美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（D）条提交的季度报告 |
截至的季度期间
或者
根据1934年证券交易法第13或15 (D) 条提交的过渡报告 |
适用于从 _______ 到 _______ 的过渡期。
委员会文件编号：
（注册人的确切姓名如其章程所示） |
| ||
（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
| （国税局雇主 证件号） |
（主要行政办公室地址）
(
（注册人的电话号码，包括区号）
______________________________________________
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☒ | 规模较小的申报公司 | |
|
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
仅适用于公司发行人
截至2023年11月14日，注册人已经
CAMBER ENERGY, INC.
| 第一部分 — 财务信息 | |||
|
| |||
第 1 项 | 财务报表 |
| 3 |
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| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的合并资产负债表（未经审计） |
| 3 |
|
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并运营报表（未经审计） |
| 4 |
|
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并综合亏损表（未经审计） |
| 5 |
|
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的合并现金流量表（未经审计） |
| 6 |
|
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的合并股东权益变动表（未经审计） |
| 7 |
|
| 合并财务报表附注（未经审计） |
| 9 |
|
第 2 项 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
| 41 |
|
第 3 项 | 关于市场风险的定量和定性披露 |
| 50 |
|
第 4 项 | 控制和程序 |
| 50 |
|
|
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|
|
| 第二部分 — 其他信息 |
|
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|
第 1 项 | 法律诉讼 |
| 52 |
|
第 2 项 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
| 53 |
|
第 3 项 | 优先证券违约 |
| 53 |
|
第 4 项 | 矿山安全披露 |
| 53 |
|
第 5 项 | 其他信息 |
| 53 |
|
第 6 项 | 展品 |
| 54 |
|
| 2 |
| 目录 |
第一部分—财务信息
第 1 项。财务报表
CAMBER ENERGY, INC. 合并资产负债表 | ||||||||
|
| 9月30日 2023 |
|
| 十二月三十一日 2022 |
| ||
|
| （未经审计） |
|
| （未经审计） |
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资产 |
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| ||
流动资产： |
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| ||
现金 |
| $ |
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| $ |
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应收账款，净额 |
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库存 |
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预付费和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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石油和天然气特性，全额成本法 |
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|
已证实的石油和天然气特性，净值 |
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| ||
石油和天然气总资产，净值 |
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固定资产，净额 |
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使用权资产，净额 |
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| ||
ESG 清洁能源许可证，网络 |
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| ||
其他无形资产 —— 西姆森·麦克斯韦，净值 |
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| ||
其他无形资产-可变利息实体 |
|
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| ||
善意 |
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| ||
应向关联方收取的款项 |
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| ||
存款和其他资产 |
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| ||
总资产 |
| $ |
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| $ |
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|
负债和股东权益 |
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流动负债： |
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应付账款 |
| $ |
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| $ |
| ||
应计费用和其他流动负债 |
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| ||
客户存款 |
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| ||
由于家长 |
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| ||
未分配的收入和特许权使用费 |
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| ||
经营租赁负债的当前部分 |
|
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| ||
应由关联方承担 |
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| ||
应付票据的当前部分——关联方 |
|
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| ||
银行负债-信贷额度 |
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| ||
衍生责任 |
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| ||
长期债务的流动部分——扣除折扣 |
|
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| ||
流动负债总额 |
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| ||
长期债务——扣除流动部分和债务折扣 |
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|
|
| ||
应付票据——关联方——扣除本期部分 |
|
|
|
|
|
| ||
经营租赁负债，扣除流动部分 |
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|
| ||
或有债务 |
|
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| ||
资产报废义务 |
|
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| ||
负债总额 |
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| ||
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|
承付款和或有开支（注14） |
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股东权益 |
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A系列优先股，美元 |
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| ||
C系列优先股，$ |
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| ||
G系列优先股，美元 |
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| ||
H系列优先股，$ |
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| ||
普通股，$ |
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| ||
额外的实收资本 |
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| ||
累计其他综合亏损 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
累计赤字 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
母公司在坎伯的股权 |
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| ||
非控股权益 |
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|
| ||
股东权益总额 |
|
|
|
|
|
| ||
负债总额和股东权益 |
| $ |
|
| $ |
| ||
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
| 3 |
| 目录 |
CAMBER ENERGY, INC. 合并运营报表（未经审计） |
|
| 三个月已结束 |
|
| 九个月已结束 |
| ||||||||||
|
| 9月30日 |
|
| 9月30日 |
| ||||||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||||
|
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|
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|
| ||||
收入 |
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| ||||
发电装置和部件 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
服务和维修 |
|
|
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| ||||
石油和天然气销售 |
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| ||||
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| ||||
运营费用 |
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|
销售商品的成本 |
|
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| ||||
租赁运营成本 |
|
|
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| ||||
一般和行政 |
|
|
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| ||||
基于股票的薪酬 |
|
| - |
|
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|
|
| - |
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|
| ||
折旧、损耗和摊销 |
|
|
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| ||||
增值 — 资产报废义务 |
|
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| ||||
运营费用总额 |
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| ||||
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|
运营损失 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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其他收入（支出） |
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利息支出，净额 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
债务折扣的摊销 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
衍生负债公允价值的变化 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
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| ||
出售石油和天然气资产和固定资产的净亏损 |
|
| -r |
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | |
债务消灭造成的损失 |
|
| ( | ) |
|
|
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|
| ( | ) |
|
|
| ||
商誉减值 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| ||
其他收入 |
|
|
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|
|
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| ||||
其他支出总额，净额 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
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所得税前净亏损 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
所得税优惠（费用） |
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|
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|
| ||||
净亏损 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
归属于非控股权益的净收益（亏损） |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |
归属于坎伯能源公司的净亏损 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
普通股每股亏损 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
基础版和稀释版 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
已发行普通股的加权平均数 |
|
|
|
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|
|
|
|
基础版和稀释版 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
| 4 |
| 目录 |
CAMBER ENERGY, INC. 综合亏损表（未经审计） |
|
| 三个月已结束 |
|
| 九个月已结束 |
| ||||||||||
|
| 9月30日 |
|
| 9月30日 |
| ||||||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
净亏损 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
外币折算调整 |
|
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| ( | ) |
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|
| ( | ) | ||
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|
综合损失总额 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
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|
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|
|
减去归属于非控股权益的综合收益（亏损） |
|
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|
|
归属于非控股权益的收益（亏损） |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |
归因于非控股权益的外币折算调整 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | ||
|
|
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|
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|
归属于非控股权益的综合收益（亏损） |
|
|
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
归因于坎伯的综合亏损 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| 5 |
| 目录 |
CAMBER ENERGY, INC. 合并现金流量表（未经审计） |
|
| 九个月已结束 |
| |||||
|
| 9月30日 |
| |||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
|
|
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|
|
|
| ||
来自经营活动的现金流： |
|
|
|
|
|
| ||
净亏损 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
为将净亏损与经营活动中使用的现金进行核对而进行的调整： |
|
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|
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|
|
|
衍生负债公允价值的变化 |
|
|
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|
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| ||
基于股票的薪酬 |
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|
|
| ||
折旧、损耗和摊销 |
|
|
|
|
|
| ||
运营使用权资产的摊销 |
|
|
|
|
|
| ||
增值 — 资产报废义务 |
|
|
|
|
|
| ||
债务折扣的摊销 |
|
|
|
|
|
| ||
债务消灭造成的损失 |
|
|
|
|
| - |
| |
商誉减值 |
|
|
|
|
|
| ||
出售石油和天然气资产和固定资产的净亏损 |
|
| - |
|
|
|
| |
经营资产和负债的变化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
应收账款 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
预付费和其他流动资产 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
库存 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
应付账款 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
应计费用和其他流动负债 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
应由关联方承担 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
客户存款 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
未分配的收入和特许权使用费 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
用于经营活动的净现金 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
来自投资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
出售石油和天然气财产的收益 |
|
| - |
|
|
|
| |
投资和收购石油和天然气地产 |
|
| - |
|
|
| ( | ) |
出售固定资产的收益 |
|
| - |
|
|
|
| |
购置固定资产 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
合并时获得的现金 |
|
|
|
|
|
| ||
收取应收票据 |
|
| - |
|
|
|
| |
投资活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
来自融资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
偿还长期债务 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
长期债务的收益 |
|
|
|
|
|
| ||
来自Camber的无息预付款（偿还）的收益 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
银行信贷额度的预付款 |
|
|
|
|
|
| ||
期票的发行 |
|
|
|
|
|
| ||
由（用于）融资活动提供的净现金 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
汇率对现金的影响 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金净增加（减少） |
|
| ( | ) |
|
|
| |
现金，期初 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金，期末 |
| $ |
|
| $ |
| ||
补充现金流信息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
已支付的现金用于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
利息 |
| $ |
|
| $ |
| ||
所得税 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非现金投资和融资活动的补充披露： |
|
|
|
|
|
|
|
|
转换债务时发行股票 |
| $ |
|
| $ |
| ||
使用权资产和租赁负债的摊销 |
| $ |
|
| $ |
| ||
发行股份购买VIE权益 |
| $ | - |
|
| $ |
| |
发行优先股以购买VIE权益 |
| $ | - |
|
| $ |
| |
与收购 VIE 权益相关的或有债务 |
| $ | - |
|
| $ |
| |
签发服务认股权证 |
|
| - |
|
| $ |
| |
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
| 6 |
| 目录 |
CAMBER ENERGY, INC. 合并股东权益变动表（未经审计） |
在截至2023年9月30日的九个月中
|
| 优先股 |
|
| 优先股 |
|
| 优先股 |
|
| 优先股 |
|
|
|
|
|
|
|
| 额外 |
|
| 累积 其他 |
|
|
|
|
|
|
|
| 总计 |
| |||||||||||||||||||||||||||
|
| A系列 |
|
| C 系列 |
|
| G 系列 |
|
| H 系列 |
|
| 普通股 |
|
| 已付款 |
|
| 全面 |
|
| （累计 |
|
| 非控制性 |
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||
|
| 数字 |
|
| 金额 |
|
| 数字 |
|
| 金额 |
|
| 数字 |
|
| 金额 |
|
| 数字 |
|
| 金额 |
|
| 数字 |
|
| 金额 |
|
| 资本 |
|
| （损失） |
|
| 赤字） |
|
| 利息 |
|
|
| ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||
截至2022年12月31日的余额 |
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行使认股权证时发行的普通股 |
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反向合并调整 |
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转换债务时发行的普通股 |
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转换H系列优先股时发行的普通股 |
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转换C系列优先股时发行的普通股 |
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C系列优先股调整后发行的普通股 |
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外币折算调整 |
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| ( | ) |
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截至2023年9月30日的余额 |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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| $ |
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| 目录 |
在截至2022年9月30日的九个月中
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| 优先股 |
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| 优先股 |
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| 优先股 |
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| 优先股 |
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| 额外 |
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| 累积的 其他 |
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| 总计 |
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| A 系列 |
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| C 系列 |
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| G 系列 |
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| H 系列 |
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| 普通股 |
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| 付费 |
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| 全面 |
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| （累计 |
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| 非控制性 |
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| 金额 |
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| 数字 |
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| 金额 |
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| 数字 |
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| 金额 |
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| 数字 |
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| 金额 |
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| 数字 |
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| 金额 |
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| 资本 |
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| 赤字） |
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| 利息 |
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截至2021年12月31日的余额 |
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四舍五入差 |
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| |||||||
为收购 Viking Ozone, LLC 的会员权益而发行的股份 |
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为收购 Viking Sentinel, LLC 的会员权益而发行的股份 |
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为收购 Viking Protection, LLC 的会员权益而发行的股份 |
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调整对西姆森-麦克斯韦的收购 |
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为服务发行的认股权证 |
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外币折算调整 |
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净亏损 |
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截至2022年9月30日的余额 |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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| $ |
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所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
| 8 |
| 目录 |
CAMBER ENERGY, INC. 合并财务报表附注 （未经审计） |
注意事项 1。与维京能源集团公司合并
2023年8月1日，坎伯能源公司（“坎伯”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）根据2023年4月18日坎伯和维京之间于2021年2月15日签署的协议和合并计划的条款和条件（“合并”）完成了先前宣布的与维京能源集团公司（“维京”）的合并（“合并”）。经修订，即 “合并协议”），Viking作为Camber的全资子公司在合并后幸存下来。
根据合并协议中的条款和条件，每股股份：
New Camber A系列优先股的每股股票均可转换为
新坎伯H系列优先股的每股面值为美元
购买维京普通股（“维京期权”）的每份未平仓期权或认股权证，在未归属的范围内，自动转为期权或权证（“调整后期权”）进行购买，其条款和条件与适用于此类维京期权的条款和条件基本相同，唯一的不同是此类调整后的期权不能行使成维京普通股，而是可以行使成坎伯普通股。
Viking发行的每张可转换为维京普通股（“维京可转换票据”）的未偿还本票均转换为可转换为坎伯普通股（“调整后的可转换票据”）的本票，其条款和条件与适用于相应的维京可转换票据（为避免疑问，包括合并完成后适用的任何延长的终止后转换期）基本相同，唯一的不同是可以转换为维京普通股，经调整后可转换票据可转换为坎伯普通股。
| 9 |
| 目录 |
就合并而言，Camber发行了大约
出于会计目的，此次合并被视为反向收购。因此，Viking（合法子公司）被视为Camber（合法母公司）的收购者。因此，这些合并财务报表反映了Viking截至合并之日的财务状况、经营业绩和现金流，以及Viking和Camber在2023年8月1日至2023年9月30日期间的合并财务状况、经营业绩和现金流。上一年的比较财务信息是Viking的数据。
詹姆斯·A·多丽丝继续担任合并后的公司的总裁兼首席执行官，合并后的公司将继续将其总部设在德克萨斯州的休斯顿。
注意事项 2。公司概况和运营
坎伯是一家以增长为导向的多元化能源公司。通过Viking持有多数股权的子公司，我们为北美的商业和工业客户提供定制的能源和电力解决方案，并持有以下多数权益：（i）对使用臭氧技术的完全开发的、已获得专利的专有医疗和生物危害废物处理系统拥有知识产权的实体；（ii）对完全开发、已申请专利的专有输电和配电开路导体检测系统拥有知识产权的实体。此外，我们还通过Viking持有获得专利的清洁能源和碳捕集系统的许可证，该系统在加拿大和美国的多个地点具有独家经营权。Viking的其他子公司拥有美国石油资产的权益。该公司还在探索其他与可再生能源相关的机会和/或技术，这些机会和/或技术目前正在创造收入，或者在合理的时间内有合理的创收前景。
定制能源和电力解决方案：
收购 Simson-Maxwell
2021 年 8 月 6 日，维京收购了大约
清洁能源和碳捕集系统：
2021年8月，Viking与ESG清洁能源有限责任公司（“ESG”）签订了许可协议，以利用ESG与固定式发电、热量和二氧化碳捕集（“ESG清洁能源系统”）相关的专利权和专有技术。
| 10 |
| 目录 |
除其他外，ESG 清洁能源系统旨在从内燃机产生清洁电力，并利用余热捕获大约
除其他外，公司打算使用Simson-Maxwell的现有分销渠道向第三方出售、租赁和/或再许可ESG清洁能源系统。公司还可以将ESG清洁能源系统用于自己的账户，无论是与其石油业务、Simson-Maxwell的发电业务还是其他方面有关。
使用臭氧技术的医疗废物处理系统：
2022 年 1 月，维京收购了
开放导体检测技术：
2022 年 2 月，维京收购了
石油和天然气特性
现有资产：
通过Viking的全资子公司Mid-Con Petroleum, LLC和Mid-Con Drilling, LLC（统称为 “Mid-Con 实体”），该公司拥有堪萨斯州油田的经营权益，其中包括生产井、非生产井和注水井的组合。
2022 年的资产剥离：
2022年7月8日，公司的全资子公司Petrodome Energy, LLC（“Petrodome”）的四家全资子公司签订了购买和销售协议，以美元的价格将其在这些Petrodome子公司拥有的石油和天然气资产中的所有权益，包括8口生产井、8口关闭井、2口盐水处置井和1口闲置油井的总权益
| 11 |
| 目录 |
该交易导致公司大部分石油和天然气总储量被处置（见附注6）。该公司在交易中记录了金额为美元的亏损
销售收益 |
| $ |
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石油和天然气全额成本池减少（基于处置储量的百分比） |
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| ( | ) |
ARO 已恢复 |
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处置损失 |
| $ | ( | ) |
此外，在2022年7月，公司收到了一笔意想不到的$退款
注意事项 3。持续关注
此处包含的公司合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，考虑了在正常业务过程中变现资产和偿还负债。该公司产生了净亏损 $ (
截至2023年9月30日，该公司的股东权益为美元
这些情况使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。公司继续经营的能力取决于其利用现有资源开展未来盈利业务、开发更多收购机会以及获得必要融资以履行债务和偿还业务运营到期负债的能力。管理层认为，公司可能能够继续开发新的机会，并可能能够通过债务和/或股权融资获得额外资金，以促进其业务战略；但是，无法保证会有额外的资金可用。这些合并财务报表不包括在公司不得不削减业务或无法继续存在时可能需要对记录的资产或负债进行的任何调整。
注意 4。重要会计政策摘要
a) 陈述基础
随附的公司未经审计的合并财务报表是根据美利坚合众国公认的会计原则（“美国公认会计原则”）和证券交易委员会（“SEC”）的临时报告规则编制的，应与坎伯在10-K表上向美国证券交易委员会提交的最新年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。管理层认为，本文件反映了公允列报过渡期财务状况和业务结果所必需的所有调整，包括正常的经常性调整（除非另有说明）。过渡期的经营结果不一定代表全年的预期业绩。
| 12 |
| 目录 |
b) 整合基础
此处列出的合并财务报表反映了公司、其全资子公司维京能源集团有限公司（“维京”）、坎伯二叠纪有限责任公司、CE Operating LLC和CE Operating LLC、Viking的全资子公司（Mid-Con Petroleum, LLC、Mid-Con Drilling, LLC、Mid-Con Development, LLC和Petrodome Energy, LLC.）和西姆森-麦克斯韦（控股子公司）的合并财务业绩维京人）。
2022 年 1 月，维京收购了 Viking Ozone 51% 的所有权，2022 年 2 月，维京收购了 Viking Sentinel 和 Viking Protection 51% 的所有权。这些实体的成立是为了促进所获得的知识产权的货币化（见注7）。这些实体是可变权益实体，公司拥有控股财务权益；因此，这些实体也被合并。
所有重要的公司间交易和余额均已消除。
c) 外币
以外币计价的资产和负债使用资产负债表日期的有效汇率折算成美元。以外币开展的企业的经营业绩和现金流使用整个期间的平均汇率进行折算。汇率波动对资产和负债折算的影响作为累积其他综合收益（亏损）中股东权益的组成部分列入。外汇交易的收益和损失微不足道。
d) 在编制合并财务报表时使用估计数
根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响报告的收入和支出金额和时间、资产和负债的申报金额和分类以及或有资产和负债的披露。需要使用管理估算的重要领域涉及确定公司各种优先股的公允价值、长期资产减值、商誉、大宗商品衍生品的公允价值、股票薪酬、资产退休义务以及确定未来所得税回收的预期税率。
对已探明的、可能的和可能的石油和天然气储量的估计被用作确定石油和天然气资产的枯竭以及经证实和未经证实的石油和天然气特性的损害的重要投入。在估算探明储量、可能储量和可能储量以及预测未来生产率和开发支出时机方面，存在许多固有的不确定性。同样，对已证实和未经证实的石油和天然气资产减值的评估也受到许多不确定性的影响，包括对未来可开采储量的估计和大宗商品价格展望。实际结果可能与所使用的估计和假设有所不同。
e) 金融工具
《会计准则编纂》，“ASC” 主题820-10，“公允价值计量” 要求披露公司持有的金融工具的公允价值。ASC Topic 820-10 定义了公允价值，并建立了公允价值计量披露的三级估值层次结构，从而增强了公允价值计量的披露要求。合并资产负债表中报告的存款、应计费用和其他流动负债、应付账款、衍生负债、应付董事款项和可转换票据的账面金额均符合金融工具，是对其公允价值的合理估计，因为此类工具的产生与预期实现与当前市场利率之间的时间很短。估值层次结构的三个层次定义如下：
| · | 第 1 级：估值方法的输入是活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）。 |
| 13 |
| 目录 |
| · | 第二级：估值方法的输入包括活跃市场中类似资产和负债的报价，以及在金融工具的整个期限内可以直接或间接观察到的资产或负债的投入。 |
| · | 第三级：估值方法的输入是衡量资产和负债公允价值的不可观察的投入，在衡量当日，市场活动很少（如果有的话），前提是投入无需过多的成本和精力即可获得，前提是使用基于当时最佳信息的合理投入和假设。 |
截至2023年9月30日，公司相对于公司C系列可赎回可转换优先股（“C系列优先股”）的衍生负债的重要投入为3级投入。
截至2023年9月30日的九个月中，按公允价值计量的资产和负债根据上述三种公允价值层次结构分为以下几类：
描述 |
| 引用 中的价格 活跃 的市场 相同的资产 （第 1 级） |
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| 意义重大 其他 可观察 输入 （第 2 级） |
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| 显著不可观察 输入 （第 3 级） |
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| 总收益（亏损）（截至2023年9月30日的九个月） |
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金融负债： |
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衍生责任——C系列优先股 |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) | |||
衍生负债——可转换债务 |
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| ( | ) | |||
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) | |||
f) 现金和现金等价物
现金和现金等价物包括银行现金和原始到期日不超过三个月的高流动性投资证券。美国银行的账户由联邦存款保险公司（“FDIC”）投保，最高可达美元
g) 应收账款
公司石油和天然气业务的应收账款包括买方应收账款和联合利息账单应收账款。公司评估这些应收账款的可收账款，并在必要时记录预计无法收回的金额的备抵金。在截至2022年3月31日的三个月中，公司确定与出售Ichor Energy, LLC和Elysium Energy, LLC相关的某些应收账款余额不可收取，并记录了180万美元的准备金。这些款项在截至2022年12月31日的年度内被注销。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司尚未记录与石油和天然气有关的可疑账目的备抵金。
该公司在正常业务过程中向其发电客户提供信贷。公司正在进行信用评估，通常不需要抵押品。付款期限通常为 30 天。公司的应收贸易账款按发票金额减去可疑账款备抵金进行结算。公司定期评估其应收账款，并根据管理层的估计（包括对过去注销和收款历史的审查以及对当前信贷状况的分析）为可疑账款设立备抵金。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的发电应收账款可疑账款储备金为美元
| 14 |
| 目录 |
h) 库存
库存按成本或可变现净值中较低者列报，包括零件、设备和在制工作。在制工作和成品包括材料成本、直接人工和管理费用。在每个报告期结束时，公司都会评估其库存，以调整过时和流动缓慢物品的库存余额。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，库存包括以下内容：
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| 9月30日 2023 |
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| 十二月三十一日 2022 |
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单位和正在进行的工作 |
| $ |
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| $ |
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零件 |
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过时储备 |
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| $ |
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| $ |
| ||
i) 石油和天然气地产
公司使用全额成本法核算其在石油和天然气资产上的投资。根据这种会计方法，与收购、勘探和开发石油和天然气储备有关的所有成本，包括直接相关的间接费用，均记作资本化。与生产有关的一般和管理费用以及一般间接费用在发生时记作支出。
石油和天然气资产的所有资本化成本，包括开发探明储量的估计未来成本，均使用探明储量估算值按生产单位方法摊销。石油和天然气财产的处置被视为资本化成本的减少，除非这种调整会显著改变资本化成本与石油和天然气探明储量之间的关系，在这种情况下，收益或损失将在运营中确认。在确定与项目相关的探明储量或发生减值之前，未证实的房产和重大开发项目才会被摊销。如果评估结果表明财产受到减值，则减值金额将计入所得税前的经营亏损中。
j) 对资本化成本的限制
根据全额成本会计法，我们必须在每个报告日结束时进行一项测试，以确定我们的石油和天然气财产的账面价值限额（“上限” 测试）。如果我们的石油和天然气资产的资本化成本，扣除累计摊销和相关的递延所得税，超过上限，则该超额或减值将计入支出。尽管石油和天然气价格上涨可能随后提高上限，但这笔支出在未来可能无法逆转。上限定义为以下各项之和：
| (a) | 假设现有经济状况持续下去，按10％折现的现值，即1) 探明储量未来总收入的估计值，该总收入是使用石油和天然气价格计算得出的，该价格根据SAB 103确定为12个月套期保值安排中每月第一天价格的未加权算术平均值，减去2) 开发和生产探明储量所产生的估计未来支出（基于当前成本），再加上 |
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| (b) | 未摊销的房产成本；以及 |
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| (c) | 摊销成本中包含的未经证实的房产的成本或估计公允价值中的较低者，扣除 |
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| (d) | 相关的税收影响与我们的石油和天然气资产的账面基础和税收基础之间的差异有关。 |
k) 石油和天然气储量
储量工程是一个主观过程，取决于可用数据的质量及其解释，包括对井流速和储层压力的评估和推断。不同工程师的估计值通常会有差异，有时差异很大。此外，物理因素，例如估算日期之后的钻探、测试和生产结果，以及产品价格变化等经济因素，可能证明修改此类估计值是合理的。由于探明储量必须使用最近的评估价格进行估算，因此估计的储量可能会受到产品价格变化的重大影响。
l) 租赁会计
公司使用使用权（“ROU”）模型来核算以公司为承租人的租赁，这要求实体在租赁开始之日确认租赁负债和ROU资产。租赁负债的衡量标准等于租赁期内剩余租赁付款的现值，并使用增量借款利率进行贴现，因为公司租赁中隐含的利率不容易确定。增量借款利率是公司必须支付的利率，才能在相似的期限内以抵押方式借款，该金额等于类似经济环境中的租赁还款额。租赁付款包括在开始日期之前支付的款项和任何剩余价值担保（如果适用）。在确定租赁期限时，公司将合理肯定会行使的期权期包括在内，因为不续订租约将造成重大的经济损失。
对于经营租赁，如果公司是适用租赁条款的直线承租人（“直线租金”），则最低租赁付款或收据，包括最低定期租金涨幅，被确认为租金支出。如果公司是承租人，则直线租金超过最低支付租金的部分包含在ROU资产中。经营租赁的短期租赁成本包括期限小于12个月的租赁的租赁费用。
该公司为修订后的租赁标准选择了过渡指导方针所允许的一揽子实用权宜之计，这使Viking能够延续历史租赁分类，保留该标准通过之前存在的任何租赁的初始直接成本，并且不重新评估在采用该标准之前签订的任何合同是否为租赁。公司还选择将租赁协议中的租赁和非租赁部分作为确定租赁资产和负债的单一租赁组成部分进行核算。此外，公司选择不承认租赁期为一年或更短的租赁的使用权资产和负债。
m) 业务合并
公司根据收购的有形资产、承担的负债和收购的无形资产的估计公允价值分配购买对价的公允价值。购买对价公允价值超过这些可识别资产和负债公允价值的部分记作商誉。此类估值要求管理层做出重要的估计和假设，尤其是对无形资产的估值和假设。对某些无形资产进行估值的重要估计包括但不限于从市场参与者的角度来看，收购的客户名单、收购的技术和商品名称的未来预期现金流、使用寿命和贴现率。管理层对公允价值的估计基于被认为合理的假设，但这些假设本质上是不确定和不可预测的，因此，实际结果可能与估计值不同。在自收购之日起一年的衡量期内，公司可能会记录对收购资产和承担的负债的调整，并相应地抵消商誉。测量期结束后，任何后续调整都将记录在收益中。
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| 目录 |
n) 无形资产
无形资产包括与公司与ESG Clean Energy, LLC的许可协议及其对Viking Ozone, LLC、Viking Protection Systems, LLC和Viking Sentinel, LLC的投资相关的款项。此外，作为收购辛森-麦克斯韦的一部分，Viking发现了由辛森-麦克斯韦的客户关系及其品牌组成的无形资产。附注7详细描述了这些无形资产。
与ESG Clean Energy许可证和Simson-Maxwell客户关系相关的无形资产分别在16年（相关专利的剩余寿命）和10年内按直线摊销。其他无形资产未摊销。
当资产账面金额可能无法收回的事件或情况变化时，公司至少每年审查一次这些无形资产是否可能出现减值。在评估其无形资产的未来收益时，公司估算了无形资产在剩余估计使用寿命内的预期未贴现未来净现金流。如果账面金额无法收回，则记录资产账面价值超过其公允价值的减值损失。
o) 每股收益（亏损）
基本和摊薄后每股收益（亏损）的计算是根据公司年内已发行普通股的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股收益使该期间使用库存股法的已发行普通股的所有摊薄潜在股生效，使用如果转换法则可转换优先股生效。在计算摊薄后的每股收益时，使用该期间的平均股价来确定根据期权和认股权证的行使价假定购买的股票数量。购买库存股会减少自购买股票之日起的已发行股票。当发生亏损时，普通股等价物不包括在计算中，因为它们会产生反稀释作用。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，大约有
p) 收入确认
石油和天然气收入
当根据协议合同条款向客户出售产品以履行履约义务时，原油、天然气和液化天然气（“液化天然气”）的销售将计入收入。履约义务主要包括按照每份合同的协商，在交货点交付石油、天然气或液化天然气。每桶石油、百万英热单位（“mmBtU”）天然气或其他计量单位是单独识别的，代表了分配交易价格的独特履约义务。产品控制权移交给客户后，履约义务即告履行。公司在评估控制点转让时会考虑各种事实和情况，包括但不限于：购买者是否可以指导碳氢化合物的使用、重大风险和回报的转移、公司的付款权以及法定所有权的转让。在每种情况下，交货与到期付款之间的时间并不长。
下表按来源分列了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中公司的石油和天然气收入：
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| 三个月已结束 |
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| 九个月已结束 |
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| 9月30日 |
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| 9月30日 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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石油 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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天然气和液化天然气 |
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| ( | ) |
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油井作业 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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发电收入
通过其在Simson-Maxwell的60.5％股权，该公司生产和销售发电产品、服务和定制能源解决方案。Simson-Maxwell 为商业和工业客户提供应急发电能力。西姆森·麦克斯韦的收入如下：
1. | 发电装置的销售。Simson-Maxwell 制造和组装发电解决方案。解决方案可能包含一个或多个单元，通常为每个客户量身定制。每个定制解决方案都需要签订合同。合同通常要求客户为合同中规定的可衡量的里程碑提交不可退还的进度付款。就收入确认而言，公司将已完成的一个或多个单位视为单一履约义务，并在产品控制权移交给客户时确认收入，这通常发生在发货或交付给客户时。政府当局评估并与创收活动同时征收的销售税、使用税、增值税和其他类似税款不包括在收入中。在完工单元交付之前，进度付款被确认为合同负债。收入是按公司预期有权获得的单位转让的对价金额来衡量的，这通常是合同中规定的价格。由于商品的定制性质，公司不允许退货，也不向买家提供折扣、折扣或其他促销激励或津贴。当产品的控制权移交给客户时，Simson-Maxwell选择将货运活动的成本视为商品成本内的费用。 |
应某些客户的要求，公司将向客户开具账单但未交付的库存仓库。除非满足所有收入确认标准，否则在客户拥有该产品之前，公司不会确认这些交易的收入。
2. | 零件收入-Simson-Maxwell 向其客户销售备件和替换件。Simson-Maxwell 是许多国内和国际发电制造商的授权零件分销商。公司将零件的采购订单视为与客户的合同，在某些情况下，这些订单受主销售协议的约束。对于每份合同，公司将转让产品的承诺视为已确定的履约义务，每份合同都是不同的。收入以公司为换取产品转让而期望获得的对价金额来衡量，该对价通常是合同中规定的每件售出物品的具体价格，并根据预期回报价值进行调整。销售税、使用税、增值税和其他由政府当局评估的与创收活动同时征收的类似税不计入收入。在合并的综合收益表中，Simson-Maxwell选择将产品的控制权转移给客户时，将货运活动成本列为销售成本范围内的费用。零件收入在产品控制权移交给客户的时刻予以确认，这通常发生在向客户发货或交付时。 |
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3. | 服务和维修-Simson-Maxwell 提供各种类型的发电系统的服务和维修。服务和维修通常在客户拥有的设备上进行，并根据产生的工时计费。每次维修都被视为履约义务。随着时间的推移控制权移交，收入根据履行义务的完成进展程度予以确认。Simson-Maxwell通常使用成本对成本的衡量标准来衡量其服务工作的进展，因为客户在维护资产时控制资产。大多数服务和维修在一两天内完成。 |
下表按来源分列了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月辛森-麦克斯韦的收入：
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| 三个月已结束 |
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| 九个月已结束 |
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| 9月30日 |
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| 9月30日 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 2023 |
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| 2022 |
| ||||
发电装置 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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零件 |
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单位和部件总数 |
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服务和维修 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| 目录 |
q) 所得税
公司按资产负债法核算所得税，该法要求确认递延所得税资产和负债，以应对合并财务报表中包含的事件的预期未来税收后果。在这种方法下，公司根据合并财务报表与资产负债税基之间的差异确定递延所得税资产和负债，使用预计差异将逆转的年度的估计税率。
公司确认递延所得税资产和负债，前提是我们认为这些资产和/或负债更有可能变现。在做出这样的决定时，我们会考虑所有可用的正面和负面证据，包括现有应纳税临时差异的未来逆转、预计的未来应纳税所得额、税收筹划策略和近期经营业绩。如果我们确定公司将来能够变现超过其净记录金额的递延所得税资产，我们将调整递延所得税资产估值补贴，这将减少所得税准备金。
在评估其递延所得税资产的可变现性时，管理层评估了其部分或全部递延所得税资产是否更有可能变现。其递延所得税资产的变现与公司产生应纳税所得额的能力直接相关。然后对估值补贴进行相应调整。
r) 股票薪酬
公司可以在非融资交易中向员工发行股票期权，向非员工发行股票期权或认股权证，以支付服务和融资成本。向员工和非雇员发行的股票期权和认股权证的成本是在授予日根据公允价值计量的。公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的。由此产生的金额在公司预计获得福利的时期（通常是归属期）内按直线计入支出。
股票期权和认股权证的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型确定的。Black-Scholes期权模型要求管理层做出各种估计和假设，包括预期期限、预期波动率、无风险利率和股息收益率。预期期限代表发放的股票薪酬奖励预计未偿还的期限，是根据归属期、合同期限和预期的员工行使模式等考虑因素估算的。预期波动率基于公司股票的历史波动率。无风险利率基于与股票薪酬工具合同寿命相关的美国国债收益率曲线。股息收益率假设基于历史模式和对公司股息的未来预期。
s) 长期资产的减值
每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法通过资产的使用和最终处置所产生的估计未贴现现金流收回时，公司就必须至少每年对其长期资产进行减值审查。每当存在任何此类减值时，将按账面价值超过公允价值的金额确认减值损失。
资产按最低水平进行分组和评估，以确定其可识别的现金流，这些现金流在很大程度上独立于其他资产组的现金流。公司在评估潜在减值时会考虑历史业绩和未来的估计结果，然后将资产的账面金额与使用该资产可能产生的未来估计现金流进行比较。如果资产的账面金额超过预计的未来未贴现现金流，则公司通过将资产的账面金额与其公允价值进行比较来衡量减值金额。公允价值的估算通常通过使用资产的预期未来贴现现金流或市场价值来确定。公司根据某些假设（例如预算、内部预测和其他必要信息）估算资产的公允价值。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，长期资产没有减值。
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| 目录 |
t) 资产报废义务的会计处理
资产报废债务（“ARO”）主要代表公司根据适用的联邦、州和地方法律，在生产性物业预计结束时为填补、放弃和修复其生产性物业而承担的金额的估计现值。公司通过计算与债务相关的估计现金流的现值来确定其ARO。退休债务按债务开始时的估计现值记作负债，抵消已证明财产的增加。
下表描述了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中公司资产报废义务的变化：
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| 九个月已结束 |
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| 9月30日 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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资产报废义务——开始 |
| $ |
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| $ |
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ARO 在出售资产时追回 |
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| ( | ) | |
ARO 在合并中被收购 |
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增值费用 |
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资产报废义务——结束 |
| $ |
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| $ |
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u) 衍生负债
可转换优先股
C系列优先股和公司的G系列可赎回可转换优先股（“G系列优先股”）包含的条款可能导致转换价格的修改，该变量基于的变量不是FASB ASC主题第815-40号 “衍生品和套期保值” 中定义的 “固定兑固定” 期权的公允价值的输入。
C系列优先股可按固定美元转换为普通股
在转换日，转换溢价到期的股票数量是根据之前的30天VWAP（如果有触发事件，则为60个交易日）估算得出。如果转换日期之后的衡量期部分的VWAP计算低于转换日期之前测量期部分的VWAP，则持有人将获得额外的普通股，称为Truep股票。如果VWAP计算得更高，则不发行True-Up股票。
公司已确定，C系列优先股包含与转换溢价相关的嵌入式衍生负债，以及转换后的衍生负债，用于发行与已转换且计量期尚未到期的C系列优先股相关的True-up股票的潜在义务（如果适用）。
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| 目录 |
与C系列优先股任何已发行股票的转换溢价相关的衍生负债的公允价值等于结算转换溢价所需的现金。潜在的True-Up股票债券的公允价值是使用二项式定价模式、转换日后公司股票的转换价格或最低收盘价中的较低者以及公司普通股的历史波动率估算的。
G系列可转换优先股可赎回或转换为可变数量的普通股，由公司选择。转换率是在转换时使用类似于上述 C 系列优先股的 VWAP 计算方法确定的。因此，G系列优先股包含嵌入式衍生品，必须按公允价值入账。该公司已确定，由于转换限制，嵌入式衍生品的公允价值可以忽略不计。
此处使用但未定义的C系列优先股或G系列优先股的资本化术语具有公司于2021年11月8日向内华达州国务卿提交并于2022年10月28日修订的第五份经修订和重述的C系列可兑换可兑换优先股的优先权、权力、权利和限制指定证书（经修订，“C系列COD”）或证书中赋予它们的含义 G 系列可兑换的优惠、权力、权利和限制的名称公司于2021年12月30日向内华达州国务卿提交的可转换优先股（“G系列COD”）（如适用）。
可转换债务
我们会审查可转换债务发行的条款，以确定是否存在嵌入式衍生工具，包括嵌入式转换期权，这些工具需要作为衍生金融工具进行分割和单独核算。在主工具包含多个需要分叉的嵌入式衍生工具（包括转换期权）的情况下，分叉衍生工具被视为单一的复合衍生工具。
分叉嵌入式衍生品最初按公允价值入账，然后在每个报告日重新估值，公允价值的变化作为非营业收入或支出报告。当股权或可转换债务工具包含嵌入式衍生工具，这些工具将分叉并记作负债时，收到的总收益将首先分配给所有分叉衍生工具的公允价值。剩余的收益（如果有的话）随后分配给主办票据本身，通常会使这些票据的票据按面值折扣入账。可转换债务面值的折扣连同该工具的申报利息，通过定期向利息支出计入利息支出，在工具的使用寿命内摊销。
当授权和未发行股票的数量不足以满足所有可能以股票结算的可转换工具或期权类型合约时，公司已采用排序方法进行分配。具体而言，公司根据每种工具的起始日期分配其授权和未发行的股份，首先将股份分配给最初成立日期最早的工具。成立日期较晚且没有剩余股份可供分配的票据重新归类为资产或负债。
v) 未分配收入和特许权使用费
该公司记录了从石油和天然气销售中收取但尚未分配的现金的负债。金额是根据各自所有者的工作利益分配的。
w) 后续事件
公司已经评估了自2023年9月30日起至本报告提交之日的所有后续事件（见附注16）。
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| 目录 |
注意事项 5。坎伯能源公司和维京能源集团公司合并
如附注1所述，此次合并被视为反向收购，出于财务会计目的，Viking被视为对Camber的收购方。
会计收购方为其在会计收购方的权益而转让的交易对价是基于合法子公司为了向法定母公司的所有者提供与反向收购产生的合并实体股权比例相同而必须发行的股权数量。这是按以下方式确定的：
合并日已发行的Viking普通股数量 |
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Viking 股东在合并后的实体中的所有权权益 |
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| % | |
股票总数上升 |
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理论上向坎伯股东发行的股票数量 |
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合并之日维京股价 |
| $ |
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对价已转移 |
| $ |
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转让的对价是根据坎伯截至合并截止日的估计公允价值分配给收购的资产和承担的负债的，转让的对价超过净资产的任何超出价值都将确认为商誉，如下所示：
对价已转移 |
| $ |
| |
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收购的净资产和承担的负债（Camber）： |
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现金 |
| $ |
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预付款 |
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石油和天然气特性 |
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Viking 应付的预付款 |
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投资维京人 |
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善意 |
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收购的净资产总额 |
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应付账款 |
| $ |
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应计费用和其他流动负债 |
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衍生责任 |
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长期债务 |
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资产报废债务 |
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假设的净负债总额 |
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获得的净资产总额和承担的负债总额 |
| $ |
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2023年9月30日，公司得出结论，从合并之日到2023年9月30日，公司股价的大幅下跌是减值指标，因此在该日进行了减值评估。根据该评估，该公司记录的减值费用为美元
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| 目录 |
注 6。石油和天然气特性
下表按分类和地理成本中心汇总了截至2023年9月30日的九个月中公司的石油和天然气活动：
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| 十二月三十一日 |
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| 9月30日 |
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| 2022 |
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| 调整 |
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| 损伤 |
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| 2023 |
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久经考验，可生产石油和天然气特性 |
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美国成本中心 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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累计折旧、损耗和摊销 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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|
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| ( | ) | |
经证实，已开发出可生产石油和天然气的特性，净值 |
| $ |
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| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
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未开发和未开采的石油和天然气地产 |
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美国成本中心 |
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|
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| ||||
累计折旧、损耗和摊销 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |
未开发和未开采的石油和天然气物业，净值 |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ |
| |||
石油和天然气资产总额，净额 |
| $ |
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| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
在截至2023年9月30日的三个月中，该公司的石油和天然气资产增加了美元
注意 7。无形资产
ESG 清洁能源许可证
该公司的无形资产包括与2021年8月与ESG签订独家知识产权许可协议相关的成本，根据该协议，Viking获得了 (i) ESG与固定式发电（与车辆无关）的专利权和专有技术的独家许可，包括加拿大利用热量和捕获二氧化碳的方法，以及 (ii) 在美国运营的多达25个地点的知识产权的非排他性许可公司或其关联公司。
考虑到许可证, Viking支付了$的预付特许权使用费
关于上文（i）和（ii）中提到的总额为350万美元的款项，在2021年11月22日左右，公司向ESG或代表ESG支付了50万美元，ESG选择按适用的转换价格接受275万美元的维京普通股，从而产生了6,942,691股股票，剩余的应付余额为25万美元，已于2022年1月支付。
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| 目录 |
如果根据ESG首次开始使用知识产权从ESG安装和运营的系统中销售一种或多种商品用于商业目的的日期（“触发日期”），向ESG支付的最低持续特许权使用费不至少等于以下最低付款额，则公司对加拿大的排他性将终止：
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| 最低还款额 |
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自触发日期起的年份： |
| 截至年底 |
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第二年 |
| $ |
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第三年 |
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| |
第四年 |
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第五年 |
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六年级 |
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七年级 |
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第八年 |
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九年级及以后 |
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| |
该公司管理层认为，触发日期最早可能在2024年第一季度出现，但无法保证触发日期会在那时或任何时候发生。
如果双方共同调整持续特许权使用费百分比，从最高15％向下调整，则自触发日起任何给定年度的最低持续特许权使用费也应按比例向下调整。
公司确认的摊销费用为美元
截至2023年9月30日和2022年12月31日，ESG无形资产包括以下内容：
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| 9月30日 2023 |
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| 十二月三十一日 2022 |
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ESG 清洁能源许可证 |
| $ |
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| $ |
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累计摊销 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| $ |
|
| $ |
| ||
其他无形资产 — Simson-Maxwell — 客户关系和品牌
公司将Simson-Maxwell收购价格的一部分分配给客户关系部，公允价值为美元
公司确认无形客户关系的摊销费用为美元
公司定期审查客户关系和品牌的公允价值，以确定是否应确认减值费用。在截至2023年9月30日的九个月期间，公司没有记录任何减值。在截至2022年12月31日的年度中，公司记录的减值费用为美元
截至2023年9月30日和2022年12月31日，其他无形资产——辛森-麦克斯韦包括以下内容：
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| 9月30日 2023 |
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| 十二月三十一日 2022 |
| ||
辛森-麦克斯韦品牌 |
| $ |
|
| $ |
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客户关系 |
|
|
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| ||
无形资产减值 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
累计摊销 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| $ |
|
| $ |
| ||
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| 目录 |
注 8。无形资产-可变利息实体收购（VIE）
医疗废物处理系统
波涛汹涌的
2022年1月18日，
购买价格： |
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| |
收盘时股票的公允价值 |
| $ |
| |
或有对价的公允价值 |
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| |
全部对价 |
| $ |
| |
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|
|
|
|
购买价格分配： |
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|
|
|
无形资产-知识产权 |
| $ |
| |
非控股权益 |
|
| ( | ) |
坎伯所有权权益 |
| $ |
| |
开放导体检测技术
Virga
2022 年 2 月 9 日，
购买价格： |
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收盘时股票的公允价值 |
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全部对价 |
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无形资产-知识产权 |
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非控股权益 |
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坎伯所有权权益 |
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| 目录 |
吉达
2022 年 2 月 9 日，Viking 签订了一份证券购买协议，购买（“购买”）51 个单位（“单位”），这代表着
没有。 |
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| 购买价格* |
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| 何时到期 |
| 省长数股票 |
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| 标的普通股数量 |
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| 实现销售目标后的预计收入** |
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| 不适用 |
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| 售出1万套后 |
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| 售出2万套后 |
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| 售出3万套后 |
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| 售出5万套后 |
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| 售出10万个单位后 |
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* | 这个 $ |
** | 这些只是估计值。不能保证会达到任何销售目标。 |
尽管如此，公司不得对Viking E系列优先股的任何股份进行任何转换，Jedda无权转换Viking E系列优先股的任何股份，前提是转换生效后，Jedda（连同吉达的关联公司以及与吉达或Jedda的任何关联公司共同行事的任何人）将实益拥有超过Viking E系列优先股数量4.99％的股份 Camber股票发行生效后立即流通的Camber普通股股票普通股可在吉达转换Viking E系列优先股后发行。在向坎伯发出不少于61天的通知后，吉达可以增加或减少受益所有权限制，前提是受益所有权限制在任何情况下都不超过在吉达持有的优先股转换后立即发行的坎伯普通股数量的9.99％，并且本节的受益所有权限制条款将继续适用。任何此类增加或减少要等到61才会生效st在向坎伯发出此类通知的第二天。
Viking Protection于2022年1月31日左右成立，考虑到吉达将吉达的所有知识产权和无形资产（包括与输电接地故障预防脱扣信号接合系统相关的专利权、专有技术、程序、方法和合同权利，以及相关的专利申请）转让给维京保护局，向吉达发放了全部100个维京保护单元。2022年2月9日，维京从吉达手中收购了51股（51％）的维京保护股，吉达保留了维京保护的剩余49股（49％），维京向吉达发行了475股维京E系列优先股。维京和吉达随后于2022年2月9日签订了管理维京保护运营的运营协议。该公司决定收购
购买价格： |
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收盘时股票的公允价值 |
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或有对价的公允价值 |
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全部对价 |
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购买价格分配： |
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无形资产-知识产权 |
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非控股权益 |
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坎伯所有权权益 |
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| 目录 |
公司合并其持有可变权益且是主要受益人的任何VIE。通常，VIE是具有以下一个或多个特征的实体：(a) 风险股权投资总额不足以允许该实体在没有额外的次级财务支持的情况下为其活动提供资金；(b) 作为一个群体，风险股权投资的持有人缺乏 (i) 通过投票权或类似权就实体的活动做出决策的能力，(ii) 承担该实体预期损失的义务，或 (iii)) 获得实体预期剩余回报的权利；或 (c) 股票投资者其投票权与其经济利益不成比例，而且该实体几乎所有活动都涉及或代表拥有极少投票权的投资者进行。VIE的主要受益人通常是（a）有权指导VIE中对VIE的经济表现影响最大的活动，以及（b）有义务吸收损失或有权获得可能对VIE具有重要意义的利益的实体。
该公司已确定自己是三个VIE（Viking Ozone、Viking Sentinel和Viking Protection）的主要受益者，并合并了这些实体的财务业绩，如下所示：
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| 维京人 |
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| 维京人 |
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| 维京人 |
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| 臭氧 |
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| 哨兵 |
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无形资产-知识产权 |
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非控股权益 |
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坎伯所有权权益 |
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Viking和Camber完成合并后，Viking E系列优先股的所有股份均被交换为Camber H系列优先股，与Camber的权利和条款基本相同。
注 9。关联方交易
公司首席执行官兼董事詹姆斯·多丽丝通过多丽丝先生的子公司AGD Advisory Group, Inc. 向公司提供专业服务。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司支付或应计了美元
公司首席财务官约翰·麦维卡通过麦维卡的子公司1508586 Alberta Ltd.向公司提供专业服务。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司支付或应计了美元
该公司前任首席财务官小弗兰克·巴克通过巴克的子公司FWB Consulting, Inc.向公司提供专业服务。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司支付或应计了美元
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| 目录 |
由于家长
在2021年和2022年，在坎伯和维京合并之前，坎伯向维京人提供了各种现金垫款。这些预付款不计息，也没有规定还款条件或限制。这些余额在2023年9月30日合并后已被清除。截至2022年12月31日，维京应向坎伯支付的款项为美元
西姆森-麦克斯韦
在收购时，Simson-Maxwell有几笔应付/应收的关联方款项，以及应付给这些个人拥有或控制的某些员工、高级职员、家庭成员和实体的票据。Viking假设这些余额和贷款协议与收购有关。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，关联方应付和应付的金额余额如下：
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| 应付款来自 关联方 |
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| 由于 关联方 |
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| 应付（至）的净额 |
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2023年9月30日 |
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Simmax Corp. 和大股东 |
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Adco Power Ltd. |
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2022年12月31日 |
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Simmax Corp. 和大股东 |
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Adco Power Ltd. |
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Simmax Corp. 拥有
截至2023年9月30日和2022年12月31日，应付给关联方的票据如下：
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| 9月30日 |
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| 十二月三十一日 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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应付给关联方的票据总额 |
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减去应付票据的当前部分——关联方 |
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应付票据——关联方，扣除本期部分 |
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| $ |
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2023 年 6 月 1 日，辛森-麦克斯韦发行了 $
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| 目录 |
注意 10。非控股权益
以下内容披露了公司在Simson-Maxwell的所有权变更以及截至2023年9月30日的九个月中对公司权益的影响：
非控股权益——2023 年 1 月 1 日 |
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归属于非控股权益的净收益（亏损） |
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非控股权益 — 2023 年 9 月 30 日 |
| $ |
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以下内容披露了公司在Viking Ozone、Viking Sentinel和Viking Protection中的所有权总体影响，以及截至2023年9月30日的九个月对公司权益的影响：
非控股权益——2023 年 1 月 1 日 |
| $ |
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归属于非控股权益的净收益（亏损） |
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| ( | ) |
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非控股权益 — 2023 年 9 月 30 日 |
| $ |
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注意 11。长期债务和其他短期借款
截至2023年9月30日和2022年12月31日，长期债务和其他短期借款包括以下内容：
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| 9月30日 2023 |
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| 十二月三十一日 2022 |
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长期债务： |
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应付给探索成长基金的票据，根据日期为2021年12月24日并于2022年1月3日注资的有担保本票，原始金额为26,315,789美元，利息和本金将于2027年1月1日到期。截至生效日，该票据的利率等于《华尔街日报》最优惠利率（3.25％），并由公司几乎所有资产的留置权担保。显示的余额扣除了截至2023年9月30日的10,525,880美元的未摊销债务折扣。 |
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根据2021年4月23日10.0％的有担保本票应付给Discover Growth Fund, LLC的票据，原始金额为250万美元，利息和本金将于2027年1月1日到期。根据2021年12月24日的修正案，截至修正日，利率已调整为华尔街日报最优惠利率（3.25％）。该票据由公司几乎所有资产的留置权担保。 |
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应付给Discover Growth Fund的票据，根据2020年12月22日10.0％的有担保本票，原始金额为1200万美元，利息和本金将于2027年1月1日到期。根据2021年12月24日的修正案，截至修正日，利率已调整为华尔街日报最优惠利率（3.25％）。该票据由公司几乎所有资产的留置权担保。 |
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| 目录 |
应付给Discover Growth Fund的票据，根据2020年12月11日10.0％的有担保本票，原始金额为600万美元，利息和本金将于2027年1月1日到期。根据2021年12月24日的修正案，截至修正日，利率已调整为华尔街日报最优惠利率（3.25％）。该票据由公司几乎所有资产的留置权担保。 |
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全资子公司Mid-Con Petroleum LLC于2019年7月24日向基石银行支付的期票金额为2,241,758美元，利息为6％，利息仅在2021年7月24日之前支付，然后在2021年8月24日之前支付，按月分期支付本金和利息43,438美元，最后一笔款项的到期日为2025年7月24日。该票据由Mid-Con Petroleum, LLC所有资产的首次抵押贷款和Viking的付款担保。2023年3月10日，对期票进行了修订，增加了转换功能，并将维京列为额外债务人。2023年4月，维京发行了588,235股普通股，以转换20万美元的未偿本金余额。2023年7月31日，基石银行将未偿本金余额分配给FK Venture LLC，2023年8月，该公司共发行了5,189,666股普通股，以转换Mid-Con Petroleum LLC和Mid-Con Drilling LLC所欠的未偿本金余额总额。显示的截至2022年12月31日的余额已扣除12,224美元的未摊销折扣。 |
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全资子公司Mid-Con Drilling LLC于2019年7月24日向基石银行支付的期票金额为1109,341美元，利息为6％，利息仅在2021年7月24日之前支付，然后在2021年8月24日之前支付，按月分期支付本金和利息21,495美元，最后一笔款项的到期日为2025年7月24日。该票据由Mid-Con Drilling, LLC所有资产的第一笔抵押贷款和Viking的付款担保。2023年3月10日，对期票进行了修订，增加了转换功能，并将维京列为额外债务人。2023年7月31日，基石银行将未偿本金余额分配给FK Venture LLC，2023年8月，该公司共发行了5,189,666股普通股，以转换Mid-Con Petroleum LLC和Mid-Con Drilling LLC所欠的未偿本金余额总额。显示的截至2022年12月31日的余额扣除了12,190美元的未摊销折扣。 |
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2023年5月5日，Viking与FK Venture LLC签署了一份证券购买协议，根据该协议，FK Venture LLC同意从2023年5月5日起在每月第5天向该公司购买金额为80万美元的可转换本票，为期6个月，最低承诺额为48万美元。FK Venture LLC有权购买不超过960万美元的股票。这些票据的年利率为12％。票据的到期日是（i）2025年7月1日，或（ii）公司完成向国家证券交易所直接上市（不包括与Camber的任何合并或合并）后的90天，以较早者为准。FK Venture LLC有权将全部或部分未偿还和未付本金余额转换为公司的普通股。转换价格应为（i）0.75美元，或者（ii）如果与坎伯的合并完成，则为坎伯能源公司普通股在与坎伯合并完成前一天交易价格的50％，以较低者为准。截至2023年9月30日，买方在合并完成后购买了五张票据并转换了其中两张票据，以换取公司3,848,004股普通股。 |
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2020年7月1日美国小企业管理局提供的15万美元贷款。这笔贷款的利息为3.75％，将于2050年7月28日到期。这笔贷款按月分期偿还731美元，剩余的本金和应计利息在到期时到期。分期付款原定于票据发行之日起12个月开始，但日期已延长至2023年1月。从最初的分期付款到期日到2023年1月的应计利息已资本化为贷款本金余额 |
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长期债务总额 |
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减去流动部分和债务折扣 |
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扣除流动部分和债务折扣后的长期债务总额 |
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未来五年及之后的长期债务本金到期日如下：
截至9月30日的十二个月期间， |
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2024 |
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2028 |
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此后 |
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银行信贷额度
Simson-Maxwell在道明银行拥有经营信贷额度，由应收账款和存货担保，
注意 12。衍生责任
C 系列优先股
C系列优先股包含嵌入式衍生品，因为普通股有可能转换为可变数量的普通股。将C系列优先股转换为普通股后，公司可能有义务发行额外的普通股以履行True-Up义务。转换溢价和True-Up债务均为衍生品，必须按公允价值入账。
C系列优先股面值的转换固定为美元
公司将C系列优先股面值的赎回价值确定为为满足C系列优先股面值转换而发行的普通股的公允价值。转换溢价的公允价值确定为满足转换溢价所需的股票的公允价值。
公司收到持有人的转换通知，计算出为满足赎回价值而需要发行的普通股数量加上转换溢价。然后，公司发行普通股的数量，该数量由持有人使用转换日期之前的衡量期的VWAP计算方法确定。由于持有人的所有权限制，股票可能会随着时间的推移而发行。转换C系列优先股后，公司将衍生负债减少最初为转换后的C系列优先股数量记录的金额。为支付转换溢价而发行的普通股的当前公允价值与最初记录的衍生负债之间的任何差额均记为衍生负债损失。
| 31 |
| 目录 |
如果转换日期之后的衡量期部分的VWAP计算低于转换日期之前测量期部分的VWAP（称为True-up股份），则持有人可能有权在转换日之后获得更多股份。如果VWAP计算得更高，则不发行True-Up股票。
发行True-Up股票的潜在义务产生了额外的衍生责任。True-up到期股票数量（如果有）的确定是基于转换日期之后的衡量期内的最低VWAP计算得出的。此外，如果公司未遵守货到付款的某些条款，则衡量期直到公司遵守才会结束。在转换日期之后发行Trueup股票的潜在义务是衍生负债。
每期末True-Up股票的衍生负债代表截至期末计量期尚未到期的C系列优先股的转换。衍生负债的公允价值是使用二项式定价模型、估计的剩余衡量期、股价和公司普通股的历史波动率估算的。
与发行调整股票的潜在义务相关的衍生负债的公允价值将随着公司股价的变化而进行调整。此类变化被记录为衍生负债公允价值的变化。
在截至2023年9月30日的九个月中，C系列优先股衍生负债的活动如下：
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| 9月30日 2023 |
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年初账面金额 |
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合并时确认的衍生负债 |
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公允价值的变化 |
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债务清偿（发行普通股） |
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年底账面金额 |
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可转换债务
2023年3月10日，对附注11中描述的Mid-Con Petroleum, LLC和Mid-Con Drilling, LLC持有的期票条款进行了修订，增加了转换功能，允许票据持有人选择将债务的本金余额全部或部分转换为Viking的普通股。转换价格等于：（i）该期间维京普通股5个最低的个人每日交易量加权平均价格（“VWAP”）的平均值
期票条款的修改被视为债务清偿，公司记录的债务清偿损失为美元
债务的公允价值由股票总数确定，等于2023年3月10日的债务面值除以VWAP，再乘以当天的收盘价。
转换期权的价值基于维京普通股的公允价值。由于该期权可转换为可变数量的股份，因此它被视为一种衍生品，可按公允价值持续确认，公允价值的变化记录在运营报表中。修改之日转换功能的公允价值被确定为美元
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| 目录 |
2023 年 3 月 31 日，转换功能的公允价值经过重新测量并确定为美元
2023 年 4 月 28 日，$
2023 年 6 月 30 日，对转换功能的公允价值进行了重新测量并确定为美元
2023 年 7 月 31 日，对转换功能的公允价值进行了重新测量并确定为美元
2023 年 8 月，期票余额被分配并转换为
注 13。股权
(a) 普通股
公司有权发行
在截至2023年9月30日的九个月中，公司共发行了
(i) | 总共有 |
(ii) | 总共有 |
(iii) | |
(iv) | |
(v) | 总共有 |
(六) | |
(七) | 总共有 |
(八) | 总共有 |
(b) 优先股
公司有权发行
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| 目录 |
(i) A 系列可转换优先股
2023年8月1日，该公司发行了
(ii) C 系列可赎回可转换优先股
C系列优先股的持有人有权获得金额为的累计股息
C系列优先股可以随时由持有人选择转换为我们的普通股，如果满足某些股票条件（定义见C系列COD），则由坎伯选择。转换后，坎伯将向通过发行普通股转换的C系列优先股的持有人支付款项，金额等于此类股票在到期日（即七年）之前持有本应获得的股息，并向持有人发行等于美元的普通股
C系列优先股的转换溢价应支付，C系列优先股的股息率可调。具体而言，
C系列优先股的到期日为发行之日起七年，如果C系列优先股在此日期之前尚未完全转换为普通股，则所有剩余的C系列优先股将自动转换为普通股，前提是Camber在转换时有足够的授权但未发行的普通股可供发行。尽管该名称有任何其他规定，但可用的授权和未发行普通股将是对所有转换和其他不完全在坎伯控制范围内的事件中可能发行的最大普通股数量的限制和上限。Camber将始终尽最大努力批准足够的股份。清偿超额债务所需的股票数量在净股份结算发生之日确定。股息到期日将无限期延长并暂停，直到有足够的授权和未发行股票可供使用。
| 34 |
| 目录 |
自C系列优先股中较早者之日起的一年内，坎伯不得发行任何与C系列优先股同等或优先于任何权利的优先股 (i) 注册声明生效并可用于转售C系列优先股转换后可发行的所有普通股，或 (ii)《证券法》第144条允许立即无限制地转售所有普通股可在转换C系列优先股时发行。
C系列优先股受益所有权限制，该限制禁止任何C系列优先股的持有人将此类C系列优先股转换为普通股，前提是此类转换后，持有人的实益持股量将大于
根据C系列COD，即使授权普通股不足以完全转换C系列优先股，也允许C系列优先股的持有人与普通股持有人一起就除董事选举和股东提案（包括任何优先股持有人提出的提案）以外的所有事项进行投票，但须遵守C系列COD中的受益所有权限制。此外，根据2021年10月与C系列优先股持有人签订的某些协议，由于触发事件的发生，除非公司向Discover全额偿还债务，否则坎伯不再有权按照C系列COD的规定提前赎回C系列优先股。
2022年10月31日，根据坎伯与Discover和安的列斯群岛双方于2022年10月28日签署的协议，坎伯向内华达州国务卿提交了截至2022年10月28日（“C系列修正案”）的C系列COD修正案（“C系列修正案”），该修正案对C系列COD修正案进行了修订，即（i）从C系列修正日开始，此后在确定转换时 C系列优先股每股的利率基于坎伯普通股在前几天的交易价格（”衡量周期”），即使成交量加权平均交易价格（“衡量指标”）不低于美元，也不会因为权益状况（定义见C系列COD）而在任何衡量期结束时增加任何一天
2022 年 11 月与探索增长基金有限责任公司达成协议
2022年11月3日，公司与Discover签订了一项协议，根据该协议，Discover绝对无条件地放弃并解除了获得更多或额外公司普通股（“”转换股份”）涉及Discover先前转换的任何和所有C系列优先股，包括但不限于根据C系列COD就更多转换股发出额外通知的权利。
Discover还绝对无条件地放弃并放弃了将公司先前为Discover签发的任何本票的全部或任何部分转换为公司普通股的任何权利，并同意不以任何特定价格或根本不转换或尝试转换任何本票的任何部分。
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| 目录 |
截至2023年9月30日，安的列斯群岛举行了
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| 9月30日 2023* |
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截至2023年9月30日，预计可发行转换的股票数量，价格为每股162.50美元 |
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期末使用VWAP支付转换溢价所需的估计普通股数量 |
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*基于截至该日已发行的30股C系列可转换优先股以及当时估计的低VWAP
此外，即使C系列优先股的股票在上述日期进行了转换，也可能要求公司根据COD中的条款发行额外的普通股（调整股）。
截至2023年9月30日，安的列斯群岛有权获得大约
(iii) G 系列可赎回可转换优先股
2021年12月30日左右，公司创建了一类新的G系列优先股，面值为美元
G系列优先股的权利、权利和其他特征列于G系列 鳕鱼。
根据G系列COD，G系列优先股可以随时由持有人选择转换为普通股，其每股普通股价格等于G系列优先股发行之日或股票购买协议中另有规定的公司普通股收盘价高出一美分，但须按协议中另行规定的方式进行调整。转换后，公司将向被转换的G系列优先股的持有人支付转换溢价，该溢价等于此类股票在到期日之前持有本应获得的股息金额。
就清算、清盘或解散时的股息权和权利而言，G系列优先股的等级：（a）高于公司普通股；（b）次于C系列优先股，（c）优先股优先股优先股优先股和F系列可赎回可兑换优先股，此类优先股可能在本指定之日被指定，也可能由公司在指定之日之后指定本称号；(d) 与任何其他系列的优先股相比，优先股的优先股、同等优先股或初级优先股，如上所述此类优先股的COD；以及（d）低于公司所有现有和未来债务。
除非适用法律禁止或本协议另有规定，否则G系列优先股的持有人将有权与普通股和C系列优先股持有人一起就除以下事项以外的所有事项进行投票：（i）董事选举；（ii）和任何股东提案，包括任何G系列优先股持有人发起的提案，在转换后的基础上，均受COD中的实益所有权限制，即使有授权普通股的份额不足以完全兑换将G系列优先股转换为普通股。
从任何此类G系列优先股发行之日起，G系列优先股的每股已发行股份将按等于的比率累积累积股息
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| 目录 |
如果在支付或发行转换溢价的普通股之日没有重大不利变化（如适用），则股息以及根据本协议应付的任何适用的转换溢价将以普通股的价值为 (i) 的普通股支付，
在股息到期日，
2022年第一季度，根据公司与合格投资者（“投资者”）于2021年12月30日左右签订的股票购买协议，投资者从公司购买了10,544股新指定的G系列优先股，面值为美元
收购价格由投资者通过支付 $ 支付
每张票据有2636股G系列优先股，除非投资者全额支付该票据，否则投资者不得将与每张票据相关的优先股转换为普通股或出售任何标的普通股。
公司可自行决定赎回
2022年，公司向投资者支付了美元
(iv) H 系列可转换优先股
2023年8月1日，该公司发行了
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(c) 逮捕令
下表显示截至2023年9月30日的九个月的股票认股权证活动： |
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| 数字 的股份 |
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| 加权 平均值 运动 价格 |
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| 加权 平均值 剩余的 合同寿命 |
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未偿认股权证 — 2022 年 12 月 31 日 |
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已授予 |
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未偿还的认股权证 — 2023年9月30日 |
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未偿行使权利 — 2023 年 9 月 30 日 |
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注意 14。承诺和意外开支
办公室租赁 — Petrodome
2018年4月，该公司的子公司Petrodome成立
建筑物、车辆和设备租赁 — Simson-Maxwell
公司拥有与Simson-Maxwell的各种经营租赁协议相关的使用权资产和经营租赁负债，涉及七个营业地点，用于运营的场所、车辆和设备，金额为美元
根据这些租约，未来五年中每年以及其后在2023年9月30日到期的款项如下：
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2024 |
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2025 |
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这些租赁的经营租赁费用为美元
法律事务
法律诉讼。在Camber的正常业务过程中，不时出现针对Camber的诉讼和索赔，包括合同纠纷和所有权纠纷。当现有信息表明可能发生损失并且损失金额可以合理估计时，Camber会记录应急准备金。
该公司是Kerrisdale Capital于2021年10月初发布的 “简短” 报告的目标，由于报告如此简短，2021年10月29日，公司对公司、其首席执行官和首席财务官提起了集体诉讼（即C.A.No. 4:21-cv-03574） Ronald E. Coggins，个人和代表处境相似的所有其他人诉 Camber Energy, Inc. 等人.；在美国德克萨斯州南区地方法院休斯敦分庭中，原告要求追回据称因被告违反联邦证券法而遭受的损失。公司和其他被告提出了驳回集体诉讼申诉（“MTD”）的动议，并于2023年9月22日，法院完全批准了MTD。2023年10月25日，法院签署了双方提交的联合条款，有偏见地驳回了此案。
2022年6月30日左右，公司获悉，美国德克萨斯州南区地方法院休斯敦分庭对公司、其现任董事和某些前任董事提起了股东衍生诉讼（“休斯敦衍生品诉讼”）（案号：4:22-cv-2167）。休斯敦衍生品投诉中包含的指控涉及州法律对违反信托义务和不当得利的索赔，以及根据1934年《证券交易法》第14（a）条提出的联邦证券索赔。2023年1月20日，法院认定，原告就2019年6月30日之前的董事诉讼和委托书中的陈述提出的某些索赔有时效，但没有驳回原告就董事诉讼和2019年6月30日之后在委托书中做出的陈述提出的某些索赔。根据经修订和重述的章程第6条，公司董事会（“董事会”）于2023年2月15日成立了董事会委员会（“特别诉讼委员会”），以调查、分析和评估休斯敦衍生品投诉中的其余指控。2023年10月19日，双方提交了一项条款，告知特别诉讼委员会已经完成工作，预计将与当事方律师分享其书面报告，之后双方将审查报告并考虑该案中的索赔能否得到解决。2023年10月20日，法院作出了该规定，并将该案的所有截止期限延长至2023年11月17日。目前，我们无法预测此事的结果。
Maranatha Oil Matter
2015年11月，兰迪·罗宾逊（d/b/a Maranatha Oil Co.）在德克萨斯州冈萨雷斯县起诉该公司（诉讼编号26160）。原告声称，它于2010年4月将石油和天然气租赁转让给了公司，保留了4％的最高特许权使用费和50％的营运利息，并且该公司未能支付这种压倒性的特许权使用费利息或特许权使用费利息。这些权益涉及某些石油和天然气地产，该公司随后于2013年4月将其出售给了美国北欧石油公司。该请愿书指控了违反合同、未支付特许权使用费、不支付工作利息、欺诈、诱使合同的欺诈、获得和收到的金钱、建设性信任、违反《盗窃责任法》、持续侵权行为和欺诈性隐瞒等诉讼原因。这套西装的价钱约为 $
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| 目录 |
注意 15。业务部门信息和地理数据
该公司有两个应报告的部门：发电和石油和天然气勘探。发电部门为北美的商业和工业客户提供定制的能源和电力解决方案，石油和天然气部门参与美国中部和南部的房地产的勘探和生产。我们根据收入和营业收入（亏损）评估细分市场的业绩。
与我们的应报告的分部和截至2023年9月30日的九个月的合并业绩相关的信息如下所示。
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| 截至2023年9月30日的九个月 |
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| 石油和天然气 |
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运营损失如下： |
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运营费用 |
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商品成本 |
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租赁运营成本 |
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一般和行政 |
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基于股票的薪酬 |
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Accretion-ARO |
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折旧、损耗和摊销 |
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运营费用总额 |
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运营损失 |
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合并资产总额 |
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| 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
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| 石油和天然气 |
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| 发电 |
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| 总计 |
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运营损失如下： |
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商品成本 |
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租赁运营成本 |
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一般和行政 |
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基于股票的薪酬 |
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Accretion-ARO |
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折旧、损耗和摊销 |
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运营费用总额 |
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公司和未分配资产 |
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合并资产总额 |
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注意 16。后续事件
2023年10月3日左右，用于计算与其C系列优先股相关的转换溢价的公司股票的最低VWAP约为美元 |
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
您应结合本10-Q表季度报告中其他地方的合并财务报表及其附注阅读以下讨论和分析。在准备管理层的讨论和分析时，注册人假定您已经阅读或有权访问上一财年的讨论和分析。
关于前瞻性陈述的特别说明
本文件包括1995年《私人证券诉讼改革法》或《改革法》所指的 “前瞻性陈述”。就联邦和州证券法而言，除历史事实陈述以外的所有陈述均为 “前瞻性陈述”，包括但不限于对收益、收入或其他财务项目的任何预测；管理层未来运营计划、战略和目标的任何陈述；有关拟议的新服务或发展的任何陈述；有关未来经济业绩状况的任何陈述；信念陈述；以及上述任何内容所依据的任何假设陈述。此类前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致公司的实际业绩、业绩或成就与此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。这些因素包括，除其他外：我们筹集资金的能力及其条款；获得足够玩家群以产生预期收入的能力；与老牌游戏网站的竞争；政府法规或政策的不利变化；以及本10-Q表格中提及的其他因素。
本表格10-Q中使用的 “相信”、“计划”、“预期”、“期望”、“打算” 等词语以及类似表述旨在识别前瞻性陈述，但不是识别此类陈述的唯一手段。这些前瞻性陈述仅代表公司截至本报告发布之日的估计和假设。除了公司根据联邦证券法要求持续承担披露重要信息的义务外，公司无意更新任何前瞻性陈述，也没有义务更新任何前瞻性陈述。
尽管公司认为任何前瞻性陈述中反映的预期都是合理的，但实际业绩可能与预测或假设的结果或公司的任何前瞻性陈述存在重大差异。公司未来的财务状况和经营业绩以及任何前瞻性陈述都可能发生变化，固有的风险和不确定性也可能受到影响。
行动计划
公司概述
Camber Energy, Inc.（“Camber”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）是一家以增长为导向的多元化能源公司。通过Viking持有多数股权的子公司，我们为北美的商业和工业客户提供定制的能源和电力解决方案，并持有以下多数权益：（i）对使用臭氧技术的完全开发的、已获得专利的专有医疗和生物危害废物处理系统拥有知识产权的实体；（ii）对完全开发、已申请专利的专有输电和配电开路导体检测系统拥有知识产权的实体。此外，通过Viking，我们持有获得专利的清洁能源和碳捕集系统的许可，该系统在加拿大和美国的多个地点拥有独家经营权。Viking的其他子公司拥有美国石油资产的权益。该公司还在探索其他与可再生能源相关的机会和/或技术，这些机会和/或技术目前正在创造收入，或者在合理的时间内有合理的创收前景。
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| 目录 |
定制能源和电力解决方案：
收购 Simson-Maxwell
2021年8月6日，维京以7,958,159美元的现金收购了加拿大联邦公司辛森-麦克斯韦有限公司（“西姆森-麦克斯韦”）约60.5％的已发行和流通股份。Simson-Maxwell 制造和供应发电产品、服务和定制能源解决方案。Simson-Maxwell 为商业和工业客户提供高效、灵活、环保和清洁技术的能源系统，涉及各种产品，包括热电联产（热电联产）、四级最终柴油和天然气工业发动机、太阳能、风能和储能。Simson-Maxwell 还设计和组装了一整套电气控制设备，包括开关装置、同步和并联齿轮、配电、双燃料和完整的发电生产控制。Simson-Maxwell运营了80多年，其七个分支机构协助为大量现有的维护安排提供服务，并满足公司其他客户的能源和电力解决方案需求。
清洁能源和碳捕集系统：
2021年8月，Viking与ESG清洁能源有限责任公司（“ESG”）签订了许可协议，以利用ESG与固定式发电、热量和二氧化碳捕集（“ESG清洁能源系统”）相关的专利权和专有技术。Viking 许可的知识产权包括某些专利和/或专利申请，包括：(i) 美国专利号：10,774,733，申请日期：2018 年 10 月 24 日，颁发日期：2020 年 9 月 15 日，标题为：“底部循环发电系统”；(ii) 美国专利号：17/661,382，颁发日期：2023 年 8 月 8 日，标题：“与底部循环发电系统相关的系统和方法发电、捕获二氧化碳和生产产品'; (iii) 美国专利号：11624307，颁发日期：2023 年 4 月 22 日，标题为：“与用于发电和捕获二氧化碳的底部循环发电系统相关的系统和方法’(iv) 欧洲（在英国、法国和德国生效）专利号：EP3728891，颁发日期：2023 年 4 月 12 日，标题：“底部循环动力系统”；(v) 美国专利申请号：17/224,200，申请日期：2021 年 4 月 7 日，标题为：“底部循环动力系统”（随后于 2022 年 3 月获得美国专利商标局批准，编号：11,286,200 (vi)；(vi) 美国专利申请号：17/358,197，提交日期：2021 年 6 月 25 日，标题：“底部循环电力系统”；(vii) 美国专利申请号：17/448,943，提交日期：2021 年 9 月 27 日，标题：“与用于发电和捕获二氧化碳的底部循环发电系统相关的系统和方法”；以及（viii）美国专利申请号：17/448,938，申请日期：2021年9月27日，标题为：“与用于发电、捕获二氧化碳和生产产品的底部循环发电系统相关的系统和方法。
除其他外，ESG 清洁能源系统旨在通过内燃机产生清洁电力，并利用余热在不损失效率的情况下捕获发动机排放的大约 100% 的二氧化碳 (CO2)，并以促进某些商品的生产的方式。例如，第11,286,832号专利涵盖了一种 “尾气到尾气的热交换器” 的发明，该换热器可以有效地冷却主发电机的废气，然后再加热，因此具有安全通风功能的辅助电源可以实现更大的能量输出。该专利的另一个关键方面是开发二氧化碳捕集系统，该系统利用二氧化碳泵的余热来加热和再生吸附器，从而安全地容纳和包装二氧化碳。
除其他外，公司打算使用Simson-Maxwell的现有分销渠道向第三方出售、租赁和/或再许可ESG清洁能源系统。公司还可以将ESG清洁能源系统用于自己的账户，无论是与其石油业务、Simson-Maxwell的发电业务还是其他方面有关。
使用臭氧技术的医疗废物处理系统：
2022年1月，Viking收购了Viking Ozone Technology, LLC（“Viking Ozone”）51％的权益，该公司拥有一项专利（即美国实用专利号11,565,289）、使用臭氧技术的专有医疗和生物危害废物处理系统的知识产权。Simson-Maxwell 已被指定为该系统的全球独家制造商和供应商。该技术旨在成为生物危害废物的焚烧、化学、高压灭菌和热处理的可持续替代方案，并将经过处理的废物归类为世界各地的废物转化能源（“WTE”）设施的可再生燃料。
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| 目录 |
开放导体检测技术：
2022 年 2 月，维京收购了 Viking Sentinel Technology, LLC（“Viking Sentinel”）和 Viking Protection Systems, LLC（“Viking Protection”）这两家实体 51% 的权益，这两个实体拥有专利（即标题为 “11,769,998 号美国实用专利”）的知识产权使用双高灵敏度监控设备的输电线路接地故障预防系统（'） 以及正在申请专利（即美国申请16/974,086和17/693,504）、专有的输电和配电开路导体检测系统。这些系统旨在检测输电线路、配电线路中断或耦合故障，并在线路到达地面之前立即将其终止。该技术旨在提高公共安全，降低引发燃烧事件的风险，并成为电力公司为提高现有基础设施的弹性和可靠性而采取的电网强化和稳定计划中不可或缺的组成部分。
石油和天然气特性
现有资产：
通过Viking的全资子公司Mid-Con Petroleum, LLC和Mid-Con Drilling, LLC（统称为 “Mid-Con 实体”），该公司拥有堪萨斯州油田的经营权益，其中包括生产井、非生产井和注水井的组合。
2022 年的资产剥离：
2022年7月8日，公司的全资子公司Petrodome Energy, LLC（“Petrodome”）的四家全资子公司签订了购买和销售协议，以3590,000美元的价格向第三方出售其在这些Petrodome子公司拥有的石油和天然气资产中的所有权益，包括8口生产井、8口关闭井、2口盐水处置井和1口闲置油井的总权益现金。此次出售的收益用于全额偿还Petrodome在2018年6月13日循环信贷额度下欠CrossFirst银行的债务。
该交易导致公司石油和天然气总储量的大部分处置（见附注6）。该公司记录的交易亏损为8,961,705美元，如下所示：
销售收益 |
| $ | 3,590,000 |
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石油和天然气全额成本池减少（基于处置储量的百分比） |
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| (12,791,680 | ) |
ARO 已恢复 |
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| 239,975 |
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处置损失 |
| $ | (8,961,705 | ) |
此外，由于Petrodome停止在路易斯安那州运营某些资产，公司在2022年7月获得了120万美元的履约保证金的意外退款。这笔退款的收益包含在合并运营报表中的 “出售石油和天然气财产及固定资产的损失” 中。
与维京能源集团公司合并
2023年8月1日，坎伯完成了先前宣布的与维京能源集团公司（“维京”）的合并（“合并”）的条款和条件，坎伯根据2023年4月18日修订的坎伯和维京能源集团公司（“维京”）的条款和条件，完成了先前宣布的与维京能源集团公司（“维京”）的合并（“合并”），维京作为坎伯的全资子公司在合并中幸存下来。
根据合并协议中的条款和条件，除坎伯拥有的股票外，（i）每股面值0.001美元的Viking（“维京普通股”）的每股普通股（“维京普通股”）转换为获得一股坎伯普通股（“坎伯普通股”）的权利；（ii）维京C系列优先股（“维京C系列优先股”）已发行和流通的股票”）转换为获得一股坎伯A系列可转换优先股（“新坎伯A系列优先股”）的权利和（iii）已发行和流通的Viking E系列可转换优先股（“Viking E系列优先股”，以及 “维京C系列优先股”，连同维京C系列优先股，“维京优先股”）转换为获得一股康伯H系列优先股（“新坎伯H系列优先股”）以及新坎伯A系列优先股 “新坎伯优先股” 的权利”)。
| 43 |
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新坎伯A系列优先股的每股可转换为890股坎伯普通股（受益所有权限制，如果持有人被视为实益拥有超过9.99％的坎伯普通股，则不得转换为坎伯普通股），在股息和清算方面与坎伯普通股同等待遇，并且仅在投票方面拥有表决权：（a）关于增加或减少坎伯股份的提案资本；（b）关于批准回购协议条款的决议；（c）关于清盘Camber的提案；（d）关于出售Camber全部或几乎全部财产、业务和业务的提案；（f）在Camber清盘期间；和/或（g）关于Camber为一方或其子公司为当事方的拟议合并或合并。
New Camber H系列优先股的每股面值为每股1万美元，可转换为一定数量的坎伯普通股，转换率基于维京子公司Viking Protection Systems, LLC实现的某些里程碑（前提是持有人未选择根据Viking与Viking之间签订的特定购买协议以现金形式获得收购价的适用部分 Jedda Holdings, LLC）的受益所有权限制为4.99％坎伯普通股（但可至少提前61天发出书面通知，由持有人单独选择最多增加9.99％），其投票权等于非累积持有的Camber H系列优先股每股一票。
购买维京普通股（“维京期权”）的每份未平仓期权或认股权证，在未归属的范围内，自动转为期权或权证（“调整后期权”）进行购买，其条款和条件与适用于此类维京期权的条款和条件基本相同，唯一的不同是此类调整后的期权不能行使成维京普通股，而是可以行使成坎伯普通股。
Viking发行的每张可转换为维京普通股（“维京可转换票据”）的未偿还本票均转换为可转换为坎伯普通股（“调整后的可转换票据”）的本票，其条款和条件与适用于相应的维京可转换票据（为避免疑问，包括合并完成后适用的任何延长的终止后转换期）基本相同，唯一的不同是可以转换为维京普通股，经调整后可转换票据可转换为坎伯普通股。
与合并有关，坎伯发行了约49,290,152股坎伯普通股，占该发行生效后已发行的坎伯普通股的约59.99％。此外，坎伯准备额外发行约88,647,137股康伯普通股，这些普通股可能与（1）新坎伯A系列优先股的转换、（2）转换新的坎伯H系列优先股、（3）行使调整后的期权和（4）调整后的可转换票据的转换有关。
出于会计目的，此次合并被视为反向收购。因此，Viking（合法子公司）被视为Camber（合法母公司）的收购者。因此，这些合并财务报表反映了Viking截至合并之日的财务状况、经营业绩和现金流，以及Viking和Camber在2023年8月1日至2023年9月30日期间的合并财务状况、经营业绩和现金流。上一年的比较财务信息是Viking的数据。
詹姆斯·A·多丽丝继续担任合并后的公司的总裁兼首席执行官，合并后的公司将继续将其总部设在德克萨斯州的休斯顿。
持续经营资格
此处包含的公司合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，其中考虑在正常业务过程中变现资产和偿还负债。在截至2023年9月30日的九个月中，该公司净亏损为25,272,428美元，而截至2022年9月30日的九个月净亏损为14,695,711美元。截至2023年9月30日的九个月中，亏损包括某些非现金项目等，包括：（i）商誉减值14,486,745美元；（ii）衍生品负债公允价值变动5,803,791美元；（iii）债务清偿亏损605,507美元；（iii）债务折扣摊销873,776美元；（iv）折旧损耗和摊销698,061美元; 以及 (v) 增加67,599美元的资产报废义务.
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截至2023年9月30日，该公司的股东权益为29,189,192美元，长期债务为38,849,855美元，营运资金缺口为9,451,778美元。造成这种营运资金缺口的最大流动负债组成部分是辛森-麦克斯韦从其4,324,791美元的银行信贷额度中提款，应付给Discover的票据的应计利息为4,594,469美元，衍生负债为3,319,210美元。
这些情况使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。公司继续经营的能力取决于其利用现有资源开展未来盈利业务、开发更多收购机会以及获得必要融资以履行债务和偿还业务运营到期负债的能力。管理层认为，公司可能能够继续开发新的机会，并可能能够通过债务和/或股权融资获得额外资金，以促进其业务战略；但是，无法保证会有额外的资金可用。这些合并财务报表不包括在公司不得不削减业务或无法继续存在时可能需要对记录的资产或负债进行的任何调整。
持续经营的业绩
以下关于公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的财务状况和经营业绩的讨论应与公司于2023年3月24日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
流动性和资本资源
截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司分别持有1,432,599美元和3,239,349美元的现金。
截至2023年9月30日的三个月，而截至2022年9月30日的三个月
收入
截至2023年9月30日的三个月，该公司的总收入为10,131,070美元，而截至2022年9月30日的三个月中，该公司的总收入为6,160,706美元，增长了3,970,364美元，增长了64％。增长主要是由发电机组销售收入的增加推动的。同期相比，服务和维修收入以及石油和天然气收入也有所增加。
开支
截至2023年9月30日的三个月期间，该公司的运营费用从去年同期的9,153,867美元增加了1,520,587美元，至10,674,454美元。由于电力板块销售增加，截至2023年9月30日的三个月中，销售成本为6,653,715美元，而截至2022年9月30日的三个月期间，销售成本为4,817,640美元。截至2023年9月30日的三个月期间，租赁运营成本下降了35,748美元，至207,931美元，而截至2022年9月30日的三个月期间为243,679美元。同样，截至2023年9月30日的三个月期间，折旧、损耗和摊销（“DD&A”）费用减少了75,830美元，至237,361美元，而截至2022年9月30日的三个月期间为313,191美元。由于合并，一般和管理费用增加了829,831美元，至3,557,486美元，而前一同期为2727,655美元。该公司在本季度没有产生任何股票薪酬支出，而去年同期三个月的支出为1,025,464美元。
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运营损失
截至2023年9月30日的三个月，该公司的运营亏损为543,384美元，而截至2022年9月30日的三个月中，该亏损为2,993,161美元。
其他收入（费用）
截至2023年9月30日的三个月，该公司的其他支出净额为21,820,704美元，而截至2022年9月30日的三个月的其他支出为7,867,526美元，增加了13,953,178美元。增长的主要原因是商誉减值14,486,745美元、衍生品负债公允价值变动亏损5,986,536美元、债务清偿亏损442,203美元以及本季度利息支出和债务折扣摊销的增加，部分被上一年度同期三个月期间记录的7,744,680美元的石油和天然气资产销售亏损所抵消。
净亏损
在截至2023年9月30日的三个月期间，该公司的净亏损为22,364,088美元，而截至2022年9月30日的三个月期间净亏损为10,680,687美元。
截至2023年9月30日的九个月，而截至2022年9月30日的九个月为止的九个月
收入
截至2023年9月30日的九个月中，该公司的总收入为24,407,583美元，而截至2022年9月30日的九个月中，该公司的总收入为18,666,268美元，增长了5,741,315美元，增长了31％。这一增长是由发电机组销售和服务收入的增加推动的，但石油和天然气收入的减少部分抵消了这一增长，这反映了2022年石油和天然气处置的影响。
开支
截至2023年9月30日的九个月期间，该公司的运营支出从去年同期的25,558,367美元增加了2,062,809美元，至27,621,176美元。由于电力板块销售增加，截至2023年9月30日的九个月中，销售成本为16,256,686美元，而截至2022年9月30日的九个月期间，销售成本为9,871,239美元。由于2022年出售石油和天然气物业，截至2023年9月30日的九个月期间，租赁运营成本下降了895,724美元，至534,123美元，而截至2022年9月30日的九个月期间为1,429,847美元。同样，由于出售石油和天然气资产，截至2023年9月30日的九个月期间，DD&A支出减少了628,600美元，至698,061美元，而截至2022年9月30日的九个月期间为1,326,661美元。一般和管理费用减少了1,143,710美元，至10,064,707美元，而上期同期为11,208,417美元，这是由于2022年记录的石油和天然气应收账款的180万美元坏账准备金以及辛森-麦克斯韦在过去一年中成本削减举措的影响。
运营损失
截至2023年9月30日的九个月中，该公司的运营亏损为3,213,593美元，而截至2022年9月30日的九个月中，该亏损为6,892,099美元。
其他收入（费用）
在截至2023年9月30日的九个月中，该公司的其他支出净额为22,058,835美元，而截至2022年9月30日的九个月的其他支出为7,803,612美元，增加了14,255,223美元。增长的主要原因是商誉减值14,486,745美元、衍生负债公允价值变动亏损5,803,791美元、债务清偿亏损605,507美元以及该期间利息支出和债务折扣摊销的增加，但被上一年度同期9个月期间记录的石油和天然气资产出售亏损7,744,680美元部分抵消。
净亏损
在截至2023年9月30日的九个月期间，该公司的净亏损为25,272,428美元，而截至2022年9月30日的九个月期间净亏损为14,695,711美元。
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关键会计政策和估计
我们根据美国公认会计原则编制合并财务报表，这要求管理层做出某些估计和假设并做出判断。我们的估计和判断基于历史经验、当前趋势和其他因素，管理层认为这些因素在编制合并财务报表时很重要，实际业绩可能与我们的估计有所不同，这些差异可能很大。由于需要对本质上不确定的事项的影响进行估计，因此在不同的条件下或使用不同的假设报告数额可能存在重大差异。我们会定期审查我们的关键会计政策及其在编制合并财务报表时如何应用这些政策，以及合并财务报表附注中与我们的会计政策有关的披露是否充分。下文描述了我们在编制合并财务报表时采用的最重要的政策，根据公认会计原则，其中一些政策受其他待遇的约束。我们还描述了我们在应用这些政策时做出的最重要的估计和假设。见合并财务报表的 “附注4——重要会计政策摘要”。
合并可变利益实体
公司合并其子公司的财务业绩，子公司的定义是公司持有控股财务权益的实体。
公司的几家子公司被视为可变利益实体（“VIE”），其定义为存在以下任何条件的实体：
1. | 总股本不足以允许该实体在没有额外的次级财务支持的情况下为其活动提供资金。 | |
2. | 股权持有人作为一个群体具有以下四个特征之一： | |
| i. | 缺乏指导影响实体经济表现最显著的活动的权力。 |
| ii。 | 拥有非实质性投票权。 |
| iii。 | 没有义务吸收该实体的预期损失。 |
| iv。 | 无权获得该实体预期的剩余回报。 |
当确定公司是VIE的主要受益人时，公司将合并VIE的财务业绩。
石油和天然气财产会计
公司使用全额成本法核算其在石油和天然气资产上的投资。根据这种会计方法，收购、勘探和开发石油和天然气财产的所有成本（包括租赁权购置成本、地质支出、干井成本、有形和无形开发成本以及直接内部成本等成本）在发生时均资本化为石油和天然气财产的成本。
全额成本法要求公司每季度按成本中心计算 “上限” 或资产负债表上可以资本化的财产数量的限制。如果石油和天然气财产的资本化成本，减去累计损耗和相关递延税，超过已探明的石油和天然气储量折现的未来净收入、未经过摊销的未批准财产的成本或估计公允价值、未摊销的财产的成本和相关税额之和，则此类超额资本化成本计入支出。
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探明储量
本报告中包含的探明储量估算是根据美国证券交易委员会报告企业储备和未来净收入的指导方针编制的。储量估计值的准确性与以下各项的函数有关：
i. | 现有数据的质量和数量; |
ii。 | 对该数据的解释； |
iii。 | 各种法定经济假设的准确性；以及 |
iv。 | 编制估算的人的判断。 |
我们在本报告中包含的经证实的储量信息主要基于估计。由于这些估计值取决于许多假设，所有这些假设都可能与未来的实际结果有很大差异，因此储量估计值将不同于最终回收的石油和天然气数量。此外，估计日期之后的钻探、测试和生产结果可能证明对估算值进行重大修改是合理的。
根据美国证券交易委员会的要求，我们基于截至构成该期间的每个月的第一天的前12个月大宗商品价格的未加权算术平均值和估算当日的成本，得出来自探明储备的折现未来净现金流的估计值。
探明储量的估计对DD&A支出产生重大影响。如果探明储量的估计值下降，我们记录DD&A支出的速度将增加，从而减少未来的净收入。这种下跌可能是市场价格下跌造成的，这可能使在成本较高的油田进行钻探和生产变得不经济。
资产退休义务
资产退休债务（“ARO”）主要代表根据适用的联邦、州和地方法律，我们在生产性财产的预计生产寿命结束时为插拔、放弃和修复生产性财产而产生的金额的估计现值。我们通过计算与债务相关的估计现金流的现值来确定我们的ARO。退休债务按债务开始时的估计现值作为负债入账，经证实的财产有所抵消。估计负债的定期折扣增加在随附的合并运营报表中作为增量费用入账。
ARO负债是使用重要假设确定的，包括当前对堵漏和废弃成本的估计、这些成本的年度通货膨胀率、油井的生产寿命以及经风险调整后的利率。这些假设的任何变化都可能导致对估计的ARO进行重大修订。
收入确认
石油和天然气收入
当根据协议合同条款向客户出售产品以履行履约义务时，原油、天然气和液化天然气（“液化天然气”）的销售将计入收入。履约义务主要包括按照每份合同的协商，在交货点交付石油、天然气或液化天然气。每桶石油、百万英热单位（“mmBtU”）天然气或其他计量单位是单独识别的，代表了分配交易价格的独特履约义务。产品控制权移交给客户后，履约义务即告履行。公司在评估控制点转让时会考虑各种事实和情况，包括但不限于：购买者是否可以指导碳氢化合物的使用、重大风险和回报的转移、公司的付款权以及法定所有权的转让。在每种情况下，交货与到期付款之间的时间并不长。
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发电收入
通过持有Simson-Maxwell60.5％的所有权，该公司生产和销售发电产品、服务和定制能源解决方案。
出售发电机组
为了确认收入，公司将已完成的一个或多个单位视为一项单一履约义务，并在将产品的控制权移交给客户（通常发生在向客户发货或交付时）时确认收入。在完工的设备交付之前，分期付款被确认为合同负债。收入以公司预计为换取单位转让而获得的对价金额来衡量，通常是合同中规定的价格。由于商品的定制性质，公司不允许退货，也不向客户提供折扣、折扣或其他促销激励或津贴。当产品的控制权移交给客户时，Simson-Maxwell 已选择将货运活动的成本确认为商品成本中的一项支出。
零件收入
公司将零件的采购订单视为与客户签订的合同，在某些情况下，零件的采购订单受主销售协议的约束。对于每份合同，公司将转让产品的承诺视为确定的履约义务，每份合同都有所不同。收入以公司预计为换取产品转让而获得的对价金额来衡量，该对价通常是合同中规定的每件所售物品的具体价格，并根据预期回报的价值进行了调整。当产品的控制权移交给客户时，Simson-Maxwell选择将货运活动的成本确认为合并综合收益表中销售成本中的一项支出。零件收入在产品的控制权移交给客户时予以确认，这种控制权通常发生在向客户发货或交付时。
服务和维修
服务和维修通常在客户拥有的设备上进行，并根据产生的工时计费。每次维修都被视为履约义务。随着时间的推移控制权移交，收入根据履行义务的完成进展程度予以确认。Simson-Maxwell通常使用成本对成本的衡量标准来衡量其服务工作的进展，因为客户在维护资产时控制资产。大多数服务和维修在一两天内完成。
无形资产
无形资产包括公司与ESG签订的许可协议的资本化金额，如附注2所述。该资产在获得许可的相关专利的剩余有效期（约为16年）内按直线摊销。
此外，通过收购Simson-Maxwell，公司发现了其他无形资产，包括客户关系（在10年内按直线摊销）和Simson-Maxwell品牌（未摊销），总估值公允价值为3,908,126美元。
如附注8所述，收购了Viking Ozone、Viking Sentinel和Viking Protection51％的权益，该公司的无形资产总额为15,433,340美元。这些资产的使用寿命是无限期的，没有摊销。
当资产账面金额可能无法收回的事件或情况变化时，公司至少每年审查一次这些无形资产是否可能出现减值。在评估其无形资产的未来收益时，公司估算了无形资产在剩余估计使用寿命内的预期未贴现未来净现金流。如果账面金额无法收回，则记录资产账面价值超过其公允价值的减值损失。
在截至2023年9月30日的九个月中，公司没有记录任何无形资产减值。
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衍生责任
C系列优先股COD包含可能导致修改C系列优先股转换价格的条款，该变量基于的变量不是FASB ASC主题编号815-40所定义的 “固定兑固定” 期权的公允价值的输入。
C系列优先股可按162.50美元的固定转换率转换为普通股。转换后，持有人有权获得股息，就好像股票已持有至到期一样，这称为转换溢价。转换溢价可以以股票或现金支付，由公司选择。如果转换溢价以现金支付，则金额是固定的，无需调整。如果转换溢价以股票支付，则转换比率基于衡量期内最低股票价格的VWAP计算。衡量周期为转换日期之前的 30 个交易日（如果有触发事件，则为 60 个交易日）和转换日期之后的 30 个交易日（如果有触发事件，则为 60 个交易日）。如果发生触发事件，则VWAP的计算可能会进行调整，如果公司违约了COD中提供的一项或多项权益条件，则衡量期可能会进行调整。例如，对于公司不遵守一项或多项股权条件的每一天，衡量期可能会延长一天。触发事件在C系列优先股的名称中进行了描述，但包括债务证券下通常是违约事件的项目，包括延迟向美国证券交易委员会提交报告。
在转换日，转换溢价到期的股票数量是根据之前的30天VWAP估算的。如果公司不选择以现金支付转换溢价，则公司将发行所有到期的转换股票和应付转换溢价的估计股份。如果转换日期之后的衡量期部分的VWAP计算低于转换日期之前测量期部分的VWAP，则持有人将获得额外的普通股，称为Truep股票。如果VWAP计算得更高，则不发行True-Up股票。
公司已确定，C系列优先股包含与转换溢价相关的嵌入式衍生负债，转换后还包含发行与已转换且衡量期尚未到期的C系列股票相关的Truep股票的潜在义务的衍生负债（如果适用）。
与任何已发行的C系列股票的转换溢价相关的衍生负债的公允价值等于结算转换溢价所需的现金。潜在的Truep股票债券的公允价值是使用二项式定价模式、转换价格或转换日后公司股票的低收盘价中的较低者估算的。以及公司普通股的历史波动率（见附注12）。
本节中使用但未定义的大写术语的含义与 C 系列 COD 中赋予的含义相同。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
根据1934年《证券交易法》第12b-2条的定义，作为一家规模较小的申报公司，公司无需提供本项目下的信息。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
公司目前没有维持旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告的控制和程序。披露控制和程序将包括但不限于旨在提供合理保证的控制措施和程序，确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到收集并酌情传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就要求的披露做出决定。
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在包括公司首席执行官在内的管理层的监督和参与下，对截至2023年9月30日的公司披露控制和程序（该术语的定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性进行了评估，根据该评估，公司首席执行官得出结论，这些控制和程序无法有效提供合理的合规保证。
财务报告内部控制的重大弱点和变化
管理层已发现公司财务报告内部控制体系存在以下重大弱点：
| 1. | 公司没有足够的员工来维持适当的职责分离； |
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| 2. | 公司缺乏足够的内部资源来分析和解释C系列优先股的某些复杂特征和其他复杂会计问题的会计核算；以及 |
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| 3. | 公司没有足够称职的会计人员和高级管理层来对错误进行适当的监督和检测。 |
公司管理层正在通过雇用更多员工和寻求主题专家的协助来解决这些重大问题，以就复杂事项提供会计建议。管理层将继续持续监测和评估公司内部控制和程序以及公司对财务报告的内部控制的有效性，并承诺在必要和资金允许的情况下采取进一步行动并实施进一步的增强或改进。
在截至2023年9月30日的季度中，财务报告的内部控制没有变化。
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第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼
在正常业务过程中，公司可能会不时参与与商业运营引起的索赔有关的诉讼。截至2023年9月30日，没有任何可以合理预期会对公司经营业绩产生重大影响的未决或威胁诉讼。
该公司是Kerrisdale Capital于2021年10月初发布的 “简短” 报告的目标，由于报告如此简短，2021年10月29日，公司对公司、其首席执行官和首席财务官提起了集体诉讼（即C.A.No. 4:21-cv-03574） Ronald E. Coggins，个人和代表处境相似的所有其他人诉 Camber Energy, Inc. 等人.；在美国德克萨斯州南区地方法院休斯敦分庭中，原告要求追回据称因被告违反联邦证券法而遭受的损失。公司和其他被告提出了驳回集体诉讼申诉（“MTD”）的动议，并于2023年9月22日，法院完全批准了MTD。2023年10月25日，法院签署了双方提交的联合条款，有偏见地驳回了此案。
2022年6月30日左右，公司获悉，美国德克萨斯州南区地方法院休斯敦分庭对公司、其现任董事和某些前任董事提起了股东衍生诉讼（“休斯敦衍生品诉讼”）（案号：4:22-cv-2167）。休斯敦衍生品投诉中包含的指控涉及州法律对违反信托义务和不当得利的索赔，以及根据1934年《证券交易法》第14（a）条提出的联邦证券索赔。2023年1月20日，法院认定，原告就2019年6月30日之前的董事诉讼和委托书中的陈述提出的某些索赔有时效，但没有驳回原告就董事诉讼和2019年6月30日之后在委托书中做出的陈述提出的某些索赔。根据经修订和重述的章程第6条，公司董事会（“董事会”）于2023年2月15日成立了董事会委员会（“特别诉讼委员会”），以调查、分析和评估休斯敦衍生品投诉中的其余指控。2023年10月19日，双方提交了一项条款，告知特别诉讼委员会已经完成工作，预计将与当事方律师分享其书面报告，之后双方将审查报告并考虑该案中的索赔能否得到解决。2023年10月20日，法院作出了该规定，并将该案的所有截止期限延长至2023年11月17日。目前，我们无法预测此事的结果。
Maranatha Oil Matter
2015年11月，兰迪·罗宾逊（d/b/a Maranatha Oil Co.）在德克萨斯州冈萨雷斯县起诉该公司（诉讼编号26160）。原告声称，它于2010年4月将石油和天然气租赁转让给了公司，保留了4％的最高特许权使用费和50％的营运利息，并且该公司未能支付这种压倒性的特许权使用费利息或特许权使用费利息。这些权益涉及某些石油和天然气地产，该公司随后于2013年4月将其出售给了美国北欧石油公司。该请愿书指控了违反合同、未支付特许权使用费、不支付工作利息、欺诈、诱使合同的欺诈、获得和收到的金钱、建设性信任、违反《盗窃责任法》、持续侵权行为和欺诈性隐瞒等诉讼原因。该诉讼要求赔偿涉嫌欠款约100,000美元，外加判决前和判决后的利息。该公司已否认这些指控，并打算对这些指控进行激烈的辩护。
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第 1A 项。风险因素
根据1934年《证券交易法》第12b-2条的定义，作为一家规模较小的申报公司，公司无需提供本项目下的信息。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
在截至2023年9月30日的三个月中，公司发行了未注册的股权证券，如下所示：
该公司向优先股股东和可转换票据持有人共发行了31,702,813股普通股。某些此类普通股是在股东先前将C系列优先股转换为普通股时到期的，是根据经修订的1933年《证券法》第3 (a) (9)、4 (a) (1) 和4 (a) (2) 条和/或据此颁布的第144条规定的注册豁免发行的，因为普通股的发行是为了换取优先股而发行的公司由优先股股东持有，交易所没有额外的对价，招标也没有报酬交易所，交易所的证券已由优先股股东持有必要的持有期，优先股股东不是公司的关联公司，公司不是空壳公司，没有一般招标，与股东的交易不涉及公开发行。此类普通股余额的发行与（1）股东将C系列优先股和H系列优先股转换为普通股以及（2）FK Venture LLC将某些可转换期票进行部分转换有关，在每种情况下，均根据1933年《证券法》第3（a）（9）、4（a）（1）和4（a）（2）条规定的注册豁免发行，经修订和/或据此颁布的第144条，因为发行普通股是为了换取公司持有的优先股而发行的优先股股东或在转换该可转换票据持有人持有的可转换票据的未偿本金后，交易所或转换没有额外的对价，交易所或转换的招标没有报酬，交易所或转换后的证券已在必要的持有期内持有，或者如果是可转换票据，则根据向美国证券交易委员会提交的注册声明进行了注册，优先股股东或可转换票据持有人（如适用）一个作为该公司的关联公司，该公司不是空壳公司，没有一般招标，与股东的交易不涉及公开发行。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
没有。
第 5 项。其他信息
在截至2023年9月30日的三个月中，公司没有董事或高级管理人员通过或终止S-K条例第408（a）项中每个术语的定义，“第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”。
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第 6 项。展品
2.1 | Viking Energy Group, Inc. 与 Camber Energy, Inc. 之间的合并协议和计划截至 2021 年 2 月 15 日（作为 Camber 8-K 表格报告的附录 2.1 提交，于 2021 年 2 月 18 日向委员会提交，并以引用方式纳入此处）（文件编号 001-32508） |
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2.2 | Viking Energy Group, Inc. 与 Camber Energy, Inc. 之间截至2023年4月18日的协议和合并计划的第一修正案（作为 Camber 8-K 表格报告的附录 2.1 提交，于 2023 年 4 月 19 日向委员会提交，并以引用方式纳入此处）（文件编号 001-32508） |
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3.1 | A 系列可转换优先股指定证书，日期为 2023 年 8 月 1 日（作为 Camber 8-K 表格报告的附录 3.1 提交，于 2023 年 8 月 1 日向委员会提交，并以引用方式纳入此处）（文件编号 001-32508） |
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3.2 | H 系列可转换优先股指定证书，日期为 2023 年 8 月 1 日（作为 Camber 8-K 表格报告的附录 3.2 提交，于 2023 年 8 月 1 日向委员会提交，并以引用方式纳入此处）（文件编号 001-32508） |
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10.1 | 坎伯能源公司与维京能源集团公司签订的证券购买协议（含取消协议），日期为2020年12月22日（参照维京于2020年12月28日提交的8-K表最新报告纳入） |
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10.2 | 担保表，由维京能源集团有限公司签发，日期为2020年12月22日（参照维京于2020年12月28日提交的8-K表最新报告） |
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10.3 | 坎伯能源公司与维京能源集团有限公司签订的证券购买协议，日期为2020年12月31日（参照维京于2021年1月13日提交的8-K表最新报告纳入） |
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10.4 | 担保表，由维京能源集团有限公司于2021年4月23日签发（参照维京于2021年4月27日提交的8-K表最新报告纳入） |
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10.5 | 坎伯能源公司与维京能源集团有限公司于2021年7月29日签订的证券购买协议（参照维京于2021年7月30日提交的8-K表最新报告纳入） |
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10.6 | 维京能源集团有限公司、Simmax Corp.、Remora EQ LP和Simson-Maxwell Ltd.之间的股票购买协议，日期为2021年8月6日（参照维京于2021年8月9日提交的8-K表最新报告纳入） |
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10.7 | 维京能源集团与辛森-麦克斯韦有限公司之间的订阅协议，日期为2021年8月6日（参照维京于2021年8月9日提交的8-K表最新报告纳入） |
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10.8 | 维京能源集团有限公司、Simmax Corp.、Remora EQ LP和Simson-Maxwell Ltd.于2021年8月6日签订的一致股东协议（参照维京于2021年8月9日提交的8-K表最新报告纳入） |
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10.9 | 2021年10月18日维京能源集团有限公司、Simmax Corp.、Remora EQ LP和Simson-Maxwell Ltd.之间的一致股东协议第一修正案（参照维京于2021年11月15日提交的10-Q表季度报告纳入） |
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10.10 | ESG Clean Energy, LLC 与维京能源集团有限公司之间的独家知识产权许可协议，日期为 2021 年 8 月 18 日（参照维京于 2021 年 8 月 23 日提交的 8-K 表最新报告） |
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10.11 | 维京能源集团与Choppy Group LLC签订的证券购买协议，日期为2022年1月18日（参照维京于2022年1月24日提交的8-K表最新报告纳入） |
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10.12 | 维京能源集团公司与Choppy Group LLC签订的维京臭氧技术有限责任公司截至2022年1月18日的运营协议（参照维京于2022年1月24日提交的8-K表最新报告纳入） |
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10.13 | Viking Ozone Technology, LLC 和 Simson-Maxwell 签订的生产许可协议，日期为 2022 年 2 月 2 日（参照维京于 2022 年 2 月 3 日提交的 8-K 表最新报告） |
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10.14 | 维京能源集团与Virga Systems LLC签订的证券购买协议，日期为2022年2月9日（参照维京于2022年2月15日提交的8-K表最新报告纳入） |
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10.15 | 维京能源集团公司与Virga Systems LLC之间签订的截至2022年2月9日的 Viking Sentinel Technology, LLC的运营协议（参照维京于2022年2月15日提交的8-K表最新报告纳入） |
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10.16 | 维京能源集团与吉达控股有限责任公司签订的证券购买协议，日期为2022年2月9日（参照维京于2022年2月15日提交的8-K表最新报告纳入） |
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10.17 | 维京能源集团公司与吉达控股有限责任公司签订的维京保护系统有限责任公司截至2022年2月9日的运营协议（参照维京于2022年2月15日提交的8-K表最新报告纳入） |
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10.18 | Mid-Con Drilling, LLC和Viking Energy Group, Inc.于2023年3月10日出具的代替基石银行的期票（参照维京于2023年5月12日提交的10-Q表季度报告纳入） |
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10.19 | Mid-Con Petroleum, LLC. 和 Viking Energy Group, Inc. 于 2023 年 3 月 10 日向基石银行出具的期票（参照维京于 2023 年 5 月 12 日提交的 10-Q 表季度报告） |
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10.20 | Viking Energy Group, Inc.与FK Venture LLC签订的证券购买协议，日期为2023年5月5日（参照维京于2023年5月10日提交的8-K表最新报告纳入） |
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10.21 | Viking Energy Group, Inc.于2023年5月5日发行的可转换本票，支持FK Venture LLC（参照维京于2023年5月10日提交的8-K表最新报告并入） |
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31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14 (1) 条或第15d-14 (a) 条要求对首席执行官进行认证 |
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31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的 1934 年《证券交易法》第 13a-14 (1) 条或第 15d-14 (a) 条，要求对首席财务和会计官进行认证 |
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32.1* | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条和 18 U.S.C. 63 第 1350 条对首席执行官进行认证 |
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32.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条和 18 U.S.C. 63 第 1350 条对首席财务和会计官进行认证 |
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101.INS** | 行内 XBRL 实例文档（实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中） |
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101.SCH** | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
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101. CAL** | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF** | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
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101. LAB** | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
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101. PRE** | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
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104 | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
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* 随函提交
** 就经修订的 1933 年《证券法》第 11 条或第 12 条而言，XBRL（可扩展商业报告语言）信息已提供且未归档，或注册声明或招股说明书的一部分，就经修订的 1934 年《证券交易法》第 18 条而言，被视为未提交，否则不承担这些条款规定的责任。
第 7 项。资产负债表外安排
没有。
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签名
根据《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
CAMBER ENERGY, INC. （注册人） |
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/s/ 詹姆斯·多丽丝 | 日期：2023 年 11 月 14 日 |
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首席执行官 |
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/s/ 约翰·麦维卡 | 日期：2023 年 11 月 14 日 |
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首席财务和会计官 |
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