美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
| 根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (d) 条提交的季度 报告 |
截至2023年6月30日的季度期间
| 根据 1934 年《证券交易法》第 13 条或 15 (d) 条提交的 TRANSITION 报告 |
对于 来说，从 ______________ 到 ______________ 的过渡期
委员会 文件号：001-32698
MGT 资本投资有限公司
（注册人的确切 姓名如其章程所示）
（州 或其他司法管辖区 公司 或组织） |
(I.R.S. 雇主 身份 编号。） |
2076 福斯特磨坊大道
乔治亚州拉斐特， 37028
（主要行政办公室的地址 ）
(914) 630-7430
（注册人的 电话号码，包括区号）
根据该法第 12 (b) 条注册的股票 ：无。
用复选标记指明 注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。
是的 ☒ 不是 ☐
用勾号指明 在过去 12 个月（或注册人 必须提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。
是的 ☒ 不是 ☐
用勾号指明 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报 公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b—2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型 加速过滤器 ☐ | 加速 过滤器 ☐ |
| 规模较小的
报告公司 | |
| 新兴
成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b—2 条）。
是的 ☐ 不是 ☒
截至2023年11月13日 ，注册人的普通股共有801,170,903股，每股面值0.001美元，已发行和流通。
MGT 资本投资有限公司
截至2022年6月30日的季度的 10-Q表
目录
| 页面 | |
| 第一部分财务信息 | |
| 第 1 项。财务报表 | |
| 截至2023年6月30日（未经审计）和2022年12月31日的简明资产负债表 | 1 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明运营报表（未经审计） | 2 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的股东权益变动简明表（未经审计） | 3 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的简明现金流量表（未经审计） | 4 |
| 未经审计的简明财务报表附注 | 5 |
| 第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 19 |
| 第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 26 |
| 第 4 项。控制和程序 | 26 |
| 第二部分。其他信息 | |
| 第 1 项。法律诉讼 | 27 |
| 第 1A 项。风险因素 | 28 |
| 第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 28 |
| 第 3 项。优先证券违约 | 28 |
| 第 4 项。矿山安全披露 | 28 |
| 第 5 项。其他信息 | 28 |
| 第 6 项。展品 | 28 |
| 签名 | 29 |
| i |
第一部分-财务信息
项目 1.财务报表
MGT 资本投资有限公司和子公司
简明的资产负债表
（美元 以千计，每股金额除外）
| 2023年6月30日 | 2022 年 12 月 31 日 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 限制性现金 | ||||||||
| 无形数字资产 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 非流动资产 | ||||||||
| 不动产和设备，按成本计算，净额 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用和其他应付账款 | ||||||||
| 合同责任 | ||||||||
| 租赁负债-当前 | ||||||||
| 应付票据 | ||||||||
| 扣除折扣后的可转换应付票据 | ||||||||
| 认股权证衍生责任 | ||||||||
| 衍生责任 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 非流动负债 | ||||||||
| 保证金 | ||||||||
| 租赁负债-非当期 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支（注9） | ||||||||
| 股东赤字 | ||||||||
| 未指定优先股，$面值， 已授权的股份。 截至2023年6月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票。 | ||||||||
| B 系列优先股，$面值， 已授权的股份。 截至2023年6月30日和2022年12月31日已发行或流通的股票。 | ||||||||
| C 系列可转换优先股，$面值， 已授权的股份。 分别于2023年6月30日和2022年12月31日发行和流通的股票 | ||||||||
| 普通股，$面值； 授权股份； 和 分别于2023年6月30日和2022年12月31日发行和流通的股票。 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东赤字总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 负债总额和股东赤字 | $ | $ | ||||||
| 1 |
MGT 资本投资有限公司和子公司
简明的运营报表
（美元 以千计，每股金额除外）
（未经审计）
在截至 6 月 30 日的三个 个月中， | 在已结束的六个月中 6 月 30 日， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 比特币采矿 | $ | $ | ||||||||||||||
| 托管服务 | ||||||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||||||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他非营业收入（支出） | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 认股权证衍生负债公允价值的变化 | ( | ) | ||||||||||||||
| 衍生负债公允价值的变化 | ||||||||||||||||
| 衍生品结算损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 租赁激励损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 债务折扣的增加 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 交换财产和设备所得收益 | ||||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 营业外支出总额 | ( | ) | ||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 视同分红 | ||||||||||||||||
| 归属于普通股股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
| 其他综合损失 | ||||||||||||||||
| 出售投资的已实现亏损 | ||||||||||||||||
| 综合损失 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 每股数据 | ||||||||||||||||
| 每股基本亏损和摊薄后亏损 | $ | ) | $ | ) | ||||||||||||
| 已发行普通股的加权平均数 | ||||||||||||||||
附注是这些未经审计的简明财务报表不可分割的一部分
| 2 |
MGT 资本投资有限公司和子公司
股东（赤字）权益变动的简明报表
对于截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的 三个月和六个月
（美元 以千计，每股金额除外）
（未经审计）
| 优先股 | 普通股 | 普通股 成为 | 额外 付费 | 累积的 | 股东总数 （赤字） | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 发行的 | 资本 | 赤字 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 认股权证的无现金行使和相关认股权证衍生责任的消除 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额（未经审计） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 认股权证的无现金行使和相关认股权证衍生责任的消除 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 发行与租赁协议有关的股票 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额（未经审计） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 认股权证的无现金行使和相关认股权证衍生责任的消除 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 3 月 31 日的余额（未经审计） | $ | $ | | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 认股权证的无现金行使和相关认股权证衍生责任的消除 | - | | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 6 月 30 日的余额（未经审计） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分
| 3 |
MGT 资本投资有限公司和子公司
简明的现金流量表
（美元 以千计，每股金额除外）
（未经审计）
| 在截至6月30日的六个月中 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为将净亏损与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整 | ||||||||
| 折旧 | ||||||||
| 交换财产和设备所得收益 | ( | ) | ||||||
| 负债公允价值的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 衍生品结算损失 | ||||||||
| 租赁激励损失 | ||||||||
| 认股权证衍生负债公允价值的变化 | ||||||||
| 债务折扣的增加 | ||||||||
| 经营资产和负债的变化 | ||||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ||||||
| 无形数字资产 | ( | ) | ||||||
| 其他资产 | ( | ) | ||||||
| 经营租赁责任 | ( | ) | ||||||
| 应付账款 | ||||||||
| 应计费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延收入 | ( | ) | ||||||
| 保证金 | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流 | ||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ||||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自融资活动的现金流 | ||||||||
| 应付贷款的收益 | ||||||||
| 偿还应付票据 | ( | ) | ||||||
| 根据租赁协议发行股票的收益 | ||||||||
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
| 现金和现金等价物的净变化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金和现金等价物以及限制性现金，年初 | ||||||||
| 现金及现金等价物和限制性现金，期末 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露 | ||||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
| 为所得税支付的现金 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动 | ||||||||
| 与 优先股可转换债券相关的衍生负债 | $ | $ | ||||||
| 与采用 ASU 相关的累积效应调整 | $ | $ | ||||||
| 认股权证的无现金行使和相关认股权证衍生责任的消除 | $ | $ | ||||||
| 通过发行股权购买协议下的股票 偿还应付票据和利息 | $ | $ | ||||||
| 与可转换本票相关的折扣 | $ | $ | ||||||
| 用应付贷款结算的应付账款 | $ | $ | ||||||
| 4 |
MGT 资本投资有限公司
未经审计的简明财务报表附注
（以千美元计 ，每股金额除外）
注意 1。组织和演示依据
组织
MGT Capital Investments, Inc.（“MGT” 或 “公司”）是一家成立于 2000 年的特拉华州公司。MGT 最初 于 1977 年在犹他州注册成立。MGT 的公司办公室位于佐治亚州的拉斐特。
加密货币 挖矿
当前的 操作
MGT 在佐治亚州拉斐特的一家公司拥有和管理的比特币采矿设施进行加密货币活动。这座占地数英亩的房产毗邻公用事业变电站 ，可提供约20兆瓦（MW）的电力，其中一半目前由公司使用 。业务活动包括自采业务、提供托管服务以及向 第三方租赁空间。
截至2023年6月30日和2023年11月13日的 ，该公司拥有35台Antminer S19 Pro矿机，为自采提供约3 pH/s的哈希能力。 我们还为矿工的第三方所有者提供托管服务，由MGT运营和维护矿工，每月收取固定的费用。MGT的 矿工和为他人托管的矿工被安置在该公司在佐治亚州的自有财产上的经过改装的集装箱中。
整个设施，包括土地和改良设施、五台 2500 KVA 的三相变压器和三个采矿集装箱，均归 MGT 所有。 自2023年4月以来，一个租户正在租用我们的房产和电力基础设施用于比特币挖矿。 租户自费提供了其活动所需的大约2,000名矿工和9个集装箱。此外，租户还支付其用电量 。
这些 措施提高了我们固定资产基础的利用率，更好地使我们免受比特币自采波动的影响。该公司 正在探索其当前物业的10兆瓦扩建潜力，并正在调查其他地点以开发比特币采矿设施。
演示文稿的基础
所附未经审计的简明财务报表是根据美利坚合众国公认的中期财务信息会计原则（“美国公认会计原则”）以及表格10—Q 和S-X条例第8条的说明编制的。因此，它们不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则 所要求的所有信息和附注。但是，公司管理层认为，为公允列报财务状况和经营业绩所必需的所有调整 都已包含在这些报表中。这些未经审计的简明财务报表应与公司于2023年3月31日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年12月31日财年的10—K表年度 报告中包含的财务报表及其附注一起阅读。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表后续任何季度或截至2022年12月31日的年度中可能出现的 业绩。
| 5 |
COVID-19 疫情
COVID-19 疫情已经中断并将继续扰乱我们的运营以及我们所依赖的供应商、供应商和其他第三方 的运营，我们可能无法及时或具有成本效益的方式为现有矿机购买新的矿机或替换零件 ，这可能会对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。
COVID-19 在多大程度上影响我们的运营或我们获得融资的能力，将取决于未来的发展，这些事态发展尚不确定 且无法预测，包括可能出现的有关 COVID-19 严重程度的新信息，以及政府 和私营企业为遏制 COVID-19 以应对其影响而采取的行动等。如果 COVID-19 造成的干扰持续很长一段时间 ，那么公司可能无法利用金融市场来筹集资金来为未来的增长提供资金。如果 公司无法以必要的金额或在经济上可行的条件下获得融资，我们可能会被要求 减少计划的未来增长和/或我们的运营范围。
通胀
电力 和其他价格容易受到通货膨胀的影响，这可能会增加公司的采矿成本和运营费用。
注意 2。持续经营和管理层的计划
所附未经审计的简明财务报表是在持续经营的基础上编制的，其中考虑了在正常业务过程中变现 资产和偿还负债。截至2023年6月30日，公司自成立以来已蒙受巨大 营业亏损，并继续产生运营亏损。截至2023年6月30日，该公司的累计 赤字为427,286美元。截至2023年6月30日，MGT的现金及现金等价物为295美元，其中250美元是限制性的。
公司将需要额外的资金来发展其业务。此外，根据运营盈利能力，公司可能还需要为持续的营运资金目的筹集额外资金。但是，无法保证公司 能够在需要时或以被认为可以接受的条件筹集额外资金（如果有的话）。公司筹集额外资金的能力 受到比特币矿业经济波动以及美国证券交易委员会对我们的首席执行官的持续执法行动的影响，这两者都高度不确定，无法预测，并可能对公司的业务和 财务状况产生不利影响。
自 2022 年 1 月以来，公司通过发行可转换票据、出售股权和认股权证以及 出售资产来确保营运资金。
这些 因素使人们对公司在发布这些 未经审计的简明财务报表后维持运营至少一年的能力产生了重大怀疑。随附的未经审计的简明财务报表不包括在公司 无法继续经营的情况下与资产金额的可收回性和分类或负债分类相关的任何调整。
注意 3。重要会计政策摘要
使用 的估计值和假设以及关键的会计估计和假设
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响 截至财务报表发布之日所报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露， ，还会影响每个期间报告的收入和支出金额。实际结果可能与 使用此类估计值得出的结果不同。管理层利用其他各种估算值，包括但不限于确定长寿命 资产的估计寿命、股票补偿、确定长期资产的潜在减值、转换特征的公允价值、已发行认股权证的公允价值 、收入确认、递延所得税资产的估值补贴、经营租赁的租金收入以及其他法律索赔和意外开支。 会计估计数的任何变化的结果都会反映在变动变得显而易见的时期的财务报表中。定期对估计和假设进行审查，并在 确定为必要的时期内反映修订的效果。
| 6 |
现金 和现金等价物
公司在收购时将所有原始到期日不超过三个月的高流动性工具视为现金等价物。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的合并账户分别为295美元和538美元。联邦存款保险公司为账户投保 ，每家金融机构的最高保额为250美元。该公司在这些金融机构的此类账户中没有遭受任何损失。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司分别超过联邦存款保险公司的保险限额为0美元和37美元。
加密货币
加密货币 （包括比特币和比特币现金）包含在随附资产负债表的流动资产中。 购买的任何加密货币均按成本入账，通过其采矿活动授予公司的加密货币将计入本说明中披露的 公司的收入确认政策。
持有的加密货币 被视为使用寿命无限的无形资产。使用寿命无限的无形资产不摊销 ，而是每年进行减值评估，或者更频繁地进行减值评估，当发生的事件或情况变化表明无限期资产受损的可能性更大 时。当账面金额超过其公允价值时，即存在减值，公允价值是使用衡量其公允价值时加密货币的报价来衡量的 。
在 减值测试中，公司可以选择首先进行定性评估，以确定是否比 更有可能存在减值。如果确定存在损伤的可能性不大，则无需进行定量损伤 测试。如果公司得出相反的结论，则必须进行定量减值测试。如果确认了 减值损失，则该损失确立了资产的新成本基础。 不允许随后逆转减值损失。
公司购买的任何 加密货币均包含在随附的现金流量表中的投资活动中，而通过采矿活动授予公司的 加密货币则包含在随附的现金流量报表 的经营活动中。加密货币的销售包含在随附的现金流量表中的投资活动中， 此类销售的任何已实现收益或亏损均包含在运营报表的其他收益（支出）中。公司按照先进先出（FIFO）的会计方法核算其损益。
减半 — 比特币区块链和解决区块的加密货币奖励会定期增量减半。减半 是一个旨在使用工作量证明共识 算法控制加密货币的整体供应并降低通货膨胀风险的过程。在预先确定的区块中，挖矿奖励被削减一半，因此被称为 “减半”。2020年5月12日，比特币减半 ，修改后的奖励支付为每个区块6.25比特币。许多因素影响比特币的价格，在未来减半之前或之后价格的潜在上涨 或下跌尚不清楚。
下表显示了截至2023年6月30日和2022年12月31日的数字货币活动：
| 2022 年 1 月 1 日的数字货币 | $ | |||
| 从采矿中增加数字货币 | ||||
| 出售数字货币的已实现亏损 | ( | ) | ||
| 出售数字货币 | ( | ) | ||
| 2022 年 12 月 31 日的数字货币 | ||||
| 从采矿中增加数字货币 | ||||
| 出售数字货币的已实现收益 | ||||
| 出售数字货币 | ( | ) | ||
| 2023 年 6 月 30 日的数字货币 | $ |
| 7 |
属性 和装备
财产 和设备按成本减去累计折旧列报。在 各种资产类别的估计使用寿命内，使用直线法计算折旧，使用寿命从一到十年不等。维修 和维护费用在发生时记为支出；重大更换和改进按资本化。资产报废或处置后， 将成本和累计折旧从账户中扣除，由此产生的任何损益计入 处置年度的收入。财产和设备存款最初被归类为其他资产，在交付、安装和 全额付款后，资产在资产负债表上被归类为财产和设备。
租赁
公司根据ASC 842 “租赁” 对其租赁进行核算。根据该指导方针，符合租赁定义的安排被归类为 运营租赁或融资租赁，并在资产负债表上记录为使用权资产和租赁负债， 的计算方法是按租赁中隐含的利率或公司的递增 借款利率对租赁期内的固定租赁付款进行贴现。租赁负债每期按利息增加，付款减少，使用权在租赁期内摊销 。对于经营租赁，租赁负债的利息和使用权资产的摊销会导致租赁期内的直线 租金支出。可变租赁费用（如果有）在发生时记录。
衍生工具
根据ASC 815，衍生品 金融工具按公允价值记录在随附的资产负债表中。当公司将 签订债务或股权协议（“主机合同”）等金融工具时，公司会评估任何嵌入式功能的经济 特征是否与 主机合同其余部分的主要经济特征有明确而密切的关系。当确定（i）嵌入式特征具有与主机合约的主要经济特征不明确密切相关的 的经济特征，以及（ii）具有相同条款 的单独独立工具符合金融衍生工具的定义时，则嵌入式特征与主合约分离并将 视为衍生工具。衍生品特征的估计公允价值与主机合约的账面价值分别记录在随附的资产负债表中 。衍生品估计公允价值的后续变化在公司的运营报表中记录为收益或 亏损。
长期资产的减值
每当内部或外部的事实或情况可能表明资产的账面价值 可能无法收回时，我们会对长寿命的 资产进行减值审查，如果有减值迹象，我们将使用该资产预计产生的 未贴现未来现金流与该资产或资产组的账面金额进行比较来测试可收回性。资产或资产组账面价值超过其估计公允价值的任何部分 均被确认为减值损失。
| 8 |
区段 报告
运营 细分市场被定义为企业中存在独立财务信息的组成部分，在公司审查财务信息时定期对这些信息进行评估 。该公司目前在数字货币区块链领域开展业务，我们的采矿 设施位于美国。该公司还提供同样位于美国的托管服务。公司 仅在美国有员工，管理层在做出资源分配决策和评估绩效时会综合审查财务信息 ，因此将其业务视为一个运营部门。
收入 确认
加密货币 挖矿
公司根据会计准则编纂（“ASC”）606（与客户签订合同的收入）（“ASC 606”）确认收入。收入标准的核心原则是，公司应确认收入以描述向客户转让承诺的 商品或服务，其金额应反映公司期望为换取 这些商品或服务而有权获得的对价。为实现该核心原则，采用了以下五个步骤：
| ● | 步骤 1：确定与客户的合同 | |
| ● | 步骤 2：确定合同中的履约义务 | |
| ● | 步骤 3：确定交易价格 | |
| ● | 步骤 4：将交易价格分配给合同中的履约义务 | |
| ● | 步骤 5：当公司履行绩效义务时确认收入 |
在 中，为了确定与客户签订的合同中的履约义务，公司必须评估 合同中承诺的商品或服务，并确定每种不同的承诺商品或服务。如果满足以下两个标准，则履约义务符合 ASC 606 对 “独特” 商品或服务（或捆绑商品或服务）的定义：客户可以 单独或与客户随时可用的其他资源（即 商品或服务能够与众不同）从商品或服务中受益，并且该实体承诺向其转让商品或服务可将客户 与合同中的其他承诺（即转让商品或服务的承诺分开识别）在合约的 上下文中不同）。
如果 商品或服务没有区别，则该商品或服务与其他承诺的商品或服务相结合，直到确定一捆不同的商品或服务 。
交易价格是实体期望有权获得的对价金额，以换取向客户转让承诺的商品 或服务。在与客户签订的合同中承诺的对价可能包括固定金额、可变金额或两者兼而有之。 在确定交易价格时，实体必须考虑以下所有因素的影响：
| ● | 变量 注意事项 | |
| ● | 限制变量考虑因素的 估计值 | |
| ● | 合同中存在重要的融资部分 | |
| ● | 非现金 对价 | |
| ● | 应付给客户的对价 |
只有在随后解决了与可变对价相关的不确定性之后，确认的 累积收入金额可能不会发生重大逆转的情况下，才会将变量 对价包含在交易价格中。 交易价格是按相对独立的销售价格分配给每项履约义务的。分配给每项履约义务的交易价格 在履行该履约义务时予以确认，可酌情在某个时间点或随时间推移 。
| 9 |
公司通过同意不时修订的条款和条件进入数字资产矿池，采矿 矿池运营商将为矿池提供计算能力。任何一方都可以随时终止合同，公司的 可强制执行的补偿权只有在公司向矿池运营商提供计算能力时才开始。作为 提供计算能力的交换，公司有权获得矿池运营商获得的固定加密货币奖励的一部分份额 （减去向矿池运营商收取的数字资产交易费，该费用记作收入成本的一部分），成功地 向区块链添加了区块。协议条款规定，在和解后的三十五 天后，任何一方都不能对和解条款提出异议。公司的部分份额基于公司向矿池运营商贡献的计算能力占所有矿池参与者在求解当前算法时贡献的总计算能力的比例。
提供 计算能力来解决复杂的加密算法以支持比特币区块链（这个过程被称为 “求解 一个区块”）是公司日常活动的产出。提供此类计算能力是公司与矿池运营商达成的协议中唯一的 履约义务。公司收到的交易对价（如果有）是非现金对价，公司在收到之日按公允价值计量，该对价与 合同开始时或公司从资金池中获得奖励时的公允价值没有重大区别。考虑因素都是可变的。 由于累计收入不太可能出现大幅逆转，因此在 矿池运营商成功下块（通过成为第一个求解算法的人）并且公司收到 其将获得的对价的确认，然后确认收入之前，对价将受到限制。这些交易中没有重要的融资部分。
收到的加密货币奖励的公平 价值是使用收到时相关加密货币的报价确定的。 目前在公认会计原则或替代会计框架下没有关于确认为收入或持有的加密货币 的会计的具体明确指导方针，管理层在确定适当的会计处理方法方面已经做出了重要的判断。 如果财务会计准则委员会（“FASB”）颁布权威指南，则公司可能被要求 更改其政策，这可能会影响公司的财务状况和运营业绩。
托管 收入
我们
的收入来自第三方在我们的设施中租用容量以及托管他人拥有的矿工。该公司确认了
79 美元和 $
所得 税
公司根据ASC 740 “所得税” 核算所得税。ASC 740要求对所得税的财务会计和报告采用资产和负债方法 ，并为所有实体设定了财务报表 确认税收状况好处的最低门槛，并要求扩大披露范围。所得税准备金基于在确定应纳税所得额时未考虑的永久项目的收入 或调整后的损失。递延所得税 代表公司资产和负债的财务报告和纳税基础之间的差异所产生的税收影响 ，在预计差异将逆转的年份内生效的已颁布税率。公司评估递延所得税资产的可收回性 ，并在部分或全部递延所得税 资产很可能无法变现时制定估值补贴。管理层对税法的解释做出判断，这些判断可能会在审计中受到质疑 ，并导致先前的纳税义务估计发生变化。管理层认为，已经为所得税做好了充足的准备。如果各税务管辖区的实际应纳税所得额与估计值不同，则可能需要增加免税额或撤回储备金。
| 10 |
每股基本 收益（亏损）的计算方法是将适用于普通股股东的净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数 。摊薄后每股收益（亏损）的计算方法是将归属于普通股股东的净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数加上潜在摊薄已发行普通股 的总和。潜在的摊薄证券，包括未归属的限制性股票、可转换债券、可转换优先股、 股票认股权证和股票期权，未反映在摊薄后的每股净收益（亏损）中，因为由于公司的净收益（亏损），此类潜在股票具有反稀释性 。
因此， 截至2023年6月30日的三个月和六个月的摊薄后每股收益的计算不包括710,193,040美元 行使未偿还的认股权证后可发行的股票 以及 股票 可在债务转换后发行。截至2022年6月30日的三个月和六个月的摊薄后每股亏损的计算不包括59,052,044美元行使未偿还的认股权证后可发行的股票 以及 即将发行的 只普通股。
公平 价值衡量和披露
ASC 820 “公允价值衡量和披露” 提供了衡量公允价值的框架。该框架提供了 公允价值层次结构，该层次结构对用于衡量公允价值的估值技术的投入进行优先排序。层次结构为活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价提供最高的 优先级（1 级衡量标准），为不可观察的输入（3 级衡量标准）提供最低优先级 。
公平 价值被定义为退出价格，表示在市场参与者之间的有序交易中出售资产或支付转移 负债的款项。公允价值是一种基于市场的衡量标准，根据市场参与者在对资产或负债进行定价时会使用的 假设确定。三级公允价值层次结构用于对衡量公允价值时的 输入进行优先排序，如下所示：
| ● | 等级 1 相同资产或负债在活跃市场上的报价。 | |
| ● | 等级 2 活跃市场中类似资产或负债的报价，非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价 ，或其他可以直接或间接观察的投入。 | |
| ● | 等级 3 市场数据无法证实的重大不可观察的输入。 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日的 ，该公司拥有与 发行认股权证和可转换债务相关的衍生负债相关的3级金融工具。
管理层对后续事件的 评估
公司评估资产负债表日期之后但在财务报表发布之前发生的事件。根据 的审查，除附注11——后续事件中描述的内容外，公司没有发现任何需要在未经审计的简明财务报表中调整或披露的已确认或未确认的 后续事件。
最近的 会计公告
管理层 认为，除下文披露的内容外，任何最近发布但尚未生效的会计公告一旦获得通过，都不会对所附财务报表产生重大影响 。
2023 年 1 月 1 日，公司采用了 ASU 2016-13 金融工具——信贷损失（主题 326）：金融工具信贷损失的衡量 （ASC 326）。该标准用预期损失方法取代了已发生的损失方法，该方法被称为 当前的预期信用损失（“CECL”）方法。CECL要求使用历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来估算金融资产剩余 预计寿命内的信用损失，通常 适用于以摊销成本计量的金融资产，包括贷款应收账款和持有至到期的债务证券，以及一些表外的 信贷敞口，例如无准备金的发放信贷承诺。以摊销成本计量的金融资产将以 列报，即使用信贷损失备抵预计收取的净额。此外，CECL对可用于出售债务证券的 的会计核算进行了更改。其中一项变化是，如果管理层不打算出售并且认为不太可能要求他们 出售，则要求将信贷损失作为备抵而不是作为可供出售债务证券的减记 列报。ASU 2016-13的通过并未对公司的财务报表产生重大影响。
2020年8月 ，FASB发布了2020-06年度会计准则更新（“ASU”），“债务——转换债务和 其他期权（副题470-20）以及衍生品和套期保值——实体自有权益合约（副题815 — 40）” （“ASU 2020-06”）。ASU 2020-06 简化了某些具有负债 和权益特征的金融工具的会计，包括可转换工具和实体自有股权合约。亚利桑那州立大学是财务会计准则委员会简化 计划的一部分，该计划旨在减少美国公认会计原则中不必要的复杂性。ASU 的修正案在 2023 年 12 月 15 日之后 开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期内有效。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学2020-06年度将 对其财务报表产生的影响。
| 11 |
注意 4。不动产、厂房、设备和其他资产
属性 和设备包括以下内容：
财产和设备附表
| 截至 | ||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 计算机硬件和软件 | ||||||||
| 比特币采矿机 | ||||||||
| 基础架构 | ||||||||
| 容器 | ||||||||
| 财产和设备，毛额 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备，净额 | $ | $ | ||||||
公司在截至2023年6月30日的三个月和六个月中分别记录了68美元和124美元的折旧费用。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，公司记录 的折旧费用分别为49美元和97美元。在截至2023年6月30日 的三个月和六个月中，出售不动产和设备的收益分别为0美元和70美元，记作其他非营业收入 。在截至2022年6月30日的六个月内，没有设备销售。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中， 我们将所有已完全贬值的S17矿机兑换成了35台S19矿机，分别带来了0美元和70美元的收益。
其他 资产包括以下内容：
| 截至 | ||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 保证金 | $ | $ | | |||||
| 其他资产 | $ | $ | ||||||
公司支付了与其在北卡罗来纳州罗利的办公室租约相关的3美元，该租约已在截至2023年6月30日的六个月内退还给我们。
注意 5。应付票据
2022 年 9 月 注意
2022年9月12日，公司签订了一份证券购买协议，根据该协议，公司获得1335美元，以换取发行本金 为1,500美元的有担保可转换本票（“2022年9月票据”），原始发行折扣为165美元。 在控制权变更交易之前的任何时候，2022年9月票据均可在转换后基础上转换为转换日公司普通股已发行股份的30％ （ “转换股”）。2022年9月的票据将于2023年12月31日到期，利率为每年6％ 。2022年9月票据规定了惯例违约事件，这些事件的发生将导致2022年9月票据下的 本金和其他应计金额的110％立即到期应付，利息 利率提高至12％。
在 成立之初，该公司记录了1,500美元的债务折扣和5,324美元的非现金利息作为债务折扣的增加。2022年， 该公司的债务折扣额外增加了82美元，截至2022年12月31日止年度的债务折扣总额为5,406美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，该公司的债务折扣分别增加了219美元和 342美元。
| 12 |
此外， 公司向贷款人发行了三系列认股权证（统称为 “认股权证”）。每份系列认股权证 均可行使 60% 的转换股份，期限为三年。认股权证的行使价如下：
| ● | ||
| ● | ||
| ● |
公司之前有未偿还的认股权证，因此它无法得出结论，认为其拥有足够的授权和未发行的股票来满足 对那些已经未偿还的认股权证的结算要求。因此，股票环境将被视为污染， 转换功能和所附认股权证被视为衍生负债。
衍生品 负债
公司使用蒙特卡洛模拟方法对与嵌入式转换功能相关的衍生负债进行了估值，因为 在未来转换时的股票价格未知。蒙特卡罗模拟是使用以下假设计算得出的：
蒙特卡罗模拟假设附表
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 股票价格 | $ | $ | ||||||
| 期限（年） | ||||||||
| 年度波动率 | % | % | ||||||
| 年度预期回报 | % | % | ||||||
| 折扣率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
在截至2023年6月30日的六个月中， 公司在可转换债务相关衍生负债方面的活动如下：
| 截至2022年1月1日的衍生负债余额 | $ | |||
| 由于发行具有嵌入式转换功能的认股权证而转入 | ||||
| 衍生负债公允价值的变化 | ( | ) | ||
| 截至2022年12月31日的衍生负债余额 | ||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | ( | ) | ||
| 截至2023年6月30日的衍生负债余额 | $ |
截至2023年6月30日 ，衍生负债的公允价值为2979美元，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司 从 运营报表中作为非营业收入的衍生负债公允价值变动分别录得1,591美元和244美元的收益。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，没有与未偿可转换债务相关的未偿衍生负债。
认股证 衍生负债
截至2023年6月30日 ，权证衍生品负债的公允价值为1,773美元，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中， 公司在运营报表中将衍生权证负债 的公允价值变动分别记录为1,612美元和亏损84美元。截至2023年6月30日，公司使用Black-Scholes期权定价模型对作为债务融资的一部分发行的认股权证 以外的权证衍生负债进行了估值，使用以下假设： 1) 股价为0.005美元，2) 行使价为0.03美元至0.12美元，3) 剩余寿命为2.10至3.06年，4) 股息收益率为0％， 5) 无风险利率为4.49 — 4.49 87%，6) 波动率为 158.8 — 185 ％。公司使用二项式格子模型对与2022年债务融资中发行的认股权证相关的权证衍生品负债 进行了估值，因为截至2023年6月30日，行使价可变， 假设：1）股价为0.005美元，2）剩余期限为2.20年，3）股息收益率为0％，4）风险 自由利率为4.87％，5）波动率为158.4％。
| 13 |
截至2022年12月31日 ，认股权证衍生负债的公允价值为1,727美元，在截至2022年12月31日的年度中，公司 在 运营报表中将衍生权证负债公允价值变动产生的收益记录为1,726美元。截至2022年12月31日，公司使用以下假设 Black-Scholes 期权定价模型对作为债务融资一部分发行的认股权证衍生负债进行了估值：1) 股价为0.004美元，2) 行权 价格为0.03-0.12美元，3) 剩余寿命为2.60—3.56年，4) 股息收益率为0％，5) 无风险利率为4.22％，6) 波动率为 166.3-174.3%。公司使用二项式格子模型对与2022年债务融资 中发行的认股权证相关的认股权证衍生负债进行了估值，因为截至2022年12月31日，行使价是可变的：1) 股票 价格为0.004美元，2) 剩余寿命为2.70年，3) 股息收益率为0％，4) 无风险利率为4.22％，5) 波动率为174％。
在截至2023年6月30日的六个月中， 公司的权证衍生品负债活动如下：
认股权证衍生负债附表
| 截至2022年1月1日的认股权证衍生品负债余额 | $ | |||
| 由于发行具有嵌入式转换功能的认股权证而转入 | ||||
| 在转换带有内嵌转换条款的可转换票据和认股权证时转出 | ( | ) | ||
| 认股权证衍生负债公允价值的变化 | ( | ) | ||
| 截至2022年12月31日的衍生负债余额 | ||||
| 在转换带有内嵌转换条款的可转换票据和认股权证时转出 | ( | ) | ||
| 认股权证负债公允价值的变化 | ||||
| 截至2023年6月30日的权证衍生品负债余额 | $ |
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中， 公司记录的衍生负债结算亏损分别为93美元和262美元。在截至2022年6月30日的三个月和 六个月中，公司记录的衍生负债结算亏损分别为162美元和579美元。
公司股价的波动 是每个报告期内衍生品估值变化的主要驱动力。随着 每种相关衍生工具的股价上涨，该工具持有人的价值通常会增加， 因此增加了公司资产负债表上的负债。此外，股价波动是公司每种衍生工具公允价值衡量中使用的重要的 不可观察的输入之一。这些负债的模拟公允价值 对公司预期波动率的变化很敏感。预期波动率的增加通常会导致更高的公允价值衡量标准。定价输入的10％变化以及波动率和相关因素的变化不会导致我们的三级公允价值发生重大变化。
衍生负债公允价值附表
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 公允价值 | |||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||
| 衍生责任 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 认股权证衍生责任 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2022 年 12 月 31 | ||||||||||||||||
| 等级 1 | 等级 2 | 等级 3 | 公平 价值 | |||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||
| 衍生物 责任 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 权证 衍生责任 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 14 |
注意 6。应付贷款
作为 向拉斐特市付款的一部分，该银行错误地为这笔付款 创建了一张金额为200美元的应付票据，而不是从公司在银行的账户中提取资金。该票据没有利息，也没有到期日。 票据已于 2023 年 1 月 3 日用公司账户中的资金结算。
注意 7。租约
2019 年 12 月，公司签订了一份新的办公室租约，涉及将其行政办公室迁至北卡罗来纳州罗利。 在主题842的指导下，公司将其新的办公室租赁视为经营租赁。新租约 下的租金支出为每月3美元，三年期内每年增长3％。根据其未偿债务的加权平均有效利率，公司使用了29.91％的增量借款利率。在租赁开始时，公司记录的使用权资产 为79美元，相应的租赁负债为79美元。该公司在 2022 年第四季度终止了这份租约。
2021 年 11 月 1 日，该公司签订了一份租赁协议，将一部分连续的土地租赁给其现有房产，作为树木种植区，旨在减少公司加密货币采矿业务产生的噪音。该协议要求在头五年每年分期付款 3美元，可以选择将该租约再延长五年，费率不超过 当前租赁付款的105％。在每个周年纪念日，公司将提前支付3美元，第一年的款项将在租约 执行时支付。该公司根据最新期票 票据中包含的利率使用了8.0％的增量借款利率。在租赁开始时，公司记录的使用权资产为22美元，相应的租赁负债为22美元。该公司在2022年第四季度终止了 该租约。由于终止，该公司因提前终止土地 租约而录得亏损，金额为8美元。
公司在截至2023年6月30日的三个月和六个月中没有记录租金支出。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，该公司记录的租金支出分别为10美元和20美元。
注意 8。普通股和优先股
普通股票
普通 股票发行
2022 年 8 月 5 日，公司发行了 2280 万股普通股和 2280 万股购买普通股的认股权证，对价 为 228 美元。
在 截至2022年12月31日的年度中，18,380,379份具有嵌入式转换功能的认股权证在无现金基础上行使 发行74,000,000股普通股。
在 截至2023年3月31日的三个月中，4,157,044份具有嵌入式转换功能的认股权证在无现金基础上行使 发行20,000,000股普通股。
在截至2023年6月30日的三个月中，有2,217,090份带有嵌入式转换功能的认股权证以无现金方式行使， 发行了2,000,000股普通股。
在 截至2023年6月30日的三个月中，根据租赁协议发行了1,000万股普通股（见附注9）。
| 15 |
首选 股票
2019年1月11日，公司董事会批准了10,000股B系列优先股， 面值为0.001美元，申报价值为每股100美元（“B系列优先股”）。B系列优先股 股的持有人有权在公司董事会宣布时、以及如果公司董事会宣布，从合法可用的 资金中获得现金分红，利率为每股B系列优先股申报价值的12％。此类股息 应是累积的，自B系列优先股相应份额的发行之日起不计利息。 每位持有人还有权就提交给公司股东的所有事项进行表决，并有权在决定有权就该事项进行表决的股东的记录之日拥有的每股B系列优先股获得55,000张选票 ，如果未确定记录日期，则在进行此类投票或征求股东书面同意之日。如果 发生清算事件，B系列优先股的任何持有人都有权从公司资产中获得每股B系列优先股的规定价值 ，无论是来自资本还是来自可供分配给股东的收益。 B系列优先股不可转换为公司普通股。尚未发行或流通的B系列优先股 。
2019年4月12日，公司董事会批准了200股面值为 0.001美元的C系列优先股（“C系列优先股”）的授权。C系列优先股的持有人没有投票权，不获得任何股息， 并有权获得等于规定价值的清算优先权。公司可以随时以规定价值的1.2倍赎回C系列优先股 。鉴于赎回权完全由公司选择，因此C系列优先股不被视为强制赎回，因此在公司资产负债表上被归类为股东权益。
每股 C系列优先股均可转换为公司普通股，金额等于以下两者中较高者：（a）20万股普通股或（b）规定价值除以公司 普通股市场价格0.7倍的乘积所得的金额，定义为转换 日期前十天内公司普通股的最低交易价格。如果转换后持有的股份及其关联公司持有的股份总额 超过公司普通股的9.99％，则持有人不得转换任何C系列优先股。在2019年和2020年期间，发行了190股C系列优先股 并随后转换为普通股。目前没有发行和流通的C系列优先股。
认股证
2022年8月5日，公司出售了2280万股普通股并发行了三份认股权证，每份认股权证以22.8万美元的对价购买760万股普通股 股。根据认股权证中的条款和调整，自2022年8月5日起，认股权证可按每股0.03美元、0.06美元和0.12美元的初始价格 行使，为期三年。
在 截至2022年12月31日的年度中，在无现金基础上行使了18,380,379份认股权证，用于发行74,000,000股普通股 股。无现金行使后，公司计算出认股权证衍生负债的公允价值为231美元，将其与 74,000,000股的公允价值988美元进行了比较，并记录了757美元的灭失亏损。公司在每次行使之日使用Black-Scholes期权定价模型对认股权证衍生品负债进行估值 ，使用以下假设：1) 股票价格为0.007美元至0.019美元，2) 行使价为0.05美元，3) 剩余寿命为3.5—4.2年，4) 股息收益率为0％，5) 无风险利率为1.53％ -3.79％，6) 波动率为169.28％-175.5 6%。
在截至2023年6月30日的六个月中，以无现金方式行使了6,374,134份认股权证，发行了4000万股普通股 股。在无现金行使后，公司计算出认股权证衍生负债的公允价值为38美元，将其与4000万股300美元的公允价值进行了比较，并记录了262美元的清算亏损。公司使用Black-Scholes期权定价模型对权证衍生品负债 进行估值，在行使之日使用以下假设：1) 股价为0.01-0.05美元，2) 行权 价格为0.05美元，3) 剩余期限为2.7-3.1年，4) 股息收益率为0％，5）无风险利率为3.76-4.17％，6）波动率为171.4-181.8％。
| 16 |
下表汇总了截至2023年6月30日的三个月内根据未偿还的认股权证发行的股票的信息：
未偿认股权证摘要
| 认股权证 杰出的 | 加权 平均的 行使价格 | 加权 平均值 剩余生命 | 固有的 值 | |||||||||||||
| 已于 2022 年 1 月 1 日发行 | $ | |||||||||||||||
| 已发行 | - | |||||||||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | - | - | ||||||||||||
| 已过期或已取消 | - | - | ||||||||||||||
| 于 2022 年 12 月 31 日未偿还且可行使 | ||||||||||||||||
| 已发行 | - | - | ||||||||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | - | - | ||||||||||||
| 已过期或已取消 | - | - | ||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日未偿还且可行使 | $ | |||||||||||||||
(*) 在截至2022年12月31日的年度中发行的626,329,010份认股权证以及截至2022年12月31日尚未发行和可行使的682,563,502份认股权证中，603,529,010份认股权证不包括加权平均行使价和加权平均剩余年限，因为其 金额和行使价是可变的。此外，在截至2023年6月30日的六个月中发行的34,003,673份认股权证是协议条款对X、Y和Z认股权证数量进行调整的结果。有关X、Y和Z系列认股权证的行使价 ，请参阅附注5。X、Y 和 Z 系列认股权证将于 2025 年 9 月 11 日到期。
注意 9。承诺和意外开支
2023 年 3 月 16 日，公司与另一家加密货币矿业公司（“租户”）签订了合作协议（“合作协议”）和财产租赁 协议（“租赁协议”，连同合作协议，统称为 “协议”）。根据租赁协议， 公司同意向租户租赁公司位于乔治亚州拉斐特的六英亩采矿设施的一部分，增量不超过 10个长40英尺、高8英尺的空间（“空间”），以及相关的公用事业通道 ，包括每个空间不超过一兆瓦（“兆瓦”）的电力，用于部署采矿设备，以换取租金 每月为每个空间支付 5 美元（前提是空间有电），并支付 空间产生的电费和押金要求。关于租赁协议，租户同意支付229美元的初始押金，用于5兆瓦的初始电力部署，40美元作为保证金。269美元的保证金总额以长期负债形式列报 。
根据合作协议 ，公司同意每月向租户发行50万股普通股（ “月度发行量”），并每年额外发行相当于适用年度月度 发行量的100％的普通股（“年度发行”，连同月度发行合称 “发行”）。 此外，根据合作协议，公司向租户提供了向MGT贷款至100万美元的期权（“期权”），其证据是可转换本票可转换为公司已发行普通股25％的可转换本票， 假设所有100万美元都是在发行后按形式借出的（“票据”），并附带购买60％的认股权证 票据所依据的普通股（“认股权证”）。票据和认股权证的条款将 与公司与该票据一起发行的2022年9月票据和随附的认股权证基本相似。如果 行使期权，双方可以选择将100万美元的收购价格全部或部分替换为设备和基础设施 的改进，使公司能够在设施目前可用 的电力容量基础上再获得多达10兆瓦的电力。该公司的设施目前的电力容量高达10兆瓦。该协议的期限为 24 个月。
公司考虑了ASC 815下的期权条款，得出的结论是，该期权是非期权嵌入式衍生品，没有初始 公允价值，不需要与主权合约分割。ASC 606规定，应将应付给客户的对价记录为交易价格的直接降低。因此，公司决定该交易应按净额入账 ，权益的公允价值应记为从租金收入中直接扣除的款项。该公司决定， 股票发行将被视为租赁激励措施，ASC 842-10-30-5要求在确定租赁付款时将租赁激励措施记录为固定付款的减少 。该公司得出结论，协议的股权部分应在授予日按公允价值入账 。在发行时按公允价值记录权益，并考虑到收入 应减去权益的公允价值，公司确定权益的公允价值超过 根据发行当日合同的公允价值收到的现金总额，导致合同开始时亏损。
| 将收到的租赁付款总额 | $ | ||||
| 总份额 | 授予之日的 FMV | ||||
| x | |||||
| 一开始就失落 | $ | ( | ) | ||
| 17 |
公司应用了亚利桑那州立大学2021-05的指导方针，决定在开盘时将全部亏损记入账目 并将该亏损确认为未来的股权承诺是适当的。损失基于合同下将收到的现金金额 与根据合同将要发行的股票的公允价值之间的差额。在租赁开始时，公司记录了184美元的租赁 激励损失，并记录了相应金额的运营租赁负债。在 租赁期内，租赁负债将随着股票的发行而减少。在截至2023年6月30日的六个月中，公司获得了 100美元，发行了2000万股普通股，并将租赁负债减少了20美元。
法律 诉讼
从 起，我们可能会不时卷入与正常业务过程中因我们的运营而产生的索赔有关的诉讼。在本报告所涉期间，我们在2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告 中规定的法律诉讼描述没有重大变化。
电力 合同
MGT 之前与拉斐特市签订的 电力协议已于 2021 年 9 月 30 日到期。公司和拉斐特市目前在没有合同的情况下按月运营。
注意 10。员工福利计划
公司根据《美国国税法》第401（k）条维持固定缴款福利计划，涵盖公司几乎所有合格的 员工（“401（k）计划”）。根据401（k）计划，公司可以全权支付 的缴款，最高可达员工缴款的100％。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司分别向401（k） 计划缴纳了6美元和6美元。
注意 11。后续事件
2023年7月21日，公司发行了1140万股普通股，进行了2280万份认股权证的无现金认股权证交换。
2023年7月31日，该公司发行了2,000万股普通股，这是转换64,691美元的可转换票据的结果。
在资产负债表日之后 ，公司根据其合作协议 的条款向Minerset Farms发行了1600万股股票（见附注9）。
| 18 |
项目 2。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
这份 表格10—Q的季度报告包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述，以及假设 ，如果这些陈述从未实现或证明不正确，则可能导致我们的结果与这些 前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。根据经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条，此处包含的非纯历史陈述 是前瞻性陈述 。前瞻性陈述通常使用诸如但不限于 等词语来识别，例如但不限于 “预期”、“应该”、“期望”、“指导”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信” 以及旨在识别前瞻性 陈述的类似表达方式或变体。这些陈述基于我们管理层的信念和假设，这些信念和假设是基于管理层当前可用的信息。 此类前瞻性陈述受风险、不确定性和其他重要因素的影响，这些因素可能导致实际结果 和某些事件的时机与此类前瞻性陈述所表达或暗示的未来结果存在重大差异。 可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于下文确定的因素，以及我们在2023年3月31日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年12月31日的10—K表年度报告中标题为 “风险因素” 的部分中讨论的因素，以及我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他公开报告 。此处提出的前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日。除非法律要求 ，否则我们没有义务更新任何前瞻性陈述以反映 此类陈述发布之日后的事件或情况。
高管 摘要
MGT Capital Investments, Inc.（“MGT” 或 “公司”）是一家特拉华州公司，于2000年在特拉华州 注册成立。MGT 最初于 1977 年在犹他州注册成立。MGT的公司办公室位于佐治亚州的拉斐特。
除每股金额外，本10-Q季度报告中列出的所有 美元数字均以千计。
当前的 操作
MGT 在佐治亚州拉斐特的一家公司拥有和管理的比特币采矿设施进行加密货币活动。这座占地数英亩的房产毗邻公用事业变电站 ，可提供约20兆瓦（MW）的电力，其中一半目前由公司使用 。业务活动包括自采业务、提供托管服务以及向 第三方租赁空间。
截至2023年6月30日和2023年11月13日 ，该公司拥有35台Antminer S19 Pro矿机，为自采提供约3 pH/s的哈希能力 我们还为矿工的第三方所有者提供托管服务，MGT每月收取固定的费用来运营和维护矿工。MGT的 矿工和为他人托管的矿工被安置在该公司在佐治亚州的自有财产上的经过改装的集装箱中。
整个设施，包括土地和改良设施、五台 2500 KVA 的三相变压器和三个采矿集装箱，均归 MGT 所有。 自2023年4月以来，一个租户正在租用我们的房产和电力基础设施用于比特币挖矿。 租户自费提供了其活动所需的大约2,000名矿工和9个集装箱。此外，租户直接向城市公用事业公司支付 的用电量。
这些 措施提高了我们固定资产基础的利用率，更好地使我们免受比特币自采波动的影响。该公司 正在探索其当前物业的10兆瓦扩建潜力，并正在调查其他地点以开发比特币采矿设施。
关键 会计政策和估计
我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的财务报表为基础， 是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“U.S. GAAP”）编制的。本季度报告中包含的 未经审计的简明财务报表附注描述了我们在编制未经审计的简明财务报表时使用的重要会计政策。这些财务报表的编制要求我们做出估计 和假设，这些估算和假设会影响财务报表发布日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能 与这些估计值不同。我们不断评估我们的关键会计政策和估计。
我们 认为，下面列出的关键会计政策反映了我们在编制未经审计的简明财务报表 时使用的重大判断、估计和假设。
| 19 |
收入 确认
加密货币 挖矿
公司根据会计准则编纂（“ASC”）606（与客户签订合同的收入）（“ASC 606”）确认收入。收入标准的核心原则是，公司应确认收入以描述向客户转让承诺的 商品或服务，其金额应反映公司期望为换取 这些商品或服务而有权获得的对价。为实现该核心原则，采用了以下五个步骤：
| ● | 步骤 1：确定与客户的合同 | |
| ● | 步骤 2：确定合同中的履约义务 | |
| ● | 步骤 3：确定交易价格 | |
| ● | 步骤 4：将交易价格分配给合同中的履约义务 | |
| ● | 步骤 5：当公司履行绩效义务时确认收入 |
在 中，为了确定与客户签订的合同中的履约义务，公司必须评估 合同中承诺的商品或服务，并确定每种不同的承诺商品或服务。如果满足以下两个标准，则履约义务符合 ASC 606 对 “独特” 商品或服务（或捆绑商品或服务）的定义：客户可以 单独或与客户随时可用的其他资源（即 商品或服务能够与众不同）从商品或服务中受益，并且该实体承诺向其转让商品或服务可将客户 与合同中的其他承诺（即转让商品或服务的承诺分开识别）在合约的 上下文中不同）。
如果 商品或服务没有区别，则该商品或服务与其他承诺的商品或服务相结合，直到确定一捆不同的商品或服务 。
交易价格是实体期望有权获得的对价金额，以换取向客户转让承诺的商品 或服务。在与客户签订的合同中承诺的对价可能包括固定金额、可变金额或两者兼而有之。 在确定交易价格时，实体必须考虑以下所有因素的影响：
| ● | 变量 注意事项 | |
| ● | 限制变量考虑因素的 估计值 | |
| ● | 合同中存在重要的融资部分 | |
| ● | 非现金 对价 | |
| ● | 应付给客户的对价 |
只有在随后解决了与可变对价相关的不确定性之后，确认的 累积收入金额可能不会发生重大逆转的情况下，才会将变量 对价包含在交易价格中。 交易价格是按相对独立的销售价格分配给每项履约义务的。分配给每项履约义务的交易价格 在履行该履约义务时予以确认，可酌情在某个时间点或随时间推移 。
公司通过同意不时修订的条款和条件进入数字资产矿池，采矿 矿池运营商将为矿池提供计算能力。任何一方都可以随时终止合同，公司的 可强制执行的补偿权只有在公司向矿池运营商提供计算能力时才开始。作为 提供计算能力的交换，公司有权获得矿池运营商获得的固定加密货币奖励的一部分份额 （减去向矿池运营商收取的数字资产交易费，该费用记作收入成本的一部分），成功地 向区块链添加了区块。协议条款规定，在和解后的三十五 天后，任何一方都不能对和解条款提出异议。公司的部分份额基于公司向矿池运营商贡献的计算能力占所有矿池参与者在求解当前算法时贡献的总计算能力的比例。
提供 计算能力来解决复杂的加密算法以支持比特币区块链（这个过程被称为 “求解 一个区块”）是公司日常活动的产出。提供此类计算能力是公司与矿池运营商达成的协议中唯一的 履约义务。公司收到的交易对价（如果有）是非现金对价，公司在收到之日按公允价值计量，该对价与 合同开始时或公司从资金池中获得奖励时的公允价值没有重大区别。考虑因素都是可变的。 由于累计收入不太可能出现大幅逆转，因此在 矿池运营商成功下块（通过成为第一个求解算法的人）并且公司收到 其将获得的对价的确认，然后确认收入之前，对价将受到限制。这些交易中没有重要的融资部分。
| 20 |
收到的加密货币奖励的公平 价值是使用收到时相关加密货币的报价确定的。 目前在公认会计原则或替代会计框架下没有关于确认为收入或持有的加密货币 的会计的具体明确指导方针，管理层在确定适当的会计处理方法方面已经做出了重要的判断。 如果财务会计准则委员会（“FASB”）颁布权威指南，则公司可能被要求 更改其政策，这可能会影响公司的财务状况和运营业绩。
托管 收入
我们 的收入来自第三方在我们的设施中租用容量以及托管他人拥有的矿工。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司分别确认了来自这些来源的 79美元和165美元。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，公司分别确认了来自这些来源的222美元和 414美元。在 截至2023年6月30日的三个月和六个月中，两个客户分别占托管 收入的100％和99％。
属性 和装备
财产 和设备按成本减去累计折旧列报。在 各种资产类别的估计使用寿命内，使用直线法计算折旧，使用寿命从一到十年不等。维修 和维护费用在发生时记为支出；重大更换和改进按资本化。资产报废或处置后， 将成本和累计折旧从账户中扣除，由此产生的任何损益计入 处置年度的收入。财产和设备存款最初被归类为其他资产，在交付、安装和 全额付款后，资产在资产负债表上被归类为财产和设备。
长期资产的减值
每当内部或外部的事实或情况可能表明资产的账面价值 可能无法收回时，我们会对长寿命的 资产进行减值审查，如果有减值迹象，我们将使用该资产预计产生的 未贴现未来现金流与该资产或资产组的账面金额进行比较来测试可收回性。资产或资产组账面价值超过其估计公允价值的任何部分 均被确认为减值损失。
衍生工具
根据ASC 815，衍生品 金融工具按公允价值记录在随附的资产负债表中。当公司将 签订债务或股权协议（“主机合同”）等金融工具时，公司会评估任何嵌入式功能的经济 特征是否与 主机合同其余部分的主要经济特征有明确而密切的关系。当确定（i）嵌入式特征具有与主机合约的主要经济特征不明确密切相关的 的经济特征，以及（ii）具有相同条款 的单独独立工具符合金融衍生工具的定义时，则嵌入式特征与主合约分离并将 视为衍生工具。衍生品特征的估计公允价值与主机合约的账面价值分别记录在随附的资产负债表中 。衍生品估计公允价值的后续变化在公司的运营报表中记录为收益或 亏损。
最近的 会计公告
有关最近的会计公告，请参阅本季度报告第一部分第1项中未经审计的简明财务报表附注3。
| 21 |
操作的结果
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个 个月
收入
我们在2023年6月30日的三个月中， 的收入下降了186美元，至98美元，下降了65％，而截至2022年6月30日的三个月为284美元。 我们的收入来自加密货币挖矿，在截至2023年6月30日的三个月中，加密货币挖矿总额为19美元，在截至2022年6月30日的 三个月中，总收入为62美元。这一时期采矿收入的减少是由于矿工人数比上年减少。
我们 还通过第三方在我们的工厂租用容量以及托管他人拥有的矿机获得收入。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，该公司分别确认了 79美元和222美元。该期间的托管收入减少了 ，这是由于客户数量比上一年有所减少。
由于 我们的收入依赖于比特币的采矿和相关活动，而比特币和其他加密货币 的价格和市场仍然不稳定和不确定，原因包括比特币缺乏广泛接受， 已经或可能实施或考虑采取的监管行动，以及包括短期内可能出现衰退 在内的总体经济状况，管理层无法肯定地预测、估计或建议收入趋势公司可能在以下方面遇到的情况 其当前或在本报告所涉期间之后的任何未来业务。
运营 费用
截至2023年6月30日的三个月，运营 费用下降了770美元，至365美元，下降了68％，而截至2022年6月30日 的三个月的运营费用为1,135美元。运营费用的减少主要是由于收入成本减少了660美元，总体 和管理费用减少了110美元。
在截至2023年6月30日的三个月中， 的收入成本下降了660美元，至93美元，跌幅88％，而截至2022年6月30日的三个月中， 为753美元，这主要是由于电力成本的降低。截至2023年6月30日的三个月，一般和管理费用下降了110美元，即 29％，至272美元，而截至2022年6月30日的三个月为382美元，这主要是由于律师费的减少。
其他 收入和支出
截至2023年6月30日的三个月，非营业收入为2685美元，主要包括认股权证 衍生负债的公允价值收益1,612美元和衍生品负债公允价值变动收益1,591美元，部分被衍生品结算亏损93美元、租赁激励亏损184美元、债务增加219美元和利息支出22美元所抵消。在截至2022年6月30日的 同期内，886美元的非营业收入主要包括权证 衍生负债的公允价值变动999美元和1美元的利息收入，部分被衍生品结算亏损162美元所抵消。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个 个月
收入
截至2023年6月30日的六个月，我们的 收入下降了334美元，至205美元，下降了62％，而截至2022年6月30日的六个月为539美元。我们的收入来自加密货币挖矿，截至2023年6月30日的六个月中，加密货币挖矿总额为40美元，在截至2022年6月30日的六个月中， 的总收入为125美元。采矿收入的减少是由于矿工人数比上年减少。
| 22 |
我们 还通过第三方在我们的工厂租用容量以及托管他人拥有的矿机获得收入。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，该公司分别确认了 165美元和414美元。此期间托管收入的减少是由于 客户比上年减少所致。
由于 我们的收入依赖于比特币的采矿和相关活动，而比特币和其他加密货币 的价格和市场仍然不稳定和不确定，原因包括比特币缺乏广泛接受， 已经或可能实施或考虑采取的监管行动，以及包括短期内可能出现衰退 在内的总体经济状况，管理层无法肯定地预测、估计或建议收入趋势公司可能在以下方面遇到的情况 其当前或在本报告所涉期间之后的任何未来业务。
运营 费用
截至2023年6月30日的六个月中，运营 费用下降了1,103美元，至982美元，下降了53％，而截至2022年6月30日的六个月为2,085美元。运营费用减少的主要原因是收入成本减少了1,072美元，一般支出和 管理费用减少了31美元。
收入成本下降了1,072美元，至227美元，降至227美元，而截至2022年6月30日的六个月为1,299美元，下降幅度为83％，这主要是 是由于电力成本下降所致。与截至2022年6月30日的六个月的786美元相比，一般和管理费用下降了31美元，至755美元，下降了4％，这主要是由于保险和定期租赁成本的减少被法律成本的增加所抵消。
其他 收入和支出
在 截至2023年6月30日的六个月中，非运营费用为603美元，主要包括 衍生品结算亏损262美元、债务增加342美元、租赁激励亏损184美元、认股权证衍生负债公允价值亏损84美元和利息 支出45美元，由70美元的财产和设备交换收益以及变动收益所抵消衍生负债 的公允价值为244美元。在截至2022年6月30日的同期内，63美元的非营业收入主要包括衍生品公允价值变动 592美元、商业供应商结算48美元和利息收入2美元，部分被衍生品结算亏损579美元所抵消。
流动性 和资本资源
流动性的来源
我们 历来通过出售债务和股权来为我们的业务融资。2022年9月，我们通过出售 的1,500美元原始发行折扣有担保可转换本票（“票据”）筹集了1335美元。票据：（i）可在票据转换日按转换后 转换为公司已发行普通股的30％ ，（ii）将于2023年12月31日到期，（iii）年利率为6％。此外，公司向投资者 发行了三系列认股权证，其中每份认股权证均可行使60％的转换股份。2022年8月，该公司 还向一位投资者发行了22,800,000股普通股和22,800,000份认股权证，以228美元的对价购买普通股。
2023 年 3 月 16 日，该公司与另一家加密货币矿业公司 签订了合作协议和房地产租赁协议（见财务报表附注9）。根据租赁协议，公司同意租赁公司 占地六英亩的采矿设施的空间，每月每个空间的租金为5美元，并支付这些空间产生的电费和押金要求 。关于租赁协议，租户同意支付229美元的初始押金，用于首次部署5兆瓦的电力 。
根据合作协议 ，公司同意每月为每个租用的空间发行50万股普通股， 每年还额外发行相当于协议下年度发行的股票数量的普通股。在 截至2023年6月30日的六个月中，公司根据这些协议获得了1美元，发行了2000万股普通股。在公司财务报表中，根据这些协议收到的租赁 款项被视为股权出售。
| 23 |
我们 自成立以来已蒙受巨额运营亏损，并继续产生运营亏损，截至2023年6月30日，累计赤字为427,286美元。截至2023年6月30日，我们的现金和现金等价物为295美元，其中250美元受到限制，我们的营运资金赤字 为5,401美元。
公司将需要筹集额外资金来弥补营业亏损并发展业务。但是，无法保证 公司能够在需要时或在认为可以接受的条件下筹集额外资金。公司 筹集额外资金的能力也将受到比特币波动以及美国证券交易委员会正在对我们的首席执行官 执行官采取的执法行动的影响，这两者都高度不确定，无法预测，可能会对公司的业务 和财务状况产生不利影响。任何额外的普通股、优先股或可转换证券的发行都可能大大削弱我们的股东。这些因素使人们对公司在发布这些未经审计的财务报表后至少维持运营一年的能力产生了极大的怀疑。随附的未经审计的财务报表不包括任何与资产金额的可收回性和分类或负债分类相关的调整 ，如果公司无法继续经营下去，则可能需要进行这些调整。
比特币的价格波动不定，预计会出现波动。比特币价格的下跌对我们的经营 业绩和流动性产生了负面影响，并可能损害我们普通股的价格。运动可能受到各种因素的影响，包括但不限于 政府监管、服务提供商遇到的安全漏洞以及世界各地的政治和经济不确定性 。由于我们部分根据赚取的比特币的价格来记录收入，并且我们可能会保留此类比特币作为资产或 作为未来支出的支出，因此此类收入的相对价值可能会波动，我们保留的任何比特币的价值也会波动。
根据Blockchain.info的报告，截至2023年6月30日的季度，每比特币 的最高汇率和最低汇率分别约为24美元和 31美元。据Blockchain.info报道，截至2022年12月31日的财年，每枚比特币的最高汇率和最低汇率分别约为48美元和16美元。
| 24 |
COVID-19 疫情：
COVID-19 疫情已经中断并将继续扰乱我们的运营以及我们所依赖的供应商、供应商和其他第三方 的运营，我们可能无法及时或具有成本效益的方式为现有矿机购买新的矿机或替换零件 ，这可能会对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。
COVID-19 在多大程度上影响我们的运营或我们获得融资的能力，将取决于未来的发展，这些事态发展尚不确定 且无法预测，包括可能出现的有关 COVID-19 严重程度的新信息，以及政府 和私营企业为遏制 COVID-19 以应对其影响而采取的行动等。如果 COVID-19 造成的干扰持续很长一段时间 ，那么公司可能无法利用金融市场来筹集资金来为未来的增长提供资金。如果 公司无法以必要的金额或在经济上可行的条件下获得融资，我们可能会被要求 减少计划的未来增长和/或我们的运营范围。
现金 流量
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 由/提供的现金（用于） | ||||||||
| 经营活动 | $ | (143 | ) | $ | (882 | ) | ||
| 投资活动 | - | (68 | ) | |||||
| 筹资活动 | (100 | ) | 33 | |||||
| 现金和现金等价物的净减少 | $ | (243 | ) | $ | (917 | ) | ||
经营 活动
截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金 为143美元，而截至2022年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金为882美元。截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的现金主要包括 净亏损1380美元，部分被682美元的非现金费用所抵消，其中包括124美元的折旧、衍生品结算亏损262美元、租赁激励亏损184美元、权证衍生品负债公允价值变动亏损84美元，以及342美元的债务增加 折扣，由收益所抵消衍生负债的公允价值变动为244美元，出售财产和设备的收益 为70美元，营运资金提供的现金为555美元。
截至2022年6月30日的六个月中，用于经营活动的净 现金主要包括1,483美元的净亏损被84美元的非现金 费用所抵消，其中包括97美元的折旧、579美元的衍生品结算亏损、592美元的衍生负债公允价值变动部分抵消，以及营运资金变动提供的517美元现金。
| 25 |
投资 活动
截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的净 现金为0美元。
截至2022年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金 为68美元，其中包括购买68美元的财产和设备 。
为 活动提供资金
截至2023年6月30日的六个月中，融资活动使用的净 现金为100美元，其中包括偿还200美元 200美元的银行贷款，部分抵消了根据100美元租赁协议发行普通股的现金收益。
截至2022年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为33美元，其中包括应付贷款的收益。
非资产负债 表安排
截至2023年6月30日的 ，我们没有任何债务、资产或负债可被视为资产负债表外安排。我们 不参与与未合并实体或财务合伙企业（通常被称为 ）建立关系的交易，这些实体本来是为了促进资产负债表外 安排而设立的。
项目 3.关于市场风险的定量和定性披露
公司不面临与外币利率相关的市场风险。
项目 4.控制和程序
对披露控制和程序的评估
我们 维持披露控制和程序，旨在确保我们在根据《交易法》提交 或提交的报告中必须披露的信息在SEC规则和 表格规定的时限内被记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保收集这些 信息并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官，以便 及时就所需的披露做出决定。按照《交易法》第13a-15条和第15d-15条 (b) 段的要求，我们的首席执行官 官（我们的首席执行官兼首席财务官）自2023年6月30日起对披露控制和程序的设计 和运作的有效性进行了评估。根据这项评估，我们的首席执行官得出结论 ，我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15条和第15d-15条第 (e) 款）在2023年6月30日并未生效，原因是我们对财务报告的内部控制存在以下重大缺陷：我们为数不多的员工 不允许足够的职责分工和对所履行的职责进行独立审查。
财务报告内部控制的限制
财务报告的内部控制系统有固有的局限性，可能无法防止或发现错误陈述。因此，即使 那些被确定有效的系统也只能为财务报表的编制和列报提供合理的保证。 此外，对未来时期任何有效性评估的预测都存在这样的风险，即由于条件的变化 ，控制措施可能变得不足，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。但是，这些固有的局限性 是财务报告流程的已知特征。因此，可以在过程保障措施中设计减少这种风险，尽管 并不能消除这种风险。
| 26 |
管理层的 财务报告内部控制季度报告
根据交易所 法案第 13a-15 (f) 和 15d-15 (f) 条的定义，我们的 管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制。财务报告的内部控制是一个流程，用于根据美国公认的 会计原则，为 我们的财务报告的可靠性以及为外部目的编制财务报表提供合理的保证。财务报告的内部控制包括 与维护记录有关的政策和程序，这些记录应以合理的细节、准确、公允地反映我们 资产的交易和处置；提供合理的保证，即交易是在必要时记录的，以便我们根据美国公认的会计原则在 中编制财务报表，并且我们的收支只能根据董事会的授权进行 管理；并在防止 或及时发现可能对我们的财务 报表产生重大影响的未经授权的获取、使用或处置我们的资产方面提供合理的保证。
在 的监督下，在包括首席执行官（我们的首席执行官 和首席财务官）在内的管理层的参与下，我们对公司的重要流程和关键控制进行了完整的记录， ，并根据特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年发布的内部 控制综合框架对财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据此 评估，管理层得出结论，截至2023年6月30日，我们对财务报告的内部控制尚未生效。
财务报告内部控制的变化
在 截至2023年6月30日的季度中，财务报告的内部控制没有变化。
第二部分。其他信息
项目 1。法律诉讼
从 起，我们可能会不时卷入与正常业务过程中因我们的运营而产生的索赔有关的诉讼。在本报告所涉期间，我们在2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告 中规定的法律诉讼描述没有重大变化。
| 27 |
商品 1A。风险因素
除了我们在2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的10—K表年度报告中讨论的风险因素外，没有其他风险因素 。
项目 2。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
在截至2023年6月30日的六个月中，以无现金方式行使了6,374,134份认股权证，发行了4000万股普通股 股。在发行上述证券时，公司依据的是经修订的1933年《证券法》第3 (a) (9) 条规定的注册豁免。
2023年4月27日和2023年6月7日，公司根据 协议条款，分别向Minerset Farms发行了600万股和400万股股票。在发行上述证券时，公司依据的是经修订的1933年《证券法》第3（a）（9）条规定的注册豁免。
项目 3.优先证券违约
没有。
项目 4.矿山安全披露
不适用。
项目 5.其他信息
没有。
项目 6.展品
| 31 | 根据2002年《萨班斯—奥克斯利法案》第302条对首席执行官和首席财务官的认证* | |
| 32 | 根据2002年《萨班斯—奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证* | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档* | |
| 101.SCH | 行内 XBRL 分类法扩展架构* | |
| 101.CAL | Inline XBRL 分类法扩展计算链接库文档* | |
| 101.DEF | Inline XBRL 分类法扩展定义 Linkbase 文档* | |
| 101.LAB | Inline XBRL 分类扩展标签 Linkbase Document* | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分类法扩展演示 Linkbase 文档* | |
| 104 | 封面 页面交互式数据文件* | |
| * | 随函提交 |
| 28 |
签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权下列签署人 代表其签署本报告。
| MGT 资本投资有限公司 | ||
| 日期： 2023 年 11 月 13 日 | 来自： | /s/ Robert B. Ladd |
| Robert B. Ladd | ||
| 总裁、 首席执行官兼代理首席财务官 | ||
| （首长 执行官、首席财务官和首席会计官） | ||
| 29 |