wtrh-20230930
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Grimstad 限制性股票单位补助金成员SRT: 首席执行官成员WTRH：二千八十八位全民商业激励计划会员2020-04-012020-04-300001653247US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员WTRH：二千八十八位全民商业激励计划会员2023-01-012023-09-300001653247US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员WTRH：二千八十八位全民商业激励计划会员2023-07-012023-09-300001653247US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员WTRH：二千八十八位全民商业激励计划会员2022-07-012022-09-300001653247US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员WTRH：二千八十八位全民商业激励计划会员2022-01-012022-09-300001653247US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员WTRH：二千八十八位全民商业激励计划会员2023-09-300001653247US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员WTRH：二千八十八位全民商业激励计划会员2022-12-310001653247US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员WTRH：二千八十八位全民商业激励计划会员2022-01-012022-12-310001653247US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员WTRH：二千八十八位全民商业激励计划会员2021-12-310001653247US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员WTRH：二千八十八位全民商业激励计划会员2021-01-012021-12-310001653247US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员WTRH：二千八十八位全民商业激励计划会员2022-09-300001653247SRT: 首席执行官成员WTRH：二千八十八位全民商业激励计划会员WTRH：绩效奖励协议会员2020-04-012020-04-300001653247WTRH：mrGrimstad 成员2023-01-310001653247WTRH：mrGrimstad 成员2023-02-172023-02-170001653247US-GAAP：延期奖励会员WTRH：mrGrimstad 成员2023-01-310001653247SRT: 执行官成员2023-01-310001653247SRT: 执行官成员2023-02-172023-02-170001653247SRT: 执行官成员US-GAAP：延期奖励会员2023-01-310001653247美国通用会计准则：普通股成员WTRH：2022 年 8 月 ATM 计划会员2022-08-012022-08-310001653247美国通用会计准则：普通股成员WTRH：2022 年 8 月 ATM 计划会员2023-01-012023-01-310001653247US-GAAP：后续活动成员美国通用会计准则：普通股成员WTRH：2022 年 8 月 ATM 计划会员2023-11-130001653247WTRH：临时考虑成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2021-08-250001653247WTRH：临时考虑成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001653247WTRH：临时考虑成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-03-300001653247US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001653247US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001653247WTRH：临时考虑成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-06-300001653247WTRH：临时考虑成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2021-12-310001653247WTRH：临时考虑成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-07-012022-09-300001653247WTRH：临时考虑成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-01-012022-09-300001653247WTRH：临时考虑成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-09-30wtrh: 分段0001653247WTRH：在线订购服务部门成员US-GAAP：运营部门成员2023-07-012023-09-300001653247WTRH：在线订购服务部门成员US-GAAP：运营部门成员2022-07-012022-09-300001653247WTRH：在线订购服务部门成员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-09-300001653247WTRH：在线订购服务部门成员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-09-300001653247WTRH：第三方支付处理推荐服务细分会员US-GAAP：运营部门成员2023-07-012023-09-300001653247WTRH：第三方支付处理推荐服务细分会员US-GAAP：运营部门成员2022-07-012022-09-300001653247WTRH：第三方支付处理推荐服务细分会员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-09-300001653247WTRH：第三方支付处理推荐服务细分会员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-09-300001653247US-GAAP：运营部门成员2023-07-012023-09-300001653247US-GAAP：运营部门成员2022-07-012022-09-300001653247US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-09-300001653247US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-09-300001653247US-GAAP：材料核对项目成员2023-07-012023-09-300001653247US-GAAP：材料核对项目成员2022-07-012022-09-300001653247US-GAAP：材料核对项目成员2023-01-012023-09-300001653247US-GAAP：材料核对项目成员2022-01-012022-09-300001653247US-GAAP：员工股权会员2023-07-012023-09-300001653247US-GAAP：员工股权会员2022-07-012022-09-300001653247US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-09-300001653247US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-09-300001653247US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-07-012023-09-300001653247US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-07-012022-09-300001653247US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-09-300001653247US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-012022-09-300001653247US-GAAP：Warrant 会员2023-07-012023-09-300001653247US-GAAP：Warrant 会员2022-07-012022-09-300001653247US-GAAP：Warrant 会员2023-01-012023-09-300001653247US-GAAP：Warrant 会员2022-01-012022-09-300001653247美国公认会计准则：有担保债务成员WTRH：2022 年 11 月经修订的债务协议成员2023-06-012023-06-300001653247WTRH：餐厅会员SRT: 附属机构身份会员US-GAAP：关联党成员2023-07-012023-09-300001653247WTRH：餐厅会员SRT: 附属机构身份会员US-GAAP：关联党成员2022-07-012022-09-300001653247WTRH：餐厅会员SRT: 附属机构身份会员US-GAAP：关联党成员2023-01-012023-09-300001653247WTRH：餐厅会员SRT: 附属机构身份会员US-GAAP：关联党成员2022-01-012022-09-30
表格内容
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_______________________________________________________
表单 10-Q
_______________________________________________________
（Mark One）
x根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
o根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的从到过渡期的过渡报告
委员会档案编号 001-37788
_______________________________________________________
WAITR 控股公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
_______________________________________________________
特拉华26-3828008
（州或其他司法管辖区
公司或组织）
（美国国税局雇主
证件号）
杰斐逊街 214 号, 200 套房
拉斐特, 路易斯安那州
70501
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号： 1-337-534-6881
______________________
根据1934年《证券交易法》第12（b）条注册的证券：无
______________________
用勾号指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的 x没有 o
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。是的 x没有 o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器o加速过滤器o
非加速过滤器x规模较小的申报公司x
新兴成长型公司o
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐没有 x

截至2023年11月10日，注册人已发行普通股的数量为 13,545,285.

表格内容
目录
页面
第一部分
财务信息
1
第 1 项。
简明合并财务报表（未经审计）
1
截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表
1
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表
2
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表
3
截至2023年9月30日的三个月和九个月的简明合并股东权益（赤字）报表
4
截至2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并股东权益表
5
简明合并财务报表附注
6
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
27
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
40
第 4 项。
控制和程序
40
第二部分
其他信息
42
第 1 项。
法律诉讼
42
第 1A 项。
风险因素
43
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
44
第 3 项。
优先证券违约
44
第 4 项。
矿山安全披露
44
第 5 项。
其他信息
44
第 6 项。
展品
45
签名
46

表格内容
第一部分财务信息
第 1 项。简明合并财务报表
WAITR 控股公司
简明的合并资产负债表
（以千计，股票和每股数据除外）
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
未经审计
资产
流动资产
现金$4,654 $12,066 
应收账款，净额2,718 3,982 
资本化合同成本，当前1,574 1,559 
预付费用和其他流动资产1,868 5,997 
流动资产总额10,814 23,604 
财产和设备，净额264 808 
资本化合同成本，非流动成本2,278 3,403 
善意— 9,536 
无形资产，净额5,828 7,065 
经营租赁使用权资产1,688 2,917 
其他非流动资产713 812 
总资产$21,585 $48,145 
负债和股东权益（赤字）
负债：
流动负债
短期债务-关联方$56,522 $— 
用于保险融资的短期贷款483 1,892 
应付账款3,353 5,689 
餐厅食物责任594 1,282 
应计工资单474 1,672 
应缴所得税92 74 
经营租赁负债573 1,023 
其他流动负债17,429 17,596 
流动负债总额79,520 29,228 
长期债务-关联方— 53,901 
经营租赁负债，扣除流动部分1,117 2,079 
其他非流动负债13 28 
负债总额80,650 85,236 
承付款和或有负债（附注10）
股东权益（赤字）：
普通股，$0.0001面值； 249,000,000授权股份和 13,544,329和 12,955,299分别于2023年9月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票
21 21 
额外实收资本542,464 538,812 
累计赤字(601,550)(575,924)
股东赤字总额(59,065)(37,091)
负债总额和股东赤字$21,585 $48,145 
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
1
表格内容
WAITR 控股公司
简明合并运营报表
（以千计，股票和每股数据除外）
（未经审计）
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
收入$11,480 $25,141 $42,135 $91,352 
成本和支出：
运营和支持4,797 13,457 19,020 49,719 
销售和营销3,829 8,263 12,026 21,489 
研究和开发858 935 2,801 3,488 
一般和行政5,210 7,762 19,626 31,520 
折旧和摊销390 3,599 1,268 9,664 
商誉减值— 53,898 9,536 121,088 
无形资产和其他资产减值500 — 500 — 
处置资产的（收益）亏损(10)55 (32)(33)
总成本和支出15,574 87,969 64,745 236,935 
运营损失(4,094)(62,828)(22,610)(145,583)
其他支出（收入）和亏损（收益），净额
利息支出961 1,198 2,836 4,363 
其他（收入）支出146 9,422 162 12,356 
所得税前持续经营业务的净亏损(5,201)(73,448)(25,608)(162,302)
所得税支出5 14 18 47 
持续经营业务的净亏损$(5,206)$(73,462)$(25,626)$(162,349)
每股亏损：
基础版和稀释版$(0.38)$(8.00)$(1.90)$(19.55)
用于计算每股净亏损的加权平均股数：
已发行普通股加权平均值——基本和摊薄13,531,845 9,188,320 13,485,092 8,304,321 
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
2
表格内容
WAITR 控股公司
简明的合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
截至9月30日的九个月
20232022
来自经营活动的现金流：
净亏损$(25,626)$(162,349)
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：
非现金利息支出2,785 1,417 
与票据相关的诱发转换费用— 9,499 
基于股票的薪酬3,513 4,588 
处置资产的收益(32)(33)
折旧和摊销1,268 9,664 
商誉减值9,536 121,088 
无形资产和其他资产减值500 — 
资本化合同成本的摊销1,178 930 
修改租约的收益(135)— 
或有对价负债公允价值的变化— (551)
其他(47)(80)
资产和负债的变化：
应收账款1,264 (75)
资本化合同成本(68)(1,563)
预付费用和其他流动资产4,129 3,526 
其他非流动资产95 229 
应付账款(2,336)(2,473)
餐厅食物责任(688)(1,666)
应缴所得税18 47 
应计工资单(1,198)(1,618)
应计医疗意外开支— (53)
其他流动负债(174)(3,054)
其他非流动负债(4)826 
用于经营活动的净现金(6,022)(21,701)
来自投资活动的现金流：
购买财产和设备(2)(224)
内部开发的软件— (6,335)
购买域名— (27)
出售财产和设备的收益51 56 
由（用于）投资活动提供的净现金49 (6,530)
来自融资活动的现金流：
发行股票的收益155 10,266 
长期贷款的付款(164)(20,000)
保险融资短期贷款下的借款625 2,811 
支付保险融资的短期贷款(2,035)(4,729)
融资租赁债务的付款(4)(4)
与股票薪酬净结算相关的已缴税款(16)(106)
用于融资活动的净现金(1,439)(11,762)
现金净变动(7,412)(39,993)
现金，期初12,066 60,111 
现金，期末$4,654 $20,118 
现金流信息的补充披露：
在此期间支付的利息现金$51 $2,946 
非现金投资和融资活动的补充披露：
通过修改租约重新衡量使用权资产$470 $— 
重新衡量因租赁修改而产生的运营租赁负债605 — 
将可转换票据转换为股票— 16,949 
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
表格内容
WAITR 控股公司
股东权益（赤字）的简明合并报表
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月
（以千计，共享数据除外）
（未经审计）
截至2023年9月30日的三个月
 普通股额外
已支付
首都		累积的
赤字		总计
股东会
赤字
 股份金额
截至2023年6月30日的余额13,506,812 $21 $541,359 $(596,344)$(54,964)
净亏损— — — (5,206)(5,206)
限制性股票单位的归属37,517 — — — — 
与股票薪酬净结算相关的已缴税款— — (1)— (1)
基于股票的薪酬— — 1,106 — 1,106 
截至2023年9月30日的余额
13,544,329 $21 $542,464 $(601,550)$(59,065)


截至2023年9月30日的九个月
 普通股额外
已支付
首都		累积的
赤字		总计
股东会
赤字
 股份金额
截至2022年12月31日的余额12,955,299 $21 $538,812 $(575,924)$(37,091)
净亏损— — — (25,626)(25,626)
限制性股票单位的归属157,601 — — — — 
与股票薪酬净结算相关的已缴税款— — (16)— (16)
基于股票的薪酬— — 3,513 — 3,513 
普通股的发行431,429 — 155 — 155 
截至2023年9月30日的余额
13,544,329 $21 $542,464 $(601,550)$(59,065)
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
表格内容
WAITR 控股公司
简明的股东权益合并报表
截至2022年9月30日的三个月零九个月
（以千计，共享数据除外）
（未经审计）
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
普通股额外
已支付
首都		累积的
赤字		总计
股东会
公正
股份金额
截至2022年6月30日的余额8,172,435 $16 $515,624 $(458,022)$57,618 
净亏损— — — (73,462)(73,462)
限制性股票单位的归属50,268 — — — — 
与股票薪酬净结算相关的已缴税款— — (79)— (79)
基于股票的薪酬— — 1,338 — 1,338 
为转换票据而发行的股票1,350,000 3 15,271 — 15,274 
普通股的发行748,333 1 3,145 — 3,146 
截至2022年9月30日的余额
10,321,036 $20 $535,299 $(531,484)$3,835 
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
普通股额外
已支付
首都		累积的
赤字		总计
股东会
公正
股份金额
截至2021年12月31日的余额7,304,714 $15 $503,609 $(369,135)$134,489 
净亏损— — — (162,349)(162,349)
限制性股票单位的归属93,664 — — — — 
与股票薪酬净结算相关的已缴税款— — (106)— (106)
基于股票的薪酬— — 4,588 — 4,588 
为转换票据而发行的股票1,570,575 3 16,944 — 16,947 
普通股的发行1,352,083 2 10,264 — 10,266 
截至2022年9月30日的余额
10,321,036 $20 $535,299 $(531,484)$3,835 
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。



5
表格内容
WAITR 控股公司
简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股数据除外）
1. 组织
特拉华州的一家公司Waitr Holdings Inc. 及其全资子公司（“公司”、“ASAP”、“我们” 和 “我们的”）运营在线订购技术平台（“平台”），连接美国某些城市的餐馆、商家和食客。该平台使消费者可以轻松订购食物、便利品、杂货、鲜花、汽车零件和其他物品。2023年6月，公司与优步科技公司（“优步科技”）签订合同，根据该合同，优步科技的送货服务Uber Direct，现在为在公司平台上订购的物品提供送货服务。该公司不再通过独立承包商司机提供送货服务。此外，该公司还为访问为餐厅和其他商家提供支付处理解决方案的第三方提供便利。2021年8月，我们收购了ProMerchant LLC、Cape Cod Merchant Services LLC和Flow Payments LLC（以下统称为 “开普支付公司”），从而进入了促进提供支付处理解决方案的第三方访问的业务。
2022 年 11 月 18 日，公司提交了一份修正证书，以修改公司第三次修订和重述的公司注册证书，该证书对其已发行普通股进行二十 (1:20) 的反向股票拆分（“反向股份拆分”）。见 附注 12 — 股东 公平以获取更多信息。未经审计的简明合并财务报表和随附附注中列报的所有普通股和每股金额均已进行追溯调整，以反映反向股票拆分。
2. 重要会计政策的列报基础和摘要
演示基础
未经审计的中期简明合并财务报表和附注是根据美利坚合众国公认的会计原则（“GAAP”）以及适用于中期财务信息的美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和条例编制的。因此，尽管公司认为所做的披露足以使信息不产生误导，但中期简明合并财务报表并未包括公认会计原则为完整的年度财务报表所要求的所有信息和附注。下文提及的会计准则编纂（“ASC”）和会计准则更新（“ASU”）是指财务会计准则委员会（“FASB”）作为权威公认会计原则来源的ASC和ASuS。
未经审计的中期简明合并财务报表应与合并财务报表及其附注以及管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析一起阅读，这些讨论和分析载于我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2022年表格10-K”）中。中期简明合并财务报表未经审计，但公司认为，包括公允列报各期业绩所必需的所有调整。中期业绩不一定代表任何其他过渡期或财政年度的预期业绩。
细分市场
运营部门被确定为企业的组成部分，其独立的财务信息可供首席运营决策者（“CODM”）在做出资源分配和评估绩效的决策时进行评估。 公司已确定其首席执行官是公司的首席执行官。
我们的业务围绕两个主要服务领域展开：（i）在线订购服务，包括与公司的在线订购技术平台（“在线订购服务”）相关的业务；（ii）第三方支付处理推荐服务，包括与促进访问为餐厅和其他商家提供付款处理解决方案的第三方相关的业务（“第三方支付处理推荐服务”）。在2023年第三季度之前，在线订购服务板块被称为送货服务板块。关于公司与Uber Technologies的安排（见 附注 1 — 组织），在平台上订购的商品的所有配送服务现已外包给 Uber Direct 并由其提供。请参见 附注 14 — 分段信息
6
表格内容
获取有关公司分部的更多信息，以及 附注 4 — 收入以获取有关分部收入的更多信息。
整合原则
随附的未经审计的简明合并财务报表包括公司和所有全资子公司的账目。合并后取消了公司间往来业务和余额。
估算值的使用
根据公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表要求公司做出影响未经审计的简明合并财务报表和随附附注中报告的金额的估算和假设。在编制这些简明的合并财务报表时所依据的重大估计和判断会影响以下项目：
•根据我们的保险单估算所蒙受的损失，免赔额或留存额很大；
•与索赔相关的损失风险；
•为确认收入而确定代理商与主要分类的对比；
•所得税；
•有形和无形资产的使用寿命；
•突发事件；以及
•商誉和其他无形资产的公允价值，包括寿命有限的无形资产和其他长期资产的可收回性。
公司定期评估这些估算值，并记录这些估算值在得知期间的变化。公司的估计基于历史经验和其他各种被认为在当时情况下合理的假设。经济环境、金融市场和用于确定这些估计值的任何其他参数的变化都可能导致实际结果与这些估计值不同。
重要会计政策
参见”最近的会计公告” 以下是对截至2023年9月30日的九个月中通过的会计原则变更的描述。我们在2022年10-K表格中描述的重要会计政策没有实质性变化。
最近的会计公告
该公司考虑了所有华硕的适用性和影响。未在下面列出的华硕经评估后确定，要么不适用，要么预计对这些未经审计的简明合并财务报表的影响微乎其微。
最近采用的会计准则
2021 年 10 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2021-08， 业务合并（主题 805）：对与客户签订的合同合同中的合同资产和合同负债进行核算，它要求公司适用ASC 606，从而为ASC 805中的一般确认和衡量原则规定了例外情况， 与客户签订合同的收入，用于确认和计量与企业合并中获得的客户签订的合同产生的合同资产和合同负债。该指南还澄清，公司在确认业务合并中承担的合同负债时应适用ASC 606中对履约义务的定义。ASU 2021-08 于 2023 年 1 月 1 日生效并由公司通过。ASU 2021-08 的通过并未对公司的披露或合并财务报表产生重大影响。
3. 继续关注
根据ASC 205-40的要求， 继续关注，管理层必须评估在财务报表发布之日后的一年内，从总体上看，是否存在使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑的条件或事件。 此评估最初不采用
7
表格内容
考虑到截至财务报表发布之日尚未得到充分执行的管理计划可能产生的缓解影响.当使用这种方法存在重大疑问时，管理层会评估其计划的缓解作用是否足以缓解人们对公司继续经营的能力的实质性怀疑。但是，只有在以下情况下才会考虑管理层计划的缓解作用：(1) 计划很可能在财务报表发布之日后的一年内得到有效实施；(2) 计划在实施后很可能足以缓解影响相关条件或事件，使人们对该实体在财务报表发布之日后的一年内继续作为持续经营企业的能力产生实质性怀疑。
该公司经常遭受运营亏损和现金状况下降。 如随附的所示 未经审计的简明合并财务报表， 该公司的累计赤字为美元601,550截至2023年9月30日。在2022财年的每个季度至2023财年第三季度，公司的运营现金流均为负数。该公司的现金状况已从美元下降12,0662022 年 12 月 31 日至 $4,654截至2023年9月30日。截至2023年9月30日，该公司的未偿债务本金为美元57,089到期日为2024年5月15日。为了缓解这些情况，管理层正在评估公司的预期流动性水平，并探索筹集额外资金以履行其义务的潜在方法，包括自这些财务报表发布之日起不到十二个月内到期的债务偿还，尽管无法保证我们将能够以商业上可接受的条件筹集更多资金，或者根本无法保证我们能够以商业上可接受的条件筹集更多资金。此外，管理层正在评估公司现有的成本结构并实施成本节约计划以降低运营成本，并计划继续酌情实施进一步的成本节约计划。在筹集额外股权资本的范围内，管理层计划尽最大努力进行私募配售，而不是通过自动柜员机计划（定义见下文）（见 附注12——股东权益）。该公司预计无法使用其自动柜员机计划。
公司的计划取决于条件和因素，其中许多条件和因素是公司无法控制的。无法保证我们能够在未来任何时期从运营中产生正现金流。此外，如果有的话，我们可能无法在需要时以优惠条件筹集更多资金或达成任何融资安排。因此，管理层无法得出结论，认为这些计划很可能足以缓解相关条件或事件，这些条件或事件使人们对公司继续经营的能力产生重大怀疑。因此，公司得出的结论是，自这些财务报表发布之日起，公司能否继续经营至少十二个月，存在重大疑问。
我们不断根据整体市场和经济因素审查我们的流动性和预期的营运资金需求。市场状况、未来的财务表现或其他因素可能使我们难以或不切实际地以优惠条件获得资本来源（如果有的话）。未能成功实施我们在筹集资金的同时节省成本的战略将对我们的财务状况产生不利影响，这种影响可能是重大的，可能会缩短我们预期的营运资金需求足够所需的时间，并可能导致公司终止、削减或停止运营或寻求其他战略选择。
随附的未经审计的简明合并财务报表是假设公司将继续作为持续经营企业编制的，其中考虑在财务报表发布之日后的十二个月内在正常业务过程中变现资产和偿还负债。财务报表不包括任何与记录资产金额的可收回性和分类有关的调整，也不包括在公司无法继续经营的情况下可能产生的与负债金额和分类有关的任何调整。
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表格内容
4. 收入
下表显示了我们按产品分列的收入。所示期间的收入包括以下各项（以千计）：
 截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
 2023202220232022
在线订购服务部分：
在线订购交易费$8,397 $21,806 $32,742 $81,138 
其他收入211 491 1,174 2,077 
在线订购服务分部总数8,608 22,297 33,916 83,215 
第三方付款处理推荐服务部门2,872 2,844 8,219 8,137 
总收入$11,480 $25,141 $42,135 $91,352 

与客户签订合同的收入
在线订购服务板块
在线订购服务部门包括与公司在线订购技术平台相关的业务。虽然食品订购是在线订购服务领域的主要组成部分，但该公司的技术平台还包括在线订购各种其他产品，例如鲜花、汽车零部件、酒类和奢侈品。公司主要在食客或客户在平台上下订单时在线订购服务领域产生收入（“在线订购交易费”）。在2023年第三季度之前，在线订购服务板块被称为配送服务板块（参见 注 1 — 组织）.
在线订购交易费用代表因公司在平台上处理订单的义务而确认的收入。当公司成功处理平台上的订单并且餐厅在其所在地收到订单时，履行义务即告履行。与ASC 606中的认可目标一致， 与客户签订合同的收入，公司在处理订单时应支付的可变对价每日予以确认。公司是交易的代理人，因为该平台为餐厅提供了一种接收顾客订单的手段。作为交易中餐厅的代理商，公司按净值认可从平台上餐厅获得的在线订购交易费。在线订购交易费用还包括在最终用户客户要求将订单交付到其所在地时向其收取的费用。送货服务完成后，将确认餐费收入。几乎所有餐厅合同的合同期限为一个月，因为公司和餐厅都有能力通过提供终止通知单方面终止合同。
除在线订购交易费用外，在线订购服务领域的收入还包括其他收入来源，例如为在平台上突出定位餐厅而获得的付费安置收入。在将送货服务外包给Uber Direct之前，其他收入还包括提前向独立承包商司机分配收入而收到的费用。
第三方付款处理推荐服务部门
该公司通过促进访问第三方支付处理解决方案提供商来从第三方支付处理推荐服务中获得收入。此类服务的收入主要包括从第三方支付处理解决方案提供商那里收到的剩余付款，具体取决于支付处理解决方案提供商为商家执行的交易量。公司偶尔还会从第三方支付处理解决方案提供商那里获得额外预付费，该费用是在商家与支付处理解决方案提供商进行初次交易时根据商家与支付处理解决方案提供商之间的协议中规定的价格支付的。一旦公司在激活商户时收到初始固定的预付奖励金额，则从预付奖金中获得的收入即予以确认。
第三方付款处理推荐费代表公司提供推荐服务确认的收入，将商家与第三方付款处理服务联系起来。公司的履约义务
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表格内容
它与支付处理商签订的合同涉及未知或未指明数量的交易，收到的对价取决于商人提交并由付款处理商处理的交易数量。因此，总交易价格是可变的。当第三方支付处理商通过支付系统完成交易处理并且支付处理商向公司提供了交易量时，履行了履约义务并确认了收入。与ASC 606中的认可目标一致，公司作为第三方支付处理商与商家之间安排的促进者应得的可变对价每天都会得到确认。公司是这些安排的代理人，因为它建立了第三方支付处理商和商家之间的关系，因此按净额确认收入。第三方支付处理商被视为公司的客户，因为商家与公司之间不存在直接合同。
应收账款
当公司拥有无条件的对价权利时，公司会记录应收账款。见 附注5——应收账款，净额了解有关公司应收账款的更多细节。
与客户签订合同的成本
公司确认一项资产，用于支付与餐厅签订合同的增量成本，并确认公司预计收回这些成本期间的支出。公司已确定，在执行初始合同时获得的某些内部销售激励措施符合这些要求。资本化销售激励措施在公司已确定的福利期内按直线摊销为销售和营销费用 五年。在摊销期为一年或更短的情况下，公司对支出成本采用了切合实际的权宜之计，这些费用是与客户签订合同所产生的成本。
与餐馆签订合同相关的递延成本为美元2,368和 $3,128分别截至2023年9月30日和2022年12月31日，其中美元1,035和 $1,032分别被归类为当前。获得合同的费用的摊销额为美元259和 $234分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，以及776和 $663分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
履行与客户签订合同的成本
公司还确认一项资产，用于支付履行与餐厅签订合同的成本，前提是这些成本可以明确识别，产生或增加用于履行未来绩效义务的资源，并且有望收回。公司已确定，与餐厅入驻平台相关的某些成本符合ASC Topic 340-40规定的资本化标准， 其他资产和递延成本。与这些实施活动相关的成本被递延，然后在公司确定的福利期内以直线方式摊销为运营和支持费用 五年.
与履行餐馆合同相关的递延成本为美元1,484和 $1,834分别截至2023年9月30日和2022年12月31日，其中美元539和 $527分别被归类为当前。履行合同费用的摊销额为美元136和 $121分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，以及402和 $325分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
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表格内容
5. 应收账款，净额
应收账款包括以下内容（以千计）：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021
信用卡应收账款$763 $2,334 $1,354 
应收剩余佣金1,455 1,422 1,342 
来自餐厅和顾客的应收账款747 596 660 
应收账款2,965 4,352 3,356 
减去：可疑账户备抵金和退单(247)(370)(329)
应收账款，净额$2,718 $3,982 $3,027 
6. 无形资产和商誉
无形资产
使用寿命有限的无形资产在其估计使用寿命内使用直线法进行摊销，包括内部开发的软件以及以其他方式销售的软件，以及商标/商号/专利和客户关系。公司每年审查其长期资产的可收回性，或者在发生表明资产账面价值可能无法收回的事件或情况变化时。公司已确定，与品牌重塑计划相关的商标无形资产和域名是无限期资产，因此无需摊销，但要进行减值评估。
截至2022年12月31日，Bite Squad和Delivery Dudes的商品名无形资产将在其预计使用寿命内进行摊销，并已完全减值。此外，截至2022年12月31日，公司内部开发的软件和与在线订购服务板块相关的客户关系资产已完全减值。
截至2023年1月1日，公司剩余的无形资产包括与品牌重塑计划相关的商标无形资产和域名，以及与第三方支付处理推荐服务板块相关的商标和客户关系无形资产。有关截至2023年6月30日和2023年9月30日的无形资产减值测试的详细信息，请参阅下文 “减值”。
无形资产按成本或收购日期的公允价值减去累计摊销和减值列报，包括截至2023年9月30日和2022年12月31日的以下内容（以千计）：
11
表格内容
截至2023年9月30日
总承载量
金额
累积的
摊销
累积的
减值
无形的
资产，净额
需要摊销的无形资产：
商标/商品名称/专利$376 $(242)$— $134 
客户关系6,500 (1,806)— 4,694 
待摊销的无形资产总额6,876 (2,048)— 4,828 
商标，无需摊销1,500 — (500)1,000 
总计$8,376 $(2,048)$(500)$5,828 
截至2022年12月31日
总承载量
金额
累积的
摊销
累积的
减值
无形的
资产，净额
需要摊销的无形资产：
软件$40,341 $(13,542)$(26,799)$— 
商标/商品名称/专利6,549 (6,044)(284)221 
客户关系96,510 (18,647)(72,519)5,344 
待摊销的无形资产总额143,400 (38,233)(99,602)5,565 
商标，无需摊销3,038 — (1,538)1,500 
总计$146,438 $(38,233)$(101,140)$7,065 
公司记录的摊销费用为 $246和 $3,091分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，以及737和 $8,041分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
截至2023年9月30日，需要摊销的无形资产的预计未来摊销费用如下（以千计）：
摊销
2023 年的剩余时间
$248 
2024953 
2025876 
2026873 
2027867 
此后1,011 
未来摊销总额$4,828 
善意
在截至2022年9月30日的三个月之前，我们得出结论，我们有 一用于商誉减值测试的申报单位。在截至2022年9月30日的三个月中，我们在定量和定性上重新评估了我们的细分市场报告，并确定第三方支付处理推荐服务细分市场对该集团具有重要意义，现在已经 二用于商誉减值测试的申报单位。
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表格内容
下表显示了向分部分配商誉之前公司单一申报单位商誉账面价值的变化（以千计）。
截至2021年12月31日的余额$130,624 
2022年3月15日减值(67,190)
分部分配前的余额63,434 
2022年9月30日减值(51,991)
剩余的商誉将分配给各细分市场$11,443 
在截至2022年9月30日的三个月中，公司根据使用几种概率加权情景的相对公允价值分析，将其商誉从单一申报部门重新分配到在线订购服务板块（前身为送货服务板块）和第三方支付处理推荐服务板块。 下表显示了截至2022年12月31日公司各分部商誉分配后商誉账面价值的变化（以千计）。
在线订购服务板块第三方付款处理推荐服务部门总计
各细分市场的商誉分配$1,907 $9,536 $11,443 
2022年9月30日减值(1,907)— (1,907)
截至2022年12月31日的余额$— $9,536 $9,536 
在截至2023年3月31日的三个月中，没有发生任何表明可能发生减值的事件或情况，因此，公司确定，截至2023年3月31日，无需进行商誉和长期资产减值测试。由于公司股价和市值在2023年第二季度持续下跌，公司于2023年6月30日的估值日进行了减值测试，导致公司剩余商誉出现全额减值。有关更多详细信息，请参阅下面的 “损伤”。 下表显示了截至2023年9月30日公司各分部的商誉账面价值（以千计）。
在线订购服务板块第三方付款处理推荐服务部门总计
截至2022年12月31日的余额$— $9,536 $9,536 
2023年6月30日减值— (9,536)(9,536)
截至2023年9月30日的余额$— $— $— 
损伤
公司历来每年10月份进行商誉和无形资产减值测试，如果存在减值指标，则更频繁地进行。公司根据财务会计准则委员会ASC主题360 “长期资产的减值和处置”（“ASC 360”）对某些长期资产（包括资本化合同成本、开发的技术、客户关系和商品名称）进行减值测试，并根据财务会计准则委员会ASC主题350 “无形资产——商誉及其他”（“ASC 350”）对申报单位的商誉进行减值测试。
ASC 360要求使用三步减值测试对长期资产进行减值测试。测试的步骤1是考虑是否存在长期资产的减值指标。如果有指标，公司将进入步骤2以确定是否应计量减值损失。作为步骤2的一部分，公司通过将长期资产组的估计未贴现现金流与其账面金额进行比较来进行可收回性测试。如果估计的未贴现现金流少于长期资产组的账面金额，则减值亏损将根据其公允价值作为步骤3的一部分来衡量。ASC 350要求在申报单位层面对商誉和其他无限期活产进行减值测试。确定申报单位和无形资产的公允价值需要使用基于包括实际经营业绩在内的多种因素的估计和重大判断。判断和估计在未来时期可能发生变化是合理的。
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表格内容
2023年6月30日减值分析
由于公司股价和市值在2023年第二季度持续下跌，公司于2023年6月30日的估值日进行了减值测试。为了根据ASC 360和ASC 350进行减值测试，公司聘请了第三方来协助管理层估算长期资产和申报单位的公允价值。 鉴于定性评估的结果和可能的减值迹象，公司进入了第二步，以确定是否应计量减值损失。
在ASC 360的指导下，使用未贴现的现金流模型对与第三方支付处理推荐服务板块完全相关的客户关系无形资产进行了减值测试。客户关系无形资产的未贴现现金流高于账面金额，公司确定该长期资产组是可收回的，截至2023年6月30日不存在减值。
在ASC 360的指导下，对与第三方支付处理推荐服务板块相关的商品名无形资产进行了减值测试，并使用未贴现的现金流模型进行了估值。与第三方支付处理推荐服务板块相关的商品名称的未贴现现金流高于账面金额，公司确定该长期资产组是可收回的，截至2023年6月30日不存在减值。该公司确定，截至2023年6月30日，没有必要对美元进行减值测试1,500鉴于 2022 年 9 月的先前估值较近，与品牌重塑计划相关的商标。
出于ASC 350测试的目的，该公司将申报单位的公允价值与其账面金额进行了比较。报告单位的公允价值是在考虑收益法（包括现金流贴现法）和市场方法（包括指导性上市公司方法）的情况下估算的。ASC 350分析中的重要投入和假设包括收入法下申报单位的预测（例如收入、运营成本和资本支出）、贴现率、长期增长率和税率，以及市场方法下基于市场的企业价值与收入倍数。根据ASC 350的分析，该公司确认了非现金税前减值亏损为美元9,536将第三方支付处理推荐服务板块商誉的账面价值减记至 零。减值损失包含在截至2023年9月30日的九个月未经审计的简明合并运营报表中，标题为 “商誉减值”。
2023 年 9 月 30 日减值分析
由于公司股价和市值在2023年第三季度持续下跌，截至2023年9月30日估值日，公司进行了减值测试。公司聘请了第三方来协助管理层估算在线订购服务板块和第三方支付处理推荐服务板块中长期资产的公允价值，以便根据ASC 360进行减值测试。
在ASC 360的指导下，使用未贴现的现金流模型对第三方支付处理推荐服务板块的客户关系和商品名称无形资产进行了减值测试。该资产组的未贴现现金流高于账面金额，公司确定该长期资产组是可以收回的，截至2023年9月30日，不存在减值。
根据ASC 360的指导，对在线订购服务板块中的商品名称无形资产进行了减值测试。商品名称的估值使用收益法，特别是免除特许权使用费率法，该法以特许权使用费的形式衡量属于商品名称的现金流，特许权使用费将支付给商品名称的所有者，以换取商品名称的使用权，还使用市场方法，包括类似的交易方法。对商品名称的分析代表三级衡量标准，因为它们基于不可观察的输入，这些输入反映了公司在制定公允价值估算时使用的假设。这些投入需要在估值时作出重大判断和估计。该分析的结果是，公司确认截至2023年9月30日的三个月和九个月的非现金税前减值亏损为美元500。减值费用包含在未经审计的简明合并运营报表中，标题为 “无形资产和其他资产减值”。

14
表格内容
7. 其他流动负债
其他流动负债包括以下内容（以千计）：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
应计保险费用$7,268 $7,139 
应计的估计工伤补偿费用146 275 
应计医疗意外开支366 366 
应计法律意外开支1,250 1,250 
应计应付销售税602 307 
其他应计费用3,001 3,157 
无人认领的财产2,911 2,795 
其他流动负债1,885 2,307 
其他流动负债总额$17,429 $17,596 
8. 债务
公司的未偿债务如下（以千计）：
优惠券利率
2022 年的续航里程
直到 23 年第三季度		有效
利率为
2023年9月30日		成熟度9月30日
2023		十二月三十一日
2022
短期债务-关联方：
定期贷款
7.125%
13.06%2024 年 5 月$13,098 $— 
注意事项
4.5% - 6.0%
4.85%2024 年 5 月43,991 — 
57,089 — 
减去：定期贷款的未摊销债务发行成本(470)— 
减去：票据的未摊销债务发行成本(97)— 
$56,522 $— 
长期债务-关联方：
定期贷款7.125%13.06%2024 年 5 月$— $12,579 
注意事项
4.5% - 6.0%
4.85%2024 年 5 月— 42,523 
— 55,102 
减去：定期贷款的未摊销债务发行成本— (992)
减去：票据的未摊销债务发行成本— (209)
$— $53,901 
用于保险融资的短期贷款
6.25% - 12.95%
不适用2024 年 3 月至 2024 年 7 月483 1,892 
未偿债务总额$57,005 $55,793 
与公司未偿债务相关的利息支出总额为美元961和 $1,198分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，以及2,836和 $4,363分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。利息支出包括未偿借款的利息以及债务发行成本的摊销和债务折扣。请参见 附注 16 — 关联方交易了解有关公司关联方债务的更多信息。
15
表格内容
定期贷款
公司与卢克索资本集团有限责任公司（“卢克索资本”）（经不时修订或以其他方式修改的 “信贷协议”）维持协议。信贷协议规定了优先担保的第一优先定期贷款（“定期贷款”），由公司的某些子公司担保。定期贷款的利息按季度以现金支付，或根据公司的选择，以实物形式支付，并将以实物支付的利息添加到总本金余额中。公司选择支付利息 $221, $228和 $234分别于2023年3月31日、2023年6月30日和2023年9月30日以实物形式到期，因此这些金额将添加到定期贷款的本金余额中。
2023 年 1 月，该公司支付了总额为 $ 的预付款139在定期贷款上，代表 60公司在2023年1月初结算的自动柜员机计划下销售所获得的净收益的百分比。此外，该公司还预付了美元25根据信贷协议修正案，于2023年6月29日发放定期贷款。请参阅 贷款协议修正案以下是有关定期贷款和信贷协议的更多详细信息。
信贷协议包括许多惯例契约，除其他外，这些契约限制或限制了公司及其子公司承担额外债务、产生资产留置权、进行合并或合并、处置资产、支付股息或回购股本以及偿还某些次级债务的能力。信贷协议还包括惯常的肯定性契约、陈述和保证以及违约事件。
注意事项
此外，公司根据协议（经不时修订或以其他方式修改的 “可转换票据协议”）向卢克索资本合伙人有限责任公司、卢克索资本合伙人离岸主基金、LP、Luxor Wavefront、LP和Lugard Road Capital Master Fund, LP（“卢克索实体”）发行了无抵押的可转换本票（“票据”）。截至2023年9月30日和2022年12月31日，这些票据的净账面价值总额为美元43,894和 $42,314，分别地。参见 贷款协议修正案以下是有关注释的更多详细信息。
票据的利息每季度以现金支付，或者根据公司选择，大约以现金支付 33到期利息的百分比可以实物支付。在截至2023年3月31日、2023年6月30日和2023年9月30日的季度中，根据可转换票据协议的某些修正案，允许公司进行实物支付 100在该日期到期的利息支付的百分比（见 贷款协议修正案下面）。公司选择支付 $479, $489和 $500分别于2023年3月31日、2023年6月30日和2023年9月30日以实物形式支付的利息，因此这些金额被添加到票据的本金余额中。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，与票据相关的利息支出包括以下内容（以千计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
合同利息支出$500 $669 $1,468 $2,157 
债务折扣的摊销38 37 112 138 
$538 $706 $1,580 $2,295 
票据包括惯常的反摊薄保护，包括对增发股票的广泛加权平均调整。到期后，未偿票据（以及任何应计但未付的利息）将由持有人选择以现金偿还或转换为普通股。这些票据可由持有人选择按美元汇率转换为公司普通股127.25截至2023年9月30日，每股受某些 “封锁” 限制，限制了票据可以转换为的股票数量。
该公司的 付款票据上的债务不作保证。可转换票据协议包含与信贷协议中规定的基本相似的负面承诺、肯定性承诺、陈述和担保以及违约事件（与抵押品和相关担保权益有关的除外，这些条款未包含在可转换票据协议中或以其他方式适用于票据）。
16
表格内容
贷款协议修正案
2023 年 1 月 6 日修正案
2023年1月6日，ASAP Inc.（f/k/a Waitr Inc.）、Waitr中级控股有限责任公司、其他担保方、卢克索资本有限责任公司和卢克索资本签署了信贷协议修正案（“2023年1月修正信贷协议”）。此外，2023年1月6日，Waitr Holdings Inc.和卢克索资本签署了可转换票据协议修正案（“2023年1月经修订的可转换票据协议”）。2023年1月经修订的信贷协议和2023年1月经修订的可转换票据协议规定，(i) 对每份协议的第5.1 (c) 节进行了修订，免除了对2022财年财务报表中持续经营的审计报告不作保留的要求；(ii) 每份协议第5.1 (i) 节要求财务计划在最终到期日之前表现出充足的流动性，均已修订，以免除以下方面的此类要求将在其中交付的财务计划 302022 财年结束的天数。
2023 年 3 月 31 日修正案
2023年3月31日，公司签署了信贷协议修正案（“2023年3月经修订的信贷协议”）和可转换票据协议修正案（“2023年3月经修订的可转换票据协议”）。2023年3月经修订的信贷协议和2023年3月经修订的可转换票据协议将公司向贷款人提交2022财年经审计的财务报表的到期日从2023年3月31日延长至2023年4月17日。此外，2023年3月经修订的可转换票据协议允许公司以实物支付 100截至2023年3月31日的财季应计利息的百分比。
公司评估了2023年3月ASC 470-60下经修订的可转换票据协议中的修正案，”债务人陷入困境的债务重组”。管理层得出结论，目前有迹象表明公司面临财务困难。此外，管理层得出结论，提高票据允许以实物支付的利息百分比从 33% 至 100截至2023年3月31日的季度利息支付的百分比是贷款人给予的优惠。因此，该修正案被视为陷入困境的债务重组。管理层评估了2023年3月经修订的可转换票据协议中规定的未贴现未来现金支付总额是否大于或小于重组时的债务账面金额，并确定新条款下未贴现的未来现金支付大于重组时债务的账面金额。因此，2023年3月31日陷入困境的债务重组无需确认损益。这一变动是使用票据新的有效利率进行前瞻性核算的。
2023 年 6 月 29 日修正案
2023年6月29日，公司对信贷协议（“2023年6月经修订的信贷协议”）进行了修订，并对可转换票据协议（“2023年6月经修订的可转换票据协议”）进行了修订。2023年6月经修订的信贷协议和2023年6月经修订的可转换票据协议将向贷款人提交公司2023年第二和第三季度每份财务报表的截止日期延长了大约 五天。此外，2023年6月经修订的可转换票据协议允许公司以实物支付 100截至2023年6月30日和2023年9月30日的财季应计利息的百分比。
公司根据ASC 470-60评估了2023年6月经修订的可转换票据协议中的修正案，”债务人陷入困境的债务重组”。管理层得出结论，目前有迹象表明公司面临财务困难。此外，管理层得出结论，提高票据允许以实物支付的利息百分比从 33% 至 100截至2023年6月30日和2023年9月30日的季度利息支付的百分比是贷款人给予的优惠。因此，该修正案被视为陷入困境的债务重组。管理层评估了2023年6月经修订的可转换票据协议中规定的未贴现未来现金支付总额是否大于或小于重组时的债务账面金额，并确定新条款下未贴现的未来现金支付大于重组时债务的账面金额。因此，2023年6月29日陷入困境的债务重组无需确认损益。该变动是使用票据新的有效利率进行前瞻性核算的。
17
表格内容
短期贷款
截至2023年9月30日，该公司有未偿还的短期贷款，用于为其年度保险保费义务的部分融资。贷款按月分期付款，直到到期。
9. 所得税
公司使用资产和负债法提供所得税，根据已颁布的税法和适用于应纳税期的税率，规定递延所得税。公司记录的所得税支出为美元5和 $14分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，以及18和 $47分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。公司的所得税支出与各个司法管辖区的州税完全相关。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司对递延所得税净资产进行了全额估值补贴，这是因为公司历来产生净营业亏损，并且在评估部分递延所得税资产是否更有可能变现时，公司并未将未来的账面收入视为应纳税收入来源。
10. 承付款和或有负债
在线订购食品和其他物品的第三方配送
2023年6月，该公司与优步科技签订合同，根据该合同，Uber Direct将为公司在线订购食物和其他物品提供送货服务。该安排在本财年的第三季度实施。该公司继续提供和运营在线订购的技术平台。
租赁
在截至2023年9月30日的三个月中，公司与出租人签订了经修订的租赁协议 一其运营租约。修订后的租赁协议使租赁付款减少了大约 22剩余租期的百分比。租赁修正案被确定为租赁修改，符合现有租约会计变更的条件，而不是单独的合同。因此，使用权资产和经营租赁负债在修改之日使用增量借款利率进行了重新计量。该公司确认使用权资产和经营租赁负债减少了美元470和 $605，分别获得$的收益135，该收入包含在截至2023年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明合并经营报表中的其他收入中。 没有使用权资产的减值被视为已经发生。
赞助协议
2022年7月，该公司签订了一项 五年与新梅多兰兹体育场有限责任公司（“NMSC”）签订的赞助协议（“大都会人寿赞助协议”），根据该协议，该公司是大都会人寿体育场使用的独家移动订购平台。2023年6月，公司和NMSC共同同意终止大都会人寿赞助协议，与该协议相关的所有未来义务均已全部消除。
2022年9月，该公司签订了 四年与美国国家曲棍球联盟佛罗里达黑豹队签订的赞助协议（“FLA赞助协议”），根据该协议，该公司是FLA Live Arena使用的官方移动订购平台。2023年5月，公司终止了FLA赞助协议，并签订了新的赞助协议，该协议于2023年6月30日终止。
工伤补偿和汽车保单索赔
根据工伤补偿和汽车保险保单，我们对在自保留存额度内产生的索赔规定负责，并对已发生但尚未报告的索赔进行估算。截至2023年9月30日和2022年12月31日，美元7,414和 $7,349，未偿工伤补偿金和汽车保单储备金分别包含在未经审计的简明合并资产负债表中。
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表格内容
法律事务
2016年7月，Waiter.com, Inc.在路易斯安那州西区美国地方法院对Waitr Inc.提起诉讼，指控该公司因使用 “Waitr” 商标和徽标而侵犯商标，民事诉讼编号：2:16-CV-01041。原告寻求与公司使用 “Waitr” 名称和徽标有关的禁令救济和损害赔偿。在2020年第三季度，审判日期改期为2021年6月。2021年6月22日，公司签订了许可、解除和解协议（“和解协议”），以解决与该诉讼有关的所有索赔。根据和解协议，公司向原告支付了$4,7002021 年 7 月 1 日以现金支付。关于和解协议，我们同意在2022年6月22日之前采用新的商标或商品名来取代Waitr商标，并停止使用Waitr商标在营销、销售或提供任何基于网络或移动应用程序的配送、提货、随身携带或就餐服务时使用Waitr商标，该商标的有效期延长至 八额外几个月以换取一次性付款 $800。在截至2022年3月31日的三个月中，该公司累积了美元800保留与其将许可期再延长一段时间有关的保留 八个月，已于 2022 年 5 月支付。这美元800在截至2022年9月30日的九个月未经审计的简明合并经营报表中，法定储备金包含在其他支出中。
2019年4月，在某些现任和前任餐厅合作伙伴提起的集体诉讼中，该公司被指定为被告，标题是 Bobby's Country Cookin', LLC 等人诉 Waitr Holdings Inc.该案目前正由美国路易斯安那西区地方法院审理.原告以违反合同和违反诚信和公平交易义务为由提出索赔，他们代表自己和两个不同的群体寻求赔偿。根据当前的类定义，多达 10,000餐厅合作伙伴可能是有争议的两个不同类别的成员。2022年2月，双方达成了一项拟议的和解协议，以全面解决诉讼，并要求暂停未决的诉讼。最终，双方没有执行和解协议，也没有获得地区法院的批准。此后，该公司申请并获准向第五巡回法院就其简易判决动议被驳回一事提出上诉。2023年6月29日，第五巡回法院部分推翻了地方法院的裁决，然后将该案发回地方法院进行进一步审理。该公司此前累积了美元1,250在截至2021年12月31日的三个月内，与该诉讼相关的储备金。截至2023年9月30日，应计法律意外开支包含在未经审计的简明合并资产负债表中的其他流动负债中。
2022 年 11 月，该公司被指定为被告 Jenson 等人诉 BiteSquad.com, LLC，编号为22-cv-03044（NEB），已提交明尼苏达州法院。原告， 三声称代表某类人的客户声称该公司的广告是虚假和误导性的，因为该公司的 “免费送货” 促销活动违反了《明尼苏达州统一欺诈行为法》和《明尼苏达州广告虚假陈述法》，这是因为公司对此类订单收取 “其他费用”，原告声称这些订单构成 “运费”。原告寻求未指明的损害赔偿以及禁令和宣告性救济。该公司根据《集体诉讼公平法》将案件移交给美国明尼苏达特区地方法院。基于BiteSquad网站 “条款和条件” 部分中存在的仲裁条款，该公司随后开始根据《联邦仲裁法》强制进行仲裁。法院于2023年9月13日驳回了强制进行仲裁的动议。法院已发布日程安排令，要求在2023年11月30日之前交换初步披露，并于2024年2月20日举行面对面和解会议，在发现期过后，将审判准备日期定为2025年7月25日。该公司认为，该诉讼缺乏法律依据，并且对所有指控的索赔都有强有力的辩护。该公司继续大力为诉讼辩护。
2017年10月，该公司被指定为被告 迈克尔·布恩和詹妮弗·沃尔特斯单独并代表他们的未成年子女格蕾丝·布恩对阵 Waitr Inc.，在路易斯安那州圣塔曼尼教区第22司法地区法院待审。该诉讼源于2016年11月发生的行人/车辆碰撞以及据称由此造成的重大损失。这个问题没有通过调解得到解决。此案目前定于2024年12月9日开始审理。该公司打算大力为这起诉讼辩护。
2020 年 5 月，该公司被指定为被告 玛丽·里奇，个人和未成年人A.M. 的保管人，对阵克里斯蒂·兰多、Waitr Holdings, Inc. 等人，Civil 编号 1CCV-20-0722 LWC，以及 Robert P. McPherson vs Kristi Rando、Waitr Holdings, Inc. 等，Civil 编号 1CCV-20-0764 LWC, 已合并, 目前正由夏威夷州第一巡回法院审理.该诉讼是2018年10月发生的一起涉及公司子公司员工的车祸以及据称由此造成的重大伤害和损失的结果。探索正在进行中，动作练习也在进行中。法院最近批准了原告继续审判的动议，审判已改期为2024年6月。该公司打算大力为这起诉讼辩护。
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表格内容
2020 年 5 月，该公司被指定为被告 杰西·斯图尔特、布拉德利·斯图尔特和希拉·路德维希诉洛杉矶 Waitr Inc.、Waitr Holdings, Inc.、Delivery Logistics, LLC 等，在路易斯安那州圣塔曼尼教区第 22 司法地区法院审理。该诉讼是2020年4月发生的一起车祸的结果，该事故涉及一名独立承包商和该承包商的母亲 三原告，根据事故中遭受的伤害以及车祸后母亲的最终死亡，声称遭受了重大损失。发现正在进行中，试用日期尚未确定。该公司打算大力为这起诉讼辩护。
除上述诉讼外，公司还参与其他因正常业务活动而引发的诉讼，包括但不限于涉及员工和独立承包商司机的车祸，这些事故导致的索赔涉及人身伤害和医疗费用、劳动和就业索赔、知识产权侵权指控以及因涉嫌涉及员工、独立承包商司机和第三方过失的行为而提出的工伤补助金索赔。尽管公司认为其保险，其标准免赔额通常涵盖涉及车辆事故以及劳动和就业索赔的事项的潜在损害赔偿责任，但条件合理（涉及知识产权、欺诈性交易行为、广告中的虚假陈述或违反诚信义务和公平市场交易的索赔，不支持保险），但保险范围没有保障，保险范围有限制，在某些情况下事例索赔会受到承运人拒绝承保的立场；因此，我们可能会因这些索赔、拒绝为此类索赔提供保险或因任何超出承保范围的此类索赔而遭受物质损失。诉讼是不可预测的，将来我们可能会确定，某些现有索赔的风险或责任比以前所理解的要大。
11. 股票奖励和现金奖励
2020年6月，公司股东批准了Waitr Holdings Inc.经修订和重述的2018年综合激励计划（“2018年激励计划”），该计划允许以激励性股票期权、不合格股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、基于绩效的奖励以及其他股票或现金奖励的形式授予奖励。截至2023年9月30日，有 1,104,838根据2018年激励计划，可供未来补助的普通股。根据2014年股票计划（经2017年修订），公司还获得了杰出的股权奖励。与公司激励计划下的奖励相关的总薪酬支出为美元1,106和 $1,338分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，以及3,513和 $4,588分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
股票类奖励
股票期权
公司使用期权定价模型在授予日确定股票期权授予的公允价值，该模型对无风险利率、波动率和预期期限进行了各种假设。股票期权的预期波动率通常是根据公司股价的历史波动率以及同类上市公司的历史和隐含波动率相结合来估算的。曾经有 不在截至2023年9月30日的九个月或截至2022年9月30日的九个月内，根据2018年激励计划授予股票期权。截至2023年9月30日，所有未偿还的股票期权均已完全归属，并有 不与股票期权有关的剩余未确认的补偿成本。公司确认的股票期权薪酬支出为美元13截至2022年9月30日的九个月内。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司激励计划下的股票期权活动如下：
截至2023年9月30日的九个月截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
的数量
股份		加权
平均值
行使价格		加权
平均值
授予日期
公允价值		的数量
股份		加权
平均值
行使价格		加权
平均值
授予日期
公允价值
期初余额481,025 $7.58 $5.25 482,767 $7.74 $5.60 
被没收(859)44.54 93.46 (1,285)64.83 88.80 
期末余额480,166 $7.51 $5.09 481,482 $7.67 $5.40 
20
表格内容
截至2023年9月30日和2022年12月31日，已全部归属并有望归属和行使的未偿还股票期权如下：
截至2023年9月30日
截至2022年12月31日
期权全文
既得和
预计会退出		选项
可锻炼		期权全文
既得和
预计会退出		选项
可锻炼
期权数量480,166 480,166 481,025 481,025 
加权平均剩余合同期限（年）1.271.272.022.02
加权平均行使价$7.51 $7.51 $7.58 $7.58 
总内在价值（以千计）$— $— $— $— 
上表中的总内在价值表示如果所有期权持有人在每个日期行使价内期权，则期权持有人本应获得的税前总内在价值（普通股公允价值和行使价之间的差额乘以价内期权的数量）。根据公司股票的公允价值和未偿还的期权数量，该金额将在未来一段时间内发生变化。曾经有 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月内行使股票期权。
限制性股票
该公司的限制性股票授予包括基于绩效和基于时间的归属奖励。限制性股票的公允价值通常根据授予之日公司普通股的收盘价确定。
基于绩效的奖项
截至2023年9月30日，有 156,716根据公司 2018 年激励计划，基于绩效的限制性股票。此类限制性股票于2020年4月授予公司首席执行官卡尔·格里姆斯塔德（“格里姆斯塔德RSU补助金”）。格里姆斯塔德俄州立大学补助金的总拨款日期公允价值为 $3,542根据格里姆斯塔德先生与公司签订的雇佣协议中的定义，如果控制权发生变化，则在控制权变更之日之前他必须继续在公司工作；但是，如果格里姆斯塔德先生出于正当理由解雇或因不当行为以外的其他原因被公司解雇，则Grimstad RSU补助金应全部归属。 没有格里姆斯塔德俄州立大学补助金的股票薪酬支出将得到确认，直到绩效目标有可能实现，或者格里姆斯塔德先生有正当理由解雇或因不当行为以外的其他原因被公司解雇。
基于时间归属的奖励
在截至2023年9月30日的九个月中，有 不根据2018年激励计划授予基于时间的归属限制性股份。公司确认限制性股票的薪酬支出为美元1,106和 $1,338在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，以及3,513和 $4,575在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中。截至2023年9月30日，与未归属时间限制股权单位相关的未确认补偿成本总计为美元5,385，加权平均剩余归属期约为 1.4年份。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，归属的限制性股票的总公允价值为美元7和 $323，分别和 $61和 $544在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中。
21
表格内容
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，根据公司激励计划进行定时归属的限制性股票活动如下：
截至2023年9月30日的九个月截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
的数量
股份		加权
平均值
授予日期
公允价值		加权
剩余平均值
合同的
期限（年）		的数量
股份		加权
平均值
授予日期
公允价值		加权
剩余平均值
合同的
期限（年）
非既得，期初612,191 $24.42 2.05430,728 $43.00 2.50
已授予— — 439,500 8.00 
既得股份(210,142)26.58 (114,018)39.20 
没收(63,120)20.10 (83,972)21.80 
非归属，期末338,929 $23.87 1.38672,238 $23.40 2.29
基于现金的奖励
绩效奖金协议
2020年4月，公司与格里姆斯塔德先生签订了绩效奖金协议，该协议因延长其雇佣协议而延长至2025年1月3日。根据绩效奖金协议，在控制权发生变更时，公司普通股持有人获得的每股对价等于或大于美元40.00，公司应向格里姆斯塔德先生支付等于美元的款项，但须根据2018年激励计划进行调整5,000（“奖金”）。为了获得奖金，格里姆斯塔德先生必须在控制权变更之日之前继续在公司工作；但是，如果格里姆斯塔德先生因正当理由解雇或公司因不当行为以外的其他原因终止工作，则格里姆斯塔德先生将有权获得奖金，前提是控制权变更发生在2025年1月3日当天或之前。与奖金协议相关的薪酬支出要等到绩效目标可能实现时才会得到确认。
高管留任奖金
2023 年 1 月 31 日，公司同意向格里姆斯塔德先生支付留用奖金，金额为1,000，其中 $750可立即支付（并于 2023 年 2 月 17 日支付），余额为 $250应在满足某些条件后支付。如果格里姆斯塔德先生解雇不是出于正当理由（定义见其雇佣协议），或者因不当行为（定义见其雇佣协议）被公司解雇，则在2024年1月31日之前的每种情况下，格里姆斯塔德先生都必须向公司偿还相当于实际支付的留用补偿金税后金额的现金。
此外，2023年1月31日，公司同意支付总额为美元的留用奖金500致公司的某些其他执行官（首席财务官、总法律顾问和首席参与官），其中美元375可立即支付（并于 2023 年 2 月 17 日支付），余额为 $125应在满足某些条件后支付。如果任何此类执行官出于除公司未能按时支付工资以外的任何原因随意解雇，或者公司因该执行官的故意不当行为、重大过失、未能履行所需职责或因重罪定罪而终止此类工作，则在每种情况下，该执行官都必须向公司偿还相当于留用金税后金额的现金实际支付的赔偿。
2023 年 2 月支付的留用奖金将在奖励服务期（2023 年 2 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日）内摊销，并在未经审计的简明合并运营报表中计入一般和管理费用。留用奖金中在满足某些绩效条件和服务条件后支付的部分在绩效目标可能实现之前不会记作支出。
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表格内容
12. 股东权益
普通股
在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有 249,000,000授权的普通股和 13,544,329和 12,955,299已发行和流通的普通股分别为面值为美元0.0001。截至2023年9月30日或2022年12月31日，该公司没有以库存股的形式持有任何股份。公司的普通股股东有权 每股一票.
在市场上发行
2022年8月，公司就市场发行计划（“自动柜员机计划”）签订了第四份经修订和重述的公开市场销售协议，根据该协议，公司可以不时自行决定发行和出售总发行价格不超过美元的普通股50,000通过杰富瑞有限责任公司作为其销售代理。公司根据公开市场销售协议发行和出售股票是根据公司在S-3表格上的有效注册声明进行的。2023 年 1 月，该公司出售了 431,429根据自动柜员机计划持有的普通股，净收益为美元155。截至2023年11月13日，美元44,183但是，根据自动柜员机计划，该公司预计无法利用其自动柜员机计划进一步出售普通股。
优先股
2023年9月30日和2022年12月31日，公司获准发行 1,000,000优先股 ($)0.0001每股面值）。曾经有 不截至2023年9月30日或2022年12月31日已发行或流通的优先股。
注意事项
公司有未偿还的票据，这些票据可按美元汇率转换为公司普通股127.25每股。见 附注 8 — 债务以获取有关注释的更多信息。
13. 公允价值测量
或有对价
或有对价的公允价值是在收购之日以及安排期内的每个报告期结束时使用带有波动率和无风险利率假设的Black Scholes期权定价模型来衡量的。或有对价涉及公司于2021年8月25日收购Cape Payment Companies的收益准备以及基于某些收入目标实现情况的未来或有付款。收益准备金（如果有）应不迟于2023年3月30日支付，价值为美元1,686截至收购之日。2022年12月31日，公司确定收益准备金不太可能得到满足，因此 不值已分配。因此, 补偿金规定没有得到满足, 不付款应于 2023 年 3 月 30 日到期。
按公允价值层次结构列出的摘要
该公司有 不资产或负债需要在2023年9月30日或2022年12月31日定期按公允价值计量。
每个报告期末或有对价负债公允价值的调整在简明合并运营报表的运营收入（亏损）中确认。 下表
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表格内容
列出了截至2022年9月30日的三个月和九个月中被归类为三级金融工具的或有对价负债的对账情况（以千计）：
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
期初余额$2,043 $1,939 
增补— — 
公允价值下降(655)(551)
削减/结算— — 
余额，期末$1,388 $1,388 
除了经常按公允价值记账的资产和负债外，公司还必须非经常性地按公允价值记录某些资产和负债。公司通常使用公允价值概念来记录在业务合并和资产收购中获得的资产和负债。公允价值概念也通常用于估算长期资产的公允价值以及与减值分析相关的报告单位。此外，在截至2022年9月30日的九个月中，公司在票据的诱导转换中应用了公允价值概念。
14. 细分信息
公司通过以下方式运营 二应报告的运营部门基于两个主要服务领域：（i）在线订购服务，包括与公司在线订购技术平台相关的业务；（ii）第三方支付处理推荐服务，包括与为餐厅和其他商家提供支付处理解决方案的第三方的访问提供便利相关的业务。在2023年第三季度之前，在线订购服务板块被称为配送服务板块（见 附注 1 — 组织）。有关我们的可报告的细分市场如何获得收入的更多信息，请参阅 附注 4 — 收入.
CODM不使用资产信息评估运营细分市场，因此，我们不按细分市场报告资产信息。我们的应申报分部之间没有内部收入交易。运营部门的会计政策与2022年表格10-K中描述的相同。
CODM主要根据细分市场调整后的息税折旧摊销前利润来评估分部业绩。细分市场调整后的息税折旧摊销前利润定义为收入减去以下支出：运营和支持、销售和营销、研发、一般和管理以及与我们的分部相关的某些非营业支出。分部调整后的息税折旧摊销前利润不包括非现金项目和其他不反映我们核心业务的项目。 下表列出了我们的分部信息，以及各分部调整后的息税折旧摊销前利润总额与合并后公司持续经营净亏损的对账情况（以千计）：
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表格内容
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
分部调整后的息税折旧摊销前利润
在线订购服务板块$(1,226)$(4,737)$(5,893)$(10,366)
第三方付款处理推荐服务部门(869)67 (1,884)294 
调整后的息税折旧摊销前利润总额(2,095)(4,670)(7,777)(10,072)
对账项目：
利息支出(961)(1,198)(2,836)(4,363)
所得税(5)(14)(18)(47)
折旧和摊销费用(390)(3,599)(1,268)(9,664)
商誉减值— (53,898)(9,536)(121,088)
股票薪酬支出(1,106)(1,338)(3,513)(4,588)
处置资产的收益（亏损）10 (55)32 33 
无形资产和其他资产减值(500)— (500)— 
与票据相关的诱发转换费用— (8,569)— (9,499)
修改租约的收益135 — 135 — 
或有对价负债公允价值的变化— 655 — 551 
交易相关支出和其他非经常性调整(294)(776)(345)(2,812)
应计法定储备金— — — (800)
持续经营业务的净亏损$(5,206)$(73,462)$(25,626)$(162,349)

15. 归属于普通股股东的每股亏损
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，归属于普通股股东的基本和摊薄后每股亏损的计算方法如下（以千计，股票和每股数据除外）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
每股基本亏损和摊薄后亏损：
归属于普通股股东的净亏损——基本亏损和摊薄后亏损$(5,206)$(73,462)$(25,626)$(162,349)
加权平均已发行股票数量——基本和摊薄后13,531,845 9,188,320 13,485,092 8,304,321 
普通股每股基本亏损和摊薄后亏损$(0.38)$(8.00)$(1.90)$(19.55)
公司有未偿还的票据，这些票据可转换为公司普通股。见 附注 8 — 债务了解有关注释的更多详情。根据2023年9月30日底和2022年9月30日生效的转换价格，这些票据可转换为 345,704和 264,616分别为公司普通股的股份。在截至2023年9月30日的三个月和九个月以及截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司的加权平均普通股价格低于票据转换价格。此外，该公司在此期间出现净亏损。因此，在计算摊薄后的每股收益时，未考虑归属于票据的股份。
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表格内容
下表包括各期末已发行证券，这些证券已被排除在全面摊薄后的计算之外，因为对普通股每股净亏损的影响本来是反稀释的：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
股票奖励所依据的反稀释股票：
股票期权480,166 481,482 480,166 481,482 
限制性库存单位495,645 828,954 495,645 828,954 
认股证— 31,249 — 31,249 
16. 关联方交易
信贷协议和可转换票据协议
2018年11月，公司签订了信贷协议和可转换票据协议，2019年1月，公司与卢克索实体签订了信贷协议修正案和可转换票据协议修正案。此外，在2019年5月21日、2020年7月15日、2021年3月9日、2022年5月9日、2022年11月8日、2023年1月6日、2023年3月31日和2023年6月29日，公司分别修订了与卢克索资本的信贷协议，并修订了与卢克索实体签订的可转换票据协议。此外，2022年5月12日，公司与卢克索实体签订了可转换票据协议修正案。
2020年5月1日，公司就信贷协议和可转换票据协议签订了有限豁免和转换协议。2022年5月13日，公司签订了2022年5月的转换协议，2022年7月22日，公司就可转换票据协议签订了2022年7月的转换协议。
2023 年 1 月，该公司支付了总额为 $ 的预付款139定期贷款，代表公司根据信贷协议修正案在自动柜员机计划下获得的销售净收益的一部分。此外，该公司还预付了美元25根据2023年6月修订的信贷协议，于2023年6月进行定期贷款。
公司董事会成员乔纳森·格林是卢克索资本的合伙人。见 附注 8-债务了解有关关联方债务的更多细节。
与关联方的其他交易
截至2023年9月30日，我们平台上的某些餐厅隶属于我们董事会的一位现任成员和一位前任成员（“董事会”）。我们估计，包括餐费在内的总收入约为 $49和 $60在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，以及157和 $237在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，来自与董事会现任和前任成员有关联的此类餐厅。
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表格内容
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告（“10-Q表”）中其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表及其相关附注以及2022年表格10-K中包含的经审计的合并财务报表一起阅读。以下讨论包含前瞻性陈述，这些陈述反映了未来的计划、估计、信念和预期表现。前瞻性陈述取决于我们可能无法控制的事件、风险和不确定性。我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。标题为 “关于前瞻性陈述的警示声明” 和 “风险因素” 的部分列出了可能导致或导致此类差异的因素。
除非另有说明，否则第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中的美元金额以千表示。
所有提及普通股、股票和每股金额的内容均已追溯重报，以反映 2022 年 11 月 18 日生效的 1:20 反向股票拆分，就好像该拆分是在最早的时期开始时发生的一样。
概述
该公司的按需订购品牌ASAP.com运营在线订购技术平台（“平台”），可以轻松订购食品、便利品、杂货、鲜花、汽车零件等。该平台连接了美国某些城市的餐馆、商人和食客。2023 年 6 月，公司与优步科技公司（“Uber Technologies”）签订合同，根据该合同，Uber Technologies 的送货服务 Uber Direct 现在为公司在线订购食物和其他物品提供送货服务（见第一部分，第1项） 附注 1 — 组织）。此外，该公司还为访问为餐厅和其他商家提供支付处理解决方案的第三方提供便利。2021年8月，我们收购了ProMerchant LLC、Cape Cod Merchant Services LLC和Flow Payments LLC（以下统称为 “开普支付公司”），从而进入了促进提供支付处理解决方案的第三方访问的业务。
公司通过基于上述两个主要服务领域的两个应报告的运营部门开展业务：（i）“在线订购服务”，包括与公司在线订购技术平台相关的业务；（ii）“第三方支付处理推荐服务”，包括与促进第三方访问为餐厅和其他商家提供支付处理解决方案相关的业务。在2023年第三季度之前，在线订购服务板块被称为送货服务板块。根据公司与Uber Technologies的安排，在平台上订购的物品的所有送货服务现已外包给Uber Direct并由其提供。我们的战略是通过增强我们的平台和提供额外的产品和服务，包括为我们的生态系统访问第三方支付处理服务提供便利，来扩大我们的生态系统，如今该生态系统由我们的餐厅、商户和食客组成。我们认为，第三方付款处理推荐服务是一个有增长机会的业务领域。我们打算将资源集中在该业务领域。
截至 2023 年 9 月 30 日，我们的平台包括大约 525 个城市的餐厅。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，平均每日订单分别约为4,557美元和14,156美元，收入分别为11,480美元和25,141美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，平均每日订单分别为6,709美元和18,346美元，收入分别为42,135美元和91,352美元。
继续关注
公司得出的结论是，由于经常出现的运营亏损和现金状况的下降，自本10-Q表所含财务报表发布之日起，公司能否继续经营至少十二个月，存在重大疑问。该公司的经营业绩和现金状况主要受到订单量下降的不利影响。截至2023年9月30日，该公司的未偿债务本金为57,089美元，到期日为2024年5月15日。为了缓解这些情况，管理层正在评估公司的预期流动性水平，并探索筹集额外资金以履行其义务的潜在方法，包括自这些财务报表发布之日起不到十二个月内到期的债务偿还，尽管无法保证我们将能够以商业上可接受的条件筹集更多资金，或者根本无法保证我们能够以商业上可接受的条件筹集更多资金。此外，管理是
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表格内容
实施节省成本的举措以降低运营成本，并计划继续酌情实施进一步的成本节约计划。公司的计划取决于条件和因素，其中许多条件和因素是公司无法控制的。无法保证我们会成功实施计划，也无法保证我们能够在未来任何时期从运营中产生正现金流，也无法保证我们能够筹集更多资金。这种无能为力的结果，无论是个人还是总体而言，都将对我们的财务状况产生不利影响，并可能导致我们削减或停止运营或寻求其他战略选择，包括根据《美国破产法》提起诉讼。因此，管理层无法得出结论，认为这些计划很可能足以缓解相关条件或事件，这些条件或事件使人们对公司继续经营的能力产生重大怀疑。见”流动性和资本资源” 详情见下文。
宏观经济发展和 COVID-19 对我们业务的影响
我们面临着我们无法控制的总体经济状况，包括宏观经济发展和与通货膨胀相关的影响、高利率环境、汽油价格上涨、COVID-19 疫情的持续影响（从健康和供应链的角度来看）以及全球敌对行动。美国正在经历的通货膨胀趋势和高利率环境以及汽油价格的上涨影响着我们生态系统中的所有组成群体，包括餐馆和消费者。这些群体可能会受到这些经济状况的负面影响，这反过来又可能影响我们的财务状况和经营业绩。这些宏观经济状况的持续时间存在不确定性。
在 COVID-19 疫情期间，我们已经能够有效运营。COVID-19 疫情（包括 COVID-19 疫情造成的供应链和其他经济影响）是否会继续影响食客行为，如果是，将以何种方式影响仍存在不确定性。此外，由于中东和乌克兰的全球敌对行动，我们可能会受到进一步的宏观经济影响。
如果包括通货膨胀、高利率环境、汽油价格上涨和全球敌对行动在内的宏观经济因素对公司的业务、经营业绩、流动性或财务状况产生不利影响，这些因素也可能加剧2022年10-K表和本10-Q表中风险因素中描述的许多其他风险。管理层继续监测近期宏观经济趋势（包括美国和全球）的影响、新的 COVID-19 变种的持续影响以及对其财务状况、流动性、运营、行业和劳动力的可能影响。
重要会计政策和关键会计估算
根据公认会计原则编制财务报表要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、财务报表发布之日的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额以及相关披露。我们会定期评估这些估算值，并记录这些估计值在得知期间的变化。我们的估算基于历史经验和其他各种假设，这些假设在当时情况下被认为是合理的。经济环境、金融市场以及用于确定这些估计值的任何其他参数的变化都可能导致实际结果与估计值不同。在编制这些简明的合并财务报表时所依据的重大估计和判断会影响以下项目：
•根据我们的保险单估算所蒙受的损失，免赔额或留存额很大；
•与索赔相关的损失风险；
•为确认收入而确定代理商与主要分类的对比；
•所得税；
•有形和无形资产的使用寿命；
•突发事件；以及
•商誉和其他无形资产的公允价值，包括寿命有限的无形资产和其他长期资产的可收回性。
除第一部分第1项中披露的变更外， 附注2 — 重要会计政策的列报基础和摘要在本10-Q表中我们未经审计的简明合并财务报表中，我们在2022年表格10-K中描述的重要会计政策和估计没有重大变化。
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新的会计公告和待定的会计准则
见第一部分，第1项， 附注2 — 重要会计政策的列报基础和摘要了解在截至2023年9月30日的九个月中采用的会计准则。该公司考虑了所有ASu的适用性和影响力。对未在附注2中列出的华硕进行了评估，并确定其要么不适用，要么预计对这些未经审计的简明合并财务报表的影响微乎其微。
影响我们经营业绩可比性的因素
商誉和长期资产减值。在截至2023年9月30日的九个月和截至2022年9月30日的九个月中，我们确认的非现金商誉减值费用分别为9,536美元和121,088美元。在截至2023年9月30日的九个月中，我们确认了总额为500美元的无形资产和其他资产减值费用。确定申报单位以及无形资产和其他资产的公允价值需要使用基于包括实际经营业绩在内的多种因素的估计值和重要判断。所使用的判断和估计数有可能在未来期间发生变化。重大商誉和无形资产减值可能会影响我们不同时期业绩的可比性。
费用结构的变化。自成立以来，我们的费用结构在不同时期发生了变化。我们将根据需要继续审查和更新当前的费率结构，因为我们希望为我们的餐厅合作伙伴提供新的和增强的增值服务。我们的费用结构的任何变化（无论是为了遵守政府规定的上限而发生的外部变化，还是内部决策的结果）都可能影响我们不同时期经营业绩的可比性。
季节性和假期。就我们提供的服务需求而言，我们的业务往往遵循餐厅关闭和食客的行为模式。在我们的许多市场中，由于天气模式、大学暑假和其他假期，我们的订单频率历来会发生变化。此外，许多餐厅往往会在某些主要节日关闭，包括感恩节、平安夜和圣诞节等。此外，食客活动可能会受到异常寒冷、下雨或温暖天气的影响。寒冷的天气和雨水通常会推动订单量的增加，而异常温暖或阳光明媚的天气通常会导致订单减少。此外，暴风雪、冰暴、飓风和热带风暴等恶劣天气相关事件会对订单量产生不利影响，特别是如果它们对我们的餐厅合作伙伴造成财产损失或公用事业中断。COVID-19 疫情以及联邦政府的应对措施对我们典型的季节性趋势产生了影响，并可能影响未来时期。
收购管道。我们将继续评估潜在的收购目标，并可能在未来根据融资的可用性进行收购。这些潜在的业务收购可能会影响我们未来各期业绩与前期相比的可比性。
影响我们绩效的关键因素
有效的市场渗透率。我们的竞争削弱了我们的市场影响力，从而对我们的现金流产生了负面影响。这反过来又对我们的营运资金和财务状况产生了不利影响。
我们的餐厅、餐厅和商人网络。我们战略的一部分是使用该平台维护我们的餐厅、商家和食客网络。如果我们未能保留使用平台的现有餐厅、商家和食客，或在平台上增加商家和食客，我们的收入、财务业绩和业务将受到不利影响。
关键业务指标
下文定义了关键业务指标，我们使用这些指标来分析业务业绩，确定财务预测并帮助为我们的在线订购服务部门制定长期战略计划。目前，我们没有与第三方付款处理推荐服务细分市场相关的任何明确的关键业务指标。
活跃的食客。我们将活跃食客视为过去十二个月（截至相关期末）内通过平台完成订单的独立食客账户数量，并认为活跃食客是一个重要的指标，因为使用我们平台的食客数量是关键的收入驱动因素，也是衡量我们参与食客群规模的重要指标。
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表格内容
平均每日订单。我们将平均每日订单量计算为该期间完成的订单数除以该期间（包括节假日）的天数。平均每日订单量对我们来说是一个重要的指标，因为我们平台上处理的订单数量是关键的收入驱动因素，再加上活跃食客数量，是衡量给定时间段内我们平台上食客活动的宝贵指标。
食品销售总额。我们将食品销售总额计算为给定时段内通过平台处理的食品和饮料销售总额、销售税、预付酬金和餐饮费。食品销售总额不同于我们向餐厅收取费用的订单价值，后者不包括小费和餐饮费。预付酬金不包含在我们的收入中，由食客决定，可能因订单而异。除预付酬金以外的小费，例如现金小费，不包含在食品销售总额中。食品销售总额对我们来说是一个重要的指标，因为通过我们的平台交易的食品销售总量是关键的收入驱动力。
平均订单规模。我们将平均订单量计算为给定时期的食品销售总额除以同期完成的订单数。平均订单量对我们来说是一个重要的指标，因为我们平台上食品销售总额的平均值是关键的收入驱动力。
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
关键业务指标
2023202220232022
活跃食客（截至期末）562,069 1,170,993 562,069 1,170,993 
平均每日订单4,557 14,156 6,709 18,346 
食品销售总额（千美元）$25,745 $70,754 $107,525 $258,136 
平均订单规模（美元）$61.41 $54.33 $58.70 $51.54 

演示基础
收入
当食客在平台上下订单时，我们会在在线订购服务领域创造收入。当订单交付时，我们会确认来自大餐订单的收入。我们的收入主要包括净在线订购交易费。此外，自2021年8月25日起，我们通过促进商家访问第三方支付处理解决方案提供商，在第三方支付处理推荐服务领域创造收入。
成本和开支：
运营和支持。运营和支持费用主要包括从事运营和客户服务的员工、区域经理、市场成功同事、餐厅入职的工资、福利、股票薪酬和奖金，以及与平台上订单的送货服务外包相关的成本。运营和支持费用还包括客户订单产生的付款处理成本以及为食客和餐厅提供支持的软件和相关服务的成本。
销售和营销。销售和营销费用主要包括支持销售和营销工作的人员的工资、佣金、福利、股票薪酬和奖金，包括餐厅业务发展经理、营销员工和承包商，以及社交媒体和搜索引擎营销、在线展示广告、赞助和平面营销等第三方营销费用。销售和营销费用还包括与便利商家接触第三方支付处理解决方案提供商相关的推荐代理佣金。
研究与开发。研发费用主要包括参与平台设计、开发、维护和测试的员工和承包商的工资、福利、股票薪酬和奖金，扣除用于平台开发的资本化成本。这笔费用还包括维护和维护平台所必需的软件订阅等项目。
一般和行政。一般和管理费用主要包括行政人员、财务和会计、人力资源和其他管理人员的工资、福利、股票薪酬和奖金
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表格内容
员工以及第三方法律、会计和其他专业服务、保险（包括工伤赔偿、汽车责任和一般责任）、旅行、设施租金和其他公司管理费用。
折旧和摊销。折旧和摊销费用主要包括软件开发、商标和客户关系的资本化成本的摊销，以及租赁改进和设备（主要是部署在餐厅的平板电脑）的折旧。我们不会将折旧和摊销费用分配给其他细列项目。
其他费用（收入）和亏损（收益），净额。其他费用（收入）和亏损（收益），净额包括未偿债务的利息支出，以及被认为在业务正常运营中未发生的任何其他项目，包括应计法律和解和意外开支、与票据诱导转换相关的费用以及租赁修改的收益。
运营结果
下表列出了我们在指定期间的经营业绩，细列项目以千美元列报，占我们收入的百分比：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
(以千计，百分比除外(1))
2023占收入的百分比2022占收入的百分比2023占收入的百分比2022占收入的百分比
收入$11,480 100 %$25,141 100 %$42,135 100 %$91,352 100 %
成本和支出：
运营和支持4,797 42 %13,457 54 %19,020 45 %49,719 54 %
销售和营销3,829 33 %8,263 33 %12,026 29 %21,489 24 %
研究和开发858 7 %935 4 %2,801 7 %3,488 4 %
一般和行政5,210 45 %7,762 31 %19,626 47 %31,520 35 %
折旧和摊销390 3 %3,599 14 %1,268 3 %9,664 11 %
商誉减值— — %53,898 214 %9,536 23 %121,088 133 %
无形资产和其他资产减值500 4 %— — %500 1 %— — %
处置资产的（收益）亏损
(10)— %55 — %(32)— %(33)— %
成本和支出总额15,574 136 %87,969 350 %64,745 154 %236,935 259 %
运营损失
(4,094)(36)%(62,828)(250)%(22,610)(54)%(145,583)(159)%
其他支出（收入）和亏损（收益），净额：
利息支出961 8 %1,198 5 %2,836 7 %4,363 5 %
其他费用（收入）
146 1 %9,422 37 %162 — %12,356 14 %
所得税前净亏损
(5,201)(45)%(73,448)(292)%(25,608)(61)%(162,302)(178)%
所得税支出5 — %14 — %18 — %47 — %
净亏损
$(5,206)(45)%$(73,462)(292)%$(25,626)(61)%$(162,349)(178)%
________________
(1)由于四舍五入，百分比可能不足。
以下部分讨论了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩。
31
表格内容
收入
截至9月30日的三个月百分比变化截至9月30日的九个月百分比变化
2023202220232022
（千美元）（千美元）
收入$11,480 $25,141 (54 %)$42,135 $91,352 (54 %)
见第一部分，第1项， 附注 4 — 收入了解按运营分部划分的收入详情。与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的收入有所下降，这主要是由于我们的在线订购服务板块的订单量减少。与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，平均订单规模的增加部分抵消了订单量减少的影响。截至2023年9月30日的三个月，平均订单规模为61.41美元，而截至2022年9月30日的三个月为54.33美元，增长了13％。截至2023年9月30日的九个月中，平均订单规模为58.70美元，而截至2022年9月30日的九个月中，平均订单规模为51.54美元，增长了14％。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的第三方付款处理推荐服务板块的收入与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比略有增长。
运营和支持
截至9月30日的三个月百分比变化截至9月30日的九个月百分比变化
2023202220232022
（千美元）（千美元）
运营和支持$4,797 $13,457 (64 %)$19,020 $49,719 (62 %)
占收入的百分比42 %54 %45 %54 %
与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，运营和支持费用按美元计算以及占收入的百分比均有所下降，这主要是由于订单量减少导致我们的在线订购服务板块的司机运营和交付成本降低。在截至2023年9月30日的三个月中，公司停止使用独立承包商司机，并将所有送货服务外包给了Uber Direct。与Uber Direct的安排相关的费用包含在运营和支持费用中。我们仍在确定Uber Direct安排将在未来时期对运营和支持费用产生的估计影响。
销售和营销
截至9月30日的三个月百分比变化截至9月30日的九个月百分比变化
2023202220232022
（千美元）（千美元）
销售和营销$3,829 $8,263 (54 %)$12,026 $21,489 (44 %)
占收入的百分比33 %33 %29 %24 %
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，以美元计算的销售和营销费用与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比，总体上有所下降，这主要是由于我们的在线订购服务领域的员工人数减少和广告支出减少。由于销售工作增加，我们的第三方付款处理推荐服务板块的销售和营销费用增加略微抵消了这一下降。
在截至2023年9月30日的九个月中，我们的在线订购服务板块的订单量减少导致截至2023年9月30日的九个月中，销售和营销费用占收入的百分比与截至2022年9月30日的九个月相比有所增加。截至2023年9月30日的三个月，销售和营销费用占收入的百分比与截至2022年9月30日的三个月持平。
32
表格内容
研究和开发
截至9月30日的三个月百分比变化截至9月30日的九个月百分比变化
2023202220232022
（千美元）（千美元）
研究和开发$858 $935 (8 %)$2,801 $3,488 (20 %)
占收入的百分比7 %4 %7 %4 %
研发费用主要与我们的在线订购服务部门相关的成本有关。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，以美元计算的支出与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比有所下降，这主要是由于产品和工程人员减少。由于订单量减少，截至2023年9月30日的三个月和九个月中，研发费用占收入的百分比与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比有所增加。
一般和行政
截至9月30日的三个月百分比变化截至9月30日的九个月百分比变化
2023202220232022
（千美元）（千美元）
一般和行政$5,210 $7,762 (33 %)$19,626 $31,520 (38 %)
占收入的百分比45 %31 %47 %35 %
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，一般和管理费用与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比有所下降，这主要是由于裁员、保险费用减少和股票薪酬支出减少。与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比，2023年期间订单量的减少导致截至2023年9月30日的三个月和九个月的一般和管理费用占收入的百分比增加。
折旧和摊销
截至9月30日的三个月百分比变化截至9月30日的九个月百分比变化
2023202220232022
（千美元）（千美元）
折旧和摊销$390 $3,599 (89 %)$1,268 $9,664 (87 %)
占收入的百分比3 %14 %3 %11 %
截至2022年12月31日，由于公司市值在截至2022年12月31日的年度中大幅下降，公司有很大一部分无形资产以及财产和设备受到减值。因此，与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，折旧和摊销费用按美元计算以及占收入的百分比有所下降。
商誉减值
在截至2023年6月30日的三个月中，我们确认了9,536美元的非现金商誉减值费用，用于将商誉的账面价值减记为其隐含公允价值。导致公允价值下降的主要因素是公司股价和市值在2023年第二季度持续下跌。截至2023年6月30日，该公司的商誉已完全受损。见第一部分，第1项， 附注6——无形资产和商誉了解更多详情。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们分别确认了53,898美元和121,088美元的非现金商誉减值费用，以将商誉的账面价值减记为其隐含公允价值。导致公允价值下降的主要因素是公司股价在2022年3月中旬大幅下跌，一直持续到2022年第三季度，导致市值低于公司合并股东权益的账面价值。
33
表格内容
无形资产和其他资产减值
在截至2023年9月30日的三个月中，我们确认了500美元的无形资产和其他资产减值费用，以将无形资产和其他资产的账面价值减记为公允价值。减值费用与我们的在线订购服务板块有关，主要是截至2023年9月30日公司股价和市值持续下跌的结果。见第一部分，第1项， 附注6——无形资产和商誉了解更多详情。
其他费用（收入）和亏损（收益），净额
截至9月30日的三个月百分比变化截至9月30日的九个月百分比变化
2023202220232022
（千美元）（千美元）
其他支出（收入）和亏损（收益），净额$1,107 $10,620 (90 %)$2,998 $16,719 (82 %)
占收入的百分比9 %42 %7 %18 %
截至2023年9月30日的三个月中，其他支出（收入）和亏损（收益）净额主要包括与定期贷款和票据相关的950美元利息支出，略微被租赁修改后的135美元收益所抵消。在截至2022年9月30日的三个月中，其他支出（收入）和亏损（收益）净额主要包括与票据诱导转换相关的8,569美元支出以及与定期贷款和票据相关的1,174美元的利息支出。
在截至2023年9月30日的九个月中，其他支出（收入）和亏损（收益）净额主要包括与定期贷款和票据相关的2785美元利息支出，略微被租赁修改的135美元收益所抵消。在截至2022年9月30日的九个月中，其他支出（收入）和亏损（收益）净额主要包括9,499美元的票据诱导转换费用以及与定期贷款和票据相关的4,283美元的利息支出。
所得税支出
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，所得税支出分别为5美元和14美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，所得税支出分别为18美元和47美元。公司的所得税支出与各个司法管辖区的州税完全相关。我们历来出现净营业亏损；因此，我们的递延所得税净资产已记录估值补贴。
34
表格内容
分部调整后的息税折旧摊销前
CODM主要根据细分市场调整后的息税折旧摊销前利润来评估分部业绩。细分市场调整后的息税折旧摊销前利润定义为收入减去以下支出：运营和支持、销售和营销、研发、一般和管理以及与我们的分部相关的某些非营业支出。分部调整后的息税折旧摊销前利润不包括非现金项目和其他不反映我们核心业务的项目。下表列出了我们的分部信息，以及各分部调整后的息税折旧摊销前利润总额与合并后公司运营亏损的对账情况（以千计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
分部调整后的息税折旧摊销前利润
在线订购服务板块$(1,226)$(4,737)$(5,893)$(10,366)
第三方付款处理推荐服务部门(869)67 (1,884)294 
调整后的息税折旧摊销前利润总额(2,095)(4,670)(7,777)(10,072)
对账项目：
利息支出(961)(1,198)(2,836)(4,363)
所得税(5)(14)(18)(47)
折旧和摊销费用(390)(3,599)(1,268)(9,664)
商誉减值— (53,898)(9,536)(121,088)
股票薪酬支出(1,106)(1,338)(3,513)(4,588)
处置资产的收益（亏损）10 (55)32 33 
无形资产和其他资产减值(500)— (500)— 
与票据相关的诱发转换费用— (8,569)— (9,499)
修改租约的收益135 — 135 — 
或有对价负债公允价值的变化— 655 — 551 
交易相关支出和其他非经常性调整(294)(776)(345)(2,812)
应计法定储备金— — — (800)
持续经营业务的净亏损$(5,206)$(73,462)$(25,626)$(162,349)
上文的 “-运营业绩” 中包含了按细分市场分列的运营业绩的讨论。
流动性和资本资源
概述
根据ASC 205-40的要求， 继续关注，管理层必须评估在财务报表发布之日后的一年内，从总体上看，是否存在使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑的条件或事件。这项评估最初没有考虑到截至财务报表发布之日尚未充分执行的管理计划可能产生的缓解影响。当这种方法存在重大疑问时，管理层将评估其计划的缓解作用是否足以缓解人们对公司继续经营的能力的实质性怀疑。但是，只有在以下两个条件下，才考虑管理层计划的缓解作用：(1) 计划有可能在财务报表发布之日后的一年内得到有效实施；(2) 这些计划一旦实施，很可能足以缓解相关条件或事件，这些条件或事件使人们对该实体在财务报表发布之日后的一年内继续作为持续经营企业的能力产生实质性怀疑。
公司得出的结论是，由于经常出现的运营亏损和现金状况的下降，自本10-Q表财务报表发布之日起，公司能否继续经营至少十二个月，存在重大疑问。该公司的经营业绩和现金状况主要受到订单量下降的不利影响。我们的主要流动性来源
35
表格内容
在截至2022年12月31日的年度中，来自发行普通股的收益。在截至2022年12月31日的年度和截至2023年9月30日的九个月中，公司的运营现金流呈负趋势。截至2022年12月31日的财年，用于运营的现金流总额为28,716美元，截至2023年9月30日的九个月中，用于运营的现金流总额为6,022美元。该公司经常出现净亏损，如附表所示 未经审计的简明合并财务报表， 截至2023年9月30日，该公司的累计赤字为601,550美元。该公司的现金状况已从2022年12月31日的12,066美元下降至截至2023年9月30日的4,654美元。截至2023年9月30日，该公司的未偿债务本金为57,089美元，到期日为2024年5月15日。截至2023年10月31日，我们的现金状况约为3,992美元。我们认为，我们手头有足够的现金至少在2023年第四财季之前为运营提供资金。
为了缓解这些情况，管理层正在评估公司的预期流动性水平，并探索筹集额外资金以履行其义务的潜在方法，包括自这些财务报表发布之日起不到十二个月内到期的债务偿还，尽管无法保证我们将能够以商业上可接受的条件筹集更多资金，或者根本无法保证我们能够以商业上可接受的条件筹集更多资金。此外，管理层正在评估公司现有的成本结构并实施成本节约计划以降低运营成本，并计划继续酌情实施进一步的成本节约计划。在筹集额外股权资本的范围内，管理层计划尽最大努力进行私募配售，而不是通过自动柜员机计划。该公司预计不会使用其自动柜员机计划。
公司的计划取决于条件和因素，其中许多是公司无法控制的。无法保证我们能够在未来任何时期从运营中产生正现金流，也无法保证我们能够筹集额外资金；这种无能为力的结果，无论是个人还是总体而言，都将对我们的财务状况产生不利影响。因此，管理层无法得出结论，认为这些计划很可能足以缓解相关条件或事件，这些条件或事件使人们对公司能否继续作为持续经营企业产生重大怀疑。因此，公司得出结论，自这些财务报表发布之日起至少十二个月内，公司能否继续作为持续经营企业存在重大疑问。
我们正在根据整体市场和经济因素不断审查我们的流动性和预期的营运资金需求。市场状况、未来的财务表现或其他因素可能使我们难以或不切实际地以优惠条件获得资本来源（如果有的话）。未能成功实施我们在筹集资金的同时节省成本的战略将对我们的财务状况产生不利影响，这种影响可能是重大的，可能会缩短我们预期的营运资金需求充足的时间，并可能导致公司终止、削减或停止运营或寻求其他战略替代方案，包括根据美国破产法提起诉讼。
随附的未经审计的简明合并财务报表是假设公司将继续作为持续经营企业编制的，其中考虑在财务报表发布之日后的十二个月内在正常业务过程中变现资产和偿还负债。财务报表不包括任何与记录资产金额的可收回性和分类有关的调整，也不包括在公司无法继续经营的情况下可能产生的与负债金额和分类有关的任何调整。
债务
2023年1月，公司预付了总额为139美元的定期贷款，占公司根据2023年1月初结算的自动柜员机计划获得的销售净收益的60％。2023年6月，公司根据2023年6月修订的信贷协议预付了25美元的定期贷款。公司选择以实物形式支付截至2023年3月31日、2023年6月30日和2023年9月30日的季度定期贷款和票据到期利息的100％。在截至2023年9月30日的九个月中，定期贷款以实物支付的利息总额为683美元，票据的利息总额为1,468美元。
截至2023年9月30日，未偿短期债务的本金总额为57,089美元，其中包括13,098美元的定期贷款和43,991美元的票据。截至2023年9月30日，该公司有483美元的未偿短期贷款用于保险保费融资。
36
表格内容
资本支出
我们的主要资本支出与平台开发和维护的投资有关。我们未来的资本要求和可用资金的充足性将取决于许多因素，包括2022年10-K表格和随后向美国证券交易委员会提交的文件（包括本10-Q表）中 “风险因素” 中列出的因素。
现金流
下表列出了我们在指定期间的汇总现金流信息：
截至9月30日的九个月
（以千计）20232022
用于经营活动的净现金$(6,022)$(21,701)
由（使用）投资活动提供的净现金49 (6,530)
用于融资活动的净现金(1,439)(11,762)
经营活动中使用的现金流
在截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金为6,022美元，而截至2022年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金为21,701美元。在截至2023年9月30日的九个月中，运营资产和负债的净变化使经营活动提供的净现金增加了1,038美元，主要包括预付费用和其他流动资产减少了4,129美元，但部分被应付账款减少的2336美元所抵消。在截至2022年9月30日的九个月中，运营资产和负债的净变化使经营活动提供的净现金减少了5,874美元，主要包括其他流动负债减少了3,054美元，应付账款减少了2473美元。
投资活动中提供（使用）的现金流
在截至2023年9月30日的九个月中，投资活动提供的净现金包括出售不动产和设备所得的51美元。在截至2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金主要包括内部开发软件的6,335美元成本。
用于融资活动的现金流
在截至2023年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金包括164美元的定期贷款付款和2,035美元的保险融资短期贷款付款，部分被公司自动柜员机计划下出售普通股的155美元净收益和625美元的保险融资短期贷款收益所抵消。在截至2022年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金主要包括2万美元的定期贷款付款和4,729美元的保险融资短期贷款付款，部分被公司自动柜员机计划下出售普通股的净收益10,266美元和用于保险融资的短期贷款收益2811美元所抵消。
关于前瞻性陈述的警示声明
本10-Q表格包含经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和《交易法》第21E条所指的前瞻性陈述。除历史或当前事实陈述外，所有反映未来计划、估计、信念或预期业绩的陈述均为前瞻性陈述。在某些情况下，你可以识别前瞻性陈述，因为前面有 “可能”、“可以”、“应该”、“将”、“目标”、“策略”、“估计”、“计划”、“项目”、“预测”、“打算”、“期望”、“预期”、“预期”、“相信”、“寻求”、“目标” 或类似的表达方式。这些前瞻性陈述基于截至本10-Q表发布之日可用的信息以及我们管理层当前的预期、预测和假设，涉及许多判断、风险和不确定性，包括以下因素，此外还有本10-Q表中其他地方讨论的因素，以及我们在2022年10-K表格和随后向美国证券交易委员会提交的文件中讨论的因素：
37
表格内容
与我们的运营相关的风险
•由于对我们继续作为持续经营企业的能力存在实质性怀疑，无法通过出售或发行债务或股权证券或通过银行或其他融资为我们的运营融资；
•无法成功筹集或以其他方式获得足够的资金来满足我们的营运资金需求，导致需要大幅改变或可能停止、停止或削减业务或寻求其他战略替代方案，包括根据《美国破产法》提起诉讼；
•与我们的业务战略转变相关的风险；
•平台上的食客数量和订单数量继续减少或订单量减少；
•餐馆业务下降或没有增长；
•平台上的餐厅损失，包括由于我们的费用结构变化所致；
•无法成功扩大我们的业务，促进商家与第三方支付处理解决方案提供商之间签订商家协议；
•与市场关闭和裁员有关的风险；
•将来无法实现盈利；
•通货膨胀压力、高利率、汽油价格上涨和其他基本上超出我们控制范围的宏观经济因素；
•全球敌对行动，包括乌克兰和中东敌对行动的宏观经济影响；
•无法维护和提升我们的品牌，包括我们为改变我们的视觉身份而采取的全面品牌重塑计划导致品牌退化，或者发生损害我们声誉和品牌的事件，包括不利的媒体报道；
•季节性和恶劣天气的影响，包括重大飓风、热带气旋、不习惯的地区的大雪和/或冰暴以及其他恶劣天气和其他自然现象；
•无法管理运营；
•无法以具有成本效益的方式成功改善餐厅和食客的体验；
•我们的产品或我们的运营所依赖的操作系统、硬件、网络或标准的变更；
•我们的业务依赖于我们维护和扩展技术基础设施的能力；
•食客或餐厅在我们平台上提供的个人数据、互联网安全漏洞或数据丢失；
•第三方支付处理服务无法遵守适用的州或联邦法规，我们可能为签订商户协议提供便利；
•如果我们在未来的某个时候成为支付处理商，将无法遵守适用的法律或标准；
•与我们接受的信用卡和借记卡付款相关的风险；
•依赖第三方供应商提供产品和服务；
•技术创新和分销方面的激烈竞争，无法继续创新，无法向食客、餐馆和商人提供理想的技术；
•未能进行并成功进行额外收购；
•未能遵守管理我们债务的协议中的约定；
•商誉或其他无限期资产账面金额的额外减值；
•依赖搜索引擎、展示广告、社交媒体、电子邮件、基于内容的在线广告和其他在线来源来吸引食客使用平台；
•高级管理人员或关键运营人员的流失，以及对熟练人员发展和运营业务的依赖；
•无法成功整合和维护收购的业务；
38
表格内容
•未能保护我们的知识产权；
•专利诉讼和其他知识产权索赔；
•现有和未来法律索赔的潜在责任和费用，包括可能超过保险范围或未投保的索赔；
•我们对开源软件的使用；
•资金不足，无法实现业务目标和应对商业机遇、挑战或不可预见的情况；
•未能对财务报告保持有效的披露控制和内部控制体系；（有关发现我们内部控制中存在重大缺陷的详情，见第一部分第4项）；以及
•未能纠正我们内部控制的重大缺陷或与之相关的固有限制（参见第一部分，第 4 项）。
与我们的行业相关的风险
•我们行业竞争激烈且分散的性质；
•在我们平台上的餐厅运营区域和整个经济中，对全权支出模式的依赖；
•影响我们行业的总体经济风险（包括但不限于通货膨胀和高利率）和商业风险，这些风险在很大程度上超出了我们的控制范围；
•COVID-19 变种和持续的疫情问题，或类似的公共卫生威胁，可能会严重影响我们的业务、财务状况和经营业绩；
•司法管辖区在我们开展业务的地区实施费用上限；
•我们网络中的餐厅未能维持其服务水平；
•通过网站、移动设备和其他平台使用互联网的增长低于预期；
•有关隐私、数据保护和其他影响我们业务的事项的联邦和州法律法规；
•与我们的外包送货服务相关的风险，包括可用司机短缺以及外包送货服务的成本可能增加；以及
•与大麻行业相关的风险，涉及将商家推荐给第三方支付处理解决方案提供商的业务运营。
与我们的证券所有权相关的风险
•与现有股东未来出售大量股票相关的风险，这反过来可能导致我们的股价下跌；
•未来发行优先于我们普通股的债务或股权证券可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响的风险；
•票据和其他衍生证券如果被行使或转换为我们的普通股，将增加有资格在公开市场上转售的股票数量并导致股东稀释的风险；以及
•我们在未来一段时间内无法继续满足所有适用的OTCQB Venture Market（“OTCQB”）上市要求的风险，以及如果我们未能满足持续的上市要求，则普通股随之从OTCQB退市的风险，这可能会进一步对普通股的市场流动性和我们筹集资金的能力产生不利影响，并可能大幅降低普通股的市场价格。
这些风险和不确定性可能超出我们的控制范围。自随后的任何日期起，都不应依赖前瞻性陈述来代表我们的观点。除非适用的证券法有要求，否则我们没有义务更新前瞻性陈述以反映其发表之日之后的事件或情况，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。
39
表格内容
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
在我们的正常业务过程中，我们面临利率风险和某些其他市场风险。
利率风险
截至2023年9月30日，我们的未偿计息短期债务总额为57,089美元，包括金额为13,098美元的定期贷款和本金为43,991美元的票据，两者均按固定利率计息。因此，截至2023年9月30日，我们的未偿债务没有面临利率风险。如果我们将来购买浮动利率债务，我们对利率变动的敏感性可能会增加。票据和定期贷款将于2024年5月到期，任何再融资（无法保证）都可能使我们面临更高的利率。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
按照《交易法》第13a-15（b）条的要求，我们在管理层（包括我们的首席执行官和首席财务官）的监督和参与下，评估了截至本表格10-Q所涉期末我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作的有效性。我们的披露控制和程序旨在提供合理的保证，确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定，并在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内进行记录、处理、汇总和报告。根据评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出的结论是，截至2023年9月30日，我们的披露控制和程序无效，因为我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，如下所述。”财务报告内部控制的重大弱点”。我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，得出的结论是，尽管我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，但本10-Q表中未经审计的简明合并财务报表在所有重大方面都公允地列报了我们的财务状况、经营业绩和现金流，符合美国公认会计原则。
财务报告内部控制的变化
除了下文描述的重大缺陷外，在截至2023年9月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响。
财务报告内部控制的重大弱点
如第二部分第9A项所披露。2022年10-K表格中的 “控制和程序”，截至2022年12月31日，我们在计划变更管理和用户访问支持公司财务报告流程的某些信息技术（“IT”）系统方面发现了与信息技术通用控制（“ITGC”）的设计和运行效率低下有关的内部控制存在重大缺陷。该公司没有充分设计和维护用户访问权限和程序变更管理控制措施，无法确保影响公司在线订购技术系统的IT计划和数据变更得到适当授权和实施。该公司的收入流程控制也被认为无效，因为它们可能会受到不利影响。重大缺陷并未导致发现财务报表出现任何错报，此前公布的财务业绩也没有变化。
在编制截至2023年6月30日的中期财务报表的过程中，管理层发现我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，这是由于我们旨在评估商誉和无形资产减值的控制措施存在缺陷。这种控制无法有效识别事件的发生或情况的变化，这些事件或情况变化很可能会使申报单位的公允价值降至账面金额以下，或者表明无形资产的账面金额可能无法收回。重大疲软并未导致先前公布的财务业绩发生任何变化。
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表格内容
上述重大缺陷可能会对公司的财务报告流程产生影响，从而有可能无法及时防止或发现合并财务报表中的重大错报，这是公司对财务报告的内部控制存在重大缺陷。我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，得出的结论是，尽管我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，但本10-Q表中未经审计的简明合并财务报表在所有重大方面都公允地列报了我们的财务状况、经营业绩和现金流，符合美国公认会计原则。
补救计划
在截至2023年3月31日的三个月中，我们开始实施先前披露的针对ITGC重大缺陷的补救计划，如下所述，并在提交本10-Q表格之日之前继续实施我们的补救计划。尽管已经取得了重大进展，我们预计这一重大缺陷的补救将在2023年12月31日之前完成，但在适用的补救控制措施持续足够长的时间之前，不能认为重大缺陷已得到补救，而且我们通过测试得出结论，这些控制措施的设计和运作是有效的。
管理层已采取措施纠正ITGC的重大缺陷，包括更新的计划变更管理政策和用户访问审查。作为补救计划的一部分，管理层实施了一项控制措施，其中包括每月审查来自受影响IT应用程序的活动日志，以确定用户开发和实施了代码变更的实例，绕过了要求在实施之前审查代码变更的标准应用程序规则。根据更新的政策，管理层将对代码变更日志的月度审查中确定的每个实例进行审核，以获得授权和批准。此外，我们还对受影响的 IT 开发应用程序实施了每月用户访问权限审查。
管理层正在加强对确定商誉和长期资产减值指标的内部控制。公司目前有一个记录在案的流程来识别、评估和计算商誉和长期资产的减值。作为控制的一部分，管理层将审查该程序，并加强所审查的证据的记录工作。在适用的补救控制措施运作了足够的时间并且管理层通过测试得出结论，控制措施的设计和运作有效之前，不能认为重大缺陷已得到完全补救。
纠正上述重大缺陷是我们的最高优先事项之一。我们的审计委员会将持续评估这些举措的进展和充足性，并在必要时进行调整。
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第二部分。其他信息
第二部分讨论中的美元金额。除非另有说明，否则其他信息以千位表示。
第 1 项。法律诉讼
2016年7月，Waiter.com, Inc.在美国路易斯安那州西区地方法院对Waitr Inc.提起诉讼，指控该公司使用 “Waitr” 商标和徽标（民事诉讼编号：2:16-CV-01041）侵犯商标。原告就公司使用 “Waitr” 名称和徽标寻求禁令救济和损害赔偿。在2020年第三季度，试用日期改期为2021年6月。2021年6月22日，公司签订了许可、释放和和解协议（“和解”），以解决与该诉讼有关的所有索赔。根据和解协议，公司于2021年7月1日向原告支付了4,700美元的现金。关于和解协议，我们同意在2022年6月22日之前采用新的商标或商品名来取代Waitr商标，并同意在2022年6月22日之前停止在营销、销售或提供任何使用Waitr商标的基于网络或移动应用程序的送货、取件、外带或堂食服务时使用Waitr商标，除非再延长八个月以换取2022年5月支付的800美元的一次性付款。在截至2022年3月31日的三个月中，该公司因选择将许可期再延长八个月而累积了800美元的储备金。在截至2022年9月30日的九个月未经审计的简明合并运营报表中，800美元的法定准备金包含在其他支出中。
2019年4月，在某些现任和前任餐厅合作伙伴提起的集体诉讼中，该公司被指定为被告，标题是 Bobby's Country Cookin', LLC 等人诉 Waitr Holdings Inc.该案目前正由美国路易斯安那州西区地方法院审理.原告以违反合同和违反诚信和公平交易义务为由提出索赔，他们代表自己和两个不同的类别寻求赔偿。根据目前的类别定义，有争议的两个不同类别的成员可能有多达10,000家餐厅合作伙伴。2022年2月，双方原则上达成了拟议和解，以全面解决诉讼，并要求暂停未决诉讼。最终，双方没有执行和解协议，也没有获得地区法院的批准。此后，该公司寻求并获准就其即决判决动议被驳回向第五巡回法院提出上诉。2023年6月29日，第五巡回法院部分推翻了地区法院的裁决，然后将该案发回地方法院重审。该公司此前在截至2021年12月31日的三个月中累积了与该诉讼相关的1,250美元的准备金。截至2023年9月30日，应计法律意外开支包含在未经审计的简明合并资产负债表中的其他流动负债中。
2022 年 11 月，该公司被指定为被告 Jenson 等人诉 BiteSquad.com, LLC，编号22-cv-03044（NEB），向明尼苏达州法院提起诉讼。原告是三名声称代表一个群体的客户，声称该公司的广告是虚假和误导性的，因为公司的 “免费送货” 促销活动违反了《明尼苏达州统一欺骗行为法》和《明尼苏达州广告虚假陈述法》，这是因为公司对此类订单收取 “其他费用”，原告声称这些订单构成 “运费”。原告寻求未指明的损害赔偿以及禁令和宣告性救济。该公司根据《集体诉讼公平法》将案件移交给美国明尼苏达特区地方法院。基于BiteSquad网站 “条款和条件” 部分中存在的仲裁条款，该公司随后开始根据《联邦仲裁法》强制进行仲裁。法院于2023年9月13日驳回了强制进行仲裁的动议。法院已发布日程安排令，要求在2023年11月30日之前交换初步披露，并于2024年2月20日举行面对面和解会议，在发现期过后，将审判准备日期定为2025年7月25日。该公司认为，该诉讼缺乏法律依据，并且对所有指控的索赔都有强有力的辩护。该公司继续大力为诉讼辩护。
2017年10月，该公司被指定为被告 迈克尔·布恩和詹妮弗·沃尔特斯单独并代表他们的未成年子女格蕾丝·布恩对阵 Waitr Inc.，在路易斯安那州圣塔曼尼教区第22司法地区法院待审。该诉讼源于2016年11月发生的行人/车辆碰撞以及据称由此造成的重大损失。这个问题没有通过调解得到解决。此案目前定于2024年12月9日开始审理。该公司打算大力为这起诉讼辩护。
2020 年 5 月，该公司被指定为被告 玛丽·里奇，个人和未成年人A.M. 的保管人，对阵克里斯蒂·兰多、Waitr Holdings, Inc. 等人，Civil 编号 1CCV-20-0722 LWC，以及 Robert P. McPherson vs Kristi Rando、Waitr Holdings, Inc. 等，Civil 编号 1CCV-20-0764 LWC，合并，目前正等待夏威夷州第一巡回法院审理。该行动是十月份发生的一起车祸的结果
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2018 年，涉及公司子公司的一名员工，以及据称由此造成的重大伤害和损失。探索正在进行中，动作练习也在进行中。法院最近批准了原告继续审判的动议，审判已改期为2024年6月。该公司打算大力为这起诉讼辩护。
2020 年 5 月，该公司被指定为被告 杰西·斯图尔特、布拉德利·斯图尔特和希拉·路德维希诉洛杉矶 Waitr Inc.、Waitr Holdings, Inc.、Delivery Logistics, LLC 等，在路易斯安那州圣塔曼尼教区第 22 司法地区法院审理。该诉讼是2020年4月发生的一起车祸的结果，该车事故涉及一名独立承包商和三名原告的母亲，他们声称在事故中遭受的伤害以及车祸后母亲的最终死亡，造成了重大损失。发现正在进行中，试用日期尚未确定。该公司打算大力为这起诉讼辩护。
除上述诉讼外，公司还参与其他因正常业务活动而引发的诉讼，包括但不限于涉及员工和独立承包商司机的车祸，这些事故导致的索赔涉及人身伤害和医疗费用、劳动和就业索赔、知识产权侵权指控以及因涉嫌涉及员工、独立承包商司机和第三方过失的行为而提出的工伤补助金索赔。尽管公司认为其保险，其标准免赔额通常涵盖涉及车辆事故以及劳动和就业索赔的事项的潜在损害赔偿责任，但条件合理（涉及知识产权、欺诈性交易行为、广告中的虚假陈述或违反诚信义务和公平市场交易的索赔，不支持保险），但保险范围没有保障，保险范围有限制，在某些情况下事例索赔会受到承运人拒绝承保的立场；因此，我们可能会因这些索赔、拒绝为此类索赔提供保险或因任何超出承保范围的此类索赔而遭受物质损失。诉讼是不可预测的，将来我们可能会确定，某些现有索赔的风险或责任比以前所理解的要大。
第 1A 项。风险因素
除下文所述外，先前在2022年表格10-K第一部分第1A项中报告的公司风险因素没有重大变化。
根据ASC 205-40（持续经营）的要求，我们的管理层对我们继续作为持续经营企业的能力进行了分析，发现人们对我们继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问，管理层缓解这种情况的计划可能不成功。
根据ASC 205-40的要求， 继续关注，管理层必须评估总体而言，是否存在一些条件或事件使人们对公司在财务报表发布之日后的一年内继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。根据他们的评估，我们的管理层对在本报告中包含的未经审计的简明合并财务报表发布之日起一年内我们能否继续经营表示担忧。管理层已将精力集中在改善公司现金状况的某些举措上，包括降低成本。管理层评估了公司现有的成本结构，实施了成本节约计划以降低运营成本，并计划继续酌情实施进一步的成本节约计划。尽管公司认为成本节约举措将改善流动性和现金流，但无法保证公司将来能够从运营中产生正现金流，从而影响公司继续经营的能力。
该公司的经营业绩和现金状况主要受到订单量下降的不利影响。在截至2022年12月31日的年度中，我们的主要流动性来源是发行普通股的收益。在截至2022年12月31日的年度和截至2023年9月30日的九个月中，公司的运营现金流呈负趋势。在截至2022年12月31日的年度中，用于运营的现金流总额为28,716美元，在截至2023年9月30日的九个月中，用于运营的现金流总额为6,022美元。该公司经常出现净亏损，正如随附的未经审计的简明合并财务报表所反映的那样，截至2023年9月30日，该公司的累计赤字为601,550美元。该公司于2023年2月2日从纳斯达克资本市场退市，因此，我们今后使用自动柜员机计划出售普通股的能力受到损害。该公司的现金状况已从2022年12月31日的12,066美元下降至截至2023年9月30日的4,654美元，截至2023年10月31日的约3,992美元。截至2023年9月30日，该公司的未偿债务本金为57,089美元，到期日为2024年5月15日。
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由于人们对我们继续经营的能力存在重大疑问，因此我们通过出售和发行债务或股权证券或通过银行或其他融资为业务融资的能力可能会受到损害。管理层继续探索筹集更多资金以补充公司的资本和流动性，公司可能会寻求通过一次或多笔债务或股权筹集的收益为其运营提供额外资金，但无法保证此类融资将以公司商业上可以接受的条件提供，或者根本无法保证。我们继续经营的能力可能取决于我们获得额外资本的能力，因为无法保证我们将来能够从运营中产生正现金流。如果我们通过发行债务证券或优先股或通过发放贷款来筹集资金，那么这些融资形式的权利、优先权和特权将优先于普通股持有者的权利、优先权和特权。如果我们在需要时没有足够的资金或所需的金额，我们可能被迫终止、大幅削减或停止我们的业务，或者寻求其他战略选择，包括根据《美国破产法》提起诉讼。这些决定可能会对我们的合并经营业绩产生重大不利影响，您对公司的投资可能会受到重大损害。
宏观经济状况可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
宏观经济状况，例如高通胀、货币政策变化、高利率、波动的货币汇率、消费者信心和支出下降以及全球或本地衰退，都可能对我们服务的需求产生不利影响，这可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生负面影响。最近的宏观经济状况已经并且很可能继续受到多个地区的政治不稳定和军事敌对行动（包括乌克兰和俄罗斯之间持续的冲突以及中东冲突）的不利影响。这些宏观经济状况的结果，以及政府和消费者采取的应对行动，已经并可能继续导致美国和全球通货膨胀率上升，这反过来又可能导致成本增加并导致财政和货币政策的变化，包括进一步提高利率。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有
第 3 项。优先证券违约
不适用
第 4 项。矿山安全披露
不适用
第 5 项。其他信息
没有
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第 6 项。展品
展品编号描述
31.1
第13a-14 (b) 条或第15D-14 (a) 条要求对首席执行官进行认证。 (1)
31.2
第13a-14 (b) 条或第15D-14 (a) 条要求的首席财务官认证。 (1)
32.1
第 13a-14 (b) 条或第 15D-14 (b) 条以及《美国法典》第 18 条第 1350 条要求对首席执行官进行认证。 (1)
32.2
第 13a-14 (b) 条或第 15d-14 (b) 条以及《美国法典》第 18 条第 1350 条要求的首席财务官认证。 (1)
101. INS
行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。
101.SCH
内联 XBRL 分类扩展架构文档。
101.CAL
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。
101.DEF
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。
101. 实验室
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。
101. PRE
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。
104
封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中）。
_____________
(1)已归档 随函附上
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
日期：2023 年 11 月 13 日
来自：/s/ Armen Yeghyazarians
阿尔门·叶格亚扎里安人
首席财务官兼首席会计官
（首席财务官兼正式授权人员）
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