目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
10-Q 表格
(Mark One)
☒ 根据1934年《证券交易法》第 13条或第15 (d) 条提交的季度报告
对于截至2023年9月30日的季度期间,
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第 13或15 (d) 条提交的过渡报告
在从 ___________ 到 的过渡期 _____________
委员会档案编号
爱国者黄金公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
( 公司或组织的州或其他司法管辖区 | (美国国税局雇主 身份证号) |
里诺, |
||
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(702) 456-9565
(注册人的电话号码,包括区域 代码)
______________________________________________________
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名、以前的地址和以前的 财年)
根据该法第12 (b) 条注册的证券:
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
不适用 | 不适用 | 不适用 |
用复选标记指明注册人 (1) 在过去的 12 个月 (或要求注册人提交此类报告的较短时期)中是否已提交1934年《证券交易法》第13条或第15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否遵守了此类申报要求 。☒ 是 ☐ 否
用复选标记指明注册人 在过去 12 个月(或要求注册人提交此类文件的较短时期)中,是否以电子方式提交了 S-T 法规第 405 条(本章第 232.405 节)要求提交的所有交互式数据文件。☒ 是 ☐ 否
用勾号指明注册人是大型加速申报人 申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴 成长型公司” 的定义 。
大型加速过滤器 ☐ | 加速过滤器 ☐ | |
规模较小的申报公司 | ||
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请用勾选 标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计 准则。☐
用复选标记表明注册人 是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 ☐ 不是 ☒
指明截至最新切实可行日期,发行人每类 的已发行普通股数量:截至2023年11月14日,发行的普通股为71,449,687股,面值为0.001美元,已发行 和流通股。
目录
第一部分 — | 财务信息 | 1 | ||
第 1 项。 | 财务报表 | 2 | ||
截至2023年9月30日(未经审计)和2022年12月31日的合并资产负债表 | 2 | |||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并运营报表(未经审计) | 3 | |||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并股东权益表(未经审计) | 4 | |||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的合并现金流量表(未经审计) | 5 | |||
(未经审计)财务报表合并附注 | 6 | |||
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 17 | ||
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 21 | ||
第 4 项。 | 控制和程序 | 21 | ||
第二部分 — | 其他信息 | 22 | ||
第 1 项。 | 法律诉讼 | 22 | ||
第 1A 项。 | 风险因素(不适用) | 22 | ||
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 22 | ||
第 3 项。 | 优先证券违约 | 22 | ||
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 22 | ||
第 5 项。 | 其他信息 | 22 | ||
第 6 项。 | 展品 | 22 | ||
签名 | 23 |
i |
第一部分
财务信息
关于前瞻性 信息的警示声明
这份10-Q表的季度报告,包括此处的 附录,包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第 {BR} 21E条所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述通常由 “预期”、 “相信”、“期望”、“打算”、“预测”、“计划”、“估计”、 “可能”、“未来”、“战略” 或类似含义的词语来识别。各种因素可能导致实际结果 与前瞻性陈述中表述的结果存在重大差异,包括 我们在10-K表年度报告中 “风险因素” 中描述的结果。除非法律要求,否则我们没有义务更新这些前瞻性陈述以反映新信息、实际 结果、假设变化或其他因素的变化。
1 |
第 1 项。财务报表
爱国者黄金公司
合并资产负债表
(未经审计) | (已审计) | |||||||
9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
有价证券 | ||||||||
应收特许权使用费 | ||||||||
预付费用 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
长期资产: | ||||||||
递延所得税资产,扣除估值补贴 | ||||||||
长期资产总额 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应付账款和应计负债 | $ | $ | ||||||
应付账款和应计负债——关联方 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
承付款和意外开支 | ||||||||
股东权益: | ||||||||
优先股,面值 $ | ; 授权股份; 分别于2023年9月30日和2022年12月31日发行的股票||||||||
A 系列优先股,面值 $ | ; 授权股份; 分别于2023年9月30日和2022年12月31日发行的股票||||||||
普通股,面值 $ | ; 授权股份; 和 分别于2023年9月30日和2022年12月31日发行和流通的股票||||||||
库存股( | 股份)( | ) | ( | ) | ||||
额外的实收资本 | ||||||||
将要发行的普通股 | ||||||||
累计其他综合收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东权益总额 | ||||||||
负债和股东权益总额 | $ | $ |
随附附注是这些合并财务报表 不可分割的一部分。
2 |
爱国者黄金公司
合并运营报表
(未经审计)
在截至9月30日的三个月中, | 在结束的九个月里 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
费用: | ||||||||||||||||
矿产成本 | ||||||||||||||||
咨询费用 | ||||||||||||||||
董事费 | ||||||||||||||||
一般和行政 | ||||||||||||||||
运营支出总额 | ||||||||||||||||
运营净收入 | ||||||||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
有价证券的未实现持有收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
货币兑换 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
其他杂项收入 | ||||||||||||||||
其他收入总额(支出) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
净收入 | ||||||||||||||||
其他综合收益(亏损) | ||||||||||||||||
外币折算调整 | ( | ) | ||||||||||||||
综合收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
每股收益,基本和摊薄后收益: | ||||||||||||||||
普通股每股收入-基本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
每股普通股收益——摊薄 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
加权平均已发行股票——基本 | ||||||||||||||||
加权平均已发行股票——摊薄 |
随附附注是这些合并财务报表 不可分割的一部分。
3 |
爱国者黄金公司
股东 权益合并报表
(未经审计)
A 系列 | 常见 | 累积的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
优先股 | 普通股 | 额外 | 股份 | 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
标准杆数 | 标准杆数 | 财政部 | 付费 | 待定 | 全面 | 已保留 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 价值 | 股份 | 价值 | 股票 | 资本 | 已发行 | 收入 | 赤字 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||
在截至2022年9月30日的3个月中 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额 2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
发行限制性普通股 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收益和综合收益 | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 年 9 月 30 日余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
在截至2022年9月30日的9个月中 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 年 12 月 31 日余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
股票回购 | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
发行限制性普通股 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收益和综合收益 | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 年 9 月 30 日余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
在截至 2023 年 9 月 30 日的 3 个月内 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额 2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
股票回购 | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
净收益和综合收益 | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额 2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
在截至2023年9月30日的9个月中 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 年 12 月 31 日余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
股票回购 | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
净收益和综合收益 | – | – | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额 2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
随附附注是这些合并财务报表 不可分割的一部分。
4 |
爱国者黄金公司
合并现金流量表
(未经审计)
在截至9月30日的九个月中, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
净收入 | $ | $ | ||||||
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | ||||||||
有价证券的公允价值调整 | ||||||||
经营资产和负债的变化: | ||||||||
应收特许权使用费 | ||||||||
预付费用 | ||||||||
应付账款和应计负债 | ||||||||
应付账款和应计负债——关联方 | ( | ) | ( | ) | ||||
经营活动提供的净现金流 | ||||||||
用于投资活动的净现金流量 | ||||||||
来自融资活动的现金流 | ||||||||
股票回购和取消 | ( | ) | ( | ) | ||||
用于融资活动的净现金流量 | ( | ) | ( | ) | ||||
外汇对现金的影响 | ( | ) | ||||||
现金净增加 | ||||||||
现金,年初 | ||||||||
现金,年底 | $ | $ | ||||||
补充披露支付的现金: | ||||||||
利息 | $ | $ | ||||||
所得税 | $ | $ | ||||||
非现金融资活动: | ||||||||
发行限制性股票以支付预付董事费 | $ | $ |
随附附注是这些合并财务报表 不可分割的一部分。
5 |
爱国者黄金公司
合并财务报表附注
2023年9月30日
注1-业务和运营的性质
爱国者黄金公司(“公司”)于 1998 年 11 月 30 日在内华达州成立。该公司从事自然资源勘探,专注于收购、 勘探和开发自然资源财产。目前,该公司正在内华达州开展项目。该公司的普通 股票在加拿大证券交易所上市,代码为PGOL,在场外交易(“OTC”)市场上也以 交易代码为PGOL。
2017年5月23日,根据加拿大不列颠哥伦比亚省的法律,该公司促成其全资子公司加拿大爱国者黄金公司(“爱国者加拿大”)成立 。
2010年4月16日,该公司根据内华达州法律促成其全资子公司Provex Resources, Inc.(“Provex”)成立 。自2018年5月7日起,Provex的 更名为Goldbase, Inc.(“Goldbase”)。
附注2-重要会计政策
演示基础
合并财务报表是 根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)和 证券交易委员会(“SEC”)的规章制度编制的。这些合并财务报表 包括公司及其全资子公司Goldbase和加拿大爱国者黄金公司的账目。它们在本文中统称为 “公司”。公司间账户和交易已被删除。
管理层的估计和假设
根据公认会计原则编制合并财务 报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响 财务报表日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。管理层认为,所有适用的估计和调整 都是适当的。实际结果可能与这些估计值不同。
继续关注
管理层认为,基于以下因素,他们将有足够的 资金来支持其业务:(a) 鉴于莫斯矿目前正在生产,来自莫斯特许权使用费的收入; (b) 公司的有价证券流动性相对较高;(c) 当前的手头现金足以支付未来12个月的估计最低运营成本 。
勘探和开发成本
矿产勘探成本和与收购矿产权相关的 款项按发生费用记作支出。当确定通过建立探明和可能的储量可以经济地开发矿产时,购置和开发此类财产所产生的成本将被资本化。 此类成本将在可能的储备金的估计寿命内使用生产单位法进行摊销。截至2023年9月30日, 尚未将任何成本资本化。
6 |
现金和现金等价物
公司将购买的所有到期日不超过三个月的投资工具
视为现金等价物,前提是这些资金不用于投资目的。
该公司的现金等价物为100万美元和美元
有价证券
具有易于确定的公允价值 的股票投资以公允价值计量。没有易于确定的公允价值的股票投资使用权益法或 以成本计量,并根据可观察到的价格变化或减值进行调整(称为衡量替代方案)。我们目前 没有没有易于确定的公允价值的投资。我们会定期进行定性评估,如果有足够的指标表明投资的公允价值低于账面价值,则确认 存在减值。价值变动 记录在其他收入(支出)净额中。
应收特许权使用费
特许权使用费应收账款包括 Golden Vertex 与亚利桑那州莫斯矿的净熔炼厂回报特许权使用费相关的款项(见附注4)。无法收回的应收账款备抵额 基于历史收款趋势和注销历史记录。截至2023年9月30日和2022年12月31日,没有津贴 的记录。
外币兑换
公司的本位币和申报货币 是美元。以外币计价的货币项目按资产负债表日有效的汇率 折算成美元,非货币项目按收购资产或发生债务时的有效汇率折算。 收入和支出按交易时的有效汇率折算。外汇损益包含在合并运营报表中 。
信用风险的集中度
该公司没有资产负债表外集中的
信用风险,例如外汇合约、期权合约或其他外国套期保值安排。
可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金存款。该公司以活期存款的形式维持在两家金融机构的大部分
现金余额。美国银行的账户由联邦存款保险公司(“FDIC”)保险
,最高为25万美元,而加拿大银行的账户则由加拿大存款保险公司(“CDIC”)提供高达100,000美元的保险。截至2023年9月30日和2022年12月31日,该公司拥有
1,892,151美元和美元
每股基本收益的计算方法是 净收益除以该期间已发行股票的加权平均数。摊薄后每股收益的计算方法是 净收益除以该期间普通股的加权平均数加上摊薄后的潜在已发行普通股。
截至2023年9月30日和2022年9月30日,所有 已发行股票期权和认股权证均不包括在摊薄后已发行股票的计算范围内,因为它们会对公司的持续经营收入产生反摊薄 影响。
7 |
综合收入
综合收益包括净收益和影响股东权益的 其他损益,根据公认的会计原则,这些损益不包括在净 收益中。对于公司而言,此类项目主要包括外币折算损益。
股票期权
公司在发放之日使用公允价值法衡量所有员工的股票 薪酬奖励,并在必要服务期内的合并财务报表 中确认此类支出。公司使用Black-Scholes定价模型来确定授予之日股票薪酬 的公允价值。Black-Scholes定价模型要求管理层对期权寿命、预期 波动率和无风险利率做出假设。
根据2018-07年《会计准则更新》(ASU),公司对非员工持股 奖励进行核算,薪酬-股票补偿(主题 718): 根据 该标准,公司在 ASC718 下对所有股票分类奖励的授予日进行估值。
根据2018-07年《会计准则更新》(ASU),公司将基于股票的交易 与非雇员奖励进行核算,薪酬 — 股票补偿(主题 718):ASU 2018-07规定,与非雇员进行的基于股票的支付交易应按收到的 对价的公允价值或已发行股票工具的公允价值来衡量,以更可靠的可衡量为准。为向非雇员付款而发行的普通 股票的公允价值以发放当日的市场价格计量。普通股以外的股票工具 的公允价值是使用Black-Scholes期权估值模型估算的。一般而言,我们确认作为递延股票补偿发行的股权 工具的公允价值,并在合同期限内摊销成本。
公司根据FASB ASC Topic 718的指导核算员工的股票薪酬, 补偿—股票补偿,这要求向员工支付的所有基于股份的 款项,包括授予员工股票期权,均应根据其公允价值在财务报表中予以确认。 权益工具的公允价值直接计入薪酬费用,并在 提供服务期间记入额外的实收资本。
公司已授予限制性普通股 ,其中限制性普通股自授予之日起三年内受到限制。在三年期内 收款人不得出售或以其他方式处置股票。在确定限制性普通股发行的记录费用金额时,公司已对 公司的股票价格适用了流动性不足折扣。限制性普通股 流动性不足的折扣是在授予之日估算的,方法是取提供服务期间自由交易的 普通股的平均收盘价,并将 限制性普通股总额占该期间平均日交易量的每倍数乘以10%的流动性不足,最高为50%。
金融工具的公允价值
由于这些金融工具的短期性质,截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司金融 工具(包括预付款、应付账款和应计负债)的账面价值接近其 的公允价值。管理层认为,公司 没有面临这些金融工具产生的重大利息或信用风险。公司按照美国公认会计原则的要求以公允价值持有其他公司的股票工具 ,这些工具使用公允价值层次结构下的第一级输入进行估值。
8 |
一般而言,原始到期日 大于90天且剩余到期日少于一年的投资被归类为短期投资。期限 超过一年的投资也可能因其高流动性而被归类为短期投资,可以出售以资助当前业务。
公允价值层次结构
会计规则 将公允价值定义为在计量日市场参与者 之间的有序交易中出售资产将获得的或为转让负债而支付的价格。这些规则建立了公允价值层次结构,对用于衡量 公允价值的估值技术的输入进行优先排序。如下表所示,该层次结构包括三个主要级别:
第 1 级。活跃市场上相同资产 或负债的报价。
第 2 级。除 1 级价格以外的其他可观测输入,例如类似资产或负债的报价、交易量不足或交易频率较低的市场(不太活跃的市场)的报价,或模型衍生的估值,其中所有重要输入均可观察,或者主要可以从资产或负债的整个期限内可观测到的市场数据得出或 得到证实。第 2 级输入还包括可观察到的市场数据证实的非约束性 市场共识价格,以及根据证券特定 限制进行调整的报价。
第 3 级。估值 方法中不可观察的输入对于衡量资产或负债的公允价值具有重要意义。这些3级输入还包括我们无法用可观测的市场数据证实的非约束力 市场共识价格或不具约束力的经纪商报价。
在公允价值层次结构中按级别定期按公允价值计量的资产 如下所示:
公允价值计量在 | 公允价值计量在 | |||||||||||||||
2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
使用级别 1 | 总计 | 使用 第 1 级 | 总计 | |||||||||||||
资产: | ||||||||||||||||
公允价值易于确定的股权证券 | $ | $ | $ | $ |
收入确认
公司已采用财务会计准则 理事会(“FASB”)会计准则编纂主题606, 与客户签订合同的收入(“ASC 606”), 它为实体提供了一个单一的综合模型,用于核算与客户签订的合同产生的收入。该公司 从Golden Vertex获得熔炼厂净回报的3%的特许权使用费(见注3),并在莫斯矿生产 和出售矿产时确认收入。公司的收入确认政策标准包括亚利桑那州立大学606规定的以下内容:
1. | 确定与客户的合同。与Golden Vertex的合同记录在2016年12月5日的购买和销售协议以及日期为2016年5月25日的特许权使用费契约中。 | |
2. | 确定合同中的履约义务。合同中的履约义务要求爱国者放弃其在莫斯矿的30%权益。公司转让了其对位于亚利桑那州莫哈维县奥特曼矿区的某些获得专利和未获得专利的矿脉开采主张的所有权利、所有权和权益,以及属于或与之相关的所有外部和其他相关权利、水权、物业、遗产和附属权,以及相关索赔的所有通行权、地役权、进出权,而且该公司在其中拥有任何权益。 |
9 |
3. | 确定交易价格。交易价格为150万加元,外加莫斯矿未来产量冶炼厂净回报的3%。有关冶炼厂净收益的定义,请参见注释 3。 | |
4. | 将交易价格分配给合同中的履约义务。该公司只有一项履约义务,即转让莫斯矿的权利,该义务已经履行。 | |
5. | 在(或当)实体履行履约义务时确认收入。2016年,15万加元被认定为采矿权的出售,从而从处置该财产中获得收益。从2018年3月开始,熔炼厂净回报的3%特许权使用费被确认为Golden Vertex生产和销售莫斯矿产期间的收入。迄今为止收到的特许权使用费变化很大,因为金额取决于月产量、买家需求、黄金和白银的现货价格、与提炼和运输产品相关的成本等。因此,管理层已决定,收入确认应被视为ASC 606中定义的可变对价。只有在随后解决与可变对价相关的不确定性之后,收入可能不会出现重大逆转的情况下,才应确认可变对价。鉴于迄今为止特许权使用费变化很大,存在很大的不确定性,而且任何估算未来收入的尝试都可能导致收入的重大逆转,因此特许权使用费收入将在Golden Vertex进行销售的时期内从Golden Vertex收到付款和结算报表时予以确认。正是在那个时候,与特许权使用费支付有关的任何不确定性都得到了解决。该公司使用修改后的回顾性方法应用了ASC 606,该方法适用于截至通过之日尚未完成的合同。 |
关联方交易
关联方通常被定义为(i)持有公司10%或以上证券的任何 人及其直系亲属,(iii)公司的管理层,(iii) 直接或间接控制、受公司控制或与公司共同控制的实体或个人,或(iv)任何可以对公司财务和运营决策产生重大影响的人。当关联方之间存在资源转移或义务时,交易被视为关联方 交易。
所得税
公司遵循ASC 740-10-30,该法要求 确认递延所得税资产和负债,以应对财务 报表或纳税申报表中包含的事件的预期未来税收后果。在这种方法下,递延所得税资产和负债基于财务报表 与资产和负债税基之间的差异,使用的是预计 将扭转差额的财政年度的现行颁布税率。如果管理层得出结论, 资产很可能无法变现,则递延所得税资产会被估值补贴减少。递延所得税资产和负债是使用颁布的税率来衡量的,预计将在这些暂时性差异得到收回或结算的财政年度中适用于应纳税所得额 。税率变化对递延所得税资产和 负债的影响在包括颁布日期在内的期间的损益表中予以确认。
关于所得税状况的不确定性,该公司采用了ASC 740-10-25(“ASC 740-10-25”)。ASC 740-10-25涉及确定是否应在财务报表中记录在纳税申报表中申请或预计将在纳税申报表中申请的税收优惠。根据ASC 740-10-25,只有当税务机关根据该立场的技术优点进行审查 后很可能维持税收状况时,我们才会承认 不确定税收状况带来的税收优惠。财务报表中确认的 此类头寸的税收优惠应根据最终 结算时实现的可能性大于 50% 的最大收益来衡量。ASC 740-10-25还就取消确认、分类、所得税的利息和罚款以及过渡期的会计 提供指导,并要求增加披露。
10 |
新的会计公告
公司通过了亚利桑那州立大学2016-13年度 “衡量金融工具信贷损失 ”,自2021年1月1日起生效。该声明修订了衡量金融工具信用 损失的方法以及记录此类损失的时间。该声明用一种反映预期信用损失的方法取代了当前公认会计原则中的已发生损失减值 方法,该方法需要考虑更广泛的合理 和可支持信息来进行信用损失估算,例如历史经验、当前状况和合理预测。 此更新将方法从发生的损失更改为预期的信用损失。 将为预期的信用损失设立备抵额,净收入将受到影响。公司审查了其金融资产,主要包括附注4所讨论的应收特许权使用费 。由于公司没有收取特许权使用费的损失记录,因此 没有合理的依据来确定预期的未来损失。因此,没有设立任何估值补贴。
公司已实施所有生效的新会计公告 。除非另有披露 ,否则这些声明不会对财务报表产生任何重大影响,而且公司认为已经发布的任何其他可能对其财务状况或经营业绩产生重大影响的新会计公告。
注释 3- 矿物特性
春季财产
Vernal Property位于内华达州里诺东南偏东约140英里处,位于肖肖尼山脉西侧。该公司通过12项非专利采矿
索赔持有该财产(大约
莫斯矿房产
2004年,该公司获得了位于亚利桑那州莫哈维县奥特曼矿区的多项专利和非专利采矿权的 100% 权益 。2011年,公司与爱达荷州黄金公司有限责任公司(“ISGC”)签订了 勘探和合资企业选择权协议(“莫斯协议”),根据该协议,公司授予了在该物业中获得70% (70%)的既得权益的选择权和权利,以及组建合资企业管理和拥有名为Mohave的莫斯矿的财产的权利和选择权县,亚利桑那州。随后,ISGC将其权利转让给了Elevation Gold Mining Corp.(“Elevation”), 前身为 Northern Vertex 矿业公司。2016年,确定Northern Vertex满足了获得莫斯矿70%不可分割权益的必要条件 。因此,公司与亚利桑那州的一家公司Golden Vertex Corp.(“Golden Vertex”,Northern Vertex的全资子公司)签订了关于购买和 出售采矿索赔和托管指示的最终协议(“买入和销售协议”),Golden Vertex同意以1,155,600美元(合150万加元)收购该公司 在莫斯矿剩余的30%营运权益加上3%的冶炼厂净回报特许权使用费。有关 Moss Mine 特许权使用费的其他 信息,请参阅注释 4。
风峰地产
风峰地产(“Windy Peak”)
包含114项未获得专利的矿产权,涵盖大约
11 |
彩虹山地产
彩虹山黄金项目包含
81 项未获得专利的矿产权,总额约为
截至 2023 年 9 月 30 日,该公司已为彩虹山地产支付了大约 359,008 美元的费用和勘探费用,以及 $
注4 — 特许权使用费权益
根据与
Golden Vertex签订的购买和销售协议,该公司对亚利桑那州莫斯矿的冶炼厂净回报特许权使用费为3%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,该公司的特许权使用费为美元
根据2017年4月25日与Canamex Resources(“买方”)签订的布鲁纳买卖协议
,该公司内华达州布鲁纳金银矿的冶炼厂净回报率(“NSR”)为2%,包括在围绕现有索赔的两英里利益区域内获得的任何索赔。
截至2023年9月30日,
2019年3月,公司从关联方那里购买了Vanadium 氧化物特许权使用费。作为一笔不可退还的30万美元款项的交换,该公司将根据涵盖艾伯塔省19份油砂租约的沥青矿床的氧化钒(“钒”)的总产量获得特许权使用费 。 对于在2039年3月21日之前或采矿活动终止后(以较早者为准), 公司将获得一笔特许权使用费,等于每生产一桶沥青25克钒,乘以鹿特丹仓库内公布的当月最后一个工作日公布的五氧化二钒 98% 的价格出现了沥青。 尽管管理层认为特许权使用费权益继续具有价值,但没有明确的时间表开始生产钒和 ,但该公司已完全减值了特许权使用费资产。
附注5——承付款和意外开支
在正常业务过程中,我们 可能面临索赔和诉讼威胁,并以我们认为符合股东和其他成分股人 最大利益的方式使用各种方法来解决这些问题。当损失可能发生时,我们会披露可能的损失金额,或者披露合理可能的损失范围,前提是这些损失是重大损失并且我们能够估算出这样的范围。如果我们无法提供估算值,我们会解释 阻碍我们这样做的因素。我们认为,鉴于可能和可估算的负债 ,合并财务报表中记录的准备金足够。我们目前认为,任何索赔或诉讼都不会对我们 的经营业绩、现金流或财务状况产生重大影响。
公司董事会于2019年7月通过了 2019年股票期权计划(“2019年计划”),于2014年6月 通过了 2014 年股票期权计划(“2014 年计划”),并于 2012 年 7 月通过了 2012 年股票期权计划(“2012 年计划”)。在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,这些 计划没有收取任何补偿费用。
2019年计划、2014年计划和2012年计划 储备并提供不超过9,500,000股普通股,
,分别为3,90万和3,900,000。在计划启动之日起 10 年后, 无法根据计划授予任何期权。
12 |
根据 计划授予官员或员工的期权可能是激励性股票期权或不合格股票期权。授予董事、顾问和独立承包商的期权 仅限于不合格的股票期权。
这些计划由董事会 或董事会指定的委员会管理。在遵守特定限制的前提下,董事会或委员会完全有权授予期权并制定授予和行使期权的条款和条件。但是,期权持有人在任何日历年内首次行使激励性股票期权的股票的公平市场 总价值(在授予期权时确定)不能超过100,000美元。
根据计划授予的期权可在授予之日起十年内行使 。授予期权的普通股每股行使价应由董事会 或指定委员会确定,但向持有爱国者普通 股票10%或以上的持有者授予的激励性股票期权除外,他们的每股行使价将不低于公允市场价值的110%。
截至2023年9月30日,共有950万人,
以及分别根据2019年计划、2014年计划和2012年股票期权计划可供授予的15.5万股股票。
股票期权活动
每种股票期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型在授予之日估算的 。在截至2023年9月30日的九个月中,没有授予任何期权。 Black-Scholes 模型需要对波动率、预期期限、股息收益率和无风险利率进行假设。 波动率假设基于公司的历史经验。无风险利率基于美国国债 票据,其到期日与期权奖励的预期寿命相似。预期寿命代表 授予的期权 预计未偿还的平均期限。
下表汇总了截至2023年9月30日的股票期权活动和相关信息 :
股票期权数量 杰出 | 加权 平均值 运动 价格 | 加权 平均值 剩余的 合同的 寿命(年) | 聚合 内在价值 | |||||||||||||
2021 年 12 月 31 日余额 | $ | $ | ||||||||||||||
已授予期权 | ||||||||||||||||
期权已取消/已过期 | ||||||||||||||||
行使的期权 | ||||||||||||||||
2022 年 12 月 31 日余额 | $ | $ | ||||||||||||||
已授予期权 | ||||||||||||||||
期权已取消/已过期 | ||||||||||||||||
行使的期权 | ||||||||||||||||
余额 2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | ||||||||||||||
可在 2023 年 9 月 30 日行使 | $ | $ |
截至2023年9月30日,它们没有未归属的股票期权。公司 在行使期权时发行新股。
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注意 7- 普通股
公司最多可发行4亿股股票 美元
面值普通股。截至2023年9月30日,该公司已发行的普通股为71,449,687股。其中一些已发行的 股票是作为向公司提供的服务的付款而发行的,并受到限制。限制性普通股自授予之日起 期限为三年。在三年期内,收款人不得出售或以其他方式处置 股票。在确定限制性普通股发行应记录的费用金额 时,公司已对公司股票的价格应用了流动性不足的折扣。限制性普通股流动性不足的折扣是在授予之日 估算的,方法是取提供服务期间自由交易普通股的平均收盘价 ,并对限制性普通股总量 该期间的平均每日交易量乘以10%的流动性不足折扣,最高为50%。
2023 年 8 月 14 日,董事会批准以 $ 的价格回购和注销 2,000,000 股股票
每股总价为14.4万美元。
2023 年 4 月 20 日,董事会批准 以美元回购和注销 1,041,893 股股票
每股总价为63,034.53美元。
2023 年 3 月 1 日,董事会批准 以美元回购和注销 3,350,313 股股票
每股总价为502,546.95美元。
2022 年 6 月 25 日,董事会批准以 $ 的价格回购和注销 3,000,000 股股票
每股总价为45万美元。
2022年,特雷弗·牛顿选择以股份代替现金的形式收取2022年至2024年的董事费。有关更多详细信息,请参阅注释 11。
注 8-认股权证
下表汇总了截至2023年9月30日 期间的认股权证活动。在此期间,所有未执行的逮捕令均可行使。
认股权证数量 | 加权平均值 行使价格 | |||||||
2021 年 12 月 31 日杰出 | $ | |||||||
已发行 | ||||||||
取消/行使 | ||||||||
已过期 | ||||||||
2022 年 12 月 31 日杰出 | ||||||||
已发行 | ||||||||
取消/行使 | ||||||||
已过期 | ||||||||
未完成 2023 年 9 月 30 日 | $ |
2019 年 4 月, 行使了 8000 万股认股权证,以换取一张 $ 的应收票据
。由于此次交易,该股东现在被视为受益 所有者(见附注10——关联方交易)。该票据不计息,可以在提前 15 天 通知本公司的情况下随时偿还。根据ASC 505-10-45-2,由于截至2023年9月30日,该票据仍未偿还,因此 被归类为额外实收资本的减少。
14 |
下表汇总了截至2023年9月 30日的未兑现认股权证,所有这些认股权证均可行使:
未兑现和可行使的认股权证 | ||||||||
行使价范围 | 的数量 认股证 | 加权 平均运动量 价格 | 剩余的 合同的 寿命(年) | |||||
$0.05 - $0.08 | $ | |||||||
$0.09 - $0.14 | $ | |||||||
$0.15 - $0.21 | $ | |||||||
2023 年 9 月 30 日未偿还总额 |
注释 9- 优先股
截至2023年9月30日,已发行的A系列优先股中有29万股 股,归关联方所有。A系列优先股的持有人有权获得 非累积股息,优先于普通股的申报或股息支付。如果公司 被清算,则A系列优先股的持有人应在向普通股持有人分配或支付 之前获得任何应计和未付股息。A系列优先股拥有与普通股相同的投票权和行为权,唯一的不同是它拥有 张超级投票权,有权获得每股一百(100)张选票。
附注10-关联方交易
董事会成员扎卡里·布莱克先生根据咨询协议向公司提供地质
咨询服务。他按小时领取服务报酬,
报销他提供此类咨询服务的自付费用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,向布莱克先生
支付了金额为133,998美元和美元的费用
董事会成员罗伯特·科尔先生根据咨询协议向公司提供地质 咨询服务。他按小时领取服务报酬, 报销他提供此类咨询服务的自付费用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中, 没有咨询费用。
公司总裁、首席财务
官、秘书、财务主管兼董事特雷弗·牛顿先生根据咨询协议向公司提供咨询服务。
他的服务按小时领取报酬,并报销他提供此类咨询服务的自付费用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,
向牛顿先生支付了金额为439,920美元和美元的费用
2019 年 4 月,一家无关的第三方行使了 股票 8000 万股的认股权证,以换取一张 $ 的应收票据
。由于这笔交易,股票 的所有者现在是关联方。该票据不计息,可以在提前15天通知本公司的情况下随时偿还。由于 根据ASC 505-10-45-2,截至2023年9月30日,该票据仍未偿还,因此被归类为额外 实收资本的减少。
董事会成员的费用为每个日历
年 70,000 美元。每位董事的任期为三年。作为现金代替现金,牛顿选择以公司限制性的
股收取2022-2024年的董事费,共计6,461,539股。这些股票的价值为0.0325美元,非现金总支出为美元
15 |
该公司拥有Strata Power Corporation(“Strata”)的2760,260股普通股 ,该股票是通过一系列私募收购获得的,这是对锂开采 提取技术的投资。此次收购被视为可供出售证券的有价证券。斯特拉塔是通过特雷弗·牛顿建立的 个关联政党,特雷弗·牛顿是爱国者和斯特拉塔的总裁兼董事会成员。管理层已经考虑了 这一指导方针,该指导方针用于评估公司是否对Strata具有重大影响,并已确定不存在如此重大的影响力。
注 11-后续事件
根据SFAS 165(ASC 855-10),管理层 对截至财务报表发布之日的后续事件进行了评估,并确定 在这些财务报表中没有任何重要的后续事件可供披露。
16 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析
前瞻性陈述
这份10-Q表季度报告包含前瞻性 信息。前瞻性信息包括与未来行动、潜在产品、当前或预期产品的未来业绩或业绩 、销售和营销工作、成本和支出、利率、突发事件结果、财务 状况、经营业绩、流动性、业务战略、成本节约、爱国者黄金公司(以下简称 “公司”、“爱国者黄金” 或 “我们”)的管理目标以及其他事项有关的陈述。前瞻性信息 可能包含在本表格10-Q中,也可以通过引用公司向美国证券交易委员会 (“SEC”)提交的其他文件中纳入前瞻性信息。在这份10-Q表季度报告 或以引用方式纳入10-Q表季度报告中的文件中,人们可以找到许多这样的词语,例如 “相信”、 “期望”、“预期”、“估计” 或类似的表达方式。公司没有义务公开更新 或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息还是未来事件。
公司与公司运营有关的前瞻性陈述 建立在管理层对公司及其运营所在行业的当前预期、估计和预测的基础上。这些陈述不能保证未来的表现,涉及我们无法预测的风险、不确定性和假设 。特别是,我们的许多前瞻性陈述基于对未来事件的假设, 可能被证明是不准确的。因此,公司的实际业绩可能与这些前瞻性 陈述所设想的业绩存在重大差异。任何差异都可能由多种因素造成,包括但不限于总体经济和商业状况、 竞争和其他因素。
一般概述
作为一家自然资源勘探公司,我们 的重点是收购、勘探和开发可能拥有矿产储量的自然资源财产,而商业开采 可能是经济的。考虑到这一点,我们在内华达州财产的采矿索赔中确定并担保了权益。在支付 2023 年 9 月 30 日未付应付账款 后,当前 的手头现金加上预期的特许权使用费收入足以为 2023 年的计划运营提供资金。我们的高级职员、董事和顾问、律师和顾问将继续为所有 业务提供支持。
运营结果
截至2023年9月30日 的三个月和九个月与截至2022年9月30日的三个月和九个月的比较
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,我们的收入分别为509,250美元和490,911美元,这来自莫斯矿的特许权使用费。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,我们的收入分别为1,429,835美元和1,286,717美元。我们目前正在勘探和开发我们的房产 ,并正在积极审查新项目。
截至2023年9月 30日的三个月,净利润为13,880美元,而截至2022年9月30日的三个月的净利润为243,700美元。截至2023年9月30日的九个月 的净利润为350,692美元,而截至2022年9月30日的九个月中,净利润为383,336美元。 盈利能力的变化主要是由于矿业支出增加了139,997美元,咨询费用增加了188,344美元,以及有价证券未实现持有收益(亏损)下降了76,286美元。与上年相比,一般和管理 费用减少了76,503美元,抵消了这一点。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,矿产和勘探费用分别为133,895美元和32,376美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中, 的矿产和勘探费用分别为237,685美元和97,688美元。2023年的增长主要是由于风峰项目的钻探和咨询 支出。此外,该公司已将其对彩虹山项目的索赔移交给了BLM ,并且不再承担与该项目相关的费用。
17 |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,一般和管理费用分别为53,940美元和51,877美元。在截至2023年9月30日和 2022年9月30日的九个月中,一般和管理费用分别为152,538美元和229,041美元。2023 年的下降主要是由于专业费用减少 。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,其他收入(支出)分别为4,041美元和(13,341美元)。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,其他 收入(支出)分别为(12,612美元)和(88,688美元)。其他收入/支出的变化是由于有价证券的未实现持有亏损减少了约76,000美元 。
流动性和资本资源
截至2023年9月30日,我们的总资产为3,839,739美元,主要包括2,264,119美元的现金及现金等价物、18,819美元的有价证券、393,904美元的特许权使用费应收账款、 119,897美元的预付费用和1,043,000美元的递延所得税资产。截至2023年9月30日,我们的总负债为216,222美元, 主要包括应付账款和应计费用。
我们预计,在截至2023年12月31日的年度中,我们将产生以下 :
· | 140万美元的运营费用,包括勘探、营运资金以及与1934年《证券交易法》规定的报告要求以及遵守加拿大监管机构相关的一般费用、法律、会计和管理费用。 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,运营部门提供的现金分别为824,155美元和815,512美元。运营部门提供的现金减少了8,643美元,主要是 ,这是由于应收特许权使用费的增加,但被有价证券公允价值调整的减少所抵消。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月 个月中,没有任何投资活动。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,用于融资活动的现金分别为717,081美元和452,500美元,这是回购和取消普通股所致。
管理层估计,该公司在未来十二个月内不需要 额外的资金。
目前,我们与任何人没有协议、安排 或谅解,无法通过银行贷款、信贷额度或任何其他来源获得资金。
资产负债表外安排
我们没有资产负债表外的安排。
关键会计政策
估算值的使用
根据公认会计原则编制合并财务 报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响 财务报表日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。管理层认为,所有适用的估计和调整 都是适当的。实际结果可能与这些估计值不同。
18 |
收入确认
2018年6月1日,公司通过了财务 会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂主题606, 与客户签订合同的收入 (“ASC 606”),它为实体提供了单一的综合模型,用于核算与客户签订的合同 产生的收入。该公司从Golden Vertex获得熔炼厂净回报的3%的特许权使用费(见注3),并在莫斯矿生产和销售矿产时 确认收入。公司的收入确认政策标准包括ASU 606下的以下 要素:
1. | 确定与客户的合同。与Golden Vertex的合同记录在2016年12月5日的购买和销售协议以及日期为2016年5月25日的特许权使用费契约中。 |
2. | 确定合同中的履约义务。合同中的履约义务要求爱国者放弃其在莫斯矿的30%权益。公司转让了其对位于亚利桑那州莫哈维县奥特曼矿区的某些获得专利和未获得专利的矿脉开采主张的所有权利、所有权和权益,以及属于或与之相关的所有外部和其他相关权利、水权、物业、遗产和附属权,以及相关索赔的所有通行权、地役权、进出权,而且该公司在其中拥有任何权益。 |
3. | 确定交易价格。交易价格为150万加元,外加莫斯矿未来产量冶炼厂净回报的3%。有关冶炼厂净收益的定义,请参见注释 3。 |
4. | 将交易价格分配给合同中的履约义务。该公司只有一项履约义务,即转让莫斯矿的权利,该义务已经履行。 |
5. | 在(或当)实体履行履约义务时确认收入。2016年,15万加元被认定为采矿权的出售,从而从处置该财产中获得收益。从2018年3月开始,3%的冶炼厂净回报特许权使用费将确认为Golden Vertex生产和销售莫斯矿产期间的收入。迄今为止收到的特许权使用费变化很大,因为金额取决于月产量、买家需求、黄金和白银的现货价格、与提炼和运输产品相关的成本等。因此,管理层已决定,收入确认应被视为ASC 606中定义的可变对价。只有在随后解决与可变对价相关的不确定性之后,收入可能不会出现重大逆转的情况下,才应确认可变对价。鉴于迄今为止特许权使用费变化很大,存在很大的不确定性,而且任何估算未来收入的尝试都可能导致收入的重大逆转,因此特许权使用费收入将在Golden Vertex进行销售的时期内从Golden Vertex收到付款和结算报表时予以确认。正是在那个时候,与特许权使用费支付有关的任何不确定性都得到了解决。该公司使用修改后的回顾性方法应用了ASC 606,该方法适用于截至通过之日尚未完成的合同。 |
矿产购置和勘探 成本
矿产勘探成本和与收购矿产权相关的 款项按发生费用记作支出。当确定通过建立探明和可能的储量可以经济地开发矿产时,购置和开发此类财产所产生的成本将被资本化。 此类成本将在可能的储备金的估计寿命内使用生产单位法进行摊销。截至2023年9月30日, 尚未将任何成本资本化。
19 |
递延税
公司遵循ASC 740-10-30,该法要求 确认递延所得税资产和负债,以应对财务 报表或纳税申报表中包含的事件的预期未来税收后果。在这种方法下,递延所得税资产和负债基于财务报表 与资产和负债税基之间的差异,使用的是预计 将扭转差额的财政年度的现行颁布税率。税率变化对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期的 期的损益表中得到确认。如果管理层得出结论,递延所得税资产不变现的可能性更大 ,则估值补贴会减少递延所得税资产。递延所得税资产和负债是使用已颁布的税率来衡量的,预计 适用于预计将收回或结清这些临时差异的财政年度的应纳税所得额。税率变动对递延所得税资产和负债的影响 在包含 颁布日期的期间的损益表中予以确认。
关于所得税状况的不确定性,该公司采用了ASC 740-10-25(“ASC 740-10-25”)。ASC 740-10-25涉及确定是否应在财务报表中记录在纳税申报表中申请或预计将在纳税申报表中申请的税收优惠。根据ASC 740-10-25,只有当税务机关根据该立场的技术优点进行审查 后很可能维持税收状况时,我们才会承认 不确定税收状况带来的税收优惠。财务报表 中确认的此类税收优惠应根据最终 结算时实现的可能性大于 50% 的最大收益进行衡量。ASC 740-10-25还就取消确认、分类、所得税的利息和罚款以及过渡期的会计 提供指导,并要求增加披露。
股票薪酬
根据2018-07年《会计准则更新》(ASU),我们将以 非雇员奖励为基础的股票交易进行核算, 薪酬 — 股票补偿(主题 718):ASU 2018-07规定,与非雇员进行的基于股票的支付交易应按收到的 对价的公允价值或已发行股票工具的公允价值来衡量,以更可靠的可衡量为准。为向非雇员付款而发行的普通 股票的公允价值以发放当日的市场价格计量。普通股以外的股票工具 的公允价值是使用Black-Scholes期权估值模型估算的。一般而言,我们确认作为递延股票补偿发行的股权 工具的公允价值,并在合同期限内摊销成本。
我们根据FASB ASC Topic 718的指导对员工股票薪酬 进行核算, 补偿—股票补偿,这要求向员工支付的所有基于股份的款项 ,包括授予的员工股票期权,均应根据其公允价值在财务报表中予以确认。权益工具的 公允价值直接记作薪酬支出,并计入 提供服务期间的额外实收资本。
公司已授予限制性普通股 ,其中限制性普通股自授予之日起三年内受到限制。在三年期内 收款人不得出售或以其他方式处置股票。在确定限制性普通股发行的记录费用金额时,公司已对 公司的股票价格适用了流动性不足折扣。限制性普通股 流动性不足的折扣是在授予之日估算的,方法是取提供服务期间自由交易的 普通股的平均收盘价,并将 限制性普通股总量占该期间平均日交易量的每倍数乘以10%的流动性不足折扣,最高为50%。
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
根据 1934 年《证券交易法》第 12b-2 条的定义 ,我们是一家规模较小的申报公司,因此无需提供本项目下的信息。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
在包括首席执行官在内的管理层 的监督和参与下,我们对经修订的1934年《证券交易法》第13a-15 (e) 条和第15d-15 (e) 条所定义的 披露控制和程序的设计和运营的有效性进行了评估。 《交易法》”),截至2023年9月30日。根据这项评估,兼任首席财务官的公司首席执行官 得出结论,我们的披露控制和程序是有效的。
内部控制的变化
在本报告所涵盖的季度中, 我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有理由可能对财务报告的内部控制产生重大影响。
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第二部分
其他信息
第 1 项。法律诉讼
没有
第 1A 项。风险因素
不适用
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
不适用
第 3 项。优先证券违约
没有
第 4 项。矿山安全披露
《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》(以下简称 “法案”)和S-K条例第104条要求运营受1977年《联邦矿山安全与健康法》监管的矿山的公司 披露某些矿山安全信息。但是,该法和S-K条例第104项的要求不适用,因为该公司不从事采矿活动。因此,公司无需进行此类 披露。
第 5 项。其他信息
没有
第 6 项。展品
展品索引
展览 没有。 |
描述 | |
31.1 | 根据根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条对首席执行官和首席财务官进行认证。 | |
32.1 | 根据根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条对首席执行官和首席财务官进行认证。 | |
101.INS | 内联 XBRL 实例文档。* | |
101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。* | |
101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。* | |
101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。* | |
101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。* | |
101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。* | |
104 | 本报告的封面采用 Inline XBRL 格式(包含在附录 101 中)。* | |
* 随函提交 |
22 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求, 注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
日期:2023 年 11 月 14 日
爱国者黄金公司
作者:/s/ 特雷弗·牛顿
特雷弗·牛顿
首席执行官兼总裁
23 |