美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿, 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
(Mark One)
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告
截至2023年9月30日的季度期间
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的过渡报告
对于 来说,从 _______ 到 ________ 的过渡期
委员会 文件号:000-28950
SHARPLINK GAMING LTD
(注册人的确切 姓名如其章程所示)
(州 或其他司法管辖区 公司 或组织) |
(I.R.S. 雇主 身份 编号。) | |
华盛顿大道北 333 号,套房 104 明尼苏达州明尼阿波利斯,{ |
||
(主要行政办公室的地址 ) | (Zip 代码) |
注册人的 电话号码,包括区号:(347) 913-3316
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 :
每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
|
根据该法第12(g)条注册的证券 :无。
用复选标记指明 注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。
是的 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 在过去 12 个月内(或者注册人 被要求提交此类文件的较短时间内),注册人是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的 ☒ 不是 ☐
用勾号指明 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是小型申报公司 。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“新兴成长型公司” 和 “小型申报公司” 的定义。
大型 加速过滤器 | ☐ | 加速 过滤器 | ☐ |
☒ | 规模较小的 报告公司 | ||
新兴 成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记指明 注册人是否为空壳公司(定义见该法第 12b-2 条)。是 ☐ 不是 ☒
截至2023年11月13日 ,已发行和流通的普通股为2,863,734股,面值为每股0.60新谢克尔。
目录
第一部分 | 财务信息 | 3 | |
商品 1. | 财务报表: | 3 | |
截至2023年9月30日(未经审计)和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | 3 | ||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表(未经审计) | 4 | ||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的股东权益(赤字)简明合并变动报表(未经审计) | 5 | ||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表(未经审计) | 6 | ||
简明合并财务报表附注(未经审计) | 7 | ||
商品 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 28 | |
商品 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 34 | |
商品 4. | 控制和程序 | 34 | |
第二部分 | 35 | ||
商品 1. | 法律诉讼 | 35 | |
商品 1A。 | 风险因素 | 35 | |
商品 2. | 未注册 出售股票证券、所得款项使用和发行人购买股权证券 | 35 | |
商品 3. | 优先证券违约 | 35 | |
商品 4. | 矿山安全披露 | 35 | |
商品 5. | 其他信息 | 35 | |
商品 6. | 展品 | 35 | |
签名 | 36 |
2 |
I 部分 — 财务信息
项目 1.财务报表。
SHARPLINK GAMING LTD
合并 资产负债表
(未经审计)
2023 年 9 月 30 日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金 | $ | $ | ||||||
限制性现金 | ||||||||
应收账款 | ||||||||
未开单应收账款 | ||||||||
合同资产 | ||||||||
递延奖金支出 | ||||||||
预付费用和其他流动资产 | ||||||||
来自已终止业务的流动资产 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
投资、成本 | ||||||||
设备,网 | ||||||||
使用权资产-经营租赁 | ||||||||
无形资产 | ||||||||
无形资产,净额 | ||||||||
善意 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益(赤字) | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
合同负债 | ||||||||
奖品责任 | ||||||||
客户存款 | ||||||||
信用额度 | ||||||||
长期债务的当前部分 | ||||||||
扣除折扣后的可转换债务的流动部分 | ||||||||
租赁负债的当期部分 | ||||||||
来自已终止业务的流动负债 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
长期负债 | ||||||||
递延所得税负债 | ||||||||
债务,减去流动部分 | ||||||||
租赁负债,减去流动部分 | ||||||||
负债总额 | ||||||||
承付款和或有开支 | ||||||||
股东权益 | ||||||||
A-1 系列优先股,NIS | 面值;授权股份: ;已发行和流通股票: 和 分别为;清算优先权:$||||||||
B系列优先股,新谢克尔 |
面值;授权股份: ;
已发行和流通股票:
清算首选项:$||||||||
普通股,NIS | 面值;授权股份 已发行和流通股票: 和 ,分别地||||||||
国库股,按成本计算的九股普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||
额外的实收资本 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东权益总额(赤字) | ( | ) | ||||||
负债和股东权益总额(赤字) | $ | $ |
参见这些简明合并财务报表的附注 。
3 |
SHARPLINK GAMING LTD
合并的 运营报表
(未经审计)
在已结束的三个月中 | 在结束的九个月里 | |||||||||||||||
9月30日 2023 | 9月30日 2022 | 9月30日 2023 | 9月30日 2022 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||
销售费用、一般费用和管理费用 | ||||||||||||||||
商誉和无形资产减值支出 | ||||||||||||||||
运营费用总额 | ||||||||||||||||
营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入和支出 | ||||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
可转换债券公允价值的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他收入和支出总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税前净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税支出准备金 | ||||||||||||||||
持续经营业务的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
已终止业务的净亏损,扣除税款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
基本和摊薄后每股净亏损的分子: | ||||||||||||||||
普通股股东可获得的持续经营净亏损 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
普通股东可获得的已终止业务的净亏损 | ) | ) | ) | ) | ||||||||||||
( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
基本和摊薄后每股净亏损的分母: | ||||||||||||||||
加权平均已发行股数 | ||||||||||||||||
每股净亏损——基本亏损和摊薄后 | ||||||||||||||||
每股持续经营业务的净亏损 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
每股已终止业务的净亏损 | ) | ) | ) | ) | ||||||||||||
每股净亏损 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) |
参见这些简明合并财务报表的附注 。
4 |
SHARPLINK GAMING LTD
合并 股东权益变动表
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月零九个月
(未经审计)
额外 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 | A-1 系列优先股 | B 系列优先股 | 付费 | 财政部 | 累积的 | 股东们 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 股票 | 赤字 | 公正 | |||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2021 年 12 月 31 日 | $ | | $ | | | $ | | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | | ||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
A-1 系列优先股 B 系列优先股的分红 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 3 月 31 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
A-1 系列优先股 B 系列优先股的分红 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
A-1 系列优先股 B 系列优先股的分红 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
与可转换债券一起发行的认股权证 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
A-1 系列优先股 B 系列优先股的分红 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2023 年 3 月 31 日 | $ | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
B 系列优先股反稀释条款的视同股息 | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
A-1 系列优先股 B 系列优先股的分红 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
为无现金行使的认股权证发行普通股 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向SportsHub股东发行普通股,这些普通股以前留待将来发行 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
B 系列优先股反稀释条款的视同股息 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
A-1 系列优先股 B 系列优先股的分红 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
参见这些简明合并财务报表的附注 。
5 |
SHARPLINK GAMING LTD
合并 现金流量表
(未经审计)
在截至9月30日的九个月中, | ||||||||
包括来自持续和已终止业务的现金流活动 | 2023 | 2022 | ||||||
经营活动 | ||||||||
持续经营业务的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
已终止业务的净亏损,扣除税款 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
为将净亏损与用于经营活动的净现金进行对账而进行的调整: | ||||||||
折旧和摊销 | ||||||||
贷款成本摊销 | ||||||||
权证摊销和债务折扣 | ||||||||
为服务发行的预付股票的摊销 | ||||||||
可转换债券公允价值的变化 | ||||||||
可转换债券的应计利息 | ||||||||
递延所得税支出 | ||||||||
股票薪酬支出 | ||||||||
非现金租赁费用 | ( | ) | ||||||
注销与收购 Fourcubed 有关的款项 | ||||||||
处置设备所得收益 | ( | ) | ||||||
资产和负债的变化 | ||||||||
应收账款 | ( | ) | ||||||
未开票的应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
合同资产 | ( | ) | ||||||
递延奖金支出 | ( | ) | ||||||
预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
应付账款和应计费用 | ( | ) | ||||||
合同负债 | ( | ) | ||||||
客户存款和其他流动负债 | ||||||||
经营活动(用于)提供的净现金——持续经营 | ( | ) | ||||||
经营活动提供(用于)的净现金——已终止的业务 | ( | ) | ||||||
用于经营活动的净现金 | ( | ) | ||||||
投资活动 | ||||||||
出售设备的收益 | ||||||||
与收购 FourCubed 有关的付款 | ( | ) | ||||||
设备的资本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
内部开发软件的资本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
用于投资活动的净现金——已终止的业务 | ( | ) | ||||||
用于投资活动的净现金——持续经营 | ( | ) | ( | ) | ||||
筹资活动 | ||||||||
向关联公司支付的净预付款和来自关联公司的收益 | ( | ) | ||||||
可转换债券的收益 | ||||||||
债务收益 | ||||||||
来自信贷额度的收益 | ||||||||
偿还债务 | ( | ) | ( | ) | ||||
债务发行费用的支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
融资活动产生的净现金 | ||||||||
现金和限制性现金的净变动 | ( | ) | ||||||
期初现金和限制性现金 | ||||||||
减少来自已终止业务的现金 | ||||||||
期末现金和限制性现金 | $ | |||||||
现金和限制性现金的对账 | ||||||||
现金 | $ | $ | ||||||
限制性现金 | ||||||||
现金和限制性现金总额 | $ | $ | ||||||
现金流信息的补充披露: | ||||||||
支付利息的现金 | ||||||||
缴纳税款的现金 | ||||||||
非现金融资活动 | ||||||||
B 系列优先股的视同分红 | ||||||||
可转换债券和购买权证的折扣 | ||||||||
A-1 系列优先股 B 系列优先股的分红 | ||||||||
延长经营租赁负债的到期日 |
参见这些简明合并财务报表的附注 。
6 |
SHARPLINK GAMING LTD
简明合并财务报表附注
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
注 1-列报基础
随附的 未经审计的简明合并财务报表由SharpLink Gaming Ltd.(“公司”,“SharpLink”,前身为Mer Telemanagement Services或 “MTS”、“我们” 或 “我们的”)根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度编制。公司认为,上述 报表包含所有调整,仅包括公允列报公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的财务状况 、截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的经营业绩和现金流所需的正常经常性调整。截至2022年12月31日的简明合并资产负债表来自截至该日经审计的合并财务 报表。根据美利坚合众国 普遍接受的会计原则(“GAAP”)编制财务报表要求管理层做出影响其中报告的金额 的估计和假设。由于估算涉及固有的不确定性,未来时期的实际结果可能与估计值有所不同。
根据美国证券交易委员会的规章制度, 通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些 信息和脚注披露已被省略。因此,简明的合并财务报表不包括GAAP要求的所有信息和 脚注,以完整地列报财务报表。这些简明合并财务报表应 与截至2022年12月31日止年度的合并财务报表及其附注一起阅读, 包括公司于2023年4月5日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告和2023年7月14日 向美国证券交易委员会提交的10-K/A表格。
商业的本质
公司是一家总部位于以色列的公司。SharpLink是一家领先的在线技术公司,它将体育迷、联赛和 体育网站与相关且及时的体育博彩和iGaming内容联系起来。SharpLink 使用专有的、智能的在线 转换技术和直接面向玩家(“D2P”)的绩效营销策略,将体育迷转化为体育 博彩玩家以及持牌在线体育博彩和赌场运营商的在线赌场游戏玩家。此外,SharpLink通过其 SportsHub Games Network Inc.(“SportsHub”)报告部门拥有并经营一家在线游戏业务,该业务主要 为其最终用户提供每日和季节性的点对点幻想竞赛。该公司还运营一个网站,为私人幻想联盟专员提供 种服务,包括安全的在线支付选项、透明的交易跟踪和 报告、付款提醒、联赛资金的赛季内安全以及奖金支付的便利。SportsHub 于 2022 年 12 月 22 日被该公司收购。
2021 年 7 月 26 日 ,SharpLink, Inc. 完成了与 Mer Telemanagement Solutions Ltd. 的合并(“MTS 合并”),该公司将 更名为 SharpLink Gaming Ltd.,并开始在纳斯达克上市,股票代码为 “SBET”。由于MTS 合并,SharpLink, Inc. 的股东拥有公司86%的股份,按全面摊薄和转换后计算,占有表决权股份的多数 。此外,在MTS合并完成后,根据截至2021年7月26日的协议和合并计划(“MTS合并协议”),MTS的传统董事和高级管理人员立即同意 辞职。SharpLink, Inc. 的 高管成为公司高管,新成员被任命为董事会成员。MTS合并代表了一次 的反向收购,其中 SharpLink, Inc. 是会计收购方,传统的MTS是会计收购方。公司将 收购会计方法应用于传统MTS的可识别资产和负债,这些资产和负债是按业务合并之日的估计公允价值 计量的。
反向 份额分割
2023 年 4 月 23 日 ,公司对公司所有股本进行了一比十 (1:10) 的反向股份分割,并通过了对其组织备忘录和第二次经修订和重述的公司章程(“M&AA”)的修正案 (i),根据该修正案,公司 (i) 将已发行和流通的普通股数量从每股26,881,244新谢克尔减少至26,64股 88,541; (ii) 将公司在并购协议下的授权股份总数从92900,000股普通股(面值为每股0.06新谢克尔)减少至9,29万新谢克尔普通股,每股面值0.60新谢克尔;以及(ii)追溯发行和流通的普通股数量按十比一(1:10)的比率减少了 。对公司未偿还的股票期权、认股权证和股权激励计划进行了反向股票拆分的比例调整 。截至财务报表中列报的最早时期,所有股票和每股数据及金额均已对 进行了追溯调整,以反映反向股票拆分的情况。
7 |
改叙
截至2022年12月31日,对资产负债表进行了某些 的重新分类,以符合2023年9月30日的列报方法。 对截至2022年9月30日的九个月的合并运营报表进行了某些重新分类,以使 符合2023年9月30日的列报方法。这些重新分类对报告的流动资产总额、总资产、 总流动负债、总负债、股东权益总额或收入没有影响。
注意 2-持续关注
在 追求SharpLink的长期增长战略以及开发粉丝激活和转换软件以及 相关业务的过程中,该公司持续遭受营业亏损。在截至2023年9月30日和2022年9月30日 的九个月中,公司的持续经营净亏损分别为8,672,446美元和12,542,782美元;持续经营业务经营活动提供的现金分别为6,266,211美元和用于持续经营业务经营活动的现金(6,376,631美元), 。为了弥补预期的未来计划运营亏损,公司于2023年2月13日与公司现任股东Alpha Capital Anstalt(“Alpha”)签订了证券 购买协议(“SPA”), ,根据该协议,公司向Alpha发行了8% 利率、10% 原始发行折扣、高级可转换债券(“债券”)”) 本金总额为440万美元,收购价格为400万美元。 此外,2023年2月13日,明尼苏达州的一家公司、该公司的全资子公司SharpLink, Inc. 与明尼苏达州银行公司白金银行签订了 循环信贷协议,并签订了700万美元的循环本票。
公司正在不断评估战略,以获得未来运营所需的额外资金。这些策略可能包括 但不限于股权融资、发行或重组债务、达成其他融资安排以及重组 业务以增加收入和减少支出。如果需要,公司可能无法获得进一步的股权或债务融资 ,也可能无法在可接受的条件下获得额外的流动性(如果有的话)。因此,除其他外,这些因素使人们对公司 在合理时期内继续经营的能力产生了极大的怀疑。
未经审计的简明合并财务报表不包括对账面金额和资产分类、 负债以及公司无法继续作为持续经营企业时可能需要的报告的支出的任何调整。
注 3-新的会计公告
最近 采用了会计公告
2020年8月 ,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2020-06年《债务——带有转换和其他期权的债务》(副主题470-20)以及衍生品和套期保值—— 实体自有股权合约(副主题815-40)。亚利桑那州立大学2020-06取消了在股权中单独呈现某些转换特征的要求,从而简化了可转换债务和可转换 优先股的会计处理。此外,亚利桑那州立大学的修正案 还简化了ASC 815-40《衍生品和套期保值:实体自有股权合约》中的指导方针,删除了将合约归类为权益必须满足的某些 标准,预计这将减少作为资产或负债计入的独立工具 和嵌入式衍生品的数量。最后,修正案修订了计算每股收益 的指导方针,要求对所有可转换工具使用if转换方法,并取消了实体反驳 对可能以现金或其他资产结算的工具的股票结算推定的能力。该公司于2023年1月 1日采用了ASU 2020-06,并将其应用于公司的可转换债券和认股权证的会计(见附注8)。
2016 年 6 月,随后于 2022 年 3 月进行了修订,FASB 发布了 ASC 326《金融工具——信贷损失(主题 326):金融工具信贷损失衡量标准 (“ASC 326”),该模型用当前的预期 信用损失(“CECL”)模型取代了现有的已发生损失模型,该模型需要考虑更广泛的合理和可支持的信息才能为信用损失提供信息估计。公司将被要求对应收账款、担保和其他 金融工具使用前瞻性的CECL模型。公司于 2023 年 1 月 1 日采用了 ASC 326,ASC 326 并未对其合并 财务报表产生重大影响,因为公司没有任何历史信用损失。
8 |
注 4-其他资产负债表信息
装备, net
设备 由计算机、家具和固定装置组成,截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别扣除125,006美元和100,733美元的累计折旧。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,折旧费用分别为8,858美元和5,454美元,截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,折旧费用分别为24,272美元和18,243美元。
无形资产 ,净值
截至2023年9月30日和2022年12月31日,扣除累计摊销后的无形 资产包括以下内容:
无形资产表
加权平均值 | ||||||||||||||||
摊还期 | 成本,扣除后 | 累积的 | ||||||||||||||
(年) | 减值 | 摊销 | 网 | |||||||||||||
余额,2023 年 9 月 30 日 | ||||||||||||||||
客户关系 | $ | $ | $ | |||||||||||||
获得的技术 | ||||||||||||||||
商标名称 | ||||||||||||||||
内部开发的软件 | ||||||||||||||||
正在开发的软件 | 不适用 | |||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||
客户关系 | $ | $ | $ | |||||||||||||
获得的技术 | ||||||||||||||||
商标名称 | ||||||||||||||||
内部开发的软件 | ||||||||||||||||
正在开发的软件 | 不适用 | |||||||||||||||
$ | $ | $ |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,无形资产摊销 支出分别为199,883美元和271,768美元,截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,无形资产摊销支出分别为576,220美元和841,983美元。
善意
截至2023年9月30日和2022年12月31日,Goodwill 包括以下内容:
商誉时间表
体育
游戏 客户端 服务 | 体育 集线器 游戏 | 附属公司 市场营销 服务- 国际 | 总计 | |||||||||||||
截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
善意 | ||||||||||||||||
减去:减值费用 | ||||||||||||||||
截至2023年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ |
9 |
注 5-收购
SportsHub Games Network, Inc.(“SportsHub”)
交易的描述
2022年12月22日,SharpLink通过其全资子公司SHGN收购公司(“收购方” 或 “合并 子公司”)通过截至2022年9月6日的协议 和合并计划(“SportShub合并协议”)收购了SportsHub的所有已发行股本(“SportsHub合并协议”)。根据收购方、SportsHub 与充当 SportsHub 股东代表的个人 (“股东代表”)之间达成的 SportsHub 合并协议的条款:
● | SharpLink 总共发布了 在全面摊薄的基础上向SportsHub股权持有人发放的普通股,包括 2022 年 12 月 22 日实际发行的普通 股票,另外总计为 托管中持有的股份以及在托管中持有 的股份,用于弥补损失以及股东代表根据SportsHub合并协议履行 职责所产生的费用。另外一个汇总为 普通股留待将来 发行,包括 为尚未提供与SportsHub收购有关的适用文件 的SportsHub股东保留的普通股,这些股东是在2023年6月文件出炉时发行的。 期权标的普通股以及 在期权和/或 认股权证被行使之前,认股权证所依据的普通股一直未发行。 | |
● | SportsHub 与合并子公司合并并入合并子公司,合并子公司仍然是SharpLink的幸存公司和全资子公司 。 | |
● | SportsHub, 它拥有 在收购SportsHub之前,SharpLink的普通股在SportsHub收购完成之前 将这些股票分配给了股东。这些股票不属于收购对价。 | |
● | SharpLink
假设为 $ |
会计收购方的身份
交易是通过直接收购完成的,SHGN Acquisition Corp实际上收购了SportsHub的所有已发行 股本,因此,SHGN Acquisition Corp获得了对SportsHub的控制权。因此,SHGN Acquisition Corp 被确定为交易的收购方,SportsHub被确定为收购方。
确定 收购日期
收购方在2022年12月22日交换对价后获得了SportsHub的控制权。因此,2022 年 12 月 22 日的截止日期是收购日期。
购买 价格
的收购价格基于SharpLink在2022年12月22日的2.90美元收盘价和472,513股普通股,以及 作为卖方定期贷款1,267,199美元的公允价值和4,120,651美元的信贷额度。下表显示了收购 SportsHub 时支付的收购 对价:
购买对价表
描述 | 金额 | |||
股权对价的公允价值 | $ | |||
卖方白金信贷和贷款的公允价值 | ||||
总购买价格 | $ |
购买 价格分配
截至2022年12月22日, SportsHub Acquisition的资产和负债按公允价值计量,主要基于独立估值确定的估值,该估值基于基于收入的方法和特许权使用费减免法。公允价值估计值代表 管理层对未来事件和不确定性假设的最佳估计,包括与未来 现金流、折扣率、竞争趋势、利润率和收入增长假设(包括特许权使用费率和客户流失 率等)相关的重大判断。所使用的投入通常来自历史数据,辅之以当前和预期的市场状况 以及截至收购之日的预期增长率。
10 |
截至2022年12月22日,收购的资产和承担的负债的 公允价值如下:
收购资产和承担负债的公允价值表
资产: | ||||
现金 | $ | |||
限制性现金 | ||||
应收账款 | ||||
预付费用和其他流动资产 | ||||
装备 | ||||
其他长期资产 | ||||
无形资产 | ||||
总资产 | $ | |||
负债: | ||||
应计费用 | $ | |||
递延所得税负债 | ||||
递延收入 | ||||
其他流动负债 | ||||
其他长期负债 | ||||
负债总额 | $ | |||
收购的净资产,不包括商誉 | $ | |||
善意 | ||||
会计收购方的收购对价 | $ |
由市场参与者在对资产进行定价时使用的假设确定的 公允价值以及 可识别无形资产的加权平均使用寿命如下:
公允价值假设资产附表
加权 平均值 | ||||||||
公允价值 | 有用生活 (年份) | |||||||
客户关系 | $ | |||||||
商标名称 | ||||||||
获得的技术 | | |||||||
$ |
收购对价超过收购净资产公允价值的 被记录为商誉,源自收购 SportsHub 时股票的 市场价格。出于税收目的,收购中产生的商誉预计不可扣除 。
正如2023年9月30日的 一样,有形和无形资产与负债收购价格的计算和分配 是最终的,对认股权证和股票期权股权奖励的确认和披露也是最终的,见附注11和12。
交易 成本
截至2022年12月31日的财年,SharpLink因收购SportsHub而产生的 交易成本为83,866美元。这些成本 主要由专业费用组成,这些费用记录在合并运营报表 的销售、一般和管理费用中。出于税收目的,预计交易成本不可扣除。
未经审计 Pro Forma 信息
以下未经审计的补充预估财务信息显示了截至2022年9月30日的九个月的财务业绩,就好像SportsHub的收购发生在2022年1月1日一样。预计财务信息包括以下方面的 调整(如适用):(i)与2022年收购的无形 资产相关的摊销费用将减少574,343美元,以及(ii)交易成本和其他一次性非经常性成本,这些费用在2022年增加了83,866美元。
11 |
预计财务信息不包括对估计成本协同效应的调整或其他整合SportsHub的影响:
业务收购时间表暂定信息
9月30日 2022 | ||||
收入 | $ | |||
持续经营造成的损失 | ( | ) | ||
减去:B系列优先股的应计股息 | ( | ) | ||
普通股股东可获得的持续经营净亏损 | ( | ) | ||
普通股股东可获得的已终止业务的净收益(亏损),扣除税款 | ( | ) | ||
普通股股东可获得的净亏损 | ( | ) | ||
基础版和稀释版: | ||||
每股持续经营业务的净亏损 | $ | ( | ) | |
每股已终止业务的净亏损 | ( | ) | ||
每股净亏损 | $ | ( | ) |
预估财务信息仅用于说明目的,不一定表示如果在指定日期完成收购 SportsHub,本可以实现的经营业绩 ,也不一定代表未来可能获得的业绩 。
注 6 — 信贷额度
通过对SportsHub的收购, 公司可获得浮动利率(截至2023年9月30日为9.0%), 500万美元的银行信贷额度,将于2025年6月15日到期。截至2023年9月30日,有500万美元的未缴款项。
2023年2月13日,公司与白金银行(“贷款人”)签订了循环信贷协议,并执行了700万美元的 浮动利率(截至2023年9月30日为9.0%),将于2025年1月26日到期。作为抵押品, 公司向公司在Platinum 银行账户中的某些资产的所有权利、所有权和权益,以及与此类金融资产、投资财产、证券 和其他财产有关的担保权益,以担保循环信贷协议的支付和履行。截至2023年9月30日, 的未缴款额为375万美元。公司承担了与循环票据相关的7,500美元的债务发行成本,这些费用在资产负债表的信贷额度中以 净额列报,并采用将实际利息法近似于合并运营报表中的利息 支出的方法进行摊销。
注 7-债务
2022年1月31日,公司的全资子公司FourCubed 收购公司有限责任公司(“FCAC”)与白金银行签订了325万美元的定期贷款协议。该协议的年利率为4%,要求在定期贷款到期(2027年1月31日)之前,每月固定还款额为59,854美元, ,包括本金和利息。公司将与该协议相关的贷款启动费的25,431美元资本化,这些费用在合并资产负债表上的债务中净列报,并按一种近似于合并运营报表利息支出的实际利息法进行摊销 。
截至2023年9月30日,定期贷款的剩余未偿本金余额为2,238,062美元,其中639,567美元将在明年 内到期。除了惯常的非财务契约外,定期贷款还要求FCAC维持最低季度还本付息 覆盖率,定义为调整后的息税折旧摊销前利润除以债务还本付息(利息支出和强制性债务本金偿还)1.20。 截至2023年9月30日,该公司符合还本付息覆盖率。
收购SportsHub时包括 与一家金融机构签订的200万美元定期贷款协议。该协议的年利率为 ,利率为5.50%,并要求在定期贷款 到期日(即2025年12月9日)之前,每月固定还款38,202美元,包括本金和利息。贷款负债期限中包括与协议 相关的29,975美元的贷款启动费,这些费用在合并资产负债表上以负债净额列报,并采用与合并运营报表中的利息支出相近的实际利息 方法进行摊销。截至2023年9月30日,定期贷款 的剩余未偿本金余额为970,986美元,其中415,387美元将在明年内到期。
12 |
债务协议摘要如下:
债务表
2023 年 9 月 30 日 | ||||
应付票据——银行,本金为200万美元,由SportsHub的资产担保 | $ | |||
应付票据——银行,本金为325万美元,由FCAC的资产担保 | ||||
减去未摊销的债务发行成本 | ||||
减少当前部分 | ||||
长期债务 | $ |
截至2023年9月30日, 的未偿债务按年到期日如下:
未偿债务金额表
年 | 金额 | |||
在截至2023年12月31日的剩余三个月中 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
$ |
定期贷款包含母公司担保,其中规定公司将签订一项有利于FCAC的担保协议,根据该协议,公司将在公司预计迁往美国后的30天内担保偿还贷款,见附注19。
注 8-可转换债券和认股权证
按公允价值计算的可转换 债券
公司使用摊销成本模型核算可转换债券。认股权证的折扣、原始发行折扣 (“OID”)和复合衍生品公允价值的初始分配减少了可转换 票据的初始账面金额。使用有效利息法,账面价值在合同到期时累积到规定的本金金额, 相应地从利息支出中扣除。债务折扣在合并资产负债表上列报,直接从 该相关债务的账面金额中扣除。
公司在发行债券时做出了不可撤销的选择,将债券按其公允价值(“Fair Value Option”)记录在每个报告期的其他 收益(支出)内的公司合并运营报表中。公允价值期权为公司提供了逐项金融工具 的计量基准选择。
2023年2月14日,公司与公司现任股东Alpha达成协议,根据该协议,公司于2023年2月15日向Alpha发行了 、8%的利率、10%的初始发行折扣、本金总额为440万美元的优先可转换债券(“债券”),收购价为400万美元。根据Alpha的选择,债券可以随时转换成公司的普通股(“转换股”), 的初始转换价格等于每股7.00美元,但须按下文所述和债券(“转换价格”)进行调整。 此外,债券的转换价格将在公司提交 一份注册声明之前进行首次重置,该声明涵盖将标的股票转售至7.00美元和紧接该日期前五个纳斯达克官方 收盘价的平均值(“重置价格”)。S-1表格(文件编号:333-271396) 上的注册声明已于2023年4月21日提交,因此,重置价格现在为4.1772美元。最初将转换价格调整为重置 价格时,下限价格为3.00美元(“底价”)。
从 2023 年 11 月 1 日开始,一直持续到其后的每个月的第一天,直到 (i) 2026 年 2 月 15 日(“到期日 日”)和 (ii) 债券的全部赎回(每个此类日期均为 “每月赎回日”),公司将 兑换 209,524 美元加上应计但未付的利息,以及债券下当时所欠的任何款项(“每月兑换金额”)。 每月赎回金额将以现金支付;前提是公司可以选择以公司普通股支付每月 赎回金额的全部或部分,其转换价格等于截至五个交易日债券当时的转换价格 和 (ii) vWAP(定义见债券)平均值的80%,两者中取较低者 在适用的每月兑换日期之前的交易日。公司还可以随时将债券 当时未偿还的部分或全部本金兑换成现金,金额等于当时正在赎回的债券 的未偿本金加上应计但未付的利息、违约金以及当时根据债券所欠的任何款项。这些 的每月赎回和可选赎回均以满足股票条件(定义见债券)为前提。
13 |
债券最初从2023年2月15日起的头12个月按每年8%的利率计息,在随后的12个月中年利率为10% ,之后直到到期,利率为12%,可以由公司选择以现金或普通股 或两者组合支付;前提是利息只能在以下情况下以股票形式支付股权 条件(定义见债券)已得到满足,包括股东批准。该债券包括9.99%的受益所有权 封锁。该债券规定调整与股票分红和分割、随后 股权销售和供股、按比例分配以及某些基本面交易相关的转换价格。如果公司在债券未偿还期间随时发行或授予对普通股或任何类型的证券进行重新定价的权利 以低于转换价的价格获得普通股的权利,则应延长Alpha的全额反稀释保护(受 的常规豁免交易发行限制),并且此类重置不受下限价格的限制。
在执行时 ,即2023年2月14日,该公司根据债券的公允价值分配记录了383,333美元的初始债务折扣,该折扣将在债券期限内摊销为利息支出。在2023年2月 14日至9月30日期间,公司确认了可转换债券的公允价值变化(1,002,243美元),该变动反映在简明合并运营报表中的其他收入和支出中 ,OID的摊销额为83,333美元, 包含在简明合并运营报表的利息支出中。
购买 认股权证
2023年2月15日,公司还向Alpha发行了认股权证(“认股权证”),以8.75美元的初始行使价购买 公司88万股普通股(“认股权证”),以及转换股以及根据债券和认股权证条款可能发行的公司任何其他 普通股”)。认股权证可在2023年2月15日当天或之后以及2028年2月15日之前的任何时候全部或部分行使。 认股权证的行使价将在公司提交委托书前夕进行初始重置 ,其中包括一项股东提议,即批准在截止日发行超过已发行和流通普通 股票的19.99%的标的股票(“股东提案”),以较低者为8.75美元,以及该日前五份纳斯达克官方 收盘价的平均值。因此,行使价被重置为4.0704美元,即2023年4月14日公司提交初步委托书的日期,其中 包括股东提案,即 纳斯达克官方收盘价的平均值。认股权证包括9.99%的受益所有权封锁。认股权证规定调整行使价 ,涉及股票分红和分割、随后的股票出售和供股、按比例分配、 和某些基本面交易。
如果 公司在认股权证仍未偿还期间随时发行或授予任何重新定价的权利、普通股或 任何类型的证券,赋予以低于行使价的价格获得普通股的权利,则Alpha应获得认股权证的全力反稀释保护(仅限价格降低,认股权证数量不增加,并受惯例 豁免交易发行的约束),并且此类重置不受底价的限制。
在 执行时,公司将认股权证归类为股权合约,并进行了初步的公允价值测量。由于 认股权证是在出售债券时发行的,因此认股权证的分配价值以收益分配为基础,而 须视债券的分配情况而定。该公司根据Black Scholes期权定价 模型,将认股权证的债务折扣记录为1,174,229美元,该模型与债券的公允价值无关,并将认股权证记为截至2023年9月30日的简明合并资产负债表 中的额外已付资本。截至2023年9月30日, 期间的债务折扣摊销额为244,631美元,包含在简明合并经营报表的利息支出中。
以下 提供了截至2023年9月30日按公允价值记录的可转换债券的摘要:
按公允价值记账的可转换债券摘要
发行时可转换债券的主要金额: | $ | |||
认股权证的未摊销折扣 | ( | ) | ||
OID 的未摊销折扣 | ( | ) | ||
应计利息支出 | ||||
公允价值的变化 | ||||
截至2023年9月30日的可转换债券余额: |
14 |
注 9-公允价值
根据公允价值会计指南,公司根据出售资产或在市场参与者之间的有序交易中转移负债而获得的 所获得的交易价格来确定公允价值。用于衡量 公允价值的输入分为以下层次结构:
● | 等级 1:截至测算日可交易的相同工具的活跃市场中未经调整的报价 | |
● | 等级 2: 其他可以直接或间接观察到的重要定价投入 | |
● | 等级 3: 大量不可观察的定价投入,这导致使用了管理层自己的假设 |
正如 在附注8中披露的那样,债券和认股权证在发行时按公允价值列报。该债券定期调整为 公允价值,公允价值变动通过公司截至2023年9月30日的九个月的 运营简明合并报表记录为其他收益(支出)。
下表列出了公司截至2023年9月30日在 公允价值层次结构中按公允价值计量的合并金融资产和负债:
以公允价值计量的合并金融资产和负债表
可转换 债券 | 购买 搜查令 | |||||||
I 级 | $ | $ | ||||||
二级 | $ | $ | ||||||
三级 | $ | $ | ||||||
总计 | $ | $ |
下表 显示了在截至2023年9月30日的九个月中,以公允价值计量的债券期初和期末余额的对账情况,使用了大量不可观察的投入(第三级),以及合并运营报表 中记录的相关费用和亏损。
重大不可观察投入(第 3 级)及相关费用和损失
公允价值,2022 年 12 月 31 日 | $ | |||
发行可转换债券 | ||||
认股权证折扣的增量 | ||||
OID 折扣的增量 | ||||
利息支出 | ||||
公允价值的变化 | ||||
公允价值,2023年9月30日 | $ |
债券的 公允价值是使用蒙特卡洛模拟(“MCS”)确定的,该模拟(“MCS”)结合了截至估值之日基本交易事件完成和债券转换的概率和 时间。
MCS在发行时暗示了折扣率,该折现率使债券和认股权证的总价值等同于交易 的收益。该贴现率在发行时为75.28%,通过比较两个日期的B级 商业票据信贷利差,调整为2023年9月30日的估值日。B 点差如下:
B 点差附表
2023 年 2 月 14 日发行 | % | |||
公允价值 2023 年 9 月 30 日 | % |
2023年9月30日,公司使用蒙特卡罗模拟模型对债券进行估值,该模型使用标的股票价格 的价值为1.60美元,行使价为8.75美元,预期股息率为0%,无风险利率为4.83%,波动率为66.3%。该公司 估计认股权证的期限为2.38年。
15 |
注 10-可转换优先股
2021 年 7 月 26 日 ,公司董事会授权设立和指定面值 0.10 美元的 52,502 股 A-1 系列优先股 。
A-1 系列优先股的条款 如下:
投票 — A-1系列优先股对提交普通股表决的所有事项拥有平等的投票权(按转换后 ,但最多只能等于根据受益所有权限制优先股可转换为的普通股数量 ),但是,如果没有 A-1系列优先股大多数已发行股的赞成票,公司不能 (a) 对赋予A-1系列优先股的权力、优先权或权利进行不利的改变或改变,授权或创建任何类别的股票排名,优先考虑在清算时分红、赎回或分配资产 ,(c)以对持有人的任何权利 产生不利影响的方式修改其公司章程或其他章程文件,(d)增加A-1系列优先股的授权股票数量,或(e)与上述任何一项签订与 有关的任何协议。
清算 — 在公司进行任何清算、解散或清盘时,无论是自愿还是非自愿,A-1系列优先股 持有人均有权从资产中获得相当于每股申报价值16.246美元的金额,以及A-1系列每股 股的应计和 未付股息以及届时到期的任何其他费用或违约金(优先清算优先权)在向任何初级证券的持有人进行任何分配或付款之前,应向优先股的持有人进行任何分配。
转换 — A-1系列优先股的每股股票应在最初的 发行日期和之后随时和不时地转换为普通股数量,具体计算方法是将A-1系列优先股的规定价值 除以转换价格(每股16.246美元)。如果公司以低于转换价格的价格发行 普通股,或者发行一种工具,授予持有人以低于转换价格的 的价格购买普通股的权利,则转换价格将降低。上市交易完成后,所有已发行的A-1系列优先股 将自动转换为该数量的普通股,但受益所有权限制为9.99%, ,其计算方法是将该A-1系列优先股的规定价值除以转换价格。
2021 年 7 月 26 日 ,公司董事会授权设立和指定276,582股 B 系列可转换优先股 股(“B 系列优先股”),面值为 0.10 美元。
B 系列优先股的条款 如下:
投票 — B 系列优先股没有投票权,但是,如果没有 B 系列优先股的大部分已发行 股的赞成票,公司不能 (a) 不能 (a) 对赋予于 B 系列优先股的权力、优先权或权利进行不利的改变,(b) 在清算时授权或创建任何类别的优先股票排名 ,(c) 以任何对任何权利产生不利影响的方式修改其公司章程或其他章程文件 持有人,(d)增加B系列优先股的授权股票数量,或(e)就上述任何内容签订与 有关的任何协议。
股息 -B系列优先股每股的持有人有权获得累计股息,直到2021年7月26日原始发行日两周年 ,每股利率(占每股申明价值的百分比)为每年 8%,每季度在1月1日、4月1日、7月1日和10月1日支付,从该系列股票发行后的第一个此类日期开始 B 优先股,在每个转换日以现金或公司选择,以正式授权、有效发行、 已全额支付和未支付A-1优先股的应评税股份,或两者的组合。根据B系列优先股 条款,A-1系列优先股的股息在额外支付的资本范围内按季度累计。截至2023年9月30日的财年,共录得7,202股股票,价值326,356美元,已额外支付资本。自2023年7月26日起,该公司停止了 累计股息。
清算 — 在公司进行任何清算、解散或清盘时,无论是自愿还是非自愿的,B 系列优先股 持有人都有权从资产中获得相当于每股 16.246 美元的规定价值,外加任何应计和 未付的股息以及当时到期的任何其他费用或违约金(优先清算优先权),或者应向任何初级证券的持有人付款。
16 |
转换 — 从最初的 发行日期起及之后,每股B系列优先股均可随时不时转换成普通股数量,方法是将B系列优先股的规定价值除以转换价格,即每股16.246美元。如果公司以低于转换价格的价格发行普通股 ,或者发行一种工具,授予持有人以低于转换价格 的价格购买普通股的权利,则转换价格将降低。公开交易完成后,B系列优先股 的所有已发行股份应自动转换为该数量的普通股,但实益所有权限制为9.99%, 由该B系列优先股的规定价值除以转换价格确定。
反稀释 调整 — 如果公司以低于 B系列优先股转换价的对价发行普通股,则在稀释发行之后,B系列优先股 的转换价格应立即降至等于贴现的每股普通股购买价格,持有人有权获得一定数量 的转换股,但在任何情况下,转换价格都不得变为低于 (i) 2.00 美元或 (ii) 收盘价 的 20% 两者中较高者生效日期之前的交易日。
被视为 股息 — 2023 年 2 月 14 日,公司与公司现任股东执行了 SPA(见附注 8),这触发了 对 B 系列优先股的反稀释调整。因此,公司确认了截至2023年9月30日止期间累计赤字和额外支付资本的48,633美元的视同股息,以此作为对累计赤字和额外支付资本的调整。
截至2023年9月30日和2022年9月30日, 公司的已发行优先股A中没有已发行的股份。截至2023年9月30日和2022年9月30日,该公司已发行的A-1系列优先股分别为7,202股和6,131股,以及12,481股和12,481股B系列优先股 。
注意 11-认股权证
在2023年2月14日发行可转换债券和认股权证的同时,先前于2021年11月19日向 Alpha发行的266,667份认股权证于2023年2月14日进行了重新估值,使行使价从每股认股权证45.00美元降至每股 认股权证0.60美元。该公司使用Black Scholes模型对认股权证进行重新定价,使用标的股票价值 股价为5.10美元,行使价为0.60美元,预期股息率为0%,无风险利率为4.04%,波动率为52.57%,剩余期限为2.9年。如附注8所述,对认股权证采用了同样的假设。2021年11月19日,分配给认股权证的价值 为11,435美元,记入额外实收资本。2023年2月15日,重新定价的认股权证 的公允价值为1,218,205美元,增加了1,206,771美元。截至2023年9月30日,认股权证的增量价值也作为视为股息记录在额外 实收资本中。
2023年6月6日,一位投资者通过无现金行使了125,359份认股权证,购买了121,479股普通股。
2023年6月14日 ,公司向美国证券交易委员会提交了S-1表格(文件编号:333-272652)的注册声明,登记在行使2021年11月向Alpha发行的购买权后可发行的266,667股普通股。 S-1 表格上的注册声明被视为于 2023 年 9 月 29 日生效。
在 截至2023年9月30日的九个月中,公司确认了在收购SportsHub期间获得的3,015份认股权证,见附注5。 认股权证的行使价为17.90美元,将于2028年10月29日到期。
认股权证活动时间表
股票数量 | 加权 平均值 运动 每人价格 分享 | 加权 平均值 剩余的 寿命(年) | ||||||||||
截至 2022 年 12 月 31 日,未兑现 | $ | |||||||||||
先前发出的常规认股权证 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
重新估值的普通认股权证 | ||||||||||||
已锻炼 | ( | ) | ( | ) | - | |||||||
已发行和归属 | ||||||||||||
截至2023年9月30日未偿还 | $ |
17 |
注 12-股票补偿
期权 奖励的行使价通常等于授予之日公司普通股的市场价格; 这些期权通常基于连续服务三年,合同期限为十年。某些期权和股份 奖励规定,如果控制权发生变化,则加速归属,如计划所定义。
每个期权奖励的 公允价值是在授予之日使用Black Scholes期权定价模型估算的。公司使用历史上的 期权行使和终止数据来估计期权的未平仓期限。无风险利率基于 拨款时有效的美国国债收益率曲线。预期股息收益率是使用历史股息金额 和期权发行日的股票价格计算得出的。预期波动率是使用同行公司的波动率确定的。自MTS合并之日起,该公司 的标的股票已公开交易。在MTS合并之后,根据 SharpLink Inc. 2021年计划授予的期权使用了公司在期权授予当天的公开交易股票价格。根据SharpLink, Inc. 2020年股票激励计划发放的所有期权 都是在MTS合并之前。该计划下的SharpLink, Inc.标的股票 并未公开交易,但是在拨款当天使用估值方法估算的,估值方法考虑了近期股权 融资以及未来计划交易的估值。根据SportsHub Games Network Inc.2018年激励计划 发放的所有期权补助都是在收购SportsHub之前。该计划下的SportsHub标的股票并未公开交易,而是使用考虑近期股权融资和未来计划交易估值的估值方法,在拨款之日 估算得出。
使用Black-Scholes估值模型假设授予的股票期权的公允价值表
2023 年 9 月 30, | ||||
预期 波动率 | - | % | ||
预期 分红 | % | |||
预期 期限(年) | ||||
无风险 费率 | – | % | ||
授予日普通股的公允价值 | $ | – $ |
股票期权活动时间表
加权 | 加权 平均的 | |||||||||||||||
平均的 | 剩余 | 聚合 | ||||||||||||||
选项 | 股份 | 运动 价格 | 合同条款 | 固有的 价值 | ||||||||||||
截至 2022 年 12 月 31 日,未兑现 | ||||||||||||||||
已授予 | ||||||||||||||||
已锻炼 | ||||||||||||||||
已收购1 | ||||||||||||||||
被没收 | ( | ) | ||||||||||||||
已过期 | ( | ) | ||||||||||||||
截至2023年9月30日未偿还 | ||||||||||||||||
自2023年9月30日起可行使 |
1 |
截至2023年9月30日,未摊销的 股票薪酬支出为894,970美元,将摊销至2026年,加权平均 确认期为三年。
18 |
注 13-运营部门
公司有四个运营部门:联盟营销服务——美国、联盟营销服务——国际、 Sports Gaming 客户服务和SportsHub Games Network。每个运营部门也是应报告的细分市场。企业电信 费用管理(“Enterprise TEM”)业务部门反映在已终止的业务中(见附注16)。企业 TEM 和 Affiliation Marketing Services — 国际细分市场分别是 2021 年 MTS 合并和 FourCubed 收购的结果 。由于将于2022年12月31日出售,Enterprise TEM细分市场未来将不上市。
Affilitiate Marketing Services — 美国分部运营一个绩效营销平台,该平台拥有并运营特定州的 网络域名,旨在吸引、获取和推动本地体育博彩和赌场流量直接流向公司获准在各州运营的体育博彩 和赌场合作伙伴。公司通过我们在美国的专有D2P网站向体育博彩和赌场 运营商收取佣金。此外,该细分市场向体育媒体发行商提供体育博彩 数据(例如投注线路),以换取固定费用。
联盟营销服务 — 国际分部是一个电子博彩和联盟营销网络,专注于为全球电子博彩运营商合作伙伴提供优质的 流量和玩家获取、留住和转化率,以换取合作伙伴为推荐的新玩家向公司支付的佣金 (每次收购成本或部分净博彩收入)。
体育游戏客户服务部门为其客户提供免费 游戏和竞赛的开发、托管、运营、维护和服务。这些关系可以是由 SharpLink 托管并通过其客户的网站或其他电子媒体访问的软件即服务(“SaaS”)安排;也可以是允许客户在本地使用软件 的软件许可证。
SportsHub Games Network 分部在其平台上拥有并运营各种真钱幻想体育和体育模拟游戏及移动应用程序 ;并已获得许可或授权在美国幻想体育游戏合法以及 根据运营的财务可行性选择运营的每个州。
Enterprise TEM 部门是电信费用管理、企业移动管理、呼叫 使用和会计软件解决方案的全球提供商。该细分市场的TEM解决方案使企业和组织能够在服务生命周期的每个阶段对其 电信支出做出更明智的选择,包括成本分配、主动预算控制、欺诈检测、 付款处理和支出预测。企业TEM板块在2023年和2022年被反映为已终止的业务,并于2022年12月31日出售。参见注释 16。
在整合中,任何 公司间收入或支出均被扣除。
衡量分部资产和负债的 指标目前尚未提供给公司首席运营决策者,因此 未在下文列出。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,公司应申报分部的汇总 财务信息如下所示:
对于截至 2023 年 9 月 30 日的三个月 :
公司应申报分部表
会员 营销 服务- 美国 个州 | 会员 营销 服务- 国际 | 体育
游戏 客户端 服务 | SportsHub 游戏 网络 | 企业 TEM | 总计 | |||||||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||||||||||
运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
已终止业务造成的亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
19 |
对于截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 :
会员 营销 服务- 美国 个州 | 会员 营销 服务- 国际 | 体育
游戏 客户端 服务 | SportsHub 游戏 网络 | 企业 TEM | 总计 | |||||||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||||||||||
运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
已终止业务造成的亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
对于截至 2023 年 9 月 30 日的九个月 :
联盟营销服务- 美国 | 联盟营销服务- 国际 | 体育博彩 客户 服务 | SportsHub 赌博 网络 | 企业 TEM | 总计 | |||||||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||||||||||
运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
已终止业务造成的亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
对于截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 :
联盟营销服务- 美国 | 联盟营销服务- 国际 | 体育博彩 客户 服务 | SportsHub 赌博 网络 | 企业 TEM | 总计 | |||||||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||||||||||
运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
已终止业务造成的亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,按公司运营所在国家分列的 收入汇总如下所示:
各国收入表
截至2023年9月30日的三个月 | 联盟营销服务- 美国 | 联盟营销服务- 国际 | 体育博彩 客户 服务 | SportsHub 赌博 网络 | 总计 | |||||||||||||||
美国 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
世界其他地区 | ||||||||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | ||||||||||||||||||||
美国 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
世界其他地区 | ||||||||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ |
截至2023年9月30日的九个月 | 会员 营销 服务- 美国 个州 | 会员 营销 服务- 国际 | 体育
游戏 客户端 服务 | SportsHub 游戏网络 | 总计 | |||||||||||||||
美国 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
世界其他地区 | ||||||||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | ||||||||||||||||||||
美国 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
世界其他地区 | ||||||||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ |
公司在外国司法管辖区没有实质性的有形长期资产。
20 |
公司的体育游戏客户服务和联盟营销服务——国际细分市场收入的很大一部分 来自多个大型客户。下表显示了来自大型客户的合并收入的百分比:
来自大客户的合并收入百分比附表
9月30日 2023 | 9月30日 2022 | |||||||
客户 A | % | % | ||||||
客户 B | % | % | ||||||
客户 C | % | % |
注 14-收入确认
公司将其收入分为以下几类:
收入确认附表
在截至2023年9月30日的三个月中 | 联盟营销服务-美国 | 联盟营销服务-国际 | 体育游戏客户服务 | SportsHub 游戏网络 | 总计 | |||||||||||||||
软件即服务 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
费用收入 | ||||||||||||||||||||
服务及其他 | ||||||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ | $ |
在截至2022年9月30日的三个月中 | 联盟营销服务-美国 | 联盟营销服务-国际 | 体育游戏客户服务 | SportsHub 游戏网络 | 总计 | |||||||||||||||
软件即服务 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
费用收入 | ||||||||||||||||||||
服务及其他 | ||||||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ | $ |
在截至2023年9月30日的九个月中 | 联盟营销服务-美国 | 联盟营销服务-国际 | 体育游戏客户服务 | SportsHub 游戏网络 | 总计 | |||||||||||||||
软件即服务 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
费用收入 | ||||||||||||||||||||
服务及其他 | ||||||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ | $ |
在截至2022年9月30日的九个月中 | 联盟营销服务-美国 | 联盟营销服务-国际 | 体育游戏客户服务 | SportsHub 游戏网络 | 总计 | |||||||||||||||
软件即服务 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
费用收入 | ||||||||||||||||||||
服务及其他 | ||||||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ | $ |
公司的许可合同包含向客户转让多种产品的承诺。需要做出判断,以确定 每种产品是否被视为应在合同中单独考虑的不同履约义务。我们已选择 使用 ASC 606 下的 “开具发票权” 的实用权宜之计,这使我们能够将合同下的 绩效收入按我们在与客户签订的合同的一段时间内向客户提供的价值进行确认。
确定 许可证是应单独核算的不同履约义务,还是不相互区分,因而共同核算 ,需要做出重大判断。在某些安排中,例如公司的许可证安排,公司得出结论 ,各个许可证是不同的。在其他情况下,例如公司的SaaS安排,软件开发 和最终产品没有区别,因为它们高度集成,因此公司得出结论,这些 承诺的商品是一项单一的合并绩效义务。
公司必须估算与客户签订的合同预计将获得的总对价。在某些情况下, 预计收到的对价是根据合同的具体条款或公司对合同期限的预期 确定的。公司没有收到来自客户的重大退货或退款。这些估计需要 进行重大判断,这些估计值的变化可能会影响其在所涉时期的运营业绩。
公司遵循五步模型评估向客户进行的每笔销售;确定具有法律约束力的合同,确定履约义务 ,确定交易价格,分配交易价格,并确定收入将在 的某个时间点确认还是随着时间的推移得到确认。以下按时间段和一段时间内确认的收入按时段列出:
21 |
在截至2023年9月30日的三个月中:
收入确认时间点和一段时间内确认收入的附表
联盟营销服务-美国 | 联盟营销服务-国际 | 体育游戏客户服务 |
SportsHub 游戏网络 |
总计 | ||||||||||||||||
时间点 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
随着时间的推移 | ||||||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ | $ |
对于截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 :
联盟营销服务-美国 | 联盟营销服务-国际 | 体育游戏客户服务 | SportsHub 游戏网络 | 总计 | ||||||||||||||||
时间点 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
随着时间的推移 | $ | |||||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ | $ |
对于截至 2023 年 9 月 30 日的九个月 :
联盟营销服务-美国 | 联盟营销服务-国际 | 体育游戏客户服务 | SportsHub 游戏网络 | 总计 | ||||||||||||||||
时间点 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
随着时间的推移 | ||||||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ | $ |
对于截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 :
联盟营销服务-美国 | 联盟营销服务-国际 | 体育游戏客户服务 | SportsHub 游戏网络 | 总计 | ||||||||||||||||
时间点 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
随着时间的推移 | $ | |||||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ | $ |
公司与客户签订的合同相关的资产和负债如下:
合同资产和负债附表
2023 年 9 月 30 日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
应收账款 | $ | $ | ||||||
未开单收入 | ||||||||
合同资产 | ||||||||
合同负债 | ( | ) | ( | ) |
收入确认时间可能与向客户开具发票的时间不同,这些时间差异会导致公司合并资产负债表上出现合同预付款 账单。公司拥有可强制执行的发票付款权,并在开具发票后确认收入时记录 合同负债。在开具发票之前确认收入 时,公司确认了未开具账单的收入。
公司确认了与履行合同产生的直接成本相关的合同资产。这些成本主要是与软件开发相关的劳动力成本 。公司推迟这些成本,并在 期内将其摊销为收入成本。
截至2023年9月30日的九个月中,合约资产中的 活动如下:
合约资产附表
金额 | ||||
截至2022年12月31日的余额 | $ | |||
已计入费用的劳动力成本 | ( | ) | ||
推迟的劳动力成本 | ||||
截至2023年9月30日的余额 | $ |
22 |
公司在确认履行合同的收入之前确认从用户那里收到的现金的合同负债。 收到的款项主要来自公司经营自己的在线游戏业务。公司推迟 的收入,并在整个在线游戏的相应赛季中对其进行确认。
截至2023年9月30日的九个月中,合同负债中 的活动如下:
合同负债附表
金额 | ||||
截至2022年12月31日的余额 | $ | ( | ) | |
已确认或重新分类的收入 | ||||
递延收入 | ( | ) | ||
截至2023年9月30日的余额 | $ | ( | ) |
截至2023年9月30日和2022年12月31日的所有 合同负债均已确认为收入或预计将在下一财年 内确认。如上文 所述,合同负债中的所有其他活动都是由于发票的时间与收入时间相关的发票时间造成的。
截至2023年9月30日和2022年12月31日, 签约 但未履行的履约义务分别约为410,110美元和85万美元,公司预计将在明年确认其中的全部收入。
付款 的条款和条件因合同类型而异,但条款通常包括要求在 30 天内付款。在 收入确认时间与开具发票的时间不同的情况下,公司已确定其合同通常不包含重要的融资部分。发票条款的主要目的是为客户提供简化和可预测的 购买公司产品和服务的方式,而不是促进融资安排。
在截至2023年9月30日的九个月中, 公司有三个客户,约占收入的36%。截至2023年9月30日,这些客户应付的款项为451,035美元。
在截至2022年9月30日的九个月中, 公司有三个客户,约占收入的59%。截至2022年9月30日,这些客户应付的款项为322,085美元。
注意 15 — 所得税
每季度,我们估算年度有效税率,并根据预期税率记录季度所得税准备金。 随着时间的推移,我们会根据每个税务管辖区的事实和情况(包括离散事件)来完善估算。 截至2023年9月30日的九个月期间,有效税率为(0.32%);在截至2022年9月30日的九个月期间,有效税率为(0.01)%。
注意 16 — 已终止业务
在 中,根据 ASC 205-20 财务报表列报:已终止的业务,如果处置代表战略转变 在一个实体的组成部分符合 ASC 第 205-20-45-45段中的标准 对实体的运营和财务业绩产生重大影响,则处置实体部分或 部分必须报告为已终止业务 10。在该组成部分符合待售或已终止业务标准期间,主要 资产、其他资产、流动负债和非流动负债应作为总资产和负债 的组成部分与持续经营业务的余额分开列报。同时,所有已终止业务的业绩,减去适用的 所得税(收益),应作为净收益(亏损)的组成部分与持续经营的收入(亏损)分开申报。
2022 年 6 月 ,公司董事会授权管理层就出售MTS进行谈判。公司就 一份股份和资产购买协议进行了谈判,该协议已于 2022 年 12 月 31 日结束。MTS内主要申报单位 的大部分资产都已出售。在 截至2022年12月31日的年度之后,交易后剩余的资产和负债正在清盘。因此,截至2023年9月30日和2022年12月31日,MTS业务的资产和负债作为已终止业务的资产和负债分别列报 。所有 期内MTS的经营业绩和现金流均作为已终止业务单独报告。
23 |
在 于 2022 年 12 月 31 日出售 MTS 之前,企业 TEM 运营部门的绩效义务要么是加班 (托管服务和维护)要么在某个时间点履行(软件许可证)。实施后提供的专业服务被 视为已执行。当客户获得许可证和使用权并且 从许可证中受益时,将确认软件许可证收入。许多企业 TEM 运营部门的协议都包括与维护 和支持捆绑在一起的软件许可证。公司根据相对独立销售价格 (SSP) 将每份合约的交易价格分配给合同 中确定的每项履约义务。公司确定SSP的目的是通过考虑多个外部和内部因素为每项履约义务分配交易价格 ,包括但不限于特定要素单独出售的交易,根据ASC 606制定的历史实际定价惯例,与客户签订合同的收入。 SSP 的确定需要作出判断。在维护和支持方面,公司根据公司出售续订合同的 价格确定SSP。
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月简明合并经营报表(未经审计)中列出的构成已终止业务亏损(扣除所得税)的主要类别的细列项目的对账表 。
已终止业务对账摘要
已终止业务对账摘要
三个月已结束 2023 年 9 月 30 日 | 三个月已结束 2022 年 9 月 30 日 | 九个月已结束 2023 年 9 月 30 日 | 九个月已结束 2022 年 9 月 30 日 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
毛利(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||
销售费用、一般费用和管理费用 | ||||||||||||||||
商誉和无形资产减值支出 | ||||||||||||||||
运营费用总额 | ||||||||||||||||
营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入和支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他收入和支出总额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税支出准备金 | ||||||||||||||||
已终止业务造成的亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) |
下表显示了截至2023年9月30日(未经审计)和2022年12月31日归类为 的公司主要类别资产和负债的账面金额的对账情况:
主要资产负债类别表
24 |
2023 年 9 月 30 日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
作为已终止业务一部分包括的主要类别资产的账面金额: | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金 | $ | $ | ||||||
扣除备抵后的应收账款 | ||||||||
预付费用和其他流动资产 | ||||||||
设备,网 | ||||||||
其他资产 | ||||||||
流动资产总额 | $ | $ |
9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
作为已终止业务一部分包含的主要类别负债的账面金额: | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应计费用 | $ | $ | ||||||
合同负债 | ||||||||
其他流动负债 | ||||||||
流动负债总额 | $ | $ |
每股亏损表和加权平均值
截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
持续经营业务的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
减去:B 系列优先股的视同分红 | ( | ) | ||||||||||||||
减去:B系列优先股的分红 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
普通股股东可获得的持续经营净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
普通股股东可获得的已终止业务的净收益(亏损),扣除税款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
普通股股东可获得的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
基本和摊薄后的加权平均已发行股票 | ||||||||||||||||
基础版和稀释版: | ||||||||||||||||
每股持续经营业务的净亏损 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
已终止业务的每股净收益(亏损) | ) | ) | ) | ) | ||||||||||||
每股净亏损 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) |
25 |
可赎回的B系列可转换优先股是一种参与证券,如果向普通 股的持有人申报股息,则优先股持有人的参与程度将与将优先股转换为普通 股的程度相同。
在 所述期间,无需将以下证券纳入摊薄后已发行股票的计算中:
摊薄后已发行股份的计算时间表
2023年9月30日 | 9月30日 2022 | |||||||
股票期权 | ||||||||
A-1 系列优先股 | ||||||||
B 系列优先股 | ||||||||
SportsHub 认股 | ||||||||
预付认股权证 | ||||||||
MTS 认股权证 | ||||||||
购买认股权证 | ||||||||
普通认股权证 | ||||||||
总计 |
注意 18 — 关联方交易
公司使用布朗和布朗(“布朗”)作为保险经纪人。布朗被视为关联方,因为布朗 的高管是公司的董事会成员。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,该公司分别为布朗经纪的保险支付了700,975美元和921,640美元。该公司的董事没有因发放这些保单而赚取任何佣金。
公司向CJEM, LLC租赁康涅狄格州坎顿的办公空间,该公司由该公司的一名高级管理人员兼董事拥有。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,该公司 支付了与该租约相关的28,800美元的租金费用。
注意 19 — 后续事件
公司对财务报表 发布之日之后的后续事件进行了评估,以确定是否有可能确认和披露。
待处理 国内化合并
2023 年 6 月 14 日,公司(或 “SharpLink Israel”)、特拉华州的一家公司、SharpLink Israel(“SharpLink US”)的全资子公司SharpLink Gaming, Inc.,以及以色列公司、SharpLink 美国的全资子公司 SharpLink Merger Sub Ltd.(“驯化合并 Sub”)签订了协议和计划合并与重组(经2023年7月24日修订的 “国内化合并 协议”),根据该协议,国内化合并子公司将与SharpLink Israel合并,SharpLink Israel 是 幸存的实体,并继续作为SharpLink US(“国内化合并”)的全资子公司。
根据 《国内化合并协议》,SharpLink Israel将通过 国内化合并子公司与SharpLink Israel合并并入SharpLink,成为特拉华州一家公司的全资子公司,而SharpLink Israel将在驯化合并中幸存下来, 成为SharpLink US的全资子公司。与国内化合并有关,所有SharpLink Israel普通 股票,面值为0.60新谢克尔每股 股(“SharpLink 以色列股票”),在国内化合并前夕流通的 股票,将在 一比一的基础上转换为收取SharpLink US普通股的权利,并可兑换面值 $每 股(“SharpLink 美国普通股”),以及国内化合并前不久已发行的SharpLink Israel 的所有优先股、期权和认股权证将转换为SharpLink US的同等证券,或将其兑换为SharpLink US的等值证券。2023年2月15日发行给Alpha的债券 可转换为SharpLink以色列股票,将以相同的价格和相同的其他条款转换为SharpLink美国 普通股,根据该债券支付的任何股票利息将以SharpLink US 普通股支付。通过国内化合并,所有SharpLink以色列股票和SharpLink以色列优先股应 代表获得适用的SharpLink美国普通股和优先股的权利,应被视为已被转让给SharpLink US,以换取获得此类适用的SharpLink美国普通股和优先股的权利, 每位持有账面凭证或股票证据的权利入境账户,代表任何经过认证或未持证的 SharpLink 以色列股票或 SharpLink Israel Preferred除了 获得适用的SharpLink美国普通股和优先股的权利,股票将不再拥有任何相关权利。
26 |
S-4表格(文件编号:333-272655)上的 委托书/注册声明最初由SharpLink Israel和SharpLink US于2023年6月15日向美国证券交易委员会提交,并于2023年10月23日由美国证券交易委员会宣布生效。SharpLink 以色列董事会已将 2023 年 10 月 30 日定为股东通过代理人或亲自投票批准和通过《驯养 合并协议》及其中所考虑的交易的记录日期,该股东大会将于 2023 年 11 月 29 日 中部时间上午 11:00 在位于华盛顿大道北 333 号的公司办公室举行特别股东大会 104,明尼苏达州明尼阿波利斯 55401。
变动 股本
2023 年 10 月 24 日,公司举行了特别股东大会(“大会”),会上股东 批准通过对公司经修订和重述的公司章程的修正案,将公司的法定股份 资本从9,29万股增加到9,29万股普通股,面值新谢克尔 每股,至1亿股普通股,面值新谢克尔 每股以及 公司组织备忘录的相应修正案。
27 |
商品 2. | 管理层 对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
随后对以色列公司SharpLink Gaming Ltd. 及其全资子公司(统称为 “SharpLink Gaming”、“SharpLink”、“我们的公司”、“我们” 和 “我们”)进行了讨论,重点介绍了影响我们财务状况和经营业绩以及我们 的流动性和资本资源的主要因素所描述的时期。本讨论应结合我们的合并财务报表 和本10-Q表季度报告中包含的相关附注,以及我们2023年4月5日向美国证券交易委员会提交的2022年10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表 以及2023年7月14日向美国证券交易委员会提交的经修订的相关 年度报告。正如标题为 “关于前瞻性 陈述的说明” 一节中所讨论的那样,以下讨论和分析包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述,例如 以及假设,如果这些陈述从未实现或被证明不正确,可能会导致我们的业绩与此类前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。
概述
SharpLink Gaming Ltd. 于 2019 年成立 ,总部位于明尼苏达州明尼阿波利斯,是为快速崛起的美国体育博彩和 iGaming 行业提供绩效 营销和先进技术支持的粉丝互动和转化解决方案的领先企业对企业提供商。我们的侯爵客户群和值得信赖的商业合作伙伴包括许多美国领先的体育媒体出版商、 联赛、球队、体育博彩运营商、赌场和体育科技公司,包括特纳体育、NASCAR、PGA TOUR、全国篮球 协会(“NBA”)、全国大学体育协会(“NCAA”)、NBC Sports、betMGM、Party Poker、World Poker Tour 和 Tipico,除其他外。
我们 继续进行深思熟虑的大量投资,以支持我们的长期增长目标。我们的主要增长战略是 ,通过将我们自己和客户各自的美国梦幻体育和休闲 体育迷和赌场游戏爱好者转化为忠实的在线体育和iGaming博彩玩家,以具有成本效益的方式获利。我们正在努力通过部署我们的专有转换技术来实现 这一目标,这些技术被称为我们的 “C4” 解决方案,这些技术与 与有趣、极具吸引力的粉丝体验无缝集成。SharpLink 的 C4 创新 是专门为美国市场专门打造的,旨在帮助体育博彩玩家和在线赌场玩家解锁终身价值。更具体地说,C4:
● | 收集、 分析和利用与个人粉丝相关的行为数据的深度学习; | |
● | 通过 在线博彩合法化的美国体育博彩和赌场提供的实时、个性化投注优惠连接 并控制粉丝参与度; | |
● | 在全自动的基础上,将 被动幻体育和休闲体育爱好者转化为体育博彩玩家;以及 | |
● | easyly 使游戏运营商和发行商能够利用收购和扩大体育博彩和电子博彩存款人的规模,从而增加收入并极大地增强用户体验。 |
我们 通过我们的四个主要运营领域吸引粉丝,促进观众增长和激活:1) 体育游戏客户服务; 2) SportsHub 游戏网络/幻想体育;3) 联盟营销服务——国际;以及 4) 联盟营销服务 — 美国。
公司此前拥有并经营一家企业电信费用管理业务(“企业 TEM”),该业务于 2021 年 7 月 收购,该业务与 SharpLink 与 Mer Telemanagement Solutions 的上市合并有关。从 2022 年开始,我们停止了该业务部门的运营 ,并为该业务寻找买家。2022 年 12 月 31 日,我们完成了将该业务出售给总部位于以色列的 Entrypoint South Ltd。
SharpLink 由一支由业内资深人士和先驱组成的富有成就的创业领导团队指导,他们在为包括特纳体育、谷歌、Facebook、美国国家橄榄球联盟(“NFL”)、 NCAA和NBA等众多标志性组织在内的合作伙伴提供创新体育解决方案方面拥有数十年的经验,他们在包括ESPN、NBC、Sportradar、AOL、 Betfair等公司的高管经验。
28 |
截至2023年9月30日 ,该公司的州监管举措已使SharpLink获得许可和/或授权 在美国26个州、哥伦比亚特区、波多黎各和加拿大安大略省开展业务,后者代表了北美大部分合法在线博彩 市场。
利用我们的技术并建立在我们当前的客户和行业关系的基础上,SharpLink 相信,通过降低客户获取成本,大幅增加和增强玩家参与度,为我们的专有网络资产和 的游戏合作伙伴提供具有高终身价值的用户,我们完全有能力在快速发展的体育博彩和电子博彩市场中赢得领导地位。
纳斯达克 通知
2023年5月23日,SharpLink收到了纳斯达克股票市场 (“纳斯达克”)上市资格部门的通知(“通知”),称SharpLink不再符合继续在纳斯达克 资本市场上市的股票标准。纳斯达克上市规则5550(b)(1)要求上市公司在净权益标准下将股东权益维持在至少250万美元以上。截至2023年9月30日的三个月和九个月期间,SharpLink公布的10-Q表季度报告,SharpLink报告的累计股东赤字分别为82,728,717美元,股东总赤字为4,463,917美元。SharpLink目前不符合上市证券市值或持续 业务净收入的替代标准,因此SharpLink不符合纳斯达克的《上市规则》。
纳斯达克 为公司提供了45个日历日的时间来提交恢复合规的计划,或者直到2023年7月7日。该公司及时向纳斯达克提交了 其计划和相关材料,并要求将其延期至2023年11月20日,以证明遵守了该规则。 2023年8月3日,公司收到了纳斯达克的决定信(“信函”),告知其纳斯达克决定 批准公司延期,以便在2023年11月20日当天或之前恢复遵守该规则。延期条款如下 :在2023年11月20日或之前,公司必须采取计划中规定的行动,并选择两种替代方案 之一来证明遵守了该规则。
无论公司选择哪种替代方案,如果公司在向美国证券交易委员会和纳斯达克提交截至2023年12月31日止年度的定期报告时未能证明合规,则公司可能会收到员工的书面通知,告知其证券将被退市。 届时,公司可以就员工的决定向听证小组提出上诉。
待处理 国内化合并
2023 年 6 月 14 日,公司(或 “SharpLink Israel”)、特拉华州的一家公司、SharpLink Israel(“SharpLink US”)的全资子公司SharpLink Gaming, Inc.,以及以色列公司、SharpLink 美国的全资子公司 SharpLink Merger Sub Ltd.(“驯化合并 Sub”)签订了协议和计划合并与重组(经2023年7月24日修订的 “国内化合并 协议”),根据该协议,国内化合并子公司将与SharpLink Israel合并,SharpLink Israel 是 尚存的实体,并继续持有SharpLink US(“国内化合并”)的全资子公司。
29 |
根据 《国内化合并协议》,SharpLink Israel将通过 国内化合并子公司与SharpLink Israel合并并入SharpLink,成为特拉华州一家公司的全资子公司,而SharpLink Israel将在国内化合并中幸存下来, 成为SharpLink US的全资子公司。在国内化合并方面,所有面值为每股0.60新谢克尔的SharpLink以色列普通 股票(“SharpLink 以色列股票”)将在国内化合并之前一比一地转换为收取面值为每股0.0001美元 SharpLink US普通股的权利(“SharpLink Israel 股票”)SharpLink(美国普通股),以及国内化合并前不久尚未发行的SharpLink Israel的所有优先股、期权和 认股权证将转换为或兑换 SharpLink 美国的 等值证券。2023年2月15日向Alpha Capital Anstalt (“Alpha”)发行的 本金总额为440万美元(“债券”)中的8%利率、10%的初始发行折扣、优先可转换债券,可转换为SharpLink 股票,其他条款和任何利息均可转换为SharpLink 美国普通股据此支付的股票将以SharpLink 美国普通股支付。通过本土化合并,所有SharpLink以色列股票和SharpLink以色列优先股 均代表获得适用的SharpLink美国普通股和优先股的权利,应被视为已被转让给SharpLink US,以换取获得此类适用的SharpLink美国普通股和优先股的权利, 每位持有账面凭证或股票证据的权利入境账户,代表任何经过认证或未持证的 SharpLink 以色列股票或 SharpLink Israel Preferred除了 获得适用的SharpLink美国普通股和优先股的权利,股票将不再拥有任何相关权利。
S-4表格(文件编号:333-272655)上的 委托书/注册声明最初由 SharpLink Israel和SharpLink US于2023年6月15日向美国证券交易委员会提交,并于2023年10月23日由美国证券交易委员会宣布生效。SharpLink 以色列 董事会已将2023年10月30日定为股东通过代理人或亲自投票批准和 通过国内化合并协议及其中所设想的交易的记录日期,该大会将于中部时间2023年11月29日上午11点在位于华盛顿大道北 333号的公司办公室举行,104 号套房,明尼苏达州明尼阿波利斯 55401。
变动 股本
2023 年 10 月 24 日,公司举行了特别股东大会(“大会”),会上股东 批准通过公司经修订和重述的公司章程修正案,将公司的法定股份 资本从9,29万股普通股(每股面值0.60新谢克尔)增加到1亿00,000股普通股,每股面值 0.60 新谢克尔,并相应修正案为该公司的组织备忘录。
30 |
截至2023年9月30日的三个 和九个月相比之下截至2022年9月30日的三个月
截至9月30日的三个月 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | $ Change | % 变化 | |||||||||||||
收入 | $ | 3,269,924 | $ | 1,292,674 | $ | 1,977,250 | 153.0 | % | ||||||||
收入成本 | 2,133,604 | 1,104,695 | 1,028,909 | 93.1 | % | |||||||||||
毛利 | 1,136,320 | 187,979 | 948,341 | 504.5 | % | |||||||||||
毛利百分比 | 34.8 | % | 14.5 | % | ||||||||||||
运营费用总额 | 3,595,072 | 2,105,178 | 1,489,894 | 70.8 | % | |||||||||||
持续经营造成的营业亏损 | (2,458,752 | ) | (1,917,199 | ) | (541,553 | ) | 28.2 | % | ||||||||
其他收入(支出)总额 | (238,345 | ) | (25,475 | ) | (212,870 | ) | 835.6 | % | ||||||||
所得税前净亏损 | (2,697,097 | ) | (1,942,674 | ) | (754,423 | ) | 38.8 | % | ||||||||
所得税准备金 | 4,450 | 300 | 4,150 | 1383.3 | % | |||||||||||
持续经营业务的净亏损 | (2,701,547 | ) | (1,942,974 | ) | (758,573 | ) | 39.0 | % | ||||||||
已终止运营的净收益(亏损),扣除税款 | (148,000 | ) | (104,633 | ) | (43,367 | ) | 41.49 | % | ||||||||
净亏损 | $ | (2,849,547 | ) | $ | (2,047,607 | ) | $ | (801,940 | ) | 39.2 | % |
截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | $ Change | % 变化 | |||||||||||||
收入 | $ | 9,917,671 | $ | 4,940,264 | $ | 4,977,407 | 100.8 | % | ||||||||
收入成本 | 6,472,399 | 4,034,837 | 2,437,562 | 60.4 | % | |||||||||||
毛利 | 3,445,272 | 905,427 | 2,539,845 | 280.5 | % | |||||||||||
毛利百分比 | 34.7 | % | 18.3 | % | ||||||||||||
运营费用总额 | 11,014,991 | 13,390,818 | (2,375,827 | ) | -17.7 | % | ||||||||||
持续经营造成的营业亏损 | (7,569,719 | ) | (12,485,391 | ) | 4,915,672 | -39.4 | % | |||||||||
其他收入(支出)总额 | (1,061,127 | ) | (56,391 | ) | (1,004,736 | ) | 1781.7 | % | ||||||||
所得税前净亏损 | (8,630,846 | ) | (12,541,782 | ) | 3,910,936 | -31.2 | % | |||||||||
所得税准备金 | 41,600 | 1,000 | 40,600 | 4060.0 | % | |||||||||||
持续经营业务的净亏损 | (8,672,446 | ) | (12,542,782 | ) | 3,870,336 | -30.9 | % | |||||||||
已终止运营的净收益(亏损),扣除税款 | (441,997 | ) | (1,360,286 | ) | 918,289 | -67.5 | % | |||||||||
净亏损 | $ | (9,114,443 | ) | $ | (13,903,068 | ) | $ | 4,788,625 | -34.4 | % |
收入
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月期间,收入分别从1,292,674美元增长了153%,至3,269,924美元,这主要归因于2022年12月22日与SharpLink合并的SportsHub Games Network Inc.(“SportShub”)的收入贡献,以及SharpLink所有其他业务部门的收入增长。更具体地说,我们的联盟营销服务 ——美国业务部门的收入同比从114,972美元增至231,921美元。同样,截至2023年9月30日 的三个月中,来自我们的联盟营销服务——国际业务部门的 总收入为1191,964美元,而去年同期为760,585美元。我们的体育游戏客户服务开发 免费游戏的收入略有改善,分别从截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个 个月的417,117美元增至420,100美元。
出于上述原因 ,截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,总收入翻了一番多, 分别从4,940,264美元增长了101%,至9,917,671美元。按细分来看,我们的联盟营销服务 ——美国业务部门在2023年的九个月总收入为817,268美元,而2022年 同期的九个月报告期为285,004美元。我们的联盟营销服务——国际业务部门的总收入增至3,325,128美元,而截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中, 分别为2524,547美元。我们的体育博彩客户服务集团为截至2023年9月30日的九个月的总收入贡献了 2,183,644美元,高于截至2022年9月30日的九个月 公布的2,130,713美元。由于合并时间在2022年12月,SportsHub在2023年前九个月的总收入为3591,631美元, 相比之下,2022年同期为0美元。
31 |
总利润
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中, 毛利显著提高,增至1,136,320美元,分别从同期三个月报告期的187,979美元增长505% ;与截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的905,427美元相比,增长了281%,至3,445,272美元。截至2023年9月30日的三个月,毛利率提高到35%,而2022年同期的毛利率为15%;毛利率分别从截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月 个月的18%提高到35%。
运营 费用
在截至2023年9月30日的三个月中, 的总运营费用增长了71%,至3595,072美元,高于截至2022年9月30日的三个月 的2,105,178美元。增长完全归因于我们在2022年12月与SportsHub的合并所导致的销售、一般和管理费用增加,以及与我们的联盟营销服务 业务部门相关的扩张计划。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,运营费用从 13,390,818美元下降了18%,至11,014,991美元,这主要是由于截至2022年9月30日的九个月期间商誉和无形资产减值支出为4,726,000美元。
持续经营造成的营业 亏损
截至2023年9月30日的三个月, 的营业亏损增长了28%,至2,458,752美元,而截至2022年9月30日的 三个月期间的营业亏损为1,917,199美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,营业亏损分别从12,485,391美元下降了39%,至7,569,719美元,这主要是由于截至2022年9月30日的九个月期间 的商誉和无形资产减值支出为4,72.6万美元。
持续经营业务的净亏损
出于上述原因 ,考虑到其他收入和支出总额中的支出238,345美元,以及所得税 准备金4,450美元,截至2023年9月30日的三个月中,持续经营业务的净亏损总额为2,701,547美元,较去年同期公布的其他收入和支出总额的1,942,974美元增长了39% 25,475美元和300美元的所得税准备金。
在截至2023年9月30日的九个月中,在将其他收入和支出总额以及41,600美元的所得税准备金中扣除1,061,127美元的支出后,该公司的持续经营净亏损增长了31%,降至8,672,446美元。相比之下, 在扣除其他 总支出56,391美元和1,000美元的所得税准备金后,截至2022年9月30日的九个月中,持续经营业务净亏损为12,542,782美元。
在 2023年的三个月和九个月报告期内,其他收入和支出总额主要归因于与公司银行信贷额度相关的利息和其他支出 ,同时考虑了其可转换债券 的公允价值变动被手头现金所赚取的更高利息收入所抵消。
来自已终止业务的净 收益(亏损)
截至2023年9月30日的三个月,SharpLink传统MTS业务的已终止业务所产生的净亏损增至14.8万美元,而截至2023年9月30日的三个月中,已终止业务的净亏损为104,633美元。在截至2023年9月30日的 九个月中,传统MTS业务已终止业务的净亏损总额为441,997美元,较2022年同期公布的1360,286美元 下降了68%。
普通股股东可获得的净亏损
由于 上述所有原因,普通股股东可获得的总净亏损增长了39%,至2849,760美元,或每股亏损0.99美元,而2022年同三个月 个月中归属于股东的净亏损为2,049,854美元,每股亏损0.86美元。在截至2023年9月30日的九个月中,普通股股东可获得的净亏损总额为9,164,937美元,合每股亏损3.35美元,与去年同期公布的归属于股东的净亏损总额为13,911,156美元,合每股亏损5.89美元,下降了34%。
32 |
现金 流量
截至2023年9月30日 ,该公司拥有49,309,668美元的现金和14,874,585美元的限制性现金,而截至2022年12月31日,现金为39,324,529美元, 限制性现金为11,132,957美元。在截至2023年9月30日的九个月中, 持续活动运营提供的现金为6,266,211美元,相比之下,截至2022年9月30日的前 九个月中,持续活动中用于运营的现金为6,376,631美元。现金和限制性现金的增加主要归因于2023-2024年NFL赛季收取的梦幻体育联赛 入场费以及2023年美国职业棒球大联盟赛季的入场费,但被1月份发生的2022-2023年NFL赛季结束后的幻想体育 奖金以及正常的营运资金支出所抵消。
在截至2023年9月30日的九个月中, 用于持续经营业务投资活动的现金为844,350美元,相比之下,截至2022年9月30日的九个月中, 为593,385美元。用于投资活动的现金增加主要归因于 与2023年我们的C4体育博彩转换技术和新的 生成人工智能解决方案Betsense的持续开发相关的资本支出的增加,以及与在2022年收购FourCubed相关的支出。
在 截至2023年9月30日的九个月中,融资活动提供的现金为7,862,906美元,而截至2022年9月30日的九个月, 融资活动提供的现金为2765,497美元。2023 年 2 月,与公司现任股东签订了一份证券购买 协议,根据该协议,公司向投资者发行了本金总额为440万美元的可转换 债券,收益为400万美元。在2023年的前九个月,该公司还从白金银行的信贷额度 中提取了4,629,349美元。总体增长被2023年九个月报告期内 总额为758,943美元的债务偿还额和总额为7,500美元的债务发行成本支付所抵消。
流动性 和资本资源
我们 将需要额外的资金来支持我们的增长计划,而此类资本可能无法按合理的条件提供,也可能根本无法获得。 对我们继续经营的能力存有很大的怀疑。
截至2023年9月30日的 ,我们的营运资金为负13,500,173美元。在截至2023年9月30日的九个月中,我们的持续经营净亏损为8,672,446美元,较截至2022年9月30日的九个月中 持续经营亏损12,542,782美元下降了31%。在追求SharpLink的长期增长战略以及发展粉丝激活 和转换软件及相关业务的过程中,该公司持续遭受营业亏损。如附注7——债务所述,为了弥补预期的未来运营损失 ,该公司于2022年1月通过325万美元的定期贷款获得了额外融资。 此外,如附注6所述,2023年2月13日,公司与白金银行签订了循环信贷协议, 执行了700万美元的循环本票。此外,2023年2月14日,公司与公司现任 股东Alpha达成协议,根据该协议,公司向Alpha发行了本金总额为440万美元的可转换债券,收益为400万美元。
在 我们能够产生足够的收入来满足我们可能永远无法实现的资本需求之前,我们希望主要通过公共或私募股权融资或传统债务融资来满足我们的现金 需求。我们无法确定 是否会以可接受的条件提供额外资金,或者根本无法确定。如果我们无法在需要时获得额外资金来支持我们的业务 增长和应对业务挑战,跟踪和遵守适用的法律和法规,开发新技术和服务 或增强我们现有的产品,改善我们的运营基础设施,增强我们的信息安全系统以应对不断变化的网络 威胁并扩大人员以支持我们的业务,我们可能不得不推迟或缩小计划中的战略增长计划的范围。 此外,我们获得的任何额外股权融资都可能削弱现有股东持有的所有权。如果我们的股价没有大幅上涨,或者任何出售的有效价格低于 特定股东支付的价格,那么 对股东的经济稀释将是巨大的。任何债务融资都可能涉及对活动的严格限制,债权人可以 寻求对我们部分或全部资产的额外质押。如果我们未能根据需要获得额外资金,我们可能会被迫停止或 缩减运营规模,我们的业绩、财务状况和股价将受到不利影响。因此,这些因素以及 其他因素使人们对公司在合理时期内继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。
33 |
非平衡表 表单安排
在 2023 年 9 月 30 日,我们没有任何资产负债表外安排,这些安排对我们的财务状况、财务状况、收入或支出的变化、经营业绩、流动性、资本支出 或资本资源产生当前或未来 的影响。自我们成立以来,除2022年1月1日之前核算的标准运营租赁外,我们没有聘请 参与任何资产负债表外安排,包括使用结构性融资、特殊目的实体或可变利息实体。 我们没有资产负债表外安排,这些安排对我们的财务状况、 财务状况、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源的变化产生或合理可能产生影响, 对股东至关重要。
通胀
我们的 观点是,在截至2023年9月30日的九个月中,通货膨胀并未对我们的运营产生实质性影响。
气候 变化
我们 的看法是,无论是气候变化还是与气候变化相关的政府法规,都没有或预计会对我们的运营产生任何 实质性影响。
新的 会计公告
财务会计准则委员会(“FASB”)最近发布了某些更新,其中大部分是对会计文献或适用于特定行业或情况的技术性 更正,预计不会对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大 影响。
商品 3. | 关于市场风险的定量 和定性披露 |
由于 是 S-K 法规第 10 项定义的 “小型申报公司”,因此我们无需提供本项目所要求的 信息。
商品 4. | 控制 和程序 |
披露和控制程序评估
公司首席执行官兼公司首席财务官评估了截至2023年9月30日的公司 披露控制和程序的有效性,得出结论,该公司的披露控制和程序 是有效的。披露控制和程序一词是指控制措施和其他程序,旨在确保公司在根据经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)提交或提交的报告中要求披露的信息 得到收集、记录、处理、汇总并酌情传达给公司管理层, ,包括其主要执行官和首席财务官或履行类似职能的人员允许 及时就所需的披露做出决定在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内上报。
财务报告内部控制的变化
根据《交易法》第13a-15(t)条和第15d-15(f)条的规定, 在截至2023年9月30日的三个月和九个月中, 对财务报告的内部控制没有发生任何变化, 对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
34 |
第二部分。 | 其他 信息 |
商品 1. | 法律 诉讼 |
法律 诉讼
没有。
商品 1A。 | 风险 因素 |
根据《交易法》第 12b-2 条的定义,我们 是一家规模较小的申报公司,无需提供此 项下的信息。
商品 2. | 最近 未注册股权证券的出售、所得款项的使用以及发行人购买股权证券 |
没有。
商品 3. | 优先证券的默认 |
没有。
商品 4. | 我的 安全披露 |
不适用。
商品 5. | 其他 信息 |
没有。
商品 6. | 展品 |
附录 否。 | 描述 | |
31.1 | 规则 13 (a) -14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席执行官的认证 | |
31.2 | 规则 13 (a) -14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席财务官的认证 | |
32.1 | 第 1350 节首席执行官的认证 | |
32.2 | 第 1350 节首席财务官和首席会计官的认证 | |
101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | |
101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构 | |
101.CAL | inline XBRL 分类扩展计算 LINKBASE | |
101.DEF | inline XBRL 分类扩展定义 LINKBASE | |
101.LAB | inline XBRL 分类扩展标签 LINKBASE | |
101. PRE | inline XBRL 分类扩展演示文稿 LINKBASE | |
104 | Cover 页面交互式数据文件(嵌入在行内 XBRL 文档中) |
35 |
签名
根据《交易法》第 13 或 15 (d) 条,注册人促使本报告由下列签名人代其签署, 经正式授权。
SharpLink Gaming Ltd | ||
日期: 2023 年 11 月 13 日 | 来自: | /s/{ br} Rob Phythian |
Rob Phythian | ||
主管 执行官 | ||
日期: 2023 年 11 月 13 日 | 来自: | /s/{ br} 罗伯特·德卢西亚 |
罗伯特 德露西亚 | ||
主管 财务官 |
36 |