Rbb20230930_10q.htm
0001499422RBB Bancorp错误--12-31Q320234,7505,5639811,415100,000,000100,000,000000000100,000,000100,000,0000018,995,30318,995,30318,965,77618,965,7760.160.140.480.42000000000000071.505305555,000164,0005000010202320382023年10月19日2023年11月10日2023年10月30日错误错误错误错误表示2022年1月1日采用ASU 2016-13更新的会计准则，金融工具-信贷 损失(主题326)的影响。这些金额主要是不在ASC 606范围内的与客户签订的合同的收入：净还贷收入、信用证佣金、进出口佣金、购买贷款的回收、BOLI收入以及销售抵押贷款、贷款和投资证券的收益(损失)。包括在贷款总额中的 。其他收入包括保险箱租金收入、电汇费用、证券经纪费用、年金销售、保险活动和OREO收入。其他费用包括财富管理费、杂项贷款费和邮资/快递费。由于采用ASC 606，公司记录的财务报表没有进行任何调整。00014994222023-01-012023-09-30Xbrli：共享00014994222023-10-31《雷霆巨蛋》：物品ISO 4217：美元00014994222023-09-3000014994222022-12-31ISO 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4217：美元《雷霆巨蛋》：物品0001499422Rbb:InterestRateLockContractsAndForwardMortgageLoanSaleContractsMemberSRT：最小成员数2023-09-300001499422Rbb:InterestRateLockContractsAndForwardMortgageLoanSaleContractsMemberSRT：最大成员数2023-09-300001499422Rbb:InterestRateLockContractsAndForwardMortgageLoanSaleContractsMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Rbb：测量输入边际成本比率成员SRT：最小成员数2023-09-300001499422Rbb:InterestRateLockContractsAndForwardMortgageLoanSaleContractsMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Rbb：测量输入边际成本比率成员SRT：最大成员数2023-09-300001499422美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-09-300001499422美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-09-300001499422美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310001499422美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001499422美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-09-300001499422美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-09-300001499422美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310001499422美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001499422美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-09-300001499422美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-09-300001499422美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310001499422美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001499422RBB：InterestRateLockContractsMembers美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-09-300001499422RBB：InterestRateLockContractsMembers美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-12-310001499422RBB：远期抵押贷款销售合同成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-09-300001499422RBB：远期抵押贷款销售合同成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-12-310001499422美国-公认会计准则：员工股票期权成员美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-01-012023-09-300001499422美国-GAAP：受限股票单位RSU成员美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-01-012023-09-300001499422美国-公认会计准则：员工股票期权成员美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-01-012022-09-300001499422Rbb:FeesAndServiceChargesOnDepositAccountsMember2023-07-012023-09-300001499422Rbb:FeesAndServiceChargesOnDepositAccountsMember2022-07-012022-09-300001499422Rbb:FeesAndServiceChargesOnDepositAccountsMember2023-01-012023-09-300001499422Rbb:FeesAndServiceChargesOnDepositAccountsMember2022-01-012022-09-300001499422RBB：其他支路成员2023-07-012023-09-300001499422RBB：其他支路成员2022-07-012022-09-300001499422RBB：其他支路成员2023-01-012023-09-300001499422RBB：其他支路成员2022-01-012022-09-300001499422RBB：其他服务收入成员2023-07-012023-09-300001499422RBB：其他服务收入成员2022-07-012022-09-300001499422RBB：其他服务收入成员2023-01-012023-09-300001499422RBB：其他服务收入成员2022-01-012022-09-300001499422SRT：最小成员数2023-01-012023-09-300001499422SRT：最大成员数2023-01-012023-09-300001499422美国公认会计准则：次要事件成员2023-10-192023-10-190001499422RBB：PGBHoldingsIncMember2023-01-012023-09-30
 

  

目录表

 

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格10-Q

 

(标记一)

☒

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

 

截至本季度末2023年9月30日 

 

或

 

☐

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

 

由_至_的过渡期

 

委托文件编号：001-38149

 

RBB Bancorp

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

加利福尼亚

27-2776416

(述明或其他司法管辖权

公司或组织)

(税务局雇主

识别号码)

 

1055号威尔希尔大厦，1200套房,

 

洛杉矶, 加利福尼亚

90017

(主要执行办公室地址)

(邮政编码)

 

(213) 627-9888

(注册人的电话号码，包括区号)

 

根据该法第12(B)条登记的证券：

 

每个班级的标题

 

交易代码

 

注册所在的交易所名称

普通股，无面值

 

RBB

 

纳斯达克全球精选市场

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是**☒*☐

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是**☒*☐

 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

大型数据库加速的文件管理器

 

☐

 

加速的文件管理器

 

☒

非加速文件服务器

 

☐

 

规模较小的新闻报道公司

 

☐

新兴成长型公司

 

☐

    

 

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

 

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*☒

 

登记人普通股股数：118,995,303截至2023年10月31日的未偿还债务。

 

 

 
目录
 

 

 

目录

 

第一部分–财务信息(未经审计)

3

第1项。

合并财务报表(未经审计)

3
 

合并财务报表附注(未经审计)

9

第二项。

管理’对财务状况和经营成果的讨论和分析

36
 

关键会计政策

37
 

概述

39
 

对经营成果的分析

40
 

财务状况分析

49

第三项。

关于市场风险的定量和定性披露

62

第四项。

控制和程序

63

第二部分--其他资料

65

第1项。

法律程序

65

第1A项。

风险因素

65

第二项。

未登记的股权证券销售和收益的使用

65

第三项。

高级证券违约

65

第四项。

煤矿安全信息披露

65

第五项。

其他信息

65

第六项。

展品

66

签名

  

67

 

2
目录

 

第一部分-金融信息。

 

第1项。

合并财务报表

 

 

RBB Bancorp及其子公司

 

合并资产负债表

2023年9月30日和2022年12月31日

(单位为千，不包括份额)

 

  

(未经审计)

     
  

9月30日，

  

十二月三十一日，

 
  

2023

  

2022

 

资产

        

现金和银行到期款项

 $330,791  $83,548 

在其他金融机构的生息存款

  600   600 

证券：

        

可供出售

  354,378   256,830 

持有至到期(公允价值为#美元4,750及$5,563分别于2023年9月30日和2022年12月31日)

  5,214   5,729 

持有作出售用途的按揭贷款

  62   — 

为投资而持有的贷款：

        

房地产

  2,929,017   3,053,864 

商业和其他

  191,552   283,106 

贷款总额

  3,120,569   3,336,970 

已获得贷款的未增值贴现

  (998)  (1,238)

递延贷款成本，净额

  1,381   717 

贷款总额，扣除递延贷款成本和获得贷款的未增值折扣后的净额

  3,120,952   3,336,449 

信贷损失准备

  (42,430)  (41,076)

净贷款

  3,078,522   3,295,373 
         

房舍和设备，净额

  26,134   27,009 

联邦住房贷款银行(FHLB)股票

  15,000   15,000 

递延税项净资产

  18,323   16,977 

银行自营寿险现金退保额(BOLI)

  58,346   57,310 

商誉

  71,498   71,498 

维修资产

  8,439   9,521 

核心存款无形资产

  3,010   3,718 

使用权资产--经营租赁

  29,949   25,447 

应计利息和其他资产

  69,088   50,498 

总资产

 $4,069,354  $3,919,058 

 

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

 

3
目录

 

RBB Bancorp及其子公司

 

合并资产负债表

2023年9月30日和2022年12月31日

(单位为千，不包括份额)

 

 

  (未经审计)     
  

9月30日，

  

十二月三十一日，

 
  

2023

  

2022

 

负债与股东权益

        

存款：

        

无息需求

 $572,393  $798,741 

储蓄、现在和货币市场账户

  608,020   615,339 

定期存款$250,000及以下

  1,237,831   837,369 

定期存款超过25万美元

  735,828   726,234 

总存款

  3,154,072   2,977,683 
         

未筹措资金承付款准备金

  654   1,157 

联邦住房金融局取得进展

  150,000   220,000 

长期债务(扣除未摊销债务发行成本#美元9811美元和1美元1,415分别于2023年9月30日和2022年12月31日)

  174,019   173,585 

次级债券

  14,884   14,720 

租赁负债--经营租赁

  31,265   26,523 

应计利息和其他负债

  41,949   20,827 

总负债

  3,566,843   3,434,495 
         

承付款和或有事项--附注13

          
         

股东权益：

        

优先股-100,000,000授权股份，不是票面价值；无杰出的

  —   — 

普通股-100,000,000授权股份，不是票面价值；18,995,303于2023年9月30日发行及发行的股份18,965,776于2022年12月31日发行及发行的股份

  277,462   276,912 

额外实收资本

  3,579   3,361 

留存收益

  247,159   225,883 

非控制性权益

  72   72 

累计其他综合亏损净额

  (25,761)  (21,665)

股东权益总额

  502,511   484,563 

总负债和股东权益

 $4,069,354  $3,919,058 

 

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

 

4
目录

 

 

RBB Bancorp及其子公司

 

综合损益表--(未经审计)

截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的前三个月和前九个月

(以千为单位，每股除外)

 

 

 

   

截至三个月

    

九个月结束

  
   

9月30日，

    

9月30日，

  
   

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  

利息和股息收入：

                                

贷款的利息和费用

   $ 47,617     $ 43,588     $ 148,369     $ 121,631  

生息存款的利息

     3,193       373       6,096       655  

投资证券的利息

     4,211       1,784       10,321       4,210  

FHLB股票的股息收入

     290       224       814       673  

出售的联邦基金的利息和其他

     252       445       716       1,149  

利息收入总额

     55,563       46,414       166,316       128,318  

利息支出：

                                

储蓄存款利息，现在和货币市场账户

     3,106       1,529       8,180       3,091  

定期存款利息

     21,849       2,460       54,424       5,540  

次级债券和长期债务的利息

     2,579       2,427       7,668       7,154  

其他借入资金的利息

     440       1,020       2,428       1,974  

利息支出总额

     27,974       7,436       72,700       17,759  

净利息收入

     27,589       38,978       93,616       110,559  

信贷损失准备金

     1,399       1,766       3,793       3,048  

扣除信贷损失准备后的净利息收入

     26,190       37,212       89,823       107,511  

非利息收入：

                                

服务费、收费及其他

     1,357       1,214       4,150       3,745  

出售贷款的收益

     212       265       258       1,783  

贷款服务费用，扣除摊销后的净额

     623       724       1,959       1,628  

增加人寿保险的现金退保价值

     356       332       1,036       986  

出售OREO获得的收益

     190       —       190       —  

出售固定资产收益

     32       —       32       757  
      2,770       2,535       7,625       8,899  

非利息支出：

                                

薪酬和员工福利

     9,744       9,561       28,935       28,558  

入住率和设备费用

     2,414       2,349       7,242       6,728  

数据处理

     1,315       1,306       3,969       3,857  

法律和专业

     1,022       1,077       6,907       4,337  

办公费

     437       382       1,163       1,033  

市场营销和商业推广

     340       364       892       1,172  

保险和监管评估

     730       441       2,043       1,360  

核心存款溢价

     236       277       708       833  

其他费用

     638       940       2,445       2,489  
      16,876       16,697       54,304       50,367  

所得税前收入

     12,084       23,050       43,144       66,043  

所得税费用

     3,611       6,398       12,752       19,297  

净收入

   $ 8,473     $ 16,652     $ 30,392     $ 46,746  
                                 

每股净收益

                                

基本信息

   $ 0.45     $ 0.88     $ 1.60     $ 2.44  

稀释

     0.45       0.87       1.60       2.41  
                                 

加权平均已发行普通股

                                

基本信息

     18,995,303       18,988,443       18,991,579       19,142,732  

稀释

     18,997,304       19,130,447       19,013,838       19,415,558  

 

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

 

5
目录

 

RBB Bancorp及其子公司

 

 

综合全面收益表--(未经审计)

截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月及九个月

(单位：千)

 

   

截至三个月

    

九个月结束

  
   

9月30日，

    

9月30日，

  
   

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  

净收入

   $ 8,473     $ 16,652     $ 30,392     $ 46,746  
                                 

其他全面亏损：

                                

可供出售的证券的未实现亏损：

     (4,824 )     (9,773 )     (5,838 )     (30,140 )
                                 

相关所得税影响：

     1,468       2,999       1,742       9,275  
                                 

其他综合损失合计

     (3,356 )     (6,774 )     (4,096 )     (20,865 )
                                 

综合收益总额

   $ 5,117     $ 9,878     $ 26,296     $ 25,881  

 

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

 

6
目录

 

RBB Bancorp及其子公司

 

 

合并股东权益变动表-(未经审计)

截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月及九个月

(单位为千，不包括份额)

 

  

普通股

              

累计

     
  

股票

  

金额

  

额外实收资本

  

留存收益

  

非控制性权益

  

其他全面亏损，净额

  

总计

 

2023年6月30日的余额

  18,995,303  $277,462  $3,436  $241,725  $72  $(22,405) $500,290 

净收入

  —   —   —   8,473   —   —   8,473 

基于股票的薪酬

  —   —   143   —   —   —   143 

普通股现金股息(#美元0.16每股)

  —   —   —   (3,039)  —   —   (3,039)

其他综合亏损，税后净额

  —   —   —   —   —   (3,356)  (3,356)

2023年9月30日的余额

  18,995,303  $277,462  $3,579  $247,159  $72  $(25,761) $502,511 
                             

2022年6月30日的余额

  18,881,829  $275,096  $4,193  $197,889  $72  $(15,747) $461,503 

净收入

  —   —   —   16,652   —   —   16,652 

基于股票的薪酬

  —   —   274   —   —   —   274 

归属的限制性股票单位

  6,450   175   (175)  —   —   —   — 

普通股现金股息(#美元0.14每股)

  —   —   —   (2,663)  —   —   (2,663)

行使的股票期权

  217,932   3,680   (1,099)  —   —   —   2,581 

普通股回购

  (94,539)  (1,370)  —   (608)  —   —   (1,978)

其他综合亏损，税后净额

  —   —   —   —   —   (6,774)  (6,774)

2022年9月30日的余额

  19,011,672  $277,581  $3,193  $211,270  $72  $(22,521) $469,595 

 

  

普通股

              

累计

     
  

股票

  

金额

  

额外实收资本

  

留存收益

  

非控制性权益

  

其他全面亏损，净额

  

总计

 

2023年1月1日的余额

  18,965,776  $276,912  $3,361  $225,883  $72  $(21,665) $484,563 

净收入

  —   —   —   30,392   —   —   30,392 

基于股票的薪酬

  —   —   609   —   —   —   609 

归属的限制性股票单位

  20,374   391   (391)  —   —   —   — 

普通股现金股息(#美元0.48每股)

  —   —   —   (9,116)  —   —   (9,116)

行使的股票期权

  9,153   159   —   —   —   —   159 

其他综合亏损，税后净额

  —   —   —   —   —   (4,096)  (4,096)

2023年9月30日的余额

  18,995,303  $277,462  $3,579  $247,159  $72  $(25,761) $502,511 
                             

2022年1月1日的余额

  19,455,544  $282,335  $4,603  $181,329  $72  $(1,656) $466,683 

与ASC 326相关的会计原则变更的累积影响(1)

  —   —   —   (2,204)  —   —   (2,204)

净收入

  —   —   —   46,746   —   —   46,746 

基于股票的薪酬

  —   —   680   —   —   —   680 

已取消限制性股票

  (40,000)  —   —   —   —   —   — 

已归属的限制性股票

  —   355   (355)  —   —   —   — 

归属的限制性股票单位

  7,450   202   (202)  —   —   —   — 

普通股现金股息(#美元0.42每股)

  —   —   —   (8,074)  —   —   (8,074)

行使的股票期权

  442,308   6,969   (1,533)  —   —   —   5,436 

普通股回购

  (853,630)  (12,280)  —   (6,527)  —   —   (18,807)

其他综合亏损，税后净额

  —   —   —   —   —   (20,865)  (20,865)

2022年9月30日的余额

  19,011,672  $277,581  $3,193  $211,270  $72  $(22,521) $469,595 

 

(1)代表2022年1月1日采用ASU 2016-13更新的会计准则，金融工具-信贷损失(主题326)的影响。

 

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

 

7
目录

 

 

 

RBB Bancorp及其子公司

 

 

合并现金流量表--(未经审计)

截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的9个月

(单位：千)

 

   

九个月结束

  
   

9月30日，

  
   

2023

    

2022

  

经营活动

                

净收入

   $ 30,392     $ 46,746  

将净收入与经营活动的现金净额进行调整：

                

房地和设备的折旧和摊销

     1,520       1,869  

证券、贷款、存款和其他资产的净增值

     (4,257 )     (391 )

摊销对经济适用房税收抵免的投资

     846       778  

无形资产摊销

     1,976       3,023  

使用权资产摊销

     3,765       3,858  

经营租赁负债变动

     (3,525 )     (3,754 )

信贷损失准备金

     3,793       3,048  

基于股票的薪酬

     609       680  
递延税项优惠     395       72  

出售贷款的收益

     (258 )     (1,783 )

出售OREO获得的收益

     (190 )     —  

出售固定资产收益

     (32 )     (757 )

增加人寿保险的现金退保价值

     (1,036 )     (986 )

为出售而发放和购买的贷款，净额

     (10,236 )     (37,612 )

出售贷款的收益

     14,626       56,480  

其他项目

     21,716       17  

经营活动提供的净现金

     60,104       71,288  

投资活动

                

可供出售的证券：

                

购买

     (592,177 )     (340,226 )

到期日、还款和催缴

     493,220       412,480  

持有至到期的证券：

                

到期日、还款和催缴

     500       500  

购买其他股权证券，净额

     (378 )     (1,208 )

符合条件的保障性安居工程投资净增长

     (72 )     (133 )

贷款净减少(增加)

     188,856       (294,693 )

出售OREO的收益

     483       —  

与分支机构购买相关的净收到现金

     —       71,352  

出售固定资产所得

     32       757  

购置房舍和设备

     (614 )     (1,473 )

投资活动提供(用于)的现金净额

     89,850       (152,644 )

融资活动

                

活期存款和储蓄账户净减少

     (233,667 )     (502,364 )

定期存款净增(减)

     409,913       (5,028 )

FHLB预付款的收益

     80,000       470,000  

偿还FHLB预付款

     (150,000 )     (380,000 )

支付的现金股利

     (9,116 )     (8,074 )

回购普通股，扣除回购成本

     —       (18,807 )

股票期权的行使

     159       5,436  

融资活动提供(用于)的现金净额

     97,289       (438,837 )

现金及现金等价物净增(减)

     247,243       (520,193 )

期初现金及现金等价物

     83,548       694,372  

期末现金及现金等价物

   $ 330,791     $ 174,179  

补充披露现金流量信息

                

期内支付的现金：

                

支付的利息

   $ 64,936     $ 15,500  

已缴纳的税款

     2,829       19,263  

非现金投资和融资活动：

                

转至待售持有的贷款，净额

     4,194       12,313  

对维修资产的补充

     186       727  

可供出售证券的未实现持有收益净变化

     (5,838 )     (30,140 )

对经营性租赁使用权资产的确认

     (8,267 )     (6,172 )

确认经营租赁负债

     8,267       6,172  

收购：

                

取得的资产，扣除收到的现金

     —       8,183  

承担的负债

     —       81,790  

现金对价

     —       (71,040 )

商誉

     —       2,255  

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

 

8
目录

 

RBB Bancorp及其子公司

 

合并财务报表附注--(未经审计)

 

 

 

注1-业务描述

 

RBB Bancorp(“RBB”)是根据#年《银行控股公司法》注册的银行控股公司。1956,经修订的。RBB Bancorp的主要业务是作为其全资拥有的银行子公司皇家商业银行(“银行”)和RBB资产管理公司(“RAM”)的控股公司，在本文中统称为“公司”。成立RAM是为了持有和管理在企业合并中获得的问题资产。

 

在…九月30, 2023,该公司的总合并资产为#美元4.1亿美元，合并贷款总额为$3.1亿美元，合并存款总额为$3.2亿美元，合并后的股东权益总额为502.51000万美元。RBB的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“RBB”。

 

世行为加利福尼亚州洛杉矶县、奥兰治县和文图拉县的亚裔美国人社区、内华达州拉斯维加斯、纽约市大都市区、新泽西州爱迪生、伊利诺伊州芝加哥和夏威夷火奴鲁鲁的亚裔美国人社区提供商业银行服务。具体服务包括远程存款、电子银行、手机银行、商业和投资者房地产贷款、商业贷款和信用额度、小企业管理局(SBA)。7A和504包括贷款、抵押贷款、贸易融资和全方位的存托账户。

 

该公司在阿卡迪亚、塞里托斯、钻石吧、欧文、洛杉矶、蒙特利公园、奥克斯纳德、罗兰高地、圣加布里埃尔、银湖、托兰斯和西湖村、内华达州拉斯维加斯、纽约曼哈顿、布鲁克林、法拉盛和埃尔姆赫斯特、伊利诺伊州芝加哥唐人街和布里奇波特社区、新泽西州爱迪生和夏威夷火奴鲁鲁设有全方位服务银行办事处。该公司的主要收入来源是向客户提供贷款，这些客户主要是中小型市场的企业和个人。

 

本公司的收入主要来自贷款利息，其次是投资证券利息和生息存款。公司还从非利息来源获得收入，例如与各种借贷和存款服务有关的费用，贷款服务，销售贷款和财富管理服务的收益。公司的主要费用包括存款和借款的利息费用，以及营业费用，如工资和员工福利，占用和设备，数据处理和所得税费用。

 

该公司已完成 六整个银行的收购和一分支机构收购自2011年7月穿过2022年1月。本公司的所有收购均采用收购会计法入账，因此，被收购实体的经营业绩已自其各自收购日期起计入综合财务报表。该公司此前披露， 2021年12月28日，它达成了一项最终协议，收购Gateway Bank F.S.B.（“网关”）在所有现金交易，受某些条款和条件。对 二零二三年九月二十八日， 该公司宣布，它和网关已相互同意终止最终协议，自 二零二三年九月二十八日 任何一方均不会因终止而对另一方承担任何责任或支付任何罚款，且各方已免除另一方就最终协议或最终协议拟进行的交易提出的任何及所有申索。

 

注2-重要会计政策的列报和摘要依据

 

陈述的基础

 

本公司所附未经审核综合财务报表及其附注乃根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则及规定编制10-q并符合银行业内的惯例，并包括美利坚合众国普遍接受的中期财务报告会计原则(“GAAP”)所要求的所有信息和披露。随附的未经审计的综合财务报表反映了所有调整(仅包括正常经常性调整)，这些调整是公平列报所列中期财务结果所必需的。的操作结果。三几个月和九三个月截至九月30, 2023是不必须表明全年的结果。该等中期未经审计财务报表应与截至及截至该年度的经审计综合财务报表及其附注一并阅读2022年12月31日，包括在我们提交的年度报告中10-截至本财年的K值2022年12月31日和修正案不是的。 1表格上的年报10-K/A(统称为我们“2022《年度报告》)。

 

在编制财务报表时使用估计数

 

按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响报告期间报告的资产和负债额、披露财务报表日期的或有资产和负债以及报告的收入和支出。这些估计有可能发生变化，因为实际结果可能与这些估计不同。

 

重要会计政策摘要

 

随附的未经审核综合财务报表乃根据“注：2-重要政策的陈述和摘要的基础“在截至及截至该年度的综合财务报表中2022年12月31日，包括在我们的2022财务会计准则委员会(“FASB”)发布会计准则更新(“ASU”或“更新”)和会计准则编码(“ASC”)，这是GAAP的主要来源。

 

 

9
目录
 

近期会计公告

 

最近采用的

 

在……里面2016年6月，FASB发布了ASU2016-13,金融工具信用损失的计量(主题326)，包括对该ASU的后续修正案。该ASU改变了实体衡量大多数金融资产和某些其他工具的信贷损失的方式，这些工具不按公允价值通过净收入计量。该标准用“预期损失”模型取代了目前的“已发生损失”方法。新模型称为当前预期信贷损失(CECL)模型，适用于：(1)应计信贷损失并按摊销成本计量的金融资产，以及(2)某些表外信贷敞口。这包括，但不是不仅限于贷款、租赁、持有至到期日的证券、贷款承诺和财务担保。有未实现亏损的可供出售(AFS)债务证券通常确认为减值，而不是证券摊销成本的减少。ASU2016-13还扩大了关于实体估计贷款和租赁损失准备的假设、模型和方法的披露要求。此外，这些实体还需要按信用质量指标披露每类金融资产的摊余成本余额，按发起年份分列。在……上面2022年12月31日，本公司追溯采用CECL生效日期。2022年1月1日由于本公司作为新兴成长型公司的地位于十二月31, 2022. A 一-时间累计调整美元2.1在采用ASU时通过留存收益记录的公司信贷损失准备(“ACL”)为1,000,000美元2016-13截至2022年1月1日

 

下表载列该等变动对本公司综合资产负债表的累积影响2022年1月1日，对于采用ASU，2016-13:

 

      

调整

     
      

由于

     
  

余额为

  

采用

  

余额为

 

(千美元)

 

2021年12月31日

  

ASC 326

  

2022年1月1日

 

资产：

            

贷款信贷损失准备

 $32,912  $2,135  $35,047 

递延税项资产

  4,855   977   5,832 

负债：

            

对未筹措资金的承付款项的拨备

 $1,203  $1,045  $2,248 

股东权益：

            

留存收益，税后净额

 $181,329  $(2,204) $179,125 

 

 

在……里面2019年2月，美国联邦银行监管机构批准了一项最终规则，修改了他们的监管资本规则，并提供了在超过三-年期间-一亚利桑那州立大学的不良监管资本效应2016-13.此外，在2020年3月，美国联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则，允许银行组织选择将估计的CECL对监管资本的影响推迟一年二年，总过渡期最长可达五多年来为银行组织提供监管放松，以更好地专注于支持向信誉良好的家庭和企业放贷，以应对最近因新型冠状病毒疾病而给美国经济带来的压力2019(“COVID-19")大流行。因此，实体将可以选择在未来一段时间内逐步引入CECL对监管资本的全部影响五--一年过渡期。有效2022年1月1日，公司采用了ASU2016-13,这反映了CECL在2022年12月31日，并做到了不选举出三-年或五-CECL关于监管资本的分阶段期权。

 

在……里面2020年2月，FASB发布了ASU2020-02,“金融工具--信贷损失(主题326)和租赁(主题842)-根据美国证券交易委员会工作人员会计公告对美国证券交易委员会段落的修正不是的。 119并更新至美国证券交易委员会与会计准则更新相关的生效日期不是的。 2016-02,租赁(主题842)(美国证券交易委员会更新).“这是一项修正案，旨在将美国证券交易委员会关于CECL的工作人员指南添加到财务会计准则委员会的编纂中。它包含了关于美国证券交易委员会在测量和记录其按摊余成本记录的金融资产的会计准则时预期公司将执行和记录的指导意见。本公司追溯采用CECL于一月1, 2022.

 

在……里面2021年10月,*FASB发布了ASU。2021-08,在“合同资产和合同负债会计”中，要求收购人按照收入确认指南确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债，就像收购人发起合同一样。也就是说，这样的收购合同将被不将按公允价值计量。*ASU对公司具有潜在的重大意义，这取决于收购的合同资产或负债的重要性。*更新对上市公司在以下财年有效：2022年12月15日。公司采用了ASU2021-08在……上面2023年1月1日而领养确实做到了。不对公司合并财务报表有实质性影响。

 

在……里面2022年3月，FASB发布了ASU2022-02,“金融工具--信贷损失(主题326)。该标准涉及以下内容：(1)取消了问题债务重组的会计指导(“TDR”)，并将要求一个实体确定一项修改是导致新贷款还是继续现有贷款，(2)扩展与修改相关的披露，以及(3)将要求在年份披露表中披露本期融资应收款的注销总额。本ASU中的以下修正案在以下财年开始时有效2022年12月15日，包括这些财政年度内的过渡期，并预期适用，但在确认和计量TDR方面除外，在这种情况下，一个实体可以选择适用经修订的追溯过渡法。允许在本ASU中尽早采用修正案。实体可能选择尽早通过关于TDR和相关披露增强的修正案，与与葡萄酒披露相关的修正案分开。公司采用了ASU2022-02在……上面2023年1月1日而领养确实做到了不对公司合并财务报表有实质性影响。

 

10
目录
 

 

在……里面2020年3月，FASB发布了ASU2020-04,“参考汇率改革(主题848)，《促进参考利率改革对财务报告的影响》，它提供了临时的可选权宜之计，以减轻预期市场从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡到另一种参考利率(如有担保隔夜融资利率(SOFR))的财务报告负担。这一声明适用于所有合同或套期保值关系参考利率预计将被终止的公司。ASU为公司提供可选的指导，以减轻与从预计将被终止的参考利率过渡相关的潜在会计负担。公司可以立即应用ASU。然而，该指南将仅在有限的时间内提供。可选的救济通常会这样做不适用于HTM债务证券的合同修改、销售和转让，以及之后签订或评估的套期保值关系2022年12月31日。该指南自发布之日起生效，一般可通过2022年12月31日。在……里面2022年12月，FASB发布了ASU2022-06,“参考汇率改革(主题848)：推迟主题的日落日期848,”*推迟主题的日落日期848从…2022年12月31日至2024年12月31日，之后，实体将不是不再允许应用主题中的救济848.伦敦银行间同业拆借利率的终止是2023年6月30日。公司已将LIBOR转换为CME期限SOFR，并将相关利差调整作为从LIBOR开始及之后根据LIBOR索引的所有贷款的替代参考利率2023年7月3日。不是伦敦银行间同业拆借利率(Libor)挂钩贷款正在启动。该公司发行了几种基于伦敦银行间同业拆借利率的长期债务和次级债券。请参阅备注9和10包括在本季度报告表格中的公司合并财务报表的10-Q.  

 

最近发行的不但却很有效

 

在……里面2022年6月FASB发布了ASU2022-03,“公允价值计量(主题820)-受合同销售限制的股权证券的公允价值计量。该公告澄清了对股权证券销售的合同限制是。不被认为是股权证券会计单位的一部分，因此是。不在计量公允价值时考虑。亚利桑那州立大学2022-03它还澄清，实体不能作为单独的会计单位承认和衡量合同销售限制，并要求对受合同销售限制的股权证券进行某些新的披露。亚利桑那州立大学2022-03这将于8月1日起对本公司生效。2024年1月1日采用ASU2022-03是不预计将对公司的合并财务报表产生重大影响。

 

在……里面2023年3月，FASB发布了ASU2023-02,“投资--权益法和合资企业(主题323).“本更新允许报告实体在满足某些条件的情况下选择使用比例摊销法对其税收股权投资进行会计处理。它要求确认无条件且具有法律约束力的延迟股权贡献的负债，或根据未来事件可能发生的股权贡献确认的负债。报告实体需要披露其税收股权投资的性质以及其税收股权投资对其财务状况和运营结果的影响。ASU2023-02将在以下财年开始对本公司生效2023年12月15日，包括这些财政年度内的过渡期。采用ASU2023-02是不预计将对公司的合并财务报表产生重大影响。

 

 

 

注3-收购

 

夏威夷火奴鲁鲁分行购买

 

在……上面2022年1月14日，该行完成向东方银行收购夏威夷火奴鲁鲁分行(“BOTO火奴鲁鲁分行”)。资产及负债，包括有形及无形资产，均按估计公允价值于2022年1月14日。收购资产的总公允价值约为#美元。8.52000万美元，其中包括$312,000现金和现金等价物，$7.42000万美元精选履约贷款，美元729,000核心存款无形资产和美元64,000在其他资产中。所承担负债的公允价值总额为#美元。81.82000万美元，其中包括$81.72000万美元存款，美元27,000在存款证中，保证金和美元。90,000在其他负债中，世行收到了#美元。71.0与收购有关的现金100万美元，这是对银行承担的存款的对价，但被收购资产的购买价和支付的溢价部分抵消。

 

11
目录
 

该公司收购了BOTO檀香山分公司，以战略性地在夏威夷群岛地区建立业务。商誉金额为$2.31000万美元和核心存款保费$729,000被认为与这笔收购有关。商誉代表他们所获得的净资产所产生的未来经济利益不单独确定和单独确认，可归因于预期从以下各项组合中获得的协同效应二实体。商誉是不在所得税方面是可以扣除的。

 

下表列出了截至收购BOTO檀香山分行所获得的资产和承担的负债。2022年1月14日以及公司根据收购会计方法记录的公允价值调整和金额：

 

           

公允价值

    

公平

  

(千美元)

  

账面价值

    

调整

    

价值

  

收购的资产

                        

现金和现金等价物

   $ 312     $ —     $ 312  

贷款，毛额

     7,352       38       7,390  

银行房舍和设备

     12       —       12  

无形岩心矿藏

     —       729       729  

其他资产

     412       (360 )     52  

收购的总资产

   $ 8,088     $ 407     $ 8,495  
                         

承担的负债

                        

存款

   $ 81,673     $ 27     $ 81,700  

应付第三方托管

     2       —       2  

其他负债

     460       (372 )     88  

承担的总负债

   $ 82,135     $ (345 )   $ 81,790  

收购的资产超过承担的负债

   $ (74,047 )   $ 752     $ (73,295 )

收到的现金

                     71,040  

确认商誉

                   $ 2,255  

 

本公司按照ASC会计收购法对本次交易进行会计核算805,业务合并，要求购入的资产和负债假设在收购之日按各自的公允价值入账。

 

BOTO檀香山分行的贷款组合在收购之日以公允价值记录，并由第三--当事人估值。在收购之日对贷款组合进行了估值，以评估贷款组合的公允价值。贷款组合被细分为二有信用恶化的贷款和没有信用恶化的贷款，然后按贷款类型进一步拆分。有几个不是因信贷恶化而获得的贷款。公允价值是根据贴现现金流分析在个人贷款基础上计算的。所使用的贴现率是基于加权平均资本成本，考虑到股权成本和债务成本。公允价值估计中还考虑了基于行业标准的损失率、恢复期和预付款率。

 

本公司亦在下列协助下厘定核心存款无形资产、房舍及设备及存款的公允价值第三-政党估值。

 

未到期存款的核心无形存款是通过评估存款关系的基本特征而确定的，这些基本特征包括客户流失、存款利率、服务费收入、间接费用和替代融资成本。由于无形资产的公允价值被视为独立资产来计算，因此假定无形资产的假设买家将能够利用资产购买所产生的潜在税收优惠。收益的价值是税收收益期间的现值，使用适用于资产的贴现率。

 

在确定存单的公允价值时，使用了贴现现金流分析，其中包括按市场利率对存单剩余期限内的合同付款进行估值。

 

第三方采购相关费用被确认为已发生，并持续到所收购的系统转换和业务功能完全整合为止。公司招致第三-合并费用项中列明期间的合并损益表中与当事人收购有关的费用。

 

12
目录
 

 

 

注4--投资证券

 

下表汇总了截至的可供出售(AFS)债务证券和HTM债务证券的摊余成本和公允价值九月30, 2023和2022年12月31日，以及在累计其他全面收益中确认的相应的未实现损益总额：

 

      

毛收入

  

毛收入

     

(千美元)

 

摊销

  

未实现

  

未实现

  

公平

 

2023年9月30日

 

成本

  

收益

  

损失

  

价值

 

可供出售

                

政府机构证券

 $8,694  $—  $(800) $7,894 

SBA代理证券

  7,533   —   (272)  7,261 

抵押贷款支持证券：住宅

  41,501   —   (8,064)  33,437 

抵押贷款债券：住宅

  86,343   —   (15,144)  71,199 

抵押抵押债券：商业抵押债券

  70,837   1   (3,343)  67,495 

商业票据

  129,105   —   (32)  129,073 

公司债务证券

  34,817   —   (5,011)  29,806 

市政证券

  12,644   —   (4,431)  8,213 

总计

 $391,474  $1  $(37,097) $354,378 
                 

持有至到期

                

市政应税证券

 $502  $—  $(3) $499 

市政证券

  4,712   —   (461)  4,251 

总计

 $5,214  $—  $(464) $4,750 

 

 

      

毛收入

  

毛收入

     

(千美元)

 

摊销

  

未实现

  

未实现

  

公平

 

2022年12月31日

 

成本

  

收益

  

损失

  

价值

 

可供出售

                

政府机构证券

 $5,012  $—  $(517) $4,495 

SBA代理证券

  2,634   —   (223)  2,411 

抵押贷款支持证券：住宅

  44,809   —   (6,752)  38,057 

抵押贷款支持证券：商业

  4,887   —   (16)  4,871 

抵押贷款债券：住宅

  82,759   —   (12,856)  69,903 

抵押抵押债券：商业抵押债券

  44,591   —   (2,901)  41,690 

商业票据

  49,551   2   (16)  49,537 

公司债务证券

  41,176   1   (4,165)  37,012 

市政证券

  12,669   —   (3,815)  8,854 

总计

 $288,088  $3  $(31,261) $256,830 
                 

持有至到期

                

市政应税证券

 $1,003  $7  $(3) $1,007 

市政证券

  4,726   —   (170)  4,556 

总计

 $5,729  $7  $(173) $5,563 

 

在…2023年9月30日，我们质押了公允价值为#美元的投资证券93.11000万美元来自加利福尼亚州的存单。一种公允价值为美元的证券63,0001美元和1美元76,000在…九月30, 2023和2022年12月31日，分别承诺获得当地机构存款。

 

有几个不是*于年内出售投资证券三和九三个月已结束九月30, 2023和2022,分别进行了分析。

 

投资债务证券的应计利息为九月30, 2023和2022年12月31日-总额为$839,0001美元和1美元810,000，分别为。

 

13
目录
 

投资证券组合的摊余成本和公允价值九月30, 2023和2022年12月31日-如下所示为预期到期日。预期到期日可能如果借款人有权催缴或预付债务，并有或没有催缴或预付罚款，则不同于合同到期日。

 

  

不到一年

  

超过一年到五年

  

五年多到十年

  

十多年

  

总计

 
  摊销    摊销    摊销    摊销    摊销   

(千美元)

 

成本

  

公允价值

  

成本

  

公允价值

  

成本

  

公允价值

  

成本

  

公允价值

  

成本

  

公允价值

 

2023年9月30日

                                        

政府机构证券

 $—  $—  $8,694  $7,894  $—  $—  $—  $—  $8,694  $7,894 

SBA代理证券

  —   —   2,387   2,115   5,146   5,146   —   —   7,533   7,261 

抵押贷款支持证券：住宅

  —   —   11,546   10,028   20,114   16,164   9,841   7,245   41,501   33,437 

抵押贷款债券：住宅

  —   —   23,737   22,217   58,783   46,416   3,823   2,566   86,343   71,199 

抵押抵押债券：商业抵押债券

  3,173   3,163   22,470   20,230   45,194   44,102   —   —   70,837   67,495 

商业票据

  129,105   129,073   —   —   —   —   —   —   129,105   129,073 

公司债务证券

  —   —   12,919   12,225   19,253   15,822   2,645   1,759   34,817   29,806 

市政证券

  —   —   —   —   —   —   12,644   8,213   12,644   8,213 

可供出售的总数量

 $132,278  $132,236  $81,753  $74,709  $148,490  $127,650  $28,953  $19,783  $391,474  $354,378 
                                         

市政应税证券

 $—  $—  $502  $499  $—  $—  $—  $—  $502  $499 

市政证券

  —   —   —   —   2,338   2,085   2,374   2,166   4,712   4,251 

持有至到期的合计

 $—  $—  $502  $499  $2,338  $2,085  $2,374  $2,166  $5,214  $4,750 

(千美元)

                                        

2022年12月31日

                                        

政府机构证券

 $—  $—  $5,012  $4,495  $—  $—  $—  $—  $5,012  $4,495 

SBA代理证券

  —   —   2,634   2,411   —   —   —   —   2,634   2,411 

抵押贷款支持证券：住宅

  —   —   13,013   11,598   29,114   24,361   2,682   2,098   44,809   38,057 

抵押贷款支持证券：商业

  —   —   4,887   4,871   —   —   —   —   4,887   4,871 

抵押贷款债券：住宅

  —   —   20,687   19,646   62,072   50,257   —   —   82,759   69,903 

抵押抵押债券：商业抵押债券

  —   —   16,382   14,644   28,209   27,046   —   —   44,591   41,690 

商业票据

  49,551   49,537   —   —   —   —   —   —   49,551   49,537 

公司债务证券

  3,705   3,706   11,355   10,806   23,454   20,662   2,662   1,838   41,176   37,012 

市政证券

  —   —   —   —   —   —   12,669   8,854   12,669   8,854 

可供出售的总数量

 $53,256  $53,243  $73,970  $68,471  $142,849  $122,326  $18,013  $12,790  $288,088  $256,830 
                                         

市政应税证券

 $501  $498  $502  $509  $—  $—  $—  $—  $1,003  $1,007 

市政证券

  —   —   —   —   1,739   1,692   2,987   2,864   4,726   4,556 

持有至到期的合计

 $501  $498  $502  $509  $1,739  $1,692  $2,987  $2,864  $5,729  $5,563 

 

下表显示本公司投资证券的相关公允价值及未实现亏损总额，按投资类别合计，以及个别证券截至九月30, 2023,和2022年12月31日：

 

  

不到12个月

  

12个月或更长

  

总计

 

(千美元)

 

公允价值

  

未实现亏损

  

公允价值

  

未实现亏损

  

公允价值

  

未实现亏损

 

2023年9月30日

                        

政府机构证券

 $4,119  $(174) $3,775  $(626) $7,894  $(800)

SBA证券

  —   —   2,115   (272)  2,115   (272)

抵押贷款支持证券：住宅

  —   —   33,437   (8,064)  33,437   (8,064)

抵押贷款债券：住宅

  11,956   (310)  59,243   (14,834)  71,199   (15,144)

抵押抵押债券：商业抵押债券

  23,696   (121)  38,800   (3,222)  62,496   (3,343)

商业票据

  114,185   (32)  —   —   114,185   (32)

公司债务证券

  —   —   29,806   (5,011)  29,806   (5,011)

市政证券

  —   —   8,213   (4,431)  8,213   (4,431)

可供出售的总数量

 $153,956  $(637) $175,389  $(36,460) $329,345  $(37,097)
                         

市政应税证券

 $499  $(3) $—  $—  $499  $(3)

市政证券

  1,281   (134)  2,970   (327)  4,251   (461)

持有至到期的合计

 $1,780  $(137) $2,970  $(327) $4,750  $(464)

 

14
目录
 
  

不到12个月

  

12个月或更长

  

总计

 

(千美元)

 

公允价值

  

未实现亏损

  

公允价值

  

未实现亏损

  

公允价值

  

未实现亏损

 

2022年12月31日

                        

政府机构证券

 $354  $(24) $4,141  $(493) $4,495  $(517)

SBA证券

  2,411   (223)  —   —   2,411   (223)

抵押贷款支持证券：住宅

  5,535   (362)  32,522   (6,390)  38,057   (6,752)

抵押贷款支持证券：商业

  4,871   (16)  —   —   4,871   (16)

抵押贷款债券：住宅

  27,050   (1,842)  39,815   (11,014)  66,865   (12,856)

抵押抵押债券：商业抵押债券

  18,741   (790)  22,949   (2,111)  41,690   (2,901)

商业票据

  39,624   (16)  —   —   39,624   (16)

公司债务证券

  22,977   (1,843)  10,330   (2,322)  33,307   (4,165)

市政证券

  —   —   8,854   (3,815)  8,854   (3,815)

可供出售的总数量

 $121,563  $(5,116) $118,611  $(26,145) $240,174  $(31,261)
                         

市政应税证券

 $498  $(3) $—  $—  $498  $(3)

市政证券

  4,556   (170)  —   —   4,556   (170)

持有至到期的合计

 $5,054  $(173) $—  $—  $5,054  $(173)

 

当时处于未实现亏损状态的证券九月30, 2023和2022年12月31日，进行评估以确定公允价值低于摊余成本基础的下降是由于信贷损失还是其他因素造成的。关于HTM证券公司的ACL协议是无关紧要的九月30, 2023和2022年12月31日。

 

该公司的结论是，未实现亏损主要是由于收益率曲线移动以及流动性利差和信贷利差扩大所致。发行人拥有不,据本公司所知，已确定这些证券违约的任何原因。本公司预期收回其证券的摊余成本基准，并已不是提出出售意向和意愿不被要求出售在预期复苏之前跌破成本的证券。因此，不是ACL记录的日期为九月30, 2023和2022年12月31日，针对AFS的证券，还有不是已确认的信贷损失准备金九三个月截至九月30, 2023这一年结束了2022年12月31日。

 

股权证券*-公司有几项社区再投资法案(CRA)股权投资。公司记录如下：不是收益和损失的比例三和九三个月已结束九月30, 2023和九月30, 2022.*CRA股权证券价值美元22.21000万美元和300万美元22.2百万，截至九月30, 2023和2022年12月31日，分别进行了分析。

 

 

注5-贷款和信贷损失拨备

 

该公司的贷款组合主要包括向南加州大都市区、纽约市大都市区、芝加哥、伊利诺伊州大都市区、内华达州拉斯维加斯、新泽西州爱迪生和夏威夷火奴鲁鲁的借款人提供贷款。尽管本公司力求避免贷款集中到单一行业或基于单一类别的抵押品，但房地产和房地产关联业务是本公司市场区域的主要行业，因此，本公司的贷款和抵押品组合在某种程度上集中在这些行业。

 

截至公司综合资产负债表中的以下贷款类型九月30, 2023和2022年12月31日-具体情况如下：

 

(千美元)

 

2023年9月30日

  

2022年12月31日

 

贷款：(1)

        

房地产：

        

建设和土地开发

 $259,778  $276,876 

商业地产(2)

  1,164,210   1,312,132 

单户住宅按揭贷款

  1,505,307   1,464,108 

商业广告：

        

工商业

  127,655   201,223 

SBA

  50,420   61,411 

其他：

        

其他贷款

  13,582   20,699 

贷款总额(1)

 $3,120,952  $3,336,449 

信贷损失准备

  (42,430)  (41,076)

贷款总额，净额

 $3,078,522  $3,295,373 

 

(1)扣除折扣、递延费用和成本后的净额。

(2)包括非农和非住宅房地产贷款、多户住宅和1-4用于商业目的的家庭单户住宅贷款。

 

15
目录
 

信贷损失准备

 

公司按照美国会计准则对贷款的信用损失进行会计处理326,这要求本公司在发起贷款时记录预期终身信贷损失的估计。ACL保持在管理层认为合适的水平，以计提截至合并资产负债表之日投资组合中的预期信贷损失。估计预期的信贷损失需要管理层使用相关的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的预测。ACL的测量是通过集体评估具有相似风险特征的贷款来执行的。本公司已选择对除消费贷款和仓库抵押贷款以外的所有部门采用贴现现金流(“DCF”)方法，对这两个部门选择剩余寿命法。

 

公司的贴现现金流评估方法使用合理和可支持的预测，将违约概率、违约造成的损失和违约风险敞口纳入模型，以及对未来经济状况的预期。使用合理和可支持的预测需要作出重大判断，例如选择失业预测情景和相关情景加权，以及确定预测期的适当长度。管理层使用与公司具有相似投资组合规模和地理位置的同行过去的贷款损失经验、投资组合的性质和数量、关于特定借款人情况的信息和估计的抵押品价值、经济状况和其他因素来估计所需的备付金余额。四-季度合理和可支持的预测期，以及四-季度复原期。该公司正在利用联邦公开市场委员会获得对失业率的预测，同时恢复到每个被考虑的经济因素的长期平均值。

 

该公司在CECL模型中使用了内部和外部的定性因素：贷款政策、程序和战略;经济状况；投资组合;信贷人员和管理经验的性质和数量的变化；问题贷款趋势；贷款审查结果；抵押品价值;集中度；以及监管和商业环境。在.期间第三1个季度2023,*公司录得增长$1.5减少了100万美元，减少了100万美元144,000与增加#美元相比，用于为未筹措资金的承付款拨备1.8减少了100万美元，减少了100万美元28,000为年内未获资助的承付款预留款项第三1个季度2022. 

 

下表列出了所列期间按类型分列的与为投资贷款持有的资产负债表有关的余额和活动。

 

  

截至9月30日的三个月，

 
  

2023

  

2022

 

(千美元)

 

房地产

  

商业广告

  

其他

  

总计

  

房地产

  

商业广告

  

其他

  

总计

 

信贷损失准备：

                                

期初余额

 $40,869  $1,733  $490  $43,092  $32,105  $2,646  $1,538  $36,289 

条文

  963   809   (228)  1,544   2,271   (525)  20   1,766 

冲销

  (2,150)  —   (67)  (2,217)  —   (5)  (44)  (49)

复苏

  —   1   10   11   —   169   7   176 

期末津贴余额

 $39,682  $2,543  $205  $42,430  $34,376  $2,285  $1,521  $38,182 

 

 

  

在截至9月30日的9个月内，

 
  

2023

  

2022

 

(千美元)

 

房地产

  

商业广告

  

其他

  

总计

  

房地产

  

商业广告

  

其他

  

总计

 

信贷损失准备：

                                

期初余额

 $37,935  $2,425  $716  $41,076  $28,592  $3,793  $527  $32,912 

ASU 2016-13过渡调整

  —   —   —   —   1,612   (604)  1,127   2,135 

调整后的期初余额

 $37,935  $2,425  $716  $41,076  $30,204  $3,189  $1,654  $35,047 

条文

  4,389   178   (270)  4,297   4,172   (1,128)  4   3,048 

冲销

  (2,642)  (62)  (288)  (2,992)  —   (5)  (146)  (151)

复苏

  —   2   47   49   —   229   9   238 

期末津贴余额

 $39,682  $2,543  $205  $42,430  $34,376  $2,285  $1,521  $38,182 

 

该公司根据借款人偿债能力的相关信息，如当前财务信息、历史付款经验、抵押品充分性、信用文件和当前经济趋势等，将贷款分类为风险类别。本公司通过将贷款按信用风险分类，对贷款进行单独分析。这种分析通常包括规模较大的非同质化贷款，如商业房地产以及商业和工业贷款。随着新信息的获得，这一分析将持续进行。本公司使用以下风险评级定义：

 

PASS-分类为PASS的贷款包括贷款不达到以下定义的风险评级。

 

特别提及--被归类为特别提及的贷款有一个值得管理层密切关注的潜在弱点。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能导致贷款的偿还前景恶化或该机构在未来某个日期的信用状况恶化。

 

不合格-被归类为不合格的贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和偿付能力的充分保护。如此分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果存在缺陷，机构将遭受一些损失的明显可能性不已更正。

 

被归类为可疑贷款的可疑电子贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，并增加了一个特点，即根据当前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。

 

16
目录
 

下表汇总了截至日前公司持有的投资贷款九月30, 2023和2022年12月31日按贷款组合细分、风险评级和年份划分。年份是指发起、续签或重大修改的年份。下表中列出的转换为定期贷款的循环贷款不包括在按年份列出的定期贷款列中。

 

(千美元)

 

按年份列出的定期贷款

             

2023年9月30日

 

2023

  

2022

  

2021

  

2020

  

2019

  

之前

  

旋转

  

在本期内折算为定期的循环

  

总计

 

房地产：

                                    

建设和土地开发

                                    

经过

 $198,431  $34,695  $10,659  $3,925  $195  $39  $—  $—  $247,944 

特别提及

  —   —   11,706   —   —   —   —   —   11,706 

不合标准

  —   —   —   —   —   128   —   —   128 

值得怀疑

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

总计

 $198,431  $34,695  $22,365  $3,925  $195  $167  $—  $—  $259,778 

年初至今期间冲销

 $—  $—  $—  $—  $—  $(12) $—  $—  $(12)

年初至今期间的恢复

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

网络

 $—  $—  $—  $—  $—  $(12) $—  $—  $(12)

商业地产

                                    

经过

 $56,171  $428,412  $189,451  $178,948  $97,249  $159,579  $—  $—  $1,109,810 

特别提及

  —   —   —   —   7,778   4,904   —   —   12,682 

不合标准

  303   9,800   —   11,514   2,303   17,798   —   —   41,718 

值得怀疑

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

总计

 $56,474  $438,212  $189,451  $190,462  $107,330  $182,281  $—  $—  $1,164,210 

年初至今期间冲销

 $—  $(2,078) $—  $(459) $—  $—  $—  $—  $(2,537)

年初至今期间的恢复

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

网络

 $—  $(2,078) $—  $(459) $—  $—  $—  $—  $(2,537)

单户住宅按揭贷款

                                    

经过

 $147,380  $601,539  $243,372  $127,839  $85,342  $276,884  $1,813  $—  $1,484,169 

特别提及

  —   —   —   —   —   3,862   —   —   3,862 

不合标准

  —   455   —   4,868   545   11,323   85   —   17,276 

值得怀疑

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

总计

 $147,380  $601,994  $243,372  $132,707  $85,887  $292,069  $1,898  $—  $1,505,307 

年初至今期间冲销

 $—  $—  $—  $(93) $—  $—  $—  $—  $(93)

年初至今期间的恢复

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

网络

 $—  $—  $—  $(93) $—  $—  $—  $—  $(93)

商业广告：

                                    

工商业

                                  — 

经过

 $1,524  $3,448  $6,582  $3,021  $2,186  $6,943  $93,638  $—  $117,342 

特别提及

  —   —   —   —   —   —   2,632   —   2,632 

不合标准

  —   91   —   1,433   10   4,969   1,175   —   7,678 

值得怀疑

  —   —   —   —   —   —   3   —   3 

总计

 $1,524  $3,539  $6,582  $4,454  $2,196  $11,912  $97,448  $—  $127,655 

年初至今期间冲销

 $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $— 

年初至今期间的恢复

  —   —   —   —   —   2   —   —   2 

网络

 $—  $—  $—  $—  $—  $2  $—  $—  $2 

SBA

                                    

经过

 $2,812  $11,066  $10,146  $3,079  $4,607  $13,934  $—  $—  $45,644 

特别提及

  —   —   330   —   —   —   —   —   330 

不合标准

  —   —   —   —   85   4,361   —   —   4,446 

值得怀疑

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

总计

 $2,812  $11,066  $10,476  $3,079  $4,692  $18,295  $—  $—  $50,420 

年初至今期间冲销

 $—  $—  $—  $—  $—  $(62) $—  $—  $(62)

年初至今期间的恢复

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

网络

 $—  $—  $—  $—  $—  $(62) $—  $—  $(62)

其他：

                                    

经过

 $204  $3,002  $9,326  $839  $39  $—  $17  $—  $13,427 

特别提及

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

不合标准

  —   111   36   8   —   —   —   —   155 

值得怀疑

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

总计

 $204  $3,113  $9,362  $847  $39  $—  $17  $—  $13,582 

年初至今期间冲销

 $—  $(79) $(199) $(10) $—  $—  $—  $—  $(288)

年初至今期间的恢复

  —   —   46   1   —   —   —   —   47 

网络

 $—  $(79) $(153) $(9) $—  $—  $—  $—  $(241)

按风险评级合计：

                                    

经过

 $406,522  $1,082,162  $469,536  $317,651  $189,618  $457,379  $95,468  $—  $3,018,336 

特别提及

  —   —   12,036   —   7,778   8,766   2,632   —   31,212 

不合标准

  303   10,457   36   17,823   2,943   38,579   1,260   —   71,401 

值得怀疑

  —   —   —   —   —   —   3   —   3 

贷款总额

 $406,825  $1,092,619  $481,608  $335,474  $200,339  $504,724  $99,363  $—  $3,120,952 

净冲销

 $—  $(2,157) $(153) $(561) $—  $(72) $—  $—  $(2,943)

 

17
目录
 

(千美元)

 

按年份列出的定期贷款

             

2022年12月31日

 

2022

  

2021

  

2020

  

2019

  

2018

  

之前

  

旋转

  

在本期内折算为定期的循环

  

总计

 

房地产：

                                    

建设和土地开发

                                    

经过

 $125,216  $52,262  $99,016  $201  $—  $40  $—  $—  $276,735 

特别提及

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

不合标准

  —   —   —   —   —   141   —   —   141 

值得怀疑

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

总计

 $125,216  $52,262  $99,016  $201  $—  $181  $—  $—  $276,876 

年初至今期间冲销

 $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $— 

年初至今期间的恢复

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

网络

 $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $— 

商业地产

                                    

经过

 $479,304  $293,058  $195,051  $110,442  $73,013  $117,068  $—  $—  $1,267,936 

特别提及

  —   —   9,280   —   —   —   —   —   9,280 

不合标准

  287   —   8,652   2,329   222   23,426   —   —   34,916 

值得怀疑

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

总计

 $479,591  $293,058  $212,983  $112,771  $73,235  $140,494  $—  $—  $1,312,132 

年初至今期间冲销

 $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $— 

年初至今期间的恢复

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

网络

 $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $— 

单户住宅按揭贷款

                                    

经过

 $637,893  $255,529  $137,964  $96,355  $134,415  $182,893  $2,992  $—  $1,448,041 

特别提及

  —   —   —   —   3,925   —   —   —   3,925 

不合标准

  —   —   3,954   —   7,631   452   105   —   12,142 

值得怀疑

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

总计

 $637,893  $255,529  $141,918  $96,355  $145,971  $183,345  $3,097  $—  $1,464,108 

年初至今期间冲销

 $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $— 

年初至今期间的恢复

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

网络

 $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $— 

商业广告：

                                    

工商业

                                  — 

经过

 $8,038  $7,513  $4,448  $3,470  $1,016  $8,827  $129,483  $86  $162,881 

特别提及

  —   5,987   —   —   1,638   17,805   3,577   —   29,007 

不合标准

  —   —   1,600   16   —   339   7,380   —   9,335 

值得怀疑

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

总计

 $8,038  $13,500  $6,048  $3,486  $2,654  $26,971  $140,440  $86  $201,223 

年初至今期间冲销

 $—  $—  $—  $(5) $—  $—  $—  $—  $(5)

年初至今期间的恢复

  —   —   —   —   —   2   —   —   2 

网络

 $—  $—  $—  $(5) $—  $2  $—  $—  $(3)

SBA

                                    

经过

 $14,922  $10,664  $6,496  $4,688  $2,579  $16,793  $—  $—  $56,142 

特别提及

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

不合标准

  —   —   —   91   1,017   4,161   —   —   5,269 

值得怀疑

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

总计

 $14,922  $10,664  $6,496  $4,779  $3,596  $20,954  $—  $—  $61,411 

年初至今期间冲销

 $—  $—  $—  $—  $—  $(14) $—  $—  $(14)

年初至今期间的恢复

  —   —   —   —   —   227   —   —   227 

网络

 $—  $—  $—  $—  $—  $213  $—  $—  $213 

其他：

                                    

经过

 $4,224  $14,684  $1,505  $90  $7  $—  $26  $—  $20,536 

特别提及

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

不合标准

  105   48   10   —   —   —   —   —   163 

值得怀疑

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

总计

 $4,329  $14,732  $1,515  $90  $7  $—  $26  $—  $20,699 

年初至今期间冲销

 $—  $(237) $—  $—  $—  $—  $—  $—  $(237)

年初至今期间的恢复

  —   27   2   —   —   —   —   —   29 

网络

 $—  $(210) $2  $—  $—  $—  $—  $—  $(208)

按风险评级合计：

                                    

经过

 $1,269,597  $633,710  $444,480  $215,246  $211,030  $325,621  $132,501  $86  $3,232,271 

特别提及

  —   5,987   9,280   —   5,563   17,805   3,577   —   42,212 

不合标准

  392   48   14,216   2,436   8,870   28,519   7,485   —   61,966 

值得怀疑

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

贷款总额

 $1,269,989  $639,745  $467,976  $217,682  $225,463  $371,945  $143,563  $86  $3,336,449 

净额(冲销)/回收

 $—  $(210) $2  $(5) $—  $215  $—  $—  $2 

 

18
目录
 

下表列出了已记录的逾期贷款投资的账龄九月30, 2023和2022年12月31日-按贷款类别分类。下表中列出的逾期贷款也包括非应计项目贷款。

 

(千美元)

  30-59   60-89  

90天

  

总计

  

贷款备注

      

非应计项目

 

2023年9月30日

 

日数

  

日数

  

或更多

  

逾期

  

逾期

  

贷款总额

  

贷款(1)

 

房地产：

                            

建设和土地开发

 $—  $—  $128  $128  $259,650  $259,778  $128 

商业地产

  16,450   —   9,800   26,250   1,137,960   1,164,210   20,330 

单户住宅按揭贷款

  3,531   3,919   10,829   18,279   1,487,028   1,505,307   16,868 

商业广告：

                            

工商业

  244   —   517   761   126,894   127,655   761 

SBA

  72   129   2,009   2,210   48,210   50,420   2,009 

其他：

  61   15   23   99   13,483   13,582   50 
  $20,358  $4,063  $23,306  $47,727  $3,073,225  $3,120,952  $40,146 

房地产：

                            

持有待售的单户住宅按揭贷款

 $—  $—  $—  $—  $62  $62  $— 

 

 

(1)

包括在贷款总额中。

 

(千美元)

  30-59    60-89   

90天

  

总计

  

贷款备注

      

非应计项目

 

2022年12月31日

 

日数

  

日数

  

或更多

  

过去时

  

逾期

  

总计

  

贷款

 

房地产：

                            

建设和土地开发

 $—  $—  $141  $141  $276,735  $276,876  $141 

商业地产

  558   240   1,191   1,989   1,310,143   1,312,132   13,189 

单户住宅按揭贷款

  12,764   2,555   4,100   19,419   1,444,689   1,464,108   5,936 

商业广告：

                            

工商业

  —   545   7   552   200,671   201,223   713 

SBA

  150   1,017   1,228   2,395   59,016   61,411   2,245 

其他：

  154   76   99   329   20,370   20,699   99 
  $13,626  $4,433  $6,766  $24,825  $3,311,624  $3,336,449  $22,323 

 

 

(1)

包括在贷款总额中。

 

该公司拥有不是贷款是指90逾期天数或更长时间，并仍在九月30, 2023和2022年12月31日。

 

下表列出了截至的非应计项目贷款九月30, 2023和2022年12月31日：

 

  

非应计项目

     
  

不带

     

(千美元)

 

津贴

     

2023年9月30日

 

对于信用损失

  

非应计项目

 

房地产：

        

建设和土地开发

 $128  $128 

商业地产

  20,330   20,330 

单户住宅按揭贷款

  16,868   16,868 

商业广告：

        

工商业

  517   761 

SBA

  861   2,009 

其他：

  27   50 

总计

 $38,731  $40,146 

 

  

非应计项目

     
  

不带

     

(千美元)

 

津贴

     

2022年12月31日

 

对于信用损失

  

非应计项目

 

房地产：

        

建设和土地开发

 $141  $141 

商业地产

  1,191   13,189 

单户住宅按揭贷款

  5,936   5,936 

商业广告：

        

工商业

  713   713 

SBA

  2,245   2,245 

其他：

  51   99 

总计

 $10,277  $22,323 

 

 

 

19
目录
 

不是非应计贷款的利息收入于年内按现金基础确认。三或九三个月截至九月30, 2023和2022. 

 

有时，该公司通过提供本金减免、延长期限或降低利率来修改对陷入财务困境的借款人的贷款。“公司”(The Company)可能提供多种类型的优惠一贷款。当提供本金宽恕时，宽恕的金额将从信贷损失准备金中注销。

 

有几个不是既经历了财务困难又在年内修改的贷款三和九三个月截至九月30, 2023这一年结束了2022年12月31日。

 

有几个不是提供额外贷款的承诺为九月30, 2023和2022年12月31日-给有未偿还修改贷款的客户。有几个不是在过去修改过的非应计项目贷款十二在此期间发生付款违约的月份。

 

 

 

注6-还本付息

 

为其他人提供的抵押贷款和小企业管理局贷款不报告为资产。本金余额为九月30, 2023和2022年12月31日具体情况如下：

 

   

9月30日，

    

十二月三十一日，

  

(千美元)

  

2023

    

2022

  

为他人提供服务的贷款：

                

按揭贷款

   $ 1,041,352     $ 1,127,668  

SBA贷款

     102,605       119,893  

商业房地产贷款

     3,933       3,991  

建筑贷款

     4,388       3,677  

 

在提前还款率假设下7.59%和7.71%，抵押贷款票面利率7.28%和6.48%，实际服务组合加权平均利率为4.23%和4.14%，平均为2023年9月30日以及在2022年12月31日，按揭贷款的还本付息资产的公平价值分别为16.61000万美元和300万美元18.32000万美元九月30, 2023和2022年12月31日，分别进行了分析。SBA贷款的服务资产的公允价值为#美元。2.91000万美元和300万美元3.52000万美元九月30, 2023和2022年12月31日，分别进行了分析。贷款服务资产公允价值的估计是通过贴现现金流量分析得出的。投资组合特征包括贷款违约率、贷款年限、票据利率和地理位置。估值中包含的假设是从市场上活跃买家使用的一系列指标中获得的。这项分析考虑了最近的交易，以及市场内部的供求情况。

 

扣除维修资产摊销后的维修费用净额为$623,0001美元和1美元724,000请注意：三截至的月份九月30, 2023和2022,分别为和$2.01000万美元和300万美元1.6百万美元，用于九三个月截至九月30, 2023和2022,分别进行了分析。

 

当出售按揭及小型企业管理局贷款并保留服务时，维修权最初按公允价值入账，损益表影响于贷款销售收益入账。公允价值是基于一种估值模式，该模式计算估计的未来维修收入净额的现值。所有类别的维修资产随后均采用摊销法计量，该方法要求维护权按相关贷款的估计未来净维修收入的比例和期间摊销为非利息收入。

 

维修权根据维修权相对于账面价值的公允价值进行减值评估。在公允价值小于账面值的范围内，通过对单个分组的估值拨备确认减值。如果公司后来确定全部或部分减值不是对于特定的分组，不再存在，即津贴的减少可能记录为收入的增加。

 

20
目录
 

维修费收入记录为为贷款提供服务所赚取的费用。费用是根据未偿还本金的合同百分比计算的。抵押贷款偿还权的摊销从还贷手续费收入中扣除。

 

    截至三个月  
   

2023年9月30日

    

2022年9月30日

  
   

抵押贷款

    

SBA

    

抵押贷款

    

SBA

  

(千美元)

  

贷款

    

贷款

    

贷款

    

贷款

  

维修资产：

                                

期初

   $ 6,856     $ 1,846     $ 7,966     $ 2,490  

加法

     112       46       49       46  

处置

     (82 )     (103 )     (151 )     (28 )

摊销至费用

     (171 )     (65 )     (229 )     (89 )

期末

   $ 6,715     $ 1,724     $ 7,635     $ 2,419  

 

 

   

九个月结束

  
   

2023年9月30日

    

2022年9月30日

  
   

抵押贷款

    

SBA

    

抵押贷款

    

SBA

  

(千美元)

  

贷款

    

贷款

    

贷款

    

贷款

  

维修资产：

                                

期初

   $ 7,354     $ 2,167     $ 8,748     $ 2,769  

加法

     139       47       497       230  

处置

     (255 )     (274 )     (715 )     (299 )

摊销至费用

     (523 )     (216 )     (895 )     (281 )

期末

   $ 6,715     $ 1,724     $ 7,635     $ 2,419  

 

 

注7-商誉和无形资产

 

商誉通常被确定为转让代价的公允价值加上被收购方任何非控股权益的公允价值超过收购日收购的资产净值和承担的负债的公允价值。整个银行和分行收购产生的商誉至少每年进行一次减值测试。商誉总额为美元71.5在这两个项目上都达到了九月30, 2023和2022年12月31日，也是公司资产负债表上唯一一项寿命不确定的无形资产。

 

世界银行的倒闭第一一半的人2023这导致银行股价大幅下跌，包括公司的股价。在评估了公司市值的长期下降后，管理层进行了商誉和减值的量化分析，截至2023年9月30日。管理层使用上市公司准则法(市场法)和贴现现金流量法(收益法)估计本公司的公允价值。根据这一量化分析，本公司的公允价值超过其账面价值的传递金额为9.6%。管理层已经得出结论，商誉是不在以下位置受损九月30, 2023.

 

其他无形资产包括整个银行及分行收购所产生的核心存款无形资产(“CDI”)。CDI资产在其估计使用年限内按加速方法摊销8至10好几年了。未摊销余额九月30, 2023和十二月31, 2022它是$3.01000万美元和300万美元3.7分别为100万美元。CDI摊销费用为$236,0001美元和1美元277,000请注意：三截至的月份九月30, 2023和2022,分别为和$708,0001美元和1美元833,000对于九三个月截至九月30, 2023和2022,分别进行了分析。

 

预计未来几年的CDI摊销费用如下：

 

(千美元)

    

截至2023年9月30日：

    

2023年剩余时间

 $215 

2024

  784 

2025

  672 

2026

  501 

2027

  417 

此后

  421 

总计

 $3,010 

 

 

注8-存款

 

在…九月30, 2023,定期存款的预定到期日如下：

 

(千美元)

     $250,000及以下       超过250,000美元       总计  

一年

   $ 1,229,527     $ 733,866     $ 1,963,393  

两到三年

     7,537       1,662       9,199  

三年多来

     767       300       1,067  

总计

   $ 1,237,831     $ 735,828     $ 1,973,659  

 

经纪定期存款为$320.71000万美元和300万美元255.0百万美元九月30, 2023和2022年12月31日，分别进行了分析。

 

21
目录
 
 

注9--长期债务

 

在……里面2018年11月，美国该公司发行了$55300万美元6.18固定利率至浮动利率的次级票据，到期百分比2028年12月1日(这个“2028次级票据“)。利率是固定的，通过2023年12月1日-并漂浮在三-月CME期限SOFR加上适用的期限利差调整26基点和加码315此后下降了10个基点。本公司可赎回2028*从属票据以*开头2023年12月1日。这个2028次级票据通常被认为是分级的2在该公司的资本。该公司出资美元。25300万美元给银行作为梯级1这是首都。在……上面2023年12月1日本公司拟赎回本公司2028*次级债券以相当于以下价格的赎回价格发行100本金的%加上应计利息和未付利息，但不包括2023年12月1日。

 

在……里面三月2021,该公司发行了$1201000万美元4.00固定利率至浮动利率的次级票据，到期百分比四月1, 2031(“2031附属票据“)。利率是通过固定的四月1, 2026，并浮动在三3个月SOFR PLUS329此后下降了10个基点。本公司可赎回2031*从属票据开始四月1, 2026.这个2031次级票据被认为是层级2在公司的资本。

 

在…九月30, 2023和十二月31, 2022,长期债务如下：

 

   

2023年9月30日

    

2022年12月31日

  

(千美元)

  

本金

    

未摊销债务发行成本

    

本金

    

未摊销债务发行成本

  

2028年附属债券：(1)

   $ 55,000     $ 33     $ 55,000     $ 180  

2031年附属债券

     120,000       948       120,000       1,235  

总计

   $ 175,000     $ 981     $ 175,000     $ 1,415  

 

(1)本公司拟赎回2028附属票据：2023年12月1日。

 

下表列出了公司因以下原因而产生的利息和摊销费用三和九三个月截至九月30, 2023和2022:

 

   

截至9月30日的三个月，

    

在截至9月30日的9个月内，

  

(千美元)

  

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  

利息支出：

                                

利息

   $ 2,050     $ 2,050     $ 6,149     $ 6,149  

摊销

     145       145       434       434  

 

 

 

 

注10-次级债券

 

本公司透过收购Tomato Bank及其控股公司TFC Holding Company(“TFC”)于2016,收购TFC法定信托(“TFC信托”)。TFC信托公司进行了一次集合私募5,000信托优先证券，清算金额为#美元1,000按照保安的要求。TFC发行了$5向TFC信托出售100万份次级债券，以换取该信托的所有普通股证券的所有权以及TFC信托出售的优先证券的收益。该公司是不被认为是TFC信托(可变利益实体)的主要受益人，因此TFC信托是不在公司的财务报表中合并，但次级债券在收购结束时作为市价负债列示，为#美元。3.3百万美元。有一块钱1.9为达到市场价值而记录的百万估值准备金，被视为收益率调整，并在证券的有效期内摊销。该公司还以#美元的价格购买了TFC信托的普通股投资。155,000，这包括在其他资产中。“公司”(The Company)可能赎回次级债券，但须在当日或之后获得美联储的事先批准2012年3月15日，在…100本金的%，外加应计和未付利息。次级债券将于2037年3月15日本公司有权不时延迟支付附属债券的利息一段期间不超过五连续几年。该公司一直按季度支付利息。次级债券可能根据现行监管准则和解释，应计入第I级资本(但有某些适用的限制)。次级债券的浮动利率为三-月CME期限SOFR加上适用的期限利差调整0.26%+1.65%，这是7.32截止日期：%九月30, 2023和三-一个月伦敦银行同业拆息加1.65%，这是6.42%At2022年12月31日。

 

在……里面2018年10月，本公司透过收购First American International Corp.(“FAIC”)，收购于年成立的特拉华州法定信托First American International Legal Trust I(“FAIC Trust”)。2004年12月。FAIC信托发行7,000单位三十年期定息转浮息资本证券，总清算金额为美元7100万美元卖给了独立投资者，FAIC发行了$7.2FAIC信托的100万份附属债券，以换取其所有普通股，总额达$217,000，这包括在其他资产中。有一块钱1.2为达到市场价值而记录的百万估值储备，被视为收益率调整，并在证券的有效期内摊销。本公司有权不时延迟支付附属债券的利息一段期间不超过五连续几年。次级债券的浮动利率为三-月CME期限SOFR加上适用的期限和利差调整0.26%+2.25%至最终到期日2034年12月15日。利率为九月30, 2023它曾经是7.92%和7.02%At2022年12月31日。

 

22
目录
 

在……里面2020年1月，本公司通过收购PGB Holdings，Inc.收购了太平洋环球银行信托I(“PGBH Trust”)，这是一家特拉华州成立于2004年12月。已发行PGBH信托5,000固定利率至浮动利率资本证券的单位，总清算金额为#美元5百万美元和155总清算金额为#美元的普通证券155,000。PGBH发行$5.2向PGBH Trust发行100万张次级债券，以换取PGBH Trust的所有普通股证券的所有权。有一块钱763,000计入市价的估值准备金被视为收益率调整，并在证券的有效期内摊销。本公司有权不时延迟支付附属债券的利息一段期间不超过五连续几年。次级债券的浮动利率为三-月CME期限SOFR加上适用的期限利差调整0.26%+2.10%至最终到期日2034年12月15日。利率为九月30, 2023它曾经是7.77%和6.87%At2022年12月31日。

 

公司支付了利息支出#美元。330,0001美元和1美元178,000为三三个月截至九月30, 2023和2022,分别为和$921,0001美元和1美元407,000对于九三个月截至九月30, 2023和2022,分别以次级债券为基准。摊销费用总额为#美元。55,000对于这两个人来说，三截至的月份九月30, 2023和2022,及$164,000这两个人都有九三个月截至九月30, 2023和2022.

 

出于监管报告的目的，美联储已表示，资本或信托优先证券符合Tier1本公司的资本须受先前指明的限制(包括发行人的资产规模不超$15十亿美元)，直到另行通知。如果监管机构认定资本证券可以不是不再考虑监管资本，证券变得可赎回，公司可能救赎他们。

 

 

 

 

注11-借款安排

 

公司已经建立了有担保和无担保的信贷额度。“公司”(The Company)可能不时以定期或隔夜方式向旧金山联邦住房贷款银行、旧金山联邦储备银行及其他金融机构借入资金，详情如下。

 

联邦基金与商业银行的安排。在…九月30, 2023,《公司》可能在无担保的基础上借款，最高可达$92.0来自其他金融机构的100万美元。

 

信用证安排。在…九月30, 2023,该公司与另一家金融机构有一份无担保商业信用证额度，金额为#美元。2.0百万美元。

 

FRB担保信用额度。有担保的借款能力，FRB为#美元41.92000万美元九月30, 2023它以账面价值为#美元的贷款为抵押。63.31000万美元。

 

FHLB担保了信用额度和预付款。有担保的借款能力，FHLB为$1.130亿美元九月30, 2023它由住宅和商业贷款质押，账面价值为#美元。1.515亿美元。九月30, 2023,该公司拥有不是隔夜预付款，但长期(五年原始条款)垫款10美元150.0百万美元，加权平均利率为1.18%向FHLB支付。*公司支付利息费用$440,0001美元和1美元1.0为FHLB预付的百万美元三截至的月份九月30, 2023和2022,分别为和$2.41000万美元和300万美元2.0为FHLB预付的百万美元九三个月截至九月30, 2023和2022,分别进行了分析。有几个不是除FHLB以外的其他借款安排截至九月30, 2023和At2022年12月31日。在……上面2023年5月3日联邦住房金融局签发了一份金额为#美元的信用证。30.0百万美元，代表银行存单#美元。30.0来自加利福尼亚州的100万美元。信用证于1月4日到期。2023年8月31日。

 

 

注12-所得税

 

所得税的核算采用资产负债法。根据这种方法，递延税项资产和负债是根据财务报告与资产和负债的税基之间的差异来确定的，并使用颁布的税率和法律进行计量，这些税率和法律将在差异预期逆转时生效。

 

在.期间三截至的月份九月30, 2023和2022,该公司记录了一笔#美元的所得税准备金。3.61000万美元和300万美元6.4600万美元，分别反映了29.9%和27.8%%用于三截至的月份九月30, 2023和2022,分别在三个月内九三个月截至九月30, 2023和2022,该公司记录了一笔#美元的所得税准备金。12.81000万美元和300万美元19.3600万美元，分别反映了29.6%和29.2%%用于九三个月截至九月30, 2023和2022,分别本公司确认行使股票期权的税收优惠为 零1美元和1美元276,000对于三截至的月份九月30, 2023和2022,分别为和$5,0001美元和1美元578,000对于九三个月截至九月30, 2023和2022,分别是。

 

23
目录
 
 

注13-承诺

 

在正常业务过程中，本公司作出财务承诺，以满足客户的融资需求。这些财务承诺包括提供信贷的承诺、未使用的信贷额度、商业信用证和类似信用证以及备用信用证。这些工具在不同程度上涉及信贷和利率风险的要素。不在公司财务报表中确认。

 

在这些财务承诺不履行的情况下，公司面临的损失由这些工具的合同金额表示。该公司在作出承诺时采用的信贷政策与其在财务报表中反映的贷款相同。

 

在…九月30, 2023和2022年12月31日，该公司有以下财务承诺，其合同金额代表信用风险：

 

   

9月30日，

    

十二月三十一日，

  

(千美元)

  

2023

    

2022

  

提供贷款的承诺

   $ 85,170     $ 129,821  

未使用的信贷额度

     106,670       211,044  

商业信用证和类似信用证

     3,852       2,021  

备用信用证

     2,687       2,638  

总计

   $ 198,379     $ 345,524  

 

提供信贷的承诺是指只要有贷款就向客户提供贷款的协议不是违反合同中规定的任何条件。由于许多承诺预计将到期而不动用，因此总金额不必然代表未来的现金需求。该公司根据具体情况评估每个客户的信用。如果公司认为有必要获得抵押品，抵押品的金额是基于管理层对客户的信用评估。

 

本公司记录了表外信贷风险的终身预期损失的负债不符合ASC中无条件可撤销的定义326.本公司使用违约框架的损失率和风险敞口来估计无资金承诺的准备金。预期资金结余的亏损率是根据相关集合贷款分析损失率厘定，而违约风险则是根据违约情况下的估计使用率厘定。表外承付准备金为1美元。654,0001美元和1美元1.2百万，截至九月30, 2023和2022年12月31日，分别进行了分析。表外承诺支出的收益为美元。144,0001美元和1美元28,000对于这些人来说三截至的月份九月30, 2023和2022,分别为和$503,0001美元和1美元162,000请注意：九三个月截至九月30, 2023和2022.

 

本公司涉及在正常业务过程中发生的各种诉讼事项，并在必要和适当的情况下根据公认会计准则提供了潜在损失估计的应计费用。管理层认为，该等未决诉讼的处置将不对公司的财务报表有实质性影响。

 

 

注14-租约

 

该公司采用了ASU。2016-02,租赁(主题842)，并选出了一揽子实用的权宜之计，这使得公司不重新评估其先前关于租赁识别、租赁分类和初始直接成本的结论。公司还选择了新标准的所有可用的过渡实用权宜之计，包括短期租约确认豁免，其中包括不确认现有短期租赁的资产或租赁负债的使用权(“ROU”)，以及不本公司所有租约的租赁和非租赁部分分开。

 

公司在开始时确定合同安排是否为租赁，并主要就其分支机构地点、办公空间和某些设备签订运营租赁合同。作为其财产租赁协议的一部分，该公司可能在合理确定公司将行使这些选择权时，寻求包括延长或终止租期的选择权。公司对资产和经营租赁负债的净资产收益率的计量不包括与延长或终止租约的选择权相关的付款。租赁资产的ROU还包括支付的任何租赁款项和租赁激励。租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线法确认。该公司做到了。不拥有截至以下日期具有可变租赁付款或残值担保的任何租约九月30, 2023.

 

投资收益资产及租赁负债乃根据生效日期租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。该公司使用FHLB预付款来确定其租赁负债的现值。

 

公司根据各种不可撤销的经营租约租赁其多个运营设施，这些租约将于不同日期到期，通过2037.该公司还负责公共区域的维护、税收和各分支机构的保险。

 

公司租约未来的最低租金支付如下：九月30, 2023:

 

(千美元)

        

截至2023年9月30日：

        

剩余2023年

   $ 956  

2024

     4,884  

2025

     4,762  

2026

     4,884  

2027

     4,816  

此后

     14,564  

总计

   $ 34,866  

少付相当于利息的款额

     (3,601 )

租赁付款现值合计

   $ 31,265  

 

24
目录
 

上图所示的最低租金是针对现有的租赁义务而提供的，并且是不对未来租金支出的预测。在直线基础上确认的租金支出总额为美元1.51000万美元和300万美元1.41000万美元三截至的月份九月30, 2023和2022,分别为和$4.31000万美元和300万美元4.01000万美元九三个月截至九月30, 2023和2022,分别本公司录得租金收入$144,0001美元和1美元106,000对于三截至的月份九月30, 2023和2022,分别为和$425,0001美元和1美元376,000对于九三个月截至九月30, 2023和2022,分别是。

 

下表列出了本公司综合资产负债表中记录的与经营租赁有关的资产和负债，以及截至九月30, 2023和2022年12月31日:

 

   

9月30日，

    

十二月三十一日，

  

(千美元)

  

2023

    

2022

  

经营租约

                

ROU资产

   $ 29,949     $ 25,447  

租赁负债

     31,265       26,523  
                 

加权平均剩余租赁年限(年)

     7.91       7.91  

加权平均贴现率

     2.95 %     2.19 %

 

 

注15第三方关联方交易

 

发放给主要管理人员、董事及其关联公司的贷款如下：

 

    截至以下日期的九个月     截至该年度为止  
   

9月30日，

    

十二月三十一日，

  

(千美元)

  

2023

    

2022

  

期初余额

   $ 6,869     $ 8,441  

还款

     —       (1,572 )

余额已重新归类至非关联方

     (6,869 )     —  

期末余额

   $ —     $ 6,869  

 

向高管、董事及其与之有关联的相关利益的未偿还贷款承诺无1美元和1美元1.62000万美元九月30, 2023和2022年12月31日，分别进行了分析。

 

主要行政人员、董事及其关连人士于九月30, 2023和2022年12月31日-是$22.51000万美元和300万美元88.1分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

 

某些董事及其附属公司拥有$6.0截至日前，苏格兰皇家银行发行的次级债券为1.8亿美元九月30, 2023.

 

 

注16基于股票的薪酬

 

RBB Bancorp2010股票期权计划

 

根据RBB Bancorp2010股票期权计划(“2010计划“)，本公司获准以合资格及非合资格股票期权的形式向合资格人士授予奖励。该公司最多保留了30已发行普通股和已发行普通股的百分比2010计划或3,494,478股份，根据2010计划一下。在收到股东批准后2017综合股权激励计划(OSIP)可能2017, 不是额外拨款是在2010计划一下。这个2010计划已终止，并根据2010这些计划已成为OSIP的制约因素。根据以下条款颁发的奖项2010计划将继续根据个别授标协议中规定的条款和条件行使，但此类奖励将根据OSIP承担和管理。这个2010计划奖励协议允许在公司控制权发生变化时加快行使赠款的特权。如果参与者的工作因某种原因被终止，则所有未授予的奖励在终止之日失效。

 

修订和重新调整RBB Bancorp2017综合型股票激励计划

 

修订和重新调整的RBB Bancorp2017年，公司董事会通过了《综合股权激励计划》(以下简称《修订后的股权激励计划》2019年1月。在……里面2022年5月1日经修订的OSIP获得公司股东批准，以允许授予限制性股票单位。修订后的OSIP旨在确保继续提供股权奖励，以帮助公司吸引和留住称职的管理人员，并奖励表现优异的关键员工、董事和其他服务提供商。根据修订后的OSIP，允许公司董事会以合格和非合格股票期权、限制性股票、限制性股票单位、股票增值权和其他激励奖励的形式向符合条件的人授予奖励。该公司已预留了多达30已发行普通股和已发行普通股的百分比，或3,848,341它的股票。自.起九月30, 2023,有几个1,018,673根据修订后的OSIP，可供发行的普通股。这代表了5.4公司普通股已发行及流通股的百分比九月30, 2023. 奖励归属、可予行使及载有董事会厘定并载于与接受奖励之雇员订立之个别协议内之其他条款及条件。经修订的OSIP使董事会能够设定授予奖励前必须达到的具体绩效标准。经修订的《组织结构改善计划》容许参与者因控制权变更、死亡或完全残疾而终止受雇时，可加快授予及行使补助金的特权。如果参与者的工作因故终止，则所有奖励将在终止之日失效。

 

25
目录
 

记录的股票期权补偿费用为#美元。59,0001美元和1美元72,000和本公司确认的所得税优惠零及$276,000请注意：三截至的月份九月30, 2023和2022,记录的股票期权补偿费用为#美元。190,0001美元和1美元228,000和公司确认的所得税优惠为$5,0001美元和1美元578,000请注意：九三个月截至九月30, 2023和2022,分别进行了分析。与期权相关的未确认的基于股票的薪酬支出为$375,0001美元和1美元332,000截止日期：九月30, 2023和2022,与期权相关的未确认股票薪酬支出将在加权平均期间确认2.0年，截至九月30, 2023.

 

每个期权授予的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计，其加权平均假设如下2023和2022.

 

   

2023年3月

    

2022年12月

    

2022年5月

  

预期波动率

     28.4 %     28.9 %     29.5 %

预期期限(年)

     8.0       8.0       6.0  

预期股息

     2.92 %     2.55 %     2.52 %

无风险利率

     4.27 %     4.00 %     2.71 %

授予日期公允价值

   $ 5.49     $ 6.16     $ 5.28  

 

预期波动率是基于公司股票和交易历史的历史波动率。预期期限以历史数据为基础，代表备选方案仍未完成的估计平均时间段。无风险回报率反映授权日的利率。零在期权的预期期限内支付美国国债的票面利率。

 

截至公司股票期权计划的期权奖励情况摘要九月30, 2023的变化和变化九三个月截至九月30, 2023如下所示：

 

                   

加权的-

          
           

加权的-

    

平均值

          
           

平均值

    

剩余

    

集料

  
           

锻炼

    

合同

    

固有的

  

(千美元，股票和每股数据除外)

  

股票

    

价格

    

以年为单位的期限

    

价值

  

年初未清偿债务

     454,610     $ 16.97                  

授与

     30,000       19.87                  

已锻炼

     (9,153 )     17.38                  

被没收/取消

     (37,304 )     11.15                  

期末未清偿债务

     438,153     $ 17.66       4.39     $ —  
                                 

可行使的期权

     336,482     $ 17.06       3.11     $ —  

 

自.起2022年12月31日，未授予的股票期权数量为。127,005*加权平均授予日期公允价值为#美元4.69。在.期间九三个月截至九月30, 2023,有几个30,000*授予的未归属股票期权，加权平均授予日股价为$19.87和50,334*授予日加权平均股价为$$的股票期权18.07。在.期间九三个月截至九月30, 2023,总共有5,000*行使股票期权，加权平均授予日股价为$17.74和不是未授予的股票期权被没收。

 

的总公允价值50,334股票和62,495*于年度内归属九三个月截至九月30, 2023和2022,它是$643,0001美元和1美元1.3分别为2.5亿美元和2.5亿美元。未授予的股票期权数量为。101,671和107,005*加权平均授予日期公允价值为#美元5.211美元和1美元4.37截止日期：九月30, 2023和2022,分别进行了分析。

 

不是在此期间，所有股票期权都得到了行使。三截至的月份九月30, 2023从银行收到的现金和现金217,932股票期权为$2.61000万美元用于三截至的月份九月30, 2022.行使的期权的内在价值为美元。2.11000万美元用于三截至的月份九月30, 2022.对于九三个月截至九月30, 2023,从行权中收到的现金9,153股票期权为$159,000，以及九三个月截至九月30, 2022,因行使以下权利而收到的现金442,308股票期权为$5.41000万美元。行使的期权的内在价值为$。25,0001美元和1美元3.9百万美元，用于九三个月截至九月30, 2023和2022,分别进行了分析。

 

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目录
 

该公司授予32,248*限制性股票单位，收盘价为1美元20.46在……上面1月18日(完)2023致其董事和高管。这些受限制的股票单位计划授予一-授予董事的股份的年限和三从授予之日起授予高管人员的股票的年度期限。自.起九月30, 2023,有几个26,660其余未归属的限制性股票单位。

 

记录的限制性股票单位补偿费用为#美元。84,0001美元和1美元202,000请注意：三截至的月份九月30, 2023和2022,分别为和$420,0001美元和1美元357,000对于九三个月截至九月30, 2023和2022,分别进行了分析。与限制性股票单位相关的未确认的基于股票的薪酬支出为美元。422,0001美元和1美元320,000截止日期：九月30, 2023和2022,分别进行了分析。自.起九月30, 2023,与限制性股票单位相关的未确认的基于股票的薪酬费用预计将在下一年确认1.4三年了。

 

下表列出了以下期间的受限股票单位活动九三个月截至九月30, 2023.

 

 

           

加权平均

  
           

授予日期

  
   

股票

    

公允价值

  

年初未清偿债务

     14,786     $ 27.16  

授与

     32,248       20.46  

既得

     (20,374 )     23.35  

被没收/取消

     —       —  

期末未清偿债务

     26,660     $ 21.97  

 

 

注17非监管事项

 

控股公司(资产超过$3年初为10亿美元)，银行受到联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能引发监管机构采取某些强制性--可能还包括额外的自由裁量性--行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。

 

根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的银行资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。监管规定为确保资本充足性而制定的量化措施要求银行保持最低总额和比率(如下表所示)1和CET1资本(如法规所定义)与风险加权资产(如所定义的)之比，以及1资本(定义)与平均资产(定义)之比。监管机构对符合以下条件的金融机构的许可不被视为“先进方法”的机构，该公司已选择退出巴塞尔协议III的要求，将累积的其他全面收益计入基于风险的资本。管理层认为，在九月30, 2023和2022年12月31日，RBB和该行满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。

 

在……里面2019年2月，美国联邦银行监管机构批准了一项最终规则，修改了他们的监管资本规则，并提供了在超过三-年期间-一亚利桑那州立大学的不良监管资本效应2016-13.此外，在2020年3月，美国联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则，允许银行组织选择将估计的CECL对监管资本的影响推迟一年二年，总过渡期最长可达五鉴于最近COVID给美国经济带来的压力，多年来为银行组织提供监管放松，以更好地专注于支持向信誉良好的家庭和企业放贷-19 流行病因此，各实体将可选择在未来一段时间内逐步引入CECL对监管资本的全面影响。 五--一年过渡期。有效2022年1月1日，该公司追溯采用了ASU2016-13,充分反映了CECL的作用2022年12月31日，并做到了不选举出三-年或五-CECL关于监管资本的分阶段期权。

 

如前所述，在本公司的当前报告中， 8-K向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的 二零二三年十月三十一日， 日生效 2023年10月25日 本行与联邦存款保险公司（“FDIC”）及加州金融保护及创新部（“DFPI”）订立一项发出同意令的规定（“规定”），同意发出有关本行的反洗钱/打击恐怖主义融资（“AML/CFT”）合规计划的同意令（“同意令”）。在发布同意令时，银行确实 不承认或否认任何违反《银行保密法》(BSA)及其实施条例的指控。

 

27
目录
 

根据适用法规的定义和下表所述，RBB和银行继续超过监管资本最低要求，银行在指定日期继续超过“资本充足”标准：

 

                   

所需资本额

  
                                   

资本充裕

  
                   

以下项目的最低要求

    

在“立即更正”下

  
   

实际

    

资本充足性目的

    

条文

  

(千美元)

  

金额

    

比率

    

金额

    

比率(1)

    

金额

    

比率

  

截至2023年9月30日：

                                                

第1级杠杆率

                                                

已整合

   $ 469,453       11.68 %   $ 160,744       4.0 %   $ 200,930       5.0 %

银行

     561,797       13.99 %     160,666       4.0 %     200,833       5.0 %

普通股一级风险资本比率

                                                

已整合

   $ 454,569       17.65 %   $ 115,916       4.5 %   $ 167,434       6.5 %

银行

     561,797       21.83 %     115,791       4.5 %     167,254       6.5 %

基于风险的第一级资本比率

                                                

已整合

   $ 469,453       18.22 %   $ 154,554       6.0 %   $ 206,072       8.0 %

银行

     561,797       21.83 %     154,389       6.0 %     205,851       8.0 %

基于风险的总资本比率

                                                

已整合

   $ 675,805       26.24 %   $ 206,072       8.0 %   $ 257,590       10.0 %

银行

     594,096       23.09 %     205,851       8.0 %     257,314       10.0 %

 

(1)这些比率不包括资本保护缓冲。

 

                   

所需资本额

  
                                   

资本充裕

  
                   

以下项目的最低要求

    

在“立即更正”下

  
   

实际

    

资本充足性目的

    

条文

  

(千美元)

  

金额

    

比率

    

金额

    

比率(1)

    

金额

    

比率

  

截至2022年12月31日：

                                                

第1级杠杆率

                                                

已整合

   $ 446,776       11.67 %   $ 153,116       4.0 %   $ 191,395       5.0 %

银行

     569,071       14.89 %     152,900       4.0 %     191,124       5.0 %

普通股一级风险资本比率

                                                

已整合

   $ 432,056       16.03 %   $ 121,291       4.5 %   $ 175,199       6.5 %

银行

     569,071       21.14 %     121,110       4.5 %     174,937       6.5 %

基于风险的第一级资本比率

                                                

已整合

   $ 446,776       16.58 %   $ 161,722       6.0 %   $ 215,629       8.0 %

银行

     569,071       21.14 %     161,481       6.0 %     215,307       8.0 %

基于风险的总资本比率

                                                

已整合

   $ 654,159       24.27 %   $ 215,629       8.0 %   $ 269,537       10.0 %

银行

     602,819       22.40 %     215,307       8.0 %     269,134       10.0 %

 

(1)这些比率不包括资本保护缓冲。

 

加州金融法典通常禁止银行向其股东分配超过银行未分利润或银行最后一次净收益中较小者的现金分配三财政年度减去银行股东在同一时期进行的任何分配的金额。

 

加州一般公司法一般禁止公司支付普通股股息，除非紧接股息支付之前的留存收益等于或超过股息金额。如果一家公司没有通过这项测试，那么它可能仍支付股息，如果股息生效后公司资产至少125其负债的%。

 

此外，美联储已经发布了指导意见，要求如果金融控股公司支付股息，必须征求他们的意见不比以前有更多的收益四季度至少等于要支付的股息，加上其他控股公司的债务。

 

28
目录
 
 

注18-金融工具的公允价值计量和公允价值

 

根据会计准则，本公司按公允价值对其金融资产和金融负债进行分组。三根据资产和负债的交易市场以及用来确定公允价值的假设的可靠性。对于相同的资产或负债(水平)，层次结构给予活跃市场中未调整的报价最高优先级1测量)和不可观察到的输入的最低优先级(级别3测量)。这个三公允价值层级如下所述：

 

水平1-活跃市场的未调整报价，在计量日期可获得相同的、不受限制的资产或负债的报价。

 

水平2-包括在Level中的报价以外的投入1资产或负债可直接或间接观察到的。这些可能包括类似工具在活跃市场的报价，相同或类似工具在以下市场的报价不资产或负债可观察到的报价以外的有效投入(如利率、提前还款速度、波动性等)或基于模型的估值技术，其中所有重要假设都可以直接或间接地在市场上观察到。

 

水平3-估值是从基于模型的技术生成的，其中一或者更重要的投入是不在市场上可以直接或间接观察到的。这些无法观察到的假设反映了公司自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。估值技术可能包括使用矩阵定价、贴现现金流模型和类似技术。

 

以下是按公允价值记录的资产和负债的估值方法的说明：

 

证券：可供出售的证券的公允价值通过获得国家认可的证券交易所(水平)的报价来确定1)或矩阵定价，这是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于证券与其他基准报价证券的关系(水平2).

 

拥有的其他房地产：对被归类为其他房地产所有(“OREO”)的某些商业和住宅房地产的非经常性调整按账面价值或公允价值减去销售成本中的较低者计量。若账面值超过公允价值，且销售成本较低，则确认减值损失。公允价值一般基于第三物业的当事人评估，通常由管理层进行调整，以反映对最终收取的金额和销售成本(水平)的预期3).

 

OREO的评估是由国家许可的评估师（商业物业）或国家认证的评估师（住宅物业）进行的，他们的资格和许可证已经过公司的审查和验证。记录违约通知时，将订购评估报告。一旦收到，信贷管理部门的一名成员将审查评估中使用的假设和方法，以及与独立数据来源（如最近的市场数据或住宅评估的行业统计数据）进行比较的整体公允价值。商业评估将发送给独立的 第三公司还将已出售抵押品的实际销售价格与最近的评估价值进行比较，以确定是否应对任何剩余的其他房地产的评估价值进行额外调整，以达到公允价值。如果现有评估早于十二几个月后，我们订购了一份新的评估报告。不是由于在OREO销售日期之前进行了这一比较过程，对评估价值进行了重大调整。

 

利率锁定合约和远期按揭贷款销售合约： 利率锁定合约及远期按揭贷款销售合约之公平值乃根据贷款锁定利率、贷款资金利率、市场利率、将向借款人收取之费用、与发放贷款有关之费用及成本、到期时间、售价及保留服务之价值厘定。本公司将该等衍生工具分类为 3由于管理层对这些合同的市场价格、成本和到期时间的估计。

 

依赖抵押品的个人评估贷款：当本公司可能无法根据原贷款协议的合同条款收回所有到期款项，且贷款已减记至其相关抵押品的公允价值（扣除预期处置成本（如适用））时，依赖抵押品的单独评估贷款按公允价值入账。有$2.6对依赖抵押品的贷款进行了单独评估，以确定 第一 九几个月来2023.曾经有过一次不是抵押品依赖型贷款，已单独评估并减记为截至2022年12月31日。

 

下表提供了按公允价值计量的每一主要资产和负债类别的层次结构和公允价值九月30, 2023和2022年12月31日：

 

(千美元)

 

公允价值计量使用：

     

2023年9月30日

 

1级

  

2级

  

3级

  

总计

 

按公允价值计量的资产：

                

在经常性的基础上：

                

可供出售的证券

                

政府机构证券

 $—  $7,894  $—  $7,894 

SBA代理证券

  —   7,261   —   7,261 

抵押贷款支持证券

  —   33,437   —   33,437 

抵押抵押债券

  —   138,694   —   138,694 

商业票据

  —   129,073   —   129,073 

公司债务证券

  —   29,806   —   29,806 

市政证券

  —   8,213   —   8,213 

利率锁定合同

  —   —   9   9 

远期按揭贷款买卖合约

  —   —   16   16 
  $—  $354,378  $25  $354,403 

在非经常性基础上：

                

拥有的其他房地产

 $—  $—  $284  $284 
                 

 

29
目录
 

2022年12月31日

 

1级

  

2级

  

3级

  

总计

 

按公允价值计量的资产：

                

在经常性的基础上：

                

可供出售的证券

                

政府机构证券

 $—  $4,495  $—  $4,495 

SBA代理证券

  —   2,411   —   2,411 

抵押贷款支持证券

  —   42,928   —   42,928 

抵押抵押债券

  —   111,593   —   111,593 

商业票据

  —   49,537   —   49,537 

公司债务证券

  —   37,012   —   37,012 

市政证券

  —   8,854   —   8,854 

远期按揭贷款买卖合约

  —   —   18   18 
  $—  $256,830  $18  $256,848 

在非经常性基础上：

                

拥有的其他房地产

 $—  $—  $577  $577 

 

不是记录了对OREO的减记九三个月截至九月30, 2023截至该年度的利润十二月31, 2022.

 

关于公司的OREO非经常性水平的量化信息3按公允价值计量九月30, 2023和十二月31, 2022具体情况如下：

 

奥利奥由以下成分组成一一套公允价值为美元的独栋住宅284,000截至九月30, 2023和二公允价值为$的独户住宅577,000截至2022年12月31日。在……上面2023年9月1日账面价值为$的奥利奥293,000以美元的价格卖了出去190,000。奥利奥被评为第三管理调整投入不达标的党内考核5%-6%以反映当前状况和销售成本。

 

利率锁定承诺(“IRLC”)：指公司同意在某些特定的条款和条件下向借款人提供信贷的协议，在这些条款和条件下，贷款的利率和最高额度是在融资之前设定的。根据该协议，本公司承诺以固定或可调整利率向潜在借款人提供资金(须经本公司批准)，而不论市场利率是否变动，或以浮动利率为基础。因此，未偿还IRLC在自发行之日起至贷款融资、注销或到期之日止期间，须承受利率风险及相关价格风险。贷款承诺一般介乎30和90天数；然而，借款人是不有义务获得贷款。*公司面临与IRLC相关的后果风险，如果获得批准的借款人选择不公司尽最大努力承诺大幅消除这些风险。考虑了历史承诺与成交比率，以估计将在IRLCs条款内提供资金的抵押贷款的数量。

 

FASB ASC规定，将持有以供转售的抵押贷款的IRLC是衍生品，必须在资产负债表上以公允价值核算(如果有重大意义)。FASB ASC主题820-公允价值计量和披露规定了如何对这些衍生品进行估值。因此，公司选择按公允价值对这些债务进行会计处理。

 

远期按揭贷款销售合约(“远期按揭贷款销售合约”)：*本公司持有供出售的按揭贷款(“远期按揭贷款销售合约”)自贷款融资日起至贷款售出之日，须承受利率及价格风险。*将于二手市场变现的远期按揭贷款销售价格的尽力而为承诺，用以消除本公司的利率及价格风险。*为避免利率风险，本公司将于向买方作出利率锁定承诺时订立远期按揭贷款销售合约。他们可以在“强制”或“尽最大努力”的基础上作出抵押贷款销售承诺。强制性承诺规定必须交付贷款或将承诺“配对”。一般来说，尽力而为的承诺规定在贷款关闭时交付贷款。

 

关于公司经常性水平的量化信息3截至公允价值计量九月30, 2023和2022年12月31日-如下所示：

 

在…2022年12月31日，IRLC和FMLSC的公允价值总计为#美元18,000。将所有IRLC和FMLSC设置为2022年12月31日-得到了资金，并在第一 三三个月的时间2023.公允价值的变动为美元。7,000在……里面2023.*IRLC和FMLSC的公允价值总计为美元25,000在…九月30, 2023.

 

IRLC和FMLSC的公允价值计量主要基于借款人的买入价，范围为99从现在开始100，向联邦抵押协会出售的价格从99从现在开始102，以及使用保证金成本率的显著不可观测输入，范围为0.50%至0.50%.

 

远期承诺，也称为远期贷款销售承诺，被视为FASB ASC主题下的衍生品815(衍生品和套期保值)，因为它们符合以下所有标准：

 

 

●

他们有一个特定的标的(合同上规定的贷款价格)

 

●

他们有一个名义金额(承诺的贷款本金金额)。

 

●

它们几乎不需要或不是初始净投资

 

●

它们要求或允许通过配对交易或支付配对费用作为机构进行净结算。

 

金融工具的公允价值是指资产或债务在有意愿的各方之间的当前交易中可以交换的金额，而不是在强制或清算出售中。公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点做出的。这些估计是可以的。不反映在以下位置提供销售可能产生的任何溢价或折扣一对特定金融工具的全部持有量进行计时。因为不是由于相当大部分金融工具存在市值，公允价值估计是基于对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些估计具有主观性，涉及不确定因素和判断问题，因此不能准确确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。

 

公允价值估计基于资产负债表内外的金融工具，而不试图估计预期未来业务的价值以及符合以下条件的资产和负债的价值不被认为是金融工具。此外，与实现未实现损益有关的税收后果可能会对公允价值估计产生潜在影响，并不在许多估计中都考虑了这一点。

 

因为不是本公司相当大部分的金融工具存在市场，公允价值估计是基于对当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些估计属主观性质，涉及不明朗因素和重大判断事项，因此不能准确厘定。假设的变化可能会对列报的公允价值产生重大影响。管理层在估计本公司金融工具的公允价值时使用其最佳判断；然而，任何估计技术都有固有的局限性。

 

30
目录
 

金融工具在公允价值层次中的水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。管理层最大限度地使用可观察到的投入，并试图在确定公允价值计量时尽量减少使用不可观察到的投入。估计公允价值是为估计公允价值切实可行的金融工具而披露的。这些估计是在特定时间点根据相关市场数据和有关金融工具的信息做出的。这些估计是可以的。不反映将公司持有的某一特定金融工具全部出售而可能产生的溢价或折扣一他们也不试图估计与这些工具相关的预期未来业务的价值。此外，与实现未实现损益有关的税收影响可能对公允价值估计产生重大影响，并具有不在这些估计中的任何一个中都被考虑在内。

 

该公司使用以下方法和假设来估计每类金融工具的公允价值：

 

对于银行应付的现金、出售的联邦基金和现金等价物，账面金额被假定为对公允价值的合理估计，即水平1测量。

 

对于短期投资和有息存款，账面金额被假定为公允价值的合理估计，即水平。1测量。

 

可供出售的证券和持有至到期的证券是通过使用类似证券的市场报价或交易商报价来衡量的，这是一个水平2测量。这一类别通常包括美国政府机构证券、美国政府支持的实体、州和市政证券、抵押贷款支持证券、抵押贷款债券和公司债券。

 

股权证券公允价值是根据报告日不可观察到的投入计量的，这是一个水平3衡量。股权证券由保障性住房投资基金和其他限制性股票组成。

 

公允价值是对具有类似财务特征的贷款组合进行估计的。每个贷款类别又被进一步细分为固定利率和可调整利率条款，以及按履约和不良贷款类别划分。公允价值主要基于第三-第三方供应商定价，以基于退出价格概念确定公允价值。

 

履约贷款的公允价值是通过使用反映贷款固有的信贷和利率风险的估计市场贴现率对预计到期日的预定现金流进行贴现计算的，这是一个水平。3测量。

 

减值贷款的公允价值是根据抵押品的可变现公允价值净值或HFS贷款最近一次出售或报价的可观察市场价格计算的。该公司做到了不按公允价值定期记录贷款。抵押品依赖型减值贷款的非经常性公允价值调整是根据抵押品的调整后的评估价值来记录的。3测量。

 

本公司按公允价值记录HFS贷款，以第三按销售佣金假设调整的当事人销售分析、现有销售协议或评估报告，一个级别2它的测量。

 

抵押贷款和小型企业管理局的偿还权是通过使用反映贷款固有的信贷和利率风险的估计市场贴现率对预计到期日的预定现金流进行贴现来计算的，这是一个水平。3它的测量。

 

活期存款、储蓄账户和某些货币市场存款的公允价值假设为报告日的即期应付金额。定期存单的公允价值是使用当前为剩余期限相似的存款提供的利率来估计的，这是一个水平2测量。

 

延长信用证和备用信用证、利率锁定承诺和远期抵押贷款销售合同的承诺的公允价值是使用目前为达成类似协议而收取的费用来估计的。无法观察到的输入，反映了公司自己对市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设的假设，导致水平3测量。

 

FHLB垫款的公允价值是通过使用反映信贷和利率风险的估计市场贴现率对预计到期日的预定现金流进行贴现计算得出的，这一水平3它的测量。

 

次级债券公允价值是通过使用反映信贷和利率风险的估计市场贴现率对预计到期日的预定现金流进行贴现计算得出的。3它的测量。

 

长期债务的公允价值是通过使用反映信贷和利率风险的估计市场贴现率对预计到期日的预定现金流进行贴现计算得出的。3它的测量。

 

公允价值是根据ASC主题进行估计的825.公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点进行的。这些估计是可以的。不反映在以下位置提供销售可能产生的任何溢价或折扣一计算银行对某一特定金融工具的全部持有量。因为不是本银行相当大部分的金融工具存在市场，公允价值估计是基于对未来预期损失经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些估计具有主观性，涉及不确定因素和重大判断事项，因此无法准确确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。

 

31
目录
 

主要金融工具的公允价值层级水平和估计公允价值九月30, 2023和2022年12月31日-摘要如下：

 

                  
   

2023年9月30日

  

2022年12月31日

 
 

公允价值

 

携带

  

公平

  

携带

  

公平

 

(千美元)

层次结构

 

价值

  

价值

  

价值

  

价值

 

金融资产：

                 

现金和银行到期款项

1级

 $330,791  $330,791  $83,548  $83,548 

在其他金融机构的生息存款

1级

  600   600   600   600 

投资证券(简写为AFS)

2级

  354,378   354,378   256,830   256,830 

投资证券-HTM

2级

  5,214   4,750   5,729   5,563 

持有作出售用途的按揭贷款

1级

  62   57   —   — 

贷款，净额

3级

  3,078,522   3,023,903   3,295,373   3,251,464 

股权证券

3级

  22,235   22,235   22,238   22,238 

维修资产

3级

  8,439   19,486   9,521   21,712 

应收应计利息

Level 1/2/3

  14,008   14,008   14,536   14,536 
                  
   

携带

  

公平

  

携带

  

公平

 

衍生资产：

  

价值

  

价值

  

价值

  

价值

 

利率锁定合同

3级

 $9  $9  $—  $— 

远期按揭贷款买卖合约

3级

  16   16   18   18 
                  
   

携带

  

公平

  

携带

  

公平

 

财务负债：

  

价值

  

价值

  

价值

  

价值

 

存款

2级

 $3,154,072  $3,120,299  $2,977,683  $2,960,529 

联邦住房金融局取得进展

3级

  150,000   142,576   220,000   210,470 

长期债务

3级

  174,019   130,154   173,585   132,709 

次级债券

3级

  14,884   14,561   14,720   14,195 

应计应付利息

Level 2/3

  11,333   11,333   3,711   3,711 

 

32
目录
 
 

注19--每股收益

 

以下是净收入和流通股与用于计算每股收益(“EPS”)的收入和股票数量的对账：

 

  

截至9月30日的三个月，

 
  

2023

  

2022

 

(除股票和每股数据外，以千美元为单位)

 

收入

  

股票

  

收入

  

股票

 

净收入

 $8,473      $16,652     

流通股

      18,995,303       19,011,672 

权重股的影响

      —       (23,229)

用于基本EPS

  8,473   18,995,303   16,652   18,988,443 

突出的稀释效果

                

股票期权

      2,001       125,684 

限售股单位

      —       16,320 

用于稀释性EPS

 $8,473   18,997,304  $16,652   19,130,447 
                 

基本每股普通股收益

 $0.45      $0.88     

稀释后每股普通股收益

 $0.45      $0.87     

 

   

在截至9月30日的9个月内，

  
   

2023

    

2022

  

(除股票和每股数据外，以千美元为单位)

  

收入

    

股票

    

收入

    

股票

  

净收入

   $ 30,392             $ 46,746          

减去：分配给参与证券的收益

     —               (34 )        

流通股

             18,995,303               19,011,672  

权重股的影响

             (3,724 )             131,060  

用于基本EPS

     30,392       18,991,579       46,712       19,142,732  

突出的稀释效果

                                

股票期权

             17,633               249,115  

限售股单位

             4,626               23,711  

用于稀释性EPS

   $ 30,392       19,013,838     $ 46,712       19,415,558  
                                 

基本每股普通股收益

   $ 1.60             $ 2.44          

稀释后每股普通股收益

   $ 1.60             $ 2.41          

 

的股票期权362,500购买股票和限制性股票单位26,660其股票是不在计算#年普通股稀释后每股收益时考虑九月30, 2023,和股票期权15,000股票是不在计算#年普通股稀释后每股收益时考虑九月30, 2022,因为它们是反稀释的。

 

33
目录
 
 

注20-来自与客户的合同收入

 

以下是与在范围内的客户签订的合同收入摘要不主题下的范围内606:

 

   

截至9月30日的三个月，

    

在截至9月30日的9个月内，

  

(千美元)

  

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  

范围内的非利息收入

                                

存款账户的收费和手续费

   $ 500     $ 508     $ 1,534     $ 1,582  

其他费用(1)

     202       157       682       474  

其他收入（2）

     558       549       1,667       1,622  

出售OREO和固定资产的收益

     222       —       222       757  

范围内非利息收入总额

     1,482       1,214       4,105       4,435  

非利息收入，不在范围内（3）

     1,288       1,321       3,520       4,464  

非利息收入总额

   $ 2,770     $ 2,535     $ 7,625     $ 8,899  

 

 

(1)

其他费用包括财富管理费、杂项贷款费和邮费/快递费。
 

(2)

其他收入包括保险箱租金收入、电汇费用、证券经纪费用、年金销售、保险活动和OREO收入。
 

(3)

这些金额主要是指与不在ASC范围内的客户签订的合同的收入606:净贷款服务收入、信用证佣金、进出口佣金、购买贷款的回收、BOLI收入以及出售抵押贷款、贷款和投资证券的收益(损失)。

 

ASC范围内按费用类型划分的主要收入来源606下面对以上各表中的详细信息进行了说明：

 

34
目录
 

有关存款户口的收费及服务费

 

存款账户的费用和服务费包括我们的存款客户执行的分析、透支、现金检查、ATM和安全存款活动的费用，以及通过接受基于卡的交易的卡支付网络赚取的交换收入。从我们的存款客户那里赚取的费用受合同的约束，这些合同规定了全面托管和访问存款资金以及其他相关服务，并且可以由任何一方随意终止;这包括货币服务业务的费用。就各项存款活动向存款客户收取的费用于履行履约责任后确认为收入。

 

财富管理费

 

公司聘请财务顾问为客户提供投资规划服务，包括财富管理服务、资产配置策略、投资组合分析和监控、投资策略和风险管理策略。该公司赚取的费用是可变的，通常按月收取。本公司根据从本公司聘用的经纪交易商收到的实际交易细节，确认在季度末提供的服务的收入。

 

在公司的财富管理部门，收入主要来自(1)证券经纪账户，(2)投资顾问账户，(3)全套服务经纪实施费用，以及(4)人寿保险和年金产品。

 

 

注21-符合条件的保障性安居工程投资

 

该公司于#年开始投资符合条件的住房项目2016.在…九月30, 2023和2022年12月31日，符合条件的保障性安居工程投资余额为美元。6.71000万美元和300万美元7.6分别为100万美元。这一余额反映在合并资产负债表上的应计利息和其他资产项目中。与符合条件的住房项目投资有关的未到位资金承诺总额为美元。2.52000万美元九月30, 20231美元和1美元2.6百万美元2022年12月31日。公司预计将在以下时间履行这些承诺2023和2038.

 

对于三截至的月份九月30, 2023和2022,公司确认摊销费用为#美元。282,0001美元和1美元268,000，以及用于九三个月截至九月30, 2023和2022,公司确认摊销费用为#美元。846,0001美元和1美元778,000，分别为。确认的摊销费用计入综合损益表的所得税费用。

 

 

注22--后续重大事件

 

在……上面 十月19, 2023,RBB宣布现金股息为#美元0.16每股收益为第三1个季度2023.股息支付日期为 十一月10, 2023 记录在案的普通股股东 十月30, 2023.

 

如前所述，在本公司的当前报告中， 8-K于向美国证券交易委员会备案二零二三年十月三十一日， 有效2023年10月25日 银行与FDIC和DFPI签订了一项规定，同意发布与银行的AML/CFT合规计划有关的同意令。在发布同意令时，银行确实 不承认或否认任何违反BSA及其实施条例的指控。

 

根据同意令的条款，并在一定的时间范围内，银行必须就其AML/CFT合规计划作出某些改进并采取某些行动，包括（i）加强对银行AML/CFT合规计划负有监督责任的人员，（ii）加强现有AML/CFT政策和做法、内部控制、客户尽职调查和培训计划，及（iii）建立独立的测试计划，以分析及评估本行的银行服务体系部。 同意令还要求银行纠正某些涉嫌违反BSA计划的行为，包括内部控制、人员配备和提交 一可疑活动报告同意令是 不要求银行支付任何民事罚款，要求增加资本，增加流动性，改善资产质量或以其他方式关注银行运营的其他方面。

 

 

35
目录
 
 

第二项。

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

 

有关前瞻性陈述的警示说明

 

在本Form 10-Q季度报告(“报告”或“Form 10-Q”)中，术语“Bancorp”指的是RBB Bancorp，术语“Bank”指的是皇家商业银行。术语“公司”、“我们”、“我们”和“我们”统称为Bancorp和银行。本报告包含前瞻性陈述。这些前瞻性陈述反映了我们对未来事件以及我们的经营结果、财务状况和财务业绩等方面的当前看法。这些陈述经常但不总是通过使用诸如“可能”、“应该”、“可能”、“预测”、“潜在”、“相信”、“可能结果”、“预期”、“继续”、“将”、“预期”、“寻求”、“估计”、“打算”、“计划”、“预测”、“将会”和“展望”等词语或短语来作出，或这些词语的否定版本或其他具有未来或前瞻性性质的可比词语。这些前瞻性陈述不是历史事实，是基于对我们行业的当前预期、估计和预测、管理层的信念和管理层做出的某些假设，其中许多假设本质上是不确定的，超出了我们的控制。因此，我们提醒您，任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证，可能会受到难以预测的风险、假设和不确定性的影响。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期在作出之日是合理的，但实际结果可能与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。

 

除其他因素外，以下因素可能导致我们的财务表现与这些前瞻性陈述中所表达的大不相同：

 

 

●

 总体和金融服务业的商业和经济状况，全国以及我们当前和未来的地理市场，包括劳动力市场紧张，美国管理不力。联邦预算或债务或国内外金融市场的动荡或不确定性;
  ● 银行业最近的不利事态发展，突出表现为引人注目的银行倒闭，以及这些事态发展对客户信心、流动性和监管机构对这些事态发展的反应的潜在影响；
 

●

 美国经济的整体实力和我们开展业务的地方经济的实力;
 

●

 可能为信贷损失和冲销拨备;
 

●

 贷款活动的信用风险和资产或信用质量恶化;
 

●

 我们受到广泛的法律法规和监管，包括银行监管机构可能采取的监管行动;
 

●

 合规成本增加以及与法规变化相关的其他风险，包括对多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法(“多德-弗兰克法案”)的任何修正案;
 

●

 遵守《银行保密法》和其他洗钱法规;
 

●

 潜在商誉减值;
 

●

 流动性风险;
 

●

 利率波动;
  ● 放弃伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)和相关的不确定性，以及与我们采用有担保隔夜融资利率(“SOFR”)相关的风险和成本。
 

●

 与收购和将业务扩展到新市场相关的风险;
 

●

 通胀和通缩;
 

●

 房地产市场状况与房地产抵押品价值;
 

●

 环境责任;
 

●

 我们与更大的竞争对手;竞争的能力
 

●

 我们留住关键人员的能力;
 

●

 声誉风险;的成功管理
 

●

 恶劣天气、自然灾害、地震、火灾;或其他不利的外部事件可能会损害我们的业务;
 

●

 地缘政治条件，包括恐怖主义行为或威胁、美国或其他政府为应对恐怖主义行为或威胁而采取的行动和/或军事冲突，包括俄罗斯与乌克兰和中东之间的冲突，这些冲突可能会影响美国国内外的商业和经济条件;
 

●

 公共卫生危机和流行病及其对我们所处的经济和商业环境的影响，包括我们的信贷质量和业务运营，以及对一般经济和金融市场状况的影响;
 

●

 亚洲和其他有业务的地区的一般经济或商业状况;
 

●

 我们的信息系统;出现故障、中断或安全漏洞

 

36
目录

 

 

●

 气候变化，包括任何加强的监管、合规、信用和声誉风险和成本;
 

●

 网络安全威胁及其防御成本;
 

●

 我们使我们的系统适应技术在银行;中的广泛使用的能力
 

●

 风险管理流程和战略;
 

●

 法律程序中的不利结果;
 

●

 监管执法行动的影响，如果有;的话
 

●

我们章程和章程中可能影响收购;公司的某些条款
 

●

 税收法律法规的变化;
 

●

 政府重组美国金融监管体系的努力的影响;
 

●

 未来或最近影响联邦存款保险公司(“FDIC”)保险评估费率的规则和条例有关FDIC保险评估金额的计算;
 

●

 银行监管机构、美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)、上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)或其他会计准则制定者可能不时采用的会计政策和做法或会计准则变化的影响，包括2016-13年度会计准则更新(“美国会计准则更新”或“更新”)(主题326，“金融工具当前损失的计量，通常称为当前预期信用损失模型”模型，这改变了我们估计信贷损失的方式，并可能进一步提高我们在未来一段时间内所需的信贷损失准备金水平;
 

●

 市场扰乱和波动性;
 

●

 我们股票价格的波动;
 

●

 法律法规以及我们的监管机构和资本结构;对股息和其他分配的限制
 

●

 优先股;的发行
 

●

 如果需要，我们筹集额外资本的能力，以及可能导致普通股持有者利益稀释的;和
  ● 其他金融机构的稳健性。

 

上述因素不应被解释为详尽无遗，应与本报告中的其他警示说明一并阅读。如果与这些或其他风险或不确定性相关的一个或多个事件成为现实，或者如果我们的基本假设被证明是错误的，实际结果可能与我们预期的大不相同。因此，您不应过度依赖任何此类前瞻性陈述。任何前瞻性陈述仅在发表之日起发表，我们不承担任何义务公开更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事态发展或其他原因。新的因素不时出现，我们无法预测会出现什么。此外，我们无法评估每个因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。

 

关键会计政策

 

管理层制定了各种会计政策，以规范GAAP在编制财务报表中的应用。某些会计政策可能要求管理层做出影响我们财务报表日期资产和负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和假设。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。

 

为投资而持有的贷款的信贷损失准备

 

本公司根据美国会计准则第326条对贷款的信贷损失进行会计处理，这要求本公司在发起贷款时记录一份预期终身信贷损失的估计。信贷损失准备(“ACL”)维持在管理层认为适当的水平，以计提截至综合资产负债表日期的投资组合预期信贷损失。估计预期的信贷损失需要管理层使用相关的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的预测。

 

使用合理和可支持的预测需要作出重大判断，例如选择预测情景和相关情景加权，以及确定预测期限的适当长度。管理层使用过去的贷款损失经验、投资组合的性质和数量、关于特定借款人情况的信息和估计的抵押品价值、经济状况和其他因素来估计所需的拨备余额。这些因素的任何意外不利变化或不确定因素超出公司控制范围，可能导致通过额外的信贷损失拨备增加ACL的拨备。

 

我们对截至2023年9月30日的ACL进行了敏感度分析。根据此敏感度分析，预付费速度每增加25%，将导致ACL减少981,000美元或(2.31)%。预付费速度负25%的变化将导致ACL增加130万美元或3.1%。此外，失业率每上升1%，财政收入总额将增加773,000美元，即1.8%，而失业率每下降1%，财政收入收入将减少686,000美元，即(1.6%)。管理层使用比较情景对结果进行敏感性分析，并在评估定性因素调整时考虑结果。

 

37
目录

 

投资证券

 

自2022年1月1日起，自采用ASU 2016-13年度起，本公司将根据ASC 326-30对可供出售证券(“AFS”)的信用损失进行会计处理。债务证券按公允价值计量，并须接受减值测试。当债务证券被视为减值时，本公司必须确定公允价值下降是否由信贷相关损失或其他因素造成，然后(1)通过计入公允价值下降中与信贷相关的部分(如有)的收益来确认信贷损失准备，以及(2)在其他全面收益(亏损)中确认公允价值变化中与信贷相关的任何部分。如果预计在未来期间收回的摊余成本基础的数额增加，估值准备金将减少，但不超过该证券目前现有准备金的数额。

 

对于处于未实现亏损状态的AFS债务证券，本公司首先评估其是否打算出售，或者更有可能在其摊销成本基础收回之前被要求出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合上述标准的AFS债务证券，本公司评估公允价值下降是否由信用损失或其他因素造成。

 

当AFS和证券的公允价值下降时确定信贷损失涉及重大判断。管理层评估的不利变化得出投资证券的信用减值可能导致减值费用增加，这可能对我们的收益产生负面影响。

 

商誉及其他无形资产

 

商誉通常被确定为转让代价的公允价值加上被收购方任何非控股权益的公允价值超过收购日收购的资产净值和承担的负债的公允价值。企业合并产生的商誉不摊销，但至少每年进行减值测试。

 

本公司按照ASC 350“无形资产-商誉及其他”进行商誉减值测试。2023年上半年的银行倒闭事件导致银行股价大幅下跌，包括公司股价。2023年上半年的银行倒闭事件导致银行股价大幅下跌，包括公司股价。在评估了公司市值的长期下降后，管理层于2023年9月30日进行了定量商誉减值分析。管理层使用指引公众公司法（市场法）及贴现现金流量法（收益法）估计本公司之公平值。根据该定量分析，本公司的公允价值超过其账面值9. 6%。管理层已得出结论，商誉于二零二三年九月三十日并无减值。

 

假设、估值方法中的选择和权重以及经济状况的变化可能会导致商誉减值损失，从而对我们的收益产生负面影响。

 

所得税

 

所得税支出是指本年度应缴或可退还的所得税以及递延所得税资产和负债变动的总和。

 

递延税项资产及负债就可归因于现有资产及负债的账面金额与其各自的计税基础之间的暂时性差异而产生的预期未来税务后果予以确认。递延税项资产亦确认为营业亏损和税项抵免结转。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。递延税项资产和负债的价值取决于许多因素，包括：估计冲销暂时性差异的时间，联邦和州所得税法的适用，以及确定税收和资产和负债的财务报告基础之间的差异。实际结果可能与确定当期和递延所得税负债时使用的估计和解释不同。

 

根据ASC 740，如果公司的全部或部分递延所得税资产“很有可能”无法实现，则需要确认估值准备金。本公司的政策是每季度评估递延所得税资产，如果没有足够的正面证据证明本公司递延所得税资产的利用，则记录本公司递延所得税资产的估值准备金。初始设置或递延税项资产评估准备金的增加将计入所得税费用，这将对我们的盈利产生负面影响。

 

我们的重要会计政策在我们截至2022年12月31日止财政年度的10-K表年报和10-K/A表年报第1号修订中的经审计综合财务报表中有更详细的描述。（统称“2022年年报”），该等报告对理解管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析至关重要。

 

最近的发展

 

由于2023年上半年的银行倒闭，我们预计监管机构将提出某些行动，包括要求更高资本金的改革，包括提高发行长期债务的要求，以及用于偿还FDIC存款保险基金损失的特别评估。该公司预计将根据这些事件管理流动性比率，但预计存款将随着贷款我们积极为存款余额超过25万美元的客户提供各种替代方案，包括IntraFi现金服务和存款证账户注册服务，以减少未投保存款的水平。公司将继续监控经济环境，包括近期银行业的混乱，并将酌情做出改变，但银行业危机对公司2023年剩余时间未来经营业绩的持续影响尚不确定，无法预测。

 

本公司拥有充足的资本，预计截至2023年9月30日不需要任何额外的流动资金。截至2023年9月30日，我们向联邦住房贷款银行（“FHLB”）承诺了15亿美元的贷款，根据贷款价值，我们向FHLB提供了11亿美元的额外借款能力。我们亦在资本市场与经纪人及交易商维持关系，以发行存款证。截至2023年9月30日，我们有9200万美元的无担保联邦基金额度。此外，截至2023年9月30日，美联储贴现窗口的信贷额度为4190万美元。于2023年9月30日，我们在联邦基金额度或联邦储备贴现窗口并无任何未偿还借款。本行及本公司于2023年9月30日的资本金水平均超过《巴塞尔协议III》的所有监管资本要求，并被视为“资本充足”。

 

RBB获得了社区发展金融机构（“CDFI”）公平恢复方案（“ERP”）的500万美元赠款，该方案旨在帮助CDFI进一步履行其帮助低收入和中低收入社区的使命。补助金已于2023年9月发放，其使用取决于指定资金用途的各种绩效目标和措施。企业资源规划授标的收入确认将推迟到这些业绩目标基本实现之后。

 

一般信息

 

RBB是一家根据1956年《银行控股公司法》（经修订）注册的银行控股公司。RBB Bancorp的主要业务是作为其全资银行子公司、银行和RBB资产管理公司（“RAM”）的控股公司。RAM的成立是为了持有和管理在企业合并中收购的问题资产。

 

于2023年9月30日，本公司的综合资产总额为41亿元，综合贷款总额为31亿元，综合存款总额为32亿元，综合股东权益总额为5.025亿元。RBB的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“RBB”。

 

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目录

 

世行为加利福尼亚州洛杉矶县、奥兰治县和文图拉县的亚裔美国人社区、内华达州拉斯维加斯、纽约市大都市区、新泽西州爱迪生、伊利诺伊州芝加哥和夏威夷火奴鲁鲁的亚裔美国人社区提供商业银行服务。具体服务包括远程存款、电子银行、手机银行、商业和投资者房地产贷款、商业贷款和信用额度、小企业管理局(SBA)7A贷款和504美元贷款、抵押贷款、贸易融资和全方位的存托账户。

 

该公司在阿卡迪亚、塞里托斯、钻石吧、欧文、洛杉矶、蒙特利公园、奥克斯纳德、罗兰高地、圣加布里埃尔、银湖、托兰斯和西湖村、内华达州拉斯维加斯、纽约曼哈顿、布鲁克林、法拉盛和埃尔姆赫斯特、伊利诺伊州芝加哥唐人街和布里奇波特社区、新泽西州爱迪生和夏威夷火奴鲁鲁设有全方位服务银行办事处。该公司的主要收入来源是向客户提供贷款，这些客户主要是中小型市场的企业和个人。

 

自2011年7月至2022年1月，公司已完成六次全行收购和一次分行收购。本公司的所有收购均采用收购会计方法入账，因此，被收购实体的经营业绩已从其各自的收购日期计入综合财务报表。本公司此前披露，于2021年12月28日，其达成了一项最终协议，以全现金交易方式收购Gateway Bank F.S.B.(“Gateway”)，但须受某些条款和条件的限制。2023年9月28日，该公司宣布，它和Gateway已共同同意终止最终协议，自2023年9月28日起生效。由于终止，任何一方都没有或将不会对另一方承担任何责任或支付任何罚款，每一方都已免除了另一方与最终协议或最终协议预期的交易有关的任何和所有索赔。

 

概述

 

以下讨论提供有关本公司及其全资附属公司的经营业绩、财务状况、流动资金及资金来源的资料。这些信息旨在促进对与我们的财务状况和经营结果相关的重大变化和趋势的了解和评估。本讨论和分析应与我们2022年年度报告中包括的已审计财务报表以及本报告其他部分提供的未经审计的合并财务报表和附注一起阅读。

 

2023年第三季度，我们公布的净收益为850万美元，而2022年第三季度的净收益为1670万美元，较2022年第三季度减少820万美元，主要原因是净利息收入减少1140万美元，非利息支出增加17.9万美元，但被非利息收入增加23.5万美元，所得税支出减少280万美元，信贷和亏损准备金减少36.7万美元部分抵消。2023年第三季度稀释后每股收益为0.45美元，而去年同期为0.87美元。

 

截至2023年9月30日，总资产为41亿美元，比2022年12月31日的39亿美元增加了150.3美元，增幅为3.8%，这主要是由于现金和现金等价物增加了247.2美元，以及AFS投资证券增加了9,750万美元，但部分被贷款总额减少215.4美元所抵消。现金和现金等价物的增加是由于定期存款余额增加410.1美元，但被无息存款减少226.3美元部分抵消。

 

截至2023年9月30日，AFS投资证券总额为354.4美元，包括税前未实现净亏损3,710万美元，而截至2022年12月31日的税前未实现亏损净额为256.8美元，包括税前未实现亏损3,130万美元。税前未实现亏损是由于市场利率上升导致AFS投资证券价值下降所致。截至2023年9月30日底和2022年12月31日底，HTM投资证券的总价值分别为520万美元和570万美元。

 

截至2023年9月30日，扣除递延费用和折扣后的投资贷款总额减少215.5美元，至31亿美元，降幅为6.5%，而2022年12月31日为33亿美元。减少的主要原因是商业地产贷款减少147.9美元，商业和工业贷款减少7,360万美元，建筑和土地开发贷款减少1,710万美元。但增幅因单户住宅按揭贷款增加4,120万元而被部分抵销。

 

截至2023年9月30日，持有待售抵押贷款(HFS)为62,000美元，截至2022年12月31日，没有一笔。

 

截至2023年9月30日，无息存款为572.4美元，比2022年12月31日的798.7美元减少了226.3美元，降幅为28.3%。截至2023年9月30日，无息存款为26亿美元，比2022年12月31日的22亿美元增加了402.7美元，增幅为18.5%。无息存款减少的主要原因是客户将存款余额转移到收益率更高的货币市场账户和定期存款。截至2023年9月30日，无息存款占总存款的18.1%，而2022年12月31日为26.8%。

 

截至2023年9月30日，由联邦住房金融局垫款、长期债务和次级债务组成的借款为338.9美元，减少了6,940万美元，而截至2022年12月31日，借款为408.3美元。

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司报告的经营租赁使用权资产分别为2990万美元和2540万美元，租赁负债分别为3130万美元和2650万美元。

 

截至2023年9月30日，ACL收入为4240万美元，而2022年12月31日为4110万美元，在截至2023年9月30日的9个月内增加了140万美元。这一增长是由于2023年前9个月分类贷款的增加，这增加了公司在建立CECL下的ACL水平时所利用的定性因素。截至2023年9月30日，ACL占HFI未偿还贷款总额的比例为1.36%，而截至2022年12月31日为1.23%。

 

在截至2023年9月30日的9个月里，股东权益增加了1,790万美元，达到502.5美元，归因于3,040万美元的净收益，部分被910万美元的普通股现金股息和410万美元的AFS证券的未实现亏损所抵消。

 

根据经修订的资本架构，即巴塞尔协议III，我们的资本比率仍然充裕。截至2023年9月30日，公司的一级杠杆资本比率为11.68%，普通股一级资本比率为17.65%，一级风险资本比率为18.22%，总风险基础资本比率为26.24%。请参阅“财务状况分析。— 监管资本要求“在此进一步讨论我们的监管资本要求。

 

39
目录

 

对经营成果的分析

 

财务业绩

 

   

截至9月30日的三个月，

    

在截至9月30日的9个月内，

  
   

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  
   

(千美元，每股除外)

  

利息收入

   $ 55,563     $ 46,414     $ 166,316     $ 128,318  

利息支出

     27,974       7,436       72,700       17,759  

净利息收入

     27,589       38,978       93,616       110,559  

信贷损失准备金

     1,399       1,766       3,793       3,048  

扣除信贷损失准备后的净利息收入

     26,190       37,212       89,823       107,511  

非利息收入

     2,770       2,535       7,625       8,899  

非利息支出

     16,876       16,697       54,304       50,367  

所得税前收入

     12,084       23,050       43,144       66,043  

所得税费用

     3,611       6,398       12,752       19,297  

净收入

   $ 8,473     $ 16,652     $ 30,392     $ 46,746  

共享数据

                                

普通股每股收益：

                                

基本信息

   $ 0.45     $ 0.88     $ 1.60     $ 2.44  

稀释(1)

     0.45       0.87       1.60       2.41  

加权平均流通股(1)：

                                

基本信息

     18,995,303       18,988,443       18,991,579       19,142,732  

稀释

     18,997,304       19,130,447       19,013,838       19,415,558  

绩效比率

                                

平均资产回报率，年化

     0.83 %     1.72 %     1.01 %     1.57 %

平均股东权益报酬率，年化

     6.66 %     13.93 %     8.14 %     13.28 %

非利息收入与平均资产之比，年化

     0.27 %     0.26 %     0.25 %     0.30 %

非利息支出与平均资产之比，按年率计算

     1.65 %     1.72 %     1.80 %     1.69 %

效率比

     55.59 %     40.22 %     53.64 %     42.16 %

股息支付率

     35.56 %     15.91 %     30.00 %     17.21 %

平均股本资产比率

     12.40 %     12.34 %     12.38 %     11.78 %

平均有形普通股权益收益率，年化(2)

     7.82 %     16.58 %     9.58 %     15.80 %

每股有形账面价值(2)

   $ 22.53     $ 20.85     $ 22.53     $ 20.85  

 

   

(1)

基本每股收益的计算方法是将普通股股东的收益除以已发行普通股的加权平均数量。稀释每股收益的计算方法是用收益除以加权平均股数，再用库存股方法对已发行股票期权的稀释效应进行调整。
    (2)

有形每股账面价值和平均有形普通股权益回报率是非公认会计准则的财务指标。请参阅“非公认会计准则财务指标“为了使这些衡量标准与其最具可比性的公认会计原则衡量标准相一致。

 

净利息收入

 

我们收益的主要组成部分是净利息收入，即贷款和投资(生息资产)所赚取的利息和手续费与存款和借款所支付的利息(计息负债)之间的差额。净息差是指当期净利息收入占平均生息资产的百分比。利率水平以及生息资产和计息负债的数量和组合影响净利息收入和净利差。净息差是平均利息资产的收益率减去平均有息负债的成本。通过利用2023年和2022年21%的联邦法定税率调整利息收入，在税额当量(TE)的基础上计入净息差和净利差。我们的净利息收入、利差和净息差对一般商业和经济状况很敏感。这些条件包括短期和长期利率、通货膨胀、货币供应，以及国际、国家和国家经济的总体实力，更具体地说，是我们开展业务的本地经济。我们在不断变化的利率环境中管理净利息收入的能力将对我们的整体业绩产生重大影响。我们通过影响生息资产组合和计息负债组合的变化、计息负债水平与生息资产比例的变化以及盈利资产的增长和到期来管理净利息收入。有关更多信息，请参阅。“资本资源与流动性管理“和”项目3.关于市场风险的定量和定性披露“包括在这份报告中。

 

40
目录

 

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的平均资产负债表信息、利息收入、利息支出和相应的平均收益和支付的利率。平均余额主要是每日平均，对于贷款来说，既包括履约余额，也包括不良余额。贷款利息收入包括贴现增加和作为收益率调整计入的递延贷款净发放成本的影响。

 

生息资产和计息负债

 

   

截至9月30日的三个月，

  
   

2023

    

2022

  

(税收等值基础，以千美元为单位)

  

平均值

    

利息

    

收益率/

    

平均值

    

利息

    

收益率/

  
   

天平

    

费用(&F)

    

费率

    

天平

    

费用(&F)

    

费率

  

生息资产：

                                                

出售的联邦基金、现金等价物和其他(1)

   $ 285,484     $ 3,735       5.19 %   $ 141,737     $ 1,042       2.92 %

证券(2)

                                                

可供出售

     369,459       4,187       4.50 %     318,066       1,758       2.19 %

持有至到期

     5,385       48       3.54 %     5,738       50       3.46 %

持有作出售用途的按揭贷款

     739       13       6.98 %     420       6       5.48 %

为投资而持有的贷款：(3)

                                                

房地产

     2,968,246       43,583       5.83 %     2,820,022       38,999       5.49 %

商业广告

     187,140       4,021       8.52 %     303,899       4,583       5.98 %

持有用于投资的贷款总额

     3,155,386       47,604       5.99 %     3,123,921       43,582       5.53 %

盈利资产总额

     3,816,453     $ 55,587       5.78 %     3,589,882     $ 46,438       5.13 %

非息资产

     250,083                       250,737                  

总资产

   $ 4,066,536                     $ 3,840,619                  
                                                 

计息负债：

                                                

现在

   $ 55,325     $ 201       1.44 %   $ 74,518     $ 91       0.48 %

货币市场

     403,300       2,656       2.61 %     612,743       1,376       0.89 %

储蓄存款

     123,709       249       0.80 %     147,349       62       0.17 %

定期存款，不到25万美元

     1,285,320       14,090       4.35 %     566,730       1,221       0.85 %

定期存款，25万美元及以上

     717,026       7,759       4.29 %     531,655       1,239       0.92 %

有息存款总额

     2,584,680       24,955       3.83 %     1,932,995       3,989       0.82 %

联邦住房金融局取得进展

     150,000       440       1.16 %     239,674       1,020       1.69 %

长期债务

     173,923       2,194       5.00 %     173,345       2,194       5.02 %

次级债券

     14,848       385       10.29 %     14,629       233       6.32 %

计息负债总额

     2,923,451       27,974       3.80 %     2,360,643       7,436       1.25 %

无息负债

                                                

无息存款

     571,371                       964,867                  

其他无息负债

     67,282                       41,003                  

无息负债总额

     638,653                       1,005,870                  

股东权益

     504,432                       474,106                  

总负债和股东权益

   $ 4,066,536                     $ 3,840,619                  

净利息收入/利差

           $ 27,613       1.98 %           $ 39,002       3.88 %

净息差

                     2.87 %                     4.31 %

 

 

(1)

包括FHLB股票、定期联邦基金、计息定期存款和其他杂项计息资产的收入和平均余额。
 

(2)

免税证券的利息收入及平均利率按实际利率基准呈列。
 

(3)

平均贷款余额包括非应计项目贷款。贷款利息收入包括递延贷款费用摊销、递延贷款成本净额和贴现增值。

 

41
目录

 

 

   

在截至9月30日的9个月内，

  
   

2023

    

2022

  

(税收等值基础，以千美元为单位)

  

平均值

    

利息

    

收益率/

    

平均值

    

利息

    

收益率/

  
   

天平

    

费用(&F)

    

费率

    

天平

    

费用(&F)

    

费率

  

生息资产：

                                                

出售的联邦基金、现金等价物和其他(1)

   $ 192,393     $ 7,626       5.30 %   $ 338,253     $ 2,477       0.98 %

证券：(2)

                                                

可供出售

     332,007       10,245       4.13 %     369,808       4,126       1.49 %

持有至到期

     5,610       151       3.60 %     5,909       158       3.57 %

持有作出售用途的按揭贷款

     295       16       7.25 %     1,624       62       5.10 %

为投资而持有的贷款：(3)

                                                

房地产

     3,041,393       134,791       5.93 %     2,696,183       107,301       5.32 %

商业广告

     214,618       13,562       8.45 %     336,630       14,268       5.67 %

持有用于投资的贷款总额

     3,256,011       148,353       6.09 %     3,032,813       121,569       5.36 %

盈利资产总额

     3,786,316     $ 166,391       5.88 %     3,748,407     $ 128,392       4.58 %

非息资产

     244,822                       245,137                  

总资产

   $ 4,031,138                     $ 3,993,544                  
                                                 

计息负债：

                                                

现在存款

   $ 59,476     $ 511       1.15 %   $ 75,182     $ 185       0.33 %

货币市场存款

     431,299       7,315       2.27 %     654,522       2,777       0.57 %

储蓄存款

     118,550       354       0.40 %     147,033       129       0.12 %

定期存款，不到25万美元

     1,141,290       33,905       3.97 %     573,401       2,698       0.63 %

定期存款，25万美元及以上

     729,699       20,519       3.76 %     542,535       2,842       0.70 %

有息存款总额

     2,480,314       62,604       3.37 %     1,992,673       8,631       0.58 %

联邦住房金融局取得进展

     179,707       2,428       1.81 %     191,136       1,974       1.38 %

长期债务

     173,780       6,584       5.07 %     173,202       6,583       5.08 %

次级债券

     14,794       1,084       9.80 %     14,575       571       5.24 %

计息负债总额

     2,848,595       72,700       3.41 %     2,371,586       17,759       1.00 %

无息负债

                                                

无息存款

     624,781                       1,115,153                  

其他无息负债

     58,786                       36,257                  

无息负债总额

     683,567                       1,151,410                  

股东权益

     498,976                       470,548                  

总负债和股东权益

   $ 4,031,138                     $ 3,993,544                  

净利息收入/利差

           $ 93,691       2.47 %           $ 110,633       3.58 %

净息差

                     3.31 %                     3.95 %

 

 

(1)

包括FHLB股票、定期联邦基金、计息定期存款和其他杂项计息资产的收入和平均余额。
 

(2)

免税证券的利息收入及平均利率按实际利率基准呈列。
 

(3)

平均贷款余额包括非应计项目贷款。贷款利息收入包括递延贷款费用摊销、递延贷款成本净额和贴现增值。

 

42
目录

 

利差和营业利差

 

利息收入和利息支出的增减是由于生息资产和有息负债的平均余额(数量)以及平均利率的变化造成的。下表显示了这些因素对我们的生息资产所赚取的利息和我们的计息负债所产生的利息的影响。成交量变化的影响是用成交量变化量乘以上一时期的平均成交率来确定的。同样，利率变化的影响是通过将平均利率的变化乘以上一时期的成交量来计算的。不完全是由于数量或价格引起的变化，是根据平均数量和平均速率的百分比变化分配给这些类别的，因为它们相互比较。

 

 

   

截至以下三个月的比较

    

截至9个月的比较

  
   

2023年、9月30日和2022年

    

2023年、9月30日和2022年

  
   

由于以下原因而更改：

            

由于以下原因而更改：

          

(税收等值基础，以千美元为单位)

  

卷

    

费率

    

利息差异

    

卷

    

费率

    

利息差异

  

生息资产：

                                                

出售的联邦基金、现金等价物和其他(1)

   $ 1,524     $ 1,169     $ 2,693     $ (2,145 )   $ 7,294     $ 5,149  

证券：(2)

                                                

可供出售

     323       2,106       2,429       (731 )     6,850       6,119  

持有至到期

     (8 )     6       (2 )     (9 )     2       (7 )

持有作出售用途的按揭贷款

     5       2       7       (77 )     31       (46 )

持有的投资贷款：(3)

                                                

房地产

     2,104       2,480       4,584       14,502       12,988       27,490  

商业广告

     (7,599 )     7,037       (562 )     (8,255 )     7,549       (706 )

持有用于投资的贷款总额

     (5,495 )     9,517       4,022       6,247       20,537       26,784  

盈利资产总额

   $ (3,651 )   $ 12,800     $ 9,149     $ 3,285     $ 34,714     $ 37,999  
                                                 

计息负债：

                                                

现在

   $ (150 )   $ 260     $ 110     $ (71 )   $ 397     $ 326  

货币市场

     (2,975 )     4,255       1,280       (1,817 )     6,355       4,538  

储蓄存款

     (69 )     256       187       (46 )     271       225  

定期存款，不到25万美元

     3,030       9,839       12,869       4,912       26,295       31,207  

定期存款，25万美元及以上

     567       5,953       6,520       1,293       16,384       17,677  

有息存款总额

     403       20,563       20,966       4,271       49,702       53,973  

联邦住房金融局取得进展

     (316 )     (264 )     (580 )     (192 )     646       454  

长期债务

     32       (32 )     0       22       (21 )     1  

次级债券

     4       148       152       8       505       513  

计息负债总额

     123       20,415       20,538       4,109       50,832       54,941  

净利息收入变动情况

   $ (3,774 )   $ (7,615 )   $ (11,389 )   $ (824 )   $ (16,118 )   $ (16,942 )

 

 

(1)

包括FHLB股票、定期联邦基金、计息定期存款和其他杂项计息资产的收入和平均余额。
 

(2)

免税证券的利息收入及平均利率按实际利率基准呈列。
 

(3)

平均贷款余额包括非应计项目贷款。贷款利息收入包括递延贷款费用摊销、递延贷款成本净额和贴现增值。

 

43
目录

 

经营业绩-截至2023年9月30日及2022年9月30日止三个月经营业绩比较

 

以下对我们截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月经营业绩的比较讨论。截至2023年9月30日止三个月的经营业绩并不一定代表截至2023年12月31日止年度预期的经营业绩。

 

净利息收入/平均资产负债表。在2023年第三季度，我们产生了2760万美元的应纳税等值净利息收入，比我们在2022年第三季度获得的3900万美元的应纳税等值净利息收入减少了1140万美元，即29.2%。净利息收入减少主要是由于计息存款的平均利率增加301个基点和平均计息存款增加6.517亿美元，但部分被生息资产的平均收益率增加65个基点和平均贷款总额增加3180万美元所抵消。美联储于2022年9月30日至2023年9月30日的12个月期间加息2. 25%。

 

截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月，我们的净息差分别为2. 87%及4. 31%。净息差减少主要是由于计息存款平均成本增加301个基点及平均计息存款增加6.517亿元，但部分被生息资产平均收益率增加65个基点及平均贷款总额增加3180万元所抵销。计息存款的成本因市场利率上升及同业银行存款竞争而增加。截至2023年及2022年9月30日止三个月，我们的净息差（不包括我们购买的贷款组合的增值收入）将分别为2. 87%及4. 30%。

 

2023年第三季度HFI和HFS贷款的利息和费用为4760万美元，而2022年第三季度为4360万美元。贷款总额增加400万元，增幅为9.2%，主要是由于贷款总额的平均收益率上升46个基点，以及未偿还贷款总额的平均结余增加3，180万元，增幅为1.0%。平均贷款余额的增加主要是由于贷款的有机增长。2023年第三季度购买贷款折扣增值收入总计18，000美元，而2022年第三季度为112，000美元。截至2023年及2022年9月30日止三个月，HFI及HFS贷款总额的收益率分别为5. 99%及5. 53%，而扣除我们所购入贷款组合的增值收益后，贷款总额的收益率分别为5. 98%及5. 52%。

 

下表呈列截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月及九个月按贷款类型划分的增值收入：

 

   

截至及截至以下三个月

    

九个月后，

  
   

9月30日，

    

9月30日，

  

(千美元)

  

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  

购入贷款的期初贴现余额

   $ 1,016     $ 1,388     $ 1,237     $ 1,727  

因收购而增加的项目：

                                

工商业

     —       —       (6 )     8  

商业地产

     —       —       350       26  

独户住宅按揭贷款

     —       —       —       (52 )

添加总数

   $ —     $ —     $ 344     $ (18 )

积累量：

                                

工商业

     (8 )     (1 )     (11 )     3  

SBA

     2       2       18       8  

建设和土地开发

     —       —       —       (1 )

商业地产

     (62 )     (11 )     309       1  

独户住宅按揭贷款

     86       122       267       422  

总吸积量

   $ 18     $ 112     $ 583     $ 433  

购入贷款的期末贴现余额

   $ 998     $ 1,276     $ 998     $ 1,276  

 

2023年第三季度存款利息支出增至2500万美元，而2022年第三季度为400万美元。存款利息支出增加2,100万元，增幅为525.6%，主要是由于定期存款的平均利率上升，以及平均有息存款增加651.7元，令有息存款的平均利率上升301个基点。平均无息存款从2022年第三季度的964.9美元减少到571.4美元，主要是由于单一存款关系的退出，以及客户将存款余额转移到收益更高的货币市场账户和定期存款。

 

44
目录

 

2023年第三季度信贷损失准备金从36.7万美元降至140万美元，而2022年第三季度为180万美元。这一减少反映了贷款增长的下降，但部分被分类贷款的增加所抵消，这增加了公司的CECL模型中的质量因素。信贷损失准备金包括150万美元的信贷损失准备金，但被2023年第三季度表外承付款14.4万美元的信贷准备金部分抵消。2023年第三季度有220万美元的贷款净冲销，而2022年第三季度的贷款净收回为12.7万美元。

 

下表列出了截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月30日的三个月和九个月的非利息收入的主要组成部分：

 

   

截至9月30日的三个月，

    

增加(减少)

    

在截至9月30日的9个月内，

    

增加(减少)

  

(千美元)

  

2023

    

2022

    

$

       %  

2023

    

2022

    

$

       %

非利息收入：

                                                                

服务费、费用及其他

   $ 1,357     $ 1,214     $ 143       11.8 %   $ 4,150     $ 3,745     $ 405       10.8 %

出售贷款的收益

     212       265       (53 )     (20.0 )%     258       1,783       (1,525 )     (85.5 )%

贷款服务费，扣除摊销后的净额

     623       724       (101 )     (14.0 )%     1,959       1,628       331       20.3 %

增加人寿保险的现金退保额

     356       332       24       7.2 %     1,036       986       50       5.1 %

出售OREO获得的收益

     190       —       190       100.0 %     190       —       190       100.0 %

出售固定资产收益

     32       —       32       100.0 %     32       757       (725 )     (95.8 )%

非利息收入总额

   $ 2,770     $ 2,535     $ 235       9.3 %   $ 7,625     $ 8,899     $ (1,274 )     (14.3 )%

 

2023年第三季度，非利息收入增加了23.5万美元，增幅为9.3%，达到280万美元，而去年同期为250万美元。这一增长主要是由于出售其他自有房地产(“OREO”)的收益增加190,000美元，信用证佣金、财富管理佣金和其他收入增加143,000美元，但被还贷收入减少101,000美元部分抵消。

 

出售贷款的收益主要包括出售SFR抵押贷款和SBA贷款的收益。2023年第三季度，出售贷款的收益总额为21.2万美元，而2022年第三季度为26.5万美元。下降的主要原因是利率上升，导致FNMA、FHLMC、非合格贷款来源和销售减少。此外，2000万美元的按揭贷款是按面值出售的，但反映了净递延成本，导致出售的按揭贷款造成10.3万美元的净亏损。

 

45
目录

 

下表列出了截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的售出贷款和售出贷款收益的信息。

 

   

截至9月30日的三个月，

    

增加(减少)

    

在截至9月30日的9个月内，

    

增加(减少)

  

(千美元)

  

2023

    

2022

    

$

    

%

    

2023

    

2022

    

$

    

%

  

已售出贷款：

                                                                

SBA

   $ 3,014     $ 2,474     $ 540       21.8 %   $ 3,141     $ 11,907     $ (8,766 )     (73.6 )%

独户住宅按揭

     28,846       3,810       25,036       657.1 %     31,092       43,314       (12,222 )     (28.2 )%
    $ 31,860     $ 6,284     $ 25,576       407.0 %   $ 34,233     $ 55,221     $ (20,988 )     (38.0 )%

出售贷款的收益：

                                                                

SBA

   $ 189     $ 130     $ 59       45.4 %   $ 199     $ 653     $ (454 )     (69.5 )%

独户住宅按揭

     23       135       (112 )     (83.0 )%     59       1,130       (1,071 )     (94.8 )%
    $ 212     $ 265     $ (53 )     (20.0 )%   $ 258     $ 1,783     $ (1,525 )     (85.5 )%

 

在截至2023年9月30日的三个月中，我们的贷款服务收入(扣除摊销后)减少了101,000美元，降至623,000美元，而截至2022年9月30日的三个月的净服务收入为724,000美元。由于SFR和SBA贷款数量的减少，扣除摊销后的贷款服务收入净额下降。下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的贷款和服务收入信息。

 

(千美元)

  

截至9月30日的三个月，

    

增加(减少)

    

在截至9月30日的9个月内，

    

增加(减少)

  

在该期间内

  

2023

    

2022

    

$

    

%

    

2023

    

2022

    

$

    

%

  

贷款服务收入，扣除摊销后的净额：

                                                                

已偿还单户住房贷款

   $ 534     $ 491     $ 43       8.8 %   $ 1,614     $ 1,189     $ 425       35.7 %

已偿还SBA贷款

     89       233       (144 )     (61.8 )%     345       439       (94 )     (21.4 )%

总计

   $ 623     $ 724     $ (101 )     (14.0 )%   $ 1,959     $ 1,628     $ 331       20.3 %

 

截至2023年9月30日，我们正在为其他金融机构，FHLMC，和FNMA提供SFR抵押贷款，我们还在为SBA贷款提供服务。各自维修投资组合的下降反映了从2022年第三季度到2023年第三季度的提前偿还贷款。

 

下表显示了截至2023年9月30日和2022年为他人提供服务的贷款：

 

   

9月30日，

    

增加(减少)

  

(千美元)

  

2023

    

2022

    

$

    

%

  

截至期末

                                

已偿还单户住房贷款

   $ 1,041,352     $ 1,157,832     $ (116,480 )     (10.1 )%

已偿还SBA贷款

     102,605       128,020       (25,415 )     (19.9 )%

提供服务的商业房地产贷款

     3,933       4,011       (78 )     (1.9 )%

已偿还建筑贷款

     4,388       —       4,388       100 %

总计

   $ 1,152,278     $ 1,289,863     $ (137,585 )     (10.7 )%

 

 

46
目录

 

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的非利息支出的主要组成部分：

 

   

截至9月30日的三个月，

    

增加(减少)

    

在截至9月30日的9个月内，

    

增加(减少)

  

(千美元)

  

2023

    

2022

    

$

    

%

    

2023

    

2022

    

$

    

%

  

非利息支出：

                                                                

薪酬和员工福利

   $ 9,744     $ 9,561     $ 183       1.9 %   $ 28,935     $ 28,558     $ 377       1.3 %

入住率和设备费用

     2,414       2,349       65       2.8 %     7,242       6,728       514       7.6 %

数据处理

     1,315       1,306       9       0.7 %     3,969       3,857       112       2.9 %

法律和专业

     1,022       1,077       (55 )     (5.1 )%     6,907       4,337       2,570       59.3 %

办公费

     437       382       55       14.4 %     1,163       1,033       130       12.6 %

市场营销和商业推广

     340       364       (24 )     (6.6 )%     892       1,172       (280 )     (23.9 )%

保险和监管评估

     730       441       289       65.5 %     2,043       1,360       683       50.2 %

岩心矿藏无形资产摊销

     236       277       (41 )     (14.8 )%     708       833       (125 )     (15.0 )%

其他费用

     638       940       (302 )     (32.1 )%     2,445       2,489       (44 )     (1.8 )%

总非利息支出

   $ 16,876     $ 16,697     $ 179       1.1 %   $ 54,304     $ 50,367     $ 3,937       7.8 %

 

2023年第三季度，非利息支出从179,000美元增加到1,690万美元，增幅为1.1%，而2022年第三季度为1,670万美元。增加的主要原因是联邦存款保险公司的税额增加了240,000美元，工资和福利支出增加了183,000美元，但增加的数额因董事差旅费用减少125,000美元和与董事限制性股票单位相关的薪酬支出减少144,000美元而被部分抵消。

 

2023年第三季度的工资和员工福利支出增加了18.3万美元，增幅为1.9%，与2022年第三季度的960万美元相比，增加了18.3万美元，增幅为1.9%，这是因为正常的工资增长，以及贷款递延成本工资的减少，这是由于贷款发放减少，部分被奖金支出和佣金支出的减少所抵消。截至2023年9月30日，全职相当于员工的人数为380人，而截至2022年9月30日，全职相当于员工的人数为382人。我们的员工中没有一个是由工会代表的，也没有任何集体谈判协议的约束。

 

2023年第三季度，入住率和设备支出从6.5万美元增加到240万美元，增幅为2.8%，而2022年第三季度为230万美元，主要原因是租金上涨。

 

截至2023年9月30日的三个月，法律和专业费用从5.5万美元降至100万美元，而截至2022年9月30日的三个月的法律和专业费用为110万美元。与2022年第三季度相比，法律和专业保险费用减少的原因是，在公司所有预付款达到100万美元留存金额后，公司在2023年7月24日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中披露了与公司与美国证券交易委员会的信息请求自愿合作相关的法律费用的保险覆盖。

 

2023年第三季度，由于联邦存款保险公司的评估增加了240,000美元，保险和监管评估增加了28.9,000美元，即65.5%，达到730,000美元。

 

于截至2023年、2023年及2022年9月30日止三个月，本公司分别录得所得税拨备360万元及640万元，反映截至2023年、2023年及2022年9月30日止三个月的有效税率分别为29.9%及27.8%。本公司没有确认截至2023年9月30日的三个月的股票期权行使的额外税收优惠，并确认了2022年同期的股票期权行使的税收优惠27.6万美元。

 

2023年第三季度税后净收入为850万美元，比2022年第三季度的1670万美元下降49.1%，主要原因是净利息收入减少1140万美元，非利息支出增加17.9万美元，但被非利息收入增加23.5万美元，所得税支出减少280万美元，以及信贷和亏损准备金减少36.7万美元部分抵消。

 

47
目录

 

经营业绩-截至2023年9月30日和2022年9月30日止九个月经营业绩比较

 

以下对我们运营结果的讨论比较了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。截至2023年9月30日的9个月的运营结果不一定表明截至2023年12月31日的年度可能预期的运营结果。

 

净利息收入/平均资产负债表。2023年前9个月，我们创造了9,370万美元的应税等值净利息收入，与2022年前9个月的110.6美元等值净利息收入相比，减少了1,690万美元，降幅为15.3%。净利息收入减少的主要原因是，计息存款的平均利率提高了279个基点，平均计息存款增加了487.6个基点，但部分被生息资产平均收益率增加130个基点和平均总贷款增加221.9个基点所抵消。美联储在2022年9月30日至2023年9月30日的12个月期间加息了2.25个百分点。

 

截至2023年9月30日及2022年9月30日止九个月，我们的净息差分别为3.31%及3.95%。净息差下降的主要原因是有息存款平均利率增加279个基点，平均有息存款增加487.6元，但因生息资产平均收益率增加130个基点和平均总贷款增加221.9元而部分抵销。由于市场利率和同业银行存款竞争的加剧，计息存款的成本增加。在截至2022年9月30日、2023年和2022年9月30日的前九个月，我们的净息差(不包括我们购买的贷款组合的增值收入)将分别为3.29%和3.93%。

 

2023年前9个月，HFI和HFS贷款的利息和手续费为148.4美元，而2022年前9个月为121.6美元。贷款总额增加2,670万元，增幅为22.0%，主要是由於未偿还贷款平均余额增加221.9元，增幅为7.3%，以及贷款平均收益率上升73个基点。平均贷款余额增加主要是由于贷款的有机增长。2023年前9个月，购买贷款贴现增值收入总计58.3万美元，而2022年前9个月为43.3万美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月，HFI和HFS贷款的总收益率分别为6.09%和5.36%，而我们购买的贷款组合不包括增值收入的总贷款收益率将分别为6.07%和5.34%。

 

2023年前9个月，存款利息支出增至6260万美元，而2022年前9个月为860万美元。存款利息开支增加5,400万元，增幅为625.3%，主要是由于定期存款的平均利率上升，以及平均有息存款增加487.6元，令平均有息存款利率上升279个基点。平均无息存款从2022年前9个月的11亿美元减少到624.8美元，主要原因是单一存款关系的退出，以及客户将存款余额转移到收益更高的货币市场账户和定期存款。

 

2023年前9个月，信贷损失准备金从74.5万美元增加到380万美元，而2022年前9个月为300万美元。这一增长反映了2023年前九个月分类贷款的增加，这增加了公司的CECL模型中包含的质量因素。信贷损失准备金包括430万美元的信贷损失准备金，但被2023年前9个月表外承诺的50.3万美元的信贷准备金部分抵消。2023年前9个月有290万美元的贷款净冲销，而2022年前9个月的贷款净收回为8.7万美元。

 

2023年前9个月，非利息收入从130万美元下降到760万美元，降幅为14.3%，而去年同期为890万美元。减少的主要原因是，由于市场利率上升导致HFS贷款收益下降，贷款销售收益减少150万美元，固定资产销售收益减少725,000美元，部分被2023年贷款偿还放缓导致的331,000美元贷款服务费用增加，财富管理佣金增加316,000美元和出售OREO收益增加190,000美元所抵消。

 

出售贷款的收益主要包括出售SFR抵押贷款和SBA贷款的收益。2023年前9个月，出售贷款的收益总额为25.8万美元，而2022年前9个月为180万美元。下降的主要原因是贷款销售量减少2,100万美元，主要是由于利率上升，导致FNMA、FHLMC、非合格抵押贷款以及SBA的发放和贷款销售大幅下降。

 

在截至2023年9月30日的9个月中，我们的贷款服务收入(扣除摊销后)增加了33.1万美元，达到200万美元，而截至2022年9月30日的9个月的净服务收入为160万美元。由于利率上升，贷款偿还收入净额增加，这影响了提供服务的贷款的预付款速度。由于市场利率上升，我们正在经历SFR和SBA贷款的较低的贷款预付款。SBA贷款服务收入的减少是由于我们正在服务的SBA贷款的数量减少。

 

2023年前9个月，非利息支出增加了390万美元，增幅为7.8%，达到5430万美元，而2022年前9个月为5040万美元。前390万美元的增长主要是由于法律和其他专业费用增加了260万美元，保险和监管评估增加了68.3万美元，占用和设备费用增加了51.4万美元，新员工的工资和员工福利以及支出增加了37.7万美元，以反映经济通胀。

 

2023年前9个月的工资和员工福利支出增加了377,000美元，增幅为1.3%，与2022年前9个月的2,860万美元相比，增加了377,000美元，增幅为1.3%，这是由于递延贷款减少250万美元，这是由于个人贷款来源减少，正常工资增加以及医疗福利成本增加，部分被奖金和佣金的减少所抵消。

 

2023年前9个月的入住率和设备支出增加了514,000美元，增幅为7.6%，达到720万美元，而2022年前9个月为670万美元，这主要是由于租金和房地产物业税的增加。

 

48
目录

 

2023年前9个月，数据处理支出增加11.2万美元，增幅2.9%，至400万美元，而2022年前9个月为390万美元，主要原因是数据处理和软件许可费。

 

在截至2023年9月30日的9个月中，法律和专业费用增加了260万美元，达到690万美元，而截至2022年9月30日的9个月，法律和专业费用为430万美元。与2022年前9个月相比，法律和专业审计费用增加了260万美元，这是因为如公司于2023年7月24日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中披露的那样，与公司与美国证券交易委员会信息请求自愿合作相关的法律费用增加了180万美元，以及外部审计师费用增加了923,000美元。

 

2023年前9个月，保险和监管评估增加了68.3万美元，增幅为50.2%，达到200万美元，这是由于联邦存款保险公司的评估增加了47.5万美元，董事和高级管理人员的保险费增加了13.6万美元。

 

于截至2023年及2022年9月30日止九个月内，本公司分别录得1,280万元及1,930万元的所得税拨备，反映截至2023年及2022年9月30日止九个月的有效税率分别为29.6%及29.2%。本公司在截至2023年9月30日的9个月中确认了5,000美元的股票期权行使的税收优惠，以及2022年同期的578,000美元。

 

2023年前9个月的税后净收入为3,040万美元，比2022年前9个月的4,670万美元下降了35.0%，主要原因是净利息收入减少了1,690万美元，非利息支出增加了390万美元，非利息收入减少了130万美元，信贷损失准备金增加了745,000美元，但被实际所得税支出减少了650万美元部分抵消。

 

财务状况分析

 

资产

 

截至2023年9月30日，总资产增加了150.3美元，从截至2022年12月31日的39亿美元增加到41亿美元，主要是由于现金和现金等价物增加了247.2美元，投资证券增加了9,700万美元，但被国际金融公司净贷款减少215.5美元部分抵消。

 

投资证券

 

我们的投资策略旨在最大化收益，同时保持证券的流动性，并将信用风险降至最低。所购证券的类型和到期日主要基于我们目前和预计的流动性和利率敏感度头寸。

 

下表列出了每类证券在2023年9月30日和2022年12月31日的账面价值和百分比。归类为AFS的债务证券的账面价值按公允市场价值反映，而归类为HTM的证券的账面价值按摊销成本反映。

 

   

2023年9月30日

    

2022年12月31日

  

(千美元)

  

金额

    

占总数的百分比

    

金额

    

占总数的百分比

  

可供出售的证券，按公允价值计算

                                

政府机构证券

   $ 7,894       2.2 %   $ 4,495       1.7 %

SBA代理证券

     7,261       2.0 %     2,411       0.9 %

抵押贷款支持证券：住宅

     33,437       9.3 %     38,057       14.4 %

抵押贷款支持证券：商业

     —       0.0 %     4,871       1.9 %

抵押贷款债券：住宅

     71,199       19.8 %     69,903       26.6 %

抵押抵押债券：商业抵押债券

     67,495       18.8 %     41,690       15.9 %

商业票据

     129,073       35.9 %     49,537       18.9 %

公司债务证券(1)

     29,806       8.3 %     37,012       14.1 %

市政证券

     8,213       2.3 %     8,854       3.4 %

可供出售的证券总额，按公允价值计算

   $ 354,378       98.6 %   $ 256,830       97.8 %

持有至到期的证券，按摊销成本计算

                                

应税市政债券

   $ 502       0.1 %   $ 1,003       0.4 %

免税市政债券

     4,712       1.3 %     4,726       1.8 %

持有至到期的证券总额，按摊销成本计算

     5,214       1.4 %     5,729       2.2 %

总证券

   $ 359,592       100.0 %   $ 262,559       100.0 %

 

 

(1)

由公司票据证券、商业票据和金融机构次级债券组成。

 

49
目录

 

下表列出了2023年9月30日和2022年12月31日的投资债务证券AFS和HTM。

 

(千美元)

  

摊销

    

未实现

    

未实现

    

公平

  

2023年9月30日

  

成本

    

收益

    

损失

    

价值

  

可供出售

                                

政府机构证券

   $ 8,694     $ —     $ (800 )   $ 7,894  

SBA代理证券

     7,533       —       (272 )     7,261  

抵押贷款支持证券：住宅

     41,501       —       (8,064 )     33,437  

抵押贷款债券：住宅

     86,343       —       (15,144 )     71,199  

抵押抵押债券：商业抵押债券

     70,837       1       (3,343 )     67,495  

商业票据

     129,105       —       (32 )     129,073  

公司债务证券

     34,817       —       (5,011 )     29,806  

市政证券

     12,644       —       (4,431 )     8,213  
    $ 391,474     $ 1     $ (37,097 )   $ 354,378  

持有至到期

                                

市政应税证券

   $ 502     $ —     $ (3 )   $ 499  

市政证券

     4,712       —       (461 )     4,251  
    $ 5,214     $ —     $ (464 )   $ 4,750  

2022年12月31日

                                

可供出售

                                

政府机构证券

   $ 5,012     $ —     $ (517 )   $ 4,495  

SBA代理证券

     2,634       —       (223 )     2,411  

抵押贷款支持证券：住宅

     44,809       —       (6,752 )     38,057  

抵押贷款支持证券：商业

     4,887       —       (16 )     4,871  

抵押贷款债券：住宅

     82,759       —       (12,856 )     69,903  

抵押抵押债券：商业抵押债券

     44,591       —       (2,901 )     41,690  

商业票据

     49,551       2       (16 )     49,537  

公司债务证券

     41,176       1       (4,165 )     37,012  

市政证券

     12,669       —       (3,815 )     8,854  
    $ 288,088     $ 3     $ (31,261 )   $ 256,830  

持有至到期

                                

市政应税证券

   $ 1,003     $ 7     $ (3 )   $ 1,007  

市政证券

     4,726       —       (170 )     4,556  
    $ 5,729     $ 7     $ (173 )   $ 5,563  

 

总投资组合于2023年9月30日的加权平均账面收益率为3.66%，加权平均年限为4.7年。相比之下，截至2022年12月31日，加权平均账面收益率为2.55%，加权平均寿命为5.8年。加权平均寿命是每一美元到期未偿还本金的平均年数。平均寿命计算为收到所有未来现金流的加权平均时间，使用本金还款的美元金额作为权重。

 

50
目录

 

下表显示了公司投资证券在2023年9月30日和2022年12月31日按投资类别和个别证券持续处于未实现亏损状态的时间长度列出的未实现亏损总额和估计公允价值。这些证券的未实现亏损主要归因于利率的变化。据我们所知，这些证券的发行人没有证据表明这些证券有任何违约的原因。随着市场利率的波动，这些证券的价值自购买之日起就一直波动。然而，我们有能力也有意愿持有这些证券，直到它们的公允价值恢复到成本或到期日。因此，管理层不认为这些证券是暂时减值的。我们对这些证券和未实现亏损的分析摘要在中有更全面的描述。注4 --投资证券我们所有的合并财务报表都包括在我们的2022年年度报告中。经济趋势可能会对我们持有的投资证券组合的价值产生不利影响。

 

   

不到12个月

    

12个月或更长

    

总计

  

(千美元)

          

未实现

            

未实现

            

未实现

  

2023年9月30日

  

公允价值

    

损失

    

公允价值

    

损失

    

公允价值

    

损失

  

政府支持的机构

   $ 4,119     $ (174 )   $ 3,775     $ (626 )   $ 7,894     $ (800 )

SBA代理证券

     —       —       2,115       (272 )     2,115       (272 )

抵押贷款支持证券：住宅

     —       —       33,437       (8,064 )     33,437       (8,064 )

抵押贷款债券：住宅

     11,956       (310 )     59,243       (14,834 )     71,199       (15,144 )

抵押抵押债券：商业抵押债券

     23,696       (121 )     38,800       (3,222 )     62,496       (3,343 )

商业票据

     114,185       (32 )     —       —       114,185       (32 )

公司债务证券

     —       —       29,806       (5,011 )     29,806       (5,011 )

市政证券

     —       —       8,213       (4,431 )     8,213       (4,431 )

可供出售的总数量

   $ 153,956     $ (637 )   $ 175,389     $ (36,460 )   $ 329,345     $ (37,097 )
                                                 

市政应税证券

   $ 499     $ (3 )   $ —     $ —     $ 499       (3 )

市政证券

     1,281       (134 )     2,970       (327 )     4,251       (461 )

持有至到期的合计

   $ 1,780     $ (137 )   $ 2,970     $ (327 )   $ 4,750     $ (464 )
                                                 

2022年12月31日

                                                

政府支持的机构

   $ 354     $ (24 )   $ 4,141     $ (493 )   $ 4,495     $ (517 )

SBA代理证券

     2,411       (223 )     —       —       2,411       (223 )

抵押贷款支持证券：住宅

     5,535       (362 )     32,522       (6,390 )     38,057       (6,752 )

抵押贷款支持证券：商业

     4,871       (16 )     —       —       4,871       (16 )

抵押贷款债券：住宅

     27,050       (1,842 )     39,815       (11,014 )     66,865       (12,856 )

抵押抵押债券：商业抵押债券

     18,741       (790 )     22,949       (2,111 )     41,690       (2,901 )

商业票据

     39,624       (16 )     —       —       39,624       (16 )

公司债务证券

     22,977       (1,843 )     10,330       (2,322 )     33,307       (4,165 )

市政证券

     —       —       8,854       (3,815 )     8,854       (3,815 )

可供出售的总数量

   $ 121,563     $ (5,116 )   $ 118,611     $ (26,145 )   $ 240,174     $ (31,261 )
                                                 

市政应税证券

   $ 498     $ (3 )   $ —     $ —     $ 498       (3 )

市政证券

     4,556       (170 )     —       —       4,556       (170 )

持有至到期的合计

   $ 5,054     $ (173 )   $ —     $ —     $ 5,054     $ (173 )

 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月，公司没有记录任何非临时性减值损失的费用。

 

贷款组合

 

截至2023年9月30日，扣除ACL的HFI贷款总额为31亿美元。下表列出了我们的贷款组合中每个主要类别在2023年9月30日和2022年12月31日的余额和相关百分比：

 

   

截至2023年9月30日

    

截至2022年12月31日

  

(千美元)

  

$

    

%

   

$

    

%

 

贷款：(1)

                                

房地产：

                                

建设和土地开发

   $ 259,778       8.3 %   $ 276,876       8.3 %

商业地产(2)

     1,164,210       37.3 %     1,312,132       39.3 %

单户住宅按揭贷款

     1,505,307       48.2 %     1,464,108       43.9 %

商业广告：

                                

工商业

     127,655       4.1 %     201,223       6.0 %

SBA

     50,420       1.6 %     61,411       1.8 %

其他：

                                

其他贷款

     13,582       0.5 %     20,699       0.7 %

贷款总额

     3,120,952       100.0 %     3,336,449       100.0 %

信贷损失准备

     (42,430 )             (41,076 )        

贷款总额，净额

   $ 3,078,522             $ 3,295,373          

 

 

(1)

扣除折扣、递延费用和成本后的净额。
 

(2)

包括用于商业目的的非农和非住宅房地产贷款、多户住宅和单户住宅贷款。

 

51
目录

 

截至2023年9月30日，高频投资贷款总额减少215.5美元，至31亿美元，降幅为6.5%，而截至2022年12月31日，贷款总额为33亿美元。减少的主要原因是中国房地产经纪人协会贷款减少147.9美元，C&I贷款减少7,360万美元，C&D贷款减少1,710万美元，但被联邦住房金融局贷款增加4,120万美元部分抵消。

 

我们提供浮动利率和固定利率C&I贷款的组合。这些贷款通常发放给中小型制造、批发、零售和服务企业，用于营运资金需求、业务扩张和国际贸易融资。C&I贷款包括期限为一年或以下的信用额度、期限为五年或以下的商业和工业定期贷款、期限为五年或以下的共享国家信贷、期限为一年或以下的抵押贷款仓储额度、购买期限为两个月或以下的应收款以及期限为三个月或以下的国际贸易折扣。我们几乎所有的C&I贷款都以商业资产或房地产为抵押。

 

截至2023年9月30日，C&I贷款减少7,360万美元，至127.7美元，降幅为36.6%，而2022年12月31日为201.2美元，主要原因是利率导致信贷额度使用率下降。

 

华润置业贷款包括业主自住及非自住商业地产、多户住宅及源自商业用途的SFR按揭贷款。这些贷款的利率大多以最优惠利率为基础，期限为五年或更短。我们的政策是华润置业贷款的最高按揭成数为75%；但我们暂时将适用的按揭成数下调至70%，以维持对房地产估值的保守态度。截至2023年9月30日，华润置业总资产组合减少147.9,000,000美元至12亿美元，较2022年12月31日的13亿美元减少，主要是由于本公司努力减少较高风险的贷款，部分原因是与其他贷款人的贷款再融资。华润置业资产组合的减少导致贷存比率下降，并加强了公司的流动性状况。截至2023年9月30日，多户住宅贷款组合为553.5美元；截至2022年12月31日，多户住宅贷款组合为643.2美元。截至2023年9月30日，SFR抵押贷款组合用于商业目的的总金额为6,090万美元，截至2022年12月31日，总额为6,930万美元。

 

截至2023年9月30日，C&D贷款减少1,710万美元，至259.8美元，降幅为6.2%，而2022年12月31日为276.9美元，原因是偿还金额超过了贷款来源。下表显示了我们截至2023年9月30日和2022年12月31日的C&D投资组合类别：

 

   

截至2023年9月30日

    

截至2022年12月31日

    

增加(减少)

  

(千美元)

  

$

    

混合百分比

    

$

    

混合百分比

    

$

    

%

  

住宅建设

   $ 153,471       59.1 %   $ 166,558       60.1 %   $ (13,087 )     (7.9 )%

商业性建筑

     74,849       28.8 %     77,231       27.9 %     (2,382 )     (3.1 )%

土地开发

     31,458       12.1 %     33,087       12.0 %     (1,629 )     (4.9 )%

建设和土地开发贷款总额

   $ 259,778       100.0 %   $ 276,876       100.0 %   $ (17,098 )     (6.2 )%

 

我们被指定为SBA优先贷款机构计划下的优先贷款机构。我们主要提供SBA 7(A)可变利率贷款。我们通常出售我们发起的SBA贷款的75%担保部分。我们的SBA贷款通常发放给小型制造、批发、零售、酒店/汽车旅馆和服务企业，以满足营运资金需求或业务扩张。SBA贷款的任何期限都可以长达25年。通常，非房地产担保贷款在不到10年的时间内到期。抵押品还可以包括库存、应收账款和设备，并包括个人担保。我们以房地产为抵押的无担保SBA贷款按抵押品类型进行监控，并包括在我们的CRE集中指导中。

 

截至2023年9月30日，SBA贷款从110万美元减少到5040万美元，降幅17.9%，而2022年12月31日为6140万美元。2023年前9个月，我们发放了750万美元的SBA贷款。2023年前9个月的贷款销售收入为310万美元，贷款偿还和偿还净额为1540万美元，抵消了这些贷款来源的影响。

 

我们通过代理关系或通过我们的分支机构网络或零售渠道提供合格和非合格的替代单据SFR抵押贷款，以适应亚裔美国市场的需求。截至2023年9月30日，我们有15亿美元的SFR房地产贷款，占我们HFI贷款组合的48.2%。

 

截至2023年9月30日，该投资组合的加权平均LTV收益率为57.4%，加权平均FICO得分为763，投资组合的平均存续期为2.3年。

 

我们发放不合格的SFR抵押贷款，既用于出售，也用于持有投资。HFI贷款通常是通过我们的零售分支网络向客户发放的。

 

除了出售给FNMA、FHLMC或与证券化相关的SFR贷款外，这些贷款在出售时没有任何代表或担保，如果贷款提前偿还，还会在前90天内提供更换功能。我们发起合格的抵押贷款，并直接将它们出售给FNMA或FHLMC。这些贷款是根据FNMA或FHLMC的指导方针承销的，并按照FNMA的正常条件出售。此外，我们可能会将我们的一些不合格的SFR抵押贷款批量出售给FNMA，对我们的追索权有限。

 

截至2023年9月30日，SFR抵押房地产贷款增加了4120万美元，增幅为2.8%，而截至2022年12月31日的贷款为14.6亿美元。这一增长是由于与净偿还和偿还相比，更多的贷款来源。截至2023年9月30日，HFS有6.2万美元的贷款，而截至2022年12月31日，HFS没有贷款。这主要是由于市场利率上升导致贷款来源减少。

 

52
目录

 

贷款质量

 

我们使用我们认为是全面的方法来监控信贷质量，并谨慎地管理我们贷款组合中的信贷集中。我们的承保政策和做法管理着我们贷款组合的风险状况以及信贷和地理集中度。我们还拥有一套我们认为是全面的方法来监控这些信用质量标准，包括一个风险分类系统，该系统根据贷款类型的风险特征识别潜在的问题贷款，以及及早识别个人贷款水平的恶化。

 

关于我们的收购，我们聘请了第三方来确定收购贷款的公允价值。在许多情况下，公允价值是通过估计这些贷款预期产生的现金流并按适当的市场利率进行贴现来确定的。超出大部分贷款公允价值的预期现金流将根据FASB ASC 310-20在贷款剩余期限内计入利息收入，应收账款—不可退还的费用和其他费用.

 

下表按类别分配了信贷损失拨备或拨备：

 

   

截至2023年9月30日

    

截至2022年12月31日

  

(千美元)

  

$

    

% (1)

    

$

    

% (1)

  

贷款：

                                

房地产：

                                

建设和土地开发

   $ 1,767       0.68 %   $ 2,638       0.95 %

商业地产(2)

     17,575       1.51 %     17,657       1.35 %

独户住宅按揭贷款

     20,340       1.35 %     17,640       1.20 %

商业广告：

                                

工商业

     1,367       1.07 %     1,804       0.90 %

SBA

     1,176       2.33 %     621       1.01 %

其他：

                                

其他

     205       1.51 %     716       3.46 %

信贷损失准备

   $ 42,430       1.36 %   $ 41,076       1.23 %

 

 

(1)

各类别贷款总额的拨款额百分比
 

(2)

包括非农业和非住宅房地产贷款、以商业为目的的多户住宅和单户住宅贷款。

 

信贷损失准备。

 

本公司根据美国会计准则第326条对贷款的信贷损失进行会计处理，这要求本公司在发起贷款时记录一份预期终身信贷损失的估计。资产负债额度维持在管理层认为适当的水平，以计提截至综合资产负债表之日投资组合的预期信贷损失。估计预期的信贷损失需要管理层使用相关的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的预测。ACL的测量是通过集体评估具有相似风险特征的贷款来执行的。本公司已选择对除消费贷款和仓库抵押贷款以外的所有部门使用贴现现金流(“DCF”)方法，对于这两个部门，我们选择使用剩余寿命方法。

 

该公司的贴现现金流评估方法使用合理和可支持的预测，纳入了违约概率、违约损失和违约风险敞口模型，以及对未来经济状况的预期。使用合理和可支持的预测需要作出重大判断，例如选择失业预测情景和相关情景加权，以及确定预测期的适当长度。管理层根据与本公司投资组合规模和地理位置相似的同行过去的贷款损失经验、投资组合的性质和数量、关于特定借款人情况的信息和估计抵押品价值、经济状况和其他因素来估计所需的拨备余额。该公司的CECL方法采用了四个季度的合理和可支持的预测期，以及四个季度的返回期。该公司正在利用联邦公开市场委员会获得对失业率的预测，同时恢复到每个被考虑的经济因素的长期平均值。

 

该公司在CECL模型中使用了内部和外部的定性因素：贷款政策、程序和战略;经济状况；投资组合;信贷人员和管理的性质和数量的变化；;问题贷款趋势；贷款审查结果;抵押品价值;浓度；以及监管和商业环境。

 

53
目录

 

被认为无法收回的个人贷款将从拨备中注销。在决定贷款撇账的数额和时间时，所考虑的因素包括贷款类别、拖欠期限、抵押品价值是否足够、留置权优先次序，以及借款人的整体财务状况。抵押品价值是根据最新的评估和/或其他市场可比信息确定的。一旦确定减值不是暂时性的，一般就会对贷款进行冲销。对以前注销的贷款的收回被添加到津贴中。截至2023年9月30日的9个月，平均贷款的净冲销为0.12%，截至2022年12月31日的12个月为零。

 

截至2023年9月30日，ACL为4240万美元，而2022年12月31日为4110万美元。2023年增加140万美元的主要原因是信贷损失准备金430万美元，但被290万美元的净冲销部分抵消。

 

下表分析了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的资产负债表、信贷损失准备金和净冲销：

 

    截至9月30日的三个月，     在截至9月30日的9个月内，  

(千美元)

  

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  

期初余额

   $ 43,092     $ 36,289     $ 41,076     $ 32,912  

ASU 2016-13过渡调整

     —       —       —       2,135  

调整后的期初余额

   $ 43,092     $ 36,289     $ 41,076     $ 35,047  

冲销：

                                

工商业

     —       (5 )     —       (5 )

SBA

     —       —       (62 )     —  

建设与土地开发

     (12 )             (12 )        

商业地产

     (2,138 )     —       (2,537 )     —  

单户住宅按揭贷款

     —       —       (93 )     —  

其他

     (67 )     (44 )     (288 )     (146 )

总冲销

     (2,217 )     (49 )     (2,992 )     (151 )

恢复：

                                

工商业

     2       1       2       2  

SBA

     —       168       —       227  

其他

     9       7       47       9  

总回收率

     11       176       49       238  

净(冲销)回收

     (2,206 )     127       (2,943 )     87  

信贷损失准备金

     1,544       1,766       4,297       3,048  

期末余额

   $ 42,430     $ 38,182     $ 42,430     $ 38,182  
                                 

表外信贷承诺准备金

                                

期初余额

   $ 798     $ 2,115     $ 1,157     $ 1,203  

2016-13年采用ASU的影响

     —       —       —     $ 1,045  

调整后的期初余额

   $ 798     $ 2,115     $ 1,157     $ 2,248  

信贷损失冲销

     (144 )     (28 )     (503 )     (161 )

期末余额

   $ 654     $ 2,087     $ 654     $ 2,087  
                                 

期末HFI贷款总额

     3,120,952       3,220,913       3,120,952       3,220,913  

平均HFI贷款

     3,155,386       3,123,921       3,256,011       3,032,813  

平均HFI贷款的净(冲销)回收

     (0.28 )%     0.02 %     (0.12 )%     0.00 %

信贷损失拨备占贷款总额的比例

     1.36 %     1.19 %     1.36 %     1.19 %

通过收购购买的贷款的信用折扣

   $ 2,257     $ 2,769     $ 2,257     $ 2,769  

 

当本金或利息支付逾期30天或更长时间时，贷款被视为拖欠；拖欠贷款可能在逾期30天至89天之间仍处于应计状态。停止计息的贷款被指定为非应计贷款。通常情况下，当本金或利息支付逾期90天或管理层认为在正常业务过程中是否可以收回存在合理怀疑时，贷款利息的应计项目就会停止。当贷款被置于非权责发生制状态时，所有以前应计但未收回的利息将冲销本期利息收入。非权责发生制贷款的收入随后只有在收到现金且贷款本金余额被视为可收回的情况下才予以确认。当贷款获得良好担保且管理层认为本金和利息有可能全部收回时，贷款恢复到应计状态。

 

如果借款人遇到财务困难，而我们对合同条款进行了某些优惠修改，贷款将被归类为修改后的贷款。这些优惠可能包括降低利率、本金或应计利息、延长到期日或采取其他旨在将潜在损失降至最低的行动。如果贷款符合其修改后的条款，以等于或高于在贷款修改时具有类似风险的新贷款的利率进行重组的贷款，可能会在重组后的几年内被排除在重组后的贷款披露之外。

 

我们因丧失抵押品赎回权或通过代替抵押品赎回权而获得的房地产，在出售之前被归类为OREO，并以估计公允价值减去估计出售成本计价。

 

54
目录

 

下表列出了截至指定日期我们的不良资产在不同资产类别中的分配情况。不良贷款包括非应计项目贷款、逾期90天或以上但仍在计息的贷款(在列报期间没有利息)和修改贷款。不良贷款不包括PCI贷款。不良贷款余额反映了对这些资产的净投资。

 

   

截至9月30日，

    

截至12月31日，

  

(千美元)

  

2023

    

2022

  

修改后的贷款：

                

修改后的贷款总额

   $ —     $ —  

应计问题债务重组贷款：

                

工商业

     —       306  

商业地产

     —       894  

应计问题债务重组贷款总额

     —       1,200  

非权责发生制贷款：

                

工商业

     761       713  

SBA

     2,009       2,245  

建设和土地开发

     128       141  

商业地产

     20,330       13,189  

单户住宅按揭贷款

     16,868       5,936  

其他

     50       99  

非权责发生制贷款总额

     40,146       22,323  

不良贷款总额

     40,146       23,523  

奥利奥

     284       577  

不良资产

   $ 40,430     $ 24,100  

不良贷款占总贷款的比例

     1.29 %     0.71 %

不良资产占总资产的比例

     0.99 %     0.61 %

 

截至2023年9月30日，不良贷款增加了1,660万美元，从2022年12月31日的2,350万美元增加到4,010万美元。不良贷款增加了1,660万美元，原因是不良住宅抵押贷款增加了1,550万美元，CRE贷款增加了1,080万美元，但被不良贷款偿还或偿还550万美元、不良贷款注销280万美元以及2023年前9个月转移到应计状态的贷款160万美元部分抵消。

 

截至2023年9月30日，我们的30-89天拖欠贷款(不包括非应计贷款)为1,970万美元，而截至2022年12月31日为1,520万美元。逾期贷款增加440万美元，主要是由于转移到非应计贷款状态的贷款750万美元，转移回逾期不到30天的贷款金额为740万美元，以及偿还和偿还100万美元，部分被新增拖欠贷款总额2040万美元所抵消。其中包括一笔新的1610万美元的CRE拖欠贷款，由于一个工作日的付款延迟，这笔贷款拖欠了30天以上，这笔贷款在2023年10月底恢复到了目前的状态。

 

在截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的三个月或九个月里，没有以现金为基础确认非应计贷款的利息收入。

 

有时，该公司通过提供本金减免、延长期限或降低利率来修改对陷入财务困境的借款人的贷款。本公司可就一笔贷款提供多种优惠。当提供本金宽恕时，宽恕的金额将从信贷损失准备金中注销。

 

于截至二零二三年九月三十日止三个月及九个月以及截至二零二二年十二月三十一日止年度，概无贷款同时出现财务困难及作出修订。

 

我们按照FDIC制定的指导方针使用资产风险分类系统，作为我们提高资产质量的努力的一部分。在对保险机构进行审查时，审查员有权确定问题资产，并在适当的情况下对其进行分类。问题资产有三种分类：“不合格”、“可疑”和“损失”。不合标准的资产有一个或多个明确的弱点，其特点是，如果缺陷得不到纠正，投保机构可能会蒙受一些损失。不良资产具有不合格资产的弱点，并具有另一特点，即根据现有的事实、条件和价值，这些弱点使收回或清算变得可疑，损失的可能性很高。被归类为损失的资产不被认为是可收集的，其价值如此之小，以至于不能保证作为资产继续存在。

 

我们使用风险分级系统来分类和确定我们贷款的信用风险。潜在的问题贷款包括风险等级为6的贷款，即“特别提及”的贷款，风险等级为7的贷款，为一般不被视为减值的“不合格”贷款，以及风险等级为8的贷款，为通常被认为是减值的“可疑”贷款。这些贷款通常需要更频繁的信贷员联系和接收财务数据，以密切监测借款人的表现。通过若干程序、程序和委员会定期管理和监测潜在的问题贷款，包括由执行官员和世行高级管理层其他成员组成的贷款管理委员会进行监督。

 

分类为特别关注的贷款由2022年12月31日的4，220万元减少1，100万元至2023年9月30日的3，120万元。特别关注贷款的减少是由于特别关注贷款偿还或偿还了2370万美元的C&I贷款和410，000美元的CRE贷款，将890万美元的CRE贷款降级为不合格贷款，以及将530万美元的C&I贷款升级为合格贷款，部分被额外的1270万美元的CRE贷款特别关注贷款所抵消，1170万美元的C&D贷款和260万美元的C&I贷款。归类为次级贷款的贷款从2022年12月31日的6200万美元增加940万美元至2023年9月30日的7140万美元。低于标准贷款的增加是由于890万美元的特别关注贷款，1160万美元的CRE贷款的额外低于标准贷款和1020万美元的SFR抵押贷款的降级，部分被990万美元的观察和通过贷款的升级，610万美元的CRE贷款的低于标准贷款偿还或偿还所抵消，以及380万美元SFR抵押贷款的次级贷款偿还或偿还。

 

截至2023年9月30日，现金及现金等价物增加247. 2百万美元或295. 9%至330. 8百万美元，而于2022年12月31日则为83. 5百万美元。现金及现金等价物增加是由于定期存款结余增加，原因是本行推广定期存款以加强流动资金状况，以及贷款放缓。

 

美联储宣布，从2020年3月26日起，所有存款级别的存款准备金率都将降至零。被要求在联邦储备银行账户中保持存款以满足准备金要求的存款机构将不再被要求这样做，它们可以利用额外的流动性向个人和企业放贷。据我们了解，美联储目前没有恢复存款准备金率的计划。然而，如果条件允许，美联储未来可能会调整存款准备金率。

 

于2023年9月30日及2022年12月31日，商誉均为7150万元。商誉指已付代价超出所收购资产净值公平值之部分。其他无形资产包括核心存款无形资产（“CDI”），于2023年9月30日及2022年12月31日分别为300万元及370万元。CDI资产主要按其估计可使用年期（一般为八至十年）加速摊销。2023年上半年的银行倒闭事件导致银行股价大幅下跌，包括公司股价。在评估了公司市值的长期下降后，管理层于2023年9月30日进行了定量商誉减值分析。管理层使用指引公众公司法（市场法）及贴现现金流量法（收益法）估计本公司之公平值。根据该定量分析，本公司的公允价值超过其账面值9. 6%。管理层已得出结论，商誉于二零二三年九月三十日并无减值。

 

55
目录

 

负债总额由2022年12月31日的34亿元增加1. 289亿元至2023年9月30日的36亿元，主要由于定期存款增加4. 101亿元，但部分被免息活期存款减少2. 263亿元及FHLB垫款减少7，000万元所抵销。

 

作为一家专注于成功企业及其所有者的亚裔美国商业银行，我们的许多储户选择在我们这里进行大额存款。

 

下表概述截至2023年9月30日止三个月及截至2022年12月31日止年度我们的平均存款结余及加权平均利率：

 

   

截至以下三个月

    

截至该年度为止

  
   

2023年9月30日

    

2022年12月31日

  
           

加权

            

加权

  
   

平均值

    

平均值

    

平均值

    

平均值

  

(千美元)

  

天平

    

费率(%)

    

天平

    

费率(%)

  

无息需求

   $ 571,371       —     $ 1,050,063       —  

计息：

                                

现在

     55,325       1.44 %     73,335       0.36 %

货币市场

     403,300       2.61 %     631,094       0.81 %

储蓄

     123,709       0.80 %     144,409       0.13 %

《时代》杂志，不到25万美元

     1,285,320       4.35 %     609,464       1.08 %

时间，25万美元及以上

     717,026       4.29 %     565,059       1.20 %

全额计息

     2,584,680       3.83 %     2,023,361       0.93 %

总存款

   $ 3,156,051       3.14 %   $ 3,073,424       0.61 %

 

下表列出了截至2023年9月30日，25万美元或以上的定期存款和所有批发存款的到期日：

 

   

在以下期限内到期：

  

(千美元)

  

三个月

    

三到六个月后

    

6至12个月

    

12个月后

    

总计

  

时间，25万美元及以上

   $ 228,022     $ 281,606     $ 238,989     $ 1,961     $ 750,578  

批发存款(1)

     12,796       39,950       7,000       —       59,746  

时间，中间人

     180,732       139,985       —       —       320,717  

总计

   $ 421,550     $ 461,541     $ 245,989     $ 1,961     $ 1,131,041  

 

 

(1)

批发存款被定义为250,000美元以下的定期存款，来自互联网利率线和/或其他存款发起人。

 

我们根据需要从互联网和外部存款发起人那里获得批发定期存款，以补充流动性。截至2023年9月30日，此类存款总额为5,970万美元，截至2022年12月31日，此类存款总额为710万美元。截至2023年9月30日，该行经纪存款总额为320.7美元，截至2022年12月31日，经纪存款总额为255.0美元。经纪存款和批发存款的增加是我们努力加强流动性状况的结果。

 

下表列出了超过FDIC保险限额的估计存款：

 

(千美元)

                
   

2023年9月30日

    

2022年12月31日

  

未投保存款

   $ 1,316,275     $ 1,212,517  

 

 

截至2023年9月30日，超过联邦存款保险公司保险限额的定期存款总额估计为548.1美元。下表列出了估计无保险定期存款的到期日分布。

 

   

截至9月30日，

  

(千美元)

  

2023

  

3个月或更短时间

   $ 159,754  

超过3个月至6个月

     193,071  

超过6个月至12个月

     186,253  

超过12个月

     9,042  

总计

   $ 548,120  

 

截至2023年9月30日，存款总额较2022年12月31日的30亿元增加176.4元至32亿元。增加的主要原因是较高收益的定期存款余额增加。截至2023年9月30日，存款总额包括18.1%的无息活期账户、19.3%的有息无到期账户和62.6%的定期存款。

 

截至2023年9月30日，3000美元的存款透支被重新归类为其他贷款。截至2022年12月31日，这一数字为10.8万美元。

 

56
目录

 

除存款外，我们还使用长期和短期借款，如购买的联邦基金和FHLB长期和短期预付款，作为资金来源，以满足客户的日常流动性需求，并为盈利资产的增长提供资金。截至2023年9月30日，我们没有FHLB的短期预付款，截至2022年12月31日，我们没有7000万美元的FHLB短期预付款。由于某些存款客户的集中度降低和其他存款流出，本公司获得了最新的短期FHLB预付款，以维持其流动性，以满足其资金需求。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们有1.5亿美元的FHLB长期预付款。最初的期限是五年，到2025年3月到期。FHLB长期垫款的平均固定利率为1.18%。该公司获得了这笔资金，以防它遇到新冠肺炎疫情造成的流动性问题，并获得有吸引力的利率。下表列出了我们在所述期间内FHLB预付款总额的信息：

 

   

截至及截至以下三个月

    

九个月后，

  
   

9月30日，

    

9月30日，

  

(千美元)

  

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  

期末未偿还款项

   $ 150,000     $ 240,000     $ 150,000     $ 240,000  

平均未偿还金额

     150,000       239,674       179,707       191,136  

任何月底未偿还的最高款额

     150,000       270,000       220,000       270,000  

加权平均利率：

                                

在此期间

     1.18 %     1.69 %     1.81 %     1.38 %

期末

     1.18 %     1.94 %     1.18 %     1.94 %

 

2018年11月，公司发行了2028年12月1日到期、利率为6.18%的5,500万美元固定利率至浮动利率次级票据(“2028次级票据”)。本公司将发售所得款项净额用于一般企业用途，包括向本行提供资本及维持本公司充足的流动资金。2028年发行的附属债券由2018年12月1日起至2023年12月1日止(但不包括在内)，初始年利率为6.18%，于每年6月1日及12月1日支付。此后，公司将按浮动利率支付本票据本金的利息，利率等于三个月期CME期限SOFR加上适用的期限利差调整0.26%加315个基点，分别为每年3月1日、6月1日、9月1日和12月1日。

 

公司拟于2023年12月1日赎回2028年附属债券，赎回价格相当于2028年附属债券本金的100%，另加2023年12月1日(但不包括2023年12月1日)的应计未付利息。2028年附属债券的未偿还本金总额为5500万美元。自2023年12月1日起及之后，2028年附属债券的所有利息将停止计提。

 

2021年3月，本公司发行了价值1.2亿美元、2031年4月1日到期的4.00%固定利率至浮动利率次级票据(以下简称《2031年次级票据》)。利率在2026年7月1日之前是固定的，此后浮动为3个月期SOFR加329个基点。公司可于2026年4月1日开始赎回2031年附属债券。2031年的附属债券在公司被认为是二级资本。

 

次级债券包括次级票据。截至2023年9月30日及2022年12月31日，未偿还金额分别为1，490万元及1，470万元。根据我们的后偿票据及相关后偿票据购买协议的条款，倘根据长期债务条款发生违约事件，我们不得就股本宣派或支付任何股息。该等后偿票据包括以下各项：

 

·公司持有TFC StatesTrust（“TFC Trust”），该公司已发行总计520万美元的证券（500万美元的资本证券和155，000美元的普通证券）。该等信托优先证券最初由TFC Trust发行，TFC Trust为TFC Holding Company的附属公司，而TFC Holding Company于二零一六年二月被本公司收购。该公司确定了TFC信托发行估值日的公允价值为330万美元，显示出190万美元的折扣。相关债券的利息等于三个月CME Term SOFR加上适用的期限利差调整0.26%加上1.65%，于每年3月15日，6月15日，9月15日和12月15日支付。到期日为二零三七年三月十五日。后偿债券之浮动利率相等于三个月芝加哥商品交易所定期固定利率加适用年期息差调整0. 26%加1. 65%（于2023年9月30日为7. 32%）及三个月伦敦银行同业拆息加1. 65%（于2022年12月31日为6. 42%）。

 

·公司持有第一美国国际信托I（“FAIC Trust”），该信托已发行总额为720万美元的证券（700万美元的资本证券和217，000美元的普通证券）。该等信托优先证券最初由本公司于2018年10月收购的FAIC的附属公司FAIC Trust发行。公司确定截至FAIC Trust发行估值日的公允价值为600万美元，折扣为120万美元。相关债券的利息等于三个月CME Term SOFR加上适用的期限利差调整0.26%加上2.25%，于每年3月15日，6月15日，9月15日和12月15日支付。到期日为2034年12月15日。于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，该比率分别为7. 92%及7. 02%。

 

● 2020年1月，公司通过收购PGB Holdings，Inc.，收购了太平洋全球银行信托I（“PGBH信托”），这是一家成立于2004年12月的特拉华州法定信托。PGBH信托公司发行了5,000份固定至浮动利率资本证券，总清算金额为500万美元，155份普通证券，总清算金额为155000美元。有一个763 000美元的折扣记录，以达到市场价值，这被视为收益率调整，并在证券的寿命摊销。本公司可选择将后偿债券之利息付款不时延迟不超过连续五年。次级债券的浮动利率相等于三个月芝加哥商品交易所定期SOFR加适用年期息差调整0. 26%加2. 10%，直至2034年12月15日最终到期。于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，该比率分别为7. 77%及6. 87%。

 

57
目录

 

资本资源与流动性管理

 

股东权益主要受普通股的盈利、股息、销售和赎回以及主要由可供出售投资证券的未实现持有收益或亏损（扣除税项）波动引起的累计其他综合收益变动的影响。

 

截至2023年9月30日的九个月期间，股东权益增加1790万美元，或3.7%，至5.025亿美元，原因是净收入为3040万美元，部分被910万美元的普通股现金股息和410万美元的可供出售证券未实现亏损所抵消。

 

流动性指的是我们在满足存款人和借款人的现金流要求的同时，以合理的成本满足我们的运营、资本和战略现金流需求的能力。我们不断监测我们的流动性状况，以确保资产和负债的管理方式将满足所有短期和长期现金需求。我们管理我们的流动资金状况，以满足客户的日常现金流需求，同时保持资产和负债之间的适当平衡，以满足我们股东的投资回报目标。

 

我们的流动资金状况得到流动资产和负债管理以及其他资金来源的支持。流动资产包括现金、银行计息存款、出售的联邦基金、可供出售证券、定期联邦基金、购买的应收款项以及我们证券和贷款组合中的到期或预付余额。流动负债包括核心存款、购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券和其他借款。其他流动性来源包括出售贷款、获得额外的国内市场非核心存款的能力、发行额外的抵押借款（如FHLB垫款）、发行债务证券、通过美联储贴现窗口进行额外借款以及发行优先或普通证券。我们的短期和长期流动资金需求主要用于为持续运营提供资金，包括支付存款和债务的利息、向借款人提供信贷、资本支出和股东股息。该等流动资金需求主要透过营运现金流、重新调配贷款及投资组合中的预付及到期结余、债务融资及增加客户存款来满足。有关我们的经营、投资及融资现金流量的其他资料，请参阅我们的综合财务报表内的综合现金流量表。

 

我们的流动性管理不可或缺的是对短期借款的管理。在我们无法通过核心存款获得足够流动性的情况下，我们寻求通过批发融资或其他短期或长期借款来满足我们的流动性需求。

 

本行于2023年9月30日的净贷存比为97.6%，于2022年12月31日为110.7%。截至2023年9月30日，该银行的未保险存款为13亿美元，截至2022年12月31日为12亿美元。

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们有9200万美元的无担保联邦基金额度，没有针对这些日期的额度预付款。此外，美联储贴现窗口的信贷额度在2023年9月30日和2022年12月31日分别为4,190万美元和1,200万美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，美联储贴现窗口额度分别以总计6,330万美元和1,680万美元的CRE贷款池为抵押。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们在美联储没有任何未偿还的借款，我们的借款能力只受到合格抵押品的限制。

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们有150.0美元的FHLB长期预付款未偿还。截至2023年9月30日，我们没有未偿还的FHLB短期垫款，截至2022年12月31日，我们没有7000万美元的FHLB短期垫款。根据抵押贷款的价值，截至2023年9月30日，我们在FHLB的借款能力为11亿美元，截至2022年12月31日，我们有11亿美元的借款能力。

 

RBB是一家独立于银行的公司，因此必须为自己的流动资金提供资金。RBB的主要资金来源是世行和RAM宣布并支付给RBB的股息。有法律、法规和债务契约的限制，影响了银行向RBB支付股息的能力。管理层相信，这些限制不会影响我们履行公司正在进行的短期现金债务的能力。

 

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目录

 

监管资本要求

 

我们受到联邦和州银行监管机构实施的各种监管资本要求的约束。未能满足监管资本要求可能导致监管机构采取某些强制性的和可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率指引和“迅速纠正行动”的监管框架(下文所述)，我们必须满足特定的资本指引，该指引涉及我们的资产、负债和某些根据监管会计政策计算的表外项目的量化衡量。

 

在2008-2009年全球金融危机之后，资本的作用从根本上变得更加重要，因为银行监管机构得出结论，银行组织持有的资本的数量和质量不足以在经济状况严重恶化期间吸收损失。多德-弗兰克法案和美国联邦银行业监管机构为实施巴塞尔III而颁布的银行业监管规定，为银行和银行控股公司建立了更严格的资本标准，并要求以股东权益的形式持有更多资本。这些规定于2015年1月1日普遍适用于RBB和世行，它们施加了比该日之前适用于RBB和世行的监管资本要求更严格的监管要求。此外，巴塞尔协议III的规定还实施了一个被称为“资本节约缓冲”的概念。一般来说，银行和银行控股公司必须在每个最低资本比率上持有相当于风险加权资产2.5%的普通股一级资本缓冲，以避免受到资本分配(例如股息、股票回购等)的限制。以及向高管支付某些可自由支配的奖金。对于社区银行，资本保全缓冲要求于2016年1月1日开始，并逐步实施。要求在2019年1月1日之前完全遵守资本节约缓冲。

 

下表汇总了截至所反映的日期，假设资本节约缓冲已完全分阶段实施，根据巴塞尔协议三的规定适用于RBB和世界银行的最低资本要求。最低资本金要求只是监管机构的最低要求，银行业监管机构可以对个别机构提出更高的要求。例如，经历内部增长或进行收购的银行和银行控股公司通常将保持强大的资本头寸，远远高于最低监管水平。如果个别银行组织的特殊情况或风险状况需要，也可能需要更高的资本水平。下表还汇总了适用于RBB和世行的资本要求，以便从监管角度将其视为“资本充足”，以及RBB和世行截至2023年9月30日和2022年12月31日的资本比率。RBB和银行超过了巴塞尔III规定的所有监管资本要求，截至下表所示日期，该行被视为“资本充足”：

 

   

2023年9月30日的比率

    

2022年12月31日的比率

    

监管资本比率要求

    

监管资本比率要求，包括完全分阶段投入的资本保护缓冲

    

“资本充足”的托管机构的最低要求

  

第1级杠杆率

                                        

已整合

     11.68 %     11.67 %     4.00 %     4.00 %     5.00 %

银行

     13.99 %     14.89 %     4.00 %     4.00 %     5.00 %

普通股一级风险资本比率

                                        

已整合

     17.65 %     16.03 %     4.50 %     7.00 %     6.50 %

银行

     21.83 %     21.14 %     4.50 %     7.00 %     6.50 %

基于风险的第一级资本比率

                                        

已整合

     18.22 %     16.58 %     6.00 %     8.50 %     8.00 %

银行

     21.83 %     21.14 %     6.00 %     8.50 %     8.00 %

基于风险的总资本比率

                                        

已整合

     26.24 %     24.27 %     8.00 %     10.50 %     10.00 %

银行

     23.09 %     22.40 %     8.00 %     10.50 %     10.00 %

 

巴塞尔协议III还修订了资本的定义，并描述了普通股一级资本、额外一级资本和二级资本的资本构成和资格标准。资本标准的最重大变化是：(I)原来不受限制的一级资本和受限制的一级资本的概念已被额外的一级资本和基于普通股一级资本的监管资本比率所取代；以及(Ii)2010年5月19日之后发行的信托优先证券和累计永久优先股不再符合一级资本的资格。由于多德-弗兰克法案，这一变化已经生效，尽管在2010年5月19日之前发行的此类工具仍符合一级资本的资格(假设它们根据先前的监管资本标准符合一级资本标准，并且发行人的资产规模不超过150亿美元)，但受一级资本25%的限制。

 

59
目录

 

合同义务

 

下表包含有关我们在2023年9月30日的全部合同义务的补充信息：

 

   

到期付款

  
   

在

    

一比一

    

三到

    

五点以后

          

(千美元)

  

一年

    

三年

    

五年

    

年份

    

总计

  

无指定期限的存款

   $ 1,180,413     $ —     $ —     $ —     $ 1,180,413  

定期存款

     1,963,393       9,199       1,067       —       1,973,659  

联邦住房金融局取得进展

     —       150,000       —       —       150,000  

长期债务

     54,967       —       —       119,052       174,019  

次级债券

     —       —       —       14,884       14,884  

租契

     4,674       9,579       9,090       11,523       34,866  

合同债务总额

   $ 3,203,447     $ 168,778     $ 10,157     $ 145,459     $ 3,527,841  

 

表外安排

 

我们有有限的表外安排，这些安排对我们的财务状况、收入、费用、运营结果、流动性、资本支出或资本资源具有当前或未来的实质性影响。

 

在正常业务过程中，本公司作出财务承诺，以满足客户的融资需求。这些财务承诺包括提供信贷的承诺、未使用的信贷额度、商业信用证和类似信用证以及备用信用证。这些工具在不同程度上涉及本公司财务报表中未确认的信贷和利率风险因素。

 

在这些财务承诺不履行的情况下，公司面临的贷款损失风险由这些工具的合同金额表示。该公司在作出承诺时使用与其财务报表中反映的贷款相同的信贷政策。

 

提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此总额不一定代表未来所需现金。该公司根据具体情况评估每个客户的信用。如果公司认为有必要获得抵押品，抵押品的金额是基于管理层对客户的信用评估。

 

非公认会计准则财务指标

 

本文中的一些财务衡量标准不是公认会计准则认可的财务绩效衡量标准。这些非GAAP财务指标包括“有形普通股权益与有形资产之比”、“有形每股账面价值”、“平均有形普通股权益报酬率”、“调整后收益”、“调整后摊薄每股盈余”、“调整后平均资产报酬率”和“调整后平均有形普通股权益报酬率”。我们的管理层在分析业绩时使用这些非GAAP财务指标。

 

有形普通股权益与有形资产比率和每股有形账面价值是金融分析师和投资银行家通常用来评估资本充足性的非公认会计准则衡量标准。我们计算：(I)有形普通股权益总额减去股东权益减去商誉及其他无形资产(不包括按揭偿还权)；(Ii)有形资产总额减去商誉及其他无形资产；及(Iii)每股有形普通股账面价值除以已发行普通股股份。

 

60
目录

 

我们的管理层、银行监管机构、许多金融分析师和其他投资者将这些衡量标准与更传统的银行资本比率结合使用，以比较拥有大量商誉或其他无形资产的银行组织的资本充足率，这些资产通常源于使用收购和收购会计方法。有形普通股权益、有形资产、每股有形账面价值和相关计量不应单独考虑，或作为股东权益总额、总资产、每股账面价值或根据公认会计准则计算的任何其他计量的替代品。此外，我们计算有形普通股权益、有形资产、每股有形账面价值和任何其他相关衡量标准的方式，可能与其他报告类似名称的衡量标准的公司不同。下表将股东权益(按公认会计原则计算)与有形普通股权益及总资产(按公认会计原则计算)与有形资产进行核对，并计算每股有形账面价值：

 

(千美元，不包括每股和每股数据)

  

2023年9月30日

    

2022年12月31日

  

有形普通股权益：

                

股东权益总额

   $ 502,511     $ 484,563  

调整

                

商誉

     (71,498 )     (71,498 )

无形岩心矿藏

     (3,010 )     (3,718 )

有形普通股权益

   $ 428,003     $ 409,347  

有形资产：

                

总资产-GAAP

   $ 4,069,354     $ 3,919,058  

调整

                

商誉

     (71,498 )     (71,498 )

无形岩心矿藏

     (3,010 )     (3,718 )

有形资产：

   $ 3,994,846     $ 3,843,842  

已发行普通股

     18,995,303       18,965,776  

普通股权益与资产比率

     12.35 %     12.36 %

每股账面价值

   $ 26.45     $ 25.55  

有形普通股权益与有形资产比率

     10.71 %     10.65 %

每股有形账面价值

   $ 22.53     $ 21.58  

 

管理措施的平均有形普通股权益回报率(“ROATCE”)，以评估公司的资本实力和经营业绩。有形资产不包括商誉和其他无形资产(不包括抵押贷款偿还权)，并由银行和金融机构监管机构在评估金融机构的资本充足率时进行审查。这一非GAAP财务指标不应被视为根据GAAP确定的经营结果的替代品，并且可能无法与其他公司使用的其他类似名称的指标相比较。下表将平均有形普通股权益回报率与其最具可比性的GAAP衡量标准进行了核对：

 

   

截至9月30日的三个月，

    

在截至9月30日的9个月内，

  

(千美元)

  

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  

普通股股东可获得的净收入

   $ 8,473     $ 16,652     $ 30,392     $ 46,746  

平均股东权益

     504,432       474,106       498,976       470,548  

调整：

                                

商誉

     (71,498 )     (71,498 )     (71,498 )     (70,763 )

无形岩心矿藏

     (3,165 )     (4,154 )     (3,398 )     (4,215 )

调整后平均有形普通股权益

   $ 429,769     $ 398,454     $ 424,080     $ 395,570  

平均有形普通股权益回报率

  

7.82

 %     16.58 %  

9.58

 %     15.80 %

 

 

61
目录

 

 

 

第三项。

关于市场风险的定量和定性披露

 

市场风险是指由于资产和负债的市场价值变化而造成的损失风险。我们在正常的业务过程中通过暴露于市场利率、股票价格和信用利差来招致市场风险。我们已经确定了市场风险的三个主要来源：利率风险、价格风险和基差风险。

 

利率风险是指市场利率变化对收益和价值产生的风险。利率风险来自于生息资产和有息负债的重新定价和到期日的时间差异(重新定价风险)，因嵌入期权而产生的资产和负债预期到期日的变化，例如借款人随时预付住宅抵押贷款的能力和储户在到期前赎回存单的能力(期权风险)，利率以非平行方式增减的收益率曲线形状的变化(收益率曲线风险)，以及不同收益率曲线之间的利差关系的变化，如美国国债和SOFR(基准风险)。

 

我们的资产负债委员会(“ALCO”)就利率风险制定了广泛的政策限制。美国铝业公司在董事会的政策范围内制定了具体的运营指导方针。总的来说，我们寻求将利率变化对净利息收入以及资产和负债的经济价值的影响降至最低。我们的ALCO每月召开会议，监测利率风险敏感性水平，以确保遵守董事会批准的风险限额。

 

利率风险管理是一个积极的过程，包括监测贷款和存款流动，并辅之以投资和筹资活动。利率风险的有效管理始于了解资产和负债的动态特征，并在给定业务预测、管理目标、市场预期和政策约束的情况下确定适当的利率风险态势。

 

资产敏感头寸是指资产负债表上的头寸，在这种头寸中，短期利率的上升预计会产生更高的净利息收入，因为我们从赚取利息的资产赚取的利率会比我们的计息负债的利率更快地重新定价，从而扩大我们的净息差。相反，负债敏感头寸是指资产负债表上的头寸，在该头寸中，短期利率的增加预计会产生较低的净利息收入，因为我们的计息负债的利率将比我们的赚取利息的资产的利率更快地重新定价，从而压缩我们的净息差。

 

利率风险衡量至少每季度计算一次，并向董事会和ALCO报告。报告的信息包括期末结果和超过的任何政策限制，以及对违反政策限制的评估，以及解决、缓解或承担风险的行动计划和时间表。

 

我们使用两种方法来建模利率风险：在险净利息收入(NII At Risk)和股权经济价值(Eve)。在NII at Risk下，净利息收入是利用对资产、负债和衍生品的各种假设来建模的。EVE衡量资产的期末市场价值减去负债的市场价值，以及该价值随着利率的变化而发生的变化。EVE是一种期末衡量指标。

 

   

净利息收入敏感度

  
   

差饷的即时变动

  

(千美元)

     -300       -200       -100    

+100

    

+200

    

+300

  

2023年9月30日

                                                

美元零钱

   $ 11,761     $ 7,018     $ 2,737     $ 5,001     $ 9,545     $ 14,203  

百分比变化

     10.67 %     6.36 %     2.48 %     4.54 %     8.66 %     12.88 %

2022年12月31日

                                                

美元零钱

   $ 3,267     $ 5,538     $ 3,462     $ 5,745     $ 11,545     $ 17,212  

百分比变化

     2.39 %     4.06 %     2.54 %     4.21 %     8.46 %     12.61 %

 

我们报告NII处于风险之中，以隔离仅与赚取利息的资产和有息负债有关的收入变化。上表所列的NII风险结果反映了管理层每季度使用的分析。它模拟了市场利率立即-300、-200、-100、+100、+200和+300个基点的平行变化，这反映在未来一年的远期收益率曲线上。

 

62
目录

 

风险中的NII在2023年9月30日报告，预计我们的收益将是对明年利率变化敏感的资产。

 

权益经济价值(“EVE”)是一种现金流量计算方法，取所有资产现金流量的现值，减去所有负债现金流量的现值。这一计算用于资产/负债管理，并衡量银行经济价值的变化。

 

   

股票敏感性的经济价值(令人震惊)

  
   

差饷的即时变动

  

(千美元)

     -300       -200       -100    

+100

    

+200

    

+300

  

2023年9月30日

                                                

美元零钱

     (23,018 )     (986 )     9,165       (28,637 )     (60,638 )     (93,489 )

百分比变化

     (3.86 )%     -0.17 %     1.54 %     (4.80 )%     (10.16 )%     (15.67 )%

2022年12月31日

                                                

美元零钱

     (83,032 )     (30,544 )     (3,801 )     (22,540 )     (47,643 )     (74,319 )

百分比变化

     (12.92 )%     (4.75 )%     (0.59 )%     (3.51 )%     (7.41 )%     (11.56 )%

 

上表所列的EVE结果反映了管理层每季度使用的分析。它模拟了市场利率立即+/-100、+/-200和+/-300个基点的平行变化。

 

T他在2023年9月30日的前夕报告称，随着利率立即上升，股权头寸的经济价值预计将下降。当利率上升时，固定利率资产通常会失去经济价值；持续期越长，损失的价值就越大。当利率下降时，情况正好相反。

 

价格风险指因按公允价值列账并须按公允价值会计的金融工具价格的不利变动而产生的损失风险。我们有可供出售的SFR抵押贷款和可供出售的固定利率证券的价格风险。

 

基差风险是指资产和负债定价变动方向不同而产生的损失风险。我们的SFR抵押贷款组合和证券组合存在基本风险。

 

第四项。

控制和程序

 

信息披露控制和程序的评估.

 

公司管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，已经评估了截至本报告所述期间结束时我们的“披露控制和程序”的有效性(如交易法第13a-15(E)条所界定)。根据这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，在该期间结束时，由于公司对下文所述财务报告的内部控制存在重大弱点，公司的披露控制和程序并不有效。

 

 

63
目录

 

财务报告内部控制存在重大缺陷

 

随后，我们的首席执行官和首席财务官发现了与公司财务报告内部控制相关的重大弱点，因此得出结论，截至2023年9月30日，公司对财务报告的内部控制无效。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得本公司年度或中期财务报表的重大错报有合理可能性无法得到及时预防或发现和纠正。在公司对财务报告的内部控制中发现了以下重大缺陷：

 

 

●

 该公司未能设计和维持对关联方交易的审查、分析和批准的有效控制，并依赖于董事和高级管理人员问卷的完整性和准确性。这一重大疲软导致公司对截至2022年9月30日和2022年12月31日的关联方交易披露进行了调整。截至2023年9月30日，这一重大弱点没有导致关联方披露或错报的任何调整。

 

 ● 本公司未能就审核、过帐及批准日记帐分录及应付帐款交易的职责分工设计及维持有效的控制，并围绕相关系统维持有效的资讯科技访问控制。实质性的疲软并没有导致错误的陈述。
  ● 本公司未能针对CECL模型中的各种假设和判断(包括量化贴现现金流计算中的主观假设和与定性因素相关的主观判断)的审查设计和保持有效的控制，并围绕相关系统保持有效的IT访问控制。实质性的疲软并没有导致错误的陈述。
  ● 该公司的控制环境未能显示出在财务报告内部控制领域吸引、发展和留住有能力的人员的承诺。实质性的疲软并没有导致错误的陈述。
  ●

本公司未能设计及维持与不常见交易相关的有效控制，例如社区发展金融机构公平及复苏计划奖(以下简称“奖”)的收入确认。“重大弱点导致外聘核数师作出审计调整，并未导致表格10Q中的错误陈述。

截至2023年3月31日、2023年6月30日和2023年9月30日的季度报告中，公司得出的结论是，这些重大弱点的存在并未导致公司在其2022年年报或Form 10-Q季度报告中的财务报表出现重大错报。

 

补救工作

 

在公司截至2022年9月30日的季度报告Form 10-Q所涵盖的时期之后，就上述第一和第二个要点所述的重大弱点而言，以及在2022年年报所涵盖的时期之后，就上述第三和第四个要点所确定的重大弱点而言，管理层一直在积极参与制定补救计划，以解决上述重大弱点。

 

为弥补与关联方交易相关的重大弱点，公司加强了对负责报告关联方交易的个人的培训。此外，公司已经并将继续加强控制，以评估报告关系的完整性，并在公司的账簿和记录中标记关联方交易。基于随后的补救努力和加强的控制，截至2023年9月30日，本公司关联方交易披露没有任何调整。

 

为了弥补与审核、过帐和批准日记帐分录和应付帐款交易相关的重大缺陷，公司实施了新的控制措施，将过帐职能与日记帐分录和应付帐款交易的审查和审批职能分开。本公司将继续加强对日记帐分录和应付帐款审查的完整性的控制，以确保所有交易都由具有足够权力的个人独立审查。此外，本公司已经并将继续加强对拨备和对用户访问相关系统的定期监控的控制。

 

为了弥补CECL模型的重大缺陷，本公司已经并将继续加强对定量因素内的主观假设和与定性因素相关的主观判断的审查控制。此外，公司已经并将继续加强对用户访问相关系统的供应和定期监控的控制。

 

为了弥补与公司控制环境相关的重大弱点，公司聘请了一名在财务报告内部控制领域具有知识和技能的专职SOX经理。除了补充内部人员外，公司还聘请了外部咨询公司来协助公司加强财务报告的内部控制。

 

为了弥补与不频繁交易有关的重大弱点，公司正在设计和实施对不频繁交易的新的和增强的控制。对于与奖励相关的过程，公司计划加强控制，以在承认奖励的全部基础之前审查绩效要求和完全满足的条件。我们相信，上述行动将足以弥补已发现的重大弱点，并加强我们对财务报告的内部控制。然而，新的和加强的控制措施没有设计、实施或运行足够长的时间来得出重大弱点已经得到补救的结论。我们将继续监测这些控制措施的有效性，并将做出管理层认为适当的任何进一步变化。

 

管理层认为，他们在实施新的和增强的控制措施以解决上述重大弱点方面尚未取得重大进展。然而，新的和强化的控制措施的设计和/或运行时间不够长，无法得出重大弱点已得到补救的结论。我们将继续监测这些控制措施的有效性，并将做出管理层认为适当的任何进一步变化。

 

财务报告内部控制的变化.

 

除上文所述外，在最近一个财政季度内，本公司的财务报告内部控制并无任何变动，该词的定义见交易法第13a-15(F)条，但该等变动对本公司的财务报告内部控制有重大影响，或有合理地可能对该等内部控制产生重大影响。

 

 

64
目录

 

第二部分--其他资料

 

第1项。

法律程序

 

除了与我们业务相关的普通例行诉讼外，没有重大的法律诉讼待决。管理层相信，在正常业务过程中发生的任何法律程序，无论是个别的或整体的，都不会对公司的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。

 

第1A项。

风险因素

 

二零二二年年报第一部分第1A项“风险因素”一节讨论了我们面临的诸多风险和不确定性，其中任何一项或多项风险和不确定性可能对我们的业务、经营业绩、财务状况（包括资本和流动资金）或前景或投资于本公司的价值或回报产生重大不利影响。下文所呈列的资料为我们二零二二年年报所载风险因素及其他资料的最新资料，并应与该等资料一并阅读：

 

本公司及本行的营运受到更严格的监管，可能对我们的业务造成重大不利影响。

 

正如之前在公司于2023年10月31日提交给SEC的8-K表格当前报告中所披露的那样，该报告于2023年10月25日生效，银行与其银行监管机构FDIC和DFPI签订了一项发布同意令的规定，同意就本行的反洗钱/打击资助恐怖主义（“AML/CFT”）合规计划的弱点发出同意令（“同意令”）。

 

根据同意令的条款，本行须作出若干改善及采取若干行动，包括但不限于：（i）加强负责监督世行反洗钱/打击资助恐怖主义合规方案的人员，（ii）加强现有的反洗钱/打击资助恐怖主义政策和做法、内部控制、客户尽职调查和培训方案，及（iii）建立独立的测试计划，以分析及评估银行的银行服务体系部。同意令还要求银行纠正某些涉嫌违反反洗钱/打击资助恐怖主义合规方案的行为，包括内部控制、人员配置和提交可疑活动报告的时间。

 

如果银行未能及时和令人满意地遵守同意令，银行可能会被要求承担额外的费用，以遵守同意令，并可能会受到额外的监管行动，包括对银行及其官员和董事的民事罚款或通过法院程序执行同意令。这些额外的费用或监管行动，包括罚款和法律费用，可能对我们的业务、经营业绩、财务状况、现金流和股价产生重大不利影响。

 

我们未能遵守同意令可能导致额外的监管行动，包括对银行及其高级职员和董事的民事罚款或通过法院诉讼执行同意令，这可能对我们的业务、经营业绩、财务状况、现金流和股票价格产生重大不利影响。

 

 

第二项。

未登记的股权证券销售和收益的使用

 

于2021年4月22日、2022年3月16日及2022年6月14日，董事会批准一项股票回购计划，分别回购合共最多500，000股、500，000股及500，000股本公司普通股。截至2023年9月30日止三个月，我们没有回购任何普通股股份，如下表所示。

 

   

发行人购买股票证券

          
   

(a)

    

(b)

    

(c)

    

(d)

  

期间

  

购买的股份总数

    

每股平均支付价格

    

作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数

    

根据该计划可购买的最大股份数量

  

2023年7月1日至2023年7月31日

     —     $ —       —       433,124  

2023年8月1日至2023年8月31日

     —     $ —       —       433,124  

2023年9月1日至2023年9月30日

     —     $ —       —       433,124  

总计

     —                       433,124  

 

 

第三项。

高级证券违约

 

没有。

 

第四项。

煤矿安全信息披露

 

不适用。

 

 

项目5.

其他信息

 

规则10b5-1交易计划

 

在截至2023年9月30日，不是公司高级管理人员或董事采用或终止了任何买卖公司普通股证券的合同、指令或书面计划，而该合同、指令或书面计划旨在满足交易所法规则的肯定性辩护条件10b5-1(C)或任何非规则10b5-1中定义的交易安排17CFR§229.408(c).

 

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目录

 

 

第六项。

展品

 

展品编号：

  

展品介绍
     

3.1

  

RBB Bancorp注册章程 (1)
     

3.2

  

RBB Bancorp附则 (2)
     

3.3

  

RBB Bancorp章程修正案 (4)
     

4.1

  

RBB Bancorp普通股证书样本 (3)
   

 
   

根据S-K条例第601项(B)(4)(Iii)(A)节的规定，其他界定本公司及其附属公司长期债务证券持有人权利的文书被省略。公司在此同意应要求向美国证券交易委员会提供这些文书的副本。

 

    

31.1

  

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证
     

31.2

  

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证
     

32.1

  

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官的认证
     

32.2

  

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官的认证
     

101.INS

  

内联XBRL实例文档
     

101.SCH

  

内联XBRL分类扩展架构文档
     

101.CAL

  

内联XBRL分类扩展计算链接库文档
     

101.DEF

  

内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
     

101.LAB

  

内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
     

101.PRE

  

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
     

104

  

RBB Bancorp截至2023年9月30日的季度报告10-Q表的封面，格式为内联XBRL(载于附件101)

 

(1)

通过引用合并自2017年6月28日提交给美国证券交易委员会的S-1表格注册人注册说明书的附件3.1。
   

(2)

通过引用合并自2017年6月28日提交给美国证券交易委员会的S-1表格注册人注册说明书的附件3.2。
   

(3)

通过引用引用自2017年6月28日提交给美国证券交易委员会的S-1表格注册人注册说明书的附件4.1。

 

(4)

通过引用引用自2018年11月13日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格中注册人季度报告的附件3.3。
   

 

66
目录

 

签名

 

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。

 

   

RBB Bancorp
   

(注册人)
     

日期：2023年11月14日

  

/s/David·莫里斯
   

David·莫里斯

首席执行官
     
日期：2023年11月14日   /s/Alex Ko
   

古永锵

首席财务官

 

 

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