31日房东和公司接受了Nucleus的实际完工。在租赁协议执行之前，公司必须为公司获准进入的设施的每个部分按比例支付许可费。该公司累计出资 $7.5截至2023年9月30日，作为房东工程和租户对租赁的缴款的一部分为百万美元，因此在确定该设施的使用权资产时将这些款项考虑在内。2023年7月31日，房东及其承包商接受了The Nucleus的实际完工。2023 年 9 月 19 日，公司签订了 20与The Nucleus的房东签订了为期一年的租赁协议。该公司在建筑物的其他区域支付了装修费用，在租赁期结束时将被要求拆除。因此，截至2023年9月30日，该公司已确认估计的资产报废债务（“ARO”）金额为美元0.1百万。
下表汇总了《会计准则更新》（“ASU” 2016-02）中确认的租赁成本以及与公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的运营租赁有关的其他信息（以千计）：
截至9月30日的三个月
截至9月30日的九个月
租赁成本2023202220232022
运营租赁成本$2,061 $1,103 $5,235 $3,542 
可变成本573 268 657 720 
短期租赁成本227 119 451 231 
租赁费用总额$2,861 $1,490 $6,343 $4,493 
截至9月30日的九个月
其他信息20232022
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
经营租赁的运营现金流出（千美元）$7,817$3,740
加权平均剩余租赁期限-经营租赁（以年为单位）15.9年份5.1年份
加权平均折扣率——经营租赁7.44 %7.18 %

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自2023年9月30日起生效的不可取消运营租赁的未来固定付款按以下方式支付（以千计）：
2023 年的剩余时间$1,975 
20248,062 
20256,625 
20266,396 
20276,255 
此后60,424 
租赁付款总额89,737 
减去：估算利息(37,279)
租赁负债的现值$52,458 
转租协议
2021 年 10 月，该公司签订了 二与之签订单独的转租协议 二第三方 二恩菲尔德的制造空间目前由公司租用。每个转租单元的年度租赁付款为英镑97,000和 €109,000，分别超出了2021年10月至2029年2月以及2021年10月至2026年10月的租赁条款。2021 年 10 月，该公司获得了 $0.1百万美元的租金押金，源于截至2023年9月30日和2022年12月31日分别被归类为限制性现金的转租协议。这两份转租都被归类为经营租赁。该公司从转租协议生效之日起就以直线方式确认转租款项。
下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的转租租金收入（以千计）：
截至9月30日的三个月
截至9月30日的九个月
转租租金收入2023202220232022
转租租金收入（包含在其他收入（支出）中，净额）$61 $57 $181 $183 
转租租金收入总额$61 $57 $181 $183 
截至2023年9月30日生效的不可取消经营转租的未来固定收入应收账款如下（以千计）：
2023 年的剩余时间$65
2024$261
2025$261
2026$203
2027$123
此后$106
应收租赁付款总额$1,019
注意事项 12。 承付款和或有开支
许可协议
公司已与UCL Business Ltd（“UCLB”）签订了独家许可协议，该协议随后进行了修改和重申。根据UCLB许可协议，公司必须每年支付许可证费用，并可能被要求在达到规定的里程碑后向UCLB付款。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，不到美元0.1百万和美元0.2公司分别向加州大学洛杉矶分校支付或支付了百万美元，这笔收入与可分配给分许可知识产权价值的收入有关。
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2019年11月，公司与Noile-Immune Biotech Inc.（“Noile”）签订了独家许可协议，根据该协议，该公司将有权开发采用诺尔PRIME（增殖诱导和迁移增强）技术的CAR T细胞疗法。在实现开发里程碑和获得监管部门批准产品销售里程碑后，公司可能有义务向Noile支付额外款项，并根据使用许可技术可能产生的未来销售支付特许权使用费。
2022年7月，公司与自适应生物技术公司（“自适应”）重新谈判了一项主服务协议，根据该协议，Adaptive的检测方法用于分析复发/难治性B细胞急性淋巴细胞白血病（rrb-all）患者的患者样本。根据该协议，公司有义务在获得并获得某些监管部门的批准以及与公司使用自适应检测相关的商业里程碑后向Adaptive支付特定的款项。
2023 年 9 月，公司与 Miltenyi Biotech Biotech B.V. & Co. 签订了非排他性分许可协议。KG（“Miltenyi”），根据该协议，公司将有权开发、制造和使用Miltenyi或关联公司的再许可产品。根据该协议，公司有义务在实现某些监管和临床里程碑后向Miltenyi支付特定款项。公司认可了 $0.4在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，预付许可证付款和里程碑付款共计百万美元。
在可能的情况下，公司会认可监管、临床和商业里程碑. 该公司得出结论，截至2023年9月30日，目前没有其他与UCLB、Noile、Adaptive或Miltenyi合同相关的有可能实现的里程碑。
法律诉讼
公司可能不时成为诉讼当事方或受正常业务流程中附带的索赔。无论结果如何，由于辩护和和解费用、管理资源的转移和其他因素，诉讼都可能对公司产生不利影响。该公司不是任何诉讼的当事方，而且确实如此 不为截至2023年9月30日和2022年12月31日的任何负债设立应急准备金。
资本承诺
截至2023年9月30日，该公司的资本支出无条件购买义务总额为美元4.2百万美元，包括已签署的资本设备订单和建筑资本支出以及与其在英国和美国的房地产有关的相关支出。
黑石集团战略合作和融资协议
有关黑石集团的更多详情，请参阅附注10 “与未来特许权使用费和销售里程碑相关的负债，净额” 协作协议.
租赁
截至2023年9月30日，运营租赁下的租赁付款以及有关公司租赁安排的信息在附注11 “租赁” 中披露。
注意 13。 关联方
黑石协议
2021 年 11 月，该公司同时签订了《黑石协议》。黑石协议执行后，黑石集团成为该公司的关联方。黑石集团拥有超过 10% 该公司已发行的有表决权证券，因此是公司的主要所有者之一。此外，黑石集团获得并行使了提名权 一本公司董事会董事。
截至 2023 年 9 月 30 日，账面金额 黑石合作协议的责任为 $140.8百万美元，其中包括累计的累计非现金利息支出和累计追补调整后的美元24.9百万。 截至2022年12月31日，黑石合作协议负债的账面金额为美元125.9百万美元，其中包括累计的累计非现金利息支出（包括累计追补调整），为美元10.0百万。 请参阅注释 10，”与未来特许权使用费销售和销售里程碑相关的负债，净额“了解更多详情。
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Syncona 投资组合有限公司
Syncona 投资组合有限公司是 公司的关联方，因为Syncona Portfolio Limited拥有的股权超过 10% 该公司已发行的有表决权证券，因此是公司的主要所有者之一。此外，Syncona Portfolio Limited最终母公司的主席也是该公司的董事。
2022 年 12 月公开发行
在公司2022年12月的公开发行中，该公司的某些关联方以公开发行价格从承销商手中购买了公司的ADS2.00根据ADS，其条件与公司公开发行的其他投资者相同。 下表汇总了公司关联方对ADS的收购：
关联方已购买的 ADS总购买价格（单位：百万）
Syncona 投资组合有限公司 (1)14,000,000 $28.0 
Deep Track Capital，唱片 (215,000,000 30.0 
卡塔尔投资管理局 (3)15,000,000 30.0 
Armistice Capital, LLC (4)10,000,000 20.0 
与黑石集团有关联的实体 (5)2,500,000 5.0 
56,500,000 $113.0 
(1) Syncona Portfolio Limited持有公司10％以上的股本。
(2) 在这笔交易中，Deep Track Capital, LP持有公司5％以上的股本。
(3) 在这笔交易中，卡塔尔投资管理局持有公司5％以上的股本。
(4) 在这笔交易中，Armistice Capital, LLC持有公司5％以上的股本。
(5) 隶属于黑石集团的实体共持有公司股本的10％以上。
Syncona 投资组合有限公司的投资者
公司于2020年9月2日与Syncona Portfolio Limited的被投资方签订了许可协议。此外，Syncona Portfolio Limited最终母公司的主席也是该公司的董事。 该协议的条款包括不可退还的许可费、根据实现临床开发和监管目标而支付的款项以及产品销售的特许权使用费。 在结束的三个月和九个月中 2023 年 9 月 30 日，公司因实现发展里程碑而获得的可变对价，金额为 $0.35百万。因此，公司确认的许可收入为 $0.35百万（扣除外汇差额）。

注意 14。 后续事件
公司评估了截至2023年11月2日的后续事件，这些未经审计的简明合并财务报表的发布日期为被起诉。该公司得出结论，随后没有发生需要披露的事件。

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