hbi-20230930
假的2023Q3000135984112 月 30 日2023年9月30日1,7611,0131,1923,702201,438914,1900.010.010.0150,000,00050,000,00050,000,00000————0.010.010.012,000,000,0002,000,000,0002,000,000,000350,022,378349,009,147348,948,690350,022,378349,009,147348,948,6900.150.4538,79980,10195,667290,90400013598412023-01-012023-09-3000013598412023-11-03xbrli: 股票00013598412023-07-022023-09-30iso421:USD00013598412022-07-032022-10-0100013598412022-01-022022-10-01iso421:USDxbrli: 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商业会员HBI：持有待出售资产的分类损益集团非停产业务成员HBI：全潜转型计划成员2022-01-022022-10-010001359841HBI：其他重组成本会员US-GAAP：营业收入损失成员HBI：全潜转型计划成员2023-07-022023-09-300001359841HBI：其他重组成本会员US-GAAP：营业收入损失成员HBI：全潜转型计划成员2022-07-032022-10-010001359841HBI：其他重组成本会员US-GAAP：营业收入损失成员HBI：全潜转型计划成员2023-01-012023-09-300001359841HBI：其他重组成本会员US-GAAP：营业收入损失成员HBI：全潜转型计划成员2022-01-022022-10-010001359841US-GAAP：营业收入损失成员HBI：全潜转型计划成员2023-07-022023-09-300001359841US-GAAP：营业收入损失成员HBI：全潜转型计划成员2022-07-032022-10-010001359841US-GAAP：营业收入损失成员HBI：全潜转型计划成员2023-01-012023-09-300001359841US-GAAP：营业收入损失成员HBI：全潜转型计划成员2022-01-022022-10-010001359841美国公认会计准则：其他支出成员HBI：赎回4625张优先票据和35张优先票据会员2023-07-022023-09-300001359841美国公认会计准则：其他支出成员HBI：赎回4625张优先票据和35张优先票据会员2022-07-032022-10-010001359841美国公认会计准则：其他支出成员HBI：赎回4625张优先票据和35张优先票据会员2023-01-012023-09-300001359841美国公认会计准则：其他支出成员HBI：赎回4625张优先票据和35张优先票据会员2022-01-022022-10-010001359841美国公认会计准则：其他支出成员US-GAAP：货币互换会员2023-07-022023-09-300001359841美国公认会计准则：其他支出成员US-GAAP：货币互换会员2022-07-032022-10-010001359841美国公认会计准则：其他支出成员US-GAAP：货币互换会员2023-01-012023-09-300001359841美国公认会计准则：其他支出成员US-GAAP：货币互换会员2022-01-022022-10-010001359841HBI：离散税收福利会员HBI: 所得税会员2023-07-022023-09-300001359841HBI：离散税收福利会员HBI: 所得税会员2022-07-032022-10-010001359841HBI：离散税收福利会员HBI: 所得税会员2023-01-012023-09-300001359841HBI：离散税收福利会员HBI: 所得税会员2022-01-022022-10-010001359841HBI：对行动成员的税收影响HBI: 所得税会员2023-07-022023-09-300001359841HBI：对行动成员的税收影响HBI: 所得税会员2022-07-032022-10-010001359841HBI：对行动成员的税收影响HBI: 所得税会员2023-01-012023-09-300001359841HBI：对行动成员的税收影响HBI: 所得税会员2022-01-022022-10-010001359841HBI：全球冠军绩效计划成员HBI：InventoryWritedownsMember美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-09-300001359841HBI：全球冠军绩效计划成员HBI：InventoryWritedownsMember美国公认会计准则：销售成员成本2023-07-022023-09-300001359841HBI：全球冠军绩效计划成员HBI：供应链细分门店关闭Severance和其他成本成员2023-07-022023-09-300001359841HBI：全球冠军绩效计划成员HBI：供应链细分门店关闭Severance和其他成本成员2023-01-012023-09-300001359841HBI：全球冠军绩效计划成员HBI：供应链细分门店关闭Severance和其他成本成员美国公认会计准则：销售成员成本2023-07-022023-09-300001359841HBI：全球冠军绩效计划成员HBI：供应链细分门店关闭Severance和其他成本成员美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-09-300001359841US-GAAP：出售一般和管理费用会员HBI：全球冠军绩效计划成员HBI：供应链细分门店关闭Severance和其他成本成员2023-07-022023-09-300001359841US-GAAP：出售一般和管理费用会员HBI：全球冠军绩效计划成员HBI：供应链细分门店关闭Severance和其他成本成员2023-01-012023-09-300001359841HBI：供应链部门会员美国公认会计准则：销售成员成本HBI：全潜转型计划成员2023-07-022023-09-300001359841HBI：供应链部门会员美国公认会计准则：销售成员成本HBI：全潜转型计划成员2022-07-032022-10-010001359841HBI：供应链部门会员美国公认会计准则：销售成员成本HBI：全潜转型计划成员2023-01-012023-09-300001359841HBI：供应链部门会员美国公认会计准则：销售成员成本HBI：全潜转型计划成员2022-01-022022-10-010001359841US-GAAP：应计负债会员2022-12-310001359841HBI：供应链部门会员美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-09-300001359841US-GAAP：出售一般和管理费用会员HBI：Headcount Actions 及相关离职会员2023-01-012023-09-300001359841US-GAAP：应计负债会员2023-09-30
目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
要么
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期内
委员会文件编号： 001-32891
Hanesbrands Inc.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
马里兰州20-3552316
（公司注册国）（美国国税局雇主识别号）
东汉斯磨坊路 1000 号
温斯顿·塞勒姆，北卡罗来纳27105
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(336) 519-8080
（注册人的电话号码包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元HBI纽约证券交易所
用勾号指明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。是的  ☒    没有  ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  ☒    没有  ☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的  ☐    没有  ☒
截至2023年11月3日，有 350,040,522注册人已发行普通股的股份。


目录
目录
 
页面
前瞻性陈述
1
第一部分
第 1 项。
财务报表（未经审计）：
截至2023年9月30日和2022年10月1日的季度和九个月的简明合并运营报表
2
截至2023年9月30日和2022年10月1日的季度和九个月的简明综合收益（亏损）报表
3
截至2023年9月30日、2022年12月31日和2022年10月1日的简明合并资产负债表
4
截至2023年9月30日和2022年10月1日的季度和九个月的简明合并股东权益表
5
截至2023年9月30日和2022年10月1日的九个月的简明合并现金流量表
7
简明合并财务报表附注
8
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
31
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
46
第 4 项。
控制和程序
47
第二部分
第 1 项。
法律诉讼
47
第 1A 项。
风险因素
47
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
47
第 3 项。
优先证券违约
48
第 4 项。
矿山安全披露
48
第 5 项。
其他信息
48
第 6 项。
展品
49
签名
50


目录
前瞻性陈述
这份10-Q表的季度报告包含可能构成1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的 “前瞻性陈述” 的信息。前瞻性陈述包括所有不仅与历史或当前事实相关的陈述，通常可以通过使用 “可能”、“相信”、“可以”、“将”、“预期”、“展望”、“潜力”、“项目”、“估计”、“未来”、“打算”、“预期”、“计划”、“继续” 或类似表达方式来识别。但是，缺少这些词语或类似的表达方式并不意味着陈述不具有前瞻性。有关我们对战略方向、前景和未来业绩的意图、信念和当前预期的所有陈述均为前瞻性陈述，并受风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致实际业绩与此类陈述所暗示或表达的结果存在重大差异。这些风险和不确定性包括与我们的业务相关的趋势；我们成功实施多年转型战略（“全潜转型计划”）的能力，以及我们的全球 冠军绩效计划；我们从涉及的任何潜在战略交易中识别、执行和实现收益的能力 冠军；快速变化的零售环境和消费者需求水平；任何地缘政治冲突（包括持续的俄罗斯-乌克兰冲突和以色列-哈马斯战争）的影响或 COVID-19 疫情的任何潜在持续影响，包括对消费者支出、全球供应链和金融市场的影响；我们在预期时间框架内去杠杆化的能力或任何可能对我们履行信贷协议或其他合同安排中财务契约的能力产生负面影响；任何不足，中断，与我们的信息技术有关的整合失败或安全故障（包括2022年5月31日宣布的勒索软件攻击）；因业务变化而导致的未来无形资产或商誉减值；与我们的国际业务相关的法律、监管、政治和经济风险；我们有效管理复杂国际税收结构的能力；以及我们未来的财务业绩。管理层认为，这些前瞻性陈述在作出时是合理的。但是，应谨慎行事，不要过分依赖任何此类前瞻性陈述。此类陈述仅代表截至发表之日，除非法律要求，否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
有关可能导致实际业绩或事件与预期存在重大差异的因素的更多信息不时包含在我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的报告中，包括本10-Q表季度报告和截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告，标题为 “风险因素”，可在公司网站的 “投资者” 部分查阅， www.hanes.com/投资者。我们公司网站的内容未以引用方式纳入本10-Q表季度报告。
1
目录
第一部分

第 1 项。财务报表

HANESBRANDS INC.
简明合并运营报表
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）

季度已结束九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
净销售额$1,511,306 $1,670,741 $4,339,696 $4,760,364 
销售成本1,040,995 1,107,889 2,936,955 3,041,233 
毛利470,311 562,852 1,402,741 1,719,131 
销售、一般和管理费用404,349 421,408 1,210,056 1,259,921 
营业利润65,962 141,444 192,685 459,210 
其他开支9,111 3,212 31,145 6,088 
利息支出，净额72,609 41,721 205,666 107,408 
所得税支出前持续经营的收入（亏损）(15,758)96,511 (44,126)345,714 
所得税支出23,041 16,410 51,541 58,775 
来自持续经营业务的收入（亏损）(38,799)80,101 (95,667)286,939 
已终止业务的收入，扣除税款— — — 3,965 
净收益（亏损）$(38,799)$80,101 $(95,667)$290,904 
每股收益（亏损）-基本：
持续运营$(0.11)$0.23 $(0.27)$0.82 
已终止的业务— — — 0.01 
净收益（亏损）$(0.11)$0.23 $(0.27)$0.83 
每股收益（亏损）——摊薄：
持续运营$(0.11)$0.23 $(0.27)$0.82 
已终止的业务— — — 0.01 
净收益（亏损）$(0.11)$0.23 $(0.27)$0.83 

参见简明合并财务报表附注。
2
目录
HANESBRANDS INC.
综合收益（亏损）简明合并报表
（以千计）
（未经审计）

季度已结束九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
净收益（亏损）$(38,799)$80,101 $(95,667)$290,904 
其他综合收益（亏损）：
翻译调整(53,517)(76,756)(61,386)(171,581)
扣除税款后的合格现金流套期保值未实现收益分别为美元（1,761美元）、1,013美元、1,192美元、3,702美元8,490 2,573 5,955 10,983 
来自养老金和退休后计划的未确认收入，分别扣除税款（20）美元、1,438 美元、91 美元和（4,190 美元）4,105 4,022 12,342 12,278 
其他综合损失总额(40,922)(70,161)(43,089)(148,320)
综合收益（亏损）$(79,721)$9,940 $(138,756)$142,584 

参见简明合并财务报表附注。
3
目录
HANESBRANDS INC.
简明合并资产负债表
（以千计，股票和每股数据除外）
（未经审计）

9月30日
2023		十二月三十一日
2022		十月一日
2022
资产
现金和现金等价物$191,091 $238,413 $253,131 
贸易应收账款，净额712,828 721,396 926,666 
库存1,516,779 1,979,672 2,136,314 
其他流动资产175,058 178,946 223,741 
持有待售的流动资产— 13,327 14,906 
流动资产总额2,595,756 3,131,754 3,554,758 
财产，净额415,527 442,404 443,166 
使用权资产427,610 414,894 335,473 
商标和其他可识别的无形资产，净额1,201,008 1,255,693 1,210,581 
善意1,093,099 1,108,907 1,084,581 
递延所得税资产20,133 20,162 328,778 
其他非流动资产160,155 130,062 141,944 
总资产$5,913,288 $6,503,876 $7,099,281 
负债和股东权益
应付账款$789,923 $917,481 $1,130,649 
应计负债493,134 498,028 594,333 
租赁负债112,721 114,794 99,405 
应收账款证券化工具200,500 209,500 211,500 
长期债务的当前部分59,000 37,500 31,250 
持有待出售的流动负债— 13,327 14,906 
流动负债总额1,655,278 1,790,630 2,082,043 
长期债务3,310,256 3,612,077 3,655,889 
租赁负债-非流动348,072 326,644 260,349 
养老金和退休后福利107,539 116,167 230,087 
其他非流动负债218,107 260,094 196,029 
负债总额5,639,252 6,105,612 6,424,397 
股东权益：
优先股（5000万股授权股票；面值0.01美元）
已发放和未付——无— — — 
普通股（200亿股授权股票；面值0.01美元）
已发行和未偿还——分别为350,022,378、349,009,147和348,948,6903,500 3,490 3,489 
额外的实收资本348,837 334,676 328,072 
留存收益476,796 572,106 1,043,246 
累计其他综合亏损(555,097)(512,008)(699,923)
股东权益总额274,036 398,264 674,884 
负债和股东权益总额$5,913,288 $6,503,876 $7,099,281 


参见简明合并财务报表附注。
4
目录
HANESBRANDS INC.
股东权益简明合并报表
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）

 普通股额外的实收资本留存收益累计其他综合亏损总计
 股份金额
截至2023年7月1日的余额349,840 $3,498 $343,042 $515,595 $(514,175)$347,960 
净亏损— — — (38,799)— (38,799)
其他综合损失— — — — (40,922)(40,922)
基于股票的薪酬— — 5,685 — — 5,685 
股票期权的净行使量、限制性股票单位的归属及其他182 2 110 — — 112 
截至2023年9月30日的余额350,022 $3,500 $348,837 $476,796 $(555,097)$274,036 

 普通股额外的实收资本留存收益累计其他综合亏损总计
 股份金额
截至2022年12月31日的余额349,009 $3,490 $334,676 $572,106 $(512,008)$398,264 
净亏损— — — (95,667)— (95,667)
其他综合损失— — — — (43,089)(43,089)
基于股票的薪酬— — 15,821 — — 15,821 
股票期权的净行使量、限制性股票单位的归属及其他1,013 10 (1,660)357 — (1,293)
截至2023年9月30日的余额350,022 $3,500 $348,837 $476,796 $(555,097)$274,036 



参见简明合并财务报表附注。
5
目录
HANESBRANDS INC.
简明合并股东权益表（续）
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
 普通股额外的实收资本留存收益累计其他综合亏损总计
 股份金额
截至2022年7月2日的余额348,826 $3,488 $322,305 $1,016,140 $(629,762)$712,171 
净收入— — — 80,101 — 80,101 
股息 ($)0.15每股普通股）
— — — (52,995)— (52,995)
其他综合损失— — — — (70,161)(70,161)
基于股票的薪酬— — 5,593 — — 5,593 
股票期权的净行使量、限制性股票单位的归属及其他123 1 174 — — 175 
截至2022年10月1日的余额348,949 $3,489 $328,072 $1,043,246 $(699,923)$674,884 

 普通股额外的实收资本留存收益累计其他综合亏损总计
 股份金额
截至2022年1月1日的余额349,903 $3,499 $315,337 $935,260 $(551,603)$702,493 
净收入— — — 290,904 — 290,904 
股息 ($)0.45每股普通股）
— — — (159,343)— (159,343)
其他综合损失— — — — (148,320)(148,320)
基于股票的薪酬— — 16,949 — — 16,949 
股票期权的净行使量、限制性股票单位的归属及其他623 6 (2,787)— — (2,781)
股票回购(1,577)(16)(1,427)(23,575)— (25,018)
截至2022年10月1日的余额348,949 $3,489 $328,072 $1,043,246 $(699,923)$674,884 
参见简明合并财务报表附注。
6

目录

HANESBRANDS INC.
简明合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）

九个月已结束
9月30日
2023
十月一日
2022(1)
经营活动：
净收益（亏损）$(95,667)$290,904 
为将净收益（亏损）与经营活动产生的净现金进行对账而进行的调整：
折旧56,246 56,140 
收购无形资产的摊销12,478 14,045 
其他摊销9,856 8,121 
债务消灭造成的损失8,466 — 
出售业务的（收益）亏损和待售资产的分类3,641 (6,185)
债务发行成本和债务折扣的摊销6,577 5,483 
其他8,984 11,717 
资产和负债的变化：
应收账款12,169 (63,003)
库存444,592 (612,544)
其他资产(20,833)(71,613)
应付账款(125,411)(22,289)
应计养老金和退休后福利4,181 (1,066)
应计负债和其他(37,935)(101,392)
来自经营活动的净现金287,344 (491,682)
投资活动：
资本支出(35,790)(70,955)
购买商标— (103,000)
出售资产的收益172 259 
其他20,241 (5,640)
来自投资活动的净现金(15,377)(179,336)
筹资活动：
定期贷款设施的借款891,000 — 
定期贷款设施的还款(29,500)(18,750)
应收账款证券化机制的借款1,728,500 1,303,589 
应收账款证券化机制的还款额(1,737,500)(1,092,089)
循环贷款机制的借款1,616,500 1,337,500 
循环贷款机制的还款(1,908,500)(908,500)
优先票据的借款600,000 — 
优先票据的还款(1,436,884)— 
应付票据的借款— 21,454 
应付票据的还款— (21,713)
股票回购— (25,018)
支付的现金分红— (156,962)
修改信贷额度并为其再融资的付款(28,503)(633)
其他(2,884)(3,630)
来自融资活动的净现金(307,771)435,248 
外汇汇率变动对现金的影响(11,518)(71,728)
现金和现金等价物的变化(47,322)(307,498)
年初的现金和现金等价物238,413 560,629 
期末的现金和现金等价物$191,091 $253,131 


(1)在2022年3月5日出售欧洲内衣业务之前，与已终止业务相关的现金流尚未分离，仍包含在主要资产和负债类别中。因此，简明合并现金流量表包括持续和已终止业务的业绩。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，应付账款中包含的资本支出为美元12,691和 $10,549，分别地。在截至2023年9月30日和2022年10月1日的九个月中，为换取租赁义务而获得的使用权资产为美元95,275和 $67,588，分别地。
参见简明合并财务报表附注。
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HANESBRANDS INC.
简明合并财务报表附注
（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）


(1)    演示基础
这些报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的，根据这些规章制度，不包括根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的年度财务报表中通常包含的所有信息和脚注披露。管理层认为，所做的披露足以公允地列报Hanesbrands Inc.及其合并子公司（“公司” 或 “Hanesbrands”）的经营业绩、财务状况和现金流。管理层认为，简明合并中期财务报表反映了所有调整，其中仅包括正常的经常性调整，这些调整是为了公平陈述本文列报的中期经营业绩、财务状况和现金流所必需的。根据公认会计原则编制简明合并中期财务报表要求管理层使用影响报告金额和披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计值有所不同。
这些简明合并中期财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。年终简明合并资产负债表数据来自经审计的合并财务报表，但不包括公认会计原则要求的所有披露。任何过渡时期的经营业绩不一定代表全年或未来任何时期的预期运营业绩。
关键业务策略
2022年6月，该公司购买了 冠军Keds, LLC（“KEDS”）在美国、波多黎各和加拿大的鞋类商标，售价 $102,500。该商标记录在简明合并资产负债表的 “商标和其他可识别的无形资产，净额” 行中，其有效期是无限期的。该公司先前已许可 冠军这些地区的鞋类商标。购买该商标是与KEDS达成的协议的一部分，该协议解决了双方之间的诉讼。
勒索软件攻击
正如先前披露的那样，2022年5月24日，该公司发现自己已受到勒索软件攻击，并启动了旨在遏制该事件的事件响应和业务连续性计划。作为公司法医调查和影响评估的一部分，该公司确定其某些信息技术系统受到勒索软件攻击的影响。
发现该事件后，公司采取了一系列措施来进一步保护其信息技术系统的完整性，包括与网络安全专家合作遏制事件，以及实施业务连续性计划以恢复和支持持续运营。这些措施还包括保护数据、修复受感染计算机上的恶意软件、重建关键系统、重置全局密码和增强安全监控。公司通知了相应的执法机构以及某些数据保护监管机构。除了公司对该事件的公开公告外，公司还从2022年8月开始按照适用法律的要求提供了违规通知和监管文件，通知程序已经完成。该公司认为该事件已得到控制，公司已恢复其关键信息技术系统，制造、零售和其他内部运营仍在继续。对公司提供产品和服务的能力没有持续的运营影响。公司以公司认为适当的金额维持保险，包括网络攻击保险，但须遵守某些免赔额和保单限制。
该公司在与其先前披露的勒索软件事件有关的假定集体诉讼中被点名，标题为 Toussaint 等人诉 HanesBrands，[原文如此]公司 该诉讼正在美国北卡罗来纳州中区地方法院待审，此前两起未决的诉讼合并后，标题为 Roman 诉 Hanes Brands 案[原文如此]公司，以及 Toussaint 诉 HanesBrands，[原文如此]Inc。除其他外，该诉讼指控疏忽、疏忽本身、违反默示合同、侵犯隐私、不当致富、违反默示的诚信和公平交易契约以及加州商业和职业守则规定的不公平商业行为。悬而未决的诉讼除其他外寻求金钱和禁令救济。该公司正在大力为未决事项辩护，并认为该案毫无根据。公司预计，这些索赔中的任何一项，无论是个人还是总体，都不会对其产生重大不利影响
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HANESBRANDS INC.
简明合并财务报表附注-（续）
（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
合并财务状况或经营业绩。但是，在诉讼的早期阶段，公司无法确定此事出现结果的可能性或一系列合理预期的损失（如果有）。
在截至2023年9月30日的季度中，公司确认了一项与业务中断保险收益相关的福利，金额为美元17,792，其中 $15,000已在本季度收到。在截至2023年9月30日的九个月中，公司确认了一项与业务中断保险收益相关的福利，金额为美元24,062，其中 $20,562是在截至 2023 年 9 月 30 日的九个月内收到的。截至2023年9月30日，预期最终付款的剩余应收账款在简明合并资产负债表的 “其他流动资产” 栏中确认，并于2023年10月收到。收到的业务中断保险收益主要与收回因业务中断而损失的利润有关。该公司认可了$的收益17,792和 $23,354，分别用于截至2023年9月30日的季度和九个月中，简明合并运营报表 “销售成本” 栏中的业务中断保险收益。该公司认可了$的收益708用于报销截至2023年9月30日的九个月中简明合并运营报表中 “销售、一般和管理费用” 栏中主要与律师费相关的费用。
在截至2022年10月1日的季度和九个月中，公司产生的成本为美元921和 $16,430，分别扣除与勒索软件攻击相关的预期保险赔偿额。截至2022年10月1日的季度产生的成本，扣除预期的保险收回额，主要与信息技术和律师费有关，并反映在简明合并运营报表的 “销售、一般和管理费用” 栏中。在截至2022年10月1日的九个月中产生的费用包括美元14,168主要与供应链中断有关，这反映在简明合并运营报表的 “销售成本” 栏目和美元2,262，扣除预期的保险收益，主要与信息技术、法律和咨询费用有关，这些费用反映在简明合并运营报表的 “销售、一般和管理费用” 一栏中。
尽管公司预计将承担与勒索软件攻击相关的最低成本，主要是律师费，但该公司目前无法确定任何诉讼的全部范围或与安全事件相关的额外成本或支出，也无法确定此类影响最终是否会产生重大不利影响。
商誉和无限期无形资产
从第三季度的第一天起，至少每年对商誉和无限期无形资产进行减值评估，如果发生事件或情况发生变化，则更频繁地进行减值评估，这很可能会使申报单位或无形资产的公允价值降至低于其账面价值。在年度减值分析方面，公司使用收益法进行量化评估，以估计其申报单位和某些无限期无形资产的公允价值。用于估算申报单位和某些无限期无形资产公允价值的最重要的假设包括加权平均资本成本、收入增长率、终端增长率和营业利润率。
在截至2023年9月30日的季度中，公司完成了对每个申报单位和相应商誉余额的年度量化减值分析。尽管分析表明，所有申报单位的公允价值均超过其账面价值，但该公司指出，三个申报单位的公允价值缓冲值在账面价值之上大幅下降。美国运动服报告单位公允价值缓冲值的下降是由持续充满挑战的运动服市场动态以及旨在改善的持续战略行动的影响所推动的 冠军品牌地位，通过更严格的产品和渠道细分方法、组合和分类变化的转变，恢复势头，为业务实现长期盈利增长做好准备，这些变化继续给报告单位的财务业绩造成压力，并导致公允价值在进行分析时超过账面价值不到10％。Champion Europe和Australia报告单位公允价值缓冲的下降主要是由影响消费者支出的持续宏观经济压力推动的，这些压力导致公允价值缓冲在进行分析时超过其账面价值不到15％。因此，如果经济状况恶化或申报单位收益和运营现金流未如管理层目前估计的那样恢复，则与这三个申报单位相关的商誉被视为未来减值风险更高。截至2023年9月30日，与这三个申报单位相关的商誉总额约为美元677,650.
在截至2023年9月30日的季度中，公司还完成了对某些无限期无形资产的年度量化减值分析。分析表明，在进行分析时，无限期无形资产的公允价值比其账面价值高出20％以上。
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目录
HANESBRANDS INC.
简明合并财务报表附注-（续）
（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
尽管公司确定截至2023年9月30日，公司的商誉或无限期的无形资产不存在减值，但由于公司业务或全球经济状况的变化，这些资产可能面临未来减值的风险。
(2)    最近的会计公告
参考利率改革
2020年3月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2020-04年会计准则更新（“ASU”），“参考利率改革（主题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响”。2021年1月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2021-01《参考利率改革：范围》，澄清了该指南的范围。新的会计规则为将公认会计原则应用于合同、套期保值关系和其他受参考利率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外情况。2022年12月，财务会计准则委员会推迟了主题848的到期日期，发布了ASU 2022-06版《参考利率改革：推迟主题848的失效日期》。新的会计规则将主题848中的减免延至美元伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）的终止日期之后。新的会计规则必须在2024年第四季度之前通过。公司目前正在评估采用新规则对公司财务状况、经营业绩、现金流和披露的影响，目前不打算提前采用新规则。
业务合并
2021年10月，财务会计准则委员会发布了ASU 2021-08，“业务合并（主题805）：合同资产和与客户签订合同的合同负债的会计处理”。新的会计规则要求实体应用 “与客户签订合同的收入（主题606）” 来确认和衡量企业合并中的合同资产和合同负债。新的会计规则于2023年第一季度对公司生效。新会计规则的采用并未对公司的财务状况、经营业绩、现金流或披露产生任何影响。
衍生品和套期保值
2022年3月，财务会计准则委员会发布了ASU 2022-01，“衍生品和套期保值（主题815）：公允价值套期保值——投资组合层方法”。新的会计规则允许实体将投资组合层方法的使用扩展到所有金融资产，并在单个封闭投资组合中指定多个套期保值层。新的会计规则还阐明了与套期基础调整相关的指导方针以及这些调整的相关披露。新的会计规则于2023年第一季度对公司生效。由于公司目前没有任何利用投资组合层方法的公允价值套期保值计划，因此采用新的会计规则对公司的财务状况、经营业绩、现金流或披露没有任何影响。
供应商融资计划义务
2022年9月，财务会计准则委员会发布了ASU 2022-04，“负债——供应商融资计划（副标题405-50）：供应商融资计划义务的披露”。新的会计规则为供应商融资计划中的买方规定了某些披露要求。新的会计规则要求进行定性和定量披露，包括计划的关键条款、资产负债表中相关金额的列报，以及买方确认对融资提供者有效的债务金额，包括债务的展期。在过渡期内，只需要披露未偿债务的数额。会计规则不影响供应商财务计划债务的确认、计量或财务报表列报。新的会计规则于2023年第一季度对公司生效。尽管新的会计规则没有对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生影响，但采用新会计规则确实导致了从2023年第一季度开始的额外披露，这些披露内容如下。
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HANESBRANDS INC.
简明合并财务报表附注-（续）
（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
公司持续审查供应商条款和条件，近年来就延长付款期限进行了谈判，以有效管理营运资金和改善现金流。除了上述延长付款期限的行动外，公司和某些金融机构还促进自愿供应商融资计划，使参与的供应商能够在公司付款政策规定的条款之前要求金融机构支付发票。公司不是供应商与金融机构之间安排的当事方，其对供应商的义务，包括到期金额和预定付款日期，不受供应商参与供应商融资计划的影响。公司对金融机构的付款条件，包括付款的时间和金额，均基于原始供应商发票。供应商参与供应商融资计划的决定与公司没有经济利益，也没有与供应商融资计划相关的财务影响。因此，这些计划下的债务仍然是应付贸易账款，并不代表借款安排。截至 2023 年 9 月 30 日，应向参与供应商融资计划的供应商支付的款项总额为 $191,889并包含在简明合并资产负债表的 “应付账款” 栏中.
租赁
2023年3月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-01，“租赁（主题842）：共同控制安排”。新的会计规则要求，只要承租人通过租赁控制标的资产（租赁资产）的使用，承租人就应在共同控制组租赁改善的使用寿命内摊销与共同控制租赁相关的租赁权益改善（无论租赁期限如何）。如果承租人不再控制标的资产的使用，则这些租赁也应计为共同控制下的实体之间的转移，通过调整权益。新的会计规则将于2024年第一季度（包括过渡期）对公司生效。允许提前采用。公司目前正在评估采用新规定对公司财务状况、经营业绩、现金流和披露的影响。
(3)    待售资产和负债
简明合并资产负债表中归类为待售的流动资产和流动负债总额包括以下内容：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022		十月一日
2022
待售流动资产总额——U.S. Sheer Hosiery 业务 $— $13,327 $14,906 
待售流动负债总额——U.S. Sheer Hosiery 业务$— $13,327 $14,906 
U.S. Sheer Hosiery Business-持续运营
2021 年第四季度，该公司决定剥离其美国 Sheer Hosiery 业务，包括 'Eggs品牌，这是其根据全潜力转型计划精简其投资组合的战略的一部分，并确定该业务符合待售会计标准。该公司在2021年第四季度记录了一笔非现金费用，以记录对待售净资产的估值补贴，将出售集团的账面价值减记为估计的公允价值减去处置成本。在截至2022年10月1日的季度和九个月中，公司确认非现金亏损为美元4,310以及非现金收益 $6,558，分别反映在简明合并运营报表中的 “销售、一般和管理费用” 一栏中，目的是调整主要由营运资金变化导致账面价值变动所产生的估值补贴。美国 Sheer Hosiery 业务在 “其他” 栏目中报告了 “业务板块信息” 附注中列出的所有时期的运营情况。相关资产和负债在2022年12月31日和2022年10月1日的简明合并资产负债表中以待售形式列报。
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简明合并财务报表附注-（续）
（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
该公司于2023年9月29日以美元的价格完成了向全明星营销集团有限责任公司子公司AllStar Hosiery LLC（“AllStar”）出售其美国丝袜业务的交易3,300在总收益中。此次出售的收益包括现金 $1,300，该报告在截至2023年9月30日的九个月简明合并现金流量表的 “投资活动净现金” 中列报，应收账款为美元2,000，这笔款项将在出售之日后的六个月零九个月内由AllStar等额分两期支付，并反映在截至2023年9月30日简明合并资产负债表的 “其他流动资产” 行中。在截至2023年9月30日的季度和九个月中，公司确认收益为美元1,558扣除收益后的亏损为美元3,641, 分别反映在简明合并运营报表中的 “销售, 一般和管理费用” 一栏中.
欧洲内衣业务-已终止业务
2021年第一季度，该公司宣布决定退出其欧洲内衣业务，这是其根据Full Pottional转型计划精简其投资组合的战略的一部分，并确定该业务符合持有待售和已终止运营的会计标准。因此，公司开始在其简明合并运营报表中将其欧洲内衣业务的业绩单独报告为已终止业务，并在简明合并资产负债表中列报待售的相关资产和负债。2021年11月4日，该公司宣布已达成协议，将其欧洲内衣业务出售给Regent, L.P. 的子公司，并于2022年3月5日完成出售。根据该协议，买方获得了欧洲内衣业务的所有资产和营业负债。此前，欧洲内衣业务的运营主要集中在国际板块。
在符合触发事件的2021年第一季度持有待售分类标准后，公司对出售集团无限期无形资产和商誉进行了全面减值分析，结果产生了非现金费用，损害了某些无限期的商标和许可协议以及归属于欧洲内衣业务的全部商誉余额。此外，公司对待售净资产进行了估值补贴，以将出售组的账面价值减记为估计的公允价值减去处置成本，从而在2021年第一季度产生非现金费用。在截至2022年10月1日的九个月中，该公司出售欧洲内衣业务的最终亏损为美元373在下文汇总的已终止业务财务信息中作为 “出售业务亏损和待售资产分类”，这主要是由营运资金余额和外汇汇率的变化造成的。
出售该业务后，该公司继续在过渡基础上从供应链向欧洲内衣业务进行某些销售。根据制造和供应协议的条款，公司签订了提供服务的合同，该协议是在2024年1月之前完成交易时签署的。此外，公司签订了过渡服务协议，根据该协议，公司提供过渡服务，包括信息技术、人力资源、设施管理以及有限的财务和会计服务，该协议已于2023年3月到期。在列报的所有期间，销售额和相关利润均包含在简明合并运营报表和附注 “业务板块信息” 的 “其他” 中，在公司拥有欧洲内衣业务期间，销售额和相关利润并未作为公司间交易被排除在合并中。来自European Innerwear业务的相关应收账款均包含在简明合并资产负债表的 “贸易应收账款净额” 中。
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简明合并财务报表附注-（续）
（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
已终止业务的经营业绩仅反映了直接归属于欧洲内衣业务的收入和支出。已终止的业务不包括任何公司间接费用或利息支出的分配。与欧洲内衣业务相关的已终止业务的关键组成部分如下：
季度已结束九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
净销售额$— $— $— $101,314 
销售成本— — — 60,415 
毛利— — — 40,899 
销售、一般和管理费用— — — 54,689 
出售业务损失和待售资产的分类— — — 373 
营业亏损— — — (14,163)
其他开支— — — 283 
利息支出，净额— — — 10 
所得税优惠前已终止业务的亏损— — — (14,456)
所得税优惠— — — (18,421)
已终止业务的净收益，扣除税款$— $— $— $3,965 
截至2023年9月30日、2022年12月31日和2022年10月1日，简明合并资产负债表中没有被归类为待售的已终止业务的资产和负债。
与已终止业务相关的现金流尚未分开，已包含在简明合并现金流量表中。下表显示了与已终止业务相关的现金流和非现金信息：
季度已结束九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
资本支出$— $— $— $715 
出售业务损失和待售资产的分类$— $— $— $373 
(4)    收入确认
下表显示了按客户购买方式分列的公司收入：

季度已结束九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
第三方实体批发$1,061,583 $1,200,636 $3,104,314 $3,356,547 
以消费者为导向449,723 470,105 1,235,382 1,403,817 
净销售总额$1,511,306 $1,670,741 $4,339,696 $4,760,364 
收入来源
第三方实体批发收入
第三方实体批发收入主要来自向零售商销售公司产品以支持其实体业务。第三方实体批发收入还包括许可协议的特许权使用费收入。公司通过与含有公司某些品牌的其他消费品制造商签订的许可协议赚取特许权使用费。公司根据被许可方报告的销售额累积根据这些合同获得的收入。
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（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
以消费者为导向的收入
以消费者为导向的收入主要来自消费者通过公司运营的商店和电子商务平台（包括自有网站和公司零售客户的网站）直接推动的销售。
(5)    股东权益
每股基本收益（“EPS”）的计算方法是将净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数。使用库存股法，计算摊薄后的每股收益是为了使所有可能可发行的稀释普通股生效。
基本与摊薄后加权平均已发行股票的对账情况如下：
季度已结束九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
基本加权平均已发行股份350,667 349,884 350,534 349,969 
潜在稀释证券的影响：
股票期权— — — 2 
限制性库存单位— 420 — 712 
员工股票购买计划等— 12 — 8 
摊薄后的加权平均已发行股数350,667 350,316 350,534 350,691 
以下证券被排除在摊薄后的每股收益计算之外，因为它们的作用是反稀释的：
季度已结束九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
股票期权250 250 250 250 
限制性库存单位4,592 1,646 4,343 1,252 
员工股票购买计划等8 — 12 — 
在截至2023年9月30日的季度和九个月中，所有可能具有摊薄价值的证券都不包括在摊薄后的每股收益计算中，因为该公司在本季度和九个月内出现净亏损，纳入这些证券将起到反摊薄作用。
2022年2月2日，公司董事会批准了一项新的股票回购计划，价格不超过美元600,000在公开市场交易或私下谈判交易中回购的股票，但须视市场条件、法律要求和其他因素而定。此外，管理层已获准根据《交易法》第10b5-1条制定与股票回购有关的交易计划，该计划允许公司根据公司的内幕交易政策，在公司、公司董事以及公司某些高级管理人员和员工的股票交易窗口关闭期间，在公开市场上回购股票。新计划取代了公司之前的股票回购计划，最高可达 40,000最初于2020年2月6日批准的股票。在截至2023年9月30日的季度和九个月中，公司没有根据新计划进行任何回购股票的交易。在截至2022年10月1日的季度中，公司没有根据新计划进行任何回购股票的交易。在截至2022年10月1日的九个月中，公司进行了回购交易 1,577加权平均回购价格为美元的股票15.84新计划下的每股。股票被回购，总成本为 $25,018包括经纪人的佣金 $31。截至该计划于2022年2月2日到期，该公司在2022年没有根据先前的股票回购计划回购任何股票。截至2023年9月30日，当前股票回购计划下的剩余回购授权总额为美元575,013.
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简明合并财务报表附注-（续）
（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
(6)    库存
库存包括以下内容： 
9月30日
2023		十二月三十一日
2022		十月一日
2022
原材料$60,274 $69,279 $90,411 
工作正在进行中84,515 107,904 118,573 
成品1,371,990 1,802,489 1,927,330 
$1,516,779 $1,979,672 $2,136,314 
(7)    债务
债务包括以下内容： 
截至9月30日的利率，
2023		本金金额到期日
 9月30日
2023		十二月三十一日
2022
高级担保信贷额度：
循环贷款融资9.75%$60,500 $352,500 2026 年 11 月
定期贷款 A7.67%950,000 975,000 2026 年 11 月
定期贷款 B9.07%895,500 — 2030 年 3 月
9.000% 优先票据9.00%600,000 — 2031 年 2 月
4.875% 优先票据4.88%900,000 900,000 2026 年 5 月
4.625% 优先票据—— 900,000 —
3.5% 优先票据—— 535,275 —
应收账款证券化工具6.79%200,500 209,500 2024 年 5 月
3,606,500 3,872,275 
减少长期债务发行成本和债务折扣36,744 13,198 
减少当前到期日259,500 247,000 
$3,310,256 $3,612,077 
债务再融资和修订
鉴于当前宏观经济环境的不确定性，公司于2023年2月和3月对其债务结构进行了再融资，以提供更大的短期财务灵活性。再融资包括签订新的优先担保定期贷款 B 额度，本金总额为 $900,0002030 年到期（“定期贷款 B”），发行 $600,000本金总额为2031年到期的9.000％优先无抵押票据（“9.000％优先票据”），以及赎回公司于2024年5月到期的4.625％优先票据（“4.625％优先票据”）和2024年6月到期的3.5％优先票据（“3.5％优先票据”）。
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简明合并财务报表附注-（续）
（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
2023年2月和3月，公司使用定期贷款B下的借款净收益以及发行9.000％优先票据的净收益赎回了其所有未偿还的4.625％优先票据和3.5％的优先票据，并支付了相关费用和支出，导致费用总额为美元8,466。这些费用记录在简明合并运营报表的 “其他费用” 一行中，包括一笔$4,632对于与赎回 3.5% 优先票据相关的所需全部溢价，非现金费用为 $1,654用于注销与赎回3.5％优先票据相关的未摊销债务发行成本和美元的非现金费用2,180用于注销与赎回4.625％优先票据相关的未摊销债务发行成本。再融资活动带来了$的债务折扣9,000与定期贷款 B 相关，资本化债务发行总成本为 $22,965其中包括 $11,909与定期贷款 B 和 $ 有关11,056与 9.000% 优先票据有关。债务折扣和债务发行成本按债务工具的相应条款摊销为利息支出。资本化为债务发行成本的整笔溢价和费用的现金支付在简明合并现金流量表的 “融资活动净现金” 中报告。
定期贷款 B
2023年3月，公司签订了B期定期贷款，本金总额为美元900,000作为管理公司现有优先担保信贷额度的信贷协议下的增量定期贷款额度。定期贷款 B 的发行产生了收益，扣除了 $ 的债务折扣9,000和债务发行成本为美元11,909，大约 $879,091。定期贷款B的利息基于有担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上3.75％的适用保证金，下限为0.50％。定期贷款B融资由公司的每家国内子公司担保，该子公司为优先担保信贷额度（“美国子公司担保人”）下的其他融资提供担保，并由公司和美国子公司担保人的几乎所有资产担保 pari passu以优先担保信贷额度下的其他贷款为基础。定期贷款B下的未偿借款按季度分期偿还0.25％，其余未偿本金将在到期时偿还。如果定期贷款B在其融资六个月周年之日或之前进行了重新定价或再融资，并且由于这种重新定价或再融资，定期贷款B的有效利率降低，则公司必须支付相当于定期贷款B本金总额1.0％的预还款费，但须进行此类重新定价或再融资。此外，公司必须根据惯常的再投资条款，预付与（i）某些债务的产生和（ii）在任何连续十二个月内超过特定门槛的非正常过程资产出售或其他处置（包括因意外伤害或谴责而导致的处置）有关的任何未偿金额。定期贷款B还要求公司（如适用）预付定期贷款B下与超额现金流有关的任何未偿定期贷款，该百分比将基于公司在相关财政期间的杠杆率。所有此类预付款都将按比例在每笔受此类预付款约束的适用定期贷款下支付。定期贷款B将于2030年3月8日到期。
9.000% 优先票据
2023 年 2 月，公司发行了 $600,000本金总额为9.000％优先票据，利息将于每年的2月15日和8月15日支付。9.000% 优先票据的发行产生了收益，扣除债务发行成本为$11,056，大约 $588,944。9.000% 的优先票据将于2031年2月15日到期。
在2026年2月15日之前，公司有权赎回9.000％优先票据的全部或部分，赎回价格等于本金的100％加上 “整体” 溢价以及赎回日（不包括赎回日）的应计和未付利息（如果有）。此外，在2026年2月15日之前，公司可以一次或多次使用某些股票发行的净收益赎回多达40％的票据，赎回价格等于其本金的109.000％，外加应计和未付利息（如果有），但不包括赎回日。在2026年2月15日及之后，公司有权按管理9.000％优先票据的契约中规定的赎回价格赎回全部或部分9.000％优先票据，以及赎回日（不包括赎回日）的应计和未付利息（如果有）。如果公司控制权变更和评级下调，公司将被要求提出以等于本金101％的现金回购所有未偿还的9.000％优先票据，再加上回购日（不包括回购日）的应计和未付利息（如果有）。
9.000％的优先票据是公司的优先无抵押债务，由公司及其为其信贷额度和某些其他重大债务提供担保的某些国内子公司担保。契约包含习惯契约和违约事件。9.000% 优先票据是在交易中发行的，免于
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简明合并财务报表附注-（续）
（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
根据1933年《证券法》进行注册，不要求为担保子公司披露单独的财务信息。
优先担保信贷额度修正案
2022年11月和2023年2月，鉴于经济状况及其对未来收益的相关潜在影响，公司修订了管理其优先担保信贷额度的信贷协议，修改了财务契约，以避免潜在的违约行为并提供运营灵活性。2022年11月和2023年2月的修正案对优先担保信贷额度的某些条款和契约进行了修改，修改期从截至2022年12月31日的财政季度开始，一直持续到截至2024年3月30日的财政季度或公司可能选择的更早日期（例如期限为 “契约减免期”），包括：(a) 将最大合并净总杠杆率提高至 5.25截至2022年12月31日的季度为1.00， 6.75截至2023年4月1日的季度为1.00， 7.25截至2023年7月1日的季度为1.00， 6.75截至2023年9月30日的季度为1.00， 5.25截至2023年12月30日的季度为1.00，以及 5.00截至 2024 年 3 月 30 日的季度为 1.00，然后恢复到 4.50盟约救济期结束后每季度降至1.00；(b) 将最低利息覆盖率从 3.00到 1.00 到 2.60截至2022年12月31日的季度以及截至2023年4月1日的季度为1.00， 2.00截至2023年7月1日、2023年9月30日和2023年12月30日的季度为1.00，以及 2.50截至2024年3月30日的季度增至1.00，增至 2.75在契约救济期结束后，每季度降至1.00；（c）暂停与股票回购相关的限制性付款；（d）根据公司基于杠杆率和 “可用金额” 的限制性支付篮子暂停限制性付款；（e）年度股息支付上限为美元75,000，它将恢复到 (x) $ 中较大的一个350,000以及 (y) 契约救济期结束后，占有形资产总额的8.0％；（f）暂停公司对外国子公司和其他投资的 “可用金额” 一揽子投资；（g）暂停将允许的最大合并净杠杆比率提高0.50至1.00；（h）如果最大合并净总杠杆率超过5.0，则在定价网格的顶部增加两个新等级 00 到 1.00 和 5.50 到 1.00。结合2022年11月的修正案，公司将优先担保信贷额度从伦敦银行同业拆借利率过渡到SOFR，优先担保信贷额度中已包含10个基点的信用利差调整。此外，2023年2月的修正案将公司在契约减免期内承担增量有担保债务的能力限制为美元1,750,000，但须遵守财务契约。
此外，鉴于持续的不确定经济环境以及对未来收益的相关潜在影响，公司于2023年11月进一步修订了管理其优先担保信贷额度的信贷协议，然后才可能违反未来契约，以修改财务契约并提供更大的战略财务灵活性。2023年11月的修正案对优先担保信贷额度下的某些条款和契约进行了额外修改，包括对先前在2022年11月和2023年2月修订的某些契约和条款的变更，该期限从截至2023年12月30日的财政季度开始，一直持续到截至2025年9月27日的财季或公司可能选择的更早日期（例如期限，即 “延期契约救济期”），包括：(a) 延期最初的《盟约救济》从2024年3月30日到2025年9月27日；（b）将最大杠杆比率提高至 6.75截至2023年12月30日和2024年3月30日的季度为1点， 6.63截至2024年6月29日和2024年9月28日的季度为1点， 6.38截至2024年12月28日的季度为1点， 5.63截至2025年3月29日的季度为1点， 5.25截至2025年6月28日的季度为1.00，以及 5.00截至2025年9月27日的季度为1.00，恢复为 4.50延长的契约救济期结束后，每季度降至1.00；以及（c）将最低利息保障比率降低至 1.63截至2023年12月30日至2024年9月28日的季度为1.00， 1.75截至2024年12月28日的季度为1点， 2.00截至2025年3月29日的季度为1点， 2.25截至2025年6月28日的季度为1.00，以及 2.50截至2025年9月27日的季度以及延长的契约救济期结束后的每个季度均为1.00。2023 年 11 月的修正案还包括以下额外篮子和限制：(a) 允许出售美元资产的额外篮子60,000; (b) 暂停公司对某些资产出售（包括上文 (a) 中描述的额外资产出售篮子）以及意外伤害和谴责事件（要求公司用此类净收益预付信贷协议定期贷款债务，但须根据杠杆比率下调此类预付款要求）的净收益的再投资权；（c）将公司一般留置权的上限从美元降低165,000到 $85,000在延长的契约救济期内；(d) 将留置权担保的增量贷款的最高金额降至美元100,000在延长的契约救济期内；以及 (e) 在延长的契约救济期内暂停支付年度股息，该股息将恢复为 (x) 美元中较高者350,000以及 (y) 占总额的 8.0%
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（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
延长契约救济期结束后的有形资产。此外，2023年11月的修正案根据延长契约减免期内的杠杆比率，提高了适用的利率幅度和承诺费率。
其他与债务相关的活动
截至2023年9月30日，该公司拥有美元935,913美元以下的借款可用性1,000,000计入美元后的循环贷款额度60,500的美元循环贷款和 $3,587根据该融资机制签发和未偿还的备用信用证和贸易信用证。
公司于2007年11月签订的应收账款证券化融资（“ARS融资”）于2023年6月进行了修订。该修正案将到期日延长至2024年5月，季度浮动贷款限额没有变化。此外，该修正案根据4.50至1.00的合并净总杠杆率创建了两个定价等级。ARS融资机制下的借款可用性受季度浮动贷款限额的约束，金额从美元不等200,000在第一和第二季度到 $225,000在第三和第四季度，只有在抵押品池中的应收账款（扣除适用的集中度、储备金和其他扣除额）超过未偿贷款的前提下才允许使用。截至2023年9月30日，季度波动贷款限额为美元225,000，最大借款能力为 $200,891而且公司有 $391ARS融资机制下的借贷可用性。
该公司有 $35,994在考虑了截至2023年9月30日适用贷款下的未偿借款和未偿信用证后，其他国际信贷机制下的可用借款。
截至2023年9月30日，该公司遵守了其信贷额度和其他未偿债务下的所有财务契约。根据其优先担保信贷额度的条款，除其他财务和非财务契约外，公司必须维持最低利息覆盖率和最大杠杆比率，两者均在优先担保信贷额度中定义。计算契约中使用的所有组成部分的方法包含在优先担保信贷额度中。
(8)    所得税
在截至2023年9月30日的季度中，所得税支出为美元23,041导致有效所得税税率为 (146.2)%，在截至2022年10月1日的季度中，所得税支出为美元16,410导致有效所得税税率为 17.0%。在截至2023年9月30日的九个月中，所得税支出为美元51,541导致有效所得税税率为 (116.8)%，在截至2022年10月1日的九个月中，所得税支出为美元58,775导致有效所得税税率为 17.0%。公司截至2023年9月30日的季度和九个月的有效税率主要与美国法定税率不同，这是因为某些递延所得税净资产的估值补贴。此外，该公司还拥有可观的离散项目，金额为 $3,355以及不利的离散项目 $3,860截至2023年9月30日的季度和九个月中，不利的离散项目分别为美元3,174和 $9,217分别为截至2022年10月1日的季度和九个月。
经济合作与发展组织（“经合组织”）是一个由包括美国在内的38个国家组成的国际协会，已提议修改许多长期存在的税收原则，包括全球最低税收倡议。2022年12月12日，欧盟成员国同意对收入至少为79万美元的公司实施经合组织第二支柱全球企业最低税率为15％，该税率将于2024年生效。目前，韩国、日本、毛里求斯和英国是唯一颁布符合规则的立法的国家，而包括瑞士、加拿大和澳大利亚在内的其他国家也在积极考虑修改其税法，以采纳经合组织提案的某些部分。公司将继续监督法律的制定。
2022年8月，美国颁布了2022年《降低通货膨胀法》（“IR法案”），除其他外，该法案引入了根据某些三年平均调整后财务报表收入超过100万美元的大公司的调整后财务报表收入征收15％的最低税，对受保公司的公平市场股票回购征收1％的消费税，以及一些促进清洁能源的税收优惠措施。公司正在继续评估《投资者关系法》及其对未来时期的潜在影响，目前公司预计《投资者关系法》不会对其合并财务报表产生重大影响。
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（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
(9)    累计其他综合亏损
累计其他综合亏损（“AOCI”）的组成部分如下：
累积翻译调整(1)
现金流套期保值固定福利计划所得税累计其他综合亏损
截至 2023 年 7 月 1 日的余额$(236,672)$5,605 $(429,227)$146,119 $(514,175)
从累计其他综合损失中重新归类的金额
— (1,818)4,077 136 2,395 
本期其他综合收益（亏损）活动(53,517)12,069 48 (1,917)(43,317)
其他综合收益总额（亏损）(53,517)10,251 4,125 (1,781)(40,922)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$(290,189)$15,856 $(425,102)$144,338 $(555,097)

累积翻译调整(1)
现金流套期保值固定福利计划所得税累计其他综合亏损
截至2022年12月31日的余额$(228,803)$8,709 $(437,353)$145,439 $(512,008)
从累计其他综合损失中重新归类的金额
— (7,887)12,231 1,422 5,766 
本期其他综合收益（亏损）活动
(61,386)15,034 20 (2,523)(48,855)
其他综合收益总额（亏损）(61,386)7,147 12,251 (1,101)(43,089)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$(290,189)$15,856 $(425,102)$144,338 $(555,097)
(1)累积折算调整包括折算调整和净投资套期保值。有关净投资套期保值的其他披露，请参阅附注 “金融工具和风险管理”。
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（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
累积翻译调整(1)
现金流套期保值固定福利计划所得税累计其他综合亏损
截至2022年7月2日的余额$(228,826)$16,343 $(558,153)$140,874 $(629,762)
从累计其他综合损失中重新归类的金额
— 17,917 5,202 (4,109)19,010 
本期其他综合收益（亏损）活动
(76,756)(14,331)258 1,658 (89,171)
其他综合收益总额（亏损）(76,756)3,586 5,460 (2,451)(70,161)
截至2022年10月1日的余额$(305,582)$19,929 $(552,693)$138,423 $(699,923)
累积翻译调整(1)
现金流套期保值固定福利计划所得税累计其他综合亏损
2022 年 1 月 1 日的余额$(134,001)$5,244 $(569,161)$146,315 $(551,603)
从累计其他综合损失中重新归类的金额
(13,473)45,345 16,023 (10,935)36,960 
本期其他综合收益（亏损）活动
(158,108)(30,660)445 3,043 (185,280)
其他综合收益总额（亏损）(171,581)14,685 16,468 (7,892)(148,320)
截至2022年10月1日的余额$(305,582)$19,929 $(552,693)$138,423 $(699,923)
(1)累积折算调整包括折算调整和净投资套期保值。有关净投资套期保值的其他披露，请参阅附注 “金融工具和风险管理”。
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（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
该公司对AOCI进行了以下重新分类：
AOCI 的组成部分 重新归类为收入的地点AOCI 的重新分类金额
季度已结束九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
注销与出售业务相关的累积翻译已终止业务的收入，扣除税款$— $— $— $13,473 
被指定为现金流套期保值的远期外汇合约的收益（亏损）销售成本(79)2,516 3,129 6,790 
所得税(137)(730)(1,304)(2,008)
已终止业务的收入，扣除税款— — — (232)
扣除税款(216)1,786 1,825 4,550 
被指定为现金流套期保值的利率合约收益利息支出，净额1,897 — 3,204 — 
所得税— — — — 
扣除税款1,897 — 3,204 — 
指定为现金流套期保值的跨货币掉期合约的收益（亏损）销售、一般和管理费用— (18,764)973 (47,118)
利息支出，净额— (1,669)581 (4,710)
所得税— 3,474 — 8,811 
扣除税款— (16,959)1,554 (43,017)
递延精算损失和先前服务成本的摊销其他开支(4,077)(5,202)(12,231)(15,608)
所得税1 1,365 (118)4,102 
与出售业务相关的养老金活动已终止业务的收入，扣除税款— — — (460)
扣除税款(4,076)(3,837)(12,349)(11,966)
改叙总数$(2,395)$(19,010)$(5,766)$(36,960)
(10)    金融工具和风险管理
公司使用远期外汇合约和跨货币掉期合约来管理其主要与欧元、澳元、加元和墨西哥比索相关的外汇汇率变动的风险敞口，并使用利率合约来管理其利率变动敞口。公司还结合使用跨货币互换合约和长期债务来管理与公司对欧洲子公司的净投资相关的外币风险敞口。
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（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
对冲类型9月30日
2023		十二月三十一日
2022
衍生工具的美元等值名义金额：
远期外汇合约现金流和
投放市场		$291,729 $397,908 
利率合约现金流$900,000 $— 
跨货币互换合约现金流$— $352,920 
跨货币互换合约净投资$— $335,940 
衍生工具的公允价值
公司简明合并资产负债表中确认的与远期外汇合约、跨货币掉期合约和利率合约相关的衍生工具的公允价值如下：
资产负债表地点公允价值
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
被指定为对冲工具的衍生品：
远期外汇合约其他流动资产$5,815 $1,892 
利率合约其他流动资产22 — 
跨货币互换合约其他流动资产— 1,033 
远期外汇合约其他非流动资产1,291 110 
利率合约其他非流动资产7,147 — 
跨货币互换合约其他非流动资产— 16,477 
未被指定为对冲工具的衍生品：
远期外汇合约其他流动资产4,976 5,402 
衍生资产总额19,251 24,914 
被指定为对冲工具的衍生品：
远期外汇合约应计负债(29)(1,263)
跨货币互换合约应计负债— (252)
远期外汇合约其他非流动负债— (178)
跨货币互换合约其他非流动负债— (27,753)
未被指定为对冲工具的衍生品：
远期外汇合约应计负债(356)(4,841)
衍生负债总额(385)(34,287)
衍生资产净值（负债）$18,866 $(9,373)
现金流套期保值
公司使用远期外汇合约和跨货币掉期合约来减少外币波动对以外币计价的交易、以外币计价的投资和其他已知外币敞口的影响。这些合约的损益旨在抵消套期保值交易的损益，以减少外币汇率波动造成的收益波动。
2021 年 4 月 1 日，由于金额的减少 3.5下文讨论的欧洲净投资对冲中指定的优先票据的百分比，公司订立了 三支付固定利率、固定利率的跨货币掉期合约，总名义金额为欧元300,000。公司指定这些跨货币互换合约是为了对冲与公司相关的外币现金流敞口中未指定部分 3.5% 优先票据。这些跨货币掉期合约将以欧元计价的利息支付换成了以美元计价的利息支付，从而在经济上转换了欧元300,000该公司的欧元500,000固定利率 3.5固定利率优先票据的百分比 4.7945以美元计价的债务百分比。2023 年 2 月，与赎回有关 3.5% 优先票据，公司平仓了这些跨货币互换合约，这些合约的原始到期日为2024年6月15日。公司支付了 $30,935结算跨货币掉期合约，该合约在简明合并现金流量表的 “经营活动净现金” 中报告。AOCI 的剩余收益为 $1,254在结算时已计入收益，现为
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简明合并财务报表附注-（续）
（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
记录在简明合并运营报表的 “利息支出，净额” 行中。该公司有 不截至2023年9月30日，被指定为现金流套期保值的跨货币掉期合约。
2023年3月，公司签订了一份名义总额为美元的利率合同900,000，摊销额低至 $600,0002025 年 3 月 31 日。公司指定这份将于2026年3月31日到期的利率合约来对冲合同规定的利率的变动如上所述 50 个基点 a与公司部分可变资产的未来利息支付有关利率定期贷款 to 锁定未来现金流的确定性。
该公司预计将在未来12个月内将AOCI的净收益重新归类为收益15,583。该公司正在对冲未来预测交易中以外币计价的现金流变化的风险 16几个月以及未来债务利息支付额的变化情况 30月。
被指定为现金流套期保值的衍生工具对简明合并运营报表和AOCI的影响如下：
衍生工具在AOCI中确认的收益（亏损）金额
季度已结束九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		 十月一日
2022
远期外汇合约$6,541 $4,828 $7,547 $14,321 
利率合约5,528 — 10,352 — 
跨货币互换合约— (19,159)(2,865)(44,981)
总计$12,069 $(14,331)$15,034 $(30,660)

收益（亏损）地点
从 AOCI 重新分类
转化为收入		从AOCI重新归类为收益的收益（亏损）金额
季度已结束九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
远期外汇合约(1)
销售成本$(79)$2,516 $3,129 $6,790 
远期外汇合约(1)
已终止业务的收入，扣除税款— — — (307)
利率合约利息支出，净额1,897 — 3,204 — 
跨货币互换合约(1)
销售、一般和管理费用— (18,764)973 (47,118)
跨货币互换合约(1)
利息支出，净额— (1,669)581 (4,710)
总计$1,818 $(17,917)$7,887 $(45,345)
(1)公司不将现金流套期保值有效性测试排除在外，这些金额需要根据公允价值的变化计入收益。
下表列出了简明合并运营报表中记录现金流套期保值影响的金额：
  
季度已结束九个月已结束
  
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
销售成本$1,040,995 $1,107,889 $2,936,955 $3,041,233 
销售、一般和管理费用$404,349 $421,408 $1,210,056 $1,259,921 
利息支出，净额$72,609 $41,721 $205,666 $107,408 
已终止业务的收入，扣除税款$— $— $— $3,965 
23
目录
HANESBRANDS INC.
简明合并财务报表附注-（续）
（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
净投资套期保值
2019年7月，公司成立 二支付固定利率、固定利率的跨货币掉期合约，总名义金额为欧元300,000它们被指定为公司对其欧洲子公司净投资期初余额的一部分的套期保值。这些跨货币互换合约的原定到期日为2024年5月15日，将以美元计价的利息支付换成了以欧元计价的利息，从而经济地转换了公司固定利率的一部分 4.625固定利率优先票据的百分比 2.3215以欧元计价的债务百分比。
2019年7月，该公司还指定了其全部金额 3.5账面价值为欧元的优先票据百分比500,000，这是一种非衍生金融工具，用于对冲公司欧洲净投资的部分期初余额。自2021年4月1日起，公司减少了其金额 3.5% 欧洲净投资对冲中指定的优先票据从欧元起500,000到 €200,000。截至2022年12月31日，被指定为部分欧洲净投资对冲的以欧元计价的长期债务的美元等值账面价值为美元214,110。2023 年 2 月，与赎回有关 3.5% 优先票据，公司取消了其余部分的指定资格 3.5% 欧洲净投资对冲的优先票据并平仓了这些跨货币掉期合约。公司收到了 $18,942结算跨货币掉期合约，该合约在简明合并现金流量表的 “投资活动净现金” 中报告。累计收益为 $5,525来自的指定部分 3.5% 优先票据和累计收益 $19,001来自将保持在累积折算调整中的跨货币掉期合约，这是AO的一部分CI，直到公司欧元职能子公司的净投资被出售、清算或大幅清算。该公司有 不截至2023年9月30日，被指定为净投资套期保值的衍生或非衍生金融工具。
简明合并资产负债表中AOCI中包含的与指定为净投资套期保值的衍生工具和非衍生金融工具相关的税后收益（亏损）金额如下：
AOCI 中确认的收益（亏损）金额
季度已结束九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
以欧元计价的长期债务$— $9,109 $(469)$22,872 
跨货币互换合约— 13,383 531 29,460 
总计$— $22,492 $62 $52,332 
被指定为净投资套期保值的衍生品和非衍生工具对简明合并运营报表的影响如下：
收益（亏损）地点从AOCI重新归类为收入从AOCI重新归类为收入的收益（亏损）金额
季度已结束九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
以欧元计价的长期债务已终止业务的收入，扣除税款$— $— $— $(13,348)
跨货币互换合约已终止业务的收入，扣除税款— — — (2,505)
跨货币掉期合约（有效性测试中不包括的金额）利息支出，净额— 2,209 960 6,449 
总计$— $2,209 $960 $(9,404)
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HANESBRANDS INC.
简明合并财务报表附注-（续）
（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
下表列出了简明合并运营报表中记录净投资套期保值影响的金额：
季度已结束九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
已终止业务的收入，扣除税款$— $— $— $3,965 
利息支出，净额（不包括有效性测试的金额）$72,609 $41,721 $205,666 $107,408 
按市值计价套期保值
根据会计准则，市值套期保值中使用的衍生品不被指定为套期保值。公司使用远期外汇衍生品合约作为对冲外汇波动对现有应收账款和应付账款余额以及以外币计价的公司间贷款交易的影响。当对冲项目是在每个会计期内重新估值的记录资产或负债时，远期外汇衍生品合约被记录为市值套期保值。因公允价值变动而产生的任何收益或损失均直接计入收益。这些合约的收益或亏损在很大程度上抵消了相关资产和负债的净调整收益或亏损。
未被指定为套期保值的衍生工具对简明合并运营报表的影响如下：
收益（亏损）地点
在收入中确认
论衍生品		收入中确认的收益（亏损）金额
季度已结束九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
远期外汇合约销售成本$4,196 $(1,602)$2,921 $1,037 
远期外汇合约销售、一般和管理费用— 41 222 (145)
总计$4,196 $(1,561)$3,143 $892 
(11)    资产和负债的公允价值
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司持有某些需要定期按公允价值计量的金融资产和负债。其中包括公司的衍生工具和递延薪酬计划负债。远期外汇衍生品合约的公允价值是使用远期合约的现金流、考虑时间流逝的贴现率和当前的外汇市场数据确定的，这些数据均基于公开市场上现成的投入，被归类为二级。跨货币互换和利率衍生品合约的公允价值是使用合约的现金流、考虑时间流逝的贴现率、当前的外汇和利率市场数据以及信用风险来确定的，所有这些都基于公开市场上现成的投入，被归类为二级。递延薪酬计划负债的公允价值基于现成的当前市场数据，被归类为二级。公司的固定福利养老金计划投资无需按公允价值计量或按季度定期披露。
在截至2023年9月30日的季度和九个月中，公司用于经常性衡量资产和负债公允价值的估值技术没有变化。截至2023年9月30日，在截至2023年9月30日的季度和九个月中，公司没有任何需要经常性或非经常性按公允价值计量的非金融资产或负债。
25
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HANESBRANDS INC.
简明合并财务报表附注-（续）
（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
下表按公允价值层次结构中的级别列出了公司的金融资产和负债经常按公允价值核算。
截至2023年9月30日按公允价值计算的资产（负债）
总计报价中
活跃市场
对于相同
资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
远期外汇合约-资产$12,082 $— $12,082 $— 
利率合约-资产7,169 — 7,169 — 
远期外汇合约-负债(385)— (385)— 
衍生合约总额18,866 — 18,866 — 
递延补偿计划负债(14,876)— (14,876)— 
总计$3,990 $— $3,990 $— 
 
截至2022年12月31日按公允价值计算的资产（负债）
总计报价中
活跃市场
对于相同
资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
远期外汇合约-资产$7,404 $— $7,404 $— 
跨货币掉期合约——资产17,510 — 17,510 — 
远期外汇合约-负债(6,282)— (6,282)— 
跨货币掉期合约——负债(28,005)— (28,005)— 
衍生合约总额(9,373)— (9,373)— 
递延补偿计划负债(16,096)— (16,096)— 
总计$(25,469)$— $(25,469)$— 
金融工具的公允价值
截至2023年9月30日和2022年12月31日，现金及现金等价物、贸易应收账款和应付账款的账面价值约为公允价值。应收贸易账款的账面金额包括可疑账款备抵金、退款和其他扣除额（美元）51,089和 $52,023分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。被归类为二级负债的债务的公允价值为美元3,488,327和 $3,697,856分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。债务的账面价值为美元3,606,500和 $3,872,275分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。公允价值是使用二级市场提供的报价估算的，二级市场考虑了公司的信用风险和市场相关条件。
(12)    业务板块信息
公司的运营管理和报告在 三运营部门，每个部门都是用于财务报告目的的应报告的细分市场：内衣、运动服和国际。这些细分市场主要按产品类别和地理位置进行组织。每个细分市场都有自己的管理团队，负责该细分市场业务的运营，但这些细分市场共享一个共同的供应链以及媒体和营销平台。其他包括该公司在美国的直销店、美国的Sheer Hosiery业务以及其供应链的某些销售以及与欧洲内衣业务的过渡服务，该业务于2022年3月5日出售。2021年第四季度，该公司决定剥离包括l'eggs品牌在内的美国Sheer Hosiery业务，这是其根据全潜转型计划精简其投资组合的战略的一部分，并于2023年9月29日完成了对AllStar的出售。有关美国 Sheer Hosiery 业务和出售欧洲内衣业务的更多信息，请参阅 “待售资产和负债” 附注。
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HANESBRANDS INC.
简明合并财务报表附注-（续）
（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
每个应申报细分市场的收入来源的产品和服务类型如下：
•Innerwear 包括在美国销售的基本品牌服装产品，这些产品本质上属于男士内衣、女士内裤、儿童内衣和袜子以及包括文胸和塑身衣在内的贴身服装。
•运动服包括在美国向零售商和批发商销售主要是季节性的品牌运动服和外套产品，以及特许运动服装和特许徽标服装。
•International 主要包括公司在美国以外的内衣和运动服产品的销售，主要是在澳大利亚、欧洲、亚洲、拉丁美洲和加拿大。 
公司根据分部营业利润评估其细分市场的经营业绩，营业利润定义为扣除一般公司费用、重组和其他与行动相关的费用以及无形资产摊销前的营业利润。各分部的会计政策与截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的公司合并财务报表附注 “重要会计政策摘要” 中所述的会计政策一致。
 季度已结束九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
净销售额：
内衣$622,567 $625,082 $1,881,452 $1,889,807 
运动服383,600 461,043 966,089 1,178,380 
国际440,923 502,066 1,311,509 1,436,384 
其他64,216 82,550 180,646 255,793 
净销售总额$1,511,306 $1,670,741 $4,339,696 $4,760,364 

季度已结束九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
分部营业利润：
内衣$108,970 $99,797 $305,546 $343,602 
运动服24,853 53,491 31,740 125,332 
国际56,130 69,890 140,060 215,281 
其他3,351 4,839 (5,479)9,501 
分部营业利润总额193,304 228,017 471,867 693,716 
未包含在分部营业利润中的项目：
一般公司开支(42,680)(52,639)(155,595)(174,707)
重组和其他与行动相关的费用(77,071)(26,451)(101,253)(37,633)
无形资产的摊销(7,591)(7,483)(22,334)(22,166)
总营业利润65,962 141,444 192,685 459,210 
其他开支(9,111)(3,212)(31,145)(6,088)
利息支出，净额(72,609)(41,721)(205,666)(107,408)
所得税支出前持续经营的收入（亏损）$(15,758)$96,511 $(44,126)$345,714 
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HANESBRANDS INC.
简明合并财务报表附注-（续）
（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
公司承担了重组和其他与行动相关的费用，这些费用在简明合并运营报表中按以下几行列出：
 季度已结束九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
销售成本$65,634 $13,102 $70,409 $14,133 
销售、一般和管理费用11,437 13,349 30,844 23,500 
总计包含在营业利润中77,071 26,451 101,253 37,633 
其他开支— — 8,350 — 
利息支出，净额— — (1,254)— 
所得税支出前持续经营收入（亏损）中包含的总额77,071 26,451 108,349 37,633 
所得税支出4,263 4,493 4,263 6,394 
重组和其他行动相关费用总额$72,808 $21,958 $104,086 $31,239 

重组和其他与行动相关的费用的组成部分如下：
季度已结束九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
全球 冠军绩效计划
$73,735 $— $73,735 $— 
全部潜力转型计划：
科技1,013 2,622 8,296 9,052 
供应链细分660 13,298 5,435 14,587 
人员统计行动和相关的遣散费2,531 (18)5,376 (1,112)
专业服务165 6,020 3,813 21,014 
出售业务的（收益）亏损和待售资产的分类(1,558)4,310 3,641 (6,558)
其他525 219 957 650 
全面的潜力转型计划3,336 26,451 27,518 37,633 
总计包含在营业利润中77,071 26,451 101,253 37,633 
其他开支中包含的债务清偿损失— — 8,466 — 
交叉货币掉期合约的最终结算收益包含在其他费用中— — (116)— 
交叉货币掉期合约的最终结算收益包含在利息支出中，净额— — (1,254)— 
所得税支出前持续经营收入（亏损）中包含的总额77,071 26,451 108,349 37,633 
离散的税收优惠4,263 — 4,263 — 
税收对行动的影响— 4,493 — 6,394 
所得税支出中包含的福利总额4,263 4,493 4,263 6,394 
重组和其他行动相关费用总额$72,808 $21,958 $104,086 $31,239 
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HANESBRANDS INC.
简明合并财务报表附注-（续）
（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
在截至2023年9月30日的季度和九个月中，营业利润中的重组和其他与行动相关的费用包括美元73,735与公司全球相关的费用 冠军绩效计划。全球 冠军 绩效计划包括与公司加速和加强战略举措有关的行动和相关费用，这些举措旨在进一步简化运营并定位品牌以实现长期盈利增长，以及评估全球战略替代方案 冠军商业。截至2023年9月30日的季度和九个月的费用包括美元59,432与渠道、组合和产品细分策略的执行相关的库存减记，包括已停产计划的退出，这些减记反映在简明合并运营报表的 “销售成本” 栏中。这些费用还包括 $14,303与供应链细分、门店关闭、遣散费和其他成本有关，其中 $4,673反映在简明合并运营报表的 “销售成本” 栏中，并且9,630反映在简明合并运营报表的 “销售、一般和管理费用” 栏中。
营业利润中的重组和其他与行动相关的费用还包括美元3,336和 $26,451分别在截至2023年9月30日和2022年10月1日的季度中与实施公司全潜力转型计划相关的费用。截至2023年9月30日的季度中，潜在转型计划的全部费用包括1美元的收益1,558这反映在简明合并运营报表中的 “销售、一般和管理费用” 项目中，该项目源于2023年9月29日将公司的美国丝袜业务出售给AllStar。截至2022年10月1日的季度中，潜在转型计划的全部费用包括美元的非现金损失4,310，这反映在简明合并运营报表中的 “销售、一般和管理费用” 栏中，旨在调整与美国Sheer Hosiery业务相关的估值补贴，这主要是由营运资金变化导致账面价值的变化造成的。有关美国 Sheer Hosiery 业务的更多信息，请参阅 “待售资产和负债” 附注。截至2023年9月30日和2022年10月1日的季度的全部潜在转型计划费用还包括美元的费用660和 $13,298，分别反映在简明合并运营报表中的 “销售成本” 栏中，与供应链细分费用有关，旨在重组和定位公司的制造网络，以适应其全部潜在转型计划的需求趋势。
营业利润中的重组和其他与行动相关的费用包括美元27,518和 $37,633与在截至2023年9月30日和2022年10月1日的九个月中分别实施公司的全部潜力转型计划相关的费用。在截至2023年9月30日的九个月中，潜在转型计划的全部费用包括扣除收益后的亏损为美元3,641，这反映在简明合并运营报表中的 “销售、一般和管理费用” 项目中，该项目源于2023年9月29日将公司的美国丝袜业务出售给AllStar，并调整了与美国希尔袜业业务相关的估值补贴，这主要是由营运资金变动导致的账面价值变动所致。在截至2022年10月1日的九个月中，潜在转型计划的全部费用包括美元的非现金收益6,558，这反映在简明合并运营报表中的 “销售、一般和管理费用” 栏中，旨在调整与美国Sheer Hosiery业务相关的估值补贴，这主要是由营运资金变化导致账面价值的变化造成的。有关美国 Sheer Hosiery 业务的更多信息，请参阅 “待售资产和负债” 附注。在截至2023年9月30日和2022年10月1日的九个月中，潜在转型计划的全部费用还包括美元的费用5,435和 $14,587，分别反映在简明合并运营报表中的 “销售成本” 栏中，与供应链细分费用有关，旨在重组和定位公司的制造网络，以适应其全部潜在转型计划的需求趋势。
营业利润中剩余的全潜力转型计划重组和其他与行动相关的费用包括与实施公司技术现代化计划（包括实施全球企业资源规划平台）相关的技术费用、主要包括与实施全潜力转型计划相关的咨询和咨询服务的专业服务费用，以及与员工行动相关的费用以及运营模式产生的相关离职费举措。
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HANESBRANDS INC.
简明合并财务报表附注-（续）
（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
在截至2023年9月30日的九个月中，该公司记录的费用为美元8,466与赎回其4.625％的优先票据和3.5％的优先票据有关的重组和其他与行动相关的费用。这笔费用记录在简明合并运营报表的 “其他支出” 行中，包括一笔付款 $4,632支付与赎回3.5％优先票据相关的所需全部溢价和$的非现金费用3,834用于注销与赎回4.625％优先票据和3.5％优先票据相关的未摊销债务发行成本。有关其他信息，请参见附注 “债务”。此外，在截至2023年9月30日的九个月中，与赎回3.5％的优先票据有关的公司解散了先前被指定为现金流套期保值的相关跨货币互换合约以及AOCI的剩余收益为美元1,254在结算时计入收益，记录在简明合并运营报表的 “利息支出，净额” 行中。有关更多信息，请参见附注 “金融工具”。
截至2023年9月30日的季度和九个月的重组和其他行动相关费用包括离散税收优惠，即对2022年12月31日设立的与为瑞士法定减值设立的递延所得税相关的非现金储备的调整，这并不代表公司的核心业务。在截至2022年10月1日的季度和九个月中，重组和其他与行动相关的费用包括对行动的税收影响，即重组和其他行动相关费用的适用有效税率，具体取决于产生费用的司法管辖区。
截至2022年12月31日，该公司的应计账款为美元16,170用于支付与往年采取的行动相关的预期补助金。在截至2023年9月30日的九个月中，公司批准了使公司的员工队伍、制造和分销网络与其与公司全球业务相关的全潜转型计划举措和行动保持一致的行动 冠军绩效计划产生的费用为 $12,669用于向受行动影响的员工提供员工解雇和其他福利。在截至2023年9月30日的九个月中，这些费用包括美元3,632在 “供应链细分” 和 “全球” 中反映的简明合并运营报表中的 “销售成本” 行中 冠军上面重组和其他与行动相关的费用表中的 “绩效计划” 项目和美元9,037在简明合并运营报表中的 “销售、一般和管理费用” 一栏中，该行反映在 “员工开支和相关离职费” 和 “全球” 中 冠军上面重组和其他与行动相关的费用表中的 “绩效计划” 项目。在截至2023年9月30日的九个月中，公司支付的福利金和其他调整为美元13,319，导致期末应计额为 $15,520截至2023年9月30日，它包含在简明合并资产负债表的 “应计负债” 行中。
30
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
该管理层对财务状况和经营业绩（MD&A）的讨论和分析包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。请参阅本10-Q表季度报告中的 “前瞻性陈述”，了解与这些陈述相关的不确定性、风险和假设的讨论。本讨论应与我们的历史财务报表及其相关附注以及本10-Q表季度报告其他地方包含的其他披露一起阅读。此处包含的未经审计的简明合并中期财务报表和附注应与我们截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表和附注一起阅读，后者已包含在我们向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中。此处反映的各期经营业绩不一定代表全年或未来时期的预期业绩，由于各种因素，包括但不限于本10-Q表季度报告其他地方包含的业绩以及截至12月31日的10-K表年度报告中 “风险因素” 部分和其他地方包含的业绩，我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中表达或暗示的业绩存在重大差异，2022。特别是，除其他外，有关我们的业务趋势、我们的多年增长战略（“全潜转型计划”）、我们的战略审查流程的声明 冠军，我们对2022年5月31日宣布的勒索软件攻击的影响、本MD&A中包含的业务变化导致的未来无形资产或商誉减值的预期包括前瞻性陈述。
概述
Hanesbrands Inc.（及其子公司统称为 “我们”、“我们” 或 “公司”）是一家具有社会责任感的领先营销商，在美洲、澳大利亚、欧洲和亚洲销售日常基本内衣和运动服服装，旗下有一些世界上最强大的服装品牌，包括 Hanes，冠军，邦德斯,Maidenform、Bali、Bras N Things、Playtex、JMS/Just My Size、Gear for Sports、Wonderbra、Berlei、Comfor。我们设计、制造、采购和销售各种基本服装，例如在我们的低成本全球供应链中生产的 T 恤、文胸、内裤、塑身衣、内衣、袜子和运动服。我们的产品面向在大众商户、中端和百货商店、专卖店和消费者导向渠道（包括我们自有的零售点以及电子商务网站）购物的消费者。在我们竞争的许多产品类别和地区中，按销量计算，我们的品牌要么在市场上排名第一，要么排名第二。
我们的业务分为三个运营板块进行管理和报告，每个部门都是用于财务报告目的的应报告的细分市场：内衣、运动服和国际。这些细分市场主要按产品类别和地理位置进行组织。每个细分市场都有自己的管理团队，负责该细分市场业务的运营，但这些细分市场共享一个共同的供应链以及媒体和营销平台。其他包括我们在美国的直销店、美国的Sheer Hosiery业务以及从我们的供应链到欧洲内衣业务的某些销售。我们于2023年9月29日完成了对AllStar Marketing Group, LLC旗下子公司AllStar Hosiery LLC（“AllStar”）的出售，正如先前披露的那样，我们于2022年3月5日完成了对欧洲内衣业务的出售。
我们的主要业务战略
我们的业务战略整合了我们的品牌优势、行业领先的创新和低成本的全球供应链，以提供更高价值的产品，同时降低生产成本。我们在全球内衣和全球运动服服装类别中开展业务。这些类别是稳定的、品牌密集的类别，我们拥有强大的消费者特许经营权，其基础是我们几十年来通过与消费者的数亿次直接互动建立的行业领先品牌的全球组合。我们的全潜转型计划侧重于推动增长和提高长期盈利能力的四大支柱，并确定当前解锁增长的举措。我们的四大增长支柱是增长 冠军在全球范围内建立品牌，通过吸引年轻消费者的品牌和产品推动Innerwear的增长，建立跨渠道的电子商务卓越表现，简化我们的全球产品组合。为了实现这种增长并创造更高效、更具生产力的商业模式，我们启动了一项为期多年的成本节约计划，旨在自筹实现Full Postional转型计划目标所需的投资。我们仍然高度相信，我们强大的品牌组合、世界一流的供应链以及多样化的类别和地理足迹将帮助我们释放全部潜力，实现长期增长并创造股东价值。
我们在2023年9月宣布，我们的董事会和执行领导团队正在财务和法律顾问的协助下，对全球战略替代方案进行评估 冠军商业。在此过程中，董事会将考虑各种替代方案，以最大限度地提高股东价值，包括潜在的出售或其他战略交易，以及继续作为公司一部分经营业务。无法保证我们的全球评估流程 冠军业务将导致公司追求与之有关的任何特定交易或其他战略成果 冠军。我们还没有为完成这项工作设定时间表
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处理并可随时暂停或终止审查。我们不打算就全球战略替代方案的评估发表任何进一步的公告 冠军业务，除非我们确定进一步披露是适当或必要的。
在这一进程中，我们继续通过全球机制进行重大结构改进 冠军绩效计划，包括加速和增强的渠道、组合和产品细分策略，旨在改进 冠军品牌地位，重拾势头，为业务实现长期盈利增长做好准备，并评估全球战略替代方案 冠军业务。
2021年第一季度，我们宣布决定退出欧洲内衣业务，这是我们根据Full Pottional转型计划精简投资组合的战略的一部分，并确定该业务符合持有待售和已终止运营的会计标准。因此，我们开始在简明合并运营报表中将欧洲内衣业务的业绩单独报告为已终止业务，并在简明合并资产负债表中列报待售的相关资产和负债。2021年11月4日，我们宣布达成协议，将我们的欧洲内衣业务出售给Regent, L.P. 的子公司，并于 2022 年 3 月 5 日完成出售。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并中期财务报表附注 “持有待售资产和负债”。
此外，在2021年第四季度，我们决定剥离我们在美国的Sheer Hosiery业务，包括 'Eggs品牌，这是我们根据全潜力转型计划简化投资组合的战略的一部分，并确定该业务符合待售会计标准。我们于 2023 年 9 月 29 日完成了将美国 Sheer Hosiery 业务出售给 AllStar 的交易，总收益约为 300 万美元。相关资产和负债在2022年12月31日和2022年10月1日的简明合并资产负债表中以待售形式列报。本10-Q表季度报告中包含的简明合并中期财务报表附注 “业务板块信息” 中列报了我们所有时期的美国丝袜业业务的运营情况。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并中期财务报表附注 “待售资产和负债”。
我们力求通过有效优化资本结构和管理营运资金水平来创造强劲的现金流。我们最近改变了资本配置策略，将所有自由现金流（运营现金减去资本支出）的使用重点放在减少债务上，并将杠杆率恢复到按净负债与调整后息税折旧摊销前利润计算不超过两到三倍的区间。调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益，不包括重组和其他与行动相关的成本以及某些其他损失、费用和支出。净负债定义为应收账款证券化机制下的流动债务、长期债务和借款总额（不包括长期债务发行成本）减去其他债务和现金调整以及现金和现金等价物。
勒索软件攻击
正如之前披露的那样，2022年5月24日，我们发现自己受到了勒索软件攻击，并启动了旨在遏制该事件的事件响应和业务连续性计划。作为法证调查和影响评估的一部分，我们确定我们的某些信息技术系统受到了勒索软件攻击的影响。
发现该事件后，我们采取了一系列措施来进一步保护我们信息技术系统的完整性，包括与网络安全专家合作遏制事件，以及实施业务连续性计划以恢复和支持持续运营。这些措施还包括保护数据、修复受感染计算机上的恶意软件、重建关键系统、重置全局密码和增强安全监控。我们通知了相应的执法机构以及某些数据保护监管机构。除了我们对事件的公开公告外，我们还从2022年8月开始按照适用法律的要求提供了违规通知和监管文件，通知程序已经完成。我们相信事件已经得到控制，我们已经恢复了关键的信息技术系统，制造、零售和其他内部运营仍在继续。对我们提供产品和服务的能力没有持续的运营影响。我们以我们认为适当的金额维持保险，包括网络攻击保险，但须遵守某些免赔额和保单限制。
我们在一项假定的集体诉讼中被点名，该诉讼与我们先前披露的勒索软件事件有关，标题为 Toussaint 等人诉 HanesBrands，[原文如此]公司 该诉讼正在美国北卡罗来纳州中区地方法院待审，此前两起未决的诉讼合并后，标题为 Roman 诉 Hanes Brands 案[原文如此]公司，以及 Toussaint 诉 HanesBrands，[原文如此]Inc。除其他外，该诉讼指控疏忽、疏忽本身、违反默示合同、侵犯隐私、不当致富、违反默示的诚信和公平交易契约以及加州商业和职业守则规定的不公平商业行为。除其他外，悬而未决的诉讼寻求金钱和禁令救济。我们正在大力为未决事项辩护，并认为该案毫无根据。我们预计，这些索赔中的任何一项，无论是个人还是总体，都不会对我们的合并财务产生重大不利影响
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位置或操作结果。但是，在诉讼的早期阶段，我们无法确定此事出现结果的可能性或一系列合理预期的损失（如果有）。
在2023年第三季度，我们确认了与业务中断保险收益相关的福利金约为1,800万美元，其中1500万美元是在该季度收到的。在2023年的九个月中，我们确认了与业务中断保险收益相关的福利金约为2400万美元，其中约2100万美元是在2023年的九个月中收到的。截至2023年9月30日，预期最终付款的剩余应收账款在简明合并资产负债表的 “其他流动资产” 栏中确认，并于2023年10月收到。收到的业务中断保险收益主要与收回因业务中断而损失的利润有关。我们在2023年第三季度和九个月简明合并运营报表 “销售成本” 栏中确认的业务中断保险收益分别约为1,800万美元和2,300万美元。我们确认，在2023年九个月内，在简明合并运营报表的 “销售、一般和管理费用” 一栏中，主要与律师费相关的费用可获得约100万美元的补助。
在2022年第三季度和九个月中，扣除与勒索软件攻击相关的预期保险赔偿额，我们分别承担了约100万美元和1,600万美元的成本。扣除预期的保险收款后，2022年第三季度产生的成本主要与信息技术和律师费有关，并反映在简明合并运营报表的 “销售、一般和管理费用” 栏中。2022年九个月产生的成本包括主要与供应链中断有关的大约1,400万美元，反映在简明合并运营报表的 “销售成本” 栏中，以及扣除预期的保险收回款后的约200万美元，主要与信息技术、法律和咨询费用有关，这些费用反映在简明合并运营报表的 “销售、一般和管理费用” 项目中。
尽管我们预计与勒索软件攻击相关的费用将降至最低，主要是律师费，但我们目前无法确定任何诉讼的全部范围或与安全事件相关的额外成本或支出，也无法确定此类影响最终是否会产生重大不利影响。
商誉和无限期无形资产
从第三季度的第一天起，至少每年对商誉和无限期无形资产进行减值评估，如果发生事件或情况发生变化，则更频繁地进行减值评估，这很可能会使申报单位或无形资产的公允价值降至低于其账面价值。在年度减值分析方面，我们使用收益法进行定量评估，以估算申报单位和某些无限期无形资产的公允价值。用于估算申报单位和某些无限期无形资产公允价值的最重要的假设包括加权平均资本成本、收入增长率、终端增长率和营业利润率。
在2023年第三季度，我们完成了对每个申报单位和相应商誉余额的年度量化减值分析。尽管分析表明，所有申报单位的公允价值均超过其账面价值，但我们注意到三个申报单位的公允价值缓冲在账面价值之上大幅下降。美国运动服报告单位公允价值缓冲值的下降是由持续充满挑战的运动服市场动态以及旨在改善的持续战略行动的影响所推动的 冠军品牌地位，通过更严格的产品和渠道细分方法、组合和分类变化的转变，恢复势头，为业务实现长期盈利增长做好准备，这些变化继续给报告单位的财务业绩造成压力，并导致公允价值在进行分析时超过账面价值不到10％。Champion Europe和Australia报告单位公允价值缓冲的下降主要是由影响消费者支出的持续宏观经济压力推动的，这些压力导致公允价值缓冲在进行分析时超过其账面价值不到15％。因此，如果经济状况恶化或申报单位收益和运营现金流未如管理层目前估计的那样恢复，则与这三个申报单位相关的商誉被视为未来减值的风险更高。截至2023年9月30日，与这三个申报单位相关的商誉总额约为6.78亿美元。
我们还在2023年第三季度完成了对某些无限期无形资产的年度量化减值分析。分析表明，在进行分析时，无限期无形资产的公允价值比其账面价值高出20％以上。
尽管我们确定截至2023年9月30日，我们的商誉或无限期的无形资产不存在减值，但由于我们的业务或全球经济状况的变化，这些资产未来可能会面临减值风险。
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融资安排
2023 年 11 月，鉴于持续的不确定经济环境以及对未来收益的相关潜在影响，我们在任何可能的未来违约行为之前修订了管理优先担保信贷额度的信贷协议，以修改财务契约并提供更大的战略财务灵活性。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并中期财务报表附注 “债务”。
2023 年 6 月，我们修改了 ARS 设施。该修正案将到期日延长至2024年5月，季度波动贷款限额没有变化，截至2023年9月30日，该限额为2.25亿美元。此外，该修正案根据4.50比1.00的合并净总杠杆率创建了两个定价等级。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并中期财务报表附注 “债务”。
鉴于当前宏观经济环境的不确定性，我们在2023年2月和3月对债务结构进行了再融资，以提供更大的短期财务灵活性。再融资包括签订将于2030年到期的本金总额为9亿美元的新优先担保定期贷款B融资（“定期贷款B”），发行2031年到期的9.000％优先无抵押票据（“9.000％优先票据”），以及赎回我们在2024年5月到期的4.625％优先票据（“4.625％优先票据”）和3.5％的优先票据将于2024年6月到期的票据（“3.5％优先票据”）。此外，在2022年11月和2023年2月，考虑到经济状况及其对未来收益的相关潜在影响，我们修订了管理优先担保信贷额度的信贷协议，修改了财务契约，以避免潜在的违约行为并提供运营灵活性。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并中期财务报表附注 “债务”。
宏观经济压力对我们业务的影响
COVID-19 疫情的挥之不去的影响所造成的宏观经济压力继续影响我们的业务运营和财务业绩，详见下文 “简明合并经营业绩——截至2023年9月30日的第三季度与截至2022年10月1日的第三季度相比” 和 “简明合并经营业绩——截至2023年9月30日的九个月与截至2022年10月1日的九个月相比”，主要是通过减少流量和关闭公司运营和第三方零售业地点在某些市场，由于工厂中断、港口拥堵、运输延误以及劳动力和集装箱短缺，全球供应链中断和通货膨胀率上升，导致运营成本上升，给我们的毛利和营业利润带来压力。在2022年全球供应链中断最严重的时候，我们遇到了库存订单延迟，这反过来又导致某些客户订单无法完成，公司拥有的门店和电子商务网站的产品可用性降低，这对我们的净收入和净库存水平产生了负面影响。我们在2022年采取了积极措施，重点减少库存单位，包括制造超时成本，与2021年相比，我们在2022年底的库存单位减少了6％。由于我们继续通过高成本库存进行销售，2023财年上半年的毛利率和营业利润率压力仍然存在。我们预计，随着目前正在生产的低成本库存的出售，以及与2022年库存削减计划相关的制造超时成本周年纪念日，该细分市场的毛利率和营业利润率压力将在2023年下半年缓解。包括 COVID-19 疫情、供应链中断、通货膨胀和更高的利率在内的宏观经济压力的未来影响仍然非常不确定，我们的业务和经营业绩，包括净收入、收益和现金流，可能会继续受到不利影响。
2023 年展望
我们对2023年的指导方针的估算如下：
•净销售额约为57.0亿美元，扣除约6,500万美元的不利外汇影响；
•营业利润约为3.09亿美元，扣除约1000万美元的不利外汇影响；
•税前重组和其他行动相关费用总额为1.23亿美元，包括与全潜转型计划相关的费用约为3,100万美元，以及全球费用 冠军与绩效计划相关的费用约为8,500万美元，均包含在营业利润中，大约700万美元的再融资费用包含在利息和其他费用中；
•利息支出和其他支出合计约3.17亿美元；
•来自持续经营业务的税收支出约为7,100万美元；
•持续经营业务的摊薄后每股亏损约为美元 (0.22)；
•来自经营活动的现金流约为5亿美元；以及
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•约1亿美元的资本投资，包括投资现金流活动中的5000万美元资本支出和运营现金流活动中的5000万美元云计算安排。
季节性和其他因素
如果没有 COVID-19 疫情的影响，由于季节性和其他因素，我们的经营业绩通常会有一些差异。例如，从历史上看，在返校和假日购物季以及天气凉爽期间，我们的销售额更高，这有利于某些产品类别，例如羊毛。但是，我们的产品种类繁多，通常可以缓解某些商品需求季节性变化的某些影响。任何时期的销售水平也会受到客户为满足预期的消费者需求而增加或减少库存水平的决定的影响。我们的客户可以在最少通知我们的情况下取消订单、更改交货时间表或更改订购的产品组合。在一个财政年度中，媒体、广告和促销费用可能因时期而异，具体取决于我们在零售销售季节和产品推出的广告活动的时间。
尽管我们的大多数产品本质上都是补货，往往由消费者有计划地购买，而不是冲动购买，但我们的销售受到可自由支配的消费者支出趋势的影响。全权支出受我们无法控制的许多因素的影响，包括总体商业状况、利率、通货膨胀、消费者债务水平、消费信贷的可用性、货币汇率、税收、能源价格、失业趋势以及其他影响消费者信心和支出的因素。在可支配收入较低、价格因成本上涨而上涨的时期，或者在实际或被认为不利的经济状况时期，消费者对包括我们的产品在内的非必需物品的购买量可能会下降。因此，消费者可能会选择减少购买我们的产品，购买竞争对手的低价产品以应对我们产品价格的上涨，或者可能选择不以反映我们不时生效的价格购买我们的产品。
通货膨胀可能会对我们产生长期影响，因为材料和劳动力成本的增加可能会影响我们维持令人满意的利润率的能力。例如，我们制造过程中使用的材料的成本，例如与石油相关的商品价格和其他原材料，包括棉花、染料和化学品，以及其他成本，例如燃料、能源和公用事业成本，可能会因通货膨胀和其他因素而波动。工厂关闭、港口拥堵、运输延误以及劳动力和集装箱短缺导致的全球供应链中断可能会对产品供应、收入增长和毛利率产生负面影响。我们将努力通过节省成本和提高运营效率以及可能对需求产生不利影响的定价行动来减轻全球供应链中断的影响。材料和人工成本将资本化为库存，并在库存出售时影响我们的业绩。此外，我们的产品中有很大一部分是在美国以外的国家制造的，美元贬值可能会导致制造成本上升。通货膨胀的增加可能无法与消费者收入的增长相匹配，这也可能对支出产生负面影响。
产品销售组合的变化可能会影响我们的毛利，因为我们的销售额中归因于利润率较高的产品（例如贴身服装和男士内衣）以及利润率较低的产品（例如季节性和可补充的运动服）的百分比会不时波动。此外，同一产品类别中利润率较高和较低的产品的销售额会不时波动。我们的客户可能会在最少通知我们的情况下更改订购的产品组合，这使得产品销售组合的趋势难以预测。但是，产品销售组合的某些变化本质上是季节性的，因为由于天气凉爽、返校购物和假期，袜子和羊毛产品的销售在每个财政年度的最后两个季度（7月至12月）通常会更高，而产品组合的其他变化可能归因于消费者的偏好和可自由支配的支出。
截至2023年9月30日的第三季度的主要财务业绩
主要财务业绩如下：
•2023年第三季度的总净销售额为15.1亿美元，而2022年同期为16.7亿美元，下降了10％。
•2023年第三季度的营业利润下降了53％，至6600万美元，而2022年同期为1.41亿美元。按销售额的百分比计算，2023年第三季度的营业利润为4.4％，而2022年同期为8.5％。
•2023年第三季度持续经营业务的摊薄后每股亏损为0.11美元，而2022年同期持续经营业务的摊薄后每股收益为0.23美元。
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简要合并经营业绩——截至2023年9月30日的第三季度与截至2022年10月1日的第三季度相比
 
季度已结束
9月30日
2023		十月一日
2022		更高
（更低）		百分比
改变
（千美元）
净销售额$1,511,306 $1,670,741 $(159,435)(9.5)%
销售成本1,040,995 1,107,889 (66,894)(6.0)
毛利470,311 562,852 (92,541)(16.4)
销售、一般和管理费用404,349 421,408 (17,059)(4.0)
营业利润65,962 141,444 (75,482)(53.4)
其他开支9,111 3,212 5,899 183.7 
利息支出，净额72,609 41,721 30,888 74.0 
所得税支出前持续经营的收入（亏损）(15,758)96,511 (112,269)(116.3)
所得税支出23,041 16,410 6,631 40.4 
来自持续经营业务的收入（亏损）(38,799)80,101 (118,900)(148.4)
已终止业务的收入，扣除税款— — — NM
净收益（亏损）$(38,799)$80,101 $(118,900)(148.4)%
净销售额
与2022年第三季度相比，2023年第三季度的净销售额下降了10％，这主要是由于美国运动服的下滑、宏观驱动的持续放缓影响了我们国际业务的消费者支出，以及外币汇率对我们国际业务约400万美元的不利影响，部分被产品创新的增长以及2022年第二季度勒索软件攻击对业务造成的去年业务中断的影响所抵消。
营业利润
2023年第三季度的营业利润占净销售额的百分比为4.4％，低于2022年第三季度的8.5％。营业利润率下降是由大约150个基点的不利销售组合以及大约135个基点的大宗商品和海运成本通胀净基点所部分抵消，这些索赔来自本季度收到的与2022年第二季度发生的勒索软件攻击相关的业务中断保险索赔的追回约120个基点，以及与我们在2022年第三季度采取的库存削减行动相关的制造超时成本相关的约110个基点。营业利润中包括2023年第三季度7,700万美元的重组和其他与行动相关的费用，主要与我们的全球有关 冠军绩效计划以及2022年第三季度的2600万美元，与我们的充分潜力转型计划的实施有关，这导致营业利润率下降了约350个基点。
其他亮点
其他开支 — 与2022年第三季度相比，2023年第三季度的其他支出增加了600万美元，这主要是由于向金融机构出售应收账款的融资费用增加以及2023年养老金支出增加。
利息支出 — 与2022年第三季度相比，2023年第三季度的利息支出增加了3100万美元，这主要是由于与2022年第三季度相比，我们在2023年第三季度的借款加权平均利率更高。2023年第三季度，我们未偿债务的加权平均利率为7.45％，而2022年第三季度为4.08％。
所得税支出— 2023年第三季度，所得税支出为2300万美元，有效所得税税率为（146.2）％；在2022年第三季度，所得税支出为1,600万美元，因此有效所得税税率为17.0％。由于某些递延所得税净资产的估值补贴，我们2023年第三季度的有效税率主要与美国的法定税率不同。此外，我们在2023年第三季度有300万美元的有利离散项目，在2022年第三季度，我们的不利离散项目约为300万美元。
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按业务板块划分的经营业绩——截至2023年9月30日的第三季度与截至2022年10月1日的第三季度相比
 
净销售额
季度已结束
9月30日
2023		十月一日
2022		更高
（更低）		百分比
改变
（千美元）
内衣$622,567 $625,082 $(2,515)(0.4)%
运动服383,600 461,043 (77,443)(16.8)
国际440,923 502,066 (61,143)(12.2)
其他64,216 82,550 (18,334)(22.2)
总计$1,511,306 $1,670,741 $(159,435)(9.5)%

营业利润和利润率
季度已结束
9月30日
2023		十月一日
2022		更高
（更低）		百分比
改变
（千美元）
内衣$108,970 17.5 %$99,797 16.0 %$9,173 9.2 %
运动服24,853 6.5 53,491 11.6 (28,638)(53.5)
国际56,130 12.7 69,890 13.9 (13,760)(19.7)
其他3,351 5.2 4,839 5.9 (1,488)(30.8)
企业(127,342)NM(86,573)NM(40,769)47.1 
总计$65,962 4.4 %$141,444 8.5 %$(75,482)(53.4)%
内衣 
与2022年第三季度相比，内衣净销售额略有下降，这主要是由于宏观经济压力导致销售点趋势疲软，产品创新的增长部分抵消了这些压力。
内衣营业利润率为17.5％，高于2022年第三季度的16.0％。营业利润率的增长主要源于与我们在2022年第三季度采取的库存削减行动相关的制造暂停成本相关的约220个基点，部分被大约45个基点的不利产品组合以及大约20个基点的大宗商品和海运成本通胀净基点所抵消。不利的产品组合是由袜子和儿童内衣等利润率较低的类别的销售额增加推动的。
运动服 
运动服净销售额与2022年第三季度相比下降了17％，这得益于美国运动服类别的消费者支出持续放缓，这导致销售点趋势疲软，渠道库存过剩，以及内部持续战略行动带来的短期影响 冠军在美国采取措施加强品牌和地位 冠军实现长期盈利增长，包括更严格的产品和渠道细分方法、组合的转变和品种的变化。
运动服营业利润率为6.5％，低于2022年第三季度的11.6％。营业利润率下降的主要原因是特许权使用费收入减少和内部渠道组合不利造成约455个基点的不利业务结构 冠军 大约370个基点的大宗商品和海运成本通胀被2022年采取的定价行动的大约90个基点部分抵消，与去年相比库存储备减少约100个基点，以及与我们在2022年第三季度采取的库存削减行动相关的制造超时成本约85个基点。
国际
由于宏观经济压力影响了澳大利亚、欧洲和亚洲的消费者信心以及不利的外币汇率，国际板块的净销售额与2022年第三季度相比下降了12％。外币汇率的不利影响使2023年第三季度的净销售额减少了约400万美元。按固定货币计算的国际净销售额（定义为不包括外币影响的净销售额）下降了11％。外币汇率的影响是通过将前一时期的汇率应用于本年度的财务业绩来计算的。我们认为，恒定货币信息对管理层和投资者很有用，有助于比较经营业绩并更好地识别我们的业务趋势。
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国际营业利润率为12.7％，低于2022年第三季度的13.9％。营业利润率下降的主要原因是销售量下降导致的销售、一般和管理费用去杠杆化导致的约335个基点，以及供应链中约205个基点的净成本削减行动和效率部分抵消了大宗商品和海运成本通胀净额的80个基点。
其他
其他净销售额下降的主要原因是我们的供应链对欧洲内衣业务的销售减少，以及由于2023年第三季度消费者需求与2022年第三季度相比疲软，我们的零售店销售额下降。营业利润率下降的主要原因是销量下降导致销售、一般和管理费用去杠杆化。
在2022年第一季度出售该业务后，我们继续在过渡基础上从供应链向欧洲内衣业务进行某些销售。在列报的所有期间，这些销售额和相关利润均包含在 “其他” 中，在我们拥有欧洲内衣业务期间，这些销售额和相关利润并未作为公司间交易进行合并。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并中期财务报表附注 “持有待售资产和负债”。
企业
与2022年第三季度相比，2023年第三季度的企业支出增加，这主要是由于重组和其他行动相关费用、可变薪酬成本和信息技术成本的增加，部分抵消了2023年第三季度收到的与2022年第二季度发生的勒索软件攻击相关的业务中断保险收益。
在2023年第三季度，我们确认了与业务中断保险收益相关的福利金约为1,800万美元，其中1500万美元是在该季度收到的。收到的业务中断保险收益主要与收回业务中断造成的利润损失有关，并反映在2023年第三季度简明合并运营报表的 “销售成本” 行中。在2022年第三季度，扣除预期的保险收款后，我们产生了约100万美元的成本，这些费用主要与信息技术和律师费有关，并反映在简明合并运营报表的 “销售、一般和管理费用” 项目中。
2023年第三季度，营业利润中的重组和其他与行动相关的费用包括与我们的全球相关的7400万美元费用 冠军绩效计划包括与执行加速和加强渠道、组合和产品细分战略相关的超过5900万美元的库存减记，包括退出已停产的计划，以及在我们努力进一步简化运营和定位品牌实现长期盈利增长的过程中，与供应链细分、门店关闭、遣散费和其他成本相关的超过1,400万美元的费用。
2023年和2022年第三季度的营业利润中的重组和其他与行动相关的费用还分别包括与实施我们的全部潜力转型计划相关的300万美元和2600万美元的费用。2023年第三季度的全部潜在转型计划费用包括2023年9月29日将我们的美国纯袜业务出售给AllStar所产生的200万美元收益。2022年第三季度的全部潜在转型计划费用包括400万美元的非现金损失，用于调整与我们的美国Sheer Hosiery业务相关的估值补贴，这主要是由于营运资金变化导致账面价值的变化造成的。2023年第三季度和2022年第三季度的全部潜在转型计划费用还包括分别为100万美元和1,300万美元的供应链细分费用，用于重组和定位我们的制造网络，以适应我们的全潜转型计划需求趋势。营业利润中剩余的全潜力转型计划重组和其他与行动相关的费用包括与实施我们的技术现代化计划（包括实施全球企业资源规划平台）相关的技术费用、主要包括与实施我们的充分潜力转型计划相关的咨询和咨询服务的专业服务费用，以及与员工行动相关的费用以及运营模式计划产生的相关离职费。
38
目录
重组和其他与行动相关的费用的组成部分如下：
季度已结束
9月30日
2023		十月一日
2022
（千美元）
重组和其他与行动相关的费用：
全球 冠军绩效计划
$73,735 $— 
全部潜力转型计划：
科技1,013 2,622 
供应链细分660 13,298 
人员统计行动和相关的遣散费2,531 (18)
专业服务165 6,020 
出售业务的（收益）亏损和待售资产的分类(1,558)4,310 
其他525 219 
全面的潜力转型计划3,336 26,451 
总计包含在营业利润中77,071 26,451 
离散的税收优惠4,263 — 
税收对行动的影响— 4,493 
所得税支出中包含的福利总额4,263 4,493 
重组和其他行动相关费用总额$72,808 $21,958 

简要合并经营业绩——截至2023年9月30日的九个月与截至2022年10月1日的九个月相比
 
九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022		更高
（更低）		百分比
改变
（千美元）
净销售额$4,339,696 $4,760,364 $(420,668)(8.8)%
销售成本2,936,955 3,041,233 (104,278)(3.4)
毛利1,402,741 1,719,131 (316,390)(18.4)
销售、一般和管理费用1,210,056 1,259,921 (49,865)(4.0)
营业利润192,685 459,210 (266,525)(58.0)
其他开支31,145 6,088 25,057 411.6 
利息支出，净额205,666 107,408 98,258 91.5 
所得税支出前持续经营的收入（亏损）(44,126)345,714 (389,840)(112.8)
所得税支出51,541 58,775 (7,234)(12.3)
来自持续经营业务的收入（亏损）(95,667)286,939 (382,606)(133.3)
已终止业务的收入，扣除税款— 3,965 (3,965)(100.0)
净收益（亏损）$(95,667)$290,904 $(386,571)(132.9)%
净销售额
与2022年的九个月相比，2023年的九个月净销售额下降了9％，这主要是由于美国运动服的下滑、宏观驱动的持续放缓影响了我们国际业务的消费者支出，以及外币汇率对我们国际业务约5,300万美元的不利影响，部分被产品创新、返校空间增加以及2022年九个月勒索软件攻击对业务造成的业务中断的影响所抵消。
39
目录
营业利润
2023年九个月的营业利润占净销售额的百分比为4.4％，低于上一年的9.6％。营业利润率下降是由约235个基点的不利销售组合以及约230个基点的大宗商品和海运成本上涨造成的，部分被约105个基点的定价行动以及本年度与2022年第二季度发生的勒索软件攻击相关的业务中断保险索赔的追回约90个基点所抵消。营业利润中包括2023年九个月中1.01亿美元的重组和其他与行动相关的费用，这些费用与我们的全球有关 冠军绩效计划和我们的全潜力转型计划的实施，以及2022年九个月的3,800万美元，与我们的充分潜力转型计划的实施有关，这导致营业利润率下降了约150个基点。
其他亮点
其他开支 — 与2022年同期相比，2023年九个月的其他支出增加了2500万美元，这主要是由于在2023年九个月内赎回了4.625％的优先票据和3.5％的优先票据而产生的近900万美元的费用。这些费用包括支付与赎回3.5％的优先票据相关的500万美元全额保费，以及用于注销未摊销的债务发行成本的400万美元非现金费用。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并中期财务报表附注 “债务”。其他支出还包括向金融机构出售应收账款的融资费用增加，以及2023年九个月的养老金支出增加。
利息支出— 与2022年同期相比，2023年九个月的利息支出增加了9,800万美元，这主要是由于与2022年九个月相比，我们的借款的加权平均利率更高，2023年九个月的加权平均未偿债务余额也更高。此外，在赎回上文 “其他费用” 中描述的3.5％优先票据的同时，我们解散了先前被指定为现金流套期保值的相关跨币种互换合约，AOCI剩余的100万美元收益在结算时转化为收益，部分抵消了2023年九个月的利息支出。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并中期财务报表附注 “金融工具”。我们在2023年九个月的未偿债务的加权平均利率为6.81％，而2022年九个月的加权平均利率为3.45％。
所得税支出— 在2023年的九个月中，所得税支出为5200万美元，有效所得税税率为（116.8）％，在2022年的九个月中，所得税支出为5900万美元，因此有效所得税税率为17.0％。由于某些递延所得税净资产的估值补贴，我们在2023年九个月的有效税率主要与美国的法定税率不同。此外，在2023年和2022年的九个月中，我们的不利离散项目分别为400万美元和900万美元。
已停产 运营— 我们已终止业务的业绩包括我们的欧洲内衣业务的运营，该业务已于 2022 年 3 月 5 日出售。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并中期财务报表附注 “持有待售资产和负债”。
按业务板块划分的经营业绩——截至2023年9月30日的九个月与截至2022年10月1日的九个月相比
净销售额
九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022		更高
（更低）		百分比
改变
（千美元）
内衣$1,881,452 $1,889,807 $(8,355)(0.4)%
运动服966,089 1,178,380 (212,291)(18.0)
国际1,311,509 1,436,384 (124,875)(8.7)
其他180,646 255,793 (75,147)(29.4)
总计$4,339,696 $4,760,364 $(420,668)(8.8)%
40
目录
营业利润和利润率
九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022		更高
（更低）		百分比
改变
（千美元）
内衣$305,546 16.2 %$343,602 18.2 %$(38,056)(11.1)%
运动服31,740 3.3 125,332 10.6 (93,592)(74.7)
国际140,060 10.7 215,281 15.0 (75,221)(34.9)
其他(5,479)(3.0)9,501 3.7 (14,980)(157.7)
企业(279,182)NM(234,506)NM(44,676)19.1 
总计$192,685 4.4 %$459,210 9.6 %$(266,525)(58.0)%
内衣
与2022年九个月相比，Innerwear的净销售额下降了0.4％，这主要是由于宏观经济压力导致的销售点趋势疲软，部分被产品创新、返校空间的增加、定价行动以及2022年第二季度勒索软件攻击造成的业务中断导致的销售额下降所抵消。
内衣营业利润率为16.2％，低于去年同期的18.2％。营业利润率下降的主要原因是大宗商品和海运成本上涨约285个基点以及不利产品组合的大约130个基点，部分抵消了与我们在2022年第三季度采取的库存削减行动相关的制造超时成本的约75个基点、选择性提价的约70个基点以及销售、一般和管理费用中约80个基点的费用管理。不利的产品组合是由袜子和儿童内衣等利润率较低的类别的销售额增加推动的。
运动服
运动服净销售额与2022年九个月相比下降了18％，这得益于美国运动服类别的消费者支出持续放缓，这导致销售点趋势疲软，渠道库存过剩，以及内部持续战略行动带来的短期影响 冠军在美国采取措施加强品牌和地位 冠军实现长期盈利增长，包括更严格的产品和渠道细分方法、组合的转变和品种的变化。
运动服营业利润率为3.3％，低于去年同期的10.6％。营业利润率下降的主要原因是特许权使用费收入减少和内部渠道组合不利造成约450个基点的不利业务结构 冠军，商品和海运成本通胀约为300个基点，其中约165个基点来自零售库存水平增加导致的储备金与去年相比增加，工资通胀约65个基点被2022年定价行动的大约235个基点部分抵消。
国际
由于不利的外汇汇率和宏观经济压力影响了澳大利亚、欧洲和亚洲的消费者信心，国际板块的净销售额与2022年的九个月相比下降了9％。外币汇率的不利影响使2023年的九个月净销售额减少了约5300万美元。按固定货币计算的国际净销售额（定义为不包括外币影响的净销售额）下降了5％。外币汇率的影响是通过将前一时期的汇率应用于本年度的财务业绩来计算的。我们认为，恒定货币信息对管理层和投资者很有用，有助于比较经营业绩并更好地识别我们的业务趋势。
国际营业利润率为10.7％，低于去年同期的15.0％。营业利润率下降的主要原因是消费者在宏观经济环境的推动下转向利润率较低的类别时出现了约285个基点的不利业务组合，约210个基点是由于销售量下降导致的销售、一般和管理费用去杠杆化，大约95个基点的大宗商品和海运成本通胀净额被供应链中约125个基点的净成本降低行动和效率所部分抵消。
其他
其他净销售额下降的主要原因是我们的供应链对欧洲内衣业务的销售减少，以及由于2023年九个月消费者需求疲软，我们的零售店的销售额下降
41
目录
与2022年的九个月相比。由于销量下降导致销售、一般和管理费用去杠杆化，营业利润率下降。
在2022年第一季度出售欧洲内衣业务后，我们在过渡基础上继续向欧洲内衣业务进行某些销售。这些销售额和相关利润在所有列报期内均包含在 “其他” 中，在欧洲内衣业务归我们所有期间，这些销售额和相关利润并未作为合并后的公司间交易冲销。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并中期财务报表附注 “待售资产和负债”。
企业
与2022年的九个月相比，2023年九个月的企业支出有所增加，这主要是由于更高的重组和其他行动相关费用、信息技术成本和可变补偿成本被收到的业务中断保险收益所部分抵消，以及2023年九个月中与2022年第二季度发生的勒索软件攻击相关的成本降低。
在2023年的九个月中，我们确认了与业务中断保险收益相关的福利金约为2400万美元，其中约2100万美元是在2023年的九个月内收到的。收到的业务中断保险收益主要与收回因业务中断而损失的利润有关。我们在2023年九个月的简明合并运营报表 “销售成本” 栏中确认了约2,300万美元的业务中断保险收益收益。我们确认，在2023年九个月内，在简明合并运营报表的 “销售、一般和管理费用” 一栏中，主要与律师费相关的费用可获得约100万美元的补助。在2022年的九个月中，扣除预期的保险金额，我们承担了与勒索软件攻击有关的成本约为1,600万美元。2022年九个月产生的成本包括主要与供应链中断有关的大约1,400万美元，反映在简明合并运营报表的 “销售成本” 栏中，以及扣除预期的保险收回款后的约200万美元，主要与信息技术、法律和咨询费用有关，这些费用反映在简明合并运营报表的 “销售、一般和管理费用” 项目中。
在2023年的九个月中，营业利润中的重组和其他与行动相关的费用包括与我们的全球相关的7400万美元费用 冠军绩效计划包括与执行加速和加强渠道、组合和产品细分战略相关的超过5900万美元的库存减记，包括退出已停产的计划，以及在我们努力进一步简化运营和定位品牌实现长期盈利增长的过程中，与供应链细分、门店关闭、遣散费和其他成本相关的超过1,400万美元的费用。
在2023年和2022年的九个月中，营业利润中的重组和其他与行动相关的费用还分别包括与实施我们的全部潜力转型计划相关的2,800万美元和3,800万美元的费用。2023年九个月的全部潜在转型计划费用包括2023年9月29日将我们的美国丝袜业务出售给AllStar所产生的400万美元亏损（扣除所得款项），以及调整与美国希尔袜业业务相关的估值补贴，这主要是由营运资金变化导致的账面价值变化所致。2022年九个月的全部潜在转型计划费用包括700万美元的非现金收益，用于调整与我们的美国丝袜业业务相关的估值补贴，这主要是由于营运资金变化导致账面价值的变化造成的。2023年和2022年九个月的全部潜在转型计划费用还包括分别为500万美元和1500万美元的供应链细分费用，用于重组和定位我们的制造网络，以适应我们的全潜转型计划需求趋势。营业利润中剩余的全潜力转型计划重组和其他与行动相关的费用包括与实施我们的技术现代化计划（包括实施全球企业资源规划平台）相关的技术费用、主要包括与实施我们的充分潜力转型计划相关的咨询和咨询服务的专业服务费用，以及与员工行动相关的费用以及运营模式计划产生的相关离职费。
42
目录
重组和其他与行动相关的费用的组成部分如下：
九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022
（千美元）
重组和其他与行动相关的费用：
全球 冠军绩效计划
$73,735 $— 
全部潜力转型计划：
科技8,296 9,052 
供应链细分5,435 14,587 
人员统计行动和相关的遣散费5,376 (1,112)
专业服务3,813 21,014 
出售业务的（收益）亏损和待售资产的分类3,641 (6,558)
其他957 650 
全面的潜力转型计划27,518 37,633 
总计包含在营业利润中101,253 37,633 
其他开支中包含的债务清偿损失8,466 — 
交叉货币掉期合约的最终结算收益包含在其他费用中(116)— 
交叉货币掉期合约的最终结算收益包含在利息支出中，净额(1,254)— 
所得税支出前持续经营收入（亏损）中包含的总额108,349 37,633 
离散的税收优惠4,263 — 
税收对行动的影响— 6,394 
所得税支出中包含的福利总额4,263 6,394 
重组和其他行动相关费用总额$104,086 $31,239 
流动性和资本资源
现金需求和趋势以及影响流动性的不确定性
我们依靠运营产生的现金流和信贷额度下的借贷能力来满足业务的现金需求。我们最近改变了资本配置策略，在正常业务过程中利用运营现金向员工和供应商付款，并通过资本支出对我们的业务进行再投资。然后，我们计划利用我们的自由现金流（运营现金减去资本支出）来偿还债务，使我们的杠杆率恢复到按净负债与调整后息税折旧摊销前利润计算不超过两到三倍的区间。
根据我们目前对未来收益和现金流的预期和预测，我们认为我们有足够的现金和可用借款来支持我们的运营和关键业务战略，至少在未来12个月内，我们认为我们的现金流和可用借款，以及我们进入资本市场的机会，也足以支持我们的长期流动性需求。
2023 年 11 月，鉴于持续的不确定经济环境以及对未来收益的相关潜在影响，我们在任何可能的未来违约行为之前修订了管理优先担保信贷额度的信贷协议，以修改财务契约并提供更大的战略财务灵活性。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并中期财务报表附注 “债务”。
鉴于当前宏观经济环境的不确定性，我们在2023年2月和3月对债务结构进行了再融资，以提供更大的短期财务灵活性。再融资包括签订定期贷款B，发行9.000％的优先票据，以及赎回我们的4.625％优先票据和3.5％的优先票据。此外，在2022年11月和2023年2月，考虑到经济状况及其对未来收益的相关潜在影响，我们修订了管理优先担保信贷额度的信贷协议，修改了财务契约，以避免潜在的违约行为并提供运营灵活性。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并中期财务报表附注 “债务”。
我们的主要流动性来源是全球运营产生的现金以及循环贷款机制、应收账款证券化机制（“ARS Facility”）和其他国际信贷额度下的可用现金。
43
目录
截至2023年9月30日，我们的信贷额度下的借贷能力和可用流动性如下：
 截至2023年9月30日
借款
容量		可用流动性
（千美元）
高级担保信贷额度：
循环贷款融资(1)
$1,000,000 $935,913 
应收账款证券化工具(2)
200,891 391 
其他国际信贷额度62,777 35,994 
来自信贷额度的流动性总额$1,263,668 $972,298 
现金和现金等价物191,091 
总流动性$1,163,389 
(1)循环贷款额度的一部分可用欧元或澳元借款。
(2)根据适用季度，ARS融资机制下的借款可用性受季度浮动贷款限额的约束，从2亿美元到2.25亿美元不等，并且仅在抵押品池中扣除适用的集中度、储备金和其他扣除额后的应收账款面额超过未偿贷款的情况下才允许。
以下因素已经影响或可能影响我们的流动性：
•2023年2月和3月，我们签订了定期贷款B，发行了9.000％的优先票据，并赎回了4.625％的优先票据和3.5％的优先票据。
•我们的债务下有本金和利息义务，这些债务融资机制下有持续的财务契约。
•包括 COVID-19 疫情、供应链中断和通货膨胀压力在内的宏观经济压力已经并将继续对我们的业务产生负面影响。
•尽管我们历来定期支付季度股息，但Hanesbrands董事会取消了季度现金分红，因为我们最近将资本配置策略转向偿还债务，使杠杆率恢复到按净负债与调整后息税折旧摊销前利润计算不超过两到三倍的区间。任何未来分红的申报以及任何此类分红的金额（如果申报）将受我们的实际未来收益、资本要求、监管限制、债务契约、其他合同限制的约束，并由董事会自行决定。
•我们已投入精力加快全球全渠道和全球增长计划，以及营销和品牌建设。
•我们已经启动了一项为期多年的成本节约计划，旨在自筹实现我们的 “全部潜力” 转型计划目标所必需的投资。
•我们预计，2023年的资本支出约为1亿美元，其中包括投资现金流活动中的5000万美元资本支出和运营现金流活动中的5000万美元云计算安排。
•将来，我们可能会进行战略业务收购或资产剥离。
•根据精算师的初步计算，我们预计2023年美国养老金计划将不需要现金缴款，但我们也可能选择自愿缴款。
•我们可能会增加或减少外国子公司本年度收入中汇往美国的部分，这可能会影响我们的有效所得税税率。与去年相比，我们在未汇出的国外收益方面没有改变再投资策略，并打算汇出总额为2.69亿美元的国外收益。
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目录
我们现金的来源和用途
下文提供的有关截至2023年9月30日和2022年10月1日的九个月的现金流来源和用途的信息来自我们的简明合并中期财务报表。
九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022
（千美元）
经营活动$287,344 $(491,682)
投资活动(15,377)(179,336)
筹资活动(307,771)435,248 
外汇汇率变动对现金的影响(11,518)(71,728)
现金和现金等价物的变化(47,322)(307,498)
年初的现金和现金等价物238,413 560,629 
期末的现金和现金等价物$191,091 $253,131 
经营活动
从历史上看，我们的整体流动性一直是由运营活动提供的现金流推动的，这取决于净收入和营运资金的变化。与去年相比，运营活动提供的净现金源于营运资金管理的改善，这主要是库存产量减少以及应收账款和应计账款活动有利所推动的，部分抵消了为解散和结算先前被指定为现金流套期保值的跨币种互换合约而支付的款项，这些款项与赎回3.5％的优先票据以及增加对我们的云计算资产的资本投资有关。
投资活动
与2022年同期相比，2023年九个月投资活动使用的净现金减少主要是收购的结果 冠军Keds, LLC在美国、波多黎各和加拿大注册的鞋类商标，在2022年的九个月内售价为1.03亿美元，这是先前被指定为净投资套期保值的交叉货币互换合约的最终结算，这些合同与赎回3.5％的优先票据在2023年九个月内带来了1,900万美元的现金流入，出售欧洲内衣业务导致了1100万美元的现金流出 2022 年，在九个月内出售美国袜业业务获得了 100 万美元的现金收益2023年，随着我们在重点战略目标上管理支出，对我们业务的资本投资有所减少。
融资活动
2023年九个月用于融资活动的净现金主要来自我们的ARS融资机制和循环贷款机制的净还款额，而2022年同期，在2022年同期，融资活动提供的净现金来自我们的ARS融资机制和循环贷款机制的净借款。此外，鉴于当前宏观经济环境的不确定性，在2023年的九个月中，我们对债务结构进行了再融资，以提供更大的短期财务灵活性。再融资包括签订定期贷款B，发行9.000％的优先票据，以及赎回我们的4.625％优先票据和3.5％的优先票据。我们支付了约2,800万美元来修改和再融资信贷额度，其中包括与赎回3.5％的优先票据相关的500万美元整体保费，以及与发行定期贷款B和9.000％优先票据相关的总资本化债务发行成本为2,300万美元。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并中期财务报表附注 “债务”。2022年九个月来自融资活动的净现金还包括1.57亿美元的股息支付和总成本为2500万美元的股票回购。此外，我们在2023年的九个月中，定期贷款A和B期的定期还款总额为3000万美元，在2022年的九个月中，我们的定期还款额为1,900万美元。
融资安排
2023 年 11 月，鉴于持续的不确定经济环境以及对未来收益的相关潜在影响，我们在任何可能的未来违约行为之前修订了管理优先担保信贷额度的信贷协议，以修改财务契约并提供更大的战略财务灵活性。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并中期财务报表附注 “债务”。
2023 年 6 月，我们修改了 ARS 设施。该修正案将到期日延长至2024年5月，季度波动贷款限额没有变化，截至2023年9月30日，该限额为2.25亿美元。此外，该修正案根据4.50比1.00的合并净总杠杆率创建了两个定价等级。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并中期财务报表附注 “债务”。
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目录
鉴于当前宏观经济环境的不确定性，我们在2023年2月和3月对债务结构进行了再融资，以提供更大的短期财务灵活性。再融资包括签订定期贷款B，发行9.000％的优先票据，以及赎回我们的4.625％优先票据和3.5％的优先票据。此外，在2022年11月和2023年2月，考虑到经济状况及其对未来收益的相关潜在影响，我们修订了管理优先担保信贷额度的信贷协议，修改了财务契约，以避免潜在的违约行为并提供运营灵活性。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并中期财务报表附注 “债务”。
我们相信，我们的融资结构为支持我们的运营和关键业务战略提供了安全的基础。截至2023年9月30日，我们遵守了信贷额度和其他未偿债务下的所有财务契约。根据我们的优先担保信贷额度以及其他财务和非财务契约的条款，我们必须维持最低利息覆盖比率和最高债务总额与息税折旧摊销前利润（未计利息、所得税、折旧费用和摊销前的收益，根据优先担保信贷额度计算）或杠杆比率，每个比率均在优先担保信贷额度中定义。计算契约中使用的所有组成部分的方法包含在优先担保信贷额度中。
根据我们目前的预期和预测，我们预计将在发布这些财务报表后至少一年内遵守经修订的契约，但是，本10-Q表季度报告和截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告或美国证券交易委员会其他文件中 “风险因素” 下讨论的经济状况或事件的发生可能会导致违规行为。如果经济状况恶化或我们的收益和运营现金流没有像管理层目前估计的那样恢复，这可能会影响我们维持遵守经修订的财务契约的能力，并要求我们寻求对优先担保信贷额度的进一步修订。如果我们无法获得如此必要的额外修正案，这将导致违约事件，如果不及时解决，我们的贷款人可能会要求我们偿还未偿债务。在这种情况下，我们可能无法筹集足够的债务或股权资本，也无法剥离资产，为贷款人再融资或偿还贷款。
有关我们可用现金余额和信贷额度中流动性的更多详细信息，请参阅上文的 “现金需求和趋势以及影响流动性的不确定性”。
关键会计政策与估计
我们选择了我们认为适合根据美国普遍接受的会计原则报告我们的经营业绩和财务状况的会计政策。我们以一致的方式适用这些会计政策。我们的重要会计政策在合并财务报表附注 “重要会计政策摘要” 中进行了讨论，该附注包含在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中。
关键会计政策的应用要求我们做出影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及相关披露的估算和假设。这些估计和假设是基于当时情况下被认为合理的历史因素和其他因素。我们会持续评估这些估计和假设，并可能聘请外部顾问来协助我们进行评估。如果实际结果最终与先前的估计有所不同，则修订内容将计入实际金额公布期间的经营业绩中。管理层在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中对财务状况和经营业绩的讨论与分析中讨论了涉及编制合并财务报表时使用的最重要的管理层判断和估计，或者对外部因素变化最敏感的关键会计政策。与我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中描述的政策相比，这些政策没有实质性变化。
最近发布的会计公告
有关最近发布的会计公告的摘要，请参阅本10-Q表季度报告中我们的简明合并中期财务报表附注 “最近的会计公告”。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
与截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第7A项所述相比，我们的市场风险敞口没有重大变化。
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目录
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
按照《交易法》第13a-15（b）条的要求，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，对截至本10-Q表季度报告所涉期末的披露控制和程序（如《交易法》第13a-15（e）条所定义）的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
关于《交易法》第13a-15（d）条所要求的评估，我们的管理层，包括我们的首席执行官兼首席财务官，得出的结论是，在本报告所涉期间，我们对财务报告的内部控制没有发生任何重大影响，或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分

第 1 项。法律诉讼
在截至2023年9月30日的季度中，没有新的法律诉讼需要报告，在该季度中，任何先前报告的、此前未披露的法律诉讼也没有实质性进展。
在我们的正常业务过程中，我们还会受到不时发生的各种索赔和法律诉讼的影响。但是，我们不是任何未决法律诉讼的当事方，包括与先前披露的勒索软件事件有关的未决诉讼，在本10-Q表季度报告中包含的简明合并中期财务报表附注 “陈述基础” 中讨论，我们认为这可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。

第 1A 项。风险因素
以下提供的信息补充了我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“10-K表”）中列出的风险因素。除下文列出的风险因素外，请参阅表格10-K中的第一部分第1A项 “风险因素”，以了解其他因素的信息，这些因素可能对我们的业务、财务状况、流动性、经营业绩和资本状况产生重大不利影响，并可能导致我们的实际业绩与历史业绩或本报告中包含的前瞻性陈述所设想的业绩存在重大差异。我们目前尚不了解或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能影响我们。这些已知或未知风险的发生都可能对我们的业务、财务状况、流动性或经营业绩产生重大不利的最终影响。
我们对全球Champion业务战略选项的持续评估存在风险和不确定性，与Champion有关的任何特定交易或其他战略成果都可能无法完成或以其他方式实现其预期目标。
2023 年 9 月 19 日，我们宣布正在对全球战略选择进行评估 冠军商业。除其他外，潜在的替代方案包括潜在的出售或其他战略交易，涉及 冠军，并继续作为公司的一部分经营业务。无法保证我们的全球评估流程 冠军业务将导致公司追求与之有关的任何特定交易或其他战略成果 冠军，或者，如果完成，任何交易或结果都将具有吸引力，或实现去杠杆化和股东价值最大化的预期目标。尚未设定完成审查过程的时间表，我们可能随时暂停或终止审查。如果我们寻求进行任何交易，我们未来的业务、前景、财务状况和经营业绩可能与历史时期或管理层的预测存在显著差异，包括公司在交易完成时实现的任何损益或确认的资产减值费用所致。无论任何此类交易最终是否完成，我们还可能为进行任何战略交易承担巨额成本。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
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目录
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
在截至2023年9月30日的季度中，我们的董事或高级管理人员均未采用、修改或终止规则10b5-1的交易安排或非规则10b5-1的交易安排。
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目录
第 6 项。展品
展览
数字
描述
3.1
Hanesbrands Inc. 的修订和重述条款（以引用方式纳入注册人于2006年9月5日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1）。
3.2
补充条款（初级参与优先股，A系列）（以引用方式纳入注册人于2006年9月5日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.2）。
3.3
Hanesbrands Inc.《修订和重述条款》修正条款（以引用方式纳入注册人于2015年1月28日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1）。
3.4
补充条款（对初级参与优先股进行重新分类，A系列）（以引用方式纳入注册人于2015年11月2日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1）。
3.5
经修订和重述的Hanesbrands Inc. 章程，经2022年9月29日修订（以引用方式纳入注册人于2022年9月30日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1）。
10.1
澳大利亚Hanesbrands Inc. 2020年综合激励计划附录
31.1
首席执行官 Stephen B. Bratspies 的认证。
31.2
首席财务官 M. Scott Lewis 的认证。
32.1
第 1350 条首席执行官 Stephen B. Bratspies 的认证。
32.2
第 1350 节首席财务官 M. Scott Lewis 的认证。
101.INS XBRL内联 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中
101.SCH XBRL内联分类扩展架构文档
101.CAL XBRL内联分类扩展计算 Linkbase 文档
101.LAB XBRL行内分类扩展标签 Linkbase 文档
101. PRE XBRL内联分类扩展演示 Linkbase 文档
101.DEF XBRL行内分类扩展定义 Linkbase 文档
104封面交互式数据文件（封面页 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中）

*管理合同或补偿计划或安排。

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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。 
HANESBRANDS INC.
来自：/s/M. 斯科特·刘易斯
M. 斯科特·刘易斯
首席财务官兼首席会计官
（正式授权官员、首席财务官和首席会计官）
日期：2023 年 11 月 9 日
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