Janover Inc.
假的Q30001805526--12-31FL00018055262023-01-012023-09-3000018055262023-11-1400018055262022-01-012022-09-3000018055262023-09-3000018055262022-12-3100018055262022-01-012022-03-3100018055262023-04-012023-06-3000018055262022-04-012022-06-3000018055262022-07-012022-09-3000018055262023-01-012023-03-3100018055262023-07-012023-09-3000018055262023-06-082023-06-0800018055262023-07-272023-07-2700018055262021-12-3100018055262022-09-3000018055262022-03-3100018055262023-06-3000018055262022-06-3000018055262023-03-310001805526US-GAAP：A系列优选股票会员2023-09-300001805526US-GAAP：B系列优先股会员2023-09-300001805526JNVR：期货股权债务会员2023-09-300001805526US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300001805526US-GAAP：公允价值输入三级会员JNVR：期货股权债务会员2023-09-300001805526JNVR：FutureEquity成员的简单协议2023-09-300001805526US-GAAP：首选 B 类会员2023-09-300001805526美国公认会计准则：IPO成员2023-09-300001805526US-GAAP：员工股权会员JNVR：基于股份的薪酬安排员工和顾问会员2023-09-300001805526JNVR：两千二十三股权激励计划成员2023-09-300001805526JNVR：Janover tworsand and TwentyOne 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会员美国通用会计准则：普通股成员2023-07-012023-09-300001805526美国公认会计准则：IPO成员美国公认会计准则：优先股成员US-GAAP：B系列优先股会员2023-07-012023-09-300001805526美国公认会计准则：IPO成员JNVR：Safenotes 会员US-GAAP：额外实收资本会员2023-07-012023-09-300001805526美国公认会计准则：IPO成员JNVR：Safenotes 会员2023-07-012023-09-300001805526US-GAAP：留存收益会员2023-07-012023-09-300001805526US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-09-300001805526US-GAAP：A系列优选股票会员2023-01-012023-09-300001805526US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-09-300001805526JNVR：收购普通股成员的逮捕令2023-01-012023-09-300001805526US-GAAP：销售和营销费用会员2023-01-012023-09-300001805526US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员JNVR：一位客户会员2023-01-012023-09-300001805526US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员JNVR: FiveCustomers会员2023-01-012023-09-300001805526US-GAAP：公允价值输入三级会员JNVR：期货股权债务会员2023-01-012023-09-300001805526US-GAAP：一般和管理费用会员JNVR：由首席执行官成员拥有的实体2023-01-012023-09-300001805526JNVR：一月两千和二万一股权激励计划成员2023-01-012023-09-300001805526SRT: 最低成员JNVR：一月两千和二万一股权激励计划成员2023-01-012023-09-300001805526SRT: 最大成员JNVR：一月两千和二万一股权激励计划成员2023-01-012023-09-300001805526JNVR：一月两千和二万一股权激励计划成员JNVR：为服务成员发行的股票期权和股票2023-01-012023-09-300001805526JNVR：为服务成员发行的股票期权和股票JNVR：一月两千和二万一股权激励计划成员US-GAAP：一般和管理费用会员2023-01-012023-09-300001805526US-GAAP：研发费用会员JNVR：一月两千和二万一股权激励计划成员JNVR：为服务成员发行的股票期权和股票2023-01-012023-09-300001805526US-GAAP：销售和营销费用会员JNVR：一月两千和二万一股权激励计划成员JNVR：为服务成员发行的股票期权和股票2023-01-012023-09-300001805526美国公认会计准则：IPO成员2023-01-012023-09-300001805526US-GAAP：员工股权会员JNVR：基于股份的薪酬安排员工和顾问会员2023-01-012023-09-300001805526US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-09-300001805526JNVR：FutureEquity成员的简单协议2023-01-012023-09-300001805526US-GAAP：一般和管理费用会员2023-01-012023-09-300001805526JNVR：Innovar 咨询公司会员2023-01-012023-09-300001805526US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-09-300001805526US-GAAP：A系列优选股票会员2022-01-012022-09-300001805526US-GAAP：限制性股票单位 RSU 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董事会成员2022-07-270001805526JNVR：提名和公司治理委员会主席成员2022-07-270001805526JNVR：薪酬委员会主席成员2022-07-270001805526JNVR：审计委员会主席成员2022-07-270001805526美国公认会计准则：IPO成员2023-07-242023-07-240001805526US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员JNVR：四位客户会员2022-01-012022-12-310001805526US-GAAP：客户集中度风险成员JNVR: FiveCustomers会员美国公认会计准则：销售收入净成员2022-01-012022-12-310001805526JNVR：FutureEquity成员的简单协议2022-01-012022-12-310001805526JNVR：一月两千和二万一股权激励计划成员US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-12-310001805526JNVR：FutureEquity成员的简单协议2020-12-310001805526JNVR：FutureEquitySimple 协议两千二万二万和二千二百一成员2022-10-012022-10-310001805526JNVR：FutureEquity成员的简单协议2023-07-012023-07-310001805526JNVR：B 系列优先股 intoEquityStock 成员2023-07-012023-07-310001805526JNVR：资本重组和重报并修订的公司注册证书2022-03-010001805526JNVR：创始人兼首席执行官成员2022-03-010001805526JNVR：提交经修订和重报的公司注册证书US-GAAP：首选班级成员2022-03-012022-03-310001805526JNVR：B类普通股转换为普通股成员JNVR：提交经修订和重报的公司注册证书2022-03-012022-03-310001805526US-GAAP：首选 B 类会员2023-04-112023-04-110001805526US-GAAP：首选 B 类会员2023-04-110001805526US-GAAP：首选 B 类会员2023-06-300001805526JNVR：基于股份的付款安排员工和顾问会员2023-09-302023-09-300001805526美国公认会计准则：优先股成员US-GAAP：A系列优选股票会员2023-09-300001805526美国公认会计准则：优先股成员US-GAAP：B系列优先股会员2023-09-300001805526美国通用会计准则：普通股成员2023-09-300001805526美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：普通阶级成员2023-09-300001805526美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：B类普通会员2023-09-300001805526US-GAAP：额外实收资本会员2023-09-300001805526US-GAAP：留存收益会员2023-09-300001805526美国公认会计准则：优先股成员US-GAAP：A系列优选股票会员2022-09-300001805526美国公认会计准则：优先股成员US-GAAP：B系列优先股会员2022-09-300001805526美国通用会计准则：普通股成员2022-09-300001805526美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：普通阶级成员2022-09-300001805526美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：B类普通会员2022-09-300001805526US-GAAP：额外实收资本会员2022-09-300001805526US-GAAP：留存收益会员2022-09-300001805526美国通用会计准则：普通股成员2022-06-300001805526US-GAAP：A系列优选股票会员美国公认会计准则：优先股成员2022-06-300001805526US-GAAP：B系列优先股会员美国公认会计准则：优先股成员2022-06-300001805526美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：B类普通会员2022-06-300001805526美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：普通阶级成员2022-06-300001805526US-GAAP：额外实收资本会员2022-06-300001805526US-GAAP：留存收益会员2022-06-300001805526美国公认会计准则：优先股成员US-GAAP：A系列优选股票会员2021-12-310001805526US-GAAP：B系列优先股会员美国公认会计准则：优先股成员2021-12-310001805526美国通用会计准则：普通股成员2021-12-310001805526US-GAAP：普通阶级成员美国通用会计准则：普通股成员2021-12-310001805526美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：B类普通会员2021-12-310001805526US-GAAP：额外实收资本会员2021-12-310001805526US-GAAP：留存收益会员2021-12-310001805526美国公认会计准则：优先股成员US-GAAP：A系列优选股票会员2022-03-310001805526美国公认会计准则：优先股成员US-GAAP：B系列优先股会员2022-03-310001805526美国通用会计准则：普通股成员2022-03-310001805526US-GAAP：B类普通会员美国通用会计准则：普通股成员2022-03-310001805526US-GAAP：普通阶级成员美国通用会计准则：普通股成员2022-03-310001805526US-GAAP：额外实收资本会员2022-03-310001805526US-GAAP：留存收益会员2022-03-310001805526US-GAAP：A系列优选股票会员美国公认会计准则：优先股成员2022-12-310001805526US-GAAP：B系列优先股会员美国公认会计准则：优先股成员2022-12-310001805526美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001805526美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：普通阶级成员2022-12-310001805526美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：B类普通会员2022-12-310001805526US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001805526US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001805526美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310001805526US-GAAP：A系列优选股票会员美国公认会计准则：优先股成员2023-03-310001805526US-GAAP：B系列优先股会员美国公认会计准则：优先股成员2023-03-310001805526美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：普通阶级成员2023-03-310001805526美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：B类普通会员2023-03-310001805526US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310001805526US-GAAP：留存收益会员2023-03-310001805526美国公认会计准则：优先股成员US-GAAP：A系列优选股票会员2023-06-300001805526美国公认会计准则：优先股成员US-GAAP：B系列优先股会员2023-06-300001805526美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300001805526美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：普通阶级成员2023-06-300001805526美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：B类普通会员2023-06-300001805526US-GAAP：额外实收资本会员2023-06-300001805526US-GAAP：留存收益会员2023-06-30xbrli: 股票iso421:USDxbrli: pureUTR: 年iso421:USDxbrli: 股票JNVR: Votes
 

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
 
表单
10-Q
 
（Mark One）
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
 
截至的季度期间 9月30日 2023
要么
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
 
对于从 _________ 到 __________ 的过渡期
 
佣金文件编号 001-41748
 
JANOVER INC.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
 
特拉华
 
83-2676794
（州或其他司法管辖区
公司或组织）
 
（美国国税局雇主
证件号）
 
 
 
国会大道 6401 号，250 号套房
博卡拉顿, FL 33487
 
(561) 559-4111
（主要行政办公室地址）（Zip
代码）
 
（注册人的电话号码，包括区域
代码）
___________________________________
 
根据该法第12（b）条注册的证券：
 
每个班级的标题
交易品种
注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.00001美元

分享
JNVR
纳斯达克股票市场有限责任公司
 
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的  
没有
 
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  
没有
 
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
 
大型加速过滤器
加速过滤器
非加速过滤器
规模较小的申报公司
 
 
新兴成长型公司
 
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
 
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）是
没有
 
截至 2023 年 11 月 14 日，注册人总共有 9,995,073其普通股，面值每股0.00001美元，已发行和流通。

 
 

 
 
 

JANOVER INC.
表格 10-Q 的索引
 
 
 
第 # 页
 
第一部分-财务信息
 

 
第 1 项。财务报表（未经审计）
 

 
截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明资产负债表
 
4
 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明运营报表

5

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的股东权益（赤字）变动简明表

6

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明现金流量表
 
7
 
简明财务报表附注
 
8
 
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
 
19
 
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
 
29
 
第 4 项。控制和程序
 
29
 
第二部分-其他信息
 

 
第 1 项。法律诉讼
 
30
 
第 1A 项。风险因素
 
30
 
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
 
30
 
第 3 项。优先证券违约
 
30
 
第 4 项。矿山安全披露
 
30
 
第 5 项：其他信息
 
30
 
第 6 项。展品
 
31
 
签名

32

 


2
 

 

关于前瞻性陈述的警示声明
 
本10-Q表季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》第27A条（“证券法”）和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的 “前瞻性陈述”。我们的这些前瞻性陈述主要基于我们当前对影响我们业务财务状况的未来事件和财务趋势的预期和预测。前瞻性陈述不应被视为未来业绩或业绩的保证，也不一定能准确表明实现此类业绩或业绩的时间或时间。前瞻性陈述基于发表这些陈述时可获得的信息和/或管理层当时对未来事件的真诚信念，并受风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致实际业绩或结果与前瞻性陈述中表达或暗示的业绩或结果存在重大差异。
 
前瞻性陈述包括所有非历史事实的陈述。在某些情况下，您可以通过 “可能”、“将”、“应该”、“可能”、“将”、“期望”、“打算”、“寻求”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“项目”、“预测”、“潜力”、“可能”、“预测”、“继续” 等术语来识别前瞻性陈述，以及类似的表达方式以及旨在指代未来时期的类似术语.前瞻性陈述包括但不限于以下方面的陈述：
 
利率持续波动的影响和不确定性；
 
我们在未来实现和保持盈利能力的能力；
 
监管环境以及与此类环境相关的合规复杂性对我们业务的影响；
 
我们应对总体经济状况的能力；
 
我们有效管理增长的能力以及我们对业务发展和扩张的期望；
 
我们有能力获得资本来源，包括债务融资和其他资本来源，为运营和增长提供资金；
 
我们的营销工作的成功，以及我们扩大贷款人和借款人群的能力；
 
我们在现有市场或我们可能进入的任何新市场中增加市场份额的能力；
 
我们开发具有竞争力和满足市场需求的新产品、特性和功能的能力；
 
我们实现战略收益的能力，包括我们的金融服务和平台生产力；
和
 
我们能够做出准确的信用和定价决策或有效预测我们的损失率
.
 
如果其中一项或多项风险或不确定性成为现实，或者基本假设被证明不正确，则实际结果可能与预期、相信、估计、预期、预期或计划结果有显著差异。
 
可能导致我们的实际结果出现差异的因素或事件可能会不时出现，我们不可能全部预测。我们无法保证未来的业绩、活动水平、业绩或成就。因此，不应将本10-Q表季度报告中的前瞻性陈述视为此类陈述中描述的业绩或条件将出现或我们的目标和计划将实现的陈述，我们对这些前瞻性陈述的准确性或完整性不承担任何责任。
 

 
3
 
 
第一部分
 
第 1 项。财务报表
 
Janover Inc.
简明资产负债表
截至2023年9月30日和2022年12月31日
 
 
9月30日
 
 
十二月三十一日
 
 
 
2023
 
 
2022
 
 
 
未经审计
 
 

 
资产
 
 
 
 
 
 
 
 
流动资产：
 
 
 
 
 
 
 
 
现金和现金等价物
 
$
5,815,008
 
 
$
981,125
 
应收账款
 
 
127,709
 
 
 
38,287
 
预付费用
 
 
191,411
 
 
 
7,566
 
流动资产总额
 
 
6,134,128
 
 
 
1,026,978
 
财产和设备，净额
 
 
8,966
 
 
 
-
 
无形资产
 
 
16,178
 
 
 
16,178
 
其他资产
 
 
6,877
 
 
 
6,877
 
使用权资产
 
 
74,763
 
 
 
109,661
 
延期发行成本
 
 
-
 
 
 
177,219
 
总资产
 
$
6,240,912
 
 
$
1,336,913
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
负债和股东权益
 
 
 
 
 
 
 
 
流动负债：
 
 
 
 
 
 
 
 
应付账款和应计费用
 
$
165,708
 
 
$
159,380
 
使用权责任，当前部分
 
 
50,987
 
 
 
45,516
 
流动负债总额
 
 
216,695
 
 
 
204,896
 
未来股权债务
 
 
-
 
 
 
539,582
 
使用权责任
 
 
27,658
 
 
 
67,057
 
负债总额
 
 
244,353
 
 
 
811,535
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
承付款和意外开支
 
（注九）
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
股东权益：
 
 
 
 
 
 
 
 
A 系列优先股，$0.00001面值， 100,000授权股份， 10,000已发行的股票
 
 
 
 
 
 
 
 
并且截至2023年9月30日和2022年12月31日均未付清
 
 
-
 
 
 
-
 
B 系列优先股，$0.00001面值， 1,000授权股份， 0已发行的股票
 
 
 
 
 
 
 
 
并且截至2023年9月30日和2022年12月31日均未付清
 
 
-
 
 
 
-
 
普通股，$0.00001面值， 100,000,000授权股份， 9,995,073和 7,064,008股份
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行并未偿还
，分别地
 
 
100
 
 
 
71
 
额外的实收资本
 
 
11,462,705
 
 
 
3,794,988
 
累计赤字
 
 
(5,466,246
)
 
 
(3,269,681
)
股东权益总额
 
 
5,996,559
 
 
 
525,378
 
 
负债和股东权益总额
 
$
6,240,912
 
 
$
1,336,913
 
 
 
见未经审计的简明财务报表的附注。
 
4
 
Janover Inc.
简明的运营报表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
（未经审计）

 
 
 
三个月已结束
 
 
九个月已结束
 
 
 
9月30日
 
 
9月30日
 
 
 
2023
 
 
2022
 
 
2023
 
 
2022
 
收入
 
$
583,785
 
 
$
525,360
 
 
$
1,652,965
 
 
$
1,691,826
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
运营费用：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
销售和营销
 
 
764,189
 
 
 
449,211
 
 
 
1,373,379
 
 
 
1,217,999
 
研究和开发
 
 
246,883
 
 
 
94,199
 
 
 
442,502
 
 
 
381,117
 
一般和行政
 
 
1,211,359
 
 
 
584,042
 
 
 
1,996,164
 
 
 
1,632,210
 
运营费用总额
 
 
2,222,431
 
 
 
1,127,452
 
 
 
3,812,045
 
 
 
3,231,326
 
运营损失
 
 
(1,638,646
)
 
 
(602,092
)
 
 
(2,159,080
)
 
 
(1,539,500
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他收入（支出）：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
未来股权债务公允价值的变化
 
 
-
 
 
 
326,290
 
 
 
(119,826
)
 
 
(10,333
)
利息收入
 
 
57,587
 
 
 
3,005
 
 
 
77,115
 
 
 
5,528
 
其他收入
 
 
2,531
 
 
 
5,155
 
 
 
5,226
 
 
 
12,906
 
其他收入总额（支出）
 
 
60,118
 
 
 
334,450
 
 
 
(37,485
 )
 
 
8,101
 
净亏损
 
$
(1,578,528
)
 
$
(267,642
)
 
$
(2,196,565
 )
 
$
(1,531,399
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
加权平均已发行普通股——基本股和摊薄后普通股
 
 
9,180,889
 
 
 
6,845,236
 
 
 
7,769,635
 
 
 
6,920,939
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
每股普通股净亏损——基本亏损和摊薄后
 
$
(0.17
)
 
$
(0.04
)
 
$
(0.28
)
 
$
(0.22
)
 
见未经审计的简明财务报表的附注。
 
 
5
 
 
Janover Inc.
股东权益（赤字）变动简明表
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中
以及 2022
（未经审计）

 
 
A 系列

优先股
 
 
B 系列

优先股
 
 
常见

股票
 
 
A 级

普通股
 
 
B 级

普通股
 
 
额外

付费
 
 
累积的
 
 
总计

股东
 
 
 
股份
 
 
金额
 
 
股份
 
 
金额
 
 
股份
 
 
金额
 
 
股份
 
 
金额
 
 
股份
 
 
金额
 
 
资本
 
 
赤字
 
 
权益（赤字）
 
截至2021年12月31日的余额
 
 
-
 
 
$
-
 
 
 
-
 
 
$
-
 
 
 
-
 
 
$
-
 
 
 
199,562
 
 
$
2
 
 
 
6,598,240
 
 
$
66
 
 
$
2,427,244
 
 
$
(2,008,006
)
 
$
419,306
 
资本重组（注）
7
)
 
 
10,000
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
6,797,802
 
 
 
68
 
 
 
(199,562
)
 
 
(2
)
 
 
(6,598,240
)
 
 
(66
)
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
减去发行成本的普通股发行
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
22,434
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
146,170
 
 
 
-
 
 
 
146,170
 
基于股票的薪酬
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
258,420
 
 
 
-
 
 
 
258,420
 
净亏损
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
(888,621
)
 
 
(888,621
)
截至2022年3月31日的余额
 
 
10,000
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
6,820,236
 
 
 
68
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
2,831,834
 
 
 
(2,896,627
)
 
 
(64,725
)
作为延期发行成本发行的股票
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
25,000
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
22,750
 
 
 
-
 
 
 
22,750
 
基于股票的薪酬
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
208,786
 
 
 
-
 
 
 
208,786
 
净亏损
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
(375,136
)
 
 
(375,136
)
截至2022年6月30日的余额
 
 
10,000
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
6,845,236
 
 
 
68
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
3,063,370
 
 
 
(3,271,763
)
 
 
(208,325
)
基于股票的薪酬
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
206,366
 
 
 
-
 
 
 
206,366
 
净亏损
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
(267,642
)
 
 
(267,642
)
截至2022年9月30日的余额
 
 
10,000
 
 
$
-
 
 
 
-
 
 
$
-
 
 
 
6,845,236
 
 
$
68
 
 
 
-
 
 
$
-
 
 
 
-
 
 
$
-
 
 
$
3,269,736
 
 
$
(3,539,405
)
 
$
(269,601
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2022年12月31日的余额
 
 
10,000
 
 
$
-
 
 
 
-
 
 
$
-
 
 
 
7,064,008
 
 
$
71
 
 
 
-
 
 
$
-
 
 
 
-
 
 
$
-
 
 
$
3,794,988
 
 
$
(3,269,681
)
 
$
525,378
 
基于股票的薪酬
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
99,156
 
 
 
-
 
 
 
99,156
 
净亏损
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
(220,186
)
 
 
(220,186
)
截至2023年3月31日的余额
 
 
10,000
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
7,064,008
 
 
 
71
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
3,894,144
 
 
 
(3,489,867
)
 
 
404,348
 
发行优先股
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
1,000
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
1,000,000
 
 
 
-
 
 
 
1,000,000
 
基于股票的薪酬
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
103,876
 
 
 
-
 
 
 
103,876
 
净亏损
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
(397,851
)
 
 
(397,851
)
截至2023年6月30日的余额
 
 
10,000
 
 
 
-
 
 
 
1,000
 
 
 
-
 
 
 
7,064,008
 
 
 
71
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
4,998,020
 
 
 
(3,887,718
)
 
 
1,110,373
 
根据首次公开募股发行普通股
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
1,412,500
 
 
 
14
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
5,649,986
 
 
 
-
 
 
 
5,650,000
 
发行成本
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
375,000

 
 
 
4
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
(1,076,131
)
 
 
-
 
 
 
(1,076,127
)
未来股权债务的转换
 
转为与首次公开募股相关的普通股
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
165,861
 
 
 
2
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
659,406
 
 
 
-
 
 
 
659,408
 
将优先股转换为与首次公开募股相关的普通股
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
(1,000
)
 
 
-
 
 
 
500,000
 
 
 
5
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
(5
)
 
 
-
 
 
 
-
 
首次公开募股时发行服务普通股和首次公开募股时的发行成本
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
135,266
 
 
 
1
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
541,063
 
 
 
-
 
 
 
541,064
 
行使与首次公开募股相关的股票期权
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
106,061
 
 
 
1
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
(1
)
 
 
-
 
 
 
-
 
取消股票期权和发行与首次公开募股相关的普通股
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
236,377
 
 
 
2
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
571,257
 
 
 
-
 
 
 
571,259
 
基于股票的薪酬
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
119,110
 
 
 
-
 
 
 
119,110
 
净亏损
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
(1,578,528
)
 
 
(1,578,528
)
截至2023年9月30日的余额
 
 
10,000
 
 
$
-
 
 
 
-
 
 
$
-
 
 
 
9,995,073
 
 
$
100
 
 
 
-
 
 
$
-
 
 
 
-
 
 
$
-
 
 
$
11,462,705
 
 
$
(5,466,246
)
 
$
5,996,559
 
 
 
见未经审计的简明财务报表的附注。
 
6
 
 
Janover Inc.
简明的现金流量表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中

（未经审计）

 
 
九个月已结束
 
 
 
氏族
e
8 月 30 日
 
 
 
2023
 
 
2022
 
来自经营活动的现金流：
 
 
 
 
 
 
 
 
净亏损
 
$
(2,196,565
)
 
$
(1,531,399
)
调整以核对净亏损与使用的净现金

经营活动：
 
 
 
 
 
 
 
 
折旧
 
 
107
 
 
 
-
 
首次公开募股时发行服务普通股
 
 
541,064
 
 
 
-
 
基于股票的薪酬
 
 
893,400
 
 
 
673,572
 
未来股权债务公允价值的变化
 
 
119,826
 
 
 
10,333
 
运营资产和负债的变化：
 
 
 
 
 
 
 
 
应收账款
 
 
(89,422
)
 
 
32,291
 
预付费用
 
 
(183,845
)
 
 
(9,874
)
其他资产
 
 
-
 
 
 
(4,483
)
应付账款和应计费用
 
 
6,328
 
 
 
55,364
 
使用权责任，净额
 
 
968
 
 
 
-
 
用于经营活动的净现金
 
 
(908,139
)
 
 
(774,196
)
来自投资活动的现金流：
 
 
 
 
 
 
 
 
购买财产和设备
 
 
(9,073
)
 
 
-
 
用于投资活动的净现金
 
 
(9,073
)
 
 
-
 
来自融资活动的现金流：
 
 
 
 
 
 
 
 
扣除融资费用后的未来股权债务收益
 
 
-
 
 
 
286,000
 
发行优先股
 
 
1,000,000
 
 
 
-
 
普通股的发行
 
 
5,650,000
 
 
 
166,456
 
O
提供成本
 
 
(898,905
)
 
 
(108,465
)
融资活动提供的净现金
 
 
5,751,095
 
 
 
343,991
 
现金净变动
 
 
4,833,883
 
 
 
(430,205
)
期初现金
 
 
981,125
 
 
 
1,707,267
 
期末现金
 
$
5,815,008
 
 
$
1,277,062
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
现金流信息的补充披露：
 
 
 
 
 
 
 
 
支付利息的现金
 
$
-
 
 
$
-
 
缴纳税款的现金
 
$
-
 
 
$
-
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非现金融资活动的补充披露：
 
 
 
 
 
 
 
 
未来股权债务的转换
转为与首次公开募股相关的普通股
 
$
659,408
 
 
$
-
 
将优先股转换为与首次公开募股相关的普通股
 
$
1,000,000
 
 
$
-
 
使用权、资产和负债
 
$
-
 
 
$
143,132
 
作为延期发行成本发行的股票
 
$
-
 
 
$
22,750
 
 
见未经审计的简明财务报表的附注。
 
7
 
Janover Inc.
简明财务报表附注
 
 
1.
操作性质
 

Janover Inc.（“Janover” 或 “公司”）最初于2018年11月28日在佛罗里达州成立，名为Janover Ventures, LLC，是一家有限责任公司，后来改为公司，于2021年3月9日在特拉华州注册成立。该公司为企业、商业地产所有者和贷款人提供技术连接。公司总部位于佛罗里达州的博卡拉顿。
 
反向股票分割
 
该公司达成了
1 比 6.82
2023年6月8日对其已发行普通股进行反向股票拆分。因此，随附的财务报表及其附注中列报的所有时期的所有股票和每股金额均已酌情进行追溯调整，以反映反向股票拆分。对根据公司注册证书授权发行的普通股或优先股的数量或此类证券的面值没有影响。
 
首次公开募股
 
2023年7月24日，美国证券交易委员会（“SEC”）宣布公司在S-1表格上发布的与其普通股首次公开发行（“首次公开募股”）有关的注册声明生效。首次公开募股于2023年7月27日结束，导致出售 1,412,500普通股，公开发行价格为 $4.00每股。公司从首次公开募股中获得的总净收益约为 $5.0扣除承保折扣和佣金后的百万美元0.4百万美元，发行费用约为 $0.3百万。
 
2.
继续经营
 
所附财务报表是在持续经营基础上编制的，考虑在正常业务过程中变现资产和清偿负债。该公司净亏损为美元2,196,565和 $1,531,399在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，运营中使用的现金为美元908,139在截至2023年9月30日的九个月中。
 
管理层的计划
 
截至2023年11月14日，
这些未经审计的中期简明财务报表的发布日期，公司预计其现金和现金等价物为美元5,815,008 
如同
2023年9月30日将足以为自这些财务报表发布之日起至少一年的运营费用和资本支出需求提供资金。
 
8
 
3.
重要会计政策摘要
 
演示基础
 
公司的会计和报告政策符合美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）。该公司的财政年度为12月31日。
 
未经审计的中期财务信息
 
未经审计的中期简明财务报表和相关附注是在美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和条例范围内，根据美国公认会计原则编制中期财务信息。根据此类细则和条例，通常包含在根据美国公认会计原则编制的年度合并财务报表中的某些信息和披露已被压缩或省略。未经审计的中期财务报表是在与已审计财务报表一致的基础上编制的，管理层认为，这些报表反映了公允列报中期业绩和截至中期资产负债表日期的财务状况所必需的所有调整，仅包括正常的经常性调整。这些中期财务报表附注中披露的与九个月期间有关的财务数据和其他信息未经审计。未经审计的中期业绩不一定代表整个财年的业绩。
 
随附的未经审计的中期简明财务报表应与公司经审计的财务报表及其附注一起阅读，该报表包含在公司招股说明书中，该招股说明书是公司S-1表格注册声明（文件编号333-267907）的一部分。招股说明书是根据规则424（b）（4）于2023年7月26日向美国证券交易委员会提交的。
 
估算值的使用
 
根据公认会计原则编制公司财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、财务报表发布之日的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。这些财务报表中反映的重要估计和假设包括但不限于未来股权债务的估值和股票薪酬。公司的估算基于历史经验、已知趋势以及其认为在这种情况下合理的其他市场特定因素或其他相关因素。当情况、事实和经验发生变化时，管理层会持续评估其估计。估计数的变化记录在已知的时期。实际结果可能与这些估计值不同。
 
信用风险的集中度
 
可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物。公司通常在金融机构的各种运营账户中保持余额，这些账户管理层认为这些账户具有很高的信贷质量，其金额可能超过联邦保险限额。该公司没有遭受任何与现金和现金等价物相关的损失，并且认为除了与商业银行关系相关的正常信用风险外，它不会面临异常的信用风险。2023年9月30日和2022年12月31日，公司的现金及现金等价物存放在经认可的金融机构。
 
现金和现金等价物
 
公司认为，在购买之日到期日为三个月或更短的所有高流动性投资均为现金等价物。
 
公允价值测量
 
根据公认会计原则，公司的某些资产和负债按公允价值结算。公允价值被定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在主要市场或最有利市场上为转移负债（退出价格）而获得的交易价格，或为转移负债而获得的交换价格（退出价格）。用于衡量公允价值的估值技术必须最大限度地使用可观察的投入，最大限度地减少对不可观察投入的使用。按公允价值持有的金融资产和负债应按公允价值层次结构的以下三个层次之一进行分类和披露，其中前两个被认为是可观察的，最后一个被认为是不可观察的：
 
第 1 级-相同资产或负债在活跃市场上的报价。
 
9
 
第 2 级-可观察的输入（第 1 级报价除外），例如活跃市场中类似资产或负债的报价、相同或相似资产或负债不活跃的市场的报价，或可观察到或可由可观察的市场数据证实的其他输入。
 
第 3 级 — 由很少或根本没有市场活动支持的不可观察的投入，这些活动对确定资产或负债的公允价值很重要，包括定价模型、贴现现金流方法和类似技术。
 
由于这些资产和负债的短期性质，公司应收账款、预付费用以及应付账款和应计费用的账面价值接近其公允价值。

 
参见注释 4 和
6
用于未来股权债务的公允价值披露。
 
应收账款
 
应收账款来自向客户提供的服务，按其可变现净值列报。公司根据ASC 310-10-35对可疑账户进行了备抵处理。公司每个月都会逐个客户审查其应收账款，并根据任何已知或认为的收款问题评估是否需要为可疑账款提供备抵金。在所有收款手段用尽之后，任何最终被视为无法收回的余额都将从备抵中注销，收回的可能性被认为微乎其微。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司确定有 不必须为可疑账户提供备抵金。
 
财产和设备
 
财产和设备按成本减去累计折旧列报。折旧费用使用直线法在资产的估计使用寿命内予以确认，即三年（3) 到五 (5) 计算机和硬件使用年限和五年 (5) 到七 (7）公司家具和固定装置的使用年限。定期评估估计的使用寿命，以确定更改是否合适。维护和维修按发生时计入费用。当资产报废或以其他方式处置时，这些资产的成本和相关的累计折旧或摊销将从资产负债表中扣除，由此产生的任何损益将计入处置期间的运营报表。
 
无形资产
 
无形资产代表公司购买的各种域名。公司无限期拥有域名。续订域名的费用在发生时记为支出。
 
长期资产减值
 
公司持续监控可能表明长期资产账面金额可能无法收回的事件和变化。当出现此类事件或情况变化时，公司通过确定此类资产的账面价值是否将通过未贴现的预期未来现金流来收回，从而评估长期资产的可收回性。如果未来现金流总额小于这些资产的账面金额，则公司根据账面金额超过资产公允价值确认减值损失。待处置的资产按账面金额或公允价值减去出售成本的较低者列报。
 
收入确认
 
根据ASC 606的规定，公司对收入进行核算
，来自与客户签订合同的收入
。公司通过以下步骤确定收入确认：
 
确定与客户的合同；
 
10
 
确定合同中的履约义务；
 
确定交易价格；
 
将交易价格分配给合同中的履约义务；以及
 
在履行履约义务时或在履行业绩义务时确认收入。
 
当承诺的商品或服务的控制权移交给客户时，收入即被确认，其金额反映了公司期望为换取这些商品或服务而有权获得的对价。实际上，如果合同开始时，从客户付款到货物或服务转让之间的时间预计为一年或更短，则公司不会根据重要融资部分的影响调整交易价格。
 
该公司的收入主要来自推荐费和咨询费。当与客户签订的合同条款规定的履约义务得到履行并且承诺的服务已转移给客户时，即确认收入。公司的服务通常在标的贷款交易完成并成功融资的某个时间点转移给客户。公司可以充当贷款人和借款人的代理人。
 
广告和促销
 
广告和促销费用在发生时记为支出。广告费用约为 $30,000
和 $118,000为了
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，以及63,000和 $248,000分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，这些费用均包含在销售和营销费用中。
 
研究和开发成本
 
研发成本包括开发和完善用于开展业务活动的技术流程的成本，包括网站和不可资本化的软件设计和开发职能的人事费用以及相关的软件和托管成本。计入开支的研发成本为 $246,883和 $94,199在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，以及442,502和 $381,117分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
 
浓度
 
该公司有五个客户，占了 73
截至2023年9月30日，占应收账款的百分比。该公司有四个客户，占了 68截至2022年12月31日，占应收账款的百分比。在截至2023年9月30日的九个月中，一位客户占了
33占公司收入的百分比。在截至2022年9月30日的九个月中，有两名客户占比 43占公司收入的百分比。失去其中一位客户可能会对公司产生负面影响。
 
未来股权债务
 
该公司已发行未来股权简单协议（“SAFE”）以换取现金融资。这些资金在公司首次公开募股时转换为普通股之前被归类为长期负债（见附注5）。
 
根据财务会计准则委员会第815-40条和澳大利亚证券交易委员会第815-10条，该公司已将其SAFE投资记作负债衍生品。如果SAFE的公允价值发生任何变化，公司将在ASC 825-10规定的指导下通过收益记录此类变化。
 
发行成本
 
公司遵守ASC 340的要求，
其他资产和递延成本
，在发行成本方面。在发行完成之前，将发行成本资本化。与未来股权债务相关的递延发行成本在发行完成后计入利息支出。截至2023年9月30日，该公司已经 不延期发行成本。
 
11
 
股票薪酬
 
公司根据ASC 718核算股票薪酬，
补偿—股票补偿。
公司根据授予当日的公允价值来衡量向员工、董事和非雇员顾问授予的所有股票奖励，并确认这些奖励在必要服务期（通常是相应奖励的归属期）内的薪酬支出。对于具有基于服务的归属条件的奖励，公司记录使用直线法的费用。对于基于绩效归属条件的奖励，如果公司得出业绩条件有可能实现的结论，公司将记录费用。
 
公司在运营报表中对基于股票的薪酬支出进行分类，其方式与奖励获得者的成本的分类方式相同。
 
每笔股票期权授予的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估算的。该公司是一家私营公司，缺乏公司特定的股票历史和隐含波动率信息。因此，它根据上市同行公司的历史波动率来估算其预期的股价波动率，并预计将继续这样做，直到获得足够的有关其交易股票价格波动率的历史数据。公司股票期权的预期期限是对符合 “普通期权” 资格的奖励采用 “简化” 方法确定的。无风险利率参照授予奖励时有效的美国国债收益率曲线确定，其时间段大致等于该奖励的预期期限。预期的股息收益率基于这样一个事实，即公司从未支付过普通股的现金分红，预计在可预见的将来也不会支付任何现金分红。确定股票奖励的适当公允价值需要输入主观假设。
 
计算股票奖励公允价值时使用的假设代表了管理层的最佳估计，涉及固有的不确定性和管理层判断的应用。因此，如果因素发生变化并且管理层使用不同的假设，那么未来奖励中基于股票的薪酬支出可能会有重大不同。
 
每股净亏损
 
每股净收益或亏损的计算方法是将净收益或亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数，不包括需要赎回或没收的股份。公司公布了基本和摊薄后的每股净收益或亏损。摊薄后的每股净收益或亏损反映了该期间已发行和流通的普通股的实际加权平均值，并根据可能具有摊薄性的已发行证券进行了调整。如果将可能具有摊薄效应的证券纳入摊薄后的每股净亏损，则将其排除在计算摊薄后的每股净亏损之外。由于截至2023年9月30日，所有可能摊薄的证券都具有反摊薄性，因此摊薄后的每股净亏损与每股基本净亏损相同。截至2022年9月30日，根据公司未偿还的未来股权债务，摊薄的股票数量不确定（见附注）
6
). 截至2023年9月30日和2022年9月30日未偿还的其他可能具有摊薄作用的项目如下：
 
 
 
 
 
 
 
9月30日
 
 
 
2023
 
 
2022
 
A 系列优先股
 

10,000
 
 

10,000
 
股票期权
 
 
281,583
 
 
 
427,713
 
限制性库存单位
 
 
225,000
 
 
 
-
 
购买普通股的认股权证
 
 
70,625
 
 
 
-
 
潜在稀释性股票总数
 

587,208
 
 
$
437,713
 
 
12
 
最近通过的会计公告
 
管理层认为，最近发布但尚未生效的任何其他会计准则都不会对所附财务报表产生重大影响。随着新的会计公告的发布，公司将采用在这种情况下适用的公告。
 
4.
公允价值测量
 
公司的金融资产和负债定期接受公允价值计量，用于此类计量的投入水平如下：
 
 
 
公允价值测量

截至 2023 年 9 月 30 日使用：
 
 
 
第 1 级
 
 
第 2 级
 
 
第 3 级
 
 
总计
 
负债：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
未来股权债务
 
$
-
 
 
$
-
 
 
$
-
 
 
$
-
 
 
 
$
-
 
 
$
-
 
 
$
-
 
 
$
-
 
 
 
 
公允价值测量

截至 2022 年 12 月 31 日使用：
 
 
 
第 1 级
 
 
第 2 级
 
 
第 3 级
 
 
总计
 
负债：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
未来股权债务
 
$
-
 
 
$
-
 
 
$
539,582
 
 
$
539,582
 
 
 
$
-
 
 
$
-
 
 
$
539,582
 
 
$
539,582
 
 
该公司根据市场上看不到的重要投入按公允价值衡量未来股权债务，这使其被归类为公允价值层次结构中的第三级衡量标准。未来股权债务的估值使用了公司认为市场参与者在进行相同估值时会做出的假设和估计。随着获得影响假设和估计值的其他数据，公司会持续评估这些假设和估计。与最新假设和估计数相关的未来权益负债公允价值的变化在运营报表中确认。
 
公司采用概率加权平均方法，该方法基于标的证券的估计市值和未来股权债务的潜在结算结果，包括流动性事件或未来股权融资以及其他结算方案。标的证券的市值和结算结果的概率都包括不可观察的第三级投入。
 
截至2022年12月31日，该公司估计 95根据公司首次公开募股的意图发生流动性事件的概率百分比，并估算了本次发行的每股潜在价格。在首次公开募股之前，该公司使用以下方法对剩余未偿还的SAFE进行了重新估值 100股权融资的概率百分比和 $4.00作为标的普通股的公允价值。首次公开募股后，SAFE转换为了 165,861公允价值为美元的普通股659,408.
 
下表显示了截至2023年9月30日的九个月中以公允价值计量的三级负债的变化：
 
 
 
未来股票
 
 
 
义务
 
余额，2022 年 12 月 31 日
 
$
539,582
 
公允价值的变化
 
 
119,826
 
转换为普通股
 
 
(659,408
)
余额，2023 年 9 月 30 日
 
$
-
 
13
 
5.
财产和设备，净额
 
以下是财产和设备净额摘要：
 
 
 
9月30日
 
 
十二月三十一日
 
 
 
2023
 
 
2022
 
计算机和硬件
 
$
5,464
 
 
$
-
 
家具和固定装置
 
 
3,609
 
 
 
-
 
总计
 
 
9,073
 
 
 
-
 
减去：累计折旧
 
 
(107
)
 
 
-
 
财产和设备，净额
 
$
8,966
 
 
$
-
 
 
折旧费用为 $107和 $0分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
 
6.
未来股权债务
 
2020年，公司启动了针对未来股权（“Crowd SAFE”）证券的众筹简单协议的监管众筹（“监管CF”）发行。每份提供投资者持有公司未来股权的Crowd SAFE协议的估值上限均为美元
20,000,000.
 
如果有至少 $ 的股权融资
2,000,000
按工具到期或终止前的总收益计算，公司可以在不转换的情况下延续Crowd SAFE的期限，也可以向投资者发行在股权融资中出售的CF Shadow Series的多个单位（视情况而定）。CF Shadow Series代表在股权融资中出售的相同类型的股权（优先证券或普通证券），但是影子系列的成员没有表决权。CF Shadow 系列的单位数等于购买金额除以转换价格。转换价格等于 a) 安全价格，定义为估值上限除以未偿摊薄单位数，或 b) 折扣价，即每单位出售权益的价格乘以折现率
90%；以哪种计算结果为准，股权数量越多。如果公司在初始股权融资后延续Crowd SAFE的期限，而在工具终止之前又进行了一次股权融资，则公司可能会进一步延续Crowd SAFE的期限，或者可能向投资者发行相当于按第一股权融资价格计算的购买金额的CF Shadow系列的若干单位。
 
2022年，公司与多位投资者签订了SAFE协议，总收益为美元286,000。协议哈
d
估值上限为 $50,000,000还有折扣为 20%.
 
2022年10月，该公司总共发行了 218,772折算为美元的普通股668,898之前发行的2020年和2021年安全保险计划中。
 
公司于2023年7月首次公开募股后，所有剩余的未偿还SAFE均转换为165,861普通股。
 
截至2023年9月30日和2022年12月31日，Safe的公允价值为美元0和 $539,582，分别地。公允价值披露见附注4。
 
7.
股东权益
 
资本重组和经修订和重述的公司注册证书
 
2023年4月，公司向特拉华州国务卿提交了B系列指定证书，该公司被授权发行最多1,000股B系列优先股，标称价值为每股1,000美元。
 
14
 
2022年3月，该公司重报了其公司注册证书，以授权 110,000,000股票，包括 10,000,000优先股和 100,000,000普通股，两者的面值均为美元0.00001每股。提交经修订和重述的公司注册证书后，公司A类和B类普通股的每股被兑换成一股普通股，或合计为 6,598,240股票和 10,000A系列优先股的股票。
 
截至2023年9月30日，有 100,000被指定为A系列优先股的股票。
 
A 系列优先股
 
A系列优先股的每股都有权获得 10,000选票。优先股持有人有权就普通股有权投票的所有事项进行投票。
 
A系列优先股的持有人无权获得股息。如果公司自愿或非自愿清算、解散或清盘，我们的A系列优先股的持有人将有权获得公司优先股的初始申报价值。
 
B 系列优先股
 
B系列优先股的所有流通股应自动与其应计或累积和未支付的股息总额一起转换为普通股总数，计算方法是将每股的规定价值与B系列优先股已发行股的应计或累积和未付股息总额除以转换价格，这意味着 50合格公开发行中每股收购价格的百分比。
 
公司于2023年7月首次公开募股后，所有B系列优先股均转换为 500,000普通股。
 
股票交易
 
2023 年 4 月 11 日，该公司出售了 1,000向一位合格投资者出售B系列优先股，总收购价为美元1,000,000，或价值 $1,000每股。
 
在2023年7月27日结束的首次公开募股中，公司发行并出售1,412,500普通股，公开发行价格为美元4.00每股。公司从首次公开募股中获得的总收益为 $5.65百万。
公司从首次公开募股中获得的总净收益约为 $5.0扣除承保折扣和佣金后的百万美元0.4百万美元，发行费用约为 $0.3百万。

首次公开募股后，所有未偿还的SAFE都转换为165,861普通股。
 
首次公开募股后，总计135,266普通股以公允价值为美元的服务发行4每股。公司确认的股票薪酬支出为 $541,064在截至2023年9月30日的九个月中
与发行有关
.

 

首次公开募股后，总计106,061普通股是根据行使股票期权而发行的 不收益。
 
15
 
首次公开募股后，总计236,377向员工和顾问发行普通股是根据取消向这些持有人发行的股票期权而发行的。该公司使用Black-Scholes期权模型对取消的期权进行了重估
就在修改之前
并与以美元发行的股票的公允价值进行比较4.00每股
 
以及将在原始期权授予项下确认的剩余费用。
因此，$的增量差571,259在截至2023年9月30日的九个月中，根据ASC 718-20-35被确认为股票薪酬支出。
 
截至2023年9月30日，该公司已经 10,000A系列优先股的股票以及 9,995,073已发行和流通的普通股。截至2022年12月31日，该公司已经 10,000A系列优先股的股票以及 7,064,008已发行和流通的普通股。
 
Janover Inc. 2021 年股权激励计划
 
2021年11月，董事会通过了公司的2021年股权激励计划（“2021年计划”），该计划自2021年11月1日起生效。2021年计划规定授予以下类型的股票奖励：（i）激励性股票期权，（ii）非法定股票期权，（iii）股票增值权，（iv）限制性股票奖励，（v）限制性股票单位奖励和（vi）其他股票奖励。2021年计划旨在帮助公司获得和保留符合条件的奖励获得者的服务，激励这些人为公司和任何关联公司的成功付出最大努力，并提供一种使符合条件的获得者可以从普通股价值上涨中受益的手段。董事会保留 659,824授予奖励后可发行的普通股。股票期权包括自2021年计划启动以来授予的所有奖励。
 
Janover Inc. 2023 年股权激励计划
 
2023年9月，董事会通过了公司2023年股权激励计划（“2023年计划”），该计划自2023年9月29日起生效。2023年计划规定授予以下类型的股票奖励：（i）激励性股票期权，（ii）股票增值权，（iii）限制性股票奖励，（iv）限制性股票单位奖励和（v）绩效奖励。2023年计划旨在帮助公司获得和保留符合条件的奖励获得者的服务，激励这些人为公司和任何关联公司的成功付出最大努力，并提供一种使符合条件的获得者可以从普通股价值上涨中受益的手段。董事会保留 1,500,000授予奖励后可发行的普通股，其中包括根据上述2021年计划保留的奖励数量。股票期权和限制性股票单位包括自2023年计划启动以来授予的所有奖励。
 
截至2023年9月30日，有 880,634根据2021年和2023年计划均可授予的股份。
 
截至2023年9月30日的九个月中，与股票期权相关的信息摘要如下：
 
 
 
选项
 
 
加权

平均值

行使价格
 

 
 

 
固有的

价值
 
截至 2022 年 12 月 31 日，未兑现
 
 
427,713
 
 
$
1.40
 
 
$
665,330
 
已授予
 
 
220,000
 
 
 
3.50
 
 
$
-
 
已锻炼
 
 
(106,061
)
 
 
0.07
 
 
$
-
 
被没收
 
 
(21,995
)
 
 
4.32
 
 
$
-
 
已取消
 
 
(238,074
)
 
 
2.42
 
 
$
-
 
截至2023年9月30日未偿还
 
 
281,583
 
 
$
3.41
 
 
$
-
(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
自2023年9月30日起可行使
 
 
61,584
 
 
$
3.10
 
 
$
-
(1)
 
自 2022 年 12 月 31 日起可行使
 
 
271,481
 
 
$
1.37
 
 
$
551,123
 
 
(1)
截至2023年9月30日，所有已发行和可行使的股票期权都没有内在价值，因为股票期权行使价为
以上
因此，当前股价的公允市场价值已经用光了
.

 
16
 
截至2023年9月30日，未偿还期权的加权平均到期时间为 9.46年份。
 
下表按加权平均值列出了Black-Scholes期权定价模型中用于确定授予的股票期权的授予日公允价值的假设：
 
 
 
九个月已结束
 
 
 
9月30日
 
 
 
2023
 
 
2022
 
无风险利率
 
 
4.07%-4.63%
 
 
 
 
 
1.92
%
预期期限（以年为单位）
 
 
5.75
 
 
 
 
 
5.61
 
预期波动率
 
 
35.00
%
 
 
35.00
%
预期股息收益率
 
 
0
%
 
 
0
%
 
股票薪酬支出
与
 
股票
 
选项是
$113,902 
和
$206,366 
分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月。与以下内容相关的股票薪酬支出
股票
选项是
 
$316,124和 $673,572
分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
。与非既得股票期权奖励相关的未确认补偿成本总额为美元270,520截至2023年9月30日，将在加权平均期内予以确认 1.15年份。
 
认股证
 
就该公司的首次公开募股而言，该公司共授予了 70,625向承销商购买普通股的认股权证
行使价为 $4.40，等于 110发行价格的百分比。认股权证可以从以下日期开始行使 2024年1月25日直到 2028年7月24日.
 
限制性股票单位
 
2023 年 9 月，该公司批准了 225,000向首席财务官提交2021年计划下的限制性股票单位（“RSU”）（见附注8）。RSU 背心结束了
一段时间
4年份。公司记录的股票薪酬支出为 $6,017在截至2023年9月30日的九个月的运营报表中。与非既得限制性普通股相关的未确认补偿成本总额为美元286,483截至2023年9月30日，预计将得到认可
结束了
4年
s
.
 
股票薪酬总额，包括取消期权、为服务业发行的普通股和限制性股票，在运营报表中分为以下几类：
 
 
 
九个月已结束
 
 
 
9月30日
 
 
 
2023
 
 
2022
 
销售和营销
 
$
513,330
 
 
$
219,518
 
研究和开发
 
 
209,329
 
 
 
55,542
 
一般和行政
 
 
711,805
 
 
 
398,512
 
 
 
$
1,434,464
 
 
$
673,572
 
 
8.
关联方交易
 
在转换为公司之前，创始人兼首席执行官拥有控制权 100占公司未偿还单位和成员的百分比，并在成员赤字中占所有供款和分配。转换后，创始人兼首席执行官的流通单位被转换为B类普通股，然后转换为 10,000A系列优先股的股票以及 6,598,2402022 年 3 月资本重组后的普通股（见注）
7
).
 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公司产生了美元13,269, $14,154, $128,267和 $128,267分别向首席执行官拥有的实体索取补偿.这些数额列在业务报表的一般和管理费用中。
 
17
 
作为担任董事会成员的对价，应向每位董事支付现金费 $8,000每个财政季度，审计委员会、薪酬委员会以及提名和公司治理委员会主席将额外获得一美元9,000, $3,500，以及 $1,500，分别为每个财政季度，在首次公开募股时开始累计。在截至2023年9月30日的九个月中，公司支出约为美元35,000在董事费中。这些数额列在业务报表的一般和管理费用中。
 
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司向董事马塞洛·莱莫斯先生全资拥有的咨询公司Innovar Consulting Corporation支付了美元1,500和 $10,500, 分别作为对所提供的咨询服务的对价.
 
2023年9月6日，帕特里克·斯蒂纳斯辞去了公司高级副总裁兼临时首席财务官的职务。斯提努斯先生表示，他辞去公司职务并不是因为在公司的运营、政策或做法上存在任何分歧。

2023年9月7日，公司与Bruce S. Rosenbloom先生签订了任公司首席财务官的随意雇佣协议（“雇佣协议”），该协议立即生效（“生效日期”）。雇佣协议的初始期限从生效之日开始，持续到2025年12月31日（“初始期限”），并将在初始期限结束时和之后的每个周年日（“续订期限”）自动再续订一年，前提是双方在任何续订期限到期前至少90天提供书面通知，表示不打算延长雇佣协议的期限。
 
9.
承付款和意外开支
 
突发事件
 
在正常业务过程中，公司可能会面临悬而未决的法律诉讼和监管行动。无法肯定地预测此类诉讼的结果，但公司预计任何此类事项产生的最终结果（如果有的话）不会对其业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
 
10.
后续事件
 
截至发行日期，公司已授予 24,000向员工和顾问购买普通股的期权。
 
 
18
 
项目 2-管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
 
以下讨论和分析旨在回顾在所述期间影响我们财务状况和经营业绩的重要因素。讨论应与我们未经审计的简明合并财务报表以及本10-Q表季度报告其他地方包含的相关附注以及经审计的财务报表以及注册声明中规定的其他信息一起阅读。除历史信息外，以下管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析还包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于本文讨论的某些因素以及向美国证券交易委员会提交和将要提交的任何其他定期报告，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在显著差异。
 
概述
 
我们提供一个技术平台，将寻求债务的商业抵押贷款借款人与希望将资金部署到商业抵押贷款中的商业地产贷款机构（银行、信用合作社、房地产投资信托基金（“REIT”）、债务基金等）联系起来。
 
我们开发了一个灵活、双面、支持人工智能的B2B金融科技市场，以人性化的方式将商业借款人和贷款人联系起来。商业地产所有者、运营商和开发商可以在我们的平台上快速创建账户，设置自己的个人资料，并在仪表板上提交和管理贷款申请，这种数字体验现已得到人工智能的增强。我们的算法会自动将借款人与他们的最佳贷款选项或我们的内部资本市场顾问进行匹配，这些顾问指导借款人完成整个流程，并将他们与正确的贷款产品和贷款机构联系起来。在商业抵押贷款机构工作的发起人可以登录并使用他们的贷款人门户网站实时查看、分类和参与新的匹配对象，并与借款人沟通，直接通过我们的门户网站跟踪他们的贷款；他们也可以设置他们正在寻找的交易类型。我们的资本市场顾问（入境销售团队）拥有自己的界面，使他们能够获得有针对性的贷款机会、市场情报和数据，使他们能够更好地协助借款人管理自己的选择，从而在建立信任的同时为贷款人和借款人带来最佳结果，所有这些都增强了我们的品牌。
 
我们目前有两个不同的客户群：贷款人和借款人。借款人包括（但不限于）包括多户住宅在内的商业房地产的所有者、运营商和开发商，以及最近越来越多的小企业主（我们认为这是一个巨大的增长机会）。贷款机构包括银行、信用合作社、房地产投资信托基金、房利美® 和房地美® 多户贷款机构、FHA® 多户住宅贷款机构、债务基金、商业抵押贷款支持证券（“CMBS”）贷款机构和小型企业管理局（“SBA”）贷款机构等。
 
我们的商业模式包括每次通过我们的平台向贷款人完成贷款时赚取交易费。贷款人要么向我们支付交易收入的一部分，要么从借款人那里获得一定的固定金额，金额由我们协商。尽管我们通常由贷款人或借款人付款，有时由两者付款，但随着我们的规模扩大，我们预计付款义务将越来越多地由贷款人支付，可能以订阅的形式支付。我们每笔交易赚取的平均费用约为成交时通常获得的贷款金额的1％。我们不提供贷款或分担风险。
 
策略
 
在接下来的12至24个月中，我们计划将重点放在增长机会上，这些机会也是我们竞争优势的基础。
 
我们专注于通过以下方式执行：
 
1.
加速我们的内容机器，进一步为借款人创造价值，并改善我们的漏斗顶网络。
 
19
 
2.
开发我们的产品，用数据和功能丰富产品，同时使贷款人更容易加入，借款人更容易获得更多选择，我们的内部资本市场顾问可以为借款人和贷款人提供更深层次的价值。我们的目标是为所有利益相关者创建更密集的网络和更具粘性的体验。
 
3.
扩大我们在多户住宅内外的绩效营销，以加快我们对高意向办公室、零售、酒店、自助仓储和小型企业借款人账户的收购。
 
所有这些都将通过继续：
 
1.
雇用高绩效、协调一致的人员来帮助我们执行战略。
 
2.
投资我们的平台和技术。
 
3.
培养创造力、努力工作、创新、好奇心和社区文化。
 
我们商业模式中的经济和市场风险及不确定性
 
我们可能会受到经济衰退、衰退和资本市场混乱、资本市场（包括国际、国家、地区和地方市场）的信贷和流动性问题、税收和监管变化以及对商业房地产投资和相关服务的需求相应下降的负面影响。从历史上看，商业房地产市场，尤其是美国的商业房地产市场，往往是周期性的，与该行业的资本流动、整个经济状况以及市场参与者对经济前景的看法和信心有关。房地产市场的周期可能会导致我们的收益周期相似，股价出现大幅波动。此外，房地产市场可能 “落后” 于整个经济，因此，即使特定市场的潜在经济基本面有所改善，也可能需要更多时间才能将这些改善转化为房地产市场的强劲。当银行推迟清算价值低于相关贷款的商业房地产资产时，“滞后” 可能会加剧。
 
不利的经济状况、利率、信贷和资本可用性（包括债务和/或股权）的变化、资本市场的混乱、税收和监管环境的不确定性或国际和国内市场或我们开展业务的重要市场对商业房地产投资和相关服务的需求下降，已经并可能在将来对我们的业务、经营业绩和/或财务状况产生重大不利影响。特别是，商业房地产市场受到以下因素的直接影响：(i) 缺乏用于商业房地产交易的债务和/或股权融资，(ii) 利率上升和美联储货币政策的变化，(iii) 人们对商业房地产是投资组合多元化的公认资产类别的看法的变化，(iv) 影响房地产作为投资选择吸引力的税收政策的变化，(v) 影响监管政策的变化房地产开发机会和资本市场，(vi)）可能导致住宅和商业租户需求下降的经济活动放缓，以及（vii）区域或当地对商业房地产的需求下降或房地产市场其他细分市场的严重中断可能会对我们的经营业绩产生不利影响。上述任何情况都将对商业房地产的运营和收入产生不利影响。
 
这些事件和其他类型的事件可能导致交易活动下降以及房地产价值下降，这反过来又可能导致与此类交易相关的融资费用降低。这些影响可能会导致我们实现更低的收入。交易活动和价值的下降也可能大大减少我们的融资活动和收入。
 
财政的不确定性、金融市场和商业环境的重大变化和波动，以及全球、政治、安全和竞争格局的类似重大变化，使我们越来越难以预测未来的收入和收益。因此，我们可能给出的任何收入或收益预测或经济前景都可能受到此类事件的重大影响。
 
20
 
季节性
 
商业房地产市场本质上是季节性的，第一和第四财季比第二和第三财季更加活跃。
 
运营结果
 
截至2023年9月30日的三个月，与截至2022年9月30日的三个月相比
 
下表提供了所列期间的某些选定财务信息：
 
 
 
三个月已结束
 
 
 
 
 
9月30日
 
 
 
 
 
2023
 
 
2022
 
 
改变
 
 
变化%
 
收入
 
 
 
 
$
583,785
 
 
$
525,360

 
 
$
58,425

 
 
 
11
%
运营费用：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
销售和营销
 
 
764,189
 
 
 
449,211
 
 
 
314,978
 
 
 
70
%
研究和开发
 
 
246,883
 
 
 
94,199
 
 
 
152,684
 
 
 
162
%
一般和行政
 
 
1,211,359
 
 
 
584,042
 
 
 
627,317
 
 
 
107
%
运营费用总额
 
 
 
2,222,431
 
 
 
1,127,452
 
 
 
1,094,979
 
 
 
97
%
运营损失
 
 
 
(1,638,646
)
 
 
(602,092

)
 
 
(1,036,554

)
 
 
172
%
其他收入（支出）
 
 
60,118
 
 
 
334,450

 
 
 
(274,332

)
 
 
-82
%
净亏损
 
 
$
(1,578,528
)
 
$
(267,642
)
 
$
(1,310,886
)
 
 
490
%
 
 
已发行普通股加权平均值-
 
 
 
 
基本的和稀释的
 
 
9,180,889
 
 
 
6,845,236
 
 
 
 
 
 
 
每股普通股净亏损——基本亏损和摊薄后
 
 
$
(0.17
)
 
$
(0.04
)
 
 
 
 
收入

截至2023年9月30日的三个月，收入为583,785美元，而截至2022年9月30日的三个月收入为525,360美元，增长了11％。截至2023年9月30日的三个月中，收入的增长受到我们小型企业管理局（“SBA”）贷款增长的重大影响。在截至2023年9月30日的三个月中，有60笔交易在我们的市场上完成，而在截至2022年9月30日的三个月中，这一数字为93笔。在截至2023年9月30日的三个月中，每笔交易的平均收入为9,673美元，而截至2022年9月30日的三个月中，每笔交易的平均收入为5,419美元。每笔交易的平均收入增长了78％，这是截至2023年9月30日的三个月中平均贷款规模与去年同期相比发生变化的结果。我们完成的每笔交易的平均收入将因时期而异，具体取决于任何给定时期内标的贷款交易的规模。随着我们的首次公开募股将于2023年7月下旬完成，我们将把精力集中在收入增长上，重点是我们利润最高的客户群。我们的目标是增加已完成的交易数量和每笔交易的收入。
 
 

21
 
运营费用

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们按类别划分的运营支出如下：
 
三个月已结束
 
 
9月30日
 
 
2023
 
 
2022
 
 
改变
 
 
变化%
 
销售和营销费用：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
薪酬和福利
 
$
270,314
 
 
$
239,709
 
 
$
30,605
 
 
 
13
%
广告与营销
 
 
30,488
 
 
 
117,922
 
 
 
(87,434
)
 
 
-74
%
基于股票的薪酬
 
 
444,346
 
 
 
72,135
 
 
 
372,211
 
 
 
516
%
其他
 
 
19,041
 
 
 
19,445
 
 
 
(404
)
 
 
-2
%
销售和营销费用总额
 
$
764,189
 
 
$
449,211
 
 
$
314,978
 
 
 
70
%
 
 
 
 
 
 
 
研究和开发费用：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
薪酬和福利
 
$
63,845
 
 
$
67,437
 
 
$
(3,592
)
 
 
-5
%
基于股票的薪酬
 
 
170,977
 
 
 
10,025
 
 
 
160,952
 
 
 
1606
%
软件许可费
 
 
12,061
 
 
 
16,737
 
 
 
(4,676
)
 
 
-28
%
研发费用总额
 
$
246,883
 
 
$
94,199
 
 
$
152,684
 
 
 
162
%
 
 
 
 
一般和管理费用：
 
 
 
 
 
 
薪酬和福利
 
$
337,954
 
 
$
324,057
 
 
$
13,897
 
 
 
4
%
基于股票的薪酬
 
 
616,110
 
 
 
124,206
 
 
 
491,904
 
 
 
396
%
专业费用和保险
 
 
175,326
 
 
 
28,721
 
 
 
146,605
 
 
 
510
%
办公室相关费用
 
 
19,582
 
 
 
36,482
 
 
 
(16,900
)
 
 
-46
%
信息技术支持
 
 
14,041
 
 
 
(11,267
)
 
 
25,308
 
 
 
-225
%
其他
 
 
48,346
 
 
 
81,843
 
 
 
(33,497
)
 
 
-41
%
一般和管理费用总额
 
$
1,211,359
 
 
$
584,042
 
 
$
627,317
 
 
 
107
%
 
销售和营销费用
 
我们的销售和营销成本主要由人员和广告成本组成。截至2023年9月30日的三个月，销售和营销费用为764,189美元，而截至2022年9月30日的三个月为449,211美元，增长了314,978美元，增长了70％。大部分增长可以归因于截至2023年9月30日的三个月中，股票薪酬支出与2022年同期相比有所增加，这是由于我们在首次公开募股服务业时发行普通股、取消员工股票期权以及发行与首次公开募股相关的普通股。在截至2023年9月30日的三个月中，广告和营销费用减少了87,434美元，抵消了销售和营销费用的增长。随着我们继续利用搜索引擎优化和人工智能引擎提高销售和营销工作的效率，我们希望继续优化广告和营销费用，同时降低客户获取成本，从而推动更有成效的销售和营销支出。
 
研究和开发费用
 
我们的研发成本主要包括人事成本和软件许可费，以支持我们的市场发展。截至2023年9月30日的三个月，研发费用为246,883美元，而截至2022年9月30日的三个月为94,199美元，增长了152,684美元，增长了162％。大部分增长可以归因于截至2023年9月30日的三个月中，股票薪酬支出与2022年同期相比有所增加，这是由于我们在首次公开募股服务业时发行普通股、取消员工股票期权以及发行与首次公开募股相关的普通股。我们将继续专注于开发我们的数字市场和人工智能，以推动市场两端的客户价值，我们相信这将为客户和股东带来长期价值。
 
22
 
一般和管理费用

 
我们的一般和管理成本包括人事成本、会计、法律、租金和其他管理费用。截至2023年9月30日的三个月，一般和管理费用为1,211,359美元，而截至2022年9月30日的三个月为584,042美元，增长了627,317美元，增长了107％。大部分增长可以归因于在截至2023年9月30日的三个月中，与2022年同期相比，由于我们在首次公开募股服务业时发行普通股、取消员工股票期权以及发行与首次公开募股相关的普通股，专业费用和股票薪酬支出的增加。专业费用和股票薪酬的增加为我们的筹资过程提供了支持，这促使我们在2023年7月成功进行了首次公开募股。
 
其他收入（支出）
 
截至2023年9月30日的三个月，其他收入（支出）为60,118美元，而截至2022年9月30日的三个月的收入为334,450美元，减少了274,332美元。其他收入的减少主要是未来股权债务公允价值变化的结果。公允价值的变化主要与未来股权债务估值基础假设的变化有关，这些债务在与首次公开募股相关的资产负债表上资本化。


截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比
 
下表提供了所列期间的某些选定财务信息：

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
九个月已结束
 
 
 
 
 
9月30日
 
 
 
 
 
2023
 
 
2022
 
 
改变
 
 
变化%
 
收入
 
 
 
 
$
1,652,965
 
 
$
1,691,826
 
 
$
(38,861
)
 
 
-2
%
运营费用：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
销售和营销
 
 
1,373,379
 
 
 
1,217,999
 
 
 
155,380
 
 
 
13
%
研究和开发
 
 
442,502
 
 
 
381,117
 
 
 
61,385
 
 
 
16
%
一般和行政
 
 
1,996,164
 
 
 
1,632,210
 
 
 
363,954
 
 
 
22
%
运营费用总额
 
 
 
3,812,045
 
 
 
3,231,326
 
 
 
580,719
 
 
 
18
%
运营损失
 
 
 
(2,159,080
)
 
 
(1,539,500
)
 
 
(619,580
)
 
 
40
%
其他收入（支出）
 
 
(37,485
)
 
 
8,101
 
 
 
(45,586
)
 
 
-563
%
净亏损
 
 
$
(2,196,565
)
 
$
(1,531,399
)
 
$
(665,166
)
 
 
43
%
 
 
已发行普通股加权平均值-
 
 
 
 
基本的和稀释的
 
 
7,769,635
 
 
 
6,920,939
 
 
 
 
 
 
 
每股普通股净亏损——基本亏损和摊薄后
 
 
$
(0.28
)
 
$
(0.22
)
 
 
 
 
 
收入
 
截至2023年9月30日的九个月中，收入为1,652,965美元，而截至2022年9月30日的九个月中，收入为1,691,826美元，下降了2％。
截至2023年9月30日的九个月中，收入的增长受到我们小企业管理局贷款增长的重大影响。
在截至2023年9月30日的九个月中，有154笔交易在我们的市场上完成，而在截至2022年9月30日的九个月中，这一数字为229笔。在截至2023年9月30日的九个月中，每笔交易的平均收入为10,575美元，而截至2022年9月30日的九个月中，每笔交易的平均收入为7,146美元，每笔交易的收入增长了48％。每笔交易平均收入的增加是截至2023年9月30日的九个月中平均贷款规模与去年同期相比发生变化的结果。我们完成的每笔交易的平均收入将因时期而异，具体取决于任何给定时期内标的贷款交易的规模。随着我们的首次公开募股将于2023年7月下旬完成，我们将把精力集中在收入增长上，重点是我们最赚钱的客户群。我们的目标是增加已完成的交易数量和已完成的每笔交易的收入。
 
 

23
 
运营费用
 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们按类别划分的运营支出如下：
九个月已结束
 
 
9月30日
 
 
2023
 
 
2022
 
 
改变
 
 
变化%
 
销售和营销费用：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
薪酬和福利
 
$
746,672
 
 
$
680,960
 
 
$
65,712
 
 
 
10
%
广告与营销
 
 
62,692
 
 
 
248,303
 
 
 
(185,611
)
 
 
-75
%
基于股票的薪酬
 
 
513,330
 
 
 
219,518
 
 
 
293,812
 
 
 
134
%
其他
 
 
50,685
 
 
 
69,218
 
 
 
(18,533
)
 
 
-27
%
销售和营销费用总额
 
$
1,373,379
 
 
$
1,217,999
 
 
$
155,380
 
 
 
13
%
 
 
 
 
 
 
 
研究和开发费用：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
薪酬和福利
 
$
207,941
 
 
 
287,388
 
 
$
(79,447
)
 
 
-28
%
基于股票的薪酬
 
 
209,329
 
 
 
55,542
 
 
 
153,787
 
 
 
277
%
软件许可费
 
 
25,232
 
 
 
38,187
 
 
 
(12,955
)
 
 
-34
%
研发费用总额
 
$
442,502
 
 
$
381,117
 
 
$
61,385
 
 
 
16
%
 
 
 
 
一般和管理费用：
 
 
 
 
 
 
薪酬和福利
 
$
795,854
 
 
 
859,583
 
 
$
(63,729
)
 
 
-7
%
基于股票的薪酬
 
 
711,805
 
 
 
398,512
 
 
 
313,293
 
 
 
79
%
专业费用和保险
 
 
287,412
 
 
 
139,115
 
 
 
148,297
 
 
 
107
%
办公室相关费用
 
 
76,268
 
 
 
98,525
 
 
 
(22,257
)
 
 
-23
%
信息技术支持
 
 
35,810
 
 
 
21,084
 
 
 
14,726
 
 
 
70
%
其他
 
 
89,015
 
 
 
115,391
 
 
 
(26,376
)
 
 
-23
%
一般和管理费用总额
 
$
1,996,164
 
 
$
1,632,210
 
 
$
363,954
 
 
 
22
%
销售和营销费用
 

我们的销售和营销成本主要由人员和广告成本组成。截至2023年9月30日的九个月中，销售和营销费用为1,373,379美元，而截至2022年9月30日的九个月为1,217,999美元，增长了155,380美元，增长了13％。大部分增长可以归因于截至2023年9月30日的九个月中，股票薪酬支出与2022年同期相比有所增加，这是由于我们在首次公开募股服务业时发行普通股、取消员工股票期权以及发行与首次公开募股相关的普通股。广告和营销费用减少了185,611美元，抵消了截至2023年9月30日的九个月中销售和营销支出的增长。随着我们继续利用搜索引擎优化和人工智能引擎提高销售和营销工作的效率，我们希望继续优化广告和营销费用，同时降低客户获取成本，从而推动更有成效的销售和营销支出。
 
 

研究和开发费用
 
我们的研发成本主要包括人事成本和软件许可费，以支持我们的市场发展。截至2023年9月30日的九个月中，研发费用为442,502美元，而截至2022年9月30日的九个月中，研发费用为381,117美元，增长了61,385美元，增长了16％。大部分增长可以归因于截至2023年9月30日的九个月中，股票薪酬支出与2022年同期相比有所增加，这是由于我们在首次公开募股服务业时发行普通股、取消员工股票期权以及发行与首次公开募股相关的普通股。我们将继续专注于开发我们的数字市场和人工智能，以推动市场两端的客户价值，我们相信这将为客户和股东带来长期价值。
 
24
 
一般和管理费用
 
我们的一般和管理成本包括人事成本、会计、法律、租金和其他管理费用。截至2023年9月30日的九个月中，一般和管理费用为1,996,164美元，而截至2022年9月30日的九个月为1,632,210美元，增长了363,954美元，增长了22％。
 
大部分增长可以归因于截至2023年9月30日的九个月中，与2022年同期相比，由于我们在首次公开募股服务业时发行了普通股，取消了员工股票期权，发行了与首次公开募股相关的普通股，因此专业费用和股票薪酬支出有所增加。专业费用和股票薪酬的增加为我们的筹资过程提供了支持，这促使我们在2023年7月成功进行了首次公开募股。
 
其他收入（支出）
 
截至2023年9月30日的九个月中，其他收入（支出）为支出（37,485美元），而截至2022年9月30日的九个月中，收入为8,101美元，减少了45,586美元的收入。收入减少是未来股权债务公允价值变化的结果。公允价值的变化主要与首次公开募股时转换为普通股的未来股权债务估值的基本假设的变化有关，这些债务在与首次公开募股相关的资产负债表上资本化。

 
 
流动性和资本资源；持续经营
 
 

我们的主要流动性要求是营运资金，为我们的销售、营销、研发和管理支出提供资金。迄今为止，我们主要通过手头现金、运营现金流以及股权和股票相关融资为我们的流动性需求提供资金。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们分别拥有5,815,008美元和981,125美元的现金和现金等价物。截至2023年9月30日，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们的累计赤字为5,466,246美元，净亏损分别为2196,565美元和1,531,399美元，在截至2023年9月30日的九个月中，用于运营的现金为908,139美元。2023年第二季度通过出售B系列优先股筹集了100万美元的收益，我们的首次公开募股将于2023年7月结束，价格约为500万美元，管理层认为资本足以维持公司运营支出至少一年。由于我们专注于收入增长，我们预计在可预见的将来将继续产生营业亏损。
 
 

我们的业务计划侧重于快速增长，以便在尽可能短的时间内实现显著的市场渗透。因此，我们打算投资研发以及销售和营销，以推动这种快速增长。
 
现金流
 
下表汇总了我们来自运营、投资和融资活动的现金流：
 
 
 
九个月已结束

9月30日
 

 

 
 
 
 
2023
 
 
2022
 
 
改变
 
用于经营活动的现金
 
$
(908,139
)
 
$
(774,196
)
 
$
(133,943
)
来自投资活动的现金
 
$
(9,073
)
 
$
-
 
 
$
(9,073
)
来自融资活动的现金
 
$
5,751,095
 
 
$
343,991
 
 
$
5,407,104
 
用于经营活动的现金
 
在截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的现金为908,139美元，而截至2022年9月30日的九个月中，用于经营活动的现金为774,196美元。用于经营活动的现金增加是我们的营运资金余额（主要是应收账款、预付费用）的资金变化以及运营亏损增加的结果。
 
25
 
来自投资活动的现金
 
 

在截至2023年9月30日的九个月中，来自投资活动的现金为9,073美元，而截至2022年9月30日的九个月中，来自投资活动的现金为0美元。用于投资活动的现金增加与购买不动产和设备有关。
 
 

来自融资活动的现金
 
 

在截至2023年9月30日的九个月中，来自融资活动的现金为5,751,095美元，而截至2022年9月30日的九个月中，来自融资活动的现金为343,991美元。增长是2023年4月出售B系列优先股的总收益为100万美元，以及2023年7月首次公开募股，净收益约为500万美元。
 
 

非公认会计准则财务指标
 
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的每股息税折旧摊销前
 
为了向投资者和市场提供有关我们财务业绩的更多信息，我们披露了（见下文）调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的每股息税折旧摊销前利润、我们计算为净亏损的非公认会计准则财务指标、股票薪酬支出、折旧和其他收益（支出）。我们在下方提供了调整后的息税折旧摊销前利润与净亏损以及调整后的每股息税折旧摊销前利润与每股收益的对账表，这是最直接可比的GAAP财务指标。
 
我们在此纳入了调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的每股息税折旧摊销前利润，因为它们是我们管理层和董事会用来评估经营业绩、制定未来运营计划和做出有关资本分配的战略决策的关键指标。特别是，在计算调整后的息税折旧摊销前利润时不包括某些费用，可以消除非现金支出的影响，从而促进报告期内经营业绩的可比性。因此，我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的每股息税折旧摊销前利润为投资者和其他人提供了有用的信息，帮助他们以与管理层和董事会相同的方式理解和评估我们的经营业绩。
 
我们认为，将非现金费用（例如股票薪酬支出和折旧）排除在调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的每股息税折旧摊销前利润中是有用的，因为此类支出在任何特定时期内的金额都可能与我们业务运营的基本表现不直接相关。此外，我们认为，在调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的每股息税折旧摊销前利润中排除其他收入（支出）很有用，因为两者都不是我们核心业务运营的组成部分。调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的每股息税折旧摊销前利润作为财务指标存在局限性，不应孤立地考虑这些非公认会计准则指标，也不能替代对根据公认会计原则报告的业绩进行分析。其中一些限制是：
 
尽管折旧是非现金费用，但折旧和摊销的资产将来可能必须更换，调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的每股息税折旧摊销前利润并不能反映此类置换或新资本支出的资本支出需求；
 
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的每股息税折旧摊销前利润不反映股票薪酬。股票薪酬一直是我们业务中一项重要的经常性支出，也是我们薪酬策略的重要组成部分，并且在可预见的将来将继续如此；
 
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的每股息税折旧摊销前利润不反映其他收入（支出）；或我们营运资金的变化或现金需求；以及
 
其他公司，包括我们行业的公司，可能会以不同的方式计算调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的每股息税折旧摊销前利润，这降低了这些衡量标准作为比较指标的用处。
 
26
 
由于这些限制和其他限制，您应将调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的每股息税折旧摊销前利润视为其他基于公认会计准则的财务业绩指标（包括各种现金流指标、净亏损和我们的其他公认会计准则业绩）的补充，并与之同时考虑。
 
下表显示了每个时期净亏损的对账情况，净亏损是公认会计原则与调整后息税折旧摊销前利润和调整后每股息税折旧摊销前利润之间最直接可比的指标：
 
非公认会计准则指标的对账
Janover Inc.
(
未经审计
)

 
三个月已结束
 
 
九个月已结束
 
9月30日
 
 
9月30日
 
2023
 
 
2022
 
 
2023
 
 
2022
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
GAAP 净亏损与调整后息税折旧摊销前利润的合并对账：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
净亏损
 
$
(1,578,528
)
 
$
(267,642
)
 
$
(2,196,565

)
 
$
(1,531,399
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
加（减）：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基于股份的薪酬
 
 
1,231,433
 
 
 
206,366
 
 
 
1,434,464
 
 
 
673,572
 
折旧
 
 
107
 
 
 
-
 
 
 
107
 
 
 
-
 
其他收入（支出）
 
 
60,118
 
 
 
334,449
 
 
 
(37,485

)
 
 
8,101
 
 
 
 
 
 
 
调整后 EBITDA
 
$
(407,106

)
 
$
(395,725
)
 
$
(724,509
)
 
$
(865,928
)
三个月已结束
 
 
九个月已结束
 
9月30日
 
 
9月30日
 
2023
 
 
2022
 
 
2023
 
 
2022
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
GAAP每股净亏损与调整后每股息税折旧摊销前利润的合并对账表：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
每股净亏损——基本亏损和摊薄后亏损
 
$
(0.17
)
 
$
(0.04
)
 
$
(0.28
)
 
$
(0.22
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
加（减）：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基于股份的薪酬
 
 
0.13
 
 
 
0.03
 
 
 
0.18
 
 
 
0.10
 
折旧
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
 
 
-
 
其他收入（支出）
 
 
-

 
 
 
0.05
 
 
 
(0.01
)
 
 
0.01

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
调整后的每股息税折旧摊销前利润
 
$
(0.04
)
 
$
(0.06
)
 
$
(0.09
)
 
$
(0.13
)
 
关键会计政策与重要判断和估计
 
对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的财务报表，这些报表是根据美国公认的会计准则（“GAAP”）编制的。编制这些财务报表要求我们做出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露，以及报告期内发生的报告的费用。我们的估计基于我们的历史经验以及我们认为在这种情况下合理的其他各种因素，其结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源不容易看出。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。我们认为，以下会计政策对于了解我们的历史和未来业绩至关重要，因为这些政策涉及更重要的领域，涉及管理层的判断和估计。
 
27
 
收入确认
 
该公司根据ASC 606（与客户签订合同的收入）对收入进行核算。公司通过以下步骤确定收入确认：
 
确定与客户的合同；
 
确定合同中的履约义务；
 
确定交易价格；
 
将交易价格分配给合同中的履约义务；以及
 
在履行履约义务时或在履行业绩义务时确认收入。
 
当承诺的商品或服务的控制权移交给客户时，收入即被确认，其金额反映了公司期望为换取这些商品或服务而有权获得的对价。
 
当与客户签订的合同条款规定的履约义务得到履行并且承诺的服务已转让给客户时，即确认收入。公司的服务通常在标的贷款交易完成并成功融资的某个时间点转移给客户。公司可以充当贷款人和借款人的代理人。
 
金融工具的公允价值
 
我们的金融工具包括现金和现金等价物、存款证和应付给股东的款项。除非另有披露，否则这些金融工具的账面金额接近公允价值，这要么取决于到期时间，要么是利率接近现行市场利率。
 
根据公认会计原则，公司的某些资产和负债按公允价值结算。公允价值被定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在主要市场或最有利市场上为转移负债（退出价格）而获得的交易价格，或为转移负债而获得的交换价格（退出价格）。用于衡量公允价值的估值技术必须最大限度地使用可观察的投入，最大限度地减少对不可观察投入的使用。按公允价值持有的金融资产和负债应按公允价值层次结构的以下三个层次之一进行分类和披露，其中前两个被认为是可观察的，最后一个被认为是不可观察的：
 
第 1 级-相同资产或负债在活跃市场上的报价。
 
第 2 级-可观察的输入（第 1 级报价除外），例如活跃市场中类似资产或负债的报价、相同或相似资产或负债不活跃的市场的报价，或可观察到或可由可观察的市场数据证实的其他输入。
 
第 3 级 — 由很少或根本没有市场活动支持的不可观察的投入，这些活动对确定资产或负债的公允价值很重要，包括定价模型、贴现现金流方法和类似技术。
 
股票薪酬
 
我们根据ASC 718记录基于股票的薪酬，
补偿股票补偿
。所有以商品或服务作为股票工具发行对价的交易，均根据收到的对价的公允价值或已发行股票工具的公允价值（以较可靠的可衡量者为准）进行核算。向员工发行的股权工具和作为对价获得的服务成本是根据已发行的股票工具的公允价值来衡量和确认的，并在员工所需的服务期（通常是归属期）内进行确认。
 
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资产负债表外安排
 
在本报告所述期间，我们没有，目前也没有美国证券交易委员会规则规定的任何资产负债表外安排。
 
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
 
我们在正常业务过程中面临市场风险。这些风险主要包括利率风险和通货膨胀风险。我们会定期在经认可的金融机构存入超过联邦保险限额的存款。我们将现金存入我们认为信用质量高且此类账户没有遭受任何损失的金融机构，并且认为除了与商业银行关系相关的正常信用风险外，我们不会面临任何异常的信用风险。
 
利率风险
 
我们的现金包括随时可用的支票账户中的现金。我们也可能投资于短期货币市场基金投资。此类赚息工具存在一定程度的利率风险，但是，利息收入的历史波动并不大。
 
通货膨胀风险
 
通货膨胀通常会增加我们的劳动力成本和研发合同成本，从而影响我们。在本报告所述期间，我们认为通货膨胀没有对我们的经营业绩产生重大影响。
 
第 4 项。控制和程序
 
评估披露控制和程序

我们维持披露控制和程序，旨在合理保证我们在根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）提交或提交的报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会颁布的规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告的，并确保此类信息会被收集并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，如适于就要求的披露作出及时的决定。由于任何披露控制制度和程序的有效性都存在固有的局限性，对披露控制和程序的评估无法绝对保证公司的所有控制问题和欺诈事件（如果有）都得到及时预防或发现。即使被认定有效的披露控制和程序也只能为实现其目标提供合理的保证。
 
截至2023年9月30日，我们在管理层（包括首席执行官和首席财务官）的监督和参与下，根据《交易法》第13a-15条对披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条）的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上并不有效。
 
我们的规模使我们无法动用足够的资源来进行适当的监督和职责分工。因此，很难有效地区分会计职责，这构成了内部控制的重大弱点。这种职责分工的缺乏使管理层得出结论，公司的披露控制和程序是有效的，可以合理地保证公司根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息在需要时得到记录、处理、汇总和报告。
 
鉴于资源有限，我们打算在合理可能的范围内采取措施纠正上述弱点，包括但不限于提高合格财务人员的能力，以确保整个组织的会计政策和程序保持一致，并充分控制我们的《交易法》报告披露。
 
财务报告内部控制的变化

在截至2023年9月30日的财季中，我们的财务报告内部控制程序（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有理由可能产生重大影响的变化。
 
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第二部分 — 其他信息
 
第 1 项。法律诉讼
 
没有。
 
第 1A 项。风险因素
 
作为经修订的1934年《证券交易法》第12b-2条和S-K法规第10（f）（1）条所定义的小型申报公司，我们选择按比例调整披露报告义务，因此无需提供本项目所要求的信息。无论如何，正如先前在S-1表格注册声明（文件编号333-）中披露的那样，我们的风险因素没有发生重大变化
经修订的267907）最初于2022年10月14日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交（“注册声明”）。
 
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
 
2023年4月11日，公司向一位合格投资者出售了1,000股B系列优先股，总收购价为100万美元，合每股价值1,000美元。
 
公司于2023年7月首次公开募股后，B系列优先股的所有股份均转换为50万股普通股。
 
首次公开募股后，所有已发行的SAFE均转换为165,861股普通股。
 
首次公开募股后，共发行了135,266股普通股用于服务，公允价值为每股4美元。在截至2023年9月30日的九个月中，公司确认了541,064美元的股票薪酬支出。
 
首次公开募股后，公司发行了37.5万股普通股作为直接发行成本。1,500,000美元的公允价值或每股4.00美元，被计为发行成本，因此对额外的实收资本没有影响。
 
首次公开募股后，通过行使股票期权，共发行了106,061股普通股，无所收益。
 
首次公开募股后，由于取消向员工和顾问发行的股票期权，共向员工和顾问发行了236,377股普通股。
 
在公司的首次公开募股中，公司向承销商共授予了70,625份认股权证，以4.40美元的行使价购买普通股，相当于发行价的110％
 
 
第 3 项。优先证券违约。
 
没有
 
第 4 项。矿山安全披露。
 
不适用。
 
第 5 项。其他信息。
 
没有
 
30
 
第 6 项。展品
 
展览

没有。
 
描述
3.1#

经修订和重述的 Janover Inc. 公司注册证书
3.2#

A 系列优先股指定证书
3.3#

经修订和重述的章程
3.4#

经修订和重述的6.82反向股票拆分的公司注册证书修正证书，自2023年6月8日起生效
10.1#

Janover Inc. 2021 年股权激励计划
10.2*

Janover Inc. 2023 年股权激励计划
10.3

Janover Inc. 与 Bruce S. Rosenbloom 之间的雇佣协议，日期为 2023 年 9 月 7 日。（参照2023年9月7日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告纳入。）
31.1*

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。
31.2*

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。
32.1**

首席执行官兼首席财务办公室的认证。
# 公司于2023年7月14日向美国证券交易委员会提交的第333-267907号注册声明中以相同的附录编号注册成立。
 
* 随函提交
 
**          
附录32.1正在提供，就《交易法》第18条而言，不得被视为 “提交”，也不得以其他方式受该节的责任约束，也不得将此类证物视为以提及方式纳入根据经修订的1933年《证券法》或《交易法》提交的任何注册声明或其他文件中，除非此类文件中另有特别说明。
 
31
 
签名
 
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 
 
JANOVER INC.
 
（注册人）
 
 
 
日期：
 
2023年11月14日
来自：
/s/ Blake Janover
 
 
首席执行官、总裁兼董事会主席
 
 
（首席执行官）
 
 
 
日期：2023 年 11 月 14 日
来自：
/s/ 布鲁斯·S·罗森布鲁姆
 
 
首席财务官
（首席财务和会计官）
 
 
 
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