reWalk Robotics Ltd.-1607962-2023
0001607962假的--12-31Q300-0000000 列报的余额已扣除尚未收到的未确认收入。在截至2023年9月30日的九个月中，2022年12月31日的递延收入余额中的29万美元被确认为收入。小于 10%加权平均剩余合同期限的计算不包括已授予的具有无限期合同期限的限制性单位。代表作为公司后续公开募股的一部分于2018年11月发行的普通认股权证。 代表向承销商发行的普通认股权证，这些认股权证是为了补偿承销商在2018年11月公司后续公开募股中所扮演的角色。 代表向独家配售代理发行的认股权证，以补偿其在2019年2月公司后续公开募股中所扮演的角色。代表2019年4月公司注册直接发行普通股时以私募方式向某些机构购买者发行的认股权证。 代表为补偿配售代理在公司2019年4月注册直接发行中所扮演的角色而向配售代理人发行的认股权证。代表分别于2019年6月5日和2019年6月6日在认股权证行使协议中向某些机构投资者发行的认股权证。 代表为补偿配售代理在公司2019年6月认股权证行使协议和同时私募认股权证中所扮演的角色而向配售代理人发行的认股权证。 代表2019年6月在认股权证行使协议中向某些机构投资者发行的认股权证。 代表发行给配售代理的认股权证，以补偿其在公司2019年6月的注册直接发行和同时进行的认股权证私募中扮演的角色。代表在2020年2月公司尽最大努力发行普通股时以私募方式向某些机构购买者发行的认股权证。截至2023年9月30日，行使了3,740,100份认股权证，总对价为4,675,125美元。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，没有行使任何认股权证。代表发行给配售代理人的认股权证，以补偿其在公司2020年2月最大努力发行中的作用。截至2023年9月30日，行使了230,160份认股权证，总对价为359,625美元。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，没有行使任何认股权证。代表我们在2020年7月注册直接发行普通股时以私募方式向某些机构购买者发行的认股权证。截至2023年9月30日，行使了2,020,441份认股权证，总对价为3556,976美元。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，没有行使任何认股权证。代表为补偿配售代理在公司2020年7月注册直接发行中所扮演的角色而向配售代理发行的认股权证。 代表我们在2020年12月私募发行普通股时以私募方式向某些机构购买者发行的认股权证。截至2023年9月30日，行使了3,598,072份认股权证，总对价为4,821,416美元。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，没有行使任何认股权证。代表发行给配售代理人的认股权证，以补偿其在公司2020年12月私募中的作用。截至2023年9月30日，行使了225,981份认股权证，总对价为405,003美元。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，没有行使任何认股权证。代表我们在2021年2月的普通股私募发行中以私募方式向某些机构购买者发行的认股权证。代表发行给配售代理的认股权证，以补偿其在公司 2021 年 2 月的私募中扮演的角色。代表我们在2021年9月注册直接发行普通股时以私募方式向某些机构购买者发行的认股权证。代表发行给配售代理的认股权证，以补偿其在公司 2021 年 9 月的注册直接发行中所扮演的角色。代表以每股7.500美元的行使价发行的普通股认股权证，该认股权证于2015年12月31日向Kreos Capital V（专家）基金有限公司（“Kreos”）发放，涉及Kreos向公司提供的贷款，目前可在（i）2025年12月30日或（ii）合并、整合或重组完成前夕行使（全部或部分）将本公司的全部或几乎全部资产或股份出售或许可给任何其他实体，或将其出售或许可给任何其他实体；或个人，公司的全资子公司除外，不包括交易前公司股东将在交易后持有幸存实体50％以上的表决权和经济权利的任何交易。截至2023年9月30日，这些逮捕令均未被行使。代表作为2016年12月28日贷款协议下800万美元提款的一部分而发行的普通认股权证。可行使性条款见脚注 1。长期资产由不动产和设备、净资产和经营租赁使用权资产组成。00016079622023-01-012023-09-3000016079622023-09-3000016079622022-12-3100016079622023-07-012023-09-3000016079622022-07-012022-09-3000016079622022-01-012022-09-300001607962rwlk: altergincMember2023-08-012023-08-0800016079622023-11-140001607962RWLK: rrlandrgMember2023-01-012023-09-300001607962RWLK: rrlandrgMember2023-09-300001607962rwlk: iiaMember2023-01-012023-09-300001607962rwlk: iiaMember2023-09-300001607962rwlk: iiaMemberUS-GAAP：可转换优先股成员2023-01-012023-09-300001607962rwlk: iiaMemberUS-GAAP：可转换优先股成员2023-09-300001607962美国公认会计准则：IPO成员2023-01-012023-09-300001607962US-GAAP：产品会员2022-01-012022-09-300001607962US-GAAP：产品会员2023-01-012023-09-300001607962rwlk：服务和保修会员2022-01-012022-09-300001607962rwlk：服务和保修会员2023-01-012023-09-300001607962rwlk：客户会员US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：信用集中度风险成员2023-01-012023-09-300001607962rwlk：customerbmerUS-GAAP：应收账款会员US-GAAP：信用集中度风险成员2022-01-012022-12-310001607962rwlk：customerc 会员US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：信用集中度风险成员2023-01-012023-09-300001607962rwlk：customerd 会员US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：信用集中度风险成员2022-01-012022-12-310001607962rwlk：customerd 会员US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：信用集中度风险成员2023-01-012023-09-300001607962rwlk：客户会员US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：信用集中度风险成员2022-01-012022-12-310001607962rwlk：customerc 会员US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：信用集中度风险成员2022-01-012022-12-310001607962rwlk：customerbmerUS-GAAP：应收账款会员US-GAAP：信用集中度风险成员2023-01-012023-09-300001607962US-GAAP：产品会员2022-07-012022-09-300001607962US-GAAP：产品会员2023-07-012023-09-300001607962rwlk：服务和保修会员2022-07-012022-09-300001607962rwlk：服务和保修会员2023-07-012023-09-300001607962rwlk: 租赁会员2023-07-012023-09-300001607962rwlk: 租赁会员2022-07-012022-09-300001607962rwlk: 租赁会员2023-01-012023-09-300001607962rwlk: 租赁会员2022-01-012022-09-300001607962美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001607962美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001607962US-GAAP：美国财政部和政府成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001607962US-GAAP：美国财政部和政府成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001607962US-GAAP：公允价值输入三级会员rwlk: 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月发行的购买普通股的认股权证一万二千名会员2023-01-012023-09-300001607962RWLK：2 月发行的购买普通股的认股权证一万二千名会员2023-09-300001607962RWLK：二月份发行的购买普通股的认股权证一万二十一名会员2023-01-012023-09-300001607962RWLK：二月份发行的购买普通股的认股权证一万二十一名会员2023-09-300001607962RWLK：购买普通股的认股权证于 7 月 62,000 Twenty Member2023-01-012023-09-300001607962RWLK：购买普通股的认股权证于 7 月 62,000 Twenty Member2023-09-300001607962RWLK：7月发行的购买普通股的认股权证2023-01-012023-09-300001607962RWLK：7月发行的购买普通股的认股权证2023-09-300001607962RWLK：12月发行的购买普通股的认股权证 EightTwornty Member2023-01-012023-09-300001607962RWLK：12月发行的购买普通股的认股权证 EightTwornty Member2023-09-300001607962RWLK：12月发行的购买普通股的认股权证八万二千二万名MemberOne Member2023-01-012023-09-300001607962RWLK：12月发行的购买普通股的认股权证八万二千二万名MemberOne Member2023-09-300001607962RWLK：2 月发行的购买普通股的认股权证二万六千二十一名会员2023-01-012023-09-300001607962RWLK：2 月发行的购买普通股的认股权证二万六千二十一名会员2023-09-300001607962RWLK：2 月发行的购买普通股的认股权证二万六千二十一名会员2023-01-012023-09-300001607962RWLK：2 月发行的购买普通股的认股权证二万六千二十一名会员2023-09-300001607962RWLK：9月发行的购买普通股的认股权证二十九万二十一名会员2023-01-012023-09-300001607962RWLK：9月发行的购买普通股的认股权证二十九万二十一名会员2023-09-300001607962RWLK：9月发行的购买普通股的认股权证二十九万二十一名成员2023-01-012023-09-300001607962RWLK：9月发行的购买普通股的认股权证二十九万二十一名成员2023-09-300001607962RWLK：十二月发出的购买普通股的认股权证2023-09-300001607962RWLK：12月发出的购买普通股的认股权证二千一十六名会员2023-09-300001607962美国公认会计准则：销售成员成本2022-01-012022-09-300001607962美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-09-300001607962US-GAAP：研发费用会员2022-01-012022-09-300001607962US-GAAP：研发费用会员2023-01-012023-09-300001607962US-GAAP：销售和营销费用会员2022-01-012022-09-300001607962US-GAAP：销售和营销费用会员2023-01-012023-09-300001607962US-GAAP：一般和管理费用会员2022-01-012022-09-300001607962US-GAAP：一般和管理费用会员2023-01-012023-09-300001607962US-GAAP：员工股权会员2022-12-310001607962US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-09-300001607962US-GAAP：限制性股票单位 RSU 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亚太地区会员2022-01-012022-09-300001607962SRT: 亚太地区会员2023-01-012023-09-300001607962SRT: 亚太地区会员2022-07-012022-09-300001607962SRT: 亚太地区会员2023-07-012023-09-300001607962rwlk: RestofWorld 会员2022-01-012022-09-300001607962rwlk: RestofWorld 会员2023-01-012023-09-300001607962rwlk: RestofWorld 会员2022-07-012022-09-300001607962rwlk: RestofWorld 会员2023-07-012023-09-300001607962国家：伊利诺伊州2022-12-310001607962国家：伊利诺伊州2023-09-300001607962国家：美国2022-12-310001607962国家：美国2023-09-300001607962国家：德国2022-12-310001607962国家：德国2023-09-300001607962rwlk：客户会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-01-012022-09-300001607962rwlk：客户会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-09-30iso421:ilsxbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票xbrli: purerwlk: 分段xbrli: 股票
 
美国 个州
证券 和交易委员会
 
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
 
表格 10-Q
 
☒ 根据证券交易所第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告 1934 年的法案
 
对于 ，季度期已结束 9 月 30， 2023
 
要么
 
☐ 根据证券交易委员会第13或15 (d) 条提交的过渡报告改变 1934 年法案
 
对于 来说，从 _____ 到 ______ 的过渡期
 
委员会 文件编号： 001-36612
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1607962/000117891323003671/image0.jpg
 
ReWalk Robotics Ltd.
（章程中指定的注册人的确切 姓名）
 
以色列
 
不适用
（州 或其他注册或组织的司法管辖区）
 
（I.R.S. 雇主识别号）
 
 
 
哈特努法街 3 号, 楼层 6, Yokeeam Ilit, 以色列
 
2069203
（主要行政办公室的地址 ）
 
（邮政编码 ）
 
+972.4.959.0123
注册人的 电话号码，包括区号
 
不适用
（以前的 名称、以前的地址和以前的财政年度，如果自上次报告以来发生了变化）
根据该法第 12 (b) 条注册的证券
 
每个类别的标题
 
交易 符号
 
注册的每个交易所的名称
普通 股，面值 0.25 新谢克尔
 
RWLK
 
斯达克 资本市场
 
用复选标记指明 注册人（1）在过去的12个月（或要求注册人提交此类报告的较短时期）中是否提交了1934年《证券交易所 法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2） 在过去的90天内是否受此类申报要求的约束。
 
是的 ☒ 不是 ☐
 
用复选标记指明 注册人是否在过去 12 个月（或要求注册人 提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了 S-T 条例（本章第 232.405 条）要求提交的所有交互式数据文件。
 
是的 ☒ 不是 ☐
 
用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、规模较小的申报公司 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
 
大型 加速文件管理器 ☐
加速的 文件管理器 ☐
非加速 文件管理器 ☒
规模较小的 申报公司 ☒
 
新兴 成长型公司 ☐
 
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
 
用复选标记表明 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。
 
是的 ☐ 不是 ☒
 
截至 2023 年 11 月 14 日的 ，注册人的未缴款项 60,024,643 普通股，每股面值0.25新谢克尔。
REWALK 机器人有限公司
 
表格 10-Q
截至2023年9月30日的季度
 
目录
 
 
第 页
将军 以及在哪里可以找到更多信息
2
第 I 部分
财务 信息
4
商品 1。
财务 报表
4
 
简明的 合并资产负债表——2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日
 4
 
简明的 合并运营报表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月（未经审计）
 6
 
简明的 股东权益变动表-2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日（未经审计）
7
 
简明的 合并现金流量表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月（未经审计）
8
 
简明合并财务报表附注 （未经审计）
9
商品 2。
管理层对财务状况和经营业绩的 讨论和分析
 29
商品 3。
有关市场风险的定量 和定性披露
 39
商品 4.
控制 和程序
 39
第 第二部分
其他 信息
 40
商品 1。
法律 诉讼
 40
商品 1A。
风险 因素
 40
商品 2。
未登记 股权证券的销售和所得款项的使用
 42
商品 3。
优先证券的默认值
42
商品 4.
我的 安全披露
 42
商品 5。
其他 信息
 42
商品 6.
展品
 43
签名
 44
 
1
 
简介 以及在哪里可以找到其他信息
 
正如 在表格 10-Q 的季度报告（此 “季度报告”）中使用的那样，“ReWalk”、“公司”、 “RRL”、“我们” 和 “我们的” 等术语指的是 ReWalk Robotics Ltd. 及其子公司，除非 上下文另有明确说明。我们的网站是 www.rewalk.com。我们的 网站中包含或可以通过该网站访问的信息不构成本季度报告的一部分，也未以引用方式纳入此处。我们在本季度报告中包含了我们的网站 地址，仅供参考。我们向美国证券交易所 委员会（“SEC”）提供或提交给证券交易所 委员会（“SEC”）的信息，包括10-K表的年度报告、10-Q表的季度报告、8-K 的最新报告以及这些报告中的任何修正或包含的证据，可在合理可行的情况下尽快在我们的网站上免费下载。我们的美国证券交易委员会文件，包括提交或随之提供的证据， 也可以在美国证券交易委员会的网站上查阅，网址为 http://www.sec.gov。
 
关于前瞻性陈述的特别说明
 
除历史信息外，本季度报告还包含经修订的1933年 《证券法》（“证券法”）第27A条、经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条以及基于我们管理层的1995年《美国私人证券诉讼改革法》的安全港条款所指的前瞻性陈述信念和假设以及我们管理层目前可用的信息。前瞻性陈述 包括有关我们未来可能或假设的经营业绩、业务战略、融资计划、竞争地位 、行业环境、潜在增长机会、潜在市场机会和竞争影响的信息。前瞻性 陈述可能包括对我们未来业绩的预测，在某些情况下，可以用 “预期”、“假设”、“相信”、“可以”、“寻找”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜力”、“预测”、“项目”、“未来”、“应该”、“将” 等词语来识别，” “将” 或传达未来事件或结果的不确定性以及这些术语的否定词 的类似表述。这些声明可以在本季度报告中标题为 “第一部分，项目2” 的部分中找到。管理层的 对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 以及本季度报告的其他部分。这些陈述 包括但不限于有关以下内容的陈述：
 
•
我们 对未来增长的预期，包括我们在现有地理市场增加销售额和向新市场扩张的能力；
•
我们 维护和发展声誉的能力以及我们产品的市场接受度;
•
我们 为我们的产品获得第三方付款人或预付医疗保险和医疗补助服务中心（“CMS”）保险 的能力，包括我们通过医疗保险管理承包商成功提交医疗保险申请的能力；
•
我们 重新获得并维持对纳斯达克资本市场持续要求的遵守的能力，以及如果我们不遵守此类要求，我们的普通 股票将被退市的风险；
•
我们 有能力成功地将AGI, Inc.（“AGI”）的运营整合到我们的组织中，并从中实现预期的 收益；
•
我们 有足够的资金来满足未来的某些资本要求的能力，这可能会削弱我们开发和商业化 现有和新产品的努力；
•
我们 有限的运营历史以及我们利用销售、营销和培训基础设施的能力；
•
我们 通过收购业务、产品或技术以及未能管理收购来发展业务的能力，或 未能将其与现有业务整合，这可能会对我们的业务、财务状况、 和经营业绩产生重大不利影响；
•
我们 对我们的临床研究计划和临床结果的期望；
•
我们 从第三方供应商那里获得我们产品的某些组件的能力，以及我们继续与产品制造商取得联系的能力；
•
我们 改进产品和开发新产品的能力；
•
我们 遵守医疗器械报告规定，报告涉及我们产品的不良事件，这可能导致 自愿采取纠正措施或强制召回等执法行动，以及此类不良事件对我们 营销和销售我们产品的能力的潜在影响；
•
我们 获得和维持监管部门批准以及遵守任何上市后请求的能力
•
网络安全攻击或我们的信息技术系统遭到入侵严重干扰我们业务运营的风险；
 
2
•
我们 保持对我们知识产权的充分保护并避免侵犯他人知识产权的能力；
•
某些股东大量出售我们的股票对普通股市场价格的 影响；
•
我们 有效使用证券发行收益的能力；
•
普通股的市场价格对确定我们是否是一家被动的外国投资公司的影响；
•
最近的 COVID-19 疫情对我们的业务和经营业绩产生了并将继续产生的不利影响；
•
市场 和其他状况，包括通货膨胀或全球不稳定可能在多大程度上干扰我们的业务运营或我们的财务 状况或客户和供应商的财务状况，包括以色列和哈马斯之间爆发的战争以及中国和台湾之间持续的 紧张局势；以及
•
中讨论的其他 因素 “风险因素” 我们在 表格10-K上的2022年年度报告以及随后向美国证券交易委员会提交的报告中的部分。
 
前面的清单并不打算详尽列出本季度报告中包含的所有前瞻性陈述。这些陈述 基于我们对未来表现的信念、假设和预期，同时考虑了我们目前可获得的信息 。这些陈述只是基于我们当前的预期和对未来事件的预测的预测。有一些重要的 因素可能导致我们的实际结果、活动水平、绩效或成就与陈述所表达或暗示的结果、活动水平、绩效或成就存在重大差异。特别是，您应该考虑 在 “第一部分，第 1A 项” 下提供的风险。我们 2022 年 10-K 表年度报告以及我们 随后向美国证券交易委员会提交或提供给美国证券交易委员会的其他报告中的 “风险因素”。
 
您 不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。尽管我们认为 前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证前瞻性陈述中反映的未来业绩、活动水平、业绩和事件以及 情况能够实现或将会发生。
 
本季度报告中的任何 前瞻性陈述仅代表截至本季度报告发布之日。除非法律要求，否则我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。
 
3
第一部分-财务信息
 
第 1 项。 财务报表
 
REWALK 机器人有限公司和子公司
简明合并余额 表
（以千计，份额 和每股数据除外）
 
 
  
9月30日
    
十二月三十一日
  
   
2023
    
2022
  
   
（未经审计）
        
资产
            
 
            
流动资产
            
 
            
现金和现金等价物
  
$
32,590
    
$
67,896
  
贸易应收账款，净额（净额来自信贷损失美元352 和 $26 分别截至2023年9月30日和2022年12月31日）
    
3,529
      
1,036
  
预付费用和其他流动资产
    
2,254
      
649
  
库存
    
6,043
      
2,929
  
流动资产总额
    
44,416
      
72,510
  
 
                
长期资产
                
 
                
限制性现金和其他长期资产
    
772
      
694
  
经营租赁使用权资产
    
2,077
      
836
  
财产和设备，净额
    
1,047
      
196
  
无形资产
    
13,369
      
-
  
善意
    
7,538
      
-
  
长期资产总额
    
24,803
      
1,726
  
总资产
  
$
69,219
    
$
74,236
  
 
随附的附注是 这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
 
4
 
 
REWALK 机器人有限公司和子公司
简明合并余额 表
（以千计，份额 和每股数据除外）
 
 
  
9月30日
    
十二月三十一日
  
 
  
2023
    
2022
  
   
（未经审计）
        
负债和股东权益
            
流动负债
            
经营租赁负债的当前到期日
  

$
1,245
    

$
564
  
贸易应付账款
    
5,658
      
1,950
  
员工和应计工资
    
1,701
      
1,282
  
递延收入
    
1,611
      
301
  
盈利责任
    
1,906
      
-
  
其他流动负债
    
693
      
685
  
流动负债总额
    
12,814
      
4,782
  
 
                
长期负债
                
盈利责任
    
1,741
      
-
  
递延收入
    
1,645
      
890
  
非当前经营租赁负债
    
856
      
333
  
其他长期负债
    
387
      
66
  
长期负债总额
    
4,629
      
1,289
  
 
                
负债总额
    
17,443
      
6,071
  
 
                
承诺和条件 负债
                
股东权益：
                
 
                
股本
                
NIS 的普通股 0.25 面值授权： 120,000,000截至 2023 年 9 月 30 日（未经审计）和 2022 年 12 月 31 日的 股票；已发行： 64,047,124 和 63,023,506 股票分别为2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日；已发行股票： 60,024,517 和 60,090,298 股票分别截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日
    
4,481
      
4,489
  
额外的实收资本
    
280,742
      
279,857
  
按成本计算的国库股票， 4,022,607 和 2,933,208 分别为2023年9月30日和2022年12月31日的普通股
    
(3,203
)
    
(2,431
)
累计赤字
    
(230,244
)
    
(213,750
)
股东权益总额
    
51,776
      
68,165
  
负债和股东权益总额
  
$
69,219
    
$
74,236
  
 
随附的 票据是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
 
5
 
REWALK 机器人有限公司和子公司
运营的简明合并报表
（以千计，份额 和每股数据除外）
（未经审计）
 
 
  
三 个月已结束
9 月 30，
    
九个月 个月已结束
9 月 30，
  
   
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
收入
  

$
4,403
    

$
886
    
$
6,970
    
$
3,332
  
收入成本
    
3,540
      
665
      
4,960
      
2,100
  
 
                                
毛利
    
863
      
221
      
2,010
      
1,232
  
 
                                
运营费用：
                                
研究和开发，网络
    
1,262
      
1,065
      
2,830
      
2,928
  
销售和营销
    
4,088
      
2,588
      
9,076
      
7,119
  
一般和行政
    
3,455
      
2,001
      
7,579
      
5,282
  
 
                                
运营费用总额
    
8,805
      
5,654
      
19,485
      
15,329
  
 
                                
营业亏损
    
(7,942
)
    
(5,433
)
    
(17,475
 )    
(14,097
)
财务（支出）收入，净额
    
411
      
(1
 )    
1,047
      
(69
)
 
                                
所得税前亏损
    
(7,531
)
    
(5,434
)
    
(16,428
)
    
(14,166
)
所得税
    
-
      
26
      
66
      
90
  
 
                                
净亏损
  

$
(7,531
)
  

$
(5,460
)
  
$
(16,494
)
  
$
(14,256
)
 
                                
普通股每股净亏损，基本亏损和摊薄后亏损
  

$
(0.13
)
  

$
(0.09
)
  
$
(0.28
)
  
$
(0.23
)
 
                                
用于计算每股普通股净亏损、基本 和摊薄后净亏损的加权平均股数
    
59,798,413
      
62,793,847
      
59,509,781
      
62,611,580
  
 
随附的附注是 这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
 
6
 
REWALK ROBOTICS LTD和子公司
股东权益变动简明表
（以千计，共享 数据除外）
（未经审计）
 
   
普通股
    
额外
付费
    
财政部
    
累积的
    
总计
股东们
  
   
数字
    
金额
    
首都
    
股份
    
赤字
    
公正
  
截至2022年6月30日的余额
    
62,678,308
      
4,675
      
279,215
      
-
      
(202,977
)
    
80,913
  
向员工和非雇员提供基于股份的薪酬
    
-
      
-
      
320
      
-
      
-
      
320
  
在员工和非雇员限制性股票单位归属后发行普通股
    
223,637
      
16
      
(16
)
    
-
      
-
      
-
  
按成本计算的国库股
    
(184,629
)
    
(13
)
    
-
      
(170
)
            
(183
)
净亏损
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(5,460
)
    
(5,460
)
截至2022年9月30日的余额
    
62,717,316
      
4,678
      
279,519
      
(170
)
    
(208,437
)
    
75,590
  
 
                                                
截至2023年6月30日的余额
    
59,346,139
      
4,435
      
280,455
      
(3,203
)
    
(222,713
)
    
58,974
  
向员工和非雇员提供基于股份的薪酬
    
-
      
-
      
333
      
-
      
-
      
333
  
员工和非雇员归属限制性股票后发行普通股
    
678,378
      
46
      
(46
)
    
-
      
-
      
-
  
净亏损
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(7,531
)
    
(7,531
)
截至2023年9月30日的余额
    
60,024,517
      
4,481
      
280,742
      
(3,203
)
    
(230,244
)
    
51,776
  
 
   
普通股
    
额外付费
    
财政部
    
累积的
    
总计
股东们
  
   
数字
    
金额
    
首都
    
股份
    
赤字
    
公正
  
截至2021年12月31日的余额
    
62,480,163
      
4,661
      
278,903
      
-
      
(194,181
)
    
89,383
  
向员工和非雇员提供基于股份的薪酬
    
-
      
-
      
646
      
-
      
-
      
646
  
在员工和非雇员限制性股票单位归属后发行普通股
    
421,782
      
30
      
(30
)
    
-
      
-
      
-
  
按成本计算的国库股
    
(184,629
)
    
(13
)
    
-
      
(170
)
    
-
      
(183
)
净亏损
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(14,256
)
    
(14,256
)
截至2022年9月30日的余额
    
62,717,316
      
4,678
      
279,519
      
(170
)
    
(208,437
)
    
75,590
  
 
                                                
截至2022年12月31日的余额
    
60,090,298
      
4,489
      
279,857
      
(2,431
)
    
(213,750
)
    
68,165
  
向员工和非雇员提供基于股份的薪酬
    
-
      
-
      
955
      
-
      
-
      
955
  
员工和非雇员归属限制性股票后发行普通股
    
1,023,618
      
70
      
(70
)
    
-
      
-
      
-
  
按成本计算的库存股
    
(1,089,399
)
    
(78
)
    
-
      
(772
)
    
-
      
(850
)
净亏损
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(16,494
)
    
(16,494
)
截至2023年9月30日的余额
    
60,024,517
      
4,481
      
280,742
      
(3,203
)
    
(230,244
)
    
51,776
  
 
随附的附注是 这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
 
7
 
REWALK ROBOTICS LTD和子公司
现金流简明合并报表
（以千计）
（未经审计）
 
 
  
九个月已结束
9月30日
  
 
  
2023
    
2022
  
用于经营活动的现金流：
            
净亏损
  
$
(16,494
)
  
$
(14,256
)
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：
                
折旧和摊销
    
898
      
161
  
基于股份的薪酬
    
955
      
646
  
重新衡量盈余负债
    
40
      
-
  
递延税
    
-
      
2
  
利息收入
    
(13)
      
-
  
汇率波动
    
24
      
182
  
资产和负债的变化：
                
贸易应收账款，净额
    
(720
)
    
138
  
预付费用、经营租赁使用权资产和其他资产
    
(849
)
    
(115
)
库存
    
(480
)
    
(550
)
贸易应付账款
    
1,895
      
524
  
员工和应计工资
    
(347
)
    
(153
)
递延收入
    
(23
)
    
(5
)
经营租赁负债和其他负债
    
(1,069
)
    
(552
)
用于经营活动的净现金
    
(16,183
)
    
(13,978
)
 
                
用于投资活动的现金流：
                
购买财产和设备
    
(2
)
    
(25
)
收购业务，扣除获得的现金
    
(18,068
)
    
-
  
用于投资活动的净现金
    
(18,070
)
    
(25
)
 
                
来自融资活动的现金流：
                
购买库存股
    
(992
)
    
(183
)
用于融资活动的净现金
    
(992
)
    
(183
)
 
                
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响
    
(24
)
    
(182
)
                 
现金、现金等价物和限制性现金减少
    
(35,269
)
    
(14,368
)
期初的现金、现金等价物和限制性现金
    
68,555
      
89,050
  
期末现金、现金等价物和限制性现金
  
$
33,286
    
$
74,682
  
非现金流信息的补充披露
                
将其他流动资产归类为财产和设备，净额
  
$
-
    
$
22
  
库存按财产和设备分类，净额
  
$
194
    
$
67
  
扣除库存后的财产和设备分类
  
$
39
    
$
-
  
从新租赁负债中获得的ROU资产
  
$
513
    
$
-
  
补充现金流信息：
                
现金和现金等价物
  
$
32,590
    
$
74,027
  
限制性现金包含在其他长期资产中
    
696
      
655
  
总现金、现金等价物和限制性现金
  
$
33,286
    
$
74,682
  
 
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
 
8
 

REWALK 机器人有限公司和子公司

简明合并财务报表附注 （未经审计）

 

注意 1： 将军
 
  a.
ReWalk Robotics Ltd. （“RRL”，连同其子公司合称 “公司”）于2001年6月20日根据以色列国法律注册成立 ，并于同日开始运营。
 
  b.
RRL 拥有三家全资子公司 （直接和间接）：（i）ReWalk Robotics, Inc.（“RRI”）于 2012 年 2 月 15 日根据特拉华州法律注册成立，（ii）ReWalk Robotics Gmbh（“RRG”）于 2013 年 1 月 14 日根据德国法律注册成立，以及（iii）AlterG、 Inc.（“AlterG” 或 “AGI”）于 2004 年 10 月 21 日在特拉华州成立，名为 Gravus, Inc.。2005 年 6 月 30 日，该公司更名并以 AlterG, Inc. 的名义在特拉华州重新注册成立。
 
  c.
该公司是一家医疗 设备公司，正在设计、开发和商业化创新技术，使身体和神经系统疾病患者能够在康复 和日常生活中实现行动和健康。该公司最初提供的产品是针对脊髓损伤患者的ReWalk 个人和ReWalk 康复外骨骼设备（统称为 “SCI 产品”）。 这些设备是专为截瘫患者设计的机器人外骨骼，它们使用我们获得专利的倾斜传感器技术 以及机载计算机和运动传感器来驱动为运动提供动力的电动腿部。这些 SCI 产品使脊髓损伤患者能够在家中或社区的日常活动中再次站立和行走。
 
公司已寻求通过内部开发和分销协议将其产品范围扩展到SCI产品以外。 公司已经开发了Restore Exo-Suit设备，并于2019年6月开始商业化。Restore 是一款动力轻便 软质外套装，适用于因中风而导致下肢残疾的人的康复时使用。在2020年第二季度 ，该公司签署了两份单独的协议，在美国分销更多产品线。该公司是美国康复诊所的MYOLYN myoCycle FES Pro周期的独家分销商 分销商，也是通过弗吉尼亚州医院向美国退伍军人 提供的myoCycle Home循环的独家分销商。在2020年第二季度，该公司还成为MediTouch Tutor运动 生物反馈系统在美国的独家分销商；但是，由于MediTouch产品系列的销售表现不理想，该公司 自2023年1月31日起终止了该协议。我们将MediTouch和myoCycle设备称为我们的 “分布式产品”。
 
2023年8月11日，根据RRI、AGI、RRI （“合并子公司”）的全资子公司Atlas Merger Sub, Inc.和股东代表服务有限责任公司于2023年8月8日达成的协议和合并计划，RRI收购了AGI，AGI成为该公司的全资子公司。
 
出于会计目的 ，RRI被视为收购方，AGI被视为收购方。此次收购使用 收购会计方法进行核算。有关其他信息，请参见注释 5。
 
公司收购了用于身体和神经系统康复的AlterG反重力系统 的领先提供商AGI，这是该公司首次收购以补充其内部增长。该公司支付了美元的现金收购价格19.0收盘时 万美元和额外的现金收入可根据收盘后两年内AlterG在 的同比收入增长的百分比支付。AlterG 系统使用获得专利的、源自美国宇航局的差压差 (“DAP”) 技术 来减少重力的影响，让人们能够在经过精细校准的支撑和减轻疼痛的情况下进行康复。公司将 继续评估其他产品以进行分销或收购，这些产品可以进一步扩大其产品范围，以帮助患有身体和神经系统损伤和残疾的个人 。
 

9

 

REWALK 机器人有限公司和子公司

简明合并财务报表附注 （未经审计）

 

公司直接向机构和个人以及通过第三方分销商营销和销售其产品。该公司主要通过直接销售和德国、加拿大和澳大利亚的分销商 相结合（取决于产品线）直接在美国销售 产品，主要通过其他市场的分销商销售。在直接市场上，公司已与诊所和康复中心、专业和大学运动队以及 脊髓损伤界的个人和组织建立了 关系，在间接市场中，公司的分销商保持着这些关系。RRI 和 AGI 主要在美国营销和销售产品。RRG 主要在德国和欧洲营销和销售公司的产品。

 

  d.
截至2023年9月30日， ，该公司的合并净亏损为美元16.5 百万，累计赤字总额为 $230.2百万。 截至2023年9月30日，该公司的现金及现金等价物总额为美元32.6 百万美元，截至2023年9月30日的九个月中，该公司的负运营现金流为美元16.2百万。 自其截至2023年9月30日的九个月未经审计的简明合并财务报表发布之日起，公司有足够的资金支持其运营超过12个月。
 
公司预计未来将蒙受净亏损，其向盈利能力的过渡取决于其产品和候选产品的成功开发和商业化、新产品线分销合同的签订、 或收购其他产品线，其中任何一项或结合起来，都将有助于实现足以支持其成本结构的收入水平 。在公司实现盈利或产生正现金流之前， 将继续需要筹集额外的现金。公司打算通过手头现金、债券或股票证券的额外私募和/或公开发行 、未偿认股权证的现金行使或上述各项的组合为未来的运营提供资金。此外，公司可能通过与战略合作伙伴的安排或其他来源寻求 额外资金，并将继续解决其成本结构问题。 尽管如此，无法保证公司能够筹集更多资金或实现或维持盈利 或运营产生的正现金流。

 

注意 2： 未经审计 中期简明合并财务报表
 
所附未经审计的中期简明合并财务报表是根据美国公认的 会计原则编制的。因此，它们不包括美国公认会计原则 要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。管理层认为，所附财务报表反映了公允列报中期业绩所必需的所有 次正常的经常性调整。 公司的中期业绩不一定表示任何其他中期或 整个财年的预期业绩。
 
这些 未经审计的中期简明合并财务报表及附注应与2022年合并 财务报表及其附注一起阅读，这些附注包含在公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告（“2022年10-K表格”）中。除非 另有说明，否则重要会计政策与2022年10-K表格所包含的截至2022年12月31日财年的合并财务报表中披露的 没有变化。

 

10

 

REWALK 机器人有限公司和子公司

简明合并财务报表附注 （未经审计）

 

注意 3： 重要的 会计政策
 
  a.
业务合并
 
公司根据ASC 805 “业务合并” 对业务合并进行核算。对于按收购方法核算的业务合并 ，ASC 805要求确认收购日收购的资产、承担的负债和任何非控股 权益，以截至该日的公允价值计量。公司根据以下标准确定无形 资产的承认：（i）无形资产源于合同或其他权利；或（ii）无形资产 可与被收购实体分离或分割，能够出售、转让、许可、返还或交换。
 
收购价格公允价值超过可识别资产和负债公允价值的 部分记为商誉。 确定可识别资产和负债的公允价值要求管理层使用重要的判断和估计，包括 预测的收入和收入增长率、折扣率、客户合同续订率和客户流失率。 估算公允价值的过程需要大量估算，尤其是在无形资产方面。管理层对收购之日收购资产和承担的负债的公允价值的确定 是基于当时情况中可用的最佳信息，并结合了管理层自己的假设，涉及很大程度的判断。
 
收购 相关费用包括律师费、咨询费和成功费，以及其他非经常性整合相关费用。与收购相关的 成本在发生时记为支出。

 

  b.
商誉和其他 无形资产
 
对于 业务合并，收购价格根据收购日的估计公允价值分配给收购的有形资产和无形资产以及假设的负债 ，剩余的未分配收购价格记作商誉。
 
除了商誉外， 公司没有无限期的无形资产。收购的可识别的有限寿命无形资产包括可识别的 收购的技术、客户关系、商标和待办事项，并按资产的估计使用寿命 进行直线摊销。公司定期审查有限寿命无形资产的剩余估计使用寿命。
 
商誉 不进行摊销，至少每年进行一次减值测试。
 
公司作为一个申报单位运作，报告单位的公允价值是使用该公司 股票在活跃市场上的报价估算的。公司每年在第四季度对商誉进行减值测试，每当发生事件或情况变化时 表明商誉的账面金额可能无法收回。
 
测试商誉减值时，公司可能首先进行定性评估。如果公司确定 申报单位的公允价值不低于其账面价值的可能性不大，则无需进一步分析。如果公司 确定其申报单位的公允价值很有可能低于其账面金额，则将进行定量 减值测试。公司可以选择绕过定性评估，直接进行定量 分析。在量化减值测试下，如果公司申报单位的账面金额超过其公允价值， 公司确认超出部分的商誉减值。
 

11

 

REWALK 机器人有限公司和子公司

简明合并财务报表附注 （未经审计）

 

正如2023年9月30日的 一样，尚未确认商誉减值。
 
每当事件或情况表明此类资产的账面金额可能无法完全收回时， 公司都会评估长期资产的可收回性，包括需要摊销的财产和设备以及无形资产 是否可能出现减值。 此类事件和变化可能包括业绩相对于预期经营业绩的重大变化、 资产使用的重大变化、重大的负面行业或经济趋势以及公司业务战略的变化。这些 资产的可收回性是通过将账面金额与这些资产预计产生的未来未贴现现金流进行比较来衡量的。 如果此类审查表明长期资产的账面金额无法收回，则此类资产的账面金额将减少 至公允价值。在本报告所述期间，没有对长期资产收取减值费用。
 
 
c.
公平 值测量
 
现金 及现金等价物、限制性现金、预付费用和其他资产、贸易应付账款和应计费用及其他负债均按账面价值列报，由于预期收款或付款时间短，该账面价值近似于其公允价值。
 
下表 列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日以公允价值计量的公司金融资产和负债的信息，这些资产和负债按经常性 计量（以千计）：
 
       

截至的公平 值测量值
描述
  
公平 价值
等级制度
  
9月30日
2023
    
12 月 31，
2022
  
财务 资产：
                
                 
货币市场基金包括 的现金和现金等价物
  
等级 1
  
$
2,507
    
$
-
  
国库券包括 的现金和现金等价物
  
等级 1
    
2,507
      
-
  
         
 
      
 
  
按公允价值计量的 总资产
       $

5,014

     $ -  
                     
财务 负债：
                    
Earnout
  
等级 3
  
$
3,647
    
$
-
  
                     
按公允价值计量的负债总额
     
$
3,647
    
$
-
  
 
公司将现金等价物归类为1级，收益归类为3级，因为该公司使用报价的市场价格 或利用市场可观测输入的替代定价来源和模型来确定其公允价值。
 
收益是使用蒙塔卡罗模拟分析估值的，该分析被视为3级公允价值衡量标准。
 

12

 

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下表汇总了截至2023年9月30日的认股权证责任活动（以千计）：
 
   
Earnout
  
初始测量（2023 年 8 月 11 日）
  
$
3,607
  
公允价值的变化
    
40
  
2023 年 9 月 30 日余额
 
$
3,647
  
 
  d.
收入确认
 
公司通过销售产品获得收入。该公司直接向终端客户和通过分销商销售产品。 该公司将其产品出售给诊所和康复中心、职业和大学运动队、个人（这些个人 通过筹款或保险公司的报销保险，自己为购买提供资金）和分销商。
 
收入分类 （以千计）
 
 
  
三 个月已结束
9 月 30，
    
九个月 个月已结束
9 月 30，
  
 
  
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
产品
  
$
3,632
    
$
484
    
$
5,563
    
$
2,377
  
租金
    
303
      
267
      
685
      
609
  
服务和保修
    
468
      
135
      
722
      
346
  
总收入
  
$
4,403
    
$
886
    
$
6,970
    
$
3,332
  
 
产品 收入
 
产品收入 包括销售反重力产品、向康复机构销售系统产品以及向最终用户销售个人 系统。一旦买家获得所购商品的 合法所有权，销售产品产生的收入将在某个时间点予以确认。
 
对于出售给康复机构的 系统，公司包括微不足道的培训，并将 安排中的要素视为一项单一的履约义务。因此，只有在按照协议向客户交付条款的 交付系统和培训之后，公司才确认系统和培训的收入。
 
对于 向最终用户销售个人系统以及向第三方分销商销售个人或康复系统，公司 不向最终用户提供培训，因为此培训是由康复中心或之前已完成 ReWalk 培训计划的分销商完成的。因此，公司在交货时确认此类销售的收入。
 
公司通常不授予其产品的退货权。在极少数情况下，公司提供 产品的退货权。在这种情况下，公司根据公司 的历史经验和估计，记录了未来预期产品回报的收入减少。
 
在 2023 年，该公司推出了六款产品：（1）ReWalk Personal、（2）ReWalk 康复、（3）Restore、（4）MyoCycle 和（5）MediTouch（6） 反重力产品。由于MediTouch产品系列的销售业绩不令人满意，我们从2023年1月31日起终止了分销协议 。
 

13

 

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ReWalk Personal 和 ReWalk 康复是 SCI 产品，目前专为截瘫患者在家中和 在其社区中的日常使用而设计。SCI 产品为每位用户量身定制，也适合截瘫患者在临床康复 环境中使用，在临床康复 环境中，它们为个人提供了获得有价值的运动和治疗的机会。ReWalk Reforting 是一款 ReWalk Personal 6.0 产品 ，出售时附有多种尺寸的可调节部件，允许不同的用户在诊所内进行训练。
 
Restore 是一款动力轻便的柔软 exo-suit，适用于临床康复环境中因 中风而导致下肢残疾的患者的康复。
 
公司还销售分布式产品，包括使用功能性电刺激（“FES”）技术的MyoCycle、 和MediTouch导师运动生物反馈设备。该公司在美国销售分布式产品，供家庭使用或 在诊所使用。
 
反重力产品是用于国内 和国际身体和神经康复及运动训练的反重力系统。这项变革性技术使用获得专利的、源自美国宇航局的差压技术，以减少重力的影响 ，使人们能够在精细校准的支撑下以新的方式移动，减轻疼痛。
 
租金 收入
 
租金 收入 用于反重力系统在 ASC 主题 842 “租赁” 下进行了核算。该公司在租期（通常为2至3年）内以固定的月费向客户出租其 产品。租金收入 记录为每月收入。
 
公司还为SCI产品提供先租后买的模式，在这种模式下，公司在销售产品之前的有限时间内根据商定的 月租费按比例确认收入。
 
服务 和担保

 

公司在初始保修到期后为其产品提供服务。服务收入，包括进行 维修所需的时间和材料，记作与相关费用的发生期相对应的服务提供。
 
保修 被归类为保障类型或服务类型担保。如果保修向客户保证 产品将在有限的时间内按预期运行，则该保修被视为保证型保修。在收入模式下，不将 作为一项单独的履约义务考虑在内。
 

14

 

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SCI 产品包括五年质保。前两年被视为保障型保修，额外的期限被视为 延期服务安排，属于服务类型保修。服务类型保修要么与单位一起出售，要么针对保修已过期的 件单独出售。服务类型保修被视为一项单独的履约义务，收入在保修期内按比例确认 。
 
Restore 设备出售时提供两年保修，这被视为保证型保修。
 
分销产品在销售时提供保障型保修，保修期从一年到十年不等，具体取决于具体的产品 和部件。
 
对于 反重力产品，公司向客户提供延长保修合同，延长或增强作为反重力系统产品所含基本保修的一部分而提供的技术支持、零件和 人工保险。在延长的保修期内，延保收入按比例确认 。公司向美国客户提供为期一年的保证型保修， 仅向其国际分销商提供备件的两年保证型保修。
 
合约 余额（以千计）
 
 
  
9月30日
    
十二月三十一日
  
 
  
2023
    
2022
  
交易 笔应收账款，扣除信用损失 (1)
  
$
3,529
    
$
1,036
  
递延收入 (1) (2)
  
$
3,256
    
$
1,191
  
 
  (1)
余额列示了尚未收取的未确认收入的净额 。
  (2)
在截至 2023 年 9 月 30 日的九个月中， ，$2902022 年 12 月 31 日递延收入余额中的千 被确认为收入。
 
递延 收入主要由与服务类型保修义务、多年服务合同相关的未实现收入以及 公司在履行履约义务之前从客户那里收到的其他预付款和款项组成，这些收入 尚未确认。
 
公司截至2023年9月30日的未得履约义务以及 预计将在未来确认的与服务类型保修相关的收入为320万美元， 将在一到五年内完成。

 

15

 

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  e.
信贷集中 风险：
 
下表 反映了截至2023年9月30日公司现有客户的信用风险集中度， 向这些客户进行了大量销售：
 
 
  
9月30日
    
十二月三十一日
  
 
  
2023
    
2022
  
客户 A
    
*
)
    
27
%
客户 B
    
*
)
    
13
%
客户 C
    
-
      
13
%
客户 D
    
-
      
11
%
     
   
*) 小于 10%
 
信用损失备抵基于公司对账目可收性的评估。公司定期根据一系列因素评估 的可收款性，包括对当前客户的账龄余额的评估、客户的性质和 规模、客户的财务状况以及未来的预期经济状况的评估。被视为无法收回的贸易应收账款 在确定后从信用损失备抵中扣除。截至2023年9月30日和2022年12月31日，贸易应收账款 在扣除信贷损失备抵后列报，金额为美元352千 和 $26分别为 千。
 
 
f.
保修 条款
 
对于 保险型质保，公司记录了在 销售时维修或更换保修期内的产品的估计成本。影响公司保修储备金的因素包括售出的单位数量、 保修的历史和预期维修率以及每次维修的成本。
 
 
  
美元 美元
在
数千个
  
截至 2022 年 12 月 31 日的余额
  
$
92
  
AGI 收购 — 参见注释 5
    
535
  
规定
    
271
  
用法
    
(285
)
2023 年 9 月 30 日的余额
  
$
613
  
 
  g.
每股普通股基本 和摊薄后的每股净亏损：
 
每期列出的基本 和摊薄后的每股净亏损相同，因为纳入所有潜在的普通股和 已发行认股权证将起到反摊薄作用。
 
在 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，与未偿还的认股权证和股票期权 计划相关的普通股总数合计为 19,463,658 和 19,464,888， 分别被排除在每股普通股摊薄亏损的计算之外，因为它会产生反稀释作用。

 

16

 

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h.
新的 会计公告
 
最近 实施的会计公告
 
  i.
金融工具
 
2016年6月 ，FASB发布了ASU 2016-13《金融工具——信贷损失（主题326）：金融工具信用损失的计量》。 ASU 2016-13修订了减值模型，使用预期损失方法取代了目前使用的已发生损失方法 ，这将使损失得到更及时的确认。截至2023年1月1日，该公司采用了亚利桑那州立大学2016-13年度。该 准则的采用并未对公司的合并财务报表产生重大影响。
 
注意 4： 库存
 
库存的 组成部分如下（以千计）：
 
 
  
9月30日
    
十二月三十一日
  
 
  
2023
    
2022
  
成品
  
$
3,805
    
$
2,421
  
原材料
    
2,238
      
508
  
 
  
$
6,043
    
$
2,929
  
 

注意 5： 商务 组合

 
2023年8月11日，根据RRI、AGI、Merger Sub和股东代表服务有限责任公司（ RRI）之间的协议和合并计划，2023年8月8日，公司收购了AGI，AGI成为该公司的全资子公司。AGI 在美国 和国际上开发、制造和 销售用于身体和神经康复及运动训练的反重力系统。总购买价格为 $19.0 百万现金，视营运资金和其他惯例收购价格调整而定。额外的现金收入（预计 金额约为 $4.0可以根据AGI未来未来收入同比增长的百分比支付 ，总计 百万），但须视营运资金和其他惯例收购价格调整而定。
 
转账的总对价如下（以千计）：
 
现金
  
$
18,493
  
收入 付款
  
$
3,607
  
对价总计
  
$
22,100
  
 
收入 付款
 
公司将支付一笔现金，等于归属于前12个月期间的AGI收入超过收入目标金额（“第一笔收益付款”）的65％（如果有），以及一笔现金金额（如果有）的AGI收入超过前12个月期间的收入（“第二笔收益付款”）的65％”)。在 收购之日，管理层根据被收购的 实体的实际最新业绩以及盈利支付发生的可能性约为美元，估算了收益支付的公允价值3.6 百万。收益被记为负债，将在每个报告期通过合并运营报表 进行重新计量。
 

17

 

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公司已将收购AGI视为业务合并。该公司已初步分配了 的收购价格，约为 $22.1 百万公允价值以及收购价格超过总公允价值的部分记为商誉。
 
下表汇总了截至收购之日收购的资产和承担的负债的初步公允价值（以千计）：
 
现金 和现金等价物
  
$
478
  
受限 现金
    
51
  
应收账款
    
1,773
  
库存
    
3,330
  
预付 费用和其他流动资产
    
470
  
使用资产的权利
   
1,151
  
财产 和设备，净额
    
827
  
其他 非流动资产
    
30
  
善意
    
7,538
  
无形 资产
    
14,133
  
应付账款
    
(2,082
)
应计 补偿
    
(766
)
其他 应计负债
    
(1,059
)
递延 收入
    
(2,088
)
保修 义务
    
(535
)
租赁 责任
    
(1,151
)
次购买对价合计
  
$
22,100
  
 
下表列出了在收购AGI之日收购的无形资产的详细信息（以千计）：
 
 
  
估计的
公平 价值
    
预计 使用寿命（年）
  
商标
  
$
795
      
3
  
科技
    
6,161
      
4
  
客户 关系-保修
    
201
      
2
  
客户 关系-租赁
    
2,102
      
4
  
客户 关系-分销
    
4,578
      
5
  
待办事项
    
296
      
1
  

 

18

 

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在 的初步收购价格分配下，公司将收购价格分配给收购的有形和已确定的无形资产 以及根据其公允价值的初步估计承担的负债。收购的无形资产的公允价值 主要基于市场上不可观察到的重要投入，因此代表了公允价值 层次结构中的第三级衡量标准。客户关系、分销商关系、待办事项、商标和已开发技术采用收入 方法进行估值，该方法基于对资产产生的预期现金流的估计，按与感知风险相称的折扣 利率折现为现值。贴现现金流分析考虑了对收入和支出增长率的假设，包括 对客户增长率和流失率、分销商增长率和流失率、技术过时以及特许权使用费减免 的估计。此外，这些贴现现金流分析还考虑了营运资金、固定资产、集结 员工队伍和每项无形资产的资本成本的预期金额。此类估算值在测量期内可能会发生变化， 预计不会超过一年。在衡量期内确定的对初步收购价格分配的任何调整将 在确定调整的时期内得到确认。
 
公司承担了与收购相关的成本 $2.5 百万包含在一般和管理费用中。
 
下表 显示了截至2022年1月1日合并业务的预计收入和收益，就好像收购发生在2022年1月1日一样（单位 千美元）：
 
 
  
三 个月已结束
9 月 30，
    
九个月 个月已结束
9 月 30，
  
 
  
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
收入
  
$
5,920
    
$
6,403
    
$
18,041
    
$
18,146
  
净亏损
  
$
(6,422
)
  
$
(5,785
)
  
$
(16,042
)
  
$
(20,729
)
 
自收购之日起以及截至2023年9月30日的九个月和三个月中，包含在合并损益表中的AGI的 总收入和净收入为 2,941 千和 154分别为 千。
 
的预估信息是根据公司的历史业绩和AGI未经审计的财务业绩确定的。这些 proforma 业绩反映了假设财产、 厂房、设备和无形资产的公允价值调整以及相应的税收影响，本应收取的额外折旧和摊销。未经审计 的预估业绩仅用于比较目的，不一定表明如果在 2022 年 1 月 1 日完成 业务合并会发生什么，也不一定代表合并后的 公司的未来经营业绩。此外，未经审计的预估财务信息并未反映收购产生的任何协同效应的影响。

 

19

 

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注意 6： 商誉 和其他无形资产，净额
 
公司有 $7.5 百万的商誉与其在2023财年第三季度收购AGI有关，AGI的有效期是无限期的，出于税收目的不可扣除。
 
截至2023年9月30日的 ，无形资产净额的组成和变动如下（以千计）：
 
         
2023年9月30日
        
   
成本
    
累计 摊销
    
无形 资产，净额
  
商标
    
795
      
(37
)
    
758
  
科技
    
6,161
      
(215
)
    
5,946
  
客户 关系-保修
    
201
      
(14
)
    
187
  
客户 关系-租赁
    
2,102
      
(74
)
    
2,028
  
客户 关系-分销
    
4,578
      
(128
)
    
4,450
  
待办事项
    
296
      
(296
)
    
-
  
摊销后的无形 资产总额
    
14,133
      
(764
)
    
13,369
  
 
的估计摊销费用如下所示（以千计）：
 
2023 财年 （剩余时段）
  
$
844
  
2024 财年
   
3,347
  
2025 财年
   
3,307
  
2026 财年
   
3,143
  
2027 财年
   
2,172
  
2028 财年
   
556
  
总计
    
13,369
  
 
注意 7： 承付款 和或有负债
 
  a.
购买承诺：
 
公司有合同义务从合同制造商那里购买商品以及从不同的供应商那里购买原材料。 购买义务不包括可以不收取罚款即可取消的合同。截至2023年9月30日，不可取消的 未清债务约为美元2.2 百万。
 
  b.
经营租赁承诺：
 
  (i)
公司使用位于以色列、美国和德国的租赁设施运营。这些租约将于2025年到期。公司设施租赁的一部分 通常受消费者价格指数（“CPI”）的年度变化影响。消费者价格指数的 变化被视为可变租赁付款，并在 发生这些款项的债务期间予以确认。

 

20

 

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  (ii)
RRL 和RRG根据可取消的运营租赁协议为其员工租赁汽车，该协议将于2023年至2026年之间的不同日期到期。 公司汽车租赁的子集被认为是可变的。此类汽车租赁的可变租赁付款基于规定的合同费率产生的实际 里程。RRL 和 RRG 可以选择解除这些协议，这可能会导致 罚款，最高金额约为 $26截至 2023 年 9 月 30 日， 千。
 
截至2023年9月30日， 公司对其设施和汽车的未来租赁付款，在公司简明合并资产负债表上以运营租赁的当前到期日和非当期 运营租赁负债列报，如下所示（以 千美元计）：
 
2023
  
$
328
  
2024
    
1,312
  
2025
    
638
  
2026
    
4
  
租赁付款总额
    
2,282
  
减去：估算利息
    
(181
)
未来 租赁付款的现值
    
2,101
  
减去：运营租赁的当前到期日
   
(1,245
)
非当前运营 租约
  
$
856
  
加权平均剩余 租赁期限（以年为单位）
    
1.9
  
加权平均 折扣率
    
9.18
  
 
公司运营租赁下的租赁 费用为 $269 千和 $175在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中， 千元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中， 的租赁费用为美元657 千和 $538分别为 千。
 
  c.
特许权使用费
 
公司的研发工作部分资金来自以色列创新局（“IIA”）的资助。 自公司成立至2023年9月30日，公司从IIA获得的资金总额为美元2.4 百万。走出 $2.4 百万美元来自IIA的资金，总金额为美元1.6 百万美元是含特许权使用费的补助金，$400 千元是作为对价收到的 209 股可转换优先股A股，在公司于2014年9月首次公开募股后转换为 普通 股票，转换比率为 1 比 1，而 $450 千元是在没有未来债务的情况下收到的。公司有义务向IIA支付特许权使用费，金额为 3此类项目产生的产品销售额和其他相关收入的% ，最高为 100收到的补助金的% 。特许权使用费支付义务也按伦敦银行同业拆借利率计息。支付这些特许权使用费的义务视适用产品的实际销售情况而定，如果没有此类销售，则无需付款。
 
截至2023年9月30日 ，公司向IIA支付的特许权使用费总额为美元110 千。
 
有 不 截至2023年9月30日的三个月和九个月的特许权使用费和 $3截至2022年9月30日的三个月中， 千元。在截至2022年9月30日的九个月中，特许权使用费为美元7 千。
 
截至2023年9月30日的 ，IIA的或有负债为美元1.6 百万。《以色列研发法》规定，未经IIA批准，不得将根据经批准的研发计划 开发的专有技术转让给第三方。
 

21

 

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销售或出口此类研究或开发产生的任何产品无需此 批准。在特殊情况下，在以下情况下， 可以批准将国际投资局资助的专有技术转让到以色列境外：
 
(a) 赠款接受者向IIA支付销售价格的一部分，以补偿IIA资助的专有技术或出售补助金接受者本身（视情况而定）的对价 ，如果专有技术接受者承诺的话，该部分将不超过收到的补助金加上利息金额 的六倍（或获得的补助金加上利息的三倍）转让后保留补助金接受者在以色列的研发活动）；（b）补助金接受者从 获得三分之一的专门知识当事人以换取其由国际投资局资助的专有技术；（c）国际投资局资助的专有技术的此类转让与某些类型的研发活动合作有关；或（d）如果此类专有技术转让是由于补助金接受者破产或破产管理而导致的 清算所致。
 
此外， 许可协议要求公司按净销售额支付哈佛特许权使用费，有关协作 协议和许可协议的更多信息，请参阅下文注8。
 
AGI 根据与第三方签订的许可协议获得特许权使用费，并被视为已获得。特许权使用费收入总计 $31截至2023年9月30日的期间， 千元。
 
  d.
留置权：
 
作为公司其他长期资产和限制性现金的一部分，金额为 $696 已质押一千美元作为向第三方提供的担保的担保。未经该第三方同意，此类存款不得质押给他人或 提取。
 
  e.
法律索赔：
 
有时， 公司会参与各种索赔，例如产品责任索赔、诉讼、监管审查、调查以及其他 法律事务，这些问题主要是在正常业务过程中产生的。任何未决或威胁的诉讼以及 其他法律事务的结果本质上是不确定的，任何此类事项的解决都可能导致对 公司的合并经营业绩、流动性或财务状况造成重大损失。除非此处另有披露，否则该公司 目前不是任何重大诉讼的当事方。
注意 8： 研究 合作协议和许可协议

 

2016 年 5 月 16 日，公司与哈佛签订了合作协议（经修订的 “合作协议”）和独家 许可协议（经修订的 “许可协议”）。合作协议于2022年3月31日签署。

 

根据 许可协议，哈佛已根据哈佛大学 的某些专利，向该公司授予了独家的、全球特许使用费的许可，这些专利涉及用于下肢残疾的轻质 “软装” 外骨骼系统技术， 某些相关专有技术下的免版税许可，以及根据联合研究合作构想的某些发明获得许可的选择权。

 

许可协议要求公司向哈佛支付预付费用、报销哈佛在许可专利方面产生的 费用、净销售特许权使用费和几笔里程碑款项，前提是某些产品开发 和商业化里程碑的实现。哈佛许可协议将继续全面有效，直到许可专利的最后到期 的有效权利要求到期。
 

22

 

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截至 2023 年 9 月 30 日 ，公司实现了三个里程碑，这三个里程碑代表了许可协议下的所有发展里程碑。 公司将继续评估按季度实现其他里程碑的可能性。
 
公司记录的支出金额为 $7千 和 $26千 作为截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中与许可协议和合作协议相关的研发费用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，支出为美元28千 和 $60分别为 千。没有从公司就合作协议 和许可协议向哈佛支付的款项中扣除任何预扣税，因为根据1961-5721号以色列所得税法令第170条，这不是以色列的应纳税收入。

 

注意 9：  股东 股权
 
 

a.

分享 期权计划：
 
作为 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的 ，该公司已保留了 1,020,872 和 2,934,679 普通股分别根据公司2014年激励性薪酬计划（“2014年计划”）授予的股权奖励向公司及其关联公司各自的员工、董事、高级职员、 和顾问发行。
 
购买普通股的期权 通常在四年内归属，非雇员董事的某些期权在一年 年内每季度归属。根据2014年计划，任何在到期之前被没收或取消的期权都可用于未来的补助。
 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中， 没有授予任何期权。
 
授予的限制性股票单位的 公允价值根据授予之日公司普通股的价格确定。
 
截至2023年9月30日的九个月中员工股票期权活动摘要如下：
 
 
  
数字
    
平均值
运动
价格
    
平均值
剩余
合同的
寿命 （以年为单位）
    
聚合
固有的
值 （英寸
成千上万）
  
截至 2022 年 12 月 31 日，期权 未兑现
    
43,994
    
$
41.27
      
4.39
    
$
-
  
已授予
    
-
      
-
      
-
      
-
  
已锻炼
    
-
      
-
      
-
      
-
  
被没收
    
(1,230
)
    
35.86
      
-
      
-
  
截至 2023 年 9 月 30 日，期权 未兑现
    
42,764
    
$
41.42
      
3.74
    
$
-
  
 
                                
期权 自 2023 年 9 月 30 日起可行使
    
42,764
    
$
41.42
      
3.74
    
$
-
  
 
上表中的 总内在价值代表所有持有内在价值为正的期权持有者在行使期权的最后一天行使期权的情况下，期权持有者本应获得的内在价值总额 。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，没有行使任何期权。
 

23

 

REWALK 机器人有限公司和子公司

简明合并财务报表附注 （未经审计）

 

截至2023年9月30日的九个月中员工和非员工限制性股权单位的活动摘要如下：
 
   
已发行限制股票单位的标的股票数量
   
加权 平均授予日期公允价值
  
截至 2022 年 12 月 31 日，未归属 限制性股份
    
2,755,057
    
$
1.16
  
已授予
    
2,225,475
      
0.67
  
既得
    
(1,023,618
)
    
1.14
  
被没收
    
(110,438
)
    
1.16
  
截至 2023 年 9 月 30 日，未归属 限制性股份
    
3,846,476
    
$
0.87
  
 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，授予的限制性股票的 加权平均授予日公允价值为美元0.87 和 $1.00分别是 。
 
截至 2023 年 9 月 30 日的 ，有 $3.1百万个 个未确认的薪酬成本总额与根据公司2014年计划授予的非既得股份薪酬安排有关。预计这笔费用将在大约一段时间内得到确认 3.0 年。
 
截至2023年9月30日， 的未偿还期权和限制性股票单位数量如下所示，期权按行使价区间分开。
 
行使价的范围
 
截至 2023 年 9 月 30 日未兑现的期权 和限制性股票单位
  
加权
平均的
剩余
合同的
寿命 （年）(1)
  
截至 2023 年 9 月 30 日，期权 未偿还且可行使
  
加权
平均的
剩余
合同的
寿命 （年）(1)
  
仅限 RSU
   
3,846,476
    
-
    
-
    
-
  
$5.37
    
12,425
    
5.49
    
12,425
    
5.49
  
$20.42 - $33.75
    
12,943
    
4.6
    
12,943
    
4.6
  
$37.14 - $38.75
    
8,090
    
0.23
    
8,090
    
0.23
  
$50 - $52.50
    
6,731
    
3.72
    
6,731
    
3.72
  
$182.5 - $524
    
2,575
    
2.1
    
2,575
    
2.1
  
     
3,889,240
    
3.74
    
42,764
    
3.74
  
 
  (1)
对加权平均剩余合同期限的计算 不包括授予的 RSU，其合同期限是无限期的。
 
 

b.

向非雇员顾问发放基于股份的 奖励：
 
截至2023年9月30日的 ，非雇员顾问没有未平仓期权或限制性股票单位。
 

24

 

REWALK 机器人有限公司和子公司

简明合并财务报表附注 （未经审计）

 

  c.
国库股：
 
2022 年 6 月 2 日，公司董事会批准了一项股票回购计划，最高回购金额为 $8.0百万股 股普通股，面值新谢克尔 0.25每股 。2022年7月21日，该公司的股票回购计划获得以色列法院的批准。该计划原定于 2023 年 1 月 20 日早些时候到期，或达到 $8.0百万 次回购。2022年12月22日，公司董事会批准延长回购计划，该 延期的总金额不超过美元5.8 百万。延期于2023年2月9日获得以色列法院的批准，并于2023年8月9日到期。
 
截至2023年9月30日 ，根据公司的股票回购计划，公司共回购了 4,022,607 股已发行普通股，总成本为 $3.5 百万。
 
  d.
购买普通股的认股权证 ：
 
下表汇总了截至2023年9月30日被归类为权益的未偿还和可行使认股权证的信息：
 
发行 日期
  
认股证
杰出的
    
行使 价格
根据 逮捕令
    
认股证
杰出的
和
可行使
  
合同的
术语
   
（数字）
          
（数字）
    
2015 年 12 月 31 (1)
    
4,771
    
$
7.500
      
4,771
  
请参阅 脚注 (1)
2016 年 12 月 28 日 (2)
    
1,908
    
$
7.500
      
1,908
  
请参阅 脚注 (1)
2018 年 11 月 20 日 (3)
    
126,839
    
$
7.500
      
126,839
  
2023 年 11 月 20
2018 年 11 月 20 日 (4)
    
106,680
    
$
9.375
      
106,680
  
2023年11月 15
2019 年 2 月 25 日 (5)
    
45,600
    
$
7.187
      
45,600
  
2024 年 2 月 21
2019 年 4 月 5 日 (6)
    
408,457
    
$
5.140
      
408,457
  
2024 年 10 月 7 日
2019 年 4 月 5 日 (7)
    
49,015
    
$
6.503
      
49,015
  
2024 年 4 月 3 日
2019 年 6 月 5 日 和 2019 年 6 月 6 日 (8)
    
1,464,665
    
$
7.500
      
1,464,665
  
2024 年 6 月 5 日
2019年6月5日 (9)
    
87,880
    
$
9.375
      
87,880
  
2024 年 6 月 5 日
2019 年 6 月 12 日 (10)
    
416,667
    
$
6.000
      
416,667
  
2024 年 12 月 12 日
2019 年 6 月 10 日 (11)
    
50,000
    
$
7.500
      
50,000
  
2024 年 6 月 10 日
2020 年 2 月 10 日 (12)
    
28,400
    
$
1.250
      
28,400
  
2025 年 2 月 10 日
2020 年 2 月 10 日 (13)
    
105,840
    
$
1.563
      
105,840
  
2025 年 2 月 10 日
2020年7月6日 (14)
    
448,698
    
$
1.760
      
448,698
  
2026 年 1 月 2 日
2020年7月6日 (15)
    
296,297
    
$
2.278
      
296,297
  
2026 年 1 月 2 日
2020 年 12 月 8 日 (16)
    
586,760
    
$
1.340
      
586,760
  
2026 年 6 月 8
2020 年 12 月 8 日 (17)
    
108,806
    
$
1.792
      
108,806
  
2026 年 6 月 8
2021 年 2 月 26 日 (18)
    
5,460,751
    
$
3.600
      
5,460,751
  
2026 年 8 月 26
2021 年 2 月 26 日 (19)
    
655,290
    
$
4.578
      
655,290
  
2026 年 8 月 26
2021 年 9 月 29 日 29 (20)
    
8,006,759
    
$
2.000
      
8,006,759
  
2027 年 3 月 29 日
2021 年 9 月 29 日 29 (21)
    
960,811
    
$
2.544
      
960,811
  
2026 年 9 月 27 日
     
19,420,894
              
19,420,894
    
 

25

 

REWALK 机器人有限公司和子公司

简明合并财务报表附注 （未经审计）

 

(1)
代表 份以行使价为美元发行的普通股认股权证7.500每股 ，授予日期为 2015 年 12 月 31就克雷奥斯向 公司提供的贷款致Kreos Capital V（专家）基金有限公司（“Kreos”），并且 目前 可行使（全部或部分）行使，直到 (i) 2025 年 12 月 30 日或 (ii) 完成合并、 合并或重组，或将公司的全部或几乎全部资产或股份 出售或许可给除公司全资子公司以外的任何其他实体或个人，以较早者为准，但不包括以下任何交易 交易前，公司的股东将持有幸存实体50％以上的投票权和经济权 交易完成后。截至2023年9月30日，这些逮捕令均未被行使.
 
(2)
代表作为 $ 的一部分发行的 张普通认股权证8.0根据2016年12月28日的《贷款协议》，提取了百万欧元 笔。有关可行性条款，请参见脚注1。
 
 
(3)
代表2018年11月作为公司后续公开发行的一部分发行的 张普通认股权证。
 
 
(4)
代表 张普通认股权证，这些认股权证是为了补偿承销商在 2018 年 11 月 次公司后续公开发行中所扮演的角色。
 
 
(5)
代表向独家配售代理人发行的 认股权证，以补偿其在2019年2月公司后续公开发行 中的作用。
 
(6)
代表2019年4月在公司注册直接发行 普通股中以私募方式向某些机构购买者发行的 份认股权证。
 
 
(7)
代表向配售代理人发行的 份认股权证，以补偿其在公司2019年4月注册直接发行中的作用。
 
 
(8)
代表分别于2019年6月5日和2019年6月6日通过认股权证行使协议向某些机构投资者发行的 份认股权证。
 
 
(9)
代表发行给配售代理人的 认股权证，以补偿其在公司 2019 年 6 月的认股权证行使协议 和同时进行的认股权证私募中的作用。
 
 
(10)
代表2019年6月在认股权证行使协议中向某些机构投资者发行的 认股权证。
 
 
(11)
代表发行给配售代理人的 认股权证，以补偿其在公司2019年6月注册直接发行 和同时私募认股权证中的作用。
   
(12)
代表2020年2月在公司尽最大努力发行普通 股时以私募方式向某些机构购买者发行的 份认股权证。截至2023年9月30日， 3,740,100 认股权证的行使总对价为 $4,675,125。 在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，没有行使任何认股权证。
 
 
(13)
代表发行给配售代理人的 份认股权证，以补偿其在公司2020年2月尽最大努力发行中所扮演的角色。 截至2023年9月30日， 230,160 认股权证的行使总对价为 $359,625。 在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，没有行使任何认股权证。

 

26

 

REWALK 机器人有限公司和子公司

简明合并财务报表附注 （未经审计）

 

(14)
代表2020年7月我们在注册直接发行普通股 时以私募方式向某些机构购买者发行的 认股权证。截至2023年9月30日， 2,020,441 认股权证的行使总对价为 $3,556,976。 在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，没有行使任何认股权证。
   
(15)
代表发行给配售代理人的 份认股权证，以补偿其在公司2020年7月注册直接发行中的作用。
 
(16)
代表我们在2020年12月私募普通股 中以私募方式向某些机构购买者发行的 认股权证。截至2023年9月30日， 3,598,072 认股权证的行使总对价为 $4,821,416。 在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，没有行使任何认股权证。
   
(17)
代表发行给配售代理人的 认股权证，以补偿其在公司2020年12月私募中的作用。 截至 2023 年 9 月 30 日， 225,981 认股权证的行使总对价为 $405,003。 在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，没有行使任何认股权证。
 
 
(18)
代表我们在2021年2月私募普通股 中以私募方式向某些机构购买者发行的 认股权证。
 
 
(19)
代表发行给配售代理人的 认股权证，以补偿其在公司2021年2月私募中的作用。
 
 
(20)
代表我们在2021年9月注册直接发行普通股 时以私募方式向某些机构购买者发行的 认股权证。
 
 
(21)
代表发行给配售代理人的 认股权证，以补偿其在公司 2021 年 9 月注册的直接 发行中的作用。
 
  e.
基于股份的 员工和非雇员薪酬支出：
 
公司在简明合并运营报表 中确认了员工和非雇员的非现金股份薪酬支出，如下所示（以千计）：
 
 
  
九个月 个月已结束
9 月 30，
  
 
  
2023
    
2022
  
收入成本
 
$
5
    
$
10
  
研究 和开发，网络
    
112
      
60
  
销售 和市场营销
    
270
      
167
  
常规 和行政
    
568
      
409
  
总计
  
$
955
    
$
646
  

 

27

 

REWALK 机器人有限公司和子公司

简明合并财务报表附注 （未经审计）

 

注意 10：  财务 （支出）收入，净额
 
财务（支出）收入净额的 部分如下（以千计）：
 
 
  
三 个月已结束
9 月 30，
    
九个月 个月已结束
9 月 30，
  
 
  
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
外国 货币交易和其他
  
$
17
    
$
(1
)
  
$
39
    
$
(50
)
利息 收入
    
394
      
-
      
1,024
      
-
  
银行 佣金
    
-
      
-
      
(16
)
    
(19
)
 
  
$
411
    
$
(1
)
  
$
1,047
    
$
(69
)

 

注意 11： 地理 信息以及主要客户和产品数据
 
有关地理区域的摘要 信息：
 
ASC 280，“分部报告” 为报告运营部门信息制定了标准。 将运营部门定义为企业中拥有独立财务信息的组成部分，这些信息由首席运营决策者在决定如何分配资源和评估绩效时定期进行评估。该公司在 的基础上管理其业务 一 可报告的细分市场，收入来自销售系统和服务。以下是地理区域内的收入摘要 （以千计）：
 
 
  
三 个月已结束
9月30日
    
九个月 个月已结束
9月30日
  
 
  
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
收入 视客户所在地而定：
                        
美国 国家
  
$
2,497
    
$
395
    
$
4,298
    
$
1,193
  
欧洲
    
1,466
      
488
      
2,201
      
2,023
  
亚太地区
    
94
      
2
      
123
      
113
  
休息 世界
    
346
      
1
      
348
      
3
  
总收入
  
$
4,403
    
$
886
    
$
6,970
    
$
3,332
  
 
 
  
9月30日
    
十二月三十一日
  
 
  
2023
    
2022
  
按地理区域划分的长寿命 资产 (*)：
            
以色列
  
$
552
    
$
757
  
美国 国家
    
2,438
      
231
  
德国
    
134
      
44
  
 
  
$
3,124
    
$
1,032
  
 
(*)
长期 资产由不动产和设备、净资产和经营租赁使用权资产组成。
 
 
  
九个月 个月已结束
9月30日
  
 
  
2023
    
2022
  
主要客户数据占总收入的百分比：
            
客户 A
    
15.9
%
    
21.8
%
 
*) 小于 10%
 

28

商品 2。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
 
以下对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本季度报告其他地方包含的未经审计的 简明合并财务报表和相关附注以及我们于2023年2月23日向美国证券交易委员会 （“SEC”）提交并于2023年5月1日修订的截至2022年12月31日止年度的10-K表中包含的经审计的合并 财务报表一起阅读（“2022 年表格 10-K”）。除了历史精简的 财务信息外，以下讨论还包含反映我们的计划、估计和信念的前瞻性陈述。我们的 实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。有关可能 导致或促成这些差异的因素的讨论，请参阅上文 “关于前瞻性陈述的特别说明”。
 
概述
 
我们 是一家医疗设备公司，致力于设计、开发和商业化创新技术，使神经系统疾病患者能够在康复和日常生活中实现行动和健康 。我们最初提供的产品是 SCI 产品。这些 设备是专为截瘫患者设计的机器人外骨骼，它们使用我们获得专利的倾斜传感器技术以及 机载计算机和运动传感器来驱动为运动提供动力的电动腿部。这些 SCI 产品使脊髓 损伤患者能够在家中或社区的日常活动中再次站立和行走。2023 年 3 月，我们收到了美国食品药品监督管理局（“FDA”）颁发的具有楼梯和路缘功能的 ReWalk Personal 6.0 的 510 (k) 许可 ，该许可允许美国客户在日常生活中更多地参与 次的步行活动，而楼梯或路缘石以前可能限制了他们当将 外骨骼用于预期用途时，FDA 指明了用途。自首次获得CE许可以来，该功能已在欧洲推出，在七年多的时间里，收集了来自47名欧洲用户的真实世界 数据，包括18,000多个楼梯阶梯 ，以证明该功能的安全性和有效性并支持FDA的提交。
 
我们 试图通过内部开发和分销协议将我们的产品范围扩展到SCI产品以外。我们已经 开发了我们的 Restore Exo-Suit 设备，并于 2019 年 6 月开始将其商业化。Restore 是一款动力轻便的柔软 exo-suit ，适用于因中风而导致下肢残疾的人的康复时使用。在2020年第二季度， 我们敲定并开始实施两项单独的协议，以在美国分销更多产品线。我们是美国康复诊所的 MYOLYN myoCycle FES Pro 周期的独家分销商 分销商，也是 myoCycle Home 周期的独家分销商，可通过美国退伍军人事务部（“弗吉尼亚州”）医院向美国退伍军人 分销商。在2020年第二季度，我们还成为了MediTouch Tutor运动生物反馈系统在美国的独家 分销商；但是，由于MediTouch产品线的销售业绩 不令人满意，我们从2023年1月31日起终止了该协议。
 
2023 年 8 月 11 日，该公司首次收购了用于身体和神经系统康复的 反重力系统的领先供应商 AlterG，以补充其内部增长。公司在 收盘时支付了约1900万美元的现金收购，额外的现金收益（预计总额约为400万美元）将根据收盘后两年内AlterG收入同比增长的 百分比支付。AlterG 反重力系统使用 专利、源自美国宇航局的 DAP 技术来减少重力的影响，让人们能够通过精细校准的支撑 进行康复并减轻疼痛。AlterG 反重力系统在全球 40 多个国家的 4,000 多个设施中使用。我们将继续 评估其他产品以进行分销或收购，这些产品可以进一步扩大我们的产品范围，为患有神经系统 损伤和残疾的人提供帮助。
 
29
我们 正处于 reBoot 的研究阶段，这是一款适合中风后个人在家庭和社区使用的个人软质外套，我们目前正在 评估报销情况和该设备的潜在临床影响。该产品将成为Restore的补充产品 ，因为它在足底屈曲和背屈期间为脚踝提供主动帮助，以改善 家庭环境中的步态和活动能力，并于2021年11月获得美国食品药品管理局颁发的突破性设备称号。对RebooT的开发 路径的进一步投资已于2023年暂时暂停，以待进一步确定 该设备的临床和商业机会。
 
我们的 主要市场是美国和欧洲，而对亚洲、中东和南美的销售则较少。该公司 主要通过直接销售和德国、加拿大和澳大利亚的 分销商组合（取决于产品线）直接在美国销售产品，主要通过其他市场的分销商进行销售。在直接市场上，公司 已与诊所和康复中心、专业和大学运动队以及脊髓损伤界的个人和组织 建立了关系，其间接市场，公司的分销商保持着这些关系。我们在马萨诸塞州马尔伯勒、德国柏林、以色列约克尼姆和加利福尼亚州弗里蒙特设有 个办事处，我们在那里开展业务。
 
我们 过去曾通过诊所和康复中心、第三方 付款人（包括私人商业和政府付款人）和自费个人共同创造收入，并预计将来会产生收入。尽管目前美国对ReWalk Personal 外骨骼技术没有广泛的统一的保险和报销政策 ，但我们正在寻求各种保险和报销途径，并支持机构和诊所的筹款活动， ，例如弗吉尼亚州于2015年12月发布的针对所有符合条件的退伍军人评估、培训和采购ReWalk 个人外骨骼系统的政策 在美国各地都患有 SCI。
 
我们 还一直在向医疗保险和医疗补助服务中心（“CMS”）寻求最新信息，以明确适用于个人外骨骼的医疗保险覆盖类别（即福利类别）。2022年，国家脊髓损伤统计中心（“NSCISC”） 报告称，医疗保险和医疗补助是大约在受伤日期后至少 五年的脊髓损伤人群的主要支付者，其中医疗保险占该百分比的大部分。2020年7月，在成功提交 和听证程序后，发布了医疗保健通用程序编码系统（“HCPCS”）代码 K1007（2020年10月1日生效） ，适用于包括ReWalk个人外骨骼在内的下肢外骨骼，可用于向医疗保险、 Medicaid和其他付款人提交索赔。
 
2023 年 11 月 1 日，CMS 发布了 2024 日历年家庭健康预期支付系统最终规则，即 CMS-1780-F（“最终规则”）， ，该规则通过通知和评论规则制定流程获得通过。最终规则包括一项政策，确认个人外骨骼 将包含在Medicare支架福利类别中。最终规则将从2024年1月1日起生效。医疗保险个人 外骨骼索赔如果服务日期在 2024 年 1 月 1 日当天或之后，使用 HCPCS 代码 K1007 计费，则将归入 brace 福利类别。CMS使用一次性付款方法补偿归类为支撑福利类别的项目。
 
2023年11月3日，CMS将 “ReWalk个人假体外骨骼系统” 列入了定于2023年11月29日举行的HCPCS公开 会议的议程，并就HCPCS代号为 K1007 提供了94,617美元的初步付款决定。 的初步付款决定是由CMS通过采用 “填补空白” 流程做出的，这是因为CMS确定 描述该技术的代码没有费用表定价历史记录，下肢外骨骼具有 “革命性 特征”，这些功能无法用任何其他现有代码或代码组合来描述或被认为可比。作为填补缺口的一部分， CMS 利用可验证的供应商或商业定价信息，并根据通货紧缩和更新 因子方法调整这些定价信息。在将这个公式应用于描述ReWalk个人外骨骼的 K1007 代码时，CMS表示，它依赖于CMS有数据的2020年市场交易平均价格的 信息。
 
30
在 描述初步付款决定的议程中，CMS指出，它欢迎ReWalk以及任何其他类似的双边下肢外骨骼制造商提供有关最新的可核查市场 交易的信息，以 “确保该代码的Medicare 付款金额准确反映将在本代码中归类的设备的整个市场”。ReWalk 将 参与即将于 2023 年 11 月 29 日举行的 HCPCS 会议流程，以提供更多信息，以帮助确保最终的 付款决定准确反映与下肢外骨骼设备市场相关的当前定价信息，包括 当前的 ReWalk 个人外骨骼，该设备于 2023 年 3 月获得美国食品药品管理局的批准，并获得 FDA 的突破性设备称号，因为它是唯一采用先进技术实现瘫痪的商用外骨骼请个人浏览 带有楼梯和路缘的真实环境。预计CMS将在2024年初做出最终的医疗保险付款决定，生效日期为2024年4月 1日。
 
在 德国，我们在争取政府、私人和工人补偿支付方 为我们的SCI产品提供保险方面继续取得进展。2017年9月，德国保险公司BARMER GEK（“BARMER”）和全国社会事故保险 提供商德意志Gesetzliche Unfallversicherung（“DGUV”）均表示，他们将为符合特定 纳入和排除标准的用户提供保险。2018年2月，德国法定健康保险（“SHI”）Spitzenverband （“GKV”）总部确认了将ReWalk个人外骨骼系统列入德国医疗器械目录的决定。这项 决定意味着ReWalk被列为所有需要补偿的医疗器械之一，SHI提供商可以根据具体情况为任何经批准的受益人 购买这些设备。在2020年和2021年，我们宣布了与德国SHI的几项新协议，包括TK和DAK Gesundheit， 以及第一家德国私人健康保险公司（“PHI”），这些协议概述了为符合条件的 被保险患者购买设备的流程。我们目前还在与其他几个SHI合作，以获得一份正式的运营合同，该合同将确立 在其系统内为受益人获取ReWalk个人外骨骼的流程。此外，迄今为止，美国和欧洲的几家私营 保险公司正在某些情况下为ReWalk提供报销。
 
 2023 年第三季度 季度及以后各季度业务亮点
 
  •
完成对ReWalk的收购 AlterG, Inc.（“AlterG”），该公司为公司的康复解决方案组合增加了ReWalk和AlterG的创新反重力 技术的年收入基础，这些解决方案可促进康复和日常 生活中的行动和健康。
  •
在23年第三季度积极开展医疗保险索赔提交活动 ，在付款开始后，ReWalk可以更好地为Medicare的外骨骼报销资格做好准备；
  •
在推动下一代ReWalk 7的510 (k) 上市前 通知于2023年底之前提交方面取得了重大进展；
  •
在23年第三季度结束后，CMS最终确定了 2024年家庭健康规则，该规则规定将外骨骼纳入医疗保险支撑福利类别，由Medicare 一次性报销，随后提出了ReWalk个人外骨骼的初步报销水平。
 
31
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩
 
与2022年同期相比，我们截至2023年9月30日的三个月和九个月的 经营业绩如下所示。 下面列出的结果不一定代表未来时期的预期结果（以千计）：
 
 
  
三 个月已结束
9 月 30，
    
九个月 个月已结束
9 月 30，
  
 
  
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
收入
   $
4,403
     $
886
    
$
6,970
    
$
3,332
  
收入成本
    
3,540
      
665
      
4,960
      
2,100
  
 
                                
毛利
    
863
      
221
      
2,010
      
1,232
  
 
                                
运营费用：
                                
研究与开发， net
    
1,262
      
1,065
      
2,830
      
2,928
  
销售和营销
    
4,088
      
2,588
      
9,076
      
7,119
  
一般和行政
    
3,455
      
2,001
      
7,579
      
5,282
  
 
                                
运营费用总额
    
8,805
      
5,654
      
19,485
      
15,329
  
 
                                
营业亏损
    
(7,942
)
    
(5,433
)
    
(17,475
)
    
(14,097
)
财务（支出） 收入，净额
    
411
      
(1
)
    
1,047
      
(69
)
 
                                
所得税前亏损
    
(7,531
)
    
(5,434
)
    
(16,428
)
    
(14,166
)
所得税
    
—
      
26
      
66
      
90
  
 
                                
净亏损
   $
(7,531
)
   $
(5,460
)
  
$
(16,494
)
  
$
(14,256
)
 
                                
每股普通 股净亏损，基本亏损和摊薄亏损
   $
(0.13
)
   $
(0.09
)
  
$
(0.28
)
  
$
(0.23
)
 
                                
用于计算每股普通股净亏损（基本和摊薄）的股票的加权平均数
   
59,798,413
      
62,793,847
      
59,509,781
      
62,611,580
  
 
32
截至2023年9月30日的三个 和九个月相比之下截至2022年9月30日的三个月和九个月
 
收入
 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月 和九个月中，我们的收入如下：
 
 
  
三个月已结束
9月30日
    
九个月已结束
9月30日
  
   
（以千计）
    
（以千计）
  
 
  
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
收入
  
$
4,403
    
$
886
    
$
6,970
    
$
3,332
  
 
收入包括SCI 产品、AlterG 反重力系统、Restore 和分销产品。
 
截至2023年9月30日的三个月，收入 与截至2022年9月30日的三个月相比增加了350万美元，这要归因于 AlterG在收购后的收入贡献为290万美元，再加上在美国销售的ReWalk Personal 和MyoCycle单元的销售量增加。
 
在截至2023年9月30日的九个月中，收入 增加了360万美元，这主要是由于AlterG在收购 后贡献了290万美元的收入，再加上ReWalk Personal和MyoCycle设备在美国的销量增加。
 
在 未来，我们预计我们的增长将受到以下因素的推动：通过扩大 商业和政府第三方付款人的覆盖范围和报销来销售我们的 ReWalk 个人设备，以及向康复诊所和个人用户销售 alterG 反重力系统、分布式产品和 Restore 设备 。
 
总利润
 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的 毛利如下：
 
   
截至9月30日为止的三个 个月，
    
截至 9 月 30 日的九 个月
  
   
（以 千计）
    
（以 千计）
  
   
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
毛利
  
$
863
    
$
221
    
$
2,010
    
$
1,232
  
 
在截至2023年9月30日的三个月中， 的总利润占收入的19.6％，而截至2022年9月30日的三个月中，这一比例为24.9％。 截至2023年9月30日的九个月中，毛利占收入的28.8％，而截至2022年9月30日的九个月中，毛利为37.0％。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，毛利占收入的百分比下降是由收购AlterG带来的无形资产摊销和购买会计库存基础的影响推动的。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，收入成本 包括60万美元的购买会计对库存的影响，以及50万美元 的无形资产摊销。不包括无形资产摊销和购买会计对 库存的影响，截至2023年9月30日的三个月和九个月中，毛利占收入的百分比分别为45.2％和44.9％， 比截至2022年9月30日的三个月和九个月分别增长了20.2个和7.9个百分点。这两个时期 的增长是由于销量增加以及三个月和九个月期间的销售组合变化导致我们的平均销售价格上涨的结果。
 
我们 预计，随着收入量的增加和与规模的扩大相关的运营效率 ，未来毛利和毛利率将增加，这将降低收入成本占收入的百分比。此外，与交易前的ReWalk业务相比，收购的AlterG业务 的利润率历来更高。我们认为，将AlterG 反重力系统纳入我们的销售产品组合将有助于提高未来季度的毛利率。我们目前预计Restore和我们的分布式产品将降低的利润率，以及制造 成本的增加，可能会部分抵消 的改善。
 
33
研究 和开发费用，净额
 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的 研发费用（净额）如下：
 
 
  
三 个月已结束
9月30日
    
九个月 个月已结束
9月30日
  
 
  
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
   
（以 千计）
    
（以 千计）
  
研发费用 ，净额
  
$
1,262
    
$
1,065
    
$
2,830
    
$
2,928
  
 
在截至2023年9月30日的三个月中，研究 和开发费用与截至2022年9月30日的三个月相比增加了19.7万美元，增长了18.5％，在截至2023年9月30日的九个月中， 与截至2022年9月30日的九个月相比，下降了9.8万美元，下降了3.4％。在截至2023年9月30日 的三个月和九个月中，AlterG贡献了32.3万美元的研发支出。不包括收购AlterG的影响，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，研发分别下降了12.7万美元，下降了11.8％， 下降了42.2万美元，下降了14.4％。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中， 的下降归因于ReWalk 7开发项目的支出在接近尾声时逐渐减少。
 
我们 打算将研发费用主要集中在我们目前的产品支持上，并提前 提交 FDA 的申请，以便批准 ReWalk 7 下一代外骨骼模型。此外，AlterG 还有多个正在进行的产品开发计划， 包括一项开发AlterG反重力系统新入门级模型的计划，旨在提高对价格敏感的 客户购买AlterG反重力系统的可负担性。
 
销售 和营销费用
 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，我们 的销售和营销费用如下：
 
 
  
三 个月已结束
9月30日
    
九个月 个月已结束
9月30日
  
 
  
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
   
（以 千计）
    
（以 千计）
  
销售和营销费用
  
$
4,088
    
$
2,588
    
$
9,076
    
$
7,119
  
 
与截至2022年9月30日的三个月相比， 截至2023年9月30日的三个月中，销售 和营销费用增加了150万美元，增长了58.0％；与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月增加了200万美元，增长了27.5％。截至2023年9月30日的三个月和九个月的销售和营销费用包括收购AlterG所产生的 无形资产的21.5万美元摊销。AlterG在截至2023年9月30日的三个月和 九个月中贡献了67.4万美元的销售和营销费用。不包括收购AlterG的影响，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，销售和营销费用分别增加了61.1万美元， 增长了23.6％，以及110万美元，增长了15.0％。增长主要是由于 与CMS报销流程相关的咨询费用增加以及促销和展会活动的增加所推动的。
 
在 短期内，我们的销售和营销费用预计将由我们努力扩大 ReWalk 个人设备的报销范围、整合和统一 ReWalk 和 AlterG 组织的合并销售和营销资源以及支持 我们当前的商业活动所做的努力推动。
 
34
一般 和管理费用
 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的 一般和管理费用如下：
 
 
  
三 个月已结束
9月30日
    
九个月 个月已结束
9月30日
  
 
  
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
   
（以 千计）
    
（以 千计）
  
一般和行政 费用
  
$
3,455
    
$
2,001
    
$
7,579
    
$
5,282
  
 
与截至2022年9月30日的三个月相比， 截至2023年9月30日的三个月中，一般 和管理费用增加了140万美元，增长了72.6％；与截至2023年9月30日的九个月相比， 2022年9月30日的九个月增加了230万美元，增长了43.5％。截至2023年9月30日的三个月和九个月中，一般和管理费用分别包括130万美元和230万美元 并购相关费用。收购AlterG所产生的无形资产摊销额为37,000美元。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，AlterG缴纳了 17.8万美元的一般和管理费用。不包括收购AlterG的影响 ，在截至2023年9月30日的 三个月和九个月中，一般和管理费用分别减少了7.5万美元，下降了6.5％，下降了21.8万美元，下降了4.1％。下降的主要原因是与代理程序相关的专业服务费用 的降低。
 
财务 支出（收入），净额
 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的 财务支出（净收入）如下：
 
 
  
三 个月已结束
9月30日
    
九个月 个月已结束
9月30日
  
 
  
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
   
（以 千计）
    
（以 千计）
  
财务（支出） 收入，净额
  
$
411
    
$
(1
)
  
$
1,047
    
$
(69
)
 
截至2023年9月30日的三个月，财务 净收入与截至2022年9月30日的三个月相比增加了41.2万美元，截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比增加了110万美元。 这一增长主要是由于现金管理做法发生了变化，将现金余额转移到支付更高利息 利率并产生更多利息收入的账户，以及汇率波动。
 
所得 税
 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的 所得税如下：
 
 
  
三 个月已结束
9月30日
    
九个月 个月已结束
9月30日
  
 
  
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
   
（以 千计）
    
（以 千计）
  
所得税
  
$
—
    
$
26
    
$
66
    
$
90
  
 
截至2023年9月30日的三个月， 所得税与截至2022年9月30日的三个月相比减少了26,000美元，下降了100％， 在截至2023年9月30日的九个月中减少了24,000美元，与截至2022年9月30日的九个月相比减少了26.7％，这主要是由于我们子公司的递延税和时间差异。
 
35
 
关键 会计政策和估计
 
我们的 简明合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的。编制简明财务报表 要求我们做出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设可能会影响报告的资产和负债金额、财务报表日的 或有资产和负债的披露以及 报告期内报告的收入和支出金额。我们的估计、判断和假设基于历史经验和其他我们认为在这种情况下合理的因素。随着情况的变化和其他信息的获知，可能会出现实质性的不同结果。除了上面列出的被认为是关键的 估算值外，我们在编制简明的财务 报表和相关披露时还做了许多其他会计估计。有关我们在编制合并财务报表时使用的重要会计政策的描述 ，请参阅 2022 年 10-K 表格中包含的经审计的合并财务报表附注 2。
 
根据 “第 II 部分，第 7 项” 中提供的信息，我们的关键会计政策或关键判断没有重大变化。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计政策” ，见我们的 2022 年 10-K 表格， 但我们未经审计的简明 合并财务报表附注3中提供的最新情况除外，载于 “第一部分，第1项”。本季度报告的 “财务报表”.
 
最近的 会计公告
 
请参阅 “第一部分，第1项” 中我们未经审计的简明合并财务报表附注3。本季度报告 的 “财务报表”，用于提供有关新会计公告的信息。
 
流动性 和资本资源
 
流动性和展望来源
 
自 成立以来，我们主要通过私募向投资者 出售某些股权证券和可转换票据、在公开发行中出售普通股以及承担银行债务来为我们的运营提供资金。
 
在 截至2023年9月30日的九个月中，我们的合并净亏损为1,650万美元， 的累计赤字总额为2.302亿美元。截至2023年9月30日，我们的现金及现金等价物总额为3,260万美元，截至2023年9月30日的九个月中，我们的负运营现金流 为1,620万美元。自截至2023年9月 30日的简明合并未经审计财务报表发布之日起，我们有足够的资金支持我们 超过12个月的运营。
 
我们 预计未来将出现净亏损，我们向盈利能力的过渡取决于我们的产品和候选产品的成功开发和商业化、新产品线分销合同的签订、 或收购其他产品线，其中任何一项或结合起来，都将有助于实现足以支持我们的成本结构的收入水平 。在我们实现盈利或产生正现金流之前，我们将继续需要不时筹集 额外的现金。
 
我们 打算通过手头现金、额外私募和/或公开发行债务或股权证券、现金行使 未偿还认股权证或上述各项的组合为未来的运营提供资金。此外，我们可能会通过与战略 合作伙伴的安排或其他来源寻求额外资金，我们将继续解决成本结构问题。尽管如此，无法保证我们 能够从运营中筹集更多资金或实现或维持盈利能力或正现金流。
 
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我们 预计的现金主要用途是 (i) 与我们 ReWalk 个人设备和 AlterG 反重力系统的市场开发活动相关的销售、营销和报销费用，扩大我们的 ReWalk 个人设备的第三方付款人和 CMS 覆盖范围， 通过分销协议增加的新产品线实现商业化；(ii) 为我们的脊柱 脐带损伤设备、利用 DAP 技术的新型 AlterG 产品开发下一代设计，以及我们的轻质 exo-suit 技术，可为潜在的家庭个人 健康保健用于多种迹象；（iii）例行产品更新；（iv）潜在的业务收购，例如我们最近 收购AlterG，收购价格约为1,900万美元现金，外加两笔基于AlterG 在收盘后连续十二个月内收入增长的潜在收益付款（参见 “部分” 中列出的未经审计的简明合并 财务报表附注10 我，第 1 项。财务报表”）；以及（v）一般公司用途，包括营运 资金需求。我们未来的现金需求将取决于许多因素，包括我们的收入增长率、销售 和营销活动的扩大、我们在研发方面的支出的时间和程度、潜在收购 候选人的吸引力以及国际扩张。如果我们目前对收入、支出或资本或流动性要求的估计发生变化或 不准确，我们可能会寻求出售额外的股权或债务证券或安排银行债务融资。无法保证 我们能够完全或以可接受的条件筹集此类资金。
 
股权 上调
 
使用 S-3 表格中的
 
从2017年2月17日提交10-K表格开始，我们受到了S-3表格适用规则的限制，这限制了 我们根据有效的S-3表格为公开发行筹集资金的能力。这些规则将公众持股量低于7,500万美元的发行人进行的初级 证券发行规模限制在任何12个月内不超过其公众持股量的三分之一 。在2023年2月23日提交2022年10-K表格时，我们受到了这些限制，因为 在提交2022年10-K表格之前的60天内，我们的公众持股量没有达到至少7500万美元。在 2023 财年的剩余时间内，我们将继续受这些限制的约束，直到我们的公众持股量达到 至少 7,500 万美元，或者当我们提交截至2023年12月31日的下一份年度报告时，我们将被要求 重新测试这些规则规定的身份，以较早者为准。如果截至我们提交下一份10-K表年度报告， 或提交新的S-3表格时，我们的公众持股量低于7500万美元，则我们的公众持股量将继续受到这些限制的约束，直到我们的公众持股量再次达到7500万美元之日。这些限制不适用于 出售股东为转售我们的普通股或其他证券而进行的二次发行，也不适用于可转换证券（例如认股证）持有人转换后发行的普通股。我们 已在S-3表格的注册声明中注册了高达1亿美元的普通股认股权证和/或债务证券以及某些其他拥有注册权 的已发行证券，该表已于2022年5月被美国证券交易委员会宣布生效。
 
分享 回购计划
 
2022 年 6 月 ，我们宣布，我们的董事会已批准一项计划，回购高达800万美元的普通股，面值为每股0.25新谢克尔，但须获得以色列法院的批准。2022 年 7 月，我们宣布我们的股票回购计划已获得以色列法院 的批准，有效期至 2023 年 1 月 20 日。
 
2022 年 12 月 19 日，我们董事会批准延长股票回购计划，延期总金额不超过 580 万美元。延期于2023年2月9日获得以色列法院的批准，为期六个月，并于2023年8月9日到期 。
 
在 计划下，根据所有适用的证券法 和法规，不时使用各种方法进行股票回购，包括适用法律对交易量、价格和时间的限制，包括经修订的1934年《美国 州证券交易法》（“交易法”）规定的第10b-18条。截至2023年9月30日，根据回购计划，我们已经回购了大约 400万股普通股，总收购价约为350万美元。延期后的回购 计划已于 2023 年 8 月 9 日到期。2023年6月30日之后，我们没有回购普通股。
 
37
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的现金 流量（以千计）：
 
 
  
九个月 个月已结束
9月30日
  
 
  
2023
    
2022
  
用于经营 活动的净现金
  
$
(16,183
)
  
$
(13,978
)
用于投资 活动的净现金
    
(18,070
)
    
(25
)
融资活动提供的净现金
    
(992
)
    
(183
)
汇率 变化对现金、现金等价物和限制性现金的影响
    
(24
)
    
(182
)
净现金流
  
$
(35,269
)
  
$
(14,368
)
 
用于经营活动的净现金
 
用于运营活动的净 现金增加了220万美元，增长了15.8％，这主要是由于主要与收购AlterG和CMS报销流程相关的咨询和专业服务费 的增加，以及库存购买量的增加。
 
用于投资活动的净额 现金
 
由于收购了AlterG，用于投资活动的净 现金增加了1,800万美元。
 
净额 现金提供者 融资活动
 
截至2023年9月30日的九个月，用于融资活动的净 现金为80.9万美元，而截至2022年9月30日的九个月 个月为18.3万美元。上涨是由于根据我们的回购计划回购了普通股，该计划已于 2023 年 8 月 9 日到期 。
 
义务 和合同承诺
 
下文 汇总了我们截至2023年9月30日的合同义务。
 
 
  
按期付款 （以美元计，以千计）
  
合同 义务
  
总计
    
小于
1 年
    
1 到 3 年
  
 
                  
购买义务 (1)
  
$
2,196
    
$
2,196
    
$
—
  
合作协议 和许可协议义务 (2)
    
56
      
56
      
—
  
经营租赁义务 (3)
    
2,282
      
1,308
      
974
  
盈利责任
    
3,647
      
1,906
      
1,741
  
总计
  
$
8,181
    
$
5,466
    
$
2,715
  
 
(1)
我们 依赖一家合同制造商，即Sanmina Corporation提供Restore产品和SCI产品。我们根据采购订单或通过提供对未来需求的预测向Sanmina下达制造 订单。
 
(2)
根据合作协议 ，我们需要按季度分期支付与哈佛大学的联合研究合作经费， ，但须遵守在适用情况下的最低资助承诺。我们与哈佛大学的许可协议包括专利报销 费用和预付许可费。还有几笔里程碑补助金取决于某些 产品开发和商业化里程碑的实现，以及向哈佛获得许可的某些专利的净销售额支付的特许权使用费。截至2023年9月30日，许可协议中设想的所有产品 开发里程碑均已实现；但是，许可协议下仍有待完成的 商业化里程碑，这些里程碑取决于我们能否达到一定的销售额，其中部分或全部可能不会 实现。我们与哈佛大学的合作协议已于 2022 年 3 月 31 日签订。
   
(3)
我们的 运营租赁包括我们在美国和以色列的设施的租赁以及机动车辆。
   
(4)
Earnout 付款基于交易完成后连续两个月内AlterG的收入增长。
 
我们 计算了根据我们的以色列办事处的运营租赁义务应按3.82新谢克尔兑1.00美元的汇率以新谢克尔支付的款项，以及根据我们的德国子公司的运营租赁义务应按1.00欧元兑1.06欧元的汇率以欧元支付的款项，这两个款项都是截至2023年9月30日的适用汇率。
 
38
 
非平衡表 表单安排
 
截至2023年9月30日，我们 没有资产负债表外安排或第三方债务担保。
 
商品 3.关于市场风险的定量和定性披露
 
在 2023 年第三季度，我们的市场风险没有实质性变化。有关我们面临的市场风险的讨论，请 参见我们2022年10-K表第二部分第7A项 “有关市场风险的定量和定性披露”。
 
商品 4. 控制和程序
 
披露 控制和程序
 
我们 维持披露控制和程序，旨在确保在 《交易法》规定的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格 规定的时限内记录、处理、汇总和报告，并酌情收集这些信息并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务 官，以便及时就所需的财务披露做出决定。
 
作为本季度报告所涉期末的 ，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运营 的有效性进行了评估。根据本次评估的截止日期，首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和 程序是有效的，因此我们在美国证券交易委员会报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总 和报告，并收集并传达给我们的管理层，包括 我们的首席执行官和首席财务官，酌情，以便及时就所需事项作出决定披露。
 
财务报告内部控制的变化
 
在 截至2023年9月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15 (f) 条和第15d-15（f）条）没有发生任何对我们财务报告的内部控制 产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
 
39
第二部分-其他信息
 
商品 1. 法律诉讼
 
如 “第一部分，第 3 项” 中所述， 我们的法律诉讼程序没有实质性变化。我们的2022年表格 10-K 的法律诉讼”，除非本 季度报告 “第一部分，第1项” 中包含的简明合并财务报表附注5中所述。
 
商品 1A。 风险因素
 
除下文所述的 以及截至2023年3月31日的三个月的10-Q表季度报告和截至2023年6月30日的三个月的10-Q表季度报告中所披露的 外，我们的风险因素与 “第一部分，第1A 项” 中披露的 没有重大变化。我们的 2022 年表格 10-K 中的 “风险因素”：
 
与我们的业务和行业相关的风险  
 
我们 可能无法实现收购AlterG的预期收益，这可能会对我们的普通股价格产生不利影响。
 
正如 先前披露的那样，我们于2023年8月11日收购了AGI，AGI成为该公司的间接全资子公司。
 
我们收购AGI的预期收益基于对ReWalk和 AGI合并业务的预测和假设，这些预测和假设可能无法按预期实现，也可能被证明是不准确的。如果我们无法及时或根本无法实现收购带来的预期收益，则普通股的价值可能会受到不利影响 。能否实现此次收购 的好处将在一定程度上取决于我们能否成功有效地将AGI的业务、运营和产品与ReWalk的 业务整合。整合ReWalk和AGI运营的过程可能会遇到意想不到的成本和延迟，其中包括： 关键人员流失；关键客户流失；关键供应商流失；无法正确识别、获取或获得所需的 监管批准；以及在整合销售、营销和管理职能方面出现意想不到的问题。此外，收购的 AGI 业务、产品和技术可能无法实现预期的收入和收入增长。
 
此外， AGI的整合可能涉及许多其他风险，包括将管理层的注意力从ReWalk 业务上转移开，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。此外，我们未能确定或准确评估我们在收购中承担的某些负债的规模 ，可能会导致意想不到的诉讼或监管风险、不利的会计 费用、应缴税款的意外增加、预期的税收优惠损失或对我们的业务、经营业绩 或财务状况产生其他不利影响。如果我们没有意识到收购的预期收益或协同效应，例如收入增加或成本降低， 可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
 
我们 面临与在台湾开展业务相关的经济和政治风险，特别是由于台湾 和中国之间的地缘政治紧张局势，这可能会对我们的业务乃至您的投资价值产生负面影响。
 
目前， 我们依赖台湾的第三方供应来购买我们在产品中使用的部分组件。因此，我们的业务、财务 状况和经营业绩以及我们证券的市场价格可能会受到政府政策、税收、 增长率、通货膨胀率或利率的变化以及台湾或影响台湾的社会不稳定、外交和社会发展的影响。 特别是，台湾的独特政治地位及其内部政治运动导致了中台之间的持续紧张局势。 过去与中国和台湾之间的互动有关的事态发展，尤其是与贸易活动有关的事态发展，例如不时禁止出口 商品，有时会抑制某些台湾公司的交易和业务运营以及整体 的经济环境。我们无法预测中国和台湾之间的紧张局势是否会升级，这将导致 新的出口禁令或关税，甚至导致冲突。任何威胁台湾军事、政治或经济稳定的冲突 都可能对我们当前或未来的业务和财务状况以及经营业绩产生重大不利影响。
 
40
我们 不满足纳斯达克资本市场的所有上市要求。我们无法保证随着时间的推移我们将能够遵守 的持续上市要求，也无法保证我们的普通股将继续在纳斯达克资本市场上市。
 
正如 先前披露的那样，2022年10月10日，我们收到了纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）的通知信，表示 公司没有满足纳斯达克上市规则5550（a） （“规则5550（a）”）规定的继续在纳斯达克资本市场上市的要求，即在该日期之前的连续30个工作日内维持每股1美元的最低出价。 2023 年 4 月 11 日，我们收到了纳斯达克的第二封通知信，表明我们获得了 180 个日历日的额外期限 ，或直到 2023 年 10 月 9 日，以恢复对第 5550 (a) (2) 条的遵守。在2023年10月9日之前，我们的普通股的买入价至少连续10个工作日没有收于每股1.00美元或以上。纳斯达克于2023年10月6日通知我们 ，根据公司违规规则5550（a），截至2023年10月5日，除非我们及时要求纳斯达克听证小组（“小组”）举行听证会，否则我们的证券将被除名”)。我们参加了与专家组举行的听证会 ，该听证会允许我们将期限延长至2024年1月31日，以恢复对规则5550（a）的遵守，包括在需要采取反向股票拆分以恢复合规时实施 。
 
如果 我们在延长期内未能成功恢复对规则5550（a）的遵守，则我们的普通股将从纳斯达克资本市场的 交易中撤出。任何除名的决定都可能严重降低或抵消对 我们的普通股和其他与普通股挂钩的证券的投资价值。尽管在场外交易所的替代上市可以 在一定程度上维持普通股的市场，但我们可能会面临重大的不利后果，包括但不限于 ：普通股的市场报价可用性有限；普通股 股的流动性降低；根据美国证券交易委员会的规定，确定我们的普通股是 “便士股”，这使交易我们的普通 股票的经纪人面临以下风险更严格的披露规定以及经纪商向哪类投资者可能会出售普通股；新闻 和分析师报道有限，部分原因是 “便士股” 规则；未来发行更多证券或获得额外 融资的能力降低；以及我们与当前或潜在大股东、 战略投资者和银行的协议可能遭到违反或终止。投资者认为我们的退市风险增加，这也可能对 证券的市场价格和普通股的交易量产生负面影响。如果退市，我们无法保证 我们为恢复遵守上市要求而采取的任何行动都会允许我们的普通股再次上市、稳定 市场价格或改善普通股的流动性、防止我们的普通股跌至纳斯达克最低出价以下 的要求或防止将来不遵守纳斯达克的上市要求。
 
与我们在以色列的公司注册和地点相关的风险
 
以色列的情况 ，包括以色列对哈马斯和加沙地带其他恐怖组织的战争以及以色列北部边境冲突的潜在升级，可能会对我们的业务和经营业绩产生实质性和不利影响。
 
2023 年 10 月初，驻扎在加沙地带的哈马斯恐怖分子袭击了以色列境内的城市和村庄，谋杀了大约 1,400 名以色列人，造成数千人受伤，绑架了 200 多人。袭击的同时，还对以色列中部和南部 进行了多次火箭袭击。这些火箭弹袭击一直持续到本文件提交之日。以色列召集了大量预备役人员，并对加沙的恐怖目标进行了大规模的空袭和广泛的地面攻击来回应 。同时，真主党恐怖组织发射了 枚火箭弹，并对以色列与黎巴嫩和叙利亚的北部边境发动了其他袭击，而以色列则对黎巴嫩和叙利亚的目标进行了空袭 。恐怖组织还袭击了美国在中东的军事目标。这些冲突 最近愈演愈烈，并可能升级为更大的地区冲突。
 
41
尽管 我们将继续密切关注局势，但迄今为止，我们在以色列的业务——主要包括传统的ReWalk业务 和一些财务职能——仍在继续，没有出现实质性中断。2022 年，对以色列客户的销售额占我们总收入的 不到 1%，截至本申报之日，我们大约 80% 的员工位于以色列境外。随着 于 2023 年 8 月收购 AGI 以及与此相关的收入来源的预期转移，我们在以色列的业务 在我们合并的 ReWalk 业务中所占的比例已不那么重要。
 
我们的 以色列设施位于以色列北部，该地区迄今为止因火箭弹袭击而受到轻微干扰。我们的以色列 员工均未被动员参加紧急兵役。我们无法预测是否会进一步动员预备役人员 ，任何进一步的动员都可能进一步影响我们的员工，包括在我们公司担任关键职务的员工，这 可能会对我们的运营能力和经营业绩产生不利影响。
 
Sanmina Corporation 是一家在医疗器械行业拥有专业知识的知名合同制造商，其所有传统的 ReWalk 产品均在其位于以色列北部的工厂生产。迄今为止，Sanmina的业务没有受到任何干扰。如果该设施 遭到损坏或摧毁，或者如果Sanmina无法运营该设施，则可能会影响我们传统ReWalk 产品的供应，我们的业务和经营业绩将受到负面影响。
 
是一个瞬息万变的情况，我们无法预测未来几周和几个月的事态将如何发展。无法保证 战争的显著扩张或恶化不会对我们持续的发展工作、业务 和经营业绩产生重大不利影响。
 
商品 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用
 
商品 2 (a) 和 2 (b) 不适用。
 
(c) 股票回购。
 
发行人 购买股票证券
 
在截至2023年9月30日的三个月中，没有根据我们的股票回购计划回购 股普通股。
 
商品 3。 优先证券违约
 
不适用。
 
商品 4.矿山安全披露.
 
不适用。
 
商品 5。 其他信息
 
不适用。
 
42
商品 6。展品索引
 
展览
数字
  
描述
2.1
  
ReWalk Robotics, Inc.、Atlas Merger Sub, Inc.、AlterG, Inc.和股东 代表服务有限责任公司签订的截至2023年8月8日的协议 和合并计划（参照公司于2023年8月9日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录2.1纳入）。^
10.1
  
Rewalk Robotics, Inc. 与查尔斯·雷姆斯伯格之间的就业协议，日期为 2023 年 8 月 11 日**
10.2
 
针对非以色列员工和高管的限制性股票单位奖励协议（激励奖励）表格 。**
31.1
  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 。
31.2
  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 。
32.1
  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证 。*
32.2
  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证 。*
101.INS
  
XBRL 实例文档
101.SCH
  
XBRL 分类扩展架构文档
101.PRE
 
XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档
101.CAL
 
XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.LAB
 
XBRL 分类扩展标签链接库文档
101.DEF
 
XBRL 分类扩展定义链接库文档
104
  
封面 页面交互式数据文件——格式为内联 XBRL，附录 101 中包含适用的分类扩展信息。
__________________________
 
*
随函提供 。
**
特此提交
^
根据美国证券交易委员会允许对特定信息进行保密处理的规定，本附录的 部分（用星号表示）已被省略。
 
43
 
签名
 
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式促成本报告由下列签署人经正式授权的 代表其签署本报告。
 
 
ReWalk Robotics Ltd.
 
 
日期： 2023 年 11 月 14 日
来自：
/s/ Larry Jasinski
 
 
Larry Jasinski
 
 
主管 执行官
（主要 执行官）
 
 
 
日期： 2023 年 11 月 14 日
来自：
/s/ 迈克尔·劳勒斯
 
 
迈克尔 Lawless
 
 
主管 财务官
 
 
（首席财务官 ）
 
 
44