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会员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-09-300001210708Hson：哈德森亚太区会员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-09-300001210708Hson：哈德森欧洲会员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-09-300001210708US-GAAP：企业会员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-09-300001210708US-GAAP：分段间消除成员2022-01-012022-09-300001210708Hson：Hudson Americas 会员US-GAAP：运营部门成员2022-09-300001210708Hson：哈德森亚太区会员US-GAAP：运营部门成员2022-09-300001210708Hson：哈德森欧洲会员US-GAAP：运营部门成员2022-09-300001210708US-GAAP：企业会员US-GAAP：运营部门成员2022-09-300001210708US-GAAP：分段间消除成员2022-09-300001210708国家：澳大利亚2023-07-012023-09-300001210708国家：美国2023-07-012023-09-300001210708国家:GB2023-07-012023-09-300001210708Hson：其他成员2023-07-012023-09-300001210708国家：澳大利亚2022-07-012022-09-300001210708国家：美国2022-07-012022-09-300001210708国家:GB2022-07-012022-09-300001210708Hson：其他成员2022-07-012022-09-300001210708国家：澳大利亚2023-01-012023-09-300001210708国家：美国2023-01-012023-09-300001210708国家:GB2023-01-012023-09-300001210708Hson：其他成员2023-01-012023-09-300001210708国家：澳大利亚2022-01-012022-09-300001210708国家：美国2022-01-012022-09-300001210708国家:GB2022-01-012022-09-300001210708Hson：其他成员2022-01-012022-09-300001210708国家：澳大利亚2023-09-300001210708国家：美国2023-09-300001210708国家:GB2023-09-300001210708Hson：其他成员2023-09-300001210708国家：澳大利亚2022-09-300001210708国家：美国2022-09-300001210708国家:GB2022-09-300001210708Hson：其他成员2022-09-3000012107082018-10-150001210708US-GAAP：B系列优先股会员2018-10-150001210708SRT: 最低成员2018-10-1500012107082018-10-152018-10-150001210708US-GAAP：后续活动成员2023-10-312023-10-310001210708SRT: 最大成员US-GAAP：后续活动成员2023-10-312023-10-31

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-Q


☒			根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在已结束的季度期间 2023年9月30日

要么


☐			根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在过渡期内到

委员会文件编号： 001-38704

哈德森环球公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）


特拉华						59-3547281
（公司或组织的州或其他司法管辖区）						（国税局雇主识别号）

53 森林大道, 102 号套房, 老格林威治, 克拉06870

（主要行政办公室地址）（邮政编码）

(475) 988-2068

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题

交易符号

注册的每个交易所的名称

普通股，面值0.001美元

HSON

纳斯达克股票市场有限责任公司

优先股购买权

纳斯达克股票市场有限责任公司

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒没有 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐

用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见的定义 “大型加速文件管理器”, “加速文件管理器”, “规模较小的申报公司”和 “新兴成长型公司”在《交易法》第12b-2条中。

大型加速过滤器

☐

加速过滤器

☐

非加速过滤器

☒

规模较小的申报公司

☒

新兴成长型公司

☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒

注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。


班级						2023 年 10 月 20 日未付款
普通股-面值0.001美元						2,815,033

哈德森环球公司

索引


		页面
	第一部分 — 财务信息
第 1 项。	财务报表（未经审计）
	简明合并运营报表-截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月	1
	其他综合收益（亏损）简明合并报表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月	2
	简明合并资产负债表——2023年9月30日和2022年12月31日	3
	简明合并现金流量表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月	4
	简明合并股东权益表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月	5
	简明合并财务报表附注	6
第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	29
第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	44
第 4 项。	控制和程序	44
	第二部分 — 其他信息
第 1 项。	法律诉讼	45
第 1A 项。	风险因素	45
第 2 项。	未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券	45
第 3 项。	优先证券违约	45
第 4 项。	矿山安全披露	46
第 5 项。	其他信息	46
第 6 项。	展品	47
	展品索引	47
	签名	48

第一部分 — 财务信息

第 1 项。财务报表

哈德森环球公司

简明合并运营报表

（以千计，每股金额除外）

（未经审计）


	三个月已结束 9月30日				九个月已结束 9月30日
	2023		2022		2023		2022
收入	$	39,398	$	48,686	$	127,367	$	157,326

运营费用：
直接签约费用和报销费用	20,028		24,487		63,650		80,280
工资及相关费用	14,335		18,897		49,206		56,379
办公室和一般	2,503		2,675		7,991		7,863
市场营销和推广	881		1,015		2,794		3,049
折旧和摊销	374		356		1,076		1,017
运营费用总额	38,121		47,430		124,717		148,588
营业收入	1,277		1,256		2,650		8,738
营业外收入（支出）：
净利息收入	90		23		284		28
其他（支出）收入，净额	(404)		16		(321)		(42)
所得税前收入	963		1,295		2,613		8,724
所得税准备金	430		340		1,148		1,657


净收入	$	533	$	955	$	1,465	$	7,067
每股收益：



基本	$	0.17	$	0.31	$	0.48	$	2.35



稀释	$	0.17	$	0.30	$	0.47	$	2.25
加权平均已发行股数：
基本	3,068		3,034		3,062		3,010
稀释	3,141		3,150		3,134		3,138

参见简明合并财务报表附注。

- 1 -

哈德森环球公司

其他综合收益（亏损）简明合并报表

（以千计，每股金额除外）

（未经审计）


	三个月已结束 9月30日				九个月已结束 9月30日
	2023		2022		2023		2022
综合收益（亏损）：
净收入	$	533	$	955	$	1,465	$	7,067
其他综合损失：
扣除所得税后的外币折算调整	(498)		(1,151)		(561)		(2,426)



扣除所得税的其他综合亏损总额	(498)		(1,151)		(561)		(2,426)
综合收益（亏损）	$	35	$	(196)	$	904	$	4,641

参见简明合并财务报表附注。

- 2 -

哈德森环球公司

简明的合并资产负债表

（以千计，每股金额除外）

（未经审计）


	9月30日 2023		十二月三十一日 2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	21,610	$	27,123
应收账款，减去预期信贷损失备抵美元146和 $51，分别地	24,889		26,270
限制性现金，当前	171		160
预付费和其他	2,285		1,959

流动资产总额	48,955		55,512
不动产和设备，扣除累计折旧美元1,166和 $950，分别地	478		673
经营租赁使用权资产	1,101		685
递延所得税资产，净额	1,450		1,475
限制性现金	195		194
善意	4,871		4,875
无形资产，扣除累计摊销额 $2,485和 $1,647，分别地	3,694		4,516
其他资产	12		12

总资产	$	60,756	$	67,942
负债和股东权益
流动负债：
应付账款	$	613	$	1,678
应计工资、佣金和福利	5,699		11,584
应计费用和其他流动负债	6,265		6,273
应付票据 –短期	—		1,250
经营租赁债务，当前	541		337

流动负债总额	13,118		21,122
应缴所得税	—		81
经营租赁义务	560		348

其他负债	442		599

负债总额	14,120		22,150
承付款和意外开支
股东权益：
优先股，$0.001面值， 10,000授权股份；不未发放或未决	—		—
普通股，$0.001面值， 20,000授权股份； 3,891和 3,823已发行的股票； 2,815和 2,794分别为已发行股份	4		4
额外的实收资本	492,554		491,567
累计赤字	(425,980)		(427,394)
扣除适用税款后的累计其他综合亏损	(2,200)		(1,639)
库存股， 1,076和 1,029分别按成本计算的股票	(17,742)		(16,746)
股东权益总额	46,636		45,792
负债和股东权益总额	$	60,756	$	67,942

参见简明合并财务报表附注。

- 3 -

哈德森环球公司

简明的合并现金流量表

（以千计）

（未经审计）


	九个月已结束 9月30日
	2023		2022
来自经营活动的现金流：
净收入	$	1,465	$	7,067
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和摊销	1,076		1,017
预期信贷损失准备金	44		26
受益于递延所得税	(38)		(245)
基于股票的薪酬	987		1,786


扣除处置影响后的运营资产和负债的变化：
应收账款减少（增加）	876		(6,154)
预付资产和其他资产的增加	(365)		(1,136)
应付账款、应计费用和其他负债的增加（减少）	(7,066)		2,736

经营活动提供的（用于）净现金	(3,021)		5,097
来自投资活动的现金流：
资本支出	(64)		(430)
为收购支付的现金，扣除获得的现金	—		(825)
用于投资活动的净现金	(64)		(1,255)
来自融资活动的现金流：


业务收购负债的付款	(1,250)		(620)

购买库存股票	(774)		(1,131)
为员工限制性股票单位净结算支付的现金	(222)		(246)
用于融资活动的净现金	(2,246)		(1,997)
汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响	(170)		(1,214)
现金、现金等价物和限制性现金净增加（减少）	(5,501)		631
期初现金、现金等价物和限制性现金	27,477		22,113
期末现金、现金等价物和限制性现金	$	21,976	$	22,744
现金流信息的补充披露：

在此期间收到的利息现金	$	285	$	28
所得税期间的净现金支付额	$	1,979	$	2,322
为包含在运营租赁负债中的金额支付的现金	$	412	$	390
补充非现金披露：
为换取经营租赁负债而获得的使用权资产	$	837	$	772
业务收购或有对价负债	$	—	$	150

参见简明合并财务报表附注。

- 4 -

哈德森环球公司

简明的股东权益合并报表

（以千计）

（未经审计）



	三个月已结束						九个月已结束
	2023年9月30日			2022年9月30日			2023年9月30日			2022年9月30日
	股份	价值		股份	价值		股份	价值		股份	价值
股东权益总额，期初余额	2,823	$	46,684	2,822	$	45,168	2,794	$	45,792	2,707	$	39,316

普通股和额外实收资本：
期初余额	3,889	492,427		3,816	490,494		3,823	491,571		3,694	489,253
股票薪酬支出	2	131		2	545		68	987		124	1,786
期末余额	3,891	492,558		3,818	491,039		3,891	492,558		3,818	491,039

库存股：
期初余额	(1,066)	(17,528)		(994)	(15,555)		(1,029)	(16,746)		(987)	(15,329)
购买库存股票	(10)	(201)		(33)	(1,131)		(37)	(774)		(33)	(1,131)
向员工购买净结算的限制性股票	—	(13)		—	(20)		(10)	(222)		(7)	(246)
期末余额	(1,076)	(17,742)		(1,027)	(16,706)		(1,076)	(17,742)		(1,027)	(16,706)

累计其他综合亏损：
期初余额		(1,702)			(1,360)			(1,639)			(85)
其他综合损失		(498)			(1,151)			(561)			(2,426)
期末余额		(2,200)			(2,511)			(2,200)			(2,511)

累计赤字：
期初余额		(426,513)			(428,411)			(427,394)			(434,523)
采用亚利桑那州立大学2016-13年度后的累积效应调整，信贷损失		—			—			(51)			—
净收入		533			955			1,465			7,067
期末余额		(425,980)			(427,456)			(425,980)			(427,456)

股东权益总额，期末余额	2,815	$	46,636	2,791	$	44,366	2,815	$	46,636	2,791	$	44,366

参见简明合并财务报表附注。

- 5 -

索引

哈德森环球公司

简明合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）

注释 1 — 列报基础

这些未经审计的中期简明合并财务报表是根据美利坚合众国（“美国”）公认的中期财务信息会计原则（“美国公认会计原则”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）第S-X条中期财务报告的指示编制的，应与Hudson Global, Inc.及其子公司的合并财务报表和相关附注一起阅读（“公司”）在其年度报告中提交在截至2022年12月31日止年度的10-K表格上。

根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告的营业收入和支出金额。这些估计是基于管理层的知识和判断。管理层认为，所有必要的调整（包括正常的经常性调整）均已包括在内，以公允列报公司在报告日期和期间的财务状况、经营业绩和现金流量。过渡期的经营结果不一定代表全年的经营业绩。简明合并财务报表包括公司及其所有全资子公司的账目。在合并中，公司及其子公司之间的实体内部余额和交易已被抵消。某些前期金额已重新分类，以符合本年度的列报方式，对简明的合并财务报表没有重大影响。欲了解更多信息，请参阅简明合并财务报表附注2。

注意事项 2 — 业务描述

公司由公司的业务、资产和负债组成三区域业务：美洲、亚太和欧洲。公司提供招聘流程外包（“RPO”），包括长期招聘和外包招聘解决方案的外包服务。这些服务主要针对大中型跨国公司的个人需求量身定制。公司的RPO交付团队利用招聘流程方法和项目管理专业知识来满足客户的持续业务需求。公司的RPO服务包括完整的招聘外包、基于项目的外包、临时员工解决方案和招聘咨询。

公司的核心服务是招聘流程外包，包括RPO和合同。公司为客户的长期员工招聘提供完整的招聘外包、基于项目的外包和招聘咨询。Hudson 的 RPO 服务利用公司的顾问，在公司专家的支持下，提供其专有方法，以识别、选择和聘用最适合担任关键客户角色的人才。此外，公司为RPO客户提供一系列外包的专业合同人员配备服务和管理服务提供商服务，这些服务有时是独立提供的，有时是作为混合型整体人才解决方案的一部分提供的。这些服务利用专业招聘和项目管理能力相结合，提供广泛的解决方案。根据客户的特定业务需求，哈德森雇用的专业人员，无论是个人还是团队，都会在一段规定的时间内在客户组织工作。

该公司直接在十四拥有以下条件的国家三可报告的地理业务领域：美洲、亚太和欧洲。有关应申报分部的更多详情，请参阅简明合并财务报表附注14。

2019 年 12 月，报告了一种名为 COVID-19 的新型病毒。基于全球暴露量的迅速增加，世界卫生组织于2020年3月11日宣布疫情为大流行。尽管感染率下降，但 COVID-19 疫情继续对我们业务的各个方面产生持久影响，包括但不限于劳动力短缺。

该公司认为，由于员工队伍的灵活性和资产负债表的实力，它可以继续采取适当的行动来管理业务，在这种充满挑战的环境中。

- 6 -

索引

哈德森环球公司

简明合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）

注意事项 3 — 会计声明

采用新的会计公告

2023年1月1日，公司通过了2016-13年度会计准则更新（“ASU”），“金融工具——信贷损失（主题326）：金融工具信贷损失的计量”。本更新由财务会计准则委员会（“FASB”）于2016年6月发布。该标准要求使用减值模型（称为当前预期信用损失（“CECL”）模型），并将发生亏损时确认金融工具减值的方法替换为在预计出现亏损时确认金融工具减值的方法。新准则要求各实体对大多数金融工具使用前瞻性 “预期损失” 模型，包括基于历史信息、当前信息以及合理和可支持的预测的应收账款和未开票服务。

由于采用了新标准，公司确认应收账款和未开票服务备抵金累计增加，2023年留存收益期初余额减少了美元51。本准则通过之前的比较期及其各自的披露没有进行调整。亚利桑那州立大学2016-13年度的通过并未对公司的简明合并财务报表产生重大影响。

注意 4 — 收入确认

服务性质

当合同双方都批准了合同、双方权利得到确定、付款条件得到确定、合同具有商业实质内容并且有可能收取对价时，我们对合同进行会计处理。随着时间的推移，使用输入或产出法确认收入，因为承诺服务的控制权已移交给客户，其金额反映了我们为换取这些服务而预计有权获得的对价。我们的大多数合同都是短期合同，因为它们包含终止条款，允许任何一方在短暂的终止期内无理由地取消。收入包括应计费的差旅费和其他可报销费用，并扣除向客户征收并汇给税务机关的销售税或使用税。

我们通常根据客户合同中包含的价格，使用预期成本加利润或其他可观察到的价格来确定独立的销售价格。我们的客户合同中规定的价格通常被视为独立的销售价格，因为它是一种可观察的输入，可以将价格描述为在类似情况下被出售给相似的客户。某些客户合约的对价可变，包括提高交易价格和交易量回扣的基于使用量的费用，或通常会降低交易价格的其他类似项目。我们根据客户合同条款和历史证据，使用预期价值法估算可变对价。这些金额可能会受到限制，只有在我们预计与可变对价相关的不确定性得到解决后不会出现重大逆转的情况下，才会计入收入。除了代表客户向承包商支付的奖金外，我们估计的受限制的可变对价金额并不重要，我们认为我们的估计不会有重大变化。某些合同员工有权由客户自行决定获得绩效奖金，并且在获得批准之前受到限制。批准并支付给我们的合同员工的奖金约为 $0.5在截至2023年9月30日的九个月中，百万美元6.1在截至2022年9月30日的九个月中，有百万美元。

当我们的对价权变为无条件时，我们会记录应收账款。合同资产主要与我们的服务对价权有关，前提是此类对价权以履行未来履约义务为条件。在根据合同条款将服务控制权移交给客户之前，从客户那里收到或无条件到期的对价时，将记录递延收入的合同负债。递延收入余额通常来自于在转移服务控制权之前从客户那里收到的预付款。除递延收入外，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们没有任何重大合同资产或负债。截至2023年9月30日和2022年12月31日，递延收入为美元140和 $170，分别地。

付款条件因客户和向客户提供的服务而异。我们将超过一年的付款期限视为延期付款期限。基本上，公司的所有合同都包括90天或更短的付款期限，我们不会将付款期限延长到一年以上。

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简明合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）

我们主要根据以下关键因素在合并运营报表和综合收益表中按总额记录收入：

•我们与客户保持直接的合同关系，并负责履行向客户承诺的服务。

•在向客户提供服务的同时，我们保持对承包商的控制权，包括承包商的账单费率，并最终负责向他们付款。

RPO。我们为客户的长期员工招聘提供完整的招聘外包、基于项目的外包和招聘咨询服务。我们确认一段时间内的RPO收入，该金额反映了我们期望有权获得的对价，并拥有可强制执行的付款权以换取我们的服务。客户同时获得和消费所提供服务的好处。交易价格包含固定费用和可变对价。可变考虑因素受到候选人接受长期工作机会的限制。当履行履行义务时，我们会确认固定费用的收入，在限制解除时确认可变费用。我们不会为获得 RPO 合同而产生增量成本。履行这些合同的费用在发生时记作支出。

当求职者接受长期工作机会时，我们会确认永久安置收入。我们在估算未在担保期内留在客户身边的永久安置候选人的财务影响方面有着悠久的历史。向客户支付的费用通常按新员工年薪的百分比计算。不向求职者收取永久安置服务费用。

签约。我们为客户提供一系列外包的专业合同人员配备服务和管理服务提供商服务，有时是独立提供的，有时作为混合型整体人才解决方案的一部分提供。随着服务的执行，我们确认合同服务在一段时间内的收入，其金额应反映我们期望有权获得的对价，并有权强制执行以换取我们的服务，通常按工作时数乘以商定的每小时账单费率计算。客户同时获得和消费所提供服务的好处。我们不会为获得外包专业合同人员配备服务和托管服务提供商服务的合同而产生增量成本。为履行这些合同而产生的费用按发生费用记作支出。

未履行的履约义务。作为一种实际的权宜之计，我们不披露以下未履行的履约义务的价值：(i) 预计原始期限为一年或更短的合同，以及 (ii) 我们有权为所提供的服务开具发票的金额确认收入的合同。

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简明合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）

收入分解

下表显示了我们按收入来源分列的收入。有关按地域分列的收入的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注14。


	三个月已结束 9月30日
	2023		2022
RPO	$	18,876	$	23,801
缔约	20,522		24,885
总收入	$	39,398	$	48,686


	九个月已结束 9月30日
	2023		2022
RPO	$	62,316	$	75,775
缔约	65,051		81,551
总收入	$	127,367	$	157,326

注意 5 — 应收账款，净额

应收账款余额由贸易和未开票的应收账款组成。未开单的应收账款是指在合同条款完成后处理正式发票之前记录的收入，通常可在合同规定的日期开具账单。未开票的应收账款为美元6,024和 $8,523截至2023年9月30日和2022年12月31日，预计将在一年内开具发票并收取。当对价权变为无条件时，公司会记录应收账款。合同资产主要与我们的服务对价权有关，前提是这些资产以履行未来履约义务为条件。应收账款净额按公司预计收取的金额列报，该金额扣除因客户无法支付所需款项而造成的估计损失。

预期信用损失备抵金

可疑账户备抵金是根据CECL模型估算的，它考虑了有关过去事件、当前状况以及对未来经济状况的合理和可支持预测的信息。它代表因特定客户无法支付我们的费用或争议而产生的信用风险总额，这些风险可能影响我们全额收取已计费应收账款的能力。在确定特定客户账户的可收款性时，会评估许多因素，包括：客户信誉、过去与客户的交易记录、客户财务稳定性的变化、付款条款或惯例的变化以及市场条件对每位客户的影响。其他因素包括但不限于当前的经济状况和前瞻性估计。我们的实际经验可能与我们的估计有所不同。如果客户的财务状况恶化，导致他们无力或不愿支付我们的费用，我们可能需要为未来时期的预期信贷损失记录额外的准备金。如果我们在提供服务之前从一些客户那里获得了预付款，则可以降低信用损失的风险。预期信贷损失备抵的变化记录在简明合并运营报表中的办公和一般费用中，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中并不重要。扣除预期信贷损失备抵后的应收账款代表我们预计收取的金额。在每个报告日，我们都会调整预期信用损失备抵额，以反映我们当前的估计。当我们认为收回的可能性微乎其微时，我们的账单应收账款就会被注销。

公司通常会设定客户信用额度，并根据国家/地区或地域估算信贷损失补贴。客户信用额度基于对客户信用质量的初步评估，我们会根据对客户的持续信用评估（包括付款历史和信用质量的变化）相应地调整该额度。与我们采用的亚利桑那州立大学2016-13年度一致，自2023年1月1日起生效（参见附注3——会计）

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简明合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）

声明），预期信贷损失备抵额是根据对过去收款经验的评估以及对当前和未来经济状况以及客户收款趋势变化的考虑来确定的。

下表汇总了简明合并资产负债表上显示的 “应收账款，净额” 的组成部分：


	9月30日		十二月三十一日
应收账款：	2023		2022
已收账款	$	19,011	$	17,798
未开单应收账款	6,024		8,523
应收账款，总额	$	25,035	$	26,321
预期信用损失备抵金	(146)		(51)
应收账款，净额	$	24,889	$	26,270

下表汇总了预期信贷损失和注销准备金总额：


	三个月已结束 9月30日				九个月已结束 9月30日
	2023		2022		2023		2022
期初余额	$	102	$	64	$	51	$	196
预期信贷损失准备金	44		15		44		26
注销	—		(28)		—		(171)
采用亚利桑那州立大学2016-13年度后的累积效应调整，信贷损失	—		—		51		—
期末余额	$	146	$	51	$	146	$	51

注意 6 — 收购

Hunt & Badge 咨询私人有限公司

2022年8月19日，公司与HnB的全资子公司Hudson RPO Limited（“HnB买方”）、Hunt & Badge Consulting Private Limited（“卖方” 或 “HnB”）以及HnB的某些负责人签订了股份购买协议，并完成了HnB买方对卖方所有成员权益的收购（“HnB收购”）。

HnB 是一家为在印度运营的客户提供招聘服务的提供商。HnB 与各行各业的各种规模的公司（包括知名的跨国公司）合作，以帮助满足他们的人才采购需求。

在收购HnB时，卖方收到了 $1,064在HnB收购完成时为现金，但须进行某些调整。此外，卖方有权获得不超过 $350总共应在十八个月内支付, 但须达到某些业绩门槛并满足某些条件.

根据收购会计方法，HnB的收购被视为业务合并。购买价格为 $1,260，其中包括以现金支付的金额为美元1,064, 周转资金调整为美元47，扣除所有者应收款美元28，以及不超过美元的或有收益补助金350（此类盈余款项取决于在2023年12月之前实现某些收入里程碑），已根据2022年8月19日收购日的公允价值分配给有形和无形资产净负债，超额部分记为商誉。出于税收目的，预计任何商誉都不可扣除。该公司的商誉代表着随着时间的推移预期的利润增长，这要归因于我们在印度的足迹和市场份额的扩大。购买价格包括 $314获得的现金和现金等价物。截至2023年9月30日，公司在公允价值层次结构中归类为第三级的或有收益补助金的估计公允价值为 $150,这是商定的最低付款额。这些公允价值估算基于市场上未观察到的重要投入，反映了截至2023年12月31日我们自己的假设（预测收入）。

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简明合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）

在确定或有对价负债的公允价值时，公司使用了基于盈余期内许多可能预测的估计。鉴于盈余期较短，或有负债的公允价值以未贴现的方式计量。公司将继续根据获得的其他信息，在每个报告期内重新评估与收购相关的或有对价的公允价值。该或有对价将每季度重新计算。如果由于重新计算，或有对价的价值发生变化，则任何费用或收入都将计入市场并计入公司简明合并运营报表的 “其他收益（支出），净额” 中。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，未因或有对价的重新计量变动而确认收益或亏损。

收购资产的分配价值和假设负债的价值基于可用的公允价值，并可在自收购之日起最多12个月的衡量期内根据进一步的信息进行调整。不包括或有对价，在计量期内收购的资产和承担的负债的公允价值的任何变化都可能导致商誉的调整。该公司承担了与HnB收购美元相关的交易成本63这些费用作为 “办公室和一般事务” 的一部分列为支出。公司对业务合并的会计核算已于2022年12月31日完成。

该公司截至2023年9月30日的三个月和九个月的合并运营报表包括美元的收入8和 $48，分别净亏损美元47和 $76，分别来自HnB。

以下是根据收购HnB当日的内部估值得出的收购日收购的净资产的公允价值摘要。


	公允价值
收购的资产：
现金和现金等价物	$	314
应收账款	80
预付费用和其他资产	77
财产和设备	35
无形资产	150
善意	687
收购的资产	$	1,343
假设负债：
应计费用和其他流动负债	$	20
其他长期负债	63
承担的负债	$	83

转让对价的公允价值	$	1,260

无形资产按其估计使用寿命按直线方式摊销。下表列出了在收购HnB之日收购的可识别无形资产的组成部分及其估计使用寿命。


	公允价值		有用生活
非竞争协议	$	40	3年份
客户名单	60		3年份
商标名称	50		5年份
可识别资产总额	$	150

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简明合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）

Karani, LLC

2021年10月29日，公司与公司的全资子公司哈德森全球资源管理公司（“HGRM”）和丹尼尔·威廉姆斯（“威廉姆斯”）签订了会员权益购买协议（“MIPA”），并完成了HGRM对Karani, LLC所有成员权益的收购（“Karani收购”）。

Karani, LLC（“Karani”）与招聘和人事公司合作，为主要位于美国的客户提供各种行业的招聘、采购、筛选、入职和其他与人才相关的服务。在收购之日，卡拉尼大约有 560印度的员工和 120菲律宾的员工。

正如MIPA所概述的那样，威廉姆斯获得了 (i) $6,805现金，但须遵守Karani收购完成时MIPA中规定的某些调整；以及 (ii) 本金总额为美元的无息本票2,000，在截止日期的六个月和十八个月周年之日分期支付，但须满足MIPA中进一步描述的某些条件。没有与MIPA相关的威廉姆斯就业规定。

对Karani的收购被视为业务合并根据收购会计方法。The 购买价格为 $8,673，其中包括以现金支付的金额为美元6,805, 一张期票 $2,000，以及美元的营运资金信贷132，根据2021年10月29日收购日的公允价值分配给有形和无形资产净负债，超额部分记为商誉。出于税收目的，预计任何商誉都不可扣除。该公司的商誉代表着随着时间的推移预期的利润增长，这归因于我们在印度的足迹和市场份额的增加。包括购买价格 $737获得的现金和现金等价物。该公司承担了与收购约美元相关的交易成本200这些费用作为办公室的一部分列为支出并记入合并业务报表.除了收购价格外，该公司还同意支付 $250向Karani首席财务官支付的留存款被归类为薪酬支出，按直线记账。公司对业务合并的会计核算已于2021年12月31日完成。

公司的合并运营报表三个月和九个月截至 2023 年 9 月 30 日的收入为 $1,393和 $4,803，净亏损为美元296和 $896，分别来自卡拉尼。

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（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）

以下是根据收购Karani之日的外部估值得出的收购日收购的净资产的公允价值摘要。


	公允价值
收购的资产：
现金和现金等价物	$	737
应收账款	1,521
限制性现金，当前	50
预付费用和其他资产	177
财产和设备	119
经营租赁使用权资产	100
限制性现金	3
其他长期资产	19
无形资产	4,540
善意	2,131
收购的资产	$	9,397
假设负债：
应计费用和其他流动负债	$	436
经营租赁债务，当前	88
运营租赁债务，非流动	12
其他长期负债	188
承担的负债	$	724

转让对价的公允价值	$	8,673

无形资产按其估计使用寿命按直线方式摊销。下表列出了购置的可识别无形资产的组成部分及其截至当日的估计使用寿命 Karani A收购。


	公允价值		有用生活
开发的技术	$	640	3年份
客户名单	2,800		6年份
商标名称	1,100		10年份
可识别资产总额	$	4,540

未经审计的备考财务信息

以下未经审计的合并预估信息使对HnB的收购生效，就好像该交易发生在2022年1月1日一样。


	2022年9月30日
		三个月已结束		九个月已结束
收入		$	48,761	$	157,562
净收入		$	987	$	7,120

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简明合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）

上面提供的未经审计的预估补充信息基于公司认为合理的估计和假设，反映了与三者收购的无形资产的公允价值相关的额外摊销所产生的预计影响九个月已结束 2023 年 9 月 30 日以及 2022。本补充的预估信息是为了比较目的而准备的，无意反映如果在2022年1月1日进行HnB收购会发生什么。

注意事项 7 — 股票薪酬

激励性薪酬计划

公司维持Hudson Global, Inc. 2009年激励股票和奖励计划，该计划于2016年5月24日修订和重述，并于2020年9月14日和2022年5月17日进一步修订（“ISAP”），根据该计划，公司可以向符合条件的参与者发放基于股票的薪酬激励措施。ISAP允许授予股票期权、限制性股票、限制性股票单位和其他类型的股票奖励。董事会（“董事会”）薪酬委员会（“薪酬委员会”）将就股票期权、限制性股票、限制性股票单位和其他类型的股票奖励的授予或归属制定其认为适当的条件。根据薪酬委员会的决定，股权奖励也可能在某些事件发生时立即归属，包括死亡、残疾、退休或公司控制权变更。当我们向包括指定执行官在内的执行官授予限制性股票或限制性股票单位时，我们会与这些执行官签订限制性股票协议和限制性股票单位协议，其中包含在执行官解雇或公司控制权变更时触发的条款。对于自2015年11月6日起授予的限制性股票奖励，自我们公司控制权变更之日起生效，如果该高管在控制权变更之日前被我们或我们的关联公司雇用，随后在控制权变更之日后的12个月内被解雇，则限制性股票将全部归属，对限制性股票的限制将立即被视为失效。对于自2016年3月10日起授予的限制性股票单位奖励，自我们公司控制权变更之日起生效，如果该高管在控制权变更之日前被我们或我们的关联公司雇用，随后在控制权变更之日后的12个月内被解雇，则限制性股票单位将全部归属，对限制性股票单位的限制将立即被视为已经失效。公司主要向其员工发放限制性股票和限制性股票单位。限制性股票单位等于公司普通股的一股，只能以根据ISAP发行的公司普通股支付。

薪酬委员会负责管理ISAP，并可指定以下任何人作为ISAP的参与者：公司或其关联公司的任何高管或其他员工或受聘成为高级管理人员或雇员的个人、向公司或其关联公司提供服务的顾问或其他独立承包商，以及公司的非雇员董事。2022年5月17日，公司股东在2022年年度股东大会上批准了对ISAP的修正案，除其他外，该修正案旨在增加公司预留发行的普通股数量 250,000股份。截至2023年9月30日，有 213,885根据ISAP可供未来发行的公司普通股。

所有与股票补偿计划相关的股票发行均由上述股票发行，可根据股东批准的薪酬计划在未来发行。

在截至2023年9月30日的九个月中，公司授予 28,841截至2023年12月31日止年度受业绩归属条件约束的限制性股票单位。在截至2022年9月30日的九个月中，公司授予 50,160截至2022年12月31日止年度受业绩归属条件约束的限制性股票单位，并已获授权 5,250向某些不受绩效条件约束的员工提供可自由支配的时间限制性股票单位。

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简明合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）

向公司授予的股票单位的数量和归属条件摘要’截至2023年9月30日的九个月中，的员工人数如下：

授予条件

授予的限制性股票单位数量

性能和服务条件-类型 1 (1) (2)

7,736

性能和服务条件-类型 2 (1) (2)

21,105

授予的股票奖励总股数

28,841

(1)限制性股票单位的性能条件可以通过以下方式得到满足：

(a)对于受2023年绩效条件约束的公司办公室员工的补助，100％的限制性股票单位可以根据以 “集团调整后的息税折旧摊销前利润” 衡量的绩效获得。

(2)在获得限制性股票单位的范围内，此类限制性股票单位将在服务基础上归属，如下所示：

(a)33% 和 66.6限制性股票单位中第一类和第二类的百分比将在授予日一周年之日归属；

(b)33% 和 16.7限制性股票单位中第一类和第二类的百分比将在授予日期的两周年之日归属；以及

公司还维持作为ISAP一部分的董事递延股份计划（“董事计划”），根据该计划，公司可以向非雇员董事发行限制性股票单位。限制性股票单位相当于公司普通股的一股，仅在董事停止担任公司董事会成员时以根据国际会计准则发行的普通股支付。限制性股票单位在授予后立即归属，并记入董事计划下每位非雇员董事的退休账户。根据董事计划发行的限制性股票单位包含以额外限制性股票单位形式获得等值股息奖励的权利。股息等值奖励使用与为公司普通股支付的现金分红相同的利率计算，然后除以支付股息之日公司普通股的收盘价，以确定要授予的额外限制性股票单位的数量。等值股息奖励的归属条款与基础奖励相同。在截至2023年9月30日的九个月中，公司授予 5,648根据董事计划，向其非雇员董事提供限制性股票单位。

截至2023年9月30日， 249,064根据公司的ISAP，限制性股票单位是递延的。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公司与限制性股票单位和普通股限制性股票相关的股票薪酬支出如下：


	三个月已结束 9月30日				九个月已结束 9月30日
	2023		2022		2023		2022

普通股的限制性股	$	—	$	17	$	16	$	91
限制性库存单位	131		528		971		1,695
总计	$	131	$	545	$	987	$	1,786

限制性股票单位

截至2023年9月30日，该公司拥有美元607与未偿还的未归属限制性股票单位相关的未确认股票薪酬支出。该公司预计在加权平均服务期内确认这笔成本 0.6年份。在奖励归属之前，限制性股票单位没有投票权或股息权。

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（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司限制性股票单位的变化如下：


	截至2023年9月30日的九个月
	基于性能			基于时间的/导演			总计
	限制性股票单位的股票数量	加权平均授予日公允价值		限制性股票单位的股票数量	加权平均授予日公允价值		限制性股票单位的股票数量	加权平均授予日公允价值
截至2023年1月1日未归属的限制性股票单位	130,186	$	23.56	33,390	$	20.31	163,576	$	22.89
已授予	28,841	$	22.27	5,648	$	21.00	34,489	$	22.06
收益高于目标 (a) 的股份	3,940	$	35.72	—	$	—	3,940	$	35.72
既得	(58,834)	$	22.10	(16,291)	$	19.46	(75,125)	$	21.53
被没收	(8,869)	$	35.10	(2,380)	$	14.54	(11,249)	$	30.75
截至2023年9月30日的未归属限制性股票单位	95,264	$	23.49	20,367	$	21.86	115,631	$	23.20

(a) 超过目标的获得的股票数量基于薪酬委员会在初始授予日设定的绩效目标。

(a) 超过目标的获得的股票数量基于薪酬委员会在初始授予日制定的绩效目标。


	截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
	基于性能			基于时间的/导演			总计
	限制性股票单位的股票数量	加权平均授予日公允价值		限制性股票单位的股票数量	加权平均授予日公允价值		限制性股票单位的股票数量	加权平均授予日公允价值
截至2022年1月1日的未归属限制性股票单位	121,393	$	15.88	46,500	$	17.15	167,893	$	16.23
已授予	50,160	$	35.37	13,571	$	37.67	63,731	$	35.86
收益高于目标 (a) 的股份	36,884	$	16.70	—	$	—	36,884	$	16.70
既得	(78,251)	$	15.99	(18,056)	$	25.87	(96,307)	$	17.84
被没收	—	$	—	(3,675)	$	16.04	(3,675)	$	16.04
截至2022年9月30日的未归属限制性股票单位	130,186	$	23.56	38,340	$	20.41	168,526	$	22.84

(a) 超过目标的获得的股票数量基于薪酬委员会在初始授予日制定的绩效目标。

(a) 超过目标的获得的股票数量基于薪酬委员会在初始授予日设定的绩效目标。

普通股

2020年10月1日，公司授予了52,226股限制性普通股，将在30个月内发行，这些普通股与收购Coit Staffing, Inc.（“Coit收购”）有关，截至2023年6月30日，该公司已全部归属。截至2023年9月30日，公司没有任何与收购Coit相关的未归属普通股限制性股票相关的未确认的股票薪酬支出。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司普通股限制性股的变化如下：

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（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）


	九个月已结束 9月30日
	2023			2022
	的数量受限普通股	加权平均值授予日期公允价值		的数量受限普通股	加权平均值授予日期公允价值
截至1月1日的普通股未归属限制性股	17,410	$	9.57	34,818	$	9.57
既得	(17,410)	$	9.57	(17,408)	$	9.57
截至9月30日，普通股的未归属限制性股，	—	$	—	17,410	$	9.57

注意事项 8 — 所得税

所得税准备金

根据ASC 270 “中期报告” 和ASC 740-270 “所得税——期内税收分配”，公司必须调整每个季度的有效税率，使其与估计的年度有效税率保持一致。预计全年亏损且无法确认税收优惠的司法管辖区不包括在估计的年度有效税率的计算范围内。根据实际收益与年度预测的组合和时机，适用ASC 270和ASC 740-270的规定可能会导致特定季度的有效税率上升或降低。

有效税率

截至2023年9月30日的九个月中，所得税准备金为美元1,148税前收入为 $2,613，而所得税准备金为美元1,657税前收入为美元8,724在2022年同期内。该公司的有效所得税税率为正 44% 且为正 19截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为百分比。在截至2023年9月30日的九个月中，有效税率与美国联邦法定税率不同 21％主要是由于外国税率差异、州所得税、美国和某些外国司法管辖区估值补贴的变化降低或取消了本年度利润或亏损的有效税率、汇回税或被视为汇回国外利润以及不可扣除的费用，但部分抵消了与西班牙相关的某些时效法规失效后确认的离散税收优惠以及加拿大对部分递延所得税资产的承认。在截至2022年9月30日的九个月中，有效税率与21％的美国联邦法定税率不同，这主要是由于美国和某些外国司法管辖区的估值补贴发生了变化，这降低或取消了本年度利润或亏损的有效税率、国外税率差异和不可扣除的费用。

不确定的税收状况

截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的收入为美元60和 $360分别为未确认的税收优惠，不包括利息和罚款，如果将来得到确认，将降低公司的有效所得税税率。

公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款列为所得税准备金的一部分。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的收入为美元25和 $129分别是与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款。

西班牙股份转让的资本利得税时效已于2023年1月到期。西班牙资本利得税、利息和罚款的 FIN48 储备金约为美元408于 2023 年第一季度作为税收优惠发布。

根据截至2023年9月30日获得的信息，未确认的税收优惠总额有可能减少美元85在接下来的12个月中，由于预计全球税务审查和争议将得到解决，适用的诉讼时效可能到期。

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索引

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（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）

在许多情况下，公司未被承认的税收优惠与纳税年度有关，这些纳税年度仍需接受相关税务机关的审查。有净营业亏损（“NOL”）的纳税年度将保持开放，直到此类亏损到期或使用NOL的年份的诉讼时效到期为止。截至2023年9月30日，公司的开放纳税年度仍在2016年至2022年之间，视司法管辖区而定，仍需接受相关税务机关的审查。

该公司认为，截至2023年9月30日，其未被确认的税收优惠已适当反映在上述审查的所有年份。

净营业亏损（“NOL”）、资本损失和估值补贴

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司对所有合并后的美国NOL和资本损失递延所得税资产进行了估值补贴。我们打算继续维持NOL递延所得税资产的全额估值补贴，直到将来有足够的证据支持撤销全部或部分补贴。

注意事项 9 — 每股收益

每股基本收益的计算方法是将公司的净收益除以该期间已发行股票的加权平均数。当影响不是反摊薄作用时，摊薄后的每股收益是通过将公司的净收益除以已发行股票的加权平均数以及所有摊薄潜在普通股（主要是 “价内” 股票期权、未归属限制性股票和未归属限制性股票单位）的影响来计算的。股票期权、未归属限制性股票和未归属限制性股票单位的稀释影响是通过应用 “库存股” 方法确定的。基于业绩的限制性股票奖励仅在以下条件下才会被纳入摊薄后每股收益的计算：（i）在报告期结束之前得到满足；或（ii）如果报告期结束时相关业绩期结束，则结果将得到满足，按照库存股法，结果将被摊薄。只有在市场条件得到满足时，摊薄后每股收益的计算中才包括根据市场条件实现情况进行归属或可行使的股票奖励。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，基本和摊薄后每股收益计算的分子和分母对账情况如下：


	三个月已结束 9月30日				九个月已结束 9月30日
	2023		2022		2023		2022
每股收益（“EPS”）：



基本	$	0.17	$	0.31	$	0.48	$	2.35



稀释	$	0.17	$	0.30	$	0.47	$	2.25
EPS 分子-基本和稀释后：


净收入	$	533	$	955	$	1,465	$	7,067
EPS 分母（以千计）：
加权平均已发行普通股——基本	3,068		3,034		3,062		3,010
普通股等价物：限制性股票单位和普通股限制性股票	73		116		72		128
已发行普通股的加权平均数——摊薄	3,141		3,150		3,134		3,138

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（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）

计算截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月摊薄后每股净收益时使用的加权平均已发行股票数量不包括以下可能已发行普通股的影响，因为其影响本来是反稀释的：


	三个月已结束 9月30日		九个月已结束 9月30日
	2023	2022	2023	2022
未归属的普通股限制性股	—	—	—	—
未归属的限制性股票单位	—	22,540	300	17,750

总计	—	22,540	300	17,750

注意 10— 商誉和无形资产

善意

该公司录得的商誉为美元6872022 年 8 月 19 日，与 HnB 收购有关（有关收购HnB的更多信息，请参阅注释6）.

在截至2023年9月30日的九个月和截至2022年12月31日的十二个月中，商誉账面金额的变化如下：


	账面价值
	2023
善意，1月1日	$	4,875
收购	—
货币换算	(4)
亲善的，2023 年 9 月 30 日	$	4,871


	账面价值
	2022
善意，1月1日	$	4,219
收购	687
货币换算	(31)
Goodwill，2022年12月31日	$	4,875

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（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）

无形资产

截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的无形资产由以下部分组成：


2023年9月30日	加权平均剩余摊销使用寿命（以年为单位）	总承载量金额		累积的摊销		净负载金额
非竞争协议	1.9	$	118	$	(94)	$	24
商标名称	7.0	1,547		(461)		1,086
客户名单	3.7	3,857		(1,516)		2,341
开发的技术	1.2	657		(414)		243
		$	6,179	$	(2,485)	$	3,694


2022年12月31日	加权平均剩余摊销使用寿命（以年为单位）	总承载量金额		累积的摊销		净负载金额
非竞争协议	2.6	$	118	$	(85)	$	33
商标名称	7.6	1,548		(312)		1,236
客户名单	4.4	3,857		(1,001)		2,856
开发的技术	1.8	640		(249)		391
		$	6,163	$	(1,647)	$	4,516

截至2023年9月30日的三个月和九个月的摊销费用为 $278和 $838，分别地。无形资产按其估计使用寿命按直线方式摊销。没有在这九个月中确认了可摊销无形资产价值的减值已结束 2023年9月30日和2022年9月30日。

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（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）

截至2023年12月31日的财政年度剩余时间以及下一个财政年度的预计未来无形资产摊销费用如下：


2023	$	279
2024	1,081
2025	822
2026	586
2027	505
此后	421
	$	3,694

可摊销无形资产账面价值的变化如下：


	2023年1月1日期初余额		收购		摊销		翻译和其他		2023年9月30日期末余额
非竞争协议	$	33	$	—	$	(9)	$	—	$	24
商标名称	1,236		—		(150)		—		1,086
客户名单	2,856		—		(514)		(1)		2,341
开发的技术	391		—		(165)		17		243
	$	4,516	$	—	$	(838)	$	16	$	3,694

注释 11 — 承付款和意外开支

诉讼和投诉

公司不时会受到客户、候选人、供应商、租赁和转租物业的房东、前任和现任员工以及监管机构或税务机关在正常业务过程中提出的各种索赔、诉讼、合同纠纷和其他投诉。公司例行监控此类索赔，并在可能提出索赔且应付金额可估时记录损失准备金。尽管这些索赔的结果无法确定，但公司认为，这些问题的最终解决不会对公司的财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。

对于达到可能和可估计阈值的事项，公司为法律、监管和其他或有负债设立储备金。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司没有任何法定储备。

经营租赁

我们的办公空间租赁的租赁条款为一年到五年。其中一些运营租赁包括延长租赁期限的选项，有些运营租赁包括在完整条款到期之前终止租赁的选项。我们在确定使用权资产和租赁负债的估值时会考虑这些选项。

我们的运营租赁均不包含隐性利率，我们已经确定，合同成本基础与使用递增借款利率计算的租赁付款现值之间的差异并不大。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们的运营租赁成本为美元877和 $863，分别反映在经营活动中使用的净现金中）。截至2023年9月30日，我们运营租赁的加权平均剩余租赁期限为 2.2年份。

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索引

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（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）

截至2023年9月30日，未来的最低运营租赁付款额如下：


	2023		2024		2025		2026		2027		总计
最低租赁还款额	$	147	$	531	$	325	$	91	$	7	$	1,101

发票融资信贷额度

2019年4月8日，该公司的澳大利亚子公司（“澳大利亚借款人”）与澳大利亚国民银行有限公司（“澳大利亚国民银行”）签订了发票融资信贷额度协议（“澳大利亚国民银行融资协议”）。澳大利亚国民银行融资协议使澳大利亚借款人能够根据符合条件的贸易应收账款的百分比借入资金，最高限额为 4百万澳元。任何应收账款的期限均不超过90天，任何损失风险均由澳大利亚借款人保留。利率按可变应收账款融资指标利率加上利率计算得出 1.60每年百分比。该融资机制下的借款由澳大利亚借款人的几乎所有资产担保。澳大利亚国民银行融资协议没有规定的到期日，澳大利亚借款人或澳大利亚国民银行可以在以下情况下终止 905 天的书面通知。截至2023年9月30日，有不澳大利亚国民银行融资协议下的未缴款项。澳大利亚国民银行融资协议产生的利息支出和费用是 $4和 $13在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为美元5和 $14分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。

澳大利亚国民银行融资协议包含对澳大利亚借款人的各种限制和契约，包括（1）息税折旧摊销前利润必须至少为二乘以12个月滚动计算的债务总利息；(2) 最低有形净资产必须至少为 2.5百万澳元，至少等于 256月30日和12月31日占有形资产总额的百分比（定义见澳大利亚国民银行融资协议）；以及（3）向澳大利亚国民银行提交的额外定期报告要求。截至2023年9月30日，澳大利亚借款人遵守了澳大利亚国民银行融资协议下的所有财务契约。

从澳大利亚国民银行贷款机制借来的金额可能很大，到期日短，周转也很快。借入和偿还的金额在简明合并现金流量表中按净额列报。

注释 12 — 股东们’公平

普通股

2015年7月30日，公司宣布其董事会批准回购不超过1美元的股票10,000本公司的’s 普通股。2023 年 8 月 8 日，公司董事会批准了一项最高为 $ 的新股票回购计划5,000该公司已发行的普通股。在市场条件允许的情况下，公司不时回购股票。此授权不会过期。根据新的股票回购计划，公司打算根据适用的联邦证券法，包括1934年《证券交易法》（“交易法”）第10b-18条，通过公开市场购买、私下谈判交易、大宗购买或其他方式回购股票。

在截至2023年9月30日的九个月中，公司共回购了 36,842在公开市场上以美元计价出售其普通股774。在这些股票中， 27,277股票是根据2015年7月30日的授权以美元回购的573，以及 9,565是在 2023 年 8 月 8 日的授权下以美元回购的201。去年同期，公司回购了 32,615其普通股在公开市场上以美元计价1,131根据2015年7月30日的授权。

截至2023年9月30日，根据2015年7月30日和2023年8月8日的授权，该公司共回购了 502,020股票的总成本为 $10,201，完成 2015 年 7 月 30 日的授权并离开 $4,799可在 2023 年 8 月 8 日的授权下购买。

公司无法预测何时或是否会回购任何普通股，因为此类股票回购计划将取决于多种因素，包括任何规则10b5-1交易计划中规定的限制、价格、一般业务和市场状况以及另类投资机会。根据《交易法》适用规则的要求，有关股票回购的信息将在公司向证券交易委员会提交的10-Q和10-K表定期报告中提供。

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索引

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简明合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）

注释 13 — 货架注册声明

2022年6月30日，公司向美国证券交易委员会提交了S-3表格的上架登记。根据表格S-3，公司可以不时地以一次或多次发行和系列的形式一起或单独发行、发行和出售普通股、优先股、债务证券、认购权、购买合同或单位，这些股票的初始发行总价不得超过1亿美元。美国证券交易委员会于2022年7月26日宣布注册声明生效。截至2023年9月30日，尚未根据注册声明发行或发行任何证券。

注意 14 — 区段和地理数据

分部报告

该公司经营于三可报告的细分市场：美洲、亚太和欧洲的哈德森地区业务。公司支出单独报告三可报告的细分市场，涉及某些职能，例如执行管理、公司治理、投资者关系、法律、会计、税务和财务。这些支出的一部分归因于向其提供上述服务的应申报分部，并已作为管理服务费用分配给这些部门，并包含在这些细分市场的非营业性其他收入（支出）中。细分信息按照 ASC 280 列出，”分部报告。” 本准则基于一种管理方法，要求根据公司的内部组织进行细分，并根据内部会计方法披露收入和某些费用。公司的财务报告系统为管理层提供各种数据以经营业务，包括在不符合美国公认会计原则的基础上编制的内部损益表。出于内部报告目的，应收账款和长期资产是按部门分列的唯一重要资产。

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索引

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（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）


	美洲		亚太地区		欧洲		企业		分段间淘汰		总计
在截至 2023 年 9 月 30 日的三个月中
来自外部客户的收入	$	7,167	$	26,106	$	6,125	$	—	$	—	$	39,398
分段间收入	119		—		18		—		(137)		—
总收入	$	7,286	$	26,106	$	6,143	$	—	$	(137)	$	39,398
来自外部客户的调整后净收入 (a)	$	6,854	$	8,694	$	3,822	$	—	$	—	$	19,370
分部间调整后的净收入	119		(109)		(19)		—		9		—
调整后净收入总额	$	6,973	$	8,585	$	3,803	$	—	$	9	$	19,370



息税折旧摊销前利润（亏损） (b)	$	20	$	1,890	$	(300)	$	(363)	$	—	$	1,247
折旧和摊销	(313)		(52)		(7)		(2)		—		(374)
公司间股息/利息（支出）收入，净额	—		(128)		—		128		—		—
净利息收入	—		2		—		88		—		90
所得税准备金	(44)		(520)		26		108		—		(430)
净收益（亏损）	$	(337)	$	1,192	$	(281)	$	(41)	$	—	$	533

在截至 2023 年 9 月 30 日的九个月中
来自外部客户的收入	$	25,008	$	81,784	$	20,575	$	—	$	—	$	127,367
分段间收入	230		—		(6)		—		(224)		—
总收入	$	25,238	$	81,784	$	20,569	$	—	$	(224)	$	127,367
来自外部客户的调整后净收入 (a)	$	24,097	$	26,734	$	12,886	$	—	$	—	$	63,717
分部间调整后的净收入	230		(147)		(66)		—		(17)		—
调整后净收入总额	$	24,327	$	26,587	$	12,820	$	—	$	(17)	$	63,717



息税折旧摊销前利润（亏损） (b)	$	(876)	$	5,455	$	995	$	(2,169)	$	—	$	3,405
折旧和摊销	(936)		(111)		(22)		(7)		—		(1,076)
公司间股息/利息（支出）收入，净额	—		(375)		1,218		375		(1,218)		—
净利息收入	—		6		—		278		—		284
所得税准备金	111		(1,440)		(387)		568		—		(1,148)
净收益（亏损）	$	(1,701)	$	3,535	$	1,804	$	(955)	$	(1,218)	$	1,465

截至2023年9月30日
应收账款，净额	$	6,020	$	12,674	$	6,195	$	—	$	—	$	24,889
扣除累计折旧和摊销后的长期资产 (c)	$	8,119	$	867	$	39	$	18	$	—	$	9,043
总资产	$	18,594	$	23,759	$	9,912	$	8,491	$	—	$	60,756

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索引

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（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）


	美洲		亚太地区		欧洲		企业		国际- 细分市场消除		总计
在截至 2022 年 9 月 30 日的三个月内
来自外部客户的收入	$	12,555	$	29,965	$	6,166	$	—	$	—	$	48,686
分段间收入	113		4		11		—		(128)		—
总收入	$	12,668	$	29,969	$	6,177	$	—	$	(128)	$	48,686
来自外部客户的调整后净收入 (a)	$	11,926	$	8,324	$	3,949	$	—	$	—	$	24,199
分部间调整后的净收入	113		(93)		10		—		(30)		—
调整后净收入总额 (a)	$	12,039	$	8,231	$	3,959	$	—	$	(30)	$	24,199



息税折旧摊销前利润（亏损） (b)	$	810	$	1,244	$	279	$	(705)	$	—	$	1,628
折旧和摊销	(334)		(14)		(7)		(1)		—		(356)
公司间（支出）利息收入，净额	—		(99)		2,793		2,881		(5,575)		—
利息（支出）收入，净额	—		—		—		23		—		23
所得税准备金	(31)		(307)		(7)		5		—		(340)
净收益（亏损）	$	445	$	824	$	3,058	$	2,203	$	(5,575)	$	955

在截至2022年9月30日的九个月中
来自外部客户的收入	$	41,581	$	91,042	$	24,703	$	—	$	—	$	157,326
分段间收入	212		16		49		—		(277)		—
总收入	$	41,793	$	91,058	$	24,752	$	—	$	(277)	$	157,326
来自外部客户的调整后净收入 (a)	$	39,437	$	25,711	$	11,898	$	—	$	—	$	77,046
分部间调整后的净收入	174		(146)		(2)		—		(26)		—
调整后净收入总额	$	39,611	$	25,565	$	11,896	$	—	$	(26)	$	77,046



息税折旧摊销前利润（亏损） (b)	$	5,515	$	5,533	$	977	$	(2,312)	$	—	$	9,713
折旧和摊销	(960)		(34)		(20)		(3)		—		(1,017)
公司间（支出）利息收入，净额	—		(255)		4,007		4,256		(8,008)		—
利息（支出）收入，净额	—		2		—		26		—		28
所得税补助金（拨备）	(99)		(1,382)		(83)		(93)		—		(1,657)
净收益（亏损）	$	4,456	$	3,864	$	4,881	$	1,874	$	(8,008)	$	7,067

截至2022年12月31日
应收账款，净额	$	9,015	$	10,900	$	6,355	$	—	$	—	$	26,270
扣除累计折旧和摊销后的长期资产 (c)	$	9,027	$	963	$	49	$	25	$	—	$	10,064
总资产	$	23,775	$	23,662	$	9,568	$	10,937	$	—	$	67,942

(a)调整后的净收入扣除简明合并运营报表中的直接合同成本和报销费用说明。直接签约成本和报销费用包括公司承包商的工资、工资税、员工福利、差旅费用和保险费用等直接人事费用，以及报销的自付费用和其他直接费用。提供服务的区域、RPO 和合同的组合以及所提供的人事服务的功能性质可能会影响营业收入和息税折旧摊销前利润。与招聘专业人员相关的工资、佣金、工资税和员工福利包含在合并运营报表的 “薪金及相关工资” 标题下。

(b)美国证券交易委员会法规S-K条例第229.10 (e) 1 (ii) (A) 项将息税折旧摊销前利润定义为未计利息、税项、折旧和摊销前的收益。提供息税折旧摊销前利润是为了在符合公司管理运营和评估业绩的衡量标准的基础上，向投资者提供有关公司运营的更多信息。

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（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）

管理层还使用这种衡量标准来评估营运资金需求。不应孤立地考虑息税折旧摊销前利润，也不应将其作为根据美国公认会计原则编制的营业收入和净收入的替代品，也不能作为衡量公司盈利能力的标准。

(c)包括不动产和设备、无形资产和商誉，扣除累计折旧和摊销。

地理数据报告

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的收入以及截至2023年9月30日和2022年9月30日以及截至2022年12月31日的按地理区域划分的净资产摘要如下：


	澳大利亚		联合的国家		联合的王国		其他		总计
在截至 2023 年 9 月 30 日的三个月中
收入 (a)	$	23,620	$	6,706	$	5,807	$	3,265	$	39,398
在截至 2022 年 9 月 30 日的三个月内
收入 (a)	$	27,113	$	11,839	$	5,822	$	3,912	$	48,686
在截至 2023 年 9 月 30 日的九个月中
收入 (a)	$	73,414	$	23,501	$	19,503	$	10,949	$	127,367
在截至2022年9月30日的九个月中
收入 (a)	$	82,223	$	39,600	$	23,542	$	11,961	$	157,326
截至2023年9月30日
扣除累计折旧和摊销后的长期资产 (b)	$	54	$	8,137	$	39	$	813	$	9,043
净资产	$	11,846	$	22,957	$	4,401	$	7,432	$	46,636
截至2022年12月31日
扣除累计折旧和摊销后的长期资产 (b)	$	74	$	9,070	$	49	$	871	$	10,064
净资产	$	8,744	$	25,204	$	3,529	$	8,315	$	45,792

(a) 上文披露的按地理区域划分的收入扣除了任何分部间收入，因此，根据运营子公司所在地，仅代表来自外部客户的收入。

(b) 包括不动产和设备、无形资产和商誉，扣除累计折旧和摊销。

注释 15 — 股东权益计划

2018 年 10 月 15 日，公司董事会宣布，向截至2018年10月25日（“记录日期”）营业结束时的公司登记在册股东分红，每股已发行的公司普通股为一购买公司新系列参与优先股中百分之一股的权利（“权利”）。权利条款载于截至2018年10月15日的权利协议（经修订的 “权利协议”），由公司与作为权利代理人的北卡罗来纳州Computershare Trust Company（“权利代理人”）签订。该公司’的股东在2019年5月6日举行的公司2019年年度股东大会上批准了权利协议。2021年9月28日，公司与权利代理人签订了权利协议第一修正案（“修正案”），该修正案对权利协议进行了修订，将其期限延长至2024年10月15日。该修正案于2021年9月28日获得董事会批准，但须经股东批准，公司股东在2022年5月17日举行的公司2022年年度股东大会上批准了该修正案。

每项权利都允许其持有人以美元的收购价从公司购买公司B系列初级参与优先股（“B系列优先股”）的百分之一股份3.50。系列的每部分份额

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索引

哈德森环球公司

简明合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）

B 优先股将赋予股东与股东大致相同的股息、投票权和清算权一普通股的份额。但是，在行使之前，权利不赋予其持有人任何股息、投票权或清算权。

董事会签订了权利协议，以维护公司重要的美国净资产和其他税收优惠的价值。如果公司经历经修订的1986年《美国国税法》（以下简称 “守则”）第382条所指的 “所有权变更”，则公司使用NOL的能力可能会受到严重限制。一般而言，如果一个或多个 “5％股东”（定义见《守则》）的公司所有权比例比此类股东在过去三年中任何时候拥有的最低百分比增加50％以上，就会发生 “所有权变更”。权利协议旨在通过阻止可能导致《守则》第382条下的 “所有权变更” 的普通股转让来维护公司的税收优惠。

该权利协议取代了公司先前旨在维护公司净资产价值的权利协议，该协议于2015年获得股东批准，并根据其条款于2018年1月到期。该公司在其经修订和重列的公司注册证书（“章程条款”）中还有一项条款，该条款通常禁止转让可能导致所有权变更的普通股。一般而言，权利协议对获得以下实益所有权（定义见权利协议）的任何个人或团体施加重大处罚 4.99未经董事会（“收购人”）事先批准的已发行普通股的百分比或以上。收购人持有的任何权利均无效，不得行使。

直到 (i) 中较早者才能行使权利 10在公司公开宣布个人或团体成为收购人后的几天；以及 (ii) 10个人或团体开始投标或交换要约后的几个工作日（或董事会确定的较晚日期），如果投标或交换要约完成，将导致该个人或团体成为收购人。

在权利可行使之日（“分配日期”）之前，普通股证书也将作为权利的证据，并将包含相应的注释。在分配日期之前进行的任何普通股转让都将构成相关权利的转让。在发行日期之后，权利将与普通股分开，并以权利证书为证，公司将把这些证书邮寄给所有尚未失效的权利持有人。分配日之后，如果个人或团体已经成为或成为收购人，则除收购人以外的所有权利持有人都可以在支付收购价后行使权利，购买市值为的普通股（或董事会确定的其他证券或资产）二乘以购买价格（“Flip-in Event”）。在分配日期之后，如果已经发生翻转事件并且公司在合并或类似交易中被收购，则除收购人以外的所有权利持有人都可以在支付收购价款后行使权利，购买收购方或其他适当实体的股票，其市值为二乘以权利的购买价格。只有在发行日期到来之后以及如上所述的翻入事件发生之前，才能行使购买B系列优先股的权利。如上文第二点所述，因要约或交易所要约开始而产生的分配日期可能早于翻入事件的发生，在这种情况下，可以行使权利购买B系列优先股。上文第一个要点中描述的任何事件所产生的分配日期必须紧随翻入事件的发生，在这种情况下，可以行使权利购买上述普通股（或其他证券或资产）。

权利最早将在以下日期到期：(i) 2024 年 10 月 15 日，或董事会认为不再需要权利协议来维护公司税收优惠的较早日期；(ii) 兑换权利的时间；(iii) 权利交换之时；(iv) 如果董事会确定权利协议为不再是维护公司税收优惠所必需的，以及 (v) 董事会进入的应纳税年度的第一天确定不得结转 NOL 或其他税收优惠。

董事会可以兑换所有（但不少于全部）权利，兑换价格为美元0.001在发行日期和公司首次公告或披露个人或团体成为收购人之日之前的任何时候，每项权利。一旦权利被赎回，行使权利的权利将终止，此类权利持有者的唯一权利将是获得赎回价格。

董事会可以调整B系列优先股的购买价格、可发行的B系列优先股的数量和未偿还的权利数量，以防止由于某些事件（包括股票分红、股票拆分或B系列优先股或普通股的重新分类等）而导致稀释。

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索引

哈德森环球公司

简明合并财务报表附注

（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）

在权利停止兑换之前，董事会可以在未经权利持有人同意的情况下修改或补充权利协议，但任何修正都不得将赎回价格降至美元以下0.001按右边。

注释 16 — 后续事件

2023年10月31日，公司与哈德森环球资源（澳大利亚）有限公司和哈德森环球资源（澳大利亚）有限公司签订了股份购买协议（“SPA”），并完成了Hudson RPO Limited对哈德森环球资源（新加坡）私人有限公司（“哈德森新加坡”）所有股份的收购。

Hudson Singapore是一家主要为在新加坡运营的客户提供招聘服务的提供商，在包括新加坡、马来西亚、菲律宾、越南、泰国和印度尼西亚在内的东南亚拥有30年的高级职位安排和项目招聘工作的记录。

正如SPA中概述的那样，作为出售哈德森新加坡股份的对价，哈德森环球资源（澳大利亚）私人有限公司获得了（i）美元3.7百万澳元（合3,700澳元）的现金，但须遵守收购完成时SPA中规定的某些调整；以及（ii）收益金额不超过美元500澳元（500 澳元）基于达到某些绩效门槛，但须满足某些条件，如 SPA 中进一步描述的那样。

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索引

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 (“MD&A”）应与本表格10-Q第一部分中包含的简明合并财务报表及其附注一起阅读。读者还应参阅 Hudson Global, Inc. 及其子公司的简明合并财务报表和附注（ “公司”）在其截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中提交。本MD&A包含前瞻性陈述。请看 “前瞻性陈述”用于讨论与这些陈述相关的不确定性、风险和假设。本MD&A还使用非普遍接受的会计原则来衡量未计利息、税项、折旧和摊销前的收益（“EBITDA”）。有关息税折旧摊销前利润分部对账信息，请参阅本表10-Q第一部分第1项简明合并财务报表附注14。本MD&A中的表格和信息来自确切的数字，可能存在微不足道的舍入差异。

本 MD&A 包括以下部分：

•执行概述

•运营结果

•流动性和资本资源

•突发事件

•最近的会计公告

•关键会计估计

•前瞻性陈述

执行概述

该公司’的目标是增加公司的价值的股东通过提供为客户提供全球招聘流程外包（“RPO”）解决方案。公司在十四个国家开展直接业务，并与全球专业人士和组织建立了关系，通过评估、招聘、培养和聘用非常成功的人才为公司带来了将人才与机会相匹配的强大能力’的客户。公司将广泛的地域影响力、世界一流的人才解决方案和量身定制的咨询方法相结合，以帮助企业和专业人士实现最佳绩效。公司力求不断升级其服务产品和交付能力工具，以使公司和候选人更成功地吸引客户’业务需求。

公司的专有框架、评估工具和领导力发展计划，加上其全球影响力，使公司能够设计和实施区域和全球外包招聘解决方案，公司认为这些解决方案极大地提高了客户的质量和效率’招聘。

与公司会面的目标，该公司参与以下举措：

•通过对人员、创新和技术的战略投资，促进全球RPO业务的增长和发展；

•建立和区分公司’s 品牌通过其独特的外包解决方案产品提供；以及

•改善公司的成本结构及其支持职能和基础设施的效率。

我们将继续探索所有战略替代方案，以最大限度地提高公司股东的价值，包括但不限于提高我们服务的市场地位和市场盈利能力，以及提高我们的估值。我们可以通过有机增长、战略举措或其他替代方案来实现我们的目标。此外，我们将继续监测资本市场，寻找回购股票的机会，并考虑采取其他旨在提高股东价值的行动，审查有关潜在收购的信息，不时向第三方提供有关资产或业务线潜在处置的信息。

本MD&A讨论了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的业务业绩。

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索引

当前的市场状况

我们的客户对RPO和合同服务的需求在很大程度上取决于我们运营所在国家的市场状况和劳动力市场的实力。在2023年第三季度，由于通货膨胀率上升、利率上升和某些市场对劳动力的需求减少，市场状况仍然充满挑战。我们预计，到2023年第四季度，市场状况将继续充满挑战。

2022年，世界上大多数主要市场的经济状况放缓。大多数市场的通货膨胀率高于预期，利率上升导致了严重的市场混乱，包括工资进一步上涨、运营成本增加、人员配置挑战、消费者信心下降以及影响我们业务的资本市场准入性有限。此外，在充满挑战的商业环境中，我们的一些客户减少了需求，而某些其他客户则暂时或永久取消了我们的服务。这些影响以及预期的未来通货膨胀和利率上涨可能会对我们未来业务的各个方面产生重大不利影响。

持续的经济不确定性也导致了全球货币的波动。报告期内，其他市场的外币相对于美元走强，导致公司对外业务的本币业绩转化为更多的美元。

COVID-19 疫情

COVID-19 疫情影响了公司前几年的运营，将来可能会继续如此。COVID-19 疫情可能会直接和间接地影响公司的业务、运营以及财务业绩和状况，包括但不限于对公司管理层和员工的健康、营销和销售业务、客户和消费者行为以及整体经济产生影响。这些影响的范围和性质尚不确定，其中大部分是公司无法控制的。

以下是公司的摘要的财务业绩截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的亮点。本摘要应结合本MD&A中的补充披露来考虑，这些披露进一步突显了公司按细分市场划分的结果。

截至三个月的财务业绩亮点摘要
2023年9月30日

•截至2023年9月30日的三个月，收入为3,940万美元，而2022年同期为4,870万美元，减少了930万美元，下降了19.1％. 收入的下降主要是由美洲和澳大利亚的下降推动的。

◦按固定汇率计算，该公司的收入减少了860万美元，下降了17.9％，这主要是由于RPO收入与2022年同期相比减少了500万美元，下降了20.8％，而合同收入减少了360万美元，下降了15.1％。

•截至2023年9月30日的三个月，调整后的净收入为1,940万美元，而2022年同期为2420万美元，减少了480万美元，下降了20.0％。

◦按固定货币计算，调整后的净收入有所下降 480万美元，占19.9％，主要是由于RPO调整后的净收入减少了 460万美元，占20.1％，与同期相比 2022.

•截至2023年9月30日的三个月，销售、一般和管理费用（包括工资和相关费用）和其他非营业收入（支出）（“销售和非运营收入”）为1,810万美元，而2022年同期为2,260万美元，下降440万美元，跌幅19.7％。

◦按固定汇率计算，销售和收购和非运营与2022年同期相比减少了440万美元，跌幅19.6％。截至2023年9月30日的三个月，销售和收购和非运营占收入的百分比为46.0％，而2022年同期为47.0％。

•截至2023年9月30日的三个月，息税折旧摊销前利润为120万美元，而2022年同期的息税折旧摊销前利润为160万美元，息税折旧摊销前利润下降40万美元。按固定汇率计算，息税折旧摊销前利润也减少了40万美元。

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索引

•截至2023年9月30日的三个月，净收入为50万美元，而2022年同期的净收入为100万美元，净收入减少了40万美元。按固定货币计算，净收入减少了80万美元。

截至九个月的财务业绩亮点摘要
2023年9月30日

•截至2023年9月30日的九个月中，收入为1.274亿美元，而2022年同期为1.573亿美元，下降了3,000万美元，下降了19.0％。收入的下降主要是由美洲和澳大利亚的下降推动的。

◦按固定汇率计算，该公司的收入下降了2490万美元，下降了16.4％，这主要是由于合同收入与2022年同期相比减少了1,270万美元，下降了16.4％，而RPO收入减少了1,220万美元，下降了16.4％。

•截至2023年9月30日的九个月中，调整后的净收入为6,370万美元，而2022年同期为7,700万美元，减少了1,330万美元，下降了17.3％。

◦按固定货币计算，调整后的净收入减少了1,200万美元，跌幅为15.8％，主要是由于RPO调整后的净收入减少了 1170万美元，占16.2％，与同期相比 2022.

•截至2023年9月30日的九个月中，销售和收购和非运营业务为6,030万美元，而2022年同期为6,730万美元，下降700万美元，跌幅10.4％。

◦按固定汇率计算，销售和收购和非运营与2022年同期相比减少了580万美元，跌幅8.7％。截至2023年9月30日的九个月中，销售和收购和非运营占收入的百分比为47.4％，而2022年同期为43.4％。

•截至2023年9月30日的九个月中，息税折旧摊销前利润为340万美元，而2022年同期的息税折旧摊销前利润为970万美元，息税折旧摊销前利润下降630万美元。按固定汇率计算，息税折旧摊销前利润减少了600万美元。

•截至2023年9月30日的九个月中，净收入为150万美元，而2022年同期的净收入为710万美元，净收入减少了560万美元。按固定货币计算，净收入减少了580万美元。

固定货币（非公认会计准则财务指标）

该公司在全球范围内运营，其大部分收入来自美国以外。因此，外币汇率的波动可能会影响公司’s 操作结果。在讨论可报告的分部经营业绩时，公司使用固定货币信息。恒定货币比较不同时期的财务业绩，就好像汇率同期保持不变一样。公司将 “固定货币” 一词定义为使用与转换本期财务数据相同的外币汇率将先前报告期间的财务数据转换为美元。不应孤立地考虑固定货币指标，也不应将其作为根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的报告业绩的替代品。公司的管理层审查和分析了以固定货币计算的业务业绩，并认为这些结果更好地代表了公司的基本业务趋势。外币汇率的变化通常只影响报告的收益。

收入、调整后净收入、销售和收支与非运营收入、营业收入（亏损）、净收益（亏损）和息税折旧摊销前利润（亏损）的变化包括外币汇率变动的影响。下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月外币汇率调整对公司经营业绩的影响。

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索引


	三个月已结束 9月30日								九个月已结束 9月30日
	2023		2022						2023		2022
	作为		作为		货币		常量		作为		作为		货币		常量
以千美元计	报道的		报道的		翻译		货币		报道的		报道的		翻译		货币
收入：
美洲	$	7,167	$	12,555	$	(20)	$	12,535	$	25,008	$	41,581	$	(95)	$	41,486
亚太地区	26,106		29,965		(1,133)		28,832		81,784		91,042		(4,456)		86,586
欧洲	6,125		6,166		470		6,636		20,575		24,703		(493)		24,210
总计	$	39,398	$	48,686	$	(683)	$	48,003	$	127,367	$	157,326	$	(5,044)	$	152,282
调整后的净收入 (a):
美洲	$	6,854	$	11,926	$	(13)	$	11,913	$	24,097	$	39,437	$	(70)	$	39,367
亚太地区	8,694		8,324		(295)		8,029		26,734		25,711		(1,233)		24,478
欧洲	3,822		3,949		303		4,252		12,886		11,898		(49)		11,849
总计	$	19,370	$	24,199	$	(5)	$	24,194	$	63,717	$	77,046	$	(1,352)	$	75,694
销售和收购与非运营管理 (b):
美洲	$	6,954	$	11,229	$	(45)	$	11,184	$	25,204	$	34,096	$	(248)	$	33,848
亚太地区	6,696		6,986		(258)		6,728		21,133		20,031		(966)		19,065
欧洲	4,101		3,680		285		3,965		11,840		10,919		(56)		10,863
企业	372		676		—		676		2,135		2,287		—		2,287
总计	$	18,123	$	22,571	$	(18)	$	22,553	$	60,312	$	67,333	$	(1,270)	$	66,063












营业收入（亏损）：
美洲	$	(197)	$	617	$	(5)	$	612	$	(1,377)	$	5,031	$	(43)	$	4,988
亚太地区	2,228		1,569		(48)		1,521		6,338		6,418		(313)		6,105
欧洲	150		345		25		370		1,496		1,282		6		1,288
企业	(904)		(1,275)		—		(1,275)		(3,807)		(3,993)		—		(3,993)
总计	$	1,277	$	1,256	$	(28)	$	1,228	$	2,650	$	8,738	$	(350)	$	8,388
合并净收益	$	533	$	955	$	412	$	1,367	$	1,465	$	7,067	$	206	$	7,273
息税折旧摊销前利润（亏损） (c):
美洲	$	20	$	810	$	(6)	$	804	$	(876)	$	5,515	$	(53)	$	5,462
亚太地区	1,890		1,244		(34)		1,210		5,455		5,533		(261)		5,272
欧洲	(300)		279		19		298		995		977		9		986
企业	(363)		(705)		—		(705)		(2,169)		(2,312)		—		(2,312)
总计	$	1,247	$	1,628	$	(21)	$	1,607	$	3,405	$	9,713	$	(305)	$	9,408

(a)代表收入减去简明合并运营报表中的直接合同成本和报销费用标题。

(b)销售和收购和非运营是管理层用来评估各细分市场支出的衡量标准，其中包括简明合并运营报表中的以下标题：工资及相关费用、办公室和一般费用、营销和晋升费用以及其他净支出。企业管理服务拨款包含在细分市场的其他收入（支出）中。

(c)请参阅下一节中的息税折旧摊销前利润对账。

息税折旧摊销前利润（非公认会计准则财务指标）的使用

管理层认为，息税折旧摊销前利润是衡量公司业绩的重要指标，它为投资者提供了有关公司财务状况和经营业绩的有用信息。管理层认为，息税折旧摊销前利润是衡量经营业绩的最佳指标，也是公司运营地区中最具可比性的衡量标准。管理层使用这一衡量标准来评估资本需求和营运资金需求。息税折旧摊销前利润不应单独考虑，也不应将其作为营业收入或根据美国公认会计原则编制的净收入的替代品，也不能作为衡量公司盈利能力的标准。息税折旧摊销前利润来自经所得税（收益）、利息支出（收入）以及折旧和摊销准备金调整后的净收入。

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索引

下表列出了息税折旧摊销前利润与最直接可比的公认会计准则财务指标的对账情况：


	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
以千美元计	2023		2022		2023		2022
净收入	$	533	$	955	$	1,465	$	7,067


净收入调整
所得税准备金	430		340		1,148		1,657
净利息收入	(90)		(23)		(284)		(28)
折旧和摊销费用	374		356		1,076		1,017
从净收入到息税折旧摊销前利润的调整总额	714		673		1,940		2,646
EBITDA	$	1,247	$	1,628	$	3,405	$	9,713

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索引

运营结果

美洲（报告的货币）

收入-美洲


	三个月已结束 9月30日								九个月已结束 9月30日
	2023		2022		金额变化		百分比变化		2023		2022		金额变化		百分比变化
美元（以百万计）	正如报道的那样		正如报道的那样						正如报道的那样		正如报道的那样
美洲
收入	$	7.2	$	12.6	$	(5.4)	(43)	%	$	25.0	$	41.6	$	(16.6)	(40)	%

在截至2023年9月30日的三个月中，与2022年同期相比，RPO收入减少了510万美元，下降了42％，而合同收入减少了30万美元，下降了56％。RPO和合同收入的下降主要是由于现有客户的需求减少。

在截至2023年9月30日的九个月中，与2022年同期相比，RPO收入减少了1,540万美元，下降了39％，而合同收入减少了120万美元，下降了60％。RPO和合同收入的减少都是由于上述相同因素造成的。

调整后净收入-美洲


	三个月已结束 9月30日										九个月已结束 9月30日
	2023			2022			金额变化		百分比变化		2023			2022			金额变化		百分比变化
以百万美元计	正如报道的那样			正如报道的那样							正如报道的那样			正如报道的那样
美洲
调整后的净收入	$	6.9		$	11.9		$	(5.1)	(43)	%	$	24.1		$	39.4		$	(15.3)	(39)	%
调整后的净收入占收入的百分比	96		%	95		%	不适用		不适用		96		%	95		%	不适用		不适用

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，RPO调整后的净收入与2022年相比分别减少了500万美元，下降了42％和1,510万美元，下降了39％。RPO调整后的净收入减少是由于上述 “收入——美洲” 项下提到的相同因素造成的。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，调整后的净收入总额占收入的百分比为96％，而2022年同期为95％。调整后净收入总额占收入的百分比有所增加，这归因于RPO与合同收入的组合增加。

在截至2023年9月30日的九个月中，调整后净收入总额占收入的百分比为96％，而2022年同期为95％。调整后净收入总额占收入的百分比增加是由于上述相同因素。

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索引

销售和收购与非运营-美洲


	三个月已结束 9月30日										九个月已结束 9月30日
	2023			2022			金额变化		百分比变化		2023			2022			金额变化		百分比变化
美元（以百万计）	正如报道的那样			正如报道的那样							正如报道的那样			正如报道的那样
美洲
销售和收购与非运营管理	$	7.0		$	11.2		$	(4.3)	(38)	%	$	25.2		$	34.1		$	(8.9)	(26)	%
销售和收购和非运营占收入的百分比	97		%	89		%	不适用		不适用		101		%	82		%	不适用		不适用

在截至2023年9月30日的三个月中，销售和收购和非运营业务与2022年同期相比减少了430万美元，跌幅38％，而销售和非运营占收入的百分比从89％增加到97％。SG&A和No-Op的减少主要是由于顾问人员成本降低。销售和收购和非运营占收入百分比的增加主要是由于调整后净收入的下降超过了顾问人员成本的下降。

在截至2023年9月30日的九个月中，销售和收购和非运营业务与2022年同期相比减少了890万美元，跌幅26％，而销售和非运营占收入的百分比从82％增加到101％。销售和收购和非运营占收入的百分比的增加主要是由于上述相同因素。

运营（亏损）收入和息税折旧摊销前利润——美洲


	三个月已结束 9月30日										九个月已结束 9月30日
	2023			2022			金额变化		百分比变化		2023			2022			金额变化		百分比变化
美元（以百万计）	正如报道的那样			正如报道的那样							正如报道的那样			正如报道的那样
美洲
营业（亏损）收入	$	(0.2)		$	0.6		$	(0.8)	(132)	%	$	(1.4)		$	5.0		$	(6.4)	(127)	%
息税折旧摊销前利润（亏损）	$	—		$	0.8		$	(0.8)	(98)	%	$	(0.9)		$	5.5		$	(6.4)	(116)	%
息税折旧摊销前利润（亏损）占收入的百分比	—		%	6		%	不适用		不适用		(4)		%	13		%	不适用		不适用

在截至2023年9月30日的三个月中，营业亏损为20万美元，而2022年的营业收入为60万美元，息税折旧摊销前利润为0万美元，而2022年的息税折旧摊销前利润为80万美元。

在截至2023年9月30日的九个月中，营业亏损为140万美元，而2022年的营业收入为500万美元，息税折旧摊销前利润亏损为90万美元，而2022年的息税折旧摊销前利润为550万美元。

截至2023年9月30日的三个月和九个月中，营业收入和息税折旧摊销前利润的下降主要是由于公司调整后净收入的下降。

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索引

亚太地区（固定货币）

收入-亚太地区


	三个月已结束 9月30日								九个月已结束 9月30日
	2023		2022		金额变化		百分比变化		2023		2022		金额变化		百分比变化
美元（以百万计）	作为报道的		常量货币						作为报道的		常量货币
亚太地区
收入	$	26.1	$	28.8	$	(2.7)	(9)	%	$	81.8	$	86.6	$	(4.8)	(6)	%

在截至2023年9月30日的三个月中，合同收入与2022年相比减少了360万美元，下降了16％，而RPO收入增加了80万美元，增长了11％，如下所述。

在澳大利亚，截至2023年9月30日的三个月中，收入与2022年同期相比下降了240万美元，下降了9％。下降的主要原因是合同收入下降了350万美元，下降了17％，这是由于现有客户需求减少所致。尽管合同收入下降，但RPO收入与2022年相比增长了110万美元，增长了20％，这是新客户赢得和现有客户需求增加的结果。

在亚洲，由于现有客户的需求减少，截至2023年9月30日的三个月中，收入与2022年同期相比下降了10万美元，下降了4％。

在截至2023年9月30日的九个月中，合同收入减少了740万美元，下降了11％，而RPO收入增加了260万美元，增长了11％，如下所述。

在澳大利亚，截至2023年9月30日的九个月中，收入与2022年同期相比下降了440万美元，下降了6％。减少的主要原因是合同收入下降了750万美元，下降了12％，这主要是由于2022年第一季度失去了重要客户。尽管合同收入下降，但与2022年相比，RPO收入增长了300万美元，增长了17％，这主要是由于赢得了新客户以及现有客户需求增加。

在亚洲，截至2023年9月30日的九个月中，收入与2022年相比下降了10万美元，下降了1％。

调整后净收入-亚太地区


	三个月已结束 9月30日										九个月已结束 9月30日
	2023			2022			金额变化		百分比变化		2023			2022			金额变化		百分比变化
美元（以百万计）	作为报道的			常量货币							作为报道的			常量货币
亚太地区
调整后的净收入	$	8.7		$	8.0		$	0.7	8	%	$	26.7		$	24.5		$	2.3	9	%
调整后的净收入占收入的百分比	33		%	28		%	不适用		不适用		33		%	28		%	不适用		不适用

在截至2023年9月30日的三个月中，与2022年同期相比，RPO调整后的净收入增加了80万美元，增长了11％，而合同调整后的净收入下降了10万美元，下降了12％。

在澳大利亚，截至2023年9月30日的三个月中，调整后的净收入与2022年同期相比增加了100万美元，增长了15％。这一增长主要反映在RPO调整后的净收入中，该收入增长了110万美元，增长了20％，部分被收缩的调整后净收入所抵消，后者与2022年相比减少了10万美元，下降了11％。

在亚洲，截至2023年9月30日的三个月中，调整后的净收入与2022年同期相比减少了30万美元，下降了20％。

截至2023年9月30日的三个月，调整后净收入总额占收入的百分比为33％，而2022年同期为28％。调整后净收入总额占收入的百分比有所增加，这归因于利润率较高的RPO收入与合同收入的混合程度更高。

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索引

在截至2023年9月30日的九个月中，与2022年同期相比，RPO调整后的净收入增加了230万美元，增长了11％，而合同调整后的净收入略有下降或下降了1％。

在澳大利亚，截至2023年9月30日的九个月中，调整后的净收入与2022年同期相比增加了270万美元，增长了14％。这一增长主要反映在RPO调整后的净收入中，与2022年相比，该收入增长了280万美元，增长了16％，而合同调整后的净收入减少了10万美元，下降了2％。

在亚洲，截至2023年9月30日的九个月中，调整后的净收入与2022年同期相比减少了50万美元，下降了9％。

截至2023年9月30日的九个月中，调整后净收入总额占收入的百分比为33％，而2022年同期为28％。调整后净收入总额占收入的百分比有所增加，这归因于利润率较高的RPO收入与合同收入的混合比例更高。

销售和收购与非运营——亚太地区


	三个月已结束 9月30日										九个月已结束 9月30日
	2023			2022			金额变化		百分比变化		2023			2022			金额变化		百分比变化
以百万美元计	作为报道的			常量货币							作为报道的			常量货币
亚太地区
销售和收购与非运营管理	$	6.7		$	6.7		$	—	—	%	$	21.1		$	19.1		$	2.1	11	%
销售和收购和非运营占收入的百分比	26		%	23		%	不适用		不适用		26		%	22		%	不适用		不适用

在截至2023年9月30日的三个月中，销售和收购和非运营与2022年同期相比略有下降。

在截至2023年9月30日的九个月中，销售和收购和非运营与2022年同期相比增加了210万美元，增长了11％。SG&A和Non-Op的增加主要是由于顾问人员成本的增加。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，销售和收购和非运营占收入的百分比均为26％，而2022年同期分别为23％和22％。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，销售和收购和非运营收入占收入的百分比增加主要是由于合同收入组合较低，其中大部分成本反映在调整后的净收入中。

营业收入和息税折旧摊销前利润-亚太地区


	三个月已结束 9月30日										九个月已结束 9月30日
	2023			2022			金额变化		百分比变化		2023			2022			金额变化		百分比变化
以百万美元计	作为报道的			常量货币							作为报道的			常量货币
亚太地区
营业收入	$	2.2		$	1.5		$	0.7	46	%	$	6.3		$	6.1		$	0.2	4	%
税前利润	$	1.9		$	1.2		$	0.7	56	%	$	5.5		$	5.3		$	0.2	3	%
息税折旧摊销前利润占收入的百分比	7		%	4		%	不适用		不适用		7		%	6		%	不适用		不适用

在截至2023年9月30日的三个月中，营业收入为220万美元，而2022年的营业收入为150万美元，息税折旧摊销前利润为190万美元，占收入的7％，而2022年的息税折旧摊销前利润为120万美元，占收入的4％。如上所述，营业收入和息税折旧摊销前利润的增加主要是由于调整后净收入的变化。

在截至2023年9月30日的九个月中，营业收入为630万美元，而2022年的营业收入为610万美元，息税折旧摊销前利润为550万美元，占收入的7％，而息税折旧摊销前利润为530万美元，占收入的6％

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索引

2022 年的收入。如上所述，营业收入和息税折旧摊销前利润的增加主要是由于调整后净收入的变化。

欧洲（固定货币）

收入-欧洲


	三个月已结束 9月30日								九个月已结束 9月30日
	2023		2022		金额变化		百分比变化		2023		2022		金额变化		百分比变化
美元（以百万计）	作为报道的		常量货币						作为报道的		常量货币
欧洲
收入	$	6.1	$	6.6	$	(0.5)	(8)	%	$	20.6	$	24.2	$	(3.6)	(15)	%

在截至2023年9月30日的三个月中，RPO收入与2022年同期相比下降了70万美元，下降了15％，而合同收入增加了20万美元，增长了9％，如下文将进一步讨论。

在英国，在截至2023年9月30日的三个月中，收入减少了50万美元，下降了7％。这一变化是由现有客户需求减少导致的RPO收入减少60万美元，下降15％，但与2022年同期相比，合同收入增加20万美元或9％，部分抵消了这一点。

在欧洲大陆，截至2023年9月30日的三个月中，总收入为30万美元，与2022年相比减少了10万美元，下降了14％。下降的主要原因是现有招聘客户的需求减少。

在截至2023年9月30日的九个月中，合同收入减少了420万美元，下降了36％，部分被RPO收入所抵消，后者与2022年同期相比增加了50万美元，增长了4％。

在英国，截至2023年9月30日的九个月中，收入与2022年同期相比减少了350万美元，下降了15％。下降是由合同收入推动的，合同收入下降了420万美元，下降了36％，但部分被RPO收入增长70万美元（6％）所抵消。

在欧洲大陆，截至2023年9月30日的九个月中，总收入为110万美元，与2022年同期相比减少了10万美元，下降了9％。下降的主要原因是现有招聘客户的需求减少。

调整后净收入-欧洲


	三个月已结束 9月30日										九个月已结束 9月30日
	2023			2022			金额变化		百分比变化		2023			2022			金额变化		百分比变化
以百万美元计	作为报道的			常量货币							作为报道的			常量货币
欧洲
调整后的净收入	$	3.8		$	4.3		$	(0.4)	(10)	%	$	12.9		$	11.8		$	1.0	9	%
调整后的净收入占收入的百分比	62		%	64		%	不适用		不适用		63		%	49		%	不适用		不适用

在截至2023年9月30日的三个月中，调整后的净收入减少了40万美元，下降了10％，这要归因于英国的RPO减少了40万美元，下降了10％，如下所述。

在英国，截至2023年9月30日的三个月中，调整后的总净收入与2022年相比减少了40万美元，下降了10％。下降是由RPO调整后的净收入推动的，与2022年相比，该净收入下降了30万美元，下降了9％。

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索引

在欧洲大陆，截至2023年9月30日的三个月中，调整后的净收入总额为30万美元，与2022年相比减少了10万美元，下降了15％。下降的主要原因是现有客户的需求减少。

在截至2023年9月30日的九个月中，调整后的净收入增加了100万美元，增长了9％，这得益于RPO收入的增加，与2022年同期相比增长了100万美元，增长了9％。

在英国，在RPO增加120万美元或11％的推动下，截至2023年9月30日的九个月中，调整后的净收入总额与2022年同期相比增加了120万美元，增长了11％。

在欧洲大陆，由于现有客户的需求减少，截至2023年9月30日的九个月中，调整后的净收入总额与2022年同期相比减少了10万美元，下降了10％。

销售和收购与非运营——欧洲


	三个月已结束 9月30日										九个月已结束 9月30日
	2023			2022			金额变化		百分比变化		2023			2022			金额变化		百分比变化
以百万美元计	作为报道的			常量货币							作为报道的			常量货币
欧洲
销售和收购与非运营管理	$	4.1		$	4.0		$	0.1	3	%	$	11.8		$	10.9		$	1.0	9	%
销售和收购和非运营占收入的百分比	67		%	60		%	不适用		不适用		58		%	45		%	不适用		不适用

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与2022年同期相比，销售和收购和非运营分别增加了10万美元，增长了3％，以及100万美元，增长了9％。SG&A和Non-Op的增加主要是本年度顾问人员成本增加的结果。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，销售和收购和非运营占收入的百分比分别为67％和58％，而2022年分别为60％和45％。销售和收购和非运营占收入的百分比的增加主要是由于顾问人员成本的增加。

营业收入和息税折旧摊销前利润-欧洲


	三个月已结束 9月30日										九个月已结束 9月30日
	2023			2022			金额变化		百分比变化		2023			2022			金额变化		百分比变化
以百万美元计	作为报道的			常量货币							作为报道的			常量货币
欧洲
营业收入	$	0.1		$	0.4		$	(0.2)	(59)	%	$	1.5		$	1.3		$	0.2	16	%
EBITDA	$	(0.3)		$	0.3		$	(0.6)	(201)	%	$	1.0		$	1.0		$	—	1	%
息税折旧摊销前利润占收入的百分比	(5)		%	4		%	不适用		不适用		5		%	4		%	不适用		不适用

在截至2023年9月30日的三个月中，营业收入为10万美元，而2022年同期的营业收入为40万美元，息税折旧摊销前利润亏损为30万美元，占收入的5％，而2022年同期的息税折旧摊销前利润为30万美元，占收入的4％。

在截至2023年9月30日的九个月中，营业收入为150万美元，而2022年同期的营业收入为130万美元，息税折旧摊销前利润为100万美元，占收入的5％，而2022年同期的息税折旧摊销前利润为100万美元，占收入的4％。

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索引

以下内容以报告的货币进行讨论

公司支出，扣除公司管理费用分配

截至2023年9月30日的三个月，公司支出为40万美元，而2022年同期为70万美元，减少了30万美元。公司开支的减少主要是由于股票薪酬支出和员工成本的降低。

在截至2023年9月30日的九个月中，公司支出为220万美元，而2022年同期为230万美元，减少了10万美元。下降的主要原因是股票薪酬支出和员工成本的减少，部分被更高的专业费用、较低的公司拨款以及更高的差旅和娱乐费用所抵消。

折旧和摊销费用

截至2023年9月30日的三个月和九个月，折旧和摊销费用分别为40万美元和110万美元，而2022年同期分别为40万美元和100万美元。折旧和摊销费用增加是由与Coit收购和Karani收购相关的摊销费用推动的。

其他收入（支出），净额

截至2023年9月30日的三个月，其他支出为40万美元，而2022年同期的其他收入为0万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，其他支出为30万美元，而2022年的其他支出为0万美元。截至2023年9月30日的三个月和九个月中，支出增加的主要原因是30万美元的一次性客户管理费用。

所得税准备金

截至2023年9月30日的九个月中，260万美元税前收入的所得税准备金为110万美元，而2022年同期870万美元税前收入的所得税准备金为170万美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，有效税率分别为正44％和正19％。在截至2023年9月30日的九个月中，有效税率与21％的美国联邦法定税率不同，这主要是由于外国税率差异、州所得税、美国和某些外国司法管辖区估值补贴的变化降低或取消了本年度利润或亏损的有效税率、汇回税或被视为汇回国国外利润以及不可扣除的费用，部分被某些失效后确认的离散税收优惠所抵消与以下内容相关的诉讼时效法规西班牙和加拿大部分递延所得税资产的承认。在截至2022年9月30日的九个月中，有效税率与21％的美国联邦法定税率不同，这主要是由于美国和某些外国司法管辖区的估值补贴发生了变化，这降低或取消了本年度利润或亏损的有效税率、国外税率差异和不可扣除的费用。

净收入

截至2023年9月30日的三个月，净收入为50万美元，而截至2022年9月30日的三个月的净收入为100万美元，净收入减少了40万美元。截至2023年9月30日的三个月，基本和摊薄后的每股收益为0.17美元，而2022年同期的基本和摊薄后的每股收益分别为0.31美元和0.30美元。

截至2023年9月30日的九个月中，净收入为150万美元，而2022年同期的净收入为710万美元，净收入减少了560万美元。截至2023年9月30日的九个月，基本和摊薄后的每股收益分别为0.48美元和0.47美元，而2022年同期的基本和摊薄后的每股收益分别为2.35美元和2.25美元。

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索引

流动性和资本资源

截至2023年9月30日，现金和现金等价物以及限制性现金总额为2,200万美元，而截至2022年12月31日为2750万美元。下表汇总了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的现金流活动：


	在截至9月30日的九个月中，
美元（以百万计）	2023		2022
经营活动提供的（用于）净现金	$	(3.0)	$	5.1
用于投资活动的净现金	(0.1)		(1.3)
用于融资活动的净现金	(2.2)		(2.0)
汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响	(0.2)		(1.2)
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）	$	(5.5)	$	0.6

来自经营活动的现金流

在截至2023年9月30日的九个月中，经营活动使用的净现金为300万美元，而2022年同期经营活动提供的净现金为510万美元，因此使用的净现金增加了810万美元。使用的净现金主要是由公司在2023年的净收入减少以及与上年相比营运资金不太有利所推动的。

来自投资活动的现金流

在截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为10万美元，而2022年用于投资活动的净现金为130万美元。减少的主要原因是去年收购HnB的净现金支付额为80万美元，以及资本支出的减少。更多信息见合并财务报表附注6。

来自融资活动的现金流

在截至2023年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金为220万美元，而2022年用于融资活动的净现金为200万美元。使用净现金的增加是由于与收购Karani相关的60万美元贷款还款额增加，但2023年普通股回购量与去年相比减少了40万美元，部分抵消了这一增加。

发票融资信贷额度

2019年4月8日，该公司的澳大利亚子公司（“澳大利亚借款人”）与澳大利亚国民银行有限公司（“澳大利亚国民银行”）签订了发票融资信贷额度协议（“澳大利亚国民银行融资协议”）。澳大利亚国民银行融资协议使澳大利亚借款人能够根据符合条件的贸易应收账款的百分比借入资金，最高不超过400万澳元。任何应收账款的期限均不超过90天，任何损失风险均由澳大利亚借款人保留。利率按可变应收账款融资指标利率加上每年1.60％的利润率计算。该融资机制下的借款由澳大利亚借款人的几乎所有资产担保。澳大利亚国民银行融资协议没有规定的到期日，澳大利亚借款人或澳大利亚国民银行可以在90天书面通知后终止。截至2023年9月30日，澳大利亚国民银行融资协议下没有未缴款项。澳大利亚国民银行融资协议产生的利息支出和费用是截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为4美元和13美元，截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为5美元和14美元。截至2023年9月30日，澳大利亚借款人遵守了澳大利亚国民银行融资协议下的所有财务契约。

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索引

流动性和资本资源展望

截至2023年9月30日，该公司手头的现金及现金等价物为2160万美元。根据澳大利亚国民银行融资协议，该公司还有能力额外借款400万澳元。除上述情况外，公司没有可能触发提前付款要求或可能改变我们资产价值的财务担保、未偿债务或其他租赁协议或安排。根据公司截至2023年9月30日的财务状况，该公司认为，它有足够的流动性至少在未来12个月内满足其需求。公司在2023年的短期现金需求主要与公司运营资金有关。该公司预计2023年全年的资本支出将低于50万美元。

截至2023年9月30日，公司上述现金及现金等价物中有1,030万美元在美国持有，其余部分在美国境外持有，主要在澳大利亚（590万美元）、英国（120万美元）、中国（70万美元）、印度（70万美元）、比利时（60万美元）、菲律宾（50万美元）、新加坡（40万美元）、加拿大 (40万美元) 和瑞士 (30万美元).除去任何纳税义务或评估外，公司的大部分离岸现金都可用作资金来源。

资产负债表外安排

公司没有任何资产负债表外安排，这些安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出的变化、经营业绩、流动性、资本支出或对投资者具有重要意义的资本资源对当前或未来产生影响。

突发事件

在正常业务过程中，公司不时接受美国联邦、州、地方和外国政府监管、税务和其他机构的合规审计，这些法规包括工资和工时法、失业税、工伤补偿、移民以及所得税、增值税和销售税。在正常业务过程中，公司还会不时受到客户、候选人、供应商、租赁和转租物业的房东、前任和现任雇员以及监管机构或税务机关等提出的各种索赔、诉讼和其他投诉。定期发生的事件和管理行动（例如业务重组计划）可能会改变针对公司的审计、索赔、诉讼、合同纠纷或投诉的数量和类型。此类事件还可以改变主张的可能性以及第三方就此类问题达成解决方案的行为。

最近的经济状况促使客户、税务机关和其他各方发布了许多新闻报道和公告，内容涉及审计程序、付款程序的变化、质疑现有合同的计划以及其他旨在更积极地解决这些问题以有利于自己的方式的事项。公司认为，它已经制定了适当的程序来识别和传达任何此类事项，无论是主张还是可能提出索赔，并根据当前情况评估其负债。第三方行为的变化可能导致公司改变其对索赔可能性以及可能构成趋势的看法。我们运营所在市场的就业法各不相同，在某些情况下，员工和前雇员可以延长向公司提出索赔的期限。

对于达到可能和可估计阈值的事项，公司为法律、监管和其他或有负债设立储备金。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司没有任何储备。尽管这些事项的结果无法确定，但公司认为，目前悬而未决的事项，无论是个人还是总体而言，都不会对公司的财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。


时期	总数的股份已购买	每股支付的平均价格		的总数股份以身份购买公开的一部分已宣布计划或程序	近似美元股票价值那可能还是在下方购买计划或计划 (a)
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日	—	$	—	—
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日	7,269	$	20.78	7,269	$	4,848,945
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日	2,296	$	21.63	2,296	$	4,799,292
总计	9,565	$	20.98	9,565


展品编号						描述
31.1*						首席执行官根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行认证。
31.2*						首席财务官根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行认证。
32.1**						根据《美国法典》第 18 章第 1350 条对首席执行官的认证。
32.2**						根据《美国法典》第 18 节第 1350 条对首席财务官进行认证。
101*						以下材料来自哈德森环球公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告，格式为ixBRL（内联可扩展业务报告语言）：（i）截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表，（ii）截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的其他综合收益（亏损）简明合并报表，（iii）截至2023年9月30日的简明合并资产负债表以及2022年12月31日，（iv）截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表，（v）截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并股东权益表，以及（vi）简明合并财务报表附注。
104*						公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告的封面，格式为ixBRL，包含在附录101中。


		哈德森环球公司
		（注册人）

注明日期：	2023年11月13日	来自：	/s/ JEFFREY E. EBERWEIN
			杰弗里·E·埃伯温
			首席执行官
			（首席执行官）

注明日期：	2023年11月13日	来自：	/s/ 马修·K·戴蒙德
			马修·戴蒙德
			首席财务官
			（首席财务官）