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生命科学会员会员2023-03-310001757898Ste: 应用消毒技术会员2023-03-310001757898地点：牙科会员2023-03-310001757898US-GAAP：医疗保健会员2023-04-012023-09-300001757898Ste: 生命科学会员会员2023-04-012023-09-300001757898Ste: 应用消毒技术会员2023-04-012023-09-300001757898地点：牙科会员2023-04-012023-09-300001757898US-GAAP：医疗保健会员2023-09-300001757898Ste: 生命科学会员会员2023-09-300001757898Ste: 应用消毒技术会员2023-09-300001757898地点：牙科会员2023-09-300001757898US-GAAP：医疗保健会员2022-03-310001757898Ste: 生命科学会员会员2022-03-310001757898Ste: 应用消毒技术会员2022-03-310001757898地点：牙科会员2022-03-310001757898US-GAAP：医疗保健会员2022-04-012022-09-300001757898Ste: 生命科学会员会员2022-04-012022-09-300001757898Ste: 应用消毒技术会员2022-04-012022-09-300001757898地点：牙科会员2022-04-012022-09-300001757898US-GAAP：医疗保健会员2022-09-300001757898Ste: 生命科学会员会员2022-09-300001757898Ste: 应用消毒技术会员2022-09-300001757898地点：牙科会员2022-09-30
目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区，C. 20549
 
表单 10-Q
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日

要么
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在从 _______ 到 _______ 的过渡期内
委员会档案编号 001-38848
STERIS plc
（注册人的确切姓名如其章程所示）
爱尔兰 98-1455064
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		 （国税局雇主
证件号）
70 约翰·罗杰森爵士码头，都柏林 2,爱尔兰 D02 R296
（主要行政办公室地址） （邮政编码）
353 1 232 2000
（注册人的电话号码，包括区号）
_______________________________________________
根据该法第12 (B) 条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的交易所名称
普通股，面值0.001美元STE纽约证券交易所
2.700% 2031年到期的优先票据STE/31纽约证券交易所
3.750% 2051年到期的优先票据STE/51纽约证券交易所
用复选标记表明注册人 (1) 在过去的12个月中（或注册人被要求提交此类报告的较短时间）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受此类申报要求的约束。是的  x没有o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  x没有o
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒  加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐  规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴成长型公司，请用支票 m 表示如果注册人选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或经修订的财务会计准则，则加上方括号。o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有x
截至目前已发行的普通股数量 2023年11月3日: 98,800,161
1
目录
STERIS plc 及其子公司
10-Q 表格
索引
 
  页面
第一部分—财务信息
第 1 项。
财务报表
3
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
29
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
44
第 4 项。
控制和程序
45
第二部分—其他信息
第 1 项。
法律诉讼
46
第 1A 项。
风险因素
46
第 2 项。
股票证券的未注册销售、使用或收益以及发行人购买股票证券
47
第 5 项。
其他信息
47
第 6 项。
展品
48
签名
49

2
目录
第 1 部分 — 财务信息
如本10-Q表季度报告所用，除非另有说明，否则STERIS plc及其合并子公司合称为 “STERIS”、“公司”、“我们”、“我们” 或 “我们的”。
第 1 项。财务报表

STERIS PLC 及其子公司
合并资产负债表
（以千计）
 9月30日
2023		3月31日
2023
 （未经审计） 
资产
流动资产：
现金和现金等价物$213,757 $208,357 
应收账款（扣除备抵金）27,123和 $23,427分别）
940,331 928,315 
库存，净额821,129 695,493 
预付费用和其他流动资产198,760 179,277 
流动资产总额2,173,977 2,011,442 
不动产、厂房和设备，净额1,743,858 1,705,512 
租赁使用权资产，净额192,219 191,741 
善意4,040,245 3,879,219 
无形资产，净值3,057,711 2,955,780 
其他资产72,628 78,145 
总资产$11,280,638 $10,821,839 
负债和权益
流动负债：
应付账款$293,628 $279,620 
应计所得税32,251 43,804 
应计工资和其他相关负债135,522 125,642 
短期租赁债务34,112 34,961 
短期债务70,938 60,000 
应计费用和其他306,664 317,817 
流动负债总额873,115 861,844 
长期债务3,366,241 3,018,655 
递延所得税，净额613,451 617,538 
长期租赁债务162,116 160,493 
其他负债76,547 76,137 
负债总额$5,091,470 $4,734,667 
承付款和意外开支（见附注8）
普通股，含美元0.001面值； 500,000授权股份； 98,789和 98,629分别发行和流通的普通股
4,518,911 4,486,375 
留存收益2,045,897 1,911,533 
累计其他综合亏损(386,735)(320,710)
股东权益总额6,178,073 6,077,198 
非控股权益11,095 9,974 
权益总额6,189,168 6,087,172 
负债和权益总额$11,280,638 $10,821,839 

见合并财务报表附注。
3
目录
STERIS PLC 及其子公司
合并收益（亏损）报表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
 
 截至9月30日的三个月截至9月30日的六个月
 2023202220232022
收入：
产品$762,336 $666,394 $1,476,194 $1,303,470 
服务580,024 534,123 1,150,708 1,053,538 
总收入1,342,360 1,200,517 2,626,902 2,357,008 
收入成本：
产品407,232 351,079 784,410 683,934 
服务341,599 317,103 675,502 622,941 
总收入成本748,831 668,182 1,459,912 1,306,875 
毛利593,529 532,335 1,166,990 1,050,133 
运营费用：
销售、一般和管理380,651 323,195 739,709 657,821 
商誉减值损失— 490,565 — 490,565 
研究和开发27,044 24,928 52,546 49,679 
重组（信贷）费用
(23)62 (4)88 
运营费用总额407,672 838,750 792,251 1,198,153 
运营收入（亏损）185,857 (306,415)374,739 (148,020)
非营业费用，净额：
利息支出36,940 26,123 69,301 48,797 
利息和杂项（收入）支出(1,237)524 (2,630)1,294 
非营业费用总额，净额35,703 26,647 66,671 50,091 
所得税支出前的收入（亏损）150,154 (333,062)308,068 (198,111)
所得税支出（福利）33,808 (17,831)67,932 6,365 
净收益（亏损）116,346 (315,231)240,136 (204,476)
减去：归属于非控股权益的净收益（亏损）1,027 54 1,263 (453)
归属于股东的净收益（亏损）$115,319 $(315,285)$238,873 $(204,023)
归属于股东的每股净收益（亏损）
基本$1.17 $(3.15)$2.42 $(2.04)
稀释$1.16 $(3.15)$2.41 $(2.04)
申报的每股未偿还普通股现金分红$0.52 $0.47 $0.99 $0.90 




见合并财务报表附注。

4
目录
STERIS PLC 及其子公司
综合收益（亏损）合并报表
（以千计）
（未经审计）


截至9月30日的三个月截至9月30日的六个月
2023202220232022
净收益（亏损）$116,346 $(315,231)$240,136 $(204,476)
减去：归属于非控股的净收益（亏损）
利益		1,027 54 1,263 (453)
归属于股东的净收益（亏损）115,319 (315,285)238,873 (204,023)
其他综合收益（亏损）
养老金和退休后福利计划成本的摊销，（扣除税额 $18, $10, 35和 $16分别）
59 27 117 56 
累计货币折算调整的变化(75,935)(209,802)(66,142)(388,396)
其他综合收益总额（亏损）(75,876)(209,775)(66,025)(388,340)
综合收益（亏损）$39,443 $(525,060)$172,848 $(592,363)


见合并财务报表附注。



5
目录
STERIS PLC 及其子公司
合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
 截至9月30日的六个月
 20232022
经营活动：
净收益（亏损）$240,136 $(204,476)
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧、损耗和摊销290,177 272,742 
递延所得税(1,314)(62,898)
基于股份的薪酬支出32,295 20,511 
处置财产、厂房、设备和无形资产的收益，净额
(1,103)(50)
业务出售亏损，净额— 4,777 
库存公允价值调整的摊销— 2,477 
商誉减值损失— 490,565 
其他物品113 8,840 
扣除收购影响后的运营资产和负债的变化：
应收账款，净额(2,464)(2,976)
库存，净额(100,616)(97,987)
其他流动资产(19,630)1,269 
应付账款15,076 15,675 
应计账款和其他净额(25,446)(112,899)
经营活动提供的净现金427,224 335,570 
投资活动：
购买不动产、厂房、设备和无形资产，净额(149,893)(198,701)
出售不动产、厂房和设备的收益
7,360 1,323 
出售企业的收益9,458 5,228 
收购业务，扣除获得的现金(539,758)(15,192)
用于投资活动的净现金(672,833)(207,342)
筹资活动：
定期贷款的付款(30,000)(126,875)
信贷额度下的收益，净额
391,022 99,111 
与收购相关的延期或或有对价的付款
(177)(153)
回购普通股(9,213)(69,922)
支付给普通股东的现金分红(97,795)(89,981)
股票期权和其他股权交易，净额2,740 1,458 
由（用于）融资活动提供的净现金
256,577 (186,362)
汇率变动对现金和现金等价物的影响(5,568)(31,927)
现金和现金等价物的增加（减少）5,400 (90,061)
期初的现金和现金等价物208,357 348,320 
期末的现金和现金等价物$213,757 $258,259 

见合并财务报表附注。







6
目录

STERIS PLC 及其子公司
合并股东权益表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）

截至2023年9月30日的三个月
普通股已保留
收益
累积的
其他
全面
损失
非控制性
利息		总计
公平
  数字金额 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额98,781 $4,498,212 $1,980,933 $(310,859)$10,086 $6,178,372 
综合收入：
净收入 — — 115,319 — 1,027 116,346 
其他综合损失
— — — (75,876)— (75,876)
回购普通股(6)(1,502)1,013 — — (489)
股权补偿计划及其他14 22,201 — — — 22,201 
现金分红-$0.52每股普通股
— — (51,368)— — (51,368)
非控股权益的其他变化— — — — (18)(18)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额98,789 $4,518,911 $2,045,897 $(386,735)$11,095 $6,189,168 


截至 2023 年 9 月 30 日的六个月
普通股已保留
收益
累积的
其他
全面
损失
非控制性
利息		总计
公平
  数字金额 
截至2023年3月31日的余额98,629 $4,486,375 $1,911,533 $(320,710)$9,974 $6,087,172 
综合收入：
净收入— — 238,873 — 1,263 240,136 
其他综合损失
— — — (66,025)— (66,025)
回购普通股(57)(2,499)(6,714)— — (9,213)
股权补偿计划及其他217 35,035 — — — 35,035 
现金分红 — $0.99每股普通股
— — (97,795)— — (97,795)
非控股权益的其他变化— — — — (142)(142)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额98,789 $4,518,911 $2,045,897 $(386,735)$11,095 $6,189,168 













7
目录
STERIS PLC 及其子公司
合并股东权益表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）

截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
普通股已保留
收益		累积的
其他
全面
损失		非控制性
利息		总计
公平
  数字金额 
截至2022年6月30日的余额100,090 $4,738,746 $2,057,175 $(388,373)$11,580 $6,419,128 
综合收入：
净（亏损）收入— — (315,285)— 54 (315,231)
其他综合损失— — — (209,775)— (209,775)
回购普通股(231)(45,413)170 — — (45,243)
股权补偿计划及其他9 11,785 — — — 11,785 
现金分红 — $0.47每股普通股
— — (46,973)— — (46,973)
非控股权益的其他变化— — — — (244)(244)
2022 年 9 月 30 日的余额99,868 $4,705,118 $1,695,087 $(598,148)$11,390 $5,813,447 


截至2022年9月30日的六个月
普通股已保留
收益		累积的
其他
全面
损失		非控制性
利息		总计
公平
  数字金额 
截至2022年3月31日的余额100,067 $4,742,920 $1,999,244 $(209,808)$12,281 $6,544,637 
综合收入：
净亏损— — (204,023)— (453)(204,476)
其他综合损失— — — (388,340)— (388,340)
回购普通股(357)(59,769)(10,153)— — (69,922)
股权补偿计划及其他158 21,967 — — — 21,967 
现金分红 — $0.90每股普通股
— — (89,981)— — (89,981)
非控股权益的其他变化— — — — (438)(438)
2022 年 9 月 30 日的余额99,868 $4,705,118 $1,695,087 $(598,148)$11,390 $5,813,447 

见合并财务报表附注。

















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STERIS PLC 及其子公司
合并财务报表附注（未经审计）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月中
（除非另有说明，否则以千美元计）
1。业务性质和重要会计政策摘要
STERIS是全球领先的产品和服务提供商，这些产品和服务支持患者护理，重点是感染预防。我们通过提供创新的医疗保健、生命科学和牙科产品和服务，帮助客户创造一个更健康、更安全的世界。我们为客户提供创新消耗品的独特组合，例如洗涤剂、内窥镜配件、屏障产品以及其他产品和服务，包括：设备安装和维护、医疗器械和工具的微生物还原、器械和内窥镜维修、实验室测试服务、外包再处理以及资本设备产品，例如消毒器和手术台、自动内窥镜再处理器以及手术室（“或”）等连接解决方案整合上。
我们在四个应报告的业务领域开展业务和报告：医疗保健、应用消毒技术（“AST”）、生命科学和牙科。我们在标题为 “业务板块信息” 的附注9中描述了我们的业务部门。
我们的财政年度于3月31日结束。本季度报告中提及特定的 “年份” 或 “年底” 是指我们的财政年度。在编制随附的公司合并财务报表时适用的重要会计政策摘要如下：
中期财务报表
我们根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）中期财务信息以及10-Q表季度报告和S-X条例第10-01条的说明，编制了随附的公司未经审计的合并财务报表。这意味着它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。我们未经审计的中期合并财务报表包含管理层认为公允列报期内的财务状况、经营业绩和现金流所必需的所有重大调整（包括正常的经常性应计和调整）。
这些中期合并财务报表应与截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表和相关附注一起阅读，该报告于2023年5月26日提交给美国证券交易委员会（“SEC”）。截至2023年3月31日的合并资产负债表源自当时经审计的合并财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。
整合原则
我们使用合并方法来报告我们对子公司的投资。因此，随附的合并财务报表包括公司及其全资和控股子公司的账目。当我们合并这些账户时，我们会删除这些账户和交易。对未合并关联公司的股权投资主要使用权益法进行核算，公司对这些子公司的财务和运营政策具有重大影响力，但没有控制权。这些投资对公司的合并财务报表无关紧要。
估算值的使用
在根据美国公认会计原则编制财务报表时，我们会做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产和负债金额以及报告期内报告的收入和支出金额。这些估计和假设涉及对许多难以预测且超出我们控制范围的因素的判断。实际结果可能与这些估计存在重大差异。随着新信息的出现，我们会对估计和假设进行修改。这意味着，截至2023年9月30日的三个月和六个月期间的经营业绩不一定代表未来季度或截至2024年3月31日的整个财年的预期业绩。
收入确认和相关负债
当合同条款规定的义务得到履行并且承诺的产品或服务的控制权已移交给客户时，即确认收入。收入以我们期望为换取产品或服务而支付的对价金额来衡量。当控制权移交给客户时，将确认产品收入，这通常以合同或运输条款为基础。当客户从服务中受益时，即确认服务收入，服务收入要么发生在服务完成时发生，要么发生在向客户提供服务时。我们的客户包括最终用户以及营销和销售我们产品的经销商和分销商。我们的收入不取决于经销商或分销商的转售，我们没有与进行转售有关的其他义务。我们的标准退货和补货费用政策适用于产品的销售。向客户收取的运费和手续费包含在产品收入中。关联的
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STERIS PLC 及其子公司
合并财务报表附注（未经审计）—（续）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月中
（除非另有说明，否则以千美元计）


费用被视为配送成本，包含在收入成本中。报告的收入扣除向客户收取的销售税和增值税。
我们有提供折扣价的个人客户合同。可以以回扣的形式向经销商和分销商提供销售激励措施。在记录相关收入的同期内，我们会减少折扣和预估回报、回扣和其他类似补贴的收入。这些项目的收入减少是根据历史经验和趋势分析估算的，因此很可能不会出现收入的重大逆转。估计的回报总额记录在合并资产负债表上。
在包含多项履约义务的交易中，例如将产品、维护服务和其他服务合并在一起时，我们在向客户交付每种产品或向客户提供服务时确认收入。我们根据每项履约义务的相对独立销售价格（即产品或服务单独销售时的价格）为每项履约义务分配总安排对价。
付款条款因客户的类型和地点以及所提供的产品或服务而异。通常，确认收入与到期付款之间的时间并不长。对于期限少于一年的合同，我们不评估销售价格是否包含融资部分。
我们不将销售佣金资本化，因为我们几乎所有的销售佣金计划的摊销期都为一年或更短。
履行合同的某些成本如果可以收回，则在合同期限内进行资本化和摊销，这些成本与合同直接相关，并产生资源供我们未来用来履行合同。截至2023年9月30日，与履行合同的成本相关的资产对我们的合并财务报表并不重要。
有关收入的分类，请参阅标题为 “业务部门信息” 的附注9。
产品收入
产品收入包括消费品和资本设备销售产生的收入。这些合同主要基于客户的采购订单，可能包括分销商、经销商或团体采购组织（“GPO”）协议。 当控制权移交给客户时，我们确认产品销售收入，这种收入通常发生在产品发货或客户收到产品时。如果资本设备和装置高度集成并构成单一的履约义务，则与资本设备产品相关的收入将推迟到安装完成之后。
服务收入
在我们的医疗保健和生命科学领域中，服务收入包括与资本设备的维护、维修和安装相关的零件和人工产生的收入。这些合同主要基于客户的采购订单，可能包括分销商、经销商或 GPO 协议。对于资本设备的维护、维修和安装，收入在服务完成后予以确认。医疗保健服务收入还包括外包再处理服务和仪器维修。外包再处理服务的合同主要基于与客户的协议，期限从几个月到十五年不等。外包再处理服务收入在合同期限内使用基于时间的投入衡量标准按比例确认，并根据数量和其他绩效指标进行调整，前提是收入可能不会出现重大逆转。仪器维修合同主要基于客户的采购订单，相关收入在维修完成后予以确认。
我们还向客户提供预防性维护和单独定价的延长保修协议，这要求我们在合同期限内维护和维修我们的产品。通常，这些合同条款可以取消而不收取罚金，期限为一至五年。根据这些客户合同收到的金额最初记为服务负债，并使用基于时间的投入衡量标准按比例确认为合同期限内的服务收入。
在我们的AST细分市场中，服务收入包括合同消毒和实验室服务。合同消毒和实验室服务的销售合同主要基于客户的采购订单和相关的客户协议，收入通常在服务完成后予以确认。
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合并财务报表附注（未经审计）—（续）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月中
（除非另有说明，否则以千美元计）


合同负债
从客户那里收到的款项基于与客户签订的合同中规定的发票或计费计划。递延收入在根据合同履行之前收到付款时入账。递延收入在履约义务完成后确认为收入，履约义务通常在一年内完成。在2024财年的前六个月中，美元64,2412023年3月31日的递延收入余额被记为收入。在 2023 财年的前六个月中，美元67,2182022年3月31日的递延收入余额被记为收入。
有关递延收入余额，请参阅标题为 “其他合并资产负债表信息” 的附注6。
服务负债
在履约之前收到的可取消的预防性维护和单独定价的延长保修合同的款项记作服务负债。根据合同履行，服务负债被确认为收入。
有关服务负债余额，请参阅标题为 “其他合并资产负债表信息” 的附注6。
剩余的履约义务
剩余的履约义务仅反映与客户坚定承诺购买的协议相关的履约义务，不包括与未履行的履约义务相关的可变对价。在产品方面，这些剩余的履约义务包括尚未发货的资本设备和消耗品订单。用 在服务方面, 剩余的履约义务主要包括安装、认证和外包再处理服务。 截至2023年9月30日，分配给剩余履约义务的交易价格约为美元1,579,938。我们预计能识别出大约 53一年内约占交易价格的百分比 38% 超过一年。其余的尚未安排交付。
最近发布的影响公司的会计准则
下表列出了最近发布的影响公司的会计准则：
标准发行日期描述收养日期对财务报表或其他重大事项的影响
尚未采用的标准
亚利桑那州立大学 2022-04 “负债——供应商融资计划（副主题 405-50）供应商融资计划义务披露。”2022 年 9 月该标准为提高利用供应商融资计划的实体披露的透明度提供了指导，使其包括有关计划关键条款的信息，并在资产负债表中列报该计划下的所有债务进行结转。不是我们正在评估该准则将对我们的合并财务报表产生的影响。
亚利桑那州立大学 2023-05 “业务合并——合资企业组建（副主题 805-60）识别和初步评估。”
2023 年 8 月
该准则在合资企业的单独财务报表中为合资企业成立时的缴款增加了具体指导。在成立新的合资企业后，资产和负债现在将最初按公允价值计量。本标准中的修正对所有成立日期为2025年1月1日或之后成立的合资企业有效。如果有足够的信息，在此日期之前成立的合资企业可以选择追溯适用修正案。
不是
我们正在评估该准则将对我们的合并财务报表产生的影响。
我们的重要和关键会计政策、估计和假设的详细描述包含在截至2023年3月31日的10-K表年度报告中的合并财务报表中，该报告于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交。自2023年3月31日以来，我们的重要和关键会计政策、估计和假设没有重大变化。
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合并财务报表附注（未经审计）—（续）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月中
（除非另有说明，否则以千美元计）


2.业务收购
2023 年 8 月 2 日，我们从 BD（Becton、Dickinson and Company）（纽约证券交易所代码：BDX）购买了手术器械、腹腔镜仪器和消毒容器资产。从BD收购的资产正在整合到我们的医疗保健领域。
此次收购的收购价格为 $539,758并仍需对库存进行收盘后调整。 此次收购还有资格获得与可减税商誉相关的税收优惠，现值约为 $60,000. 此次收购的收购价格由我们现有信贷额度的借款融资。有关更多信息，请参阅标题为 “注释 5”债务。”
下表汇总了根据收购日的公允价值将收购价格对从BD收购的净资产的初步分配。
BD(1)
库存27,006 
不动产、厂房和设备6,755 
无形资产
303,598 
善意202,399 
收购的资产总额539,758 
收购的净资产 $539,758 
(1)由于估值尚未最终确定，截至2023年9月30日，收购价格分配仍处于初步状态。
在第一次期间 在2023财年的六个月中，我们完成了隐蔽收购，这继续扩大了我们在医疗保健领域的产品和服务范围。总对价约为 $21,892，包括美元的或有延期对价6,700.
收购和整合费用总计 $16,013和 $18,722对于 分别截至2023年9月30日的三个月和六个月。收购和整合费用总计 $3,844和 $13,676分别在截至2022年9月30日的三个月和六个月中。在截至2023年9月30日的三个月和六个月中，收购和整合费用的增加主要是由于与从BD收购资产相关的费用以及与先前收购中待售建筑物相关的公允价值调整。 收购和整合费用在我们的合并损益表（亏损）的销售、一般和管理费用项目中列报，包括但不限于投资银行业务、咨询、法律、其他专业费用以及某些与员工相关的费用。








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合并财务报表附注（未经审计）—（续）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月中
（除非另有说明，否则以千美元计）


3。库存，净额
库存按先入先出（“FIFO”）成本法确定的成本和可变现净值中较低者列报。库存成本包括材料、人工和管理费用。净库存包括以下内容：
 9月30日
2023		3月31日
2023
原材料$283,914 $239,081 
工作正在进行中109,827 97,756 
成品483,190 404,238 
储备过剩和过时库存(55,802)(45,582)
库存，净额$821,129 $695,493 

4。财产、厂房和设备
与我们的折旧资产主要类别相关的信息如下：
 9月30日
2023		3月31日
2023
土地和土地改良 (1)
$86,804 $84,313 
建筑物和租赁权改善735,544 691,933 
机械和设备1,065,048 994,188 
信息系统257,002 247,873 
放射性同位素641,750 637,920 
在建工程 (1)
467,127 478,316 
不动产、厂房和设备总计3,253,275 3,134,543 
减去：累计折旧和损耗(1,509,417)(1,429,031)
不动产、厂房和设备，净额$1,743,858 $1,705,512 
(1)土地没有折旧。在建工程投入使用之前不会折旧。

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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月中
（除非另有说明，否则以千美元计）


5。债务
负债情况如下：
 9月30日
2023		3月31日
2023
短期债务
定期贷款，流动部分$34,375 $27,500 
延迟提款定期贷款，当期部分36,563 32,500 
短期债务总额$70,938 $60,000 
长期债务
私募优先票据$746,413 $750,302 
循环信贷额度691,966 301,672 
递延融资成本(19,325)(21,444)
定期贷款24,375 45,000 
延迟提款定期贷款572,812 593,125 
高级公开笔记 1,350,000 1,350,000 
长期债务总额$3,366,241 $3,018,655 
债务总额$3,437,179 $3,078,655 
有关我们负债的其他信息包含在合并财务报表附注中，这些附注包含在截至2023年3月31日的10-K表年度报告中，该报告已于美国证券交易委员会于 2023年5月26日.
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月中
（除非另有说明，否则以千美元计）


6。其他合并资产负债表信息
与我们的合并资产负债表相关的其他信息如下：
 9月30日
2023		3月31日
2023
应计工资和其他相关负债：
薪酬和相关项目$50,149 $48,565 
累积假期/带薪休假14,152 11,080 
应计奖金43,486 33,605 
应计员工佣金24,729 29,257 
其他退休后福利债务——当期部分1,121 1,121 
其他员工福利计划债务——当期部分1,885 2,014 
应计工资和其他相关负债总额$135,522 $125,642 
应计费用及其他：
递延收入$92,947 $92,283 
服务负债81,533 72,033 
自保风险储备金-流动部分13,233 11,325 
应计经销商佣金35,097 31,096 
应计保修14,038 13,683 
资产退休债务-流动部分507 543 
应计利息11,657 9,243 
其他57,652 87,611 
应计费用和其他费用总额$306,664 $317,817 
其他负债：
自保风险准备金——长期部分$22,171 $22,171 
其他退休后福利债务——长期部分5,870 6,070 
固定福利养老金计划债务——长期部分2,989 2,876 
其他员工福利计划债务——长期部分1,179 1,153 
应计长期所得税10,103 10,082 
资产退休债务——长期部分12,640 12,588 
其他21,595 21,197 
其他负债总额$76,547 $76,137 
7。所得税
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月期间，有效所得税税率为 22.5% 和 5.4分别为%。截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月期间的有效所得税税率为 22.1% 和 (3.2) 分别为%。与2023财年相比，2024财年的有效税率有所提高，这主要是由于2023财年第二季度确认的商誉减值损失对牙科板块的税收影响。
所得税支出（福利）是根据我们对年度有效所得税税率的估计，临时提供的，每季度对离散项目进行调整。在确定估计的年度有效所得税税率时，我们分析了各种因素，包括对年收入和产生收入的征税司法管辖区的预测、州和地方所得税的影响、我们使用税收抵免和净营业亏损结转的能力，以及可用的税收筹划替代方案。
我们在多个税收司法管辖区开展业务，并定期接受美国各联邦、州和地方以及外国司法管辖区的审查。在2018财年之前的几年中，我们不再需要接受美国联邦考试，除有限的例外情况外，我们不再需要缴纳美国州和地方或非美国的所得税
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月中
（除非另有说明，否则以千美元计）


税务机关在2017财年之前的几年进行审查。无论我们在哪里开展业务，我们仍然需要接受不同司法管辖区的税务机关审计。
在2021财年的第四季度，我们完成了向美国国税局（“国税局”）提出的上诉程序，内容涉及与2016至2017财年公司间债务支付的利息的可扣除性相关的拟议审计调整。已就最终利率达成协议，这也影响到2020年的后续几年。我们估计，和解协议对联邦、州和地方税收的总影响约为美元12,000，适用于2016至2020财年，其中约为美元11,600已支付至 2023 年 9 月 30 日。
2021 年 5 月，我们收到了美国国税局的两份关于视同股息含量和相关预扣税的拟议税收调整通知。这些通知涉及2018财年和日历年。国税局的调整将导致累计纳税额约为 $50,000。我们正在对美国国税局的说法提出异议。我们尚未设立与这些通知相关的储备金。不利的结果预计不会对我们的合并财务状况产生重大不利影响，但可能对我们在任何一个时期的合并经营业绩和现金流产生重大影响。
8。承付款和或有开支
鉴于我们的规模、历史、复杂性以及我们的业务、产品、客户、监管环境和我们所参与的行业的性质，我们正在并将继续参与许多法律诉讼、政府调查和索赔，我们认为这些诉讼和索赔通常发生在我们的业务过程中。这些法律诉讼、调查和索赔通常涉及各种法律理论和指控，包括但不限于人身伤害（例如滑倒、烧伤、车辆事故）、产品责任或监管（例如，基于产品操作或声称的故障、未发出警告、不符合规格或未能遵守监管要求）、产品暴露（例如，声称接触化学品、气体、石棉、污染物、辐射）、财产损坏（例如，因设备泄漏、火灾而声称的损坏，车辆、化学品）、商业索赔（例如违反合同、经济损失、担保、虚假陈述）、财务（例如税收、申报）、就业（例如不当解雇、歧视、福利问题）以及其他损害和救济索赔。
我们认为，我们已经为当前可能和可估量的诉讼和索赔做好了足够的准备，并进一步认为，这些未决诉讼和索赔的最终结果不会对我们的合并财务状况或整体经营业绩产生重大不利影响。但是，由于其固有的不确定性，无法保证当前或未来的诉讼、调查、索赔或其他程序（包括但不限于下文讨论的事项）的最终结果或影响。对于某些类型的索赔，我们目前维持人身伤害和财产损失保险以及其他责任保险，其金额和免赔额是谨慎的，但无法保证这些保险将适用或足以承保针对我们的索赔或法律诉讼的不利后果。
涉及我们的产品或服务的民事、刑事、监管或其他诉讼可能会导致判决、和解或行政或司法法令，除其他行动外，要求我们支付损害赔偿金或罚款或进行召回，或接受其他政府、客户或其他第三方索赔或补救措施，这可能会对我们的业务、业绩、前景、价值、财务状况和经营业绩产生重大影响。
有关这些事项的更多信息，请参阅我们于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日的年度10-K表年度报告的以下部分、标题为 “业务——有关我们总体业务的信息——政府监管” 的项目1和标题为 “产品和服务相关法规和索赔” 的第1A项中的 “风险因素”。
STERIS还不时作为原告参与法律诉讼，涉及合同、专利保护和我们主张的其他索赔。从这些诉讼中获得的收益（如果有的话）在变现时予以确认。
我们要缴纳来自美国联邦、州和地方以及外国司法管辖区的税收。税收状况主要通过在每个司法管辖区内完成审计或终止诉讼时效来解决。适用的税法或其他事件的变化也可能要求我们修改过去的估计。在本表10-Q的季度报告中，我们在合并财务报表附注7中进一步描述了所得税，标题为 “所得税”。



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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月中
（除非另有说明，否则以千美元计）


9。业务板块信息
我们在四个应报告的业务领域运营和报告财务信息：医疗保健、AST、生命科学和牙科。 支持整个公司的非分配运营成本和不代表运营趋势的项目不包括在分部营业收入中。
我们的医疗保健部门为全球医疗保健提供者提供全面的服务，重点是无菌处理部门和手术中心，例如手术室和内窥镜室。我们的产品和服务包括感染预防消耗品和资本设备以及维护该设备的服务；到可重复使用的手术器械的维修；再到外包的器械再处理服务。此外，我们的手术产品还包括主要用于手术室、门诊手术中心、内窥镜室和其他手术区域的内窥镜配件和资本设备基础设施。
我们的AST部门是合同消毒的第三方服务提供商，也为医疗设备和药品制造商提供验证无菌服务所需的测试服务。我们的技术中立产品为客户提供从测试到灭菌的每一步支持。
我们的生命科学部门提供全面的产品和服务，以支持药品制造，主要面向专注于无菌制造的疫苗和其他生物制药客户。这些解决方案包括全套消耗品、设备维护和专业服务以及资本设备。
我们的牙科部门为牙科医生和牙科学校提供全面的服务，提供器械、感染预防消耗品和器械管理系统。
我们披露了一项衡量分部收入的指标，该指标与管理层的运营方式和对业务的看法一致。应申报分部的会计政策与合并公司的会计政策相同。
在三个月和六个月里 e结束了 2023年9月30日和2022年9月30日, 来自单一客户的收入不占医疗保健、AST或生命科学板块收入的百分之十或以上。 三位客户加起来一直占我们牙科部门收入的40.0％左右。由于这三位客户以及其他牙科客户的购买模式，在任何一个时期内与这三位客户相关的总百分比可能会有所不同。这三位客户共同占据了 appr 的份额oximately 43.8% 和 43.1% of 我们的牙科板块的收入 三和 六分别截至2023年9月30日的月份。这三个客户加起来约占 40.1% 和 42.1截至2022年9月30日的三个月和六个月中，分别占我们牙科部门收入的百分比。
A有关我们分部的更多信息包含在我们的合并财务报表中，该报表包含在截至2023年3月31日的10-K表年度报告中，该报告于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交。


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合并财务报表附注（未经审计）—（续）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月中
（除非另有说明，否则以千美元计）


下表列出了我们每个分部的财务信息：
 截至9月30日的三个月截至9月30日的六个月
 2023202220232022
收入：
医疗保健 $870,056 $732,813 $1,688,930 $1,431,339 
AST235,053 232,358 468,152 453,269 
生命科学133,095 125,768 264,508 257,975 
牙科104,156 109,578 205,312 214,425 
总收入$1,342,360 $1,200,517 $2,626,902 $2,357,008 
营业收入（亏损）：
医疗保健$204,054 $165,337 $402,236 $321,834 
AST110,783 110,384 220,373 219,699 
生命科学50,284 48,619 100,125 103,924 
牙科24,516 28,059 46,555 47,655 
企业(87,641)(67,056)(179,906)(142,999)
总营业收入$301,996 $285,343 $589,383 $550,113 
减去：调整
收购的无形资产的摊销 (1)
$99,011 $93,859 $192,936 $187,786 
收购和整合相关费用 (2)
16,013 3,844 18,722 13,676 
税收重组成本 (3)
— 77 9 251 
收购相关或有对价的公允价值调整收益 (1)
— — — (3,100)
业务剥离造成的净亏损 (1)
— 899 — 4,777 
库存和财产摊销 “提高” 至公允价值 (1)
1,138 2,452 2,981 4,089 
重组（信贷）费用 (4)
(23)62 (4)89 
商誉减值损失 (5)
— 490,565 — 490,565 
运营总收入（亏损）$185,857 $(306,415)$374,739 $(148,020)
(1)有关我们最近收购和剥离的更多信息，请参阅我们于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日的10-K表年度报告中标题为 “业务收购和剥离” 的附注2。
(2)收购和整合相关费用包括交易成本和与收购相关的整合费用。
(3)税收重组中产生的成本。
(4)有关我们重组工作的更多信息，请参阅我们的年度 R截至2023年3月31日止年度的10-K表报告，该报告于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交。
(5)有关我们的商誉减值损失的更多信息，请参阅合并财务报表附注17，标题为 “商誉”。


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STERIS PLC 及其子公司
合并财务报表附注（未经审计）—（续）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月中
（除非另有说明，否则以千美元计）


有关我们 2024 财年和 2023 财年收入的其他信息在下表中披露：
 截至9月30日的三个月截至9月30日的六个月
 2023202220232022
医疗保健：
资本设备$254,905 $212,484 $493,004 $391,618 
消耗品306,025 246,050 586,306 498,082
服务309,126 274,279 609,620 541,639 
医疗保健总收入 $870,056 $732,813 $1,688,930 $1,431,339 
AST:
资本设备$1,754 $10,485 $2,628 $11,104 
服务233,299 221,873 465,524 442,165 
AST 总收入$235,053 $232,358 $468,152 $453,269 
生命科学：
资本设备$35,438 $30,015 $66,429 $70,514 
消耗品59,409 57,420 121,107 116,977 
服务38,248 38,333 76,972 70,484 
生命科学总收入$133,095 $125,768 $264,508 $257,975 
牙科收入$104,156 $109,578 $205,312 $214,425 
总收入$1,342,360 $1,200,517 $2,626,902 $2,357,008 
截至9月30日的三个月截至9月30日的六个月
2023202220232022
收入：
爱尔兰$20,439 $16,995 $40,524 $35,171 
美国992,878 871,981 1,923,420 1,706,082 
其他地点329,043 311,541 662,958 615,755 
总收入
$1,342,360 $1,200,517 $2,626,902 $2,357,008 

10。股票和优先股
普通股
我们根据已发行股票的加权平均数计算每股基本收益。我们根据已发行股票的加权平均数加上使用库存股法计算的股票等价物的摊薄效应来计算摊薄后的每股收益。
以下是用于计算基本和摊薄后每股收益的已发行股票和股票等价物的摘要：
 截至9月30日的三个月截至9月30日的六个月
分母（千股）：2023202220232022
加权平均流通股——基本98,785 99,969 98,747 100,025 
股票等价物的稀释效应(1)
621 — 576 — 
已发行股票和股票等值的加权平均值——摊薄99,406 99,969 99,323 100,025 
(1)由于我们在截至2022年9月30日的三个月和六个月中每股摊薄收益的计算中不包括股票等价物的摊薄效应。
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STERIS PLC 及其子公司
合并财务报表附注（未经审计）—（续）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月中
（除非另有说明，否则以千美元计）


购买以下数量股票的期权已流通，但不包括在摊薄后每股收益的计算中，因为合并行使价、未摊销的公允价值和行使时假设的税收优惠高于该期间股票的平均市场价格，因此包括这些期权将具有反摊薄作用：
 截至9月30日的三个月截至9月30日的六个月
（千股）2023202220232022
股票期权数量625 642 647 467 
其他授权股票
该公司的额外法定股本为 50,000,000美元的优先股0.001每张面值，再加 25,000欧元的递延普通股1.00每家公司的面值，以满足所有爱尔兰公共有限公司的最低法定资本要求。
11。回购普通股
2023 年 5 月 3 日，我们的董事会终止了之前的股票回购计划，并批准了一项新的股票回购计划，最高可购买 $500,000（扣除税款、费用和佣金）。截至2023年9月30日，我们尚未根据该股票回购计划进行任何回购。该股票回购计划没有指定的到期日期。
根据授权，公司可以通过公开市场购买（包括10b5-1计划）不时回购其股票。任何股票回购都可能随时被激活、暂停或终止。
在2024财年的前六个月中，我们没有根据授权进行股票回购活动。在 2023 财年的前六个月中，我们回购了 292,487我们的普通股，总金额为美元59,561(扣除费用和佣金) 视授权而定.
在2024财年的前六个月中，我们获得了 57,161我们的普通股，总金额为美元9,213与基于股份的薪酬奖励计划有关。在 2023 财年的前六个月中，我们获得了 64,436我们的普通股，总金额为美元11,769与基于股份的薪酬奖励计划有关。
12。基于股份的薪酬
我们长期保持良好状态原生计划，根据董事会或董事会薪酬与组织发展委员会的决定，以股票期权、限制性股票、限制性股票单位、股票增值权和股份授予的形式向高级职员、董事和关键员工提供股份以补助金。我们通过发行新的普通股来满足股票奖励激励措施。
股票期权提供在授予之日以市场价格购买我们股票的权利，或者对于在2019财年及以后授予员工的期权，则以授予当日市场价格的110％购买我们的股票的权利，但须遵守计划和协议的条款。通常，授予员工的股票期权中有四分之一在授予日期之后每工作一整年即可行使。授予的股票期权通常在授予日期后10年到期，或者在某些情况下，如果期权持有人不再受雇于我们，则更早到期。限制性股票和限制性股票单位通常在三到四年后悬崖归属，或者在授予日期之后每工作一年按等额归属。截至2023年9月30日， 2,367,257根据长期激励计划，普通股仍可供授予。
股票期权补偿奖励的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes-Merton期权定价模型估算的。该模型是为估算没有归属限制且完全可转让的交易期权的公允价值而开发的，这些特征在我们的期权授予中并不存在。如果该模型允许考虑员工股票期权的独特特征，则由此得出的股票期权公允价值估计值可能会有所不同。在我们的合并收益表（亏损）中，最终预计归属的奖励部分的价值被确认为必要服务期内的支出，这可能会受到退休资格的影响。该费用被归类为收入成本或销售、一般和管理费用，其方式与员工的薪酬和福利一致。


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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月中
（除非另有说明，否则以千美元计）


对2024财年和2023财年前六个月授予的期权使用了以下加权平均假设：
 2024 财年2023 财年
无风险利率3.59 %2.44 %
期权的预期寿命6.0年份5.9年份
股票的预期股息收益率1.08 %0.80 %
股票的预期波动27.92 %24.49 %
无风险利率基于美国国债收益率曲线。期权的预期寿命反映了历史经验、归属时间表和合同条款。股票的预期股息收益率代表了我们对未来预期股息收益率的最佳估计。股票的预期波动率是根据我们在与补助金预期期限相似的时间段内的历史股票价格得出的。估计没收率为 2.22% 和 2.54百分比分别在2024财年和2023财年适用。该利率是根据历史活动计算得出的，代表了对预计不会归属的授予期权的估计值。如果实际没收额与计算出的费率不同，则我们可能需要在未来时期对补偿费用进行额外调整。上面使用的假设在每次重大期权授予时都会进行审查，或者至少每年审查一次。
股票期权活动摘要如下：
 的数量
选项		加权
平均值
运动
每股价格		平均值
剩余的
合同的
任期		聚合
固有的
价值
截至 2023 年 3 月 31 日已发放1,749,729 $154.60 
已授予253,946 220.24 
已锻炼(41,597)60.07 
被没收(2,128)200.46 
截至2023年9月30日未付清1,959,950 $165.06 6.3年份$114,142 
可在 2023 年 9 月 30 日行使1,338,836 $138.12 5.3年份$110,765 
我们估计 606,045截至2023年9月30日未偿还的非既得股票期权中，最终将归属。
上表中的总内在价值代表美元之间的总税前差额219.42我们2023年9月30日普通股的收盘价高于股票期权的行使价，再乘以已发行或已发行和可行使的期权数量（如适用）。不出于财务会计目的记录总内在价值，根据普通股公允市场价值的每日变化，该价值每天都在变化。
在2024财年和2023财年的前六个月中行使的股票期权的总内在价值为美元6,467和 $4,553，分别地。行使股票期权的净现金收益为美元2,740和 $1,458分别为2024财年和2023财年的前六个月。
股票期权授予的加权平均授予日期公允价值为 $54.60和 $50.72分别为2024财年和2023财年的前六个月。







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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月中
（除非另有说明，否则以千美元计）


非既得限制性股票和股票单位活动摘要如下：
 的数量
受限
股份		限制性股份单位数量加权平均值
授予日期
公允价值
截至 2023 年 3 月 31 日尚未归属450,793 28,542 $186.60 
已授予170,323 18,344 201.28 
既得(126,539)(12,787)159.60 
被没收(11,848)(1,171)193.73 
截至 2023 年 9 月 30 日，未归属482,729 32,928 $199.06 
限制性股票和限制性股票单位补助金根据授予日的收盘股价进行估值。授予时在2024财年前六个月归属的限制性股票和单位的价值为美元22,194.
截至 2023 年 9 月 30 日，总共有 $83,007与根据我们的股份薪酬计划发放的非既得股份补偿相关的未确认补偿成本。我们预计在加权平均期内确认的成本为 1.9年份。
Cantel 基于股份的薪酬计划
在收购Cantel时，已发行的非归属Cantel限制性股票单位被STERIS限制性股票单位所取代。
截至 2023 年 9 月 30 日，总共有 $103与非既得STERIS限制股份相关的未确认补偿成本e 为取代 Cantel 限制性股票单位而授予的单位。我们预计将在2024财年第三季度之前确认大部分剩余成本。
与Cantel股票薪酬计划相关的非既得限制性股票单位活动摘要如下：
限制性股份单位数量加权平均值
授予日期
公允价值
截至 2023 年 3 月 31 日尚未归属15,670 $191.18 
既得(603)191.18 
被没收(762)191.18 
截至 2023 年 9 月 30 日，未归属14,305 $191.18 
13。财务和其他担保
我们通常为资本设备提供有限的零件和人工保修。这些保修的具体条款和条件因所售产品和我们开展业务的国家/地区而异。在确认产品收入时，我们会记录产品保修的估计成本负债。我们预计代表客户为这些担保的未来估计成本支付的金额作为流动负债记录在随附的合并资产负债表中。影响我们保修责任金额的因素包括已安装设备的数量和类型、产品的历史和预期故障率以及每项索赔的材料和服务成本。我们会定期评估我们记录的保修负债的充足性，并根据需要调整金额。
在2024财年的前六个月，我们的保修责任变化如下：
担保
截至2023年3月31日的余额$13,683 
在此期间签发的担保8,205 
在此期间达成的和解协议(7,850)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$14,038 

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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月中
（除非另有说明，否则以千美元计）


14。衍生品和套期保值
我们会不时签订远期合约，以对冲以外币计价的交易（包括公司间交易）产生的潜在外币收益和损失。我们还可能签订大宗商品互换合约，以对冲镍价的变化，这些变化会影响收入成本中包含的原材料。在2024财年的第二季度，我们还持有远期外币合约，以对冲我们预期的非美元计价收益的一部分兑我们的报告货币美元。这些外币兑换合约将在2024财年到期。我们没有为这些远期外币合约选择套期保值会计；但是，在未来的情况下，我们可能会寻求应用套期保值会计。我们不将衍生金融工具用于投机目的。
这些合约未被指定为套期保值工具，也不接受套期保值会计处理；因此，其公允价值的变动不予递延，而是立即在合并收益表（亏损）中确认。截至2023年9月30日，我们持有净外币远期合约可供买入 38.5百万英镑和 80.3百万墨西哥比索；并出售 17.0百万澳元， 11.0百万加元，以及 31.1百万欧元。2023 年 9 月 30 日，我们持有大宗商品互换合约可供买入 376.5一千磅的镍。
 资产衍生品负债衍生品
公允价值为公允价值为公允价值为公允价值为
资产负债表位置2023年9月30日2023年3月31日2023年9月30日2023年3月31日
预付费及其他$1,623 $378 $— $— 
应计费用和其他$— $— $2,347 $2,054 
下表显示了衍生工具的影响及其在合并损益表（亏损）中的位置：
 收益（亏损）的位置
在收入中确认		收入中确认的收益（亏损）金额
截至9月30日的三个月截至9月30日的六个月
2023202220232022
外币远期合约销售、一般和行政$60 $2,279 $1,518 $4,629 
商品互换合约收入成本$(358)$(358)$(1,392)$(3,183)

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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月中
（除非另有说明，否则以千美元计）


15。公允价值测量
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产将获得的价格，或为转移负债而支付的价格。我们使用可用的市场信息和普遍接受的估值方法来估算金融资产和负债的公允价值。用于衡量公允价值的投入分为三个等级。这些等级包括1级，定义为可观察的投入，例如活跃市场的报价；2级，定义为活跃市场中报价以外的直接或间接可观察到的投入；以及3级，定义为几乎没有或根本没有市场数据的不可观察的投入，因此要求实体制定自己的假设。
下表显示了截至2023年9月30日和2023年3月31日我们的金融资产和负债的公允价值：
  公允价值测量
 账面价值报价
在活跃的市场中
对于相同的资产		重要的其他
可观测的输入		意义重大
无法观察
输入
第 1 级第 2 级第 3 级
9月30日3月31日9月30日3月31日9月30日3月31日9月30日3月31日
资产：
现金和现金等价物$213,757 $208,357 $213,757 $208,357 $— $— $— $— 
远期和掉期合约 (1)
1,623 378 — — 1,623 378 — — 
股权投资(2)
7,137 7,069 7,137 7,069 — — — — 
其他投资 2,793 2,066 2,793 2,066 — — — — 
负债：
远期和掉期合约 (1)
$2,347 $2,054 $— $— $2,347 $2,054 $— $— 
递延补偿计划 (2)
1,035 1,022 1,035 1,022 — — — — 
债务 (3)
3,437,179 3,078,655 — — 3,044,498 2,754,218 — — 
或有对价债务 (4)
16,445 15,678 — — — — 16,445 15,678 
(1)远期和掉期合约的公允价值基于期末远期利率，反映了我们将为涉及相同名义金额和到期日的合约支付或收到的金额的价值。
(2) 我们冻结了涵盖某些员工的国内不合格递延薪酬计划，该计划允许在员工规定的期限内推迟支付先前获得的薪酬，或者推迟到退休或解雇。递延的金额可以分配给各种假设的投资选择（根据该计划，补偿延期已被冻结）。我们持有投资以履行该计划的未来义务。延期付款的员工有权获得其假设账户余额的分配（递延金额加上收益（亏损））。我们还投资了Servia Italia, S.p.A的普通股，该公司是一家为医院客户提供综合床单洗涤和外包无菌处理服务的领先供应商。这些投资公允价值的变化记录在合并损益表（亏损）的 “利息和杂项（收入）支出” 行中。在2024财年的第二季度和前六个月中，我们录得了美元的收益65和 $138，分别与这些投资有关。在2023财年的第二季度和前六个月，我们录得亏损美元643和 $1,727，分别与这些投资有关。
(3) 我们根据类似类型借款安排的当前增量借款利率的估计，使用贴现现金流分析来估算债务的公允价值s.
(4) 或有对价债务来自先前的业务收购。公允价值基于贴现现金流分析，反映了特定绩效指标或事件可能实现的情况，并反映了突发事件的合同性质、商业风险和货币的时间价值。或有对价债务在合并资产负债表中根据合同付款日期酌情归类为应计费用（短期）和其他负债（长期）.


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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月中
（除非另有说明，否则以千美元计）


截至2023年9月30日，经常性以公允价值计量的第三级资产和负债的变化汇总如下：
或有对价
截至2023年3月31日的余额$15,678 
增补860 
付款(39)
货币折算调整(54)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$16,445 
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16。从累计其他综合收益（亏损）中重新归类
累计其他综合收益（亏损）中的金额是扣除相关税款后列报的。货币折算未根据所得税进行调整。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月中，扣除税款的累计其他综合收益（亏损）余额变化如下：
固定福利计划 (1)
货币换算 (2)
累计其他综合亏损总额
三个月六个月三个月六个月三个月六个月
期初余额$70 $12 $(310,929)$(320,722)$(310,859)$(320,710)
重新分类前的其他综合收益（亏损）
334 752 (75,935)(66,142)(75,601)(65,390)
从累计其他综合损失中重新归类的金额(275)(635)— — (275)(635)
本期净其他综合收益（亏损）
59 117 (75,935)(66,142)(75,876)(66,025)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$129 $129 $(386,864)$(386,864)$(386,735)$(386,735)
(1) 固定福利养老金项目的摊销（收益）在我们的合并损益表（亏损）的利息和杂项（收益）支出项目中列报。
(2) 被指定为非衍生净投资套期保值工具的净负债收益或亏损的有效部分在累计其他综合收益中确认，并重新归类为收入中包含与净投资相关的损益的同期收益。
固定福利计划 (1)
货币换算 (2)
累计其他综合亏损总额
三个月六个月三个月六个月三个月六个月
期初余额$1,305 $1,276 $(389,678)$(211,084)$(388,373)$(209,808)
重新分类前的其他综合收益（亏损）149 303 (209,802)(388,396)(209,653)(388,093)
从累计其他综合损失中重新归类的金额(122)(247)— — (122)(247)
本期净其他综合收益（亏损） 27 56 (209,802)(388,396)(209,775)(388,340)
2022 年 9 月 30 日的余额$1,332 $1,332 $(599,480)$(599,480)$(598,148)$(598,148)
1)固定福利养老金项目的摊销（收益）在我们的合并损益表（亏损）的利息和杂项（收益）支出项目中列报。
(2)被指定为非衍生净投资套期保值工具的净负债收益或亏损的有效部分在累计其他综合收益中确认，并重新归类为收入中包含与净投资相关的损益的同期收益。


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（除非另有说明，否则以千美元计）


17。善意
截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月中，商誉账面金额的变化如下：
医疗保健板块生命科学板块AST 分段牙科板块总计
截至2023年3月31日的余额$2,301,273 $181,812 $1,396,134 $— $3,879,219 
收购商誉202,399 — — — 202,399 
对获得的商誉的衡量期调整(4,281)— — — (4,281)
外币折算调整(7,751)24 (29,365)— (37,092)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$2,491,640 $181,836 $1,366,769 $— $4,040,245 

医疗保健板块生命科学板块AST 分段牙科板块总计
截至2022年3月31日的余额$2,326,830 $179,288 $1,432,858 $465,367 $4,404,343 
收购商誉1,286 — — — 1,286 
对获得的商誉的衡量期调整(21,624)3,147 — 40,565 22,088 
减值— — — (490,565)(490,565)
资产剥离(2,358)— — — (2,358)
外币折算调整(61,102)(2,449)(150,736)(15,367)(229,654)
2022 年 9 月 30 日的余额$2,243,032 $179,986 $1,282,122 $— $3,705,140 
有关我们最近业务收购的更多信息，请参阅标题为 “业务收购” 的附注2。
在第三财季或存在潜在减值指标时，我们每年都会在申报单位层面评估已记录的商誉的可收回性。公司的申报单位等同于应报告的运营部门。
截至2023年9月30日，没有迹象表明该期间任何细分市场都更有可能出现商誉减值。
在上一年度，我们记录的商誉减值费用为美元490,565与我们的牙科部门有关。有关商誉减值损失的更多信息，请参阅我们于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日的10-K表年度报告。
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独立注册会计师事务所的报告


致STERIS plc的股东和董事会：

中期财务报表的审查结果

我们审查了截至2023年9月30日的STERIS plc及其子公司（以下简称 “公司”）的随附合并资产负债表、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月期间的相关合并收益（亏损）、综合收益（亏损）和股东权益表，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月期间的合并现金流量表，以及相关附注（统称为 “合并中期财务”）声明”）。根据我们的审查，我们不知道应对合并中期财务报表进行任何重大修改以使其符合美国公认的会计原则。

根据上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）的标准，我们此前曾审计过截至2023年3月31日的公司合并资产负债表、截至该日止年度的相关合并收益、综合收益（亏损）、股东权益和现金流量表以及相关附注和附表（未在此处列出）；在2023年5月26日的报告中，我们表示了无保留意见对这些合并财务报表的审计意见。我们认为，随附的截至2023年3月31日的合并资产负债表中列出的信息，在所有重大方面都与来自合并资产负债表的信息相比是公允的。

审查结果的依据

这些财务报表由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须独立于公司。我们根据PCAOB的标准进行了审查。对中期财务报表的审查主要包括运用分析程序和询问负责财务和会计事项的人。其范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，后者的目的是就整个财务报表发表意见。因此，我们不表达这样的观点。



/s/Ernst & Young LLP

俄亥俄克利夫兰
2023年11月7日





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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
导言
在管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析（“MD&A”）中，我们解释了STERIS的总体财务状况和经营业绩，包括：
•哪些因素影响我们的业务；
•我们在列报的每个时期的收入和成本是多少； 
•为什么这些收入和成本与前几个时期不同；
•我们的收入来自哪里；
•这如何影响我们的整体财务状况；
•我们在资本项目上的支出是多少；以及
•现金将来自哪里，为未来的债务本金偿还、核心业务之外的增长、股票回购、现金分红和未来的营运资金需求提供资金。
在您阅读MD&A时，参考此处包含的合并财务报表中的信息可能会有所帮助，这些报表显示了我们在2024财年第二季度和上半年以及2023财年的经营业绩。参考我们于2023年5月26日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告也可能有所帮助，包括本合并财务报表第1项 “业务”、第一部分第1A项 “风险因素” 和合并财务报表附注10中的信息，标题为 “承付款和突发事件”，以及第二部分第1A项 “风险因素” 季度报告，用于讨论一些可能对我们的业务和经营业绩产生不利影响的问题。
在MD&A中，我们分析并解释了合并损益表（亏损）中特定细列项目的同期变化。这些信息、讨论和分析对于您做出投资STERIS的决策可能很重要。
金融措施
在MD&A的以下部分中，我们有时可能会提及根据美国公认会计原则在合并财务报表中无需列报的财务指标。在本报告的背景下，我们有时会使用以下财务衡量标准：积压；债务占资本总额的比例；以及未偿销售天数。我们将这些财务指标定义如下：
•待办事项— 我们将积压定义为某个时间点未完成的资本设备采购订单的数量。我们使用这个数字作为衡量标准，以帮助预测短期财务业绩和库存需求。
•债务占资本总额的比例— 我们将债务占资本总额的比例定义为总负债除以总负债和股东权益之和。我们使用这个数字作为财务流动性衡量标准，以衡量我们的借贷和融资增长能力。
•未结销售天数（“DSO”）— 我们将DSO定义为应收账款的平均收款期。计算方法为应收账款净额除以过去四个季度的收入，再乘以365天。我们使用这个数字来帮助评估应收账款的质量和预期的收款时间。
有时，我们还可能提及根据美国证券交易委员会规则被视为 “非公认会计准则财务指标” 的财务指标。我们之所以提出这些财务指标，是因为我们认为，对财务业绩背后的某些其他因素的了解可以增强对财务业绩的有意义的分析。不应将这些财务措施视为美国普遍接受的会计原则所要求的措施的替代措施。我们对这些指标的计算可能与其他公司使用的类似衡量标准的计算不同，在将这些财务指标与其他公司的财务指标进行比较时，您应谨慎行事。有关这些财务指标的更多信息，包括每项非公认会计准则财务指标的对账，可在MD&A中标题为 “非公认会计准则财务指标” 的小节中找到。
收入-已定义
根据S-X法规的要求，我们在每个列报期的合并收益（亏损）表中分别将产生的收入列为产品收入或服务收入。当我们讨论收入时，我们有时可能会提及与S-X法规要求不同的收入汇总。我们用来描述收入的术语的术语、定义和应用可能与其他公司使用的术语不同。我们使用以下术语来描述收入：
•收入— 我们的收入是扣除销售回报和补贴后列报的。
•产品收入— 我们将产品收入定义为消费品和资本设备产品的销售产生的收入。
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•服务收入— 我们将服务收入定义为与资本设备的维护、维修和安装相关的零件和人工产生的收入。服务收入还包括外包再处理服务、仪器和瞄准镜维修，以及通过我们的应用消毒技术（“AST”）部门提供的合同消毒和实验室服务产生的收入。
•资本设备收入— 我们将资本设备收入定义为资本设备销售产生的收入，包括：蒸汽和气体消毒器、低温液体化学消毒剂处理系统、纯蒸汽/水系统、手术灯和手术台以及综合手术室（“OR”）。
•消耗品收入— 我们将消耗品收入定义为消费品系列产品的销售产生的收入，其中包括专用消耗品，包括V-PRO、SYSTEM 1和1E消耗品、胃肠道内窥镜配件、无菌保障产品、屏障保护解决方案、清洁消耗品和手术器械。
•经常性收入— 我们将经常性收入定义为消费品销售和服务收入产生的收入。
一般公司概述和执行摘要
STERIS是全球领先的产品和服务提供商，这些产品和服务支持患者护理，重点是感染预防。我们通过提供创新的医疗保健和生命科学来帮助我们的客户创造一个更健康、更安全的世界以及牙科产品和服务。我们为客户提供创新消耗品的独特组合，例如洗涤剂、内窥镜配件、屏障产品以及其他产品和服务，包括：设备安装和维护、医疗器械和工具的微生物还原、器械和内窥镜维修、实验室测试服务、外包再处理以及资本设备产品，例如消毒器和手术台、自动内窥镜再处理器以及手术室集成等连接解决方案上。
我们在四个应报告的业务领域运营和报告财务信息：医疗保健、AST、生命科学和牙科。 支持整个公司的非分配运营成本和不代表运营趋势的项目不包括在分部营业收入中。我们在合并财务报表附注9中描述了我们的业务部门，标题为 “业务板块信息”。
我们的大部分收入来自医疗保健和制药行业。随着越来越多的人进入医疗保健消费的黄金时期，这些行业的增长在很大程度上是由全球人口老龄化推动的，这取决于医疗保健服务的进步、对新技术的接受程度、政府政策和总体经济状况。对清洁和验证过程的监管审查越来越严格，要求制造商改进流程，这给制药行业带来了影响。在医疗保健领域，人们越来越担心世界各地的医院获得性感染水平；对医疗程序（包括内窥镜检查和结肠镜检查等预防性筛查）的需求增加；客户希望提高运营效率，所有这些都推动了对我们许多产品和服务的需求增加。
收购. 2023 年 8 月 2 日，我们从 BD（Becton、Dickinson and Company）（纽约证券交易所代码：BDX）购买了手术器械、腹腔镜仪器和消毒容器资产。从BD收购的资产正在整合到我们的医疗保健领域。
此次收购的收购价格为5.398亿美元，仍需在收盘后对库存进行调整。 此次收购还有资格获得与可减税商誉相关的税收优惠，其现值约为 6,000 万美元. 此次收购的收购价格由我们现有信贷额度的借款融资。欲了解更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注5，标题为”债务。”
在第一次期间 在2023财年的六个月中，我们完成了隐蔽收购，这继续扩大了我们在医疗保健领域的产品和服务范围。总对价约为2190万美元，包括670万美元的或有递延对价。
收购和整合费用总计 1,600 万美元和 1,870 万美元用于 分别截至2023年9月30日的三个月和六个月。收购和整合费用总计 380 万美元和 1,370 万美元分别在截至2022年9月30日的三个月和六个月中。在截至2023年9月30日的三个月和六个月中，收购和整合费用的增加主要是由于与从BD收购资产相关的费用以及与先前收购中待售建筑物相关的公允价值调整。 收购和整合费用在我们的合并损益表（亏损）的销售、一般和管理费用项目中列报。
在2023财年第二季度，在编制季度合并财务报表时，我们确定并确认了与收购Cantel时收购的牙科板块产生的商誉相关的4.906亿美元商誉减值损失。有关减值损失的更多信息，请参阅合并财务报表附注17，标题为 “商誉”。
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有关我们最近收购的更多信息，请参阅合并财务报表附注2，标题为 “业务收购”。
亮点。 截至2023年9月30日的三个月，收入增长了11.8％，达到13.424亿美元，而去年同期为12.05亿美元。截至2023年9月30日的六个月中，收入增长了11.5％，达到26.269亿美元，而去年同期为23.570亿美元。这些增长反映了有机增长，主要是医疗保健板块的有机增长，这要归因于销量和定价的增加以及从BD收购资产带来的销量增加所带来的好处。
2024财年第二季度的毛利百分比为44.2％，而2023财年第二季度的毛利百分比为44.3％。2024财年前六个月的毛利百分比为44.4％，而2023财年前六个月的毛利百分比为44.6％。三个月和六个月期间毛利百分比的下降反映了生产率和通货膨胀成本上涨对材料和劳动力的不利影响，这些影响超过了定价和混合带来的收益。
2024财年第二季度的营业收入为1.859亿美元，而2023财年第二季度的营业亏损为3.064亿美元。2024财年前六个月的营业收入为3.747亿美元，而2023财年前六个月的营业亏损为1.48亿美元。三个月和六个月期间营业收入的增加主要归因于2024财年销量和定价的增加，此外还不包括2023财年第二季度记录的4.906亿美元的一次性商誉减值费用。
2024财年前六个月的运营现金流为4.272亿美元，自由现金流为2.847亿美元，而2023财年前六个月的运营现金流为3.356亿美元，自由现金流为1.382亿美元（有关更多信息以及运营现金流与自由现金流的相关对账，请参阅下文标题为 “非公认会计准则财务指标” 的小节）。2024财年来自运营和自由现金流的增加主要是由于我们继续专注于缩短交货时间和满足客户需求以及减少资本支出，因此用于薪酬相关付款的现金减少被库存投资所抵消。
截至2023年9月30日，我们的债务与总资本比率为35.7％，截至2023年3月31日为33.6％。在2024财年的前六个月中，我们申报并支付了总额为每股普通股0.99美元的现金分红。
有关我们在2024财年第二季度财务业绩的其他信息包含在以下标题为 “经营业绩” 的小节中。
非公认会计准则财务指标
我们有时会提及根据美国证券交易委员会规则被视为 “非公认会计准则财务指标” 的财务指标。我们有时还会提及我们的经营业绩，其中不包括某些非经常性或不代表未来业绩的交易或金额，以便对所列期间进行有意义的比较。
这些非公认会计准则财务指标不打算也不应将其与最直接可比的公认会计准则财务指标分开考虑，也不应将其作为其替代方案。
提出这些非公认会计准则财务指标的目的是提高管理层和董事会在财务分析和运营决策中使用的补充财务信息的透明度。披露这些金额是为了使读者拥有与管理层相同的财务数据，因为他们相信这些数据将帮助投资者和其他读者与我们的历史经营业绩进行比较，并分析我们在报告期内的基本经营业绩。
我们认为，将这些非公认会计准则财务指标的列报与我们的GAAP财务指标以及与相应的GAAP财务指标的对账相比较，可以使读者比没有这种披露的情况下更全面地了解影响我们业务的因素和趋势。读者必须注意，使用的非公认会计准则财务指标的计算方式可能与其他公司使用的同名指标不同，因此可能无法与其他公司使用的同名指标进行比较。
我们将自由现金流定义为合并现金流量表中列报的经营活动提供的净现金减去不动产、厂房、设备和无形资产（资本支出）的购买加上出售不动产、厂房、设备和无形资产的收益，这些收益也在合并现金流量表的投资活动中列报。我们以此作为衡量我们支付现金分红、为核心业务之外的增长提供资金、为未来的债务本金偿还提供资金和回购股票的能力。
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下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月中我们的自由现金流的计算结果： 
 截至9月30日的六个月
（千美元）20232022
经营活动提供的净现金$427,224 $335,570 
购买不动产、厂房、设备和无形资产，净额(149,893)(198,701)
出售财产、厂房、设备和无形资产的收益7,360 1,323 
自由现金流$284,691 $138,192 
运营结果
在以下小节中，我们将讨论与2023财年同期相比，我们在2024财年第二季度和上半年的收益以及影响收益的因素。我们首先概述我们的经营业绩，然后分别讨论我们运营部门的收益。
收入。下表将我们截至2023年9月30日的三个月和六个月的收入与截至2022年9月30日的三个月和六个月的收入进行了比较：
 截至9月30日的三个月
（千美元）20232022改变变化百分比
总收入$1,342,360 $1,200,517 $141,843 11.8 %
按类型划分的收入：
服务收入580,024 534,123 45,901 8.6 %
消耗品收入470,239 413,411 56,828 13.7 %
资本设备收入292,097 252,983 39,114 15.5 %
按地域划分的收入：
爱尔兰收入20,439 16,995 3,444 20.3 %
美国收入992,878 871,981 120,897 13.9 %
其他国外收入329,043 311,541 17,502 5.6 %
截至2023年9月30日的三个月，收入增长了11.8％，达到13.424亿美元，而去年同期为12.05亿美元。这些增长反映了有机增长，主要是医疗保健板块的有机增长，这要归因于销量和定价的增加以及从BD收购资产带来的销量增加所带来的好处。
截至2023年9月30日的三个月，服务收入与去年同期相比增长了8.6％，反映了医疗保健和AST领域的增长。截至2023年9月30日的三个月，消费品收入与去年同期相比增长了13.7％，这反映了医疗保健和生命科学领域的增长，但牙科板块的下降部分抵消了这一增长。截至2023年9月30日的三个月，资本设备收入与去年同期相比增长了15.5％，反映了医疗保健和生命科学领域的增长。
截至2023年9月30日的三个月，爱尔兰的收入增长了20.3％，达到2,040万美元，而去年同期为1,700万美元，反映了服务、消耗品和资本设备收入的增长。
截至2023年9月30日的三个月，美国收入增长了13.9％，达到9.929亿美元，而去年同期为8.720亿美元，反映了服务、消耗品和资本设备收入的增长。
截至2023年9月30日的三个月，来自其他国外地区的收入增长了5.6％，达到3.29亿美元，而去年同期为3.115亿美元，反映了欧洲、中东和非洲（“EMEA”）、亚太和拉丁美洲地区的增长，但加拿大地区的下降部分抵消了这一增长。
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 截至9月30日的六个月
（千美元）20232022改变变化百分比
总收入$2,626,902 $2,357,008 $269,894 11.5 %
按类型划分的收入：
服务收入1,150,708 1,053,538 97,170 9.2 %
消耗品收入914,133 830,236 83,897 10.1 %
资本设备收入562,061 473,234 88,827 18.8 %
按地域划分的收入：
爱尔兰收入40,524 35,171 5,353 15.2 %
美国收入1,923,420 1,706,082 217,338 12.7 %
其他国外收入662,958 615,755 47,203 7.7 %
截至2023年9月30日的六个月中，收入增长了11.5％，达到26.269亿美元，而去年同期为23.570亿美元。这些增长反映了有机增长，主要是医疗保健领域的有机增长，这要归因于从BD收购资产所带来的销量和定价增加带来的好处。
截至2023年9月30日的六个月中，服务收入与去年同期相比增长了9.2％，反映了医疗保健、AST和生命科学领域的增长。截至2023年9月30日的六个月中，消费品收入与去年同期相比增长了10.1％，这反映了医疗保健和生命科学领域的增长，但牙科板块的下滑部分抵消了这些增长。截至2023年9月30日的六个月中，资本设备收入与去年同期相比增长了18.8％，这反映了医疗保健领域的增长，但生命科学板块的下降部分抵消了这一增长。
截至2023年9月30日的六个月中，爱尔兰的收入增长了15.2％，达到4,050万美元，而去年同期为3,520万美元，反映了服务、消耗品和资本设备收入的增长。
截至2023年9月30日的六个月中，美国收入增长了12.7％，达到19.234亿美元，而去年同期为17.061亿美元，反映了服务、消耗品和资本设备收入的增长。
截至2023年9月30日的六个月中，来自其他国外地点的收入增长了7.7％，达到6.630亿美元，而去年同期为6.158亿美元。这一增长反映了欧洲、中东和非洲、加拿大、亚太和拉丁美洲地区的增长。
毛利。我们的毛利受产品和服务的数量、定价和销售组合以及与所售产品和服务相关的成本的影响。下表将我们截至2023年9月30日的三个月和六个月的毛利与截至2022年9月30日的三个月和六个月的毛利进行了比较：
 截至9月30日的三个月改变百分比
改变
（千美元）20232022
毛利：
产品$355,104 $315,315 $39,789 12.6 %
服务238,425 217,020 21,405 9.9 %
总毛利$593,529 $532,335 $61,194 11.5 %
毛利百分比：
产品46.6 %47.3 %
服务41.1 %40.6 %
总毛利百分比44.2 %44.3 %
的毛利百分比 第二2024财年的季度为44.2％，而该财年的毛利百分比为44.2％ 2023财年第二季度为44.3％。毛利下降的原因是定价（180个基点）、组合和其他调整（50个基点）的有利影响被生产率（120个基点）、材料和劳动力通胀（90个基点）以及货币波动、调整和其他费用（30个基点）的不利影响所抵消。
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 截至9月30日的六个月 改变百分比
改变
（千美元）20232022
毛利：
产品$691,784 $619,536 $72,248 11.7 %
服务475,206 430,597 44,609 10.4 %
总毛利$1,166,990 $1,050,133 $116,857 11.1 %
毛利百分比：
产品46.9 %47.5 %
服务41.3 %40.9 %
总毛利百分比44.4 %44.6 %
2024财年上半年的毛利百分比为44.4％，而2023财年上半年的毛利百分比为44.6％。毛利百分比下降，原因是定价（160个基点）、组合和其他调整（90个基点）的有利影响被材料和劳动力通胀（130个基点）、生产率（80个基点）以及货币波动、调整和其他费用（60个基点）的不利影响所抵消。
运营费用。下表将我们截至2023年9月30日的三个月和六个月的运营费用与截至2022年9月30日的三个月和六个月的运营费用进行了比较：
  
截至9月30日的三个月改变百分比
改变
（千美元）20232022
运营费用：
销售、一般和管理$380,651 $323,195 $57,456 17.8 %
商誉减值损失— 490,565 $(490,565)NM
研究和开发27,044 24,928 2,116 8.5 %
重组（费用）费用
(23)62 (85)(137.1)%
运营费用总额$407,672 $838,750 $(431,078)(51.4)%
  
截至9月30日的六个月 改变百分比
改变
（千美元）20232022
运营费用：
销售、一般和管理$739,709 $657,821 $81,888 12.4 %
商誉减值损失— 490,565 (490,565)NM
研究和开发52,546 49,679 2,867 5.8 %
重组（信贷）费用
(4)88 (92)(104.5)%
运营费用总额$792,251 $1,198,153 $(405,902)(33.9)%
NM-没意义
销售费用、一般费用和管理费用。销售、一般和管理费用（“SG&A”）总额的重要组成部分是薪酬和福利成本、专业服务费、差旅和娱乐费用、设施成本以及其他一般和管理费用。与去年同期相比，销售和收购在2024财年第二季度和上半年分别增长了17.8％和12.4％。2024财年的增长主要归因于薪酬的增加，包括激励性薪酬和福利成本，以及专业费用和坏账支出的增加。
商誉减值损失。对牙科板块的公允价值进行中期评估后，在2023财年第二季度录得4.906亿美元的商誉减值亏损。有关我们的商誉减值损失的更多信息，请参阅合并财务报表附注17，标题为 “商誉”。
研究与开发。与去年同期相比，2024财年第二季度和上半年的研发费用分别增长了8.5％和5.8％。研发费用受在建项目的数量和时间以及与这些项目相关的工时和其他成本的影响。我们的研发计划继续强调新产品开发、产品改进和新技术平台创新的开发。在2024财年，我们在研发方面的投资继续侧重于但不限于增强无菌处理组合技术、手术产品和配件以及胃肠道内窥镜手术中使用的设备和支持配件的能力。
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非营业费用，净额。下表比较了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月的净营业外支出：
 截至9月30日的三个月 
（千美元）20232022改变
非营业费用，净额：
利息支出$36,940 $26,123 $10,817 
利息和杂项（收入）支出(1,237)524 (1,761)
非营业费用，净额$35,703 $26,647 $9,056 
 截至9月30日的六个月  
（千美元）20232022改变
非营业费用，净额：
利息支出$69,301 $48,797 $20,504 
利息和杂项（收入）支出(2,630)1,294 (3,924)
非营业费用，净额$66,671 $50,091 $16,580 
净营业外支出包括债务利息支出，由现金、现金等价物和短期投资余额所得利息以及其他杂项收入所抵消。
与去年同期相比，2024财年第二季度和上半年的利息支出分别增加了1,080万美元和2,050万美元，这主要是由于浮动利率债务的利率提高以及未偿浮动利率债务的本金额增加。 有关更多信息，请参阅注释 5转到我们标题为 “债务” 的合并财务报表。
在此期间，利息和杂项（收入）支出的波动 第二2024财年的季度和上半年，与上一财年同期的比较 2023,主要归因于亏损对我们在2023财年确认的股权投资的负面影响。 欲了解更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注15，标题为”公允价值测量."
所得税。下表比较了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月的税收支出和有效所得税税率：
 截至9月30日的三个月改变百分比
改变
（千美元）20232022
所得税支出（福利）$33,808 $(17,831)$51,639 (289.6)%
有效所得税税率22.5 %5.4 %
 截至9月30日的六个月 改变百分比
改变
（千美元）20232022
所得税支出$67,932 $6,365 $61,567 967.3%
有效所得税税率22.1 %(3.2)%
我们根据对年度有效所得税税率的估计，记录过渡期的所得税支出（收益），每季度对离散项目进行调整。我们分析各种因素以确定估计的年度有效所得税税率，包括对我们的年收入和产生收入的征税司法管辖区的预测、州和地方所得税的影响、我们使用税收抵免和净营业亏损结转的能力，以及可用的税收筹划替代方案。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月期间，有效所得税税率分别为22.5％和5.4％ly。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月期间，有效所得税税率分别为22.1％和（3.2）％。与2023财年相比，2024财年的有效税率有所提高，这主要是由于2023财年第二季度确认的商誉减值损失对牙科板块的税收影响。
业务部门经营业绩。
我们在四个应报告的业务领域运营和报告财务信息：医疗保健、AST、生命科学和牙科。 支持整个公司的非分配运营成本和不代表运营趋势的项目不包括在分部营业收入中。
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我们的医疗保健部门为全球医疗保健提供者提供全面的服务，重点是无菌处理部门和手术中心，例如手术室和内窥镜室。我们的产品和服务包括感染预防消耗品和资本设备以及维护该设备的服务；到可重复使用的手术器械的维修；再到外包的器械再处理服务。此外，我们的手术产品还包括主要用于手术室、门诊手术中心、内窥镜室和其他手术区域的内窥镜配件和资本设备基础设施。
我们的AST部门是合同消毒的第三方服务提供商，也为医疗设备和药品制造商提供验证无菌服务所需的测试服务。我们的技术中立产品为客户提供从测试到灭菌的每一步支持。
我们的生命科学部门提供全面的产品和服务，以支持药品制造，主要面向专注于无菌制造的疫苗和其他生物制药客户。这些解决方案包括全套消耗品、设备维护和专业服务以及资本设备。
我们的牙科部门为牙科医生和牙科学校提供全面的服务，提供器械、感染预防消耗品和器械管理系统。
我们 d披露一项衡量分部收入的指标，该指标与管理层的运营和看法一致。应申报分部的会计政策与合并后的C分部的会计政策相同公司。
在三个月和六个月里 e结束了 2023年9月30日和2022年9月30日, 来自单一客户的收入不占医疗保健、AST或生命科学板块收入的百分之十或以上。 三位客户加起来一直占我们牙科部门收入的40.0％左右。由于这三位客户以及其他牙科客户的购买模式，在任何一个时期内与这三位客户相关的总百分比可能会有所不同。这三位客户共同占据了 appr 的份额oxi大约 43.8% 和 43.1%f 我们的牙科板块的收入 三和 六分别截至2023年9月30日的月份。这三个客户加起来约占 在截至2022年9月30日的三个月和六个月中，我们的牙科部门收入分别占40.1％和42.1％。
A有关我们分部的更多信息包含在我们的合并财务报表中，该报表包含在截至2023年3月31日的10-K表年度报告中，该报告于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交。
下表比较了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月的业务板块收入以及收购、资产剥离和外汇波动的影响。
截至9月30日的三个月（未经审计）
据报道，GAAP收购的影响资产剥离的影响外币波动的影响GAAP 增长有机增长恒定货币有机增长
20232022202320222023202320232023
分部收入：
医疗保健 $870,056 $732,813 $28,948 $— $6,154 18.7 %14.8 %13.9 %
AST235,053 232,358 — — 4,996 1.2 %1.2 %(1.0)%
生命科学133,095 125,768 — — 1,517 5.8 %5.8 %4.6 %
牙科104,156 109,578 — — 839 (4.9)%(4.9)%(5.7)%
总计$1,342,360 $1,200,517 $28,948 $— $13,506 11.8 %9.4 %8.3 %
截至9月30日的六个月（未经审计）
据报道，GAAP收购的影响资产剥离的影响外币波动的影响GAAP 增长有机增长恒定货币有机增长
20232022202320222023202320232023
分部收入：
医疗保健 $1,688,930 $1,431,339 $28,948 $— $4,580 18.0 %16.0 %15.7 %
AST468,152 453,269 — — 5,825 3.3 %3.3 %2.0 %
生命科学264,508 257,975 — — 1,540 2.5 %2.5 %1.9 %
牙科205,312 214,425 — — 977 (4.2)%(4.2)%(4.7)%
总计$2,626,902 $2,357,008 $28,948 $— $12,922 11.5 %10.2 %9.7 %
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截至2023年9月30日的三个月，医疗保健收入增长了18.7％，达到8.701亿美元，而去年同期为7.328亿美元。这一增长反映了消费品、资本设备和服务收入分别增长24.4％、20.0％和12.7％。截至2023年9月30日的六个月中，医疗保健收入增长了18.0％，达到16.889亿美元，而去年同期为14.313亿美元。这一增长反映了资本设备、消耗品和服务收入分别增长25.9％、17.7％和12.6％。截至2023年9月30日的三个月和六个月期间，收入的增长归因于销量和定价的增加以及从BD收购资产所带来的交易量增加所带来的好处。
截至2023年9月30日，医疗保健板块的积压金额为4.571亿美元。截至2022年9月30日，医疗保健板块的积压量为5.331亿美元。下降是由于上半年出货量强劲，这是由于交货时间缩短和供应链限制放松所致。
截至2023年9月30日的三个月，AST收入增长了1.2％，达到2.351亿美元，而去年同期为2.324亿美元。截至2023年9月30日的六个月中，AST的收入增长了3.3％，达到4.682亿美元，而去年同期为4.533亿美元。收入受到客户库存管理和生物加工客户需求持续减少的影响。定价和货币波动对收入产生了有利影响。
截至2023年9月30日的三个月，生命科学收入增长了5.8％，达到1.331亿美元，而去年同期为1.258亿美元。这一增长主要是由于资本设备和消耗品收入分别增长了18.1％和3.5％。截至2023年9月30日的六个月中，生命科学收入增长了2.5％，达到2.645亿美元，而去年同期为2.580亿美元。这一增长主要是由于服务和消费品收入分别增长9.2％和3.5％，但部分被资本设备收入下降5.8％所抵消。定价和货币波动对收入产生了有利影响。
截至2023年9月30日，生命科学积压量为9,110万美元。截至2022年9月30日，生命科学积压量为9,950万美元。减少的主要原因是出货时间。
截至2023年9月30日的三个月，牙科收入下降了4.9％，至1.042亿美元，而去年同期为1.096亿美元。截至2023年9月30日的六个月中，牙科收入下降了4.2％，至2.053亿美元，而去年同期为2.144亿美元。在截至2023年9月30日的三个月和六个月期间，销量下降是销量减少的结果，这主要是由于客户库存去货，这超过了2023年价格上涨带来的好处。
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下表比较了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月的业务板块和企业营业收入。
 截至9月30日的三个月截至9月30日的六个月
 2023202220232022
分部营业收入（亏损）：
医疗保健$204,054 $165,337 $402,236 $321,834 
AST110,783 110,384 220,373 219,699 
生命科学50,284 48,619 100,125 103,924 
牙科24,516 28,059 46,555 47,655 
企业(87,641)(67,056)(179,906)(142,999)
分部营业收入总额$301,996 $285,343 $589,383 $550,113 
减去：调整
收购的无形资产的摊销 (1)
$99,011 $93,859 $192,936 $187,786 
收购和整合相关费用 (2)
16,013 3,844 18,722 13,676 
税收重组成本 (3)
— 77 9 251 
收购相关或有对价的公允价值调整收益 (1)
— — — (3,100)
业务剥离造成的净亏损 (1)
— 899 — 4,777 
库存和财产摊销 “提高” 至公允价值 (1)
1,138 2,452 2,981 4,089 
重组（信贷）费用 (4)
(23)62 (4)89 
商誉减值损失 (5)
— 490,565 — 490,565 
运营总收入（亏损）$185,857 $(306,415)$374,739 $(148,020)
(1)有关我们最近收购和剥离的更多信息，请参阅我们于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日的10-K表年度报告中标题为 “业务收购和剥离” 的附注2。
(2)收购和整合相关费用包括交易成本和与收购相关的整合费用。
(3)税收重组中产生的成本。
(4)有关我们重组工作的更多信息，请参阅我们的年度 R截至2023年3月31日止年度的10-K表报告，该报告于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交。
(5)有关我们的商誉减值损失的更多信息，请参阅合并财务报表附注17，标题为”善意。”

截至2023年9月30日的三个月，医疗保健板块的营业收入增长了23.4％，达到2.041亿美元，而去年同期为1.653亿美元。该细分市场在2024财年和2023财年第二季度的营业利润率分别为23.5％和22.6％。截至2023年9月30日的六个月中，医疗保健板块的营业收入增长了25.0％，达到4.022亿美元，而去年同期为3.218亿美元。该细分市场在2024财年和2023财年的前六个月的营业利润率分别为23.8％和22.5％。 截至2023年9月30日的三个月和六个月期间，营业收入和利润率的增加主要归因于销量和定价的增加，以及从BD收购资产所带来的交易量增加，这超过了通货膨胀导致的成本增加。
截至2023年9月30日的三个月，AST板块的营业收入增长了0.4％，达到1.108亿美元，而去年同期为1.104亿美元。截至2023年9月30日的六个月中，AST板块的营业收入增长了0.3％，达到2.204亿美元，而去年同期为2.197亿美元。该细分市场在2024财年和2023财年第二季度的营业利润率分别为47.1％和47.5％。该细分市场在2024财年和2023财年的前六个月的营业利润率分别为47.1％和48.5％。营业利润率变化的最重要驱动因素是更高的劳动力和能源成本，这超过了定价带来的好处。
截至2023年9月30日的三个月，生命科学板块的营业收入增长了3.4％，达到5,030万美元，而去年同期为4,860万美元。该细分市场在2024财年和2023财年第二季度的营业利润率分别为37.8％和38.7％。营业收入的增加和营业利润率的下降主要是由于定价的有利影响，而通货膨胀导致的材料成本增加部分抵消了这些影响。截至2023年9月30日的六个月，生命科学板块的营业收入下降了3.7％，至1.001亿美元，而去年同期为1.039亿美元。该细分市场在2024财年和2023财年的前六个月的营业利润率分别为37.9％和40.3％。 分部营业收入和营业利润率的下降主要是由于销量减少以及通货膨胀超过定价收益导致的材料成本增加。
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截至2023年9月30日的三个月，牙科板块的营业收入下降了12.6％，至2450万美元，而去年同期为2,810万美元。该细分市场在2024财年和2023财年第二季度的营业利润率分别为23.5％和25.6％。营业收入和营业利润率的下降主要是由于销量减少和通货膨胀导致的成本增加，这超过了定价上涨带来的好处。截至2023年9月30日的六个月中，牙科板块的营业收入下降了2.3％，至4,660万美元，而去年同期为4,770万美元。该细分市场在2024财年和2023财年的前六个月的营业利润率分别为22.7％和22.2％。营业收入的减少主要是由于销量减少以及通货膨胀导致的成本增加。营业利润率的增加主要是由于定价的好处和运营效率的提高。
流动性和资本资源
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月中我们现金流的重要组成部分：
 截至9月30日的六个月
（千美元）20232022
经营活动提供的净现金$427,224 $335,570 
用于投资活动的净现金$(672,833)$(207,342)
由（用于）融资活动提供的净现金
$256,577 $(186,362)
债务与总资本比率35.7 %34.3 %
自由现金流$284,691 $138,192 
经营活动提供的净现金 — 在2024财年的前六个月，我们的运营活动提供的净现金为4.272亿美元，2023财年的前六个月为3.356亿美元。2024财年的增长主要是由于用于薪酬相关付款的现金减少被持续的库存投资所抵消，因为我们继续专注于缩短交货时间和满足客户需求。
用于投资活动的净现金— 2024财年前六个月用于投资活动的净现金总额为6.728亿美元，2023财年前六个月用于投资活动的净现金总额为2.073亿美元。以下讨论总结了我们在2024财年和2023财年前六个月投资现金流的重大变化：
•购买不动产、厂房、设备和无形资产，净额— 2024财年前六个月的资本支出总额为1.499亿美元，去年同期为1.987亿美元。与2023财年上半年相比，2024财年的减少主要是由于我们的AST细分市场的资本支出时机。
•出售不动产、厂房和设备的收益 -在2024财年和2023财年的前六个月中，我们分别从出售不动产、厂房和设备中获得了总额为740万美元和130万美元的收益。2024财年的增长主要是由于出售了AST部门以前使用的设施。
•出售企业的收益— 在2024财年的前六个月中，我们从与2022财年出售肾脏护理业务相关的托管资金中获得了950万美元的收益。在2023财年的前六个月中，我们以520万美元的价格出售了动物医疗保健业务的剩余部分。
•收购业务，扣除获得的现金— 在第一场比赛中 六在2024财年和2023财年的几个月中，我们使用了5.398亿美元和1,520万美元收购了企业。欲了解更多信息，请参阅我们题为 “业务收购” 的合并财务报表附注2，以及我们于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告。
融资活动提供/使用的净现金— 在2024财年的前六个月，融资活动提供的净现金为2.566亿美元，而2023财年前六个月用于融资活动的净现金为1.864亿美元。以下讨论总结了我们在2024财年和2023财年前六个月融资现金流的重大变化：
•定期贷款的付款— 在2024财年和2023财年的前六个月中，我们偿还了3,000万美元和1.269亿美元的定期贷款。有关我们的定期贷款的更多信息，请参阅附注5 转到我们的合并财务报表 标题为 “债务”，以及我们于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告。
•信贷额度下的收益，净额 — 在2024财年和2023财年的前六个月，信贷额度下的净收益分别为3.910亿美元和9,910万美元。2024财年的增长归因于为收购BD的资产提供了资金。有关我们债务的更多信息，请参阅附注5 转到我们的合并财务
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声明 标题为 “债务”，以及我们于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告。
•回购普通股 – 在2024财年的前六个月中 2023，我们分别获得了与基于股份的薪酬奖励计划相关的57,161股和64,436股普通股，总金额为 分别为920万美元和1180万美元。在2024财年的前六个月中，我们没有通过股票回购计划购买任何普通股。 在第一次期间 六在2023财年的几个月中，我们通过股票回购计划购买了283,987股股票，总金额为5,820万美元。有关我们股票回购的更多信息，请参阅附注11 转到我们的合并财务报表 标题为 “普通股回购”，以及我们于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告。
•支付给普通股东的现金分红— 在2024财年的前六个月中，我们支付的现金分红总额为9,780万美元，相当于每股已发行股票0.99美元。在2023财年的前六个月中，我们支付的现金分红总额为9,000万美元，合每股已发行股票0.90美元。
•股票期权和其他股权交易，净额— 我们通常通过股票期权计划发行股票获得现金。在2024财年和2023财年的前六个月中，我们在这些计划下分别获得了总计270万美元和150万美元的现金收益。
现金流衡量标准。在2024财年的前六个月，我们的运营活动提供的净现金为4.272亿美元，2023财年的前六个月为3.356亿美元。2024财年前六个月的自由现金流为2.847亿美元，而2023财年的前六个月为1.382亿美元（有关更多信息以及运营现金流与自由现金流的相关对账，请参阅上面标题为 “非公认会计准则财务指标” 的小节）。2024财年自由现金流的增加主要是由于用于薪酬相关付款的现金减少，部分被库存投资所抵消，因为我们继续专注于缩短交货时间和满足客户需求，并减少资本支出。
截至2023年9月30日，我们的债务与总资本比率为35.7％，截至2022年9月30日为34.3％。
重大未来现金债务和商业承诺。 与我们的重大未来现金债务和商业承诺相关的信息包含在我们截至2023年3月31日的10-K表年度报告中，该报告于2023年5月26日提交给美国证券交易委员会。截至2023年9月30日，我们的商业承诺约为1.104亿美元，反映出自2023年3月31日以来，担保债券和其他商业承诺净增210万美元。截至2023年9月30日，我们的信贷协议下的未偿借款为6.920亿美元。我们有 1160 万美元的租金截至2023年9月30日，根据信贷协议未偿还的信贷。
现金 要求。 我们打算将现有的现金和现金等价物余额以及运营产生的现金用于短期和长期资本支出以及我们的其他流动性需求。我们的资本要求取决于许多不确定因素，包括我们的 r销售增长率、客户对我们产品和服务的接受程度、获得足够制造能力的成本、我们研发项目的时间和范围、我们支出的变化和其他因素。To the 如果现有和预期的现金来源不足以为我们未来的活动提供资金，我们可能需要通过额外借款或出售股权证券筹集更多资金。无法保证我们现有的融资安排会为我们提供足够的资金，也无法保证我们能够以对我们有利的条件获得任何额外资金，或者根本无法保证。










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担保人补充财务信息
STERIS plc（“母公司”）及其全资补贴日记，STERIS Limited和STERIS公司（统称 “担保人”，各为 “担保人”）均为全资子公司发行的STERIS爱尔兰FinCo Unlimited Company（“FinCo”，“STERIS Irish FinCo”）于2021年4月1日发行的优先公开发行票据下的义务以及与优先公开发行票据有关的某些其他义务提供了担保。优先公开发行票据在优先无抵押的基础上共同和单独担保。优先公共票据及相关担保分别是STERIS Irish FinCo和担保人的优先无抵押债务，优先权与发行人和担保人不时未偿还的所有其他无抵押和无从属债务（如果适用）相同私募优先票据、循环信贷额度下的借款、定期贷款和延迟提款定期贷款。
除STERIS Irish FinCo、STERIS Limited和STERIS Corporation外，STERIS的非担保人直接和间接子公司的所有负债，包括贸易债权人的任何索赔，实际上均优先于优先公开发行票据。
STERIS Irish FinCo的主要目标、收入和现金流来源是为STERIS plc及其子公司的活动提供短期和长期融资。
我们的子公司向发行人支付股息、利息和其他费用的能力以及发行人和担保人为优先公开发行票据提供服务的能力可能会受到适用的公司和其他法律法规以及我们的子公司加入或可能成为当事方的协议等的限制。
以下是优先公共票据担保的摘要：
优先票据担保
•母公司担保人 — STERIS plc
•子公司发行人 — STERIS 爱尔兰 FinCo 无限公司
•子公司担保人 — STERIS Limited
•子公司担保人 — STERIS 公司
担保人的担保将自动无条件地解除和解除：
•如果是子公司担保人，则在契约允许的情况下，对该子公司担保人进行出售、转让或其他处置（包括通过合并或合并的方式），但向母公司或母公司的子公司除外；
•如果是子公司担保人，则在契约允许的情况下，出售、转让或以其他方式处置该子公司担保人的全部或几乎所有资产，但母公司或母公司的子公司除外；
•就子公司担保人而言，在这种情况下，附属担保人不再是任何实质性信贷额度的借款人或不再为任何实质性信贷额度提供担保（但须在特定情况下重报）；
•根据优先公开发行票据的法律抗辩或契约抗辩理由，或者发行人根据契约条款履行了契约规定的义务；
•如契约条款所述；或
•就母公司而言，如果发行人因任何原因不再是母公司的子公司；前提是发行人停止作为母公司的子公司后，母公司对发行人任何重大信贷额度下的所有其他债务的所有担保和其他义务终止；以及
•在该担保人向受托人提交高级管理人员证书和律师意见后，每份证书均说明契约中规定的与此类交易或释放有关的所有先决条件均已得到满足。
每个担保人在其担保下的义务明确限于该担保人可以担保的最大金额，而此类担保不构成欺诈性转让。根据担保付款的每位担保人都有权在全额支付契约下的所有担保债务后，每位担保人根据公认会计原则确定的付款时各自的净资产，缴款金额等于该另一担保人按比例分摊的款项。










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下表汇总了截至2023年9月30日的六个月的经营业绩，并汇总了优先公开发行票据债务人群体截至2023年9月30日和2023年3月31日的资产负债表信息。债务人集团由优先公开发行票据的母公司担保人、子公司发行人和子公司担保人组成。汇总的财务信息是在扣除 (i) 担保人和发行人之间的公司间交易和余额以及 (ii) 任何非担保人或非发行人的子公司的收益和投资权益后列报的。与非发行人和非担保子公司的交易已分别列报。

运营结果摘要
（以千计）六个月已结束
9月30日
 2023
 
收入$1,341,510 
毛利
760,631 
与非发行人和非担保人交易产生的运营成本，净额338,745 
运营收入384,569 
与非发行人和非担保人的子公司进行交易产生的营业外收入（支出），净额 197,967 
净收入 $154,926 

资产负债表信息汇总
（以千计）
9月30日3月31日
 20232023
非发行人和非担保子公司应收账款$18,521,304 $17,797,185 
其他流动资产694,042 614,233 
流动资产总额$19,215,346 $18,411,418 
非发行人和非担保子公司到期的非流动应收账款$1,858,449 $1,827,125 
善意299,291 96,892 
其他非流动资产628,546 303,223 
非流动资产总额$2,786,286 $2,227,240 
应付给非发行人和非担保子公司的应付账款$20,458,854 $19,347,473 
其他流动负债233,683 255,746 
流动负债总额$20,692,537 $19,603,219 
应付给非发行人和非担保子公司的非当期应付账款$722,680 $684,985 
其他非流动负债3,493,477 3,128,853 
非流动负债总额$4,216,157 $3,813,838 
公司间余额和债务人集团之间的交易已被冲销，应付金额、应付金额以及与非发行人和非担保人子公司的交易分别列报。公司间交易源于内部融资和贸易活动。
关键会计估计和假设
与我们的关键会计估计和假设相关的信息包含在截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告中，该报告于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交。自2023年3月31日以来，我们的关键会计政策、估计和假设没有重大变化。
突发事件
鉴于我们的规模、历史、复杂性以及我们的业务、产品、客户、监管环境和我们所参与的行业的性质，我们正在并将继续参与许多法律诉讼、政府调查和索赔，我们认为这些诉讼和索赔通常发生在我们的业务过程中。这些法律诉讼，
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调查和索赔通常涉及各种法律理论和指控，包括但不限于人身伤害（例如滑倒、烧伤、车辆事故）、产品责任或法规（例如，基于产品操作或声称的故障、未发出警告、未达到规格或未能遵守监管要求）、产品暴露（例如，声称暴露于化学品、气体、石棉、污染物、辐射）、财产损失（例如，声称由于设备、火灾、车辆、化学品泄漏而造成的损失），商业索赔（例如违反合同、经济损失、担保、虚假陈述）、财务索赔（例如税收、申报）、就业（例如不当解雇、歧视、福利问题）以及其他损害和救济索赔。
只要我们得出结论，此类突发事件的发生既可能又可估计，我们就记录此类突发事件的负债。我们在进行这些评估时会考虑许多因素，包括经验丰富的管理层成员和我们的法律顾问的专业判断。我们已经对出现不利结果的可能性以及此类潜在损失的金额进行了估计。我们认为，预计这些诉讼和索赔的最终结果不会对我们的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。但是，诉讼、政府调查和索赔的最终结果是不可预测的，实际结果可能与我们的估计存在重大差异。当我们确信收款项时，我们会根据适用的保险合同记录预期的收回额。更多信息请参阅合并财务报表中标题为 “承付款和意外开支” 的附注8。
我们要缴纳来自美国联邦、州和地方以及非美国司法管辖区的税收。税收状况主要通过在每个税务管辖区内完成审计或结束诉讼时效来解决。适用的税法或其他事件的变化也可能要求我们修改过去的估计。美国国税局定期对我们的联邦所得税申报表进行审计。
有关更多信息，请参阅合并财务报表中标题为 “所得税” 的附注7。
前瞻性陈述
本季度报告可能包含有关影响或与STERIS或其行业、产品或活动相关的某些趋势、预期、预测、估计或其他前瞻性信息的陈述，这些信息旨在获得1995年《私人证券诉讼改革法》和其他法律法规规定的 “前瞻性陈述” 保护。前瞻性陈述仅代表陈述的发表日期，可以通过使用前瞻性术语来识别，例如 “可能”、“将”、“期望”、“预期”、“计划”、“估计”、“项目”、“目标”、“预测”、“展望”、“影响”、“潜力”、“信心”、“改善”、“乐观”、“交付”、“” 订单”、“积压”、“舒适”、“趋势” 和 “寻找”，或者这些术语的负面或此类术语或类似术语的其他变体。许多重要因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果存在重大差异，包括但不限于生产或供应中断、市场状况变化、政治事件、未决或未来的索赔或诉讼、竞争因素、技术进步、监管机构的行动，以及法律、政府法规、标签或产品批准或其应用或解释的变化。STERIS的其他证券文件中描述了其他风险因素，包括我们截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告第1A项。这些重要因素中有许多是STERIS无法控制的。对于STERIS证券申报中描述的事项或其他与任何监管行动、行政诉讼、政府调查、诉讼、警告信、成本降低、业务战略、收益或收入趋势或未来财务业绩有关的事项，无法保证任何结果或结果的时机。对产品的引用仅为摘要，不应被视为产品许可或文献的具体条款。除非法律要求，否则STERIS不承诺更新或修改任何前瞻性陈述，即使事件明确表明任何明示或暗示的预期结果都不会实现。其他可能导致实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异的潜在风险和不确定性包括但不限于：(a) COVID-19 疫情或类似的公共卫生危机对STERIS的运营、供应链、材料和劳动力成本、绩效、业绩、前景或价值的影响，(b) STERIS在向爱尔兰重新注册的会计和税收待遇方面实现预期收益的能力（“重新定居”）)、(c) 运营成本、客户损失和业务中断（包括，但不限于，与员工、客户、客户或供应商维持关系的困难超出预期；（d）STERIS成功地将Cantel Medical的业务整合到我们现有业务中的能力，包括未知或不可估量的负债、减值或预期整合成本的增加或与Cantel Medical整合相关的困难；（e）与TCJA和IRA下的税收待遇相关的不确定性，（f）第二支柱的可能性示范规则可能会增加税收不确定性并对STERIS的所得税和有效税率规定产生不利影响，并要求STERIS在采用第二支柱示范规则的司法管辖区缴纳额外的所得税；（g）鉴于STERIS开展业务的许多司法管辖区批准了更严格的所得税协定规则（通过MLI），STERIS有能力继续获得某些所得税协定规定的福利，（h）税法或解释的变化可能会增加我们的合并纳税负债，包括税法的变化将导致 STERIS出于美国联邦税收的目的，被视为国内公司；(i) 定价或成本压力可能增加，导致利润率受到侵蚀，包括通货膨胀；(j) 市场对新技术、产品、应用或服务的需求可能无法发展，或业务举措可能需要比预期更长的时间、成本高或产生的收益更低，(k) 应用或
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遵守法律、法院裁决、认证、法规或监管行动，包括但不限于与FDA、EPA或其他监管机构、政府调查、任何待处理或受威胁的FDA、EPA或其他监管警告通知、行动、请求、检查或呈件的结果、私人团体提起的任何未决或威胁诉讼的结果，或其他要求或标准可能会延迟、限制或阻止新产品或服务的推出，影响生产，供应和/或营销现有产品或服务，导致STERIS付出的成本可能不在保险范围内，或以其他方式影响STERIS的业绩、业绩、前景或价值，（l）可能出现国际动荡，包括俄罗斯-乌克兰和以色列-哈马斯军事冲突、经济衰退或货币的影响、税收评估、关税和/或其他贸易壁垒、调整或预期利率、原材料成本或可用性、福利或退休计划成本或其他监管合规成本，(m) 需求减少的可能性，或STERIS产品和服务的需求增长率降低，（n）由于供应链问题或其他原因，订单接收延迟、订单取消或订购产品的生产或发货延迟的可能性, 或在提供服务方面，(o) 预期的增长、成本节约、新产品的接受、性能或批准或其他结果可能无法实现，或者与STERIS的业务、行业或计划相关的过渡、劳动、竞争、时机、执行、减值、监管、政府或其他问题或风险，包括但不限于STERIS各种证券文件中描述的事项，可能会对STERIS的业绩、业绩产生不利影响，前景或价值，（p）对STERIS及其影响英国脱欧或其他成员国退出欧盟的业务或纳税负担，以及公司应对此类影响的能力，(q) 任何立法、法规或命令，包括但不限于美国政府或国会可能实施的任何新的贸易或税收立法（包括CAMT和股票回购消费税）、法规或命令，或对其的任何回应，对STERIS及其运营的影响，(r) 最近收购的预期财务业绩或收益的可能性，包括收购Cantel Medical and Key Surgical以及收购某些BD资产，或STERIS的重组工作，或最近的资产剥离，包括预期的收入、生产率提高、成本节省、增长协同效应和其他预期收益，将无法实现或不会超出预期，(s) STERIS因收购Cantel Medical而产生的债务水平增加限制了财务灵活性或未来借贷成本增加，(t) 评级机构行为或其他可能发生的事件影响STERIS的现有债务或未来以有利于STERIS的利率借入资金的能力或完全不受影响，（u）信贷可用性和定价变化的影响，以及STERIS的客户和供应商在需要时以优惠条件或任何条件充分进入信贷市场的能力，以及（v）STERIS完成任何已宣布的交易，包括履行相关成交条件的能力。
证券交易委员会申报的可用性
我们在向美国证券交易委员会提交此类材料或向美国证券交易委员会提供此类材料后，在合理可行的情况下尽快在网站上或通过我们的网站免费提供我们的10-K表年度报告、10-Q表的季度报告、8-K表的当前报告以及对这些报告的修正。您可以在我们网站的投资者关系页面上访问这些文件，网址为 http://www.steris-ir.com。我们网站和美国证券交易委员会网站上的信息未以引用方式纳入本报告。

第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露

在正常业务过程中，我们面临利率、货币和大宗商品风险。与这些风险以及我们对这些风险敞口的管理相关的信息包含在我们截至2023年3月31日的10-K表年度报告中，第二部分第7A项 “市场风险的定量和定性披露”，该报告于2023年5月26日提交给美国证券交易委员会。自2023年3月31日以来，我们的市场风险敞口没有发生重大变化。
汇率波动可能会影响我们的收入、收入成本和运营收入，并可能导致汇率损益。在2024财年第二季度，我们持有远期外币合约，以对冲我们预期的非美元计价收益的一部分兑我们的报告货币美元。这些外币兑换合约将在2024财年到期。我们没有为这些远期货币合约选择套期保值会计；但是，在未来的情景中，我们可能会寻求应用套期保值会计。因此，我们可能会出现波动，原因是：(i) 未实现的套期保值收益与确认标的套期保值收益的时机不匹配；(ii) 销售、一般和管理费用中报告的未实现和已实现的对冲收益或亏损的影响，而标的套期保值收益的抵消性经济损益则在合并损益（亏损）的各个细列项目中报告。
我们还签订外币远期合约，以对冲以外币计价的货币资产和负债，包括公司间交易。我们不将衍生金融工具用于投机目的。截至2023年9月30日，我们持有净外币远期合约，买入3,850万英镑和8,030万墨西哥比索；卖出1,700万澳元、1,100万加元和3,110万欧元。
我们依赖运营中使用的基本原材料、子组件、组件和其他用品。我们的财务业绩可能会受到这些材料的供应和价格变化的影响。这些材料的成本可能会突然上升，从而导致生产成本大幅上升。在适当的情况下，我们会签订长期供应合同
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作为保证可靠供应的基础。我们还可能签订大宗商品互换合约，以对冲影响收入成本中包含的原材料的某种大宗商品的价格变化。截至2023年9月30日，我们持有大宗商品互换合约，买入376,500张一磅的镍。

第 4 项。控制和程序
在包括首席执行官（“PEO”）和首席财务官（“PFO”）在内的管理层的监督和参与下，我们评估了截至本季度报告所涉期末根据1934年《证券交易法》颁布的第13a-15（e）条和第15d-15（e）条的规定设计和运营披露控制和程序的有效性。根据该评估，包括管理层的评估和意见，PEO和PFO得出结论，截至本季度报告所涉期末，我们的披露控制和程序是有效的。
根据1934年《证券交易法》颁布的第13a-15（f）条和第15d-15（f）条的定义，在截至2023年9月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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第二部分——其他信息
 
第 1 项。法律诉讼
有关我们法律诉讼的信息包含在10-Q表中，我们的合并财务报表附注8中，标题为 “承付款和意外开支”，以及我们于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告的第二部分第7项，标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。
第 1A 项。风险因素
要全面讨论公司的风险因素，您应仔细查看我们于2023年5月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日财年的10-K表年度报告中包含的风险因素。




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第 2 项。股票证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
2023 年 5 月 3 日，我们的董事会终止了当时生效的先前股票回购计划，并批准了一项新的股票回购计划，购买不超过 5 亿美元（扣除税款、费用和佣金）。截至2023年9月30日，我们还没有根据该股票回购计划进行任何回购。该股票回购计划没有指定的到期日期。
根据2023年5月3日的授权，公司可以通过公开市场购买（包括10b5-1计划）不时回购其股票。任何股票回购都可能随时被激活、暂停或终止。
在2024财年的前六个月中，我们没有根据先前的股票回购计划或2023年5月3日的授权进行股票回购活动。这不包括STERIS公司401（k）计划在本季度代表可能被视为关联买家的公司执行官以平均每股220.67美元的价格购买的8股股票。
在2024财年的前六个月中，我们获得了与股份薪酬奖励计划相关的57,161股普通股，总金额为920万美元。
下表汇总了我们的普通股回购计划下的2024财年第二季度的普通股回购活动：
（千美元）

的总数
购买的股票
 

支付的平均价格
每股
 

的总数
以身份购买的股票
公开的一部分
已宣布的计划

根据该法案可能已购买的股票的最大美元价值
期末计划（以千计）
7 月 1 日至 31 日—   $—   — $500,000 
8 月 1 日至 31 日—   —   — 500,000 
9 月 1 日至 30 日—   —   — 500,000 
总计— $— — $500,000 
第 5 项。其他信息
在截至2023年9月30日的六个月中，我们的任何董事或高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条） 采用，已修改或 终止S-K条例第408项定义的 “规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”。
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第 6 项。展品

S-K 法规第 601 项要求的展品
 
展览
数字
展品描述
2.1
STERIS公司、Becton、Dickinson and Company和STERIS plc之间经修订和重述的资产购买协议，仅用于第12.21节规定的目的，日期为2023年8月2日（作为STERIS plc的10-Q表附录2.1提交，截至2023年6月30日的季度（委员会文件编号001-38848），并以引用方式纳入此处）。
3.1
STERIS plc经修订的组织章程大纲和章程（作为STERIS plc表格10-K的附录3.1提交，截至2019年3月31日的财年（委员会文件编号001-38848），并以引用方式纳入此处）。
10.1
STERIS plc 非雇员董事薪酬计划的描述。*
15.1
信函：未经审计的中期财务信息。
22.1
STERIS Irish Finco Unlimited Company发行的2031年到期的2.700％票据和2051年到期的3.750％票据的担保子公司名单（作为截至2021年3月31日财年的10-K表附录22.1提交（委员会文件编号001-38848），并以引用方式纳入）。
31.1
根据《交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证。
31.2
根据《交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证。
101.SCH内联架构文档。
101.CAL行内计算链接库文档。
101.DEF行内定义链接库文档。
101.LAB行内标签链接库文档。
101.PRE内联演示文稿链接库文档。
104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。
*需要作为证物提交的管理合同或补偿计划或安排



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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 
STERIS plc
//KAREN L. BURTON
凯伦 ·L· 伯顿
副总裁、财务总监兼首席会计官
2023年11月7日

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