目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
| | 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告。 |
| 在截至的季度期间： |
或者
| | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告。 |
| 在从到的过渡期间 |
委员会文件编号：
CEVA, Inc.
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
| | |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
| | |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
(
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| | | 这个 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。（勾选一个）。
| | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | |
| 新兴成长型公司 | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是的
指明截至最新的实际可行日期，发行人每类普通股的已发行股票数量：
目录
| 页面 |
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| 第一部分 |
财务信息 |
5 |
| 第 1 项。 |
截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日的中期简明合并资产负债表 |
5 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的中期简明合并亏损表（未经审计） |
6 |
|
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的中期简明综合亏损表（未经审计） |
7 |
|
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中期简明合并股东权益变动报表（未经审计） |
8 |
|
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中期简明合并现金流量表（未经审计） |
10 |
|
| 中期简明合并财务报表附注 |
11 |
|
| 第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
28 |
| 第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
35 |
| 第 4 项。 |
控制和程序 |
36 |
| 第二部分。 |
其他信息 |
36 |
| 第 1 项。 |
法律诉讼 |
36 |
| 第 1A 项。 |
风险因素 |
36 |
| 第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
38 |
| 第 3 项 |
优先证券违约 |
38 |
| 第 4 项 |
矿山安全披露 |
38 |
| 第 5 项 |
其他信息 |
38 |
| 第 6 项 |
展品 |
39 |
| 签名 |
39 |
|
前瞻性陈述
前瞻性陈述和行业数据
本季度报告包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述，以及假设，如果这些陈述得以实现或被证明不正确，可能会导致CEVA的业绩与此类前瞻性陈述和假设所表达或暗示的结果存在重大差异。除历史事实陈述外，所有陈述均为可被视为前瞻性陈述的陈述。前瞻性陈述通常用未来时写和/或前面写着 “将”、“可能”、“应该”、“可以”、“期望”、“建议”、“相信”、“预期”、“打算”、“计划” 或其他类似词语。前瞻性陈述包括以下内容：
| ● |
在出售Intrinsix业务后，我们将工作重点重新集中在知识产权开发和许可方面的核心优势上，我们对投资者的增长和价值创造机会抱有期望，并且我们相信我们在无线通信IP领域的领导地位在业内是无与伦比的； |
| ● |
我们相信，我们的无线连接和智能传感技术组合可以解决一些最重要的大趋势，包括5G、生成式人工智能、工业自动化和车辆电气化，我们相信传统和新领域的知识产权产品组合将继续受到关注； |
| ● |
我们相信，我们的适用于5G手机和5G物联网终端的Pentag2平台和数字信号处理器（DSP）是当今业界最全面的基带IP平台，为新手和现有企业提供了全面的解决方案，以满足智能手机、固定无线接入、卫星通信以及机器人、汽车、智能城市和其他工业应用设备等一系列联网设备对5G处理的需求； |
| ● |
我们相信，我们的用于5G RAN设置的Pentag RAN平台是当今业界最全面的基带处理器IP，可为客户和现有企业提供全面的解决方案，以满足数据中心和基础设施中对5G和其他通信的需求； |
| ● |
我们相信我们的蓝牙、Wi-Fi、超宽带（UWB）和蜂窝物联网IP使我们能够应对高容量的物联网工业、消费和智能家居市场，并根据ABI Research的研究，预计到2027年，整个潜在市场将超过150亿台设备； |
| ● |
鉴于我们迄今为止在向40多家客户授权Wi-Fi 6方面占据主导地位，以及我们在Wi-Fi 7 IP领域的领导地位，我们相信Wi-Fi提供了重要的特许权使用费机会； |
| ● |
我们相信，包括真无线立体声（TWS）耳塞、智能手表、增强现实和虚拟现实耳机以及其他可穿戴辅助设备在内的高容量消费音频市场为我们的蓝牙、音频数字信号处理器和软件IP提供了增量增长细分市场，我们相信我们的RealSpace空间音频和头部跟踪解决方案、WhisPro语音识别技术以及ClearVox语音输入软件有能力增强用户体验并提供高级功能； |
| ● |
我们相信，我们的第二代 SensPro2 传感器集线器 DSP 系列可为任何支持传感器的设备和应用提供极具吸引力的产品，使我们能够应对这些应用所支持的设备转型，扩大我们在智能手机、无人机、消费类摄像头、监控、汽车安全、支持语音的设备和工业物联网应用中的足迹和内容； |
| ● |
根据Yole Group的研究，关于第三方对行业增长和未来市场状况的估计的声明，包括预计到2025年，采用计算机视觉和人工智能的支持摄像头的设备将超过10亿台，采用语音人工智能的设备将达到6亿台； |
| ● |
我们相信，我们最新一代的人工智能NPU系列具有高效和高性能的架构，可在任何设备上实现生成和经典人工智能，包括通信网关、光学连接网络、汽车、笔记本电脑和平板电脑、AR/VR耳机、智能手机以及从边缘一直到云端的任何其他云或边缘用例，并且根据Yole Group的研究，到2026年，每年将出货超过25亿台边缘人工智能设备； |
| ● |
我们相信，除了我们现有的基于摄像头的计算机视觉和人工智能处理以及基于麦克风的声音处理产品组合外，Hillcrest Labs传感器融合业务部门还使我们能够解决个人计算机、机器人、TWS耳塞、智能电视以及许多其他智能传感IP产品中使用的重要技术领域； |
| ● |
我们相信，由于我们专注于使产品能够连接、感知和推断数据的芯片和软件 IP 解决方案，我们有能力实现出货量和收入的长期增长； |
| ● |
我们预计，未来收入的很大一部分将继续由数量有限的客户产生，部分原因是半导体行业的整合； |
| ● |
我们相信，全球经济环境和金融市场的波动可能导致我们的投资价值发生重大变化； |
| ● |
我们相信，我们的现金和现金等价物、短期银行存款和有价证券，以及来自运营的现金，将为我们至少在未来12个月的运营提供足够的资金； |
| ● |
我们预计，我们将继续每年和每季度经历汇率和货币波动的影响；以及 |
| ● |
我们相信，我们的投资组合中高利率的波动不会对我们每年或每季度的财务状况产生重大影响。 |
前瞻性陈述不能保证未来的表现，涉及风险和不确定性。本报告中包含的前瞻性陈述基于我们目前掌握的信息以及我们在发表陈述时认为合理的预期和假设。除非法律要求，否则我们没有义务更新本报告或任何其他通讯中的任何前瞻性陈述。所有这些前瞻性陈述都应在陈述发表时阅读，并认识到这些前瞻性陈述在以后可能不完整或不准确。
许多因素可能导致实际业绩与本报告中包含的前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。这些因素包括但不限于本表格10-Q第二部分——第1A项—— “风险因素” 中规定的风险。
该报告包含第三方研究公司准备的市场数据。实际的市场结果可能与他们的预测有所不同。
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
中期简明合并资产负债表（未经审计）
以千美元计，股票和每股数据除外
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 短期银行存款 | ||||||||
| 有价证券 | ||||||||
| 贸易应收账款（扣除信贷损失备抵额）截至2023年9月30日和2022年12月31日） | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 已终止业务的流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 长期资产： | ||||||||
| 银行存款 | ||||||||
| 遣散费基金 | ||||||||
| 递延所得税资产，净额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 对有价股票证券的投资 | ||||||||
| 其他长期资产 | ||||||||
| 已终止经营的长期资产 | ||||||||
| 长期资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 贸易应付账款 | $ | $ | ||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 应计费用和其他应付账款 | ||||||||
| 应计工资和相关福利 | ||||||||
| 经营租赁负债 | ||||||||
| 已终止业务的流动负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期负债： | ||||||||
| 应计遣散费 | ||||||||
| 经营租赁负债 | ||||||||
| 其他应计负债 | ||||||||
| 已终止业务的长期负债 | ||||||||
| 长期负债总额 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股：$面值： 授权股份； 已发行的和未决的 | ||||||||
| 普通股：$面值： 授权股份； 和 分别于2023年9月30日和2022年12月31日发行的股票。 和 分别于2023年9月30日和2022年12月31日的已发行股份 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 按成本计算的库存股 (和 分别为2023年9月30日和2022年12月31日的普通股） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 留存收益 | ||||||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
所附附附注是未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
中期简明合并亏损表（未经审计）
以千美元计，每股数据除外
| 九个月已结束 |
三个月已结束 |
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| 9月30日 |
9月30日 |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 收入： |
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| 许可和相关收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 特许权使用费 |
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| 总收入 |
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| 收入成本 |
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| 毛利 |
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| 运营费用： |
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| 研究和开发，网络 |
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| 销售和营销 |
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| 一般和行政 |
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| 无形资产的摊销 |
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| 资产减值 |
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| 运营费用总额 |
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| 营业收入（亏损） |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||
| 财务收入，净额 |
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| 有价股权证券的重新计量 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 所得税前持续经营的收入（亏损） |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||
| 所得税支出 |
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| 持续经营的净亏损 |
( |
) |
( |
) | ( |
) |
( |
) | ||||||||
| 已停止运营（注4）： |
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| 已终止业务的净亏损 |
( |
) |
( |
) | ( |
) |
( |
) |
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| 净亏损 |
$ | ( |
) |
$ | ( |
) | $ | ( |
) |
$ | ( |
) |
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| 持续经营产生的每股基本和摊薄后净亏损 |
$ | ( |
) |
$ | ( |
) | $ | ( |
) |
$ | ( |
) |
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| 已终止业务产生的每股基本和摊薄后净亏损 |
$ | ( |
) |
$ | ( |
) | $ | ( |
) |
$ | ( |
) |
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| 基本和摊薄后的每股净亏损 |
$ | ( |
) |
$ | ( |
) | $ | ( |
) |
$ | ( |
) |
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| 用于计算每股净亏损的加权平均股数（以千计）： |
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| 基础版和稀释版 |
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所附附附注是未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
临时简明综合亏损表（未经审计）
以千美元计
| 九个月已结束 | 三个月已结束 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 净亏损： | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 税前其他综合收益（亏损）： | ||||||||||||||||
| 可供出售证券： | ||||||||||||||||
| 未实现收益（亏损）的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 净亏损中包含的（收益）损失的重新分类调整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 净变化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 现金流套期保值： | ||||||||||||||||
| 未实现收益（亏损）的变化 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净亏损所含损失的重新分类调整 | ||||||||||||||||
| 净变化 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 税前其他综合收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 与其他综合收益（亏损）组成部分相关的所得税支出（收益） | ( | ) | ||||||||||||||
| 扣除税款的其他综合收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 综合损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
所附附附注是未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
中期简明合并股东权益变动报表（未经审计）
以千美元计，股票数据除外
| 普通股 |
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| 截至2023年9月30日的九个月 |
的数量 股份 杰出的 |
金额 |
额外 付费 首都 |
财政部 股票 |
累积的 其他 综合的 收入（亏损） |
已保留 收入 |
总计 股东们 公正 |
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| 截至2023年1月1日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) |
$ | ( |
) |
$ | $ | ||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | ( |
) |
( |
) |
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| 其他综合收益，净额 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 基于股权的薪酬 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股票 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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| 行使股票奖励后发行普通股 |
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| 行使股票奖励后发行库存股 |
( |
) |
( |
) |
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| 截至2023年9月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) |
$ | ( |
) |
$ | $ | ||||||||||||||||||
| 普通股 |
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| 截至2023年9月30日的三个月 |
的数量 股份 杰出的 |
金额 |
额外 付费 首都 |
财政部 股票 |
累积的 其他 综合的 收入（亏损） |
已保留 收入 |
总计 股东们 公正 |
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| 截至2023年7月1日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) |
$ | ( |
) |
$ | $ | ||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | ( |
) |
( |
) |
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| 其他综合收益，净额 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 基于股权的薪酬 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股票 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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| 行使股票奖励后发行普通股 |
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| 行使股票奖励后发行库存股 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) |
$ | ( |
) |
$ | $ | ||||||||||||||||||
| 普通股 |
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| 截至2022年9月30日的九个月 |
的数量 股份 杰出的 |
金额 |
额外 付费 首都 |
财政部 股票 |
累积的 其他 综合的 收入（亏损） |
已保留 收入 |
总计 股东们 公正 |
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| 截至 2022 年 1 月 1 日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) |
$ | ( |
) |
$ | $ | ||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 基于股权的薪酬 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股票 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 行使股票奖励后发行库存股 |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
中期简明合并股东权益变动报表（未经审计）
以千美元计，股票数据除外
| 普通股 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的三个月 |
的数量 股份 杰出的 |
金额 |
额外 付费 首都 |
财政部 股票 |
累积的 其他 综合的 收入（亏损） |
已保留 收入 |
总计 股东们 公正 |
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| 截至2022年7月1日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 基于股权的薪酬 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股票 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 行使股票奖励后发行库存股 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
所附附附注是合并财务报表的组成部分
临时简明合并现金流量表（未经审计）
以千美元计
| 九个月已结束 9月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 将净亏损与（用于）经营活动提供的净现金进行核对所需的调整： | ||||||||
| 折旧 | ||||||||
| 无形资产的摊销 | ||||||||
| 无形资产减值 | ||||||||
| 基于股权的薪酬 | ||||||||
| 出售可供出售的有价证券的已实现亏损（收益） | ( | ) | ||||||
| 可供出售的有价证券的溢价摊销 | ||||||||
| 未实现的外汇亏损（收益） | ( | ) | ||||||
| 有价股权证券的重新计量 | ||||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 贸易应收账款 | ( | ) | ||||||
| 预付费用和其他资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 银行存款的应计利息 | ( | ) | ||||||
| 递延所得税，净额 | ( | ) | ||||||
| 贸易应付账款 | ( | ) | ||||||
| 递延收入 | ( | ) | ||||||
| 应计费用和其他应付账款 | ||||||||
| 应计工资和相关福利 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营租赁责任 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应缴所得税 | ( | ) | ||||||
| 应计遣散费，净额 | ||||||||
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 业务合并 | ( | ) | ||||||
| 投资银行存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 银行存款收益 | ||||||||
| 投资可供出售的有价证券 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可供出售有价证券到期后的收益 | ||||||||
| 出售可供出售的有价证券的收益 | ||||||||
| 由（用于）投资活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 购买库存股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 行使股票奖励的收益 | ||||||||
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金和现金等价物减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初的现金和现金等价物 | ||||||||
| 期末的现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 现金流活动的补充信息： | ||||||||
| 在此期间支付的现金用于： | ||||||||
| 所得税和预扣税 | $ | $ | ||||||
| 非现金交易： | ||||||||
| 已购买但期末未付的财产和设备购买 | $ | $ | ||||||
| 以换取经营租赁负债而获得的使用权资产 | $ | $ | ||||||
| 现金和现金等价物的对账，如现金流量简明合并报表所示： | ||||||||
| 简明合并资产负债表中的现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 已终止业务资产中包含的现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 简明合并现金流量表中的现金和现金等价物总额 | $ | $ | ||||||
所附附附注是未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
中期简明合并财务报表附注（未经审计）
（以千计，共享数据除外）
| 注意 1: | 商业 |
本季度报告中的财务信息包括CEVA, Inc.及其子公司（“公司” 或 “CEVA”）的业绩。
CEVA许可了一系列无线连接和智能传感技术，这些技术的出货量已超过 16十亿台设备。该公司的产品包括数字信号处理器、人工智能引擎、无线平台和用于传感器融合、图像增强、计算机视觉、空间音频、语音输入和人工智能的补充嵌入式软件，所有这些都是设备连接、感知和推断数据的关键支持技术。CEVA 的数字信号处理器（“DSP”）和人工智能神经处理单元（“NPU”）平台可满足以下技术要求： 5G移动、宽带、蜂窝物联网和无线接入网络 (“RAN”) 的基带处理；与任何摄像机的计算机视觉相关的生成式 AI 工作负载， 4D以及支持激光雷达的设备；音频/语音/声音；以及适用于可穿戴设备、耳戴式设备和多个物联网市场的超低功耗始终开启/传感应用。在运动传感器和传感器融合方面，CEVA的Hillcrest Labs传感器处理技术为可听设备、可穿戴设备、AR/VR、PC、机器人、遥控器和物联网等市场提供了广泛的软件和惯性测量单元（“IMU”）解决方案。对于无线物联网，Rivierawaves 平台用于蓝牙（低功耗和双模式）、Wi-Fi 4/5/6/6E (802.11n/ac/ax），超宽带（“UWB”）是业内许可最广泛的连接平台。
CEVA 的技术已授权给领先的半导体和原始设备制造商（“OEM”）公司。这些公司基于CEVA的技术设计、制造、营销和销售应用专用集成电路（“ASIC”）和特定应用标准产品（“ASSP”），面向移动、消费电子、汽车、机器人、工业和物联网公司，以将其整合到各种终端产品中。
开启 2023年9月14日 公司及其全资子公司Intrinsix Corp.（“Intrinsix”）是一家总部位于马萨诸塞州的专注于美国航空航天和国防行业的设计工程解决方案提供商，与Cadence Design Systems, Inc.（“Cadence”）签订了股票购买协议（“协议”），根据该协议，Cadence同意以美元从该公司购买Intrinsix的所有已发行和流通股本
根据适用的会计指导，当这些组成部分符合持有出售、出售或分拆标准时，公司将处置代表战略转变对公司运营和财务业绩产生重大影响的业务列为已终止业务。因此，Intrinsix的业绩在中期简明合并财务报表中作为已终止业务列报，并且在所有列报期间均未包括在持续经营范围内。持续经营业务和已终止业务的中期合并现金流量表以合并形式列报。参见注释 4以获取更多信息。
| 注意 2: | 重要会计政策的列报基础和摘要（未经审计） |
演示基础
中期简明合并财务报表是根据美国公认会计原则（“U.S. GAAP”）编制的。
随附的未经审计的中期简明合并财务报表是根据美国公认的会计原则编制的。管理层认为，为公平列报所必需的所有调整均已包括在内。的经营业绩 三和 九几个月已结束 2023年9月30日 是 不必然表明了以下结果 可能 预计将在年底前完成 2023 年 12 月 31 日。 欲了解更多信息，请参阅公司年度表格报告中包含的合并财务报表及其脚注 10-K 表示截至的年份 2022年12月31日。
截至目前公司年度合并财务报表中适用的重要会计政策 2022年12月31日， 包含在公司的年度表格报告中 10-K 向美国证券交易委员会提交 2023年3月1日 在这些未经审计的中期简明合并财务报表中一直适用。
最近发布的会计准则， 不是但被公司采用
在 2022 年 6 月 财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《会计准则更新》（“ASU”） 没有。 2022-03,公允价值计量（主题） 820）：受合同出售限制的股权证券的公允价值计量，它澄清了衡量受禁止出售股票证券的合同限制的股权证券公允价值时的指导方针，并对受合同销售限制约束的股票证券引入了新的披露要求，这些证券根据主题以公允价值计量 820.该指南对从之后的年度期间生效 2023年12月15日， 允许提早采用。该标准的采用是 不预计将对公司的中期简明合并财务报表产生重大影响。
中期简明合并财务报表附注-续 （未经审计）
（以千计，共享数据除外）
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制中期简明合并财务报表需要管理层做出估计、判断和假设。公司管理层认为，根据做出估计、判断和假设时获得的信息，所使用的估计、判断和假设是合理的。这些估计、判断和假设可能会影响截至财务报表之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露、报告期内报告的收入和支出金额以及被归类为已终止业务的金额。实际结果可能与这些估计值不同。
| 注意 3: | 收购 |
在 2023 年 5 月 该公司签订了收购 VisiSonics 的协议 3D空间音频业务（“VisiSonics”）。根据协议条款，公司同意支付总额为 $
此外，公司还承担了与VisiSonics交易相关的收购相关费用，总金额为 $
此后，VisiSonics的运营业绩已包含在中期简明合并财务报表中 2023年5月5日。 与本次收购相关的预计运营业绩有 不已经做好了准备，因为他们是 不对公司的合并损益表具有重要意义。
对VisiSonics业务的收购已根据FASB会计准则编纂法（“ASC”）进行核算 没有。 805,“业务合并”。在收购会计方法下，总收购价格根据收盘日的公允价值分配给无形资产。购买价格超过可识别无形资产的部分记为商誉。
此次业务合并产生的商誉归因于公司和VisiSonics各自的产品和服务之间的协同效应。
此次收购的收购价格分配确定如下：
| 无形资产： | ||||
| 科技 | $ | |||
| 客户关系 | ||||
| 善意 | ||||
| 总资产 | $ |
| 注意 4: | 待售并已停止运营 |
在 ASC 之下 205-20,“已终止的业务” 是指ASC中定义的实体的组成部分 205-20,已被出售或被归类为待售，其经营业绩，包括其组成部分的损益，被归类为已终止业务，该组成部分的资产和负债被归类为归属于已终止业务的资产和负债；也就是说，前提是该部分的业务、资产负债和现金流已从公司的合并业务中扣除，并且公司将 不持续大量参与该部分的运作。
作为交易的结果，对于 三-已结束的月期 2023年9月30日 Intrinsix的经营业绩和余额作为已终止业务披露，销售产生的收益或亏损将在交易完成的报告期内入账，届时交易也将作为已终止业务完成。所有前期的可比经营业绩均已追溯包含在已终止业务中，所有前期可比资产和负债均已追溯归类为已终止业务的资产和负债。该公司得出结论，持有待售的标准符合 2023年7月15日。
中期简明合并财务报表附注——续（未经审计）
分配给已终止业务的以下资产和负债在公司列报期的简明合并资产负债表中反映为已终止运营资产和负债。由于公司以
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 未经审计 | 未经审计 | |||||||
| 已终止业务的资产 | ||||||||
| 已终止业务的流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 贸易应收账款 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 已终止业务的流动资产总额 | ||||||||
| 已终止经营的长期资产： | ||||||||
| 递延所得税资产 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 已终止业务的长期资产总额 | ||||||||
| 已终止业务的总资产 | $ | $ | ||||||
| 已终止业务的负债 | ||||||||
| 已终止业务的流动负债： | ||||||||
| 贸易应付账款 | $ | $ | ||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 应计费用和其他应付账款 | ||||||||
| 应计工资和相关福利 | ||||||||
| 经营租赁负债 | ||||||||
| 已终止业务的流动负债总额 | ||||||||
| 已终止业务的长期负债： | ||||||||
| 经营租赁负债 | ||||||||
| 已终止业务的长期负债总额 | ||||||||
| 已终止业务的负债总额 | $ | $ | ||||||
下表显示了公司在以下期间的终止经营业绩：
| 九个月已结束 9月30日 | 三个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 （未经审计） | 2022 （未经审计） | 2023 （未经审计） | 2022 （未经审计） | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 研究和开发，网络 | ||||||||||||||||
| 销售和营销 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 无形资产的摊销 | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||||||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 财务收入，净额 | ||||||||||||||||
| 所得税前已终止业务的亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税支出 | ||||||||||||||||
| 已终止业务的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
中期简明合并财务报表附注——续（未经审计）
下表显示了来自已终止业务的现金流量：
| 九个月已结束 9月30日 | ||||||||
| 2023 （未经审计） | 2022 （未经审计） | |||||||
| 经营活动提供的净现金流量（用于）（*） | $ | ( | ) | $ | ||||
| 用于投资活动的净现金流量 | ( | ) | ( | ) | ||||
(*) 分配给已终止业务的摊销和折旧 九-已结束的月期 2023年9月30日 和 2022总计为 $
此外，开启 2023年11月7日 公司董事会薪酬委员会修订了与高管奖金和短期股权奖励相关的财务目标，将Intrinsix的业绩排除在外。
| 注意 5: | 收入确认 |
在 ASC 之下 没有。 606,“与客户签订合同产生的收入” (“ASC 606”），实体在某一时间点或一段时间内通过向客户转让知识产权（“IP”）许可证或服务来履行履约义务时或在履行履约义务时确认收入。当客户接受知识产权控制权时，公司会在交付后的某个时间点确认其大部分收入。随着时间的推移，公司确认ASC范围内的重要许可证定制合同的收入 606使用成本投入来衡量其履行义务的进展情况.
销售包含公司知识产权的被许可方产品所得的收入归类为特许权使用费收入。特许权使用费收入在销售含有公司知识产权的产品的季度内确认。特许权使用费要么按公司被许可人销售含有公司知识产权的产品所获得的收入的百分比计算，要么按单位计算，如与被许可方签订的协议所规定。当公司这样做的时候 不在财务报表最终确定之前从客户那里获得实际销售数据，特许权使用费收入是根据公司对客户本季度销售额的估计进行确认的。
中期简明合并财务报表附注——续（未经审计）
下表包括预计在未来各期确认的与报告期末未履行或部分未履行的履约义务相关的预计收入。估计的收入确实如此 不包括特许权使用费或未行使的续约金额：
| 剩余部分 的 |
| 和 其后 | ||||||||||
| 许可和相关收入 | $ | $ | $ | |||||||||
收入分列：
下表提供了按主要地理市场、主要产品线和收入确认时间分列的收入信息：
| 截至2023年9月30日的九个月 （未经审计） | 截至2023年9月30日的三个月 （未经审计） | |||||||||||||||||||||||
| 许可和 相关的 收入 | 特许权使用费 | 总计 | 许可和 相关的 收入 | 特许权使用费 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 主要地理市场 | ||||||||||||||||||||||||
| 美国 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 欧洲和中东 | ||||||||||||||||||||||||
| 亚太地区 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 主要产品/服务系列 | ||||||||||||||||||||||||
| 连接产品（手机和其他设备的基带、蓝牙、Wi-Fi、NB-IoT 和 SATA/SAS） | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 智能传感产品（人工智能、传感器融合、音频/声音、成像和视觉） | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 收入确认时间 | ||||||||||||||||||||||||
| 在某个时间点转移的产品 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 随着时间的推移转移的产品和服务 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的九个月 （未经审计） | 截至2022年9月30日的三个月 （未经审计） | |||||||||||||||||||||||
| 许可和 相关的 收入 | 特许权使用费 | 总计 | 许可和 相关的 收入 | 特许权使用费 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 主要地理市场 | ||||||||||||||||||||||||
| 美国 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 欧洲和中东 | ||||||||||||||||||||||||
| 亚太地区 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 主要产品/服务系列 | ||||||||||||||||||||||||
| 连接产品（手机和其他设备的基带、蓝牙、Wi-Fi、NB-IoT 和 SATA/SAS） | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 智能传感产品（人工智能、传感器融合、音频/声音、成像和视觉） | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 收入确认时间 | ||||||||||||||||||||||||
| 在某个时间点转移的产品 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 随着时间的推移转移的产品和服务 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
中期简明合并财务报表附注——续（未经审计）
合同余额：
下表提供了有关与客户签订的合同产生的贸易应收账款、未开票应收账款和合同负债的信息：
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 贸易应收账款 | $ | $ | ||||||
| 未开单的应收账款（与许可和相关收入相关） | ||||||||
| 未开票的应收账款（与特许权使用费有关） | ||||||||
| 递延收入（短期合同负债） | ||||||||
公司根据合同付款时间表从客户那里获得付款；当对价权变为无条件时，将记录贸易应收账款，并向客户开具发票。与许可和其他相关的未开票应收账款包括与公司为实现业绩目标而获得对价的合同权利相关的款项 不尚未开具发票。与特许权使用费相关的未开票应收账款记入公司确认本季度获得的特许权使用费的收入，但是 不但要么根据从客户那里收到的实际销售数据开具发票，要么根据公司的估计（如果适用）开具发票。合同负债（递延收入）包括在履行合同之前收到的付款，与合同项下确认的相关收入一起变现。
在 三和 九几个月已结束 2023年9月30日 公司认可了 $
已停止运营：
该公司来自Intrinsix芯片设计业务的收入来源主要包括非经常性工程（“NRE”）收入。来自NRE芯片设计服务的收入是履约义务，在提供服务时随着时间的推移予以确认。对于时间和材料合同，履约义务得到履行，收入随着时间的推移随着服务的履行而确认。通常，合同要求按时间和材料开具账单；但是，在签订固定费用合同的情况下，收入是根据支出的人工成本与完成合同的预期总劳动力成本相比的输入法确认一段时间内的收入。
Intrinsix业务严重依赖与美国政府主承包商签订的合同。
| 注意 6: | 租赁 |
该公司基本上以运营租赁方式租赁其所有办公空间和车辆。公司租约的原始租赁期限在两者之间到期 2024和 2034.许多租赁包括 一或更多续订选项。公司确实如此 不除非认为续订是合理确定的，否则在确定租赁期限时假设续期。计量租赁负债时包含的租赁付款包括以下内容：固定的不可取消的租赁付款、可以合理确定续订期将行使的可选续订期的付款，以及提前终止选项的付款，除非可以合理确定租约将行使 不提前终止。
中期简明合并财务报表附注——续（未经审计）
以下是公司所有经营租赁的加权平均剩余租赁条款和折扣率的摘要：
| 9月30日 2023 （未经审计） | ||||
| 加权平均剩余租赁期限（年） | ||||
| 加权平均折扣率 | % | |||
运营租赁成本和经营租赁的现金支付总额如下：
| 九个月已结束 9月30日 | 三个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （未经审计） | （未经审计） | （未经审计） | （未经审计） | |||||||||||||
| 运营租赁成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 经营租赁的现金支付 | ||||||||||||||||
租赁负债的到期日如下：
| 2023 年的剩余时间 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 及以后 | ||||
| 未贴现现金流总额 | ||||
| 减去估算的利息 | ||||
| 租赁负债的现值 | $ |
| 注意 7: | 有价证券 |
以下是可供出售的有价证券的摘要：
| 2023 年 9 月 30 日（未经审计） | ||||||||||||||||
| 摊销 成本 | 格罗斯 未实现 收益 | 格罗斯 未实现 损失 | 公平 价值 | |||||||||||||
| 可供出售-一年内到期： | ||||||||||||||||
| 公司债券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 可供出售-在一年至三年后到期： | ||||||||||||||||
| 公司债券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 总计 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
中期简明合并财务报表附注——续（未经审计）
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 摊销 成本 | 格罗斯 未实现 收益 | 格罗斯 未实现 损失 | 公平 价值 | |||||||||||||
| 可供出售-一年内到期： | ||||||||||||||||
| 公司债券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 可供出售-在一年到五年后到期： | ||||||||||||||||
| 公司债券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
下表列出了截至目前处于未实现亏损状况的投资的未实现亏损总额和公允价值 2023年9月30日 和 2022年12月31日， 以及这些投资处于持续亏损状态的时间长度：
| 少于 12 个月 | 12 个月或更长时间 | |||||||||||||||
| 公允价值 | 格罗斯 未实现 loss | 公允价值 | 格罗斯 未实现 损失 | |||||||||||||
| 截至2023年9月30日（未经审计） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 截至2022年12月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
截至 2023年9月30日 信贷损失备抵额为 不材料。
下表列出了出售可供出售的有价证券的已实现损益总额：
| 九个月已结束 9月30日 | 三个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （未经审计） | （未经审计） | （未经审计） | （未经审计） | |||||||||||||
| 出售可供出售的有价证券的已实现收益总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 出售可供出售的有价证券的已实现亏损总额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 注意 8: | 公允价值计量 |
FASB ASC 没有。 820,“公允价值计量和披露” 定义了公允价值，建立了衡量公允价值的框架。公允价值是退出价格，表示在市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的金额。因此，公允价值是一种基于市场的衡量标准，应根据市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设来确定。A 三-等级公允价值层次结构是考虑此类假设的基础，也是估值方法中用于衡量公允价值的投入的基础：
| I 级 | 活跃市场的未经调整的报价，这些报价在计量日可获得的相同、不受限制的资产或负债； | |
| 二级 | 市场的报价是 不活跃的，或在资产或负债的整个期限内可以直接或间接观察到的投入；以及 | |
| 三级 | 需要对公允价值计量具有重要意义且不可观察的投入的价格或估值技术（由很少的支持或 不市场活动）。 |
中期简明合并财务报表附注——续（未经审计）
公司按公允价值衡量其有价证券、对有价股票证券的投资和外币衍生品合约。由于这些工具的短期到期，现金、现金等价物、短期银行存款、贸易应收账款、其他应收账款、贸易应付账款和其他应付账款的账面金额接近公允价值。由于证券是在活跃的市场上交易的，因此对有价股票证券的投资归类为I级。有价证券和外币衍生品合约归类为二级，因为估值输入基于类似工具的报价和市场可观察的数据。
下表列出了公司在公允价值层次结构中按公允价值计量的资产和负债。资产和负债根据对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平进行整体分类。
| 描述 | 9月30日 2023 （未经审计） | I 级 （未经审计） | 二级 （未经审计） | 三级 （未经审计） | ||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 有价证券： | ||||||||||||||||
| 公司债券 | $ | $ | ||||||||||||||
| 对有价股票证券的投资 | ||||||||||||||||
| 负债: | ||||||||||||||||
| 外汇合约 | $ | $ | ||||||||||||||
| 描述 | 十二月三十一日 2022 | I 级 | 二级 | 三级 | ||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 有价证券： | ||||||||||||||||
| 公司债券 | $ | $ | ||||||||||||||
| 外汇合约 | ||||||||||||||||
| 对有价股票证券的投资 | ||||||||||||||||
| 负债: | ||||||||||||||||
| 外汇合约 | $ | $ | ||||||||||||||
| 笔记9: | 善意 |
商誉变化如下：
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 截至1月1日的余额 | $ | $ | ||||||
| 收购 | ||||||||
| 截至9月30日的余额 | $ | $ | ||||||
截至 2023年9月30日 和 2022年12月31日， 为持续运营分配的商誉为美元
| 注意 10: | 地理信息和主要客户数据 |
| a. | 有关地理区域的摘要信息： |
公司在以下基础上管理其业务
| 九个月已结束 9月30日 | 三个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 （未经审计） | 2022 （未经审计） | 2023 （未经审计） | 2022 （未经审计） | |||||||||||||
| 基于客户所在地的收入： | ||||||||||||||||
| 美国 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 欧洲和中东 | ||||||||||||||||
| 亚太地区 (1) | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| (1) 中国 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
中期简明合并财务报表附注——续（未经审计）
| b. | 主要客户数据占总收入的百分比： |
下表列出了所代表的客户 10%或超过公司在下述每个时期的总收入。
| 九个月已结束 9月30日 | 三个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 （未经审计） | 2022 （未经审计） | 2023 （未经审计） | 2022 （未经审计） | |||||||||||||
| 客户 A | % | % | % | *) | ||||||||||||
| 客户 B | *) | % | ||||||||||||||
| 客户 C | *) | *) | % | *) | ||||||||||||
| 客户 D | *) | *) | *) | % | ||||||||||||
| *) 小于 10% |
| 注意 11: | 普通股每股净亏损 |
每股基本净收益（亏损）是根据每个时期已发行普通股的加权平均数计算得出的。根据FASB ASC，摊薄后的每股净收益（亏损）是根据每个时期已发行普通股的加权平均数，加上该期间视为已发行普通股的摊薄潜在股数计算得出的 没有。 260,“每股收益。”
| 九个月已结束 9月30日 | 三个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 （未经审计） | 2022 （未经审计） | 2023 （未经审计） | 2022 （未经审计） | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 持续经营业务的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已终止业务的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母（以千计）： | ||||||||||||||||
| 基本和摊薄后的加权平均已发行普通股 | ||||||||||||||||
| 持续经营业务的基本和摊薄后每股净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已终止业务的基本和摊薄后每股净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 基本和摊薄后的每股净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
与未偿还股权奖励相关的股票总数为
| 注意 12: | 普通股和股票薪酬计划 （未经审计） |
公司历来根据公司的股权计划向公司及其子公司的员工和非雇员董事授予股票期权、有上限的股票增值权（“SAR”）和限制性股票单位（“RSU”），并根据公司的规定提供购买普通股的权利 2002向公司及其子公司员工提供的员工股票购买计划。截至 2023年9月30日 和 2022年12月31日， 有
中期简明合并财务报表附注——续（未经审计）
根据公司股票激励计划授予的期权是按授予日公司普通股的公允市场价值授予的。根据股票激励计划授予员工的期权归属率为
| 的数量 选项 | 加权 平均的 运动 价格 | 加权 平均的 剩余 合同的 术语 | 聚合 固有的 价值 | |||||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日，未兑现 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | 19,425 | 21.62 | ||||||||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | ||||||||||||||
| 被没收或已过期 | — | — | ||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的未付账款（未经审计） | $ | $ | ||||||||||||||
| 自 2023 年 9 月 30 日起可行使（未经审计） | $ | $ | ||||||||||||||
截至 2023年9月30日 有 $
RSU奖励是在授予奖励时发行公司普通股或其一部分的协议。授予员工的限制性股票通常归属 等额的年度分期付款从 第一授予日期的周年纪念日。直到年底 2017,授予非雇员董事的 RSU 通常会全额归属 授予日期的周年纪念日。开始于 2018,授予非雇员董事的限制性股票通常会归属 等额的年度分期付款从 第一赠款日期的周年纪念日。
开启 2022年11月9日 该公司报告称，Gideon Wertheizer已宣布打算从公司首席执行官（“首席执行官”）和公司员工的职位上退休，自此生效 2023 年 1 月 1 日。 关于他的退休，公司董事会（“董事会”）决心全面加快对Wertheizer先生的归属
开启 2022年11月9日 公司公开宣布任命阿米尔·帕努什为公司首席执行官，接替Wertheizer先生，他将开始担任首席执行官 2023 年 1 月 1 日。 帕努什先生因被任命为公司首席执行官而生效 2023年1月1日 收到的
开启 2022年12月7日 董事会任命曾担任欧洲和亚太地区销售副总裁的 Gweltaz Toquet 为公司的首席商务官（“CCO”），生效日期为 2023 年 1 月 1 日。 在他被任命为公司首席运营官后，生效 2023年1月1日 Toquet 先生收到了
开启 2023年2月14日 董事会薪酬委员会（“委员会”）批准了
中期简明合并财务报表附注——续（未经审计）
另外，在 2023年2月14日 委员会批准了
| 加权 | 目标 |
| | 全部归属 |
| | 全部归属 |
| | 全部归属 |
(*) 截至 2023年9月30日 公司管理层估计是 不性能条件很可能会在年底之前得到满足。开启 2023年11月6日 委员会修订了 2023许可收入目标不包括来自Intrinsix的收入。
因此，假设最大限度地实现了上述绩效目标，PSU 代表额外的
在达到门槛的前提下，上述绩效目标 2023,短期高管 PSU 背心
中期简明合并财务报表附注——续（未经审计）
另外，在 2023年2月14日 委员会批准了
| ● | 如果公司每个财年的非公认会计准则每股收益（“EPS”）的复合年增长率 三-从 1 年开始 2022通过 2025到达 |
| ● | 如果公司任何财年的非公认会计准则营业利润率达到 |
| ● | 如果公司每个财年的收入复合年增长率为 三年期从 2022通过 2025到达 |
| ● | 如果公司的市值（定义为截至给定日期的已发行股票总额乘以纳斯达克股票市场报价的公司普通股的收盘价）至少达到美元 |
公司的 RSU 和 PSU 活动摘要及相关信息 九几个月已结束 2023年9月30日 如下所示：
| 的数量 RSU 和 PSU | 加权 平均补助金- 日期 公允价值 | |||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日，尚未归属 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 被没收或已过期 | ( | ) | ||||||
| 截至2023年9月30日未归属（未经审计） | $ | |||||||
截至 2023年9月30日 有 $
下表显示了中期简明合并亏损表中包含的基于股权的薪酬支出总额：
| 九个月已结束 9月30日 | 三个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 （未经审计） | 2022 （未经审计） | 2023 （未经审计） | 2022 （未经审计） | |||||||||||||
| 收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 研究和开发，网络 | ||||||||||||||||
| 销售和营销 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 来自持续经营业务的基于权益的薪酬支出总额 | ||||||||||||||||
| 已终止业务中包含的基于权益的薪酬支出 | ||||||||||||||||
| 基于权益的薪酬支出总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
中期简明合并财务报表附注——续（未经审计）
根据公司员工股票购买计划，购买普通股的权利的公允价值是在授予之日根据以下假设估算的：
| 九个月已结束 9 月 30 日 | 三个月已结束 9 月 30 日 | |||||||||||||||
| 2023 （未经审计） | 2022 （未经审计） | 2023 （未经审计） | 2022 （未经审计） | |||||||||||||
| 预期股息收益率 | 0 | % | ||||||||||||||
| 预期波动率 | - | - | % | - | ||||||||||||
| 无风险利率 | - | - | % | |||||||||||||
| 合同期限最长（月） | ||||||||||||||||
| 注意 13: | 衍生品和套期保值活动 |
公司遵循财务会计准则委员会（ASC）的要求 没有。 815,”衍生品和套期保值”，要求公司在财务状况表中按公允价值将其所有衍生工具确认为资产或负债。衍生工具公允价值变动（即收益或亏损）的会计核算取决于其是否被指定为套期保值交易的一部分，还取决于套期保值交易的类型。对于那些被指定并符合套期保值工具资格的衍生工具，公司必须根据被套期保值的风险敞口将套期保值工具指定为公允价值对冲、现金流对冲或对外国业务净投资的对冲。由于公司的全球业务，它在正常业务过程中会受到外币汇率波动的影响。公司的财政政策允许其通过购买远期外汇或期权合约（“套期保值合约”）来抵消与某些外币风险敞口的影响相关的风险。但是，该政策禁止公司投机此类套期保值合约以获取利润。为了防止年内以美元以外的货币支付的工资导致的预测外币现金流的价值增加，公司制定了外币现金流套期保值计划。公司在一段时间内对冲以美元以外的货币计价的非美国雇员的部分预期工资 一到 十二持有套期保值合约的月份。因此，当美元兑外币走强时，未来外币支出现值的下降被套期保值合约公允价值的损失所抵消。相反，当美元疲软时，未来外币支出现值的增加被套期保值合约公允价值的收益所抵消。这些套期保值合约被指定为现金流套期保值。
对于被指定并符合现金流对冲资格的衍生工具（即对冲可归因于特定风险的预期未来现金流变动敞口），衍生工具的收益或亏损作为其他综合收益（亏损）的一部分报告，并重新归类为套期保值交易影响收益的同一个或多个时期的收益。截至 2023年9月30日 和 2022年12月31日， 公司持有的出售美元的套期保值合约的名义本金为美元
公司未偿还衍生工具的公允价值如下：
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 衍生资产： | ||||||||
| 被指定为现金流对冲工具的衍生品： | ||||||||
| 外汇远期合约 | $ | $ | ||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 衍生负债： | ||||||||
| 被指定为现金流对冲工具的衍生品： | ||||||||
| 外汇期权合约 | $ | $ | ||||||
| 外汇远期合约 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
中期简明合并财务报表附注——续（未经审计）
税收影响前，衍生品 “累计其他综合收益（亏损）” 中确认的未实现收益（亏损）的增加（减少）如下：
| 九个月已结束 9月30日 | 三个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 （未经审计） | 2022 （未经审计） | 2023 （未经审计） | 2022 （未经审计） | |||||||||||||
| 被指定为现金流对冲工具的衍生品： | ||||||||||||||||
| 外汇期权合约 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 外汇远期合约 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
从 “累计其他综合收益（亏损）” 重新归类为收入的净（收益）亏损如下：
| 九个月已结束 9月30日 | 三个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 （未经审计） | 2022 （未经审计） | 2023 （未经审计） | 2022 （未经审计） | |||||||||||||
| 被指定为现金流对冲工具的衍生品： | ||||||||||||||||
| 外汇期权合约 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 外汇远期合约 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
公司在收入成本和运营费用中记录的净亏损为美元
| 注意 14: | 累计其他综合亏损 |
下表汇总了扣除税款后其他综合收益（亏损）累计余额的变化：
| 截至2023年9月30日的九个月 （未经审计） | 截至2023年9月30日的三个月 （未经审计） | |||||||||||||||||||||||
| 未实现 的收益（损失） 可用-对于-销售 可销售 证券 | 未实现 收益 （损失） 用现金 流 树篱 | 总计 | 未实现 收益（亏损） 可用-对于-销售 可销售 证券 | 未实现的收益 （亏损）开启 现金 流量树篱 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 本期其他综合收益净额（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
中期简明合并财务报表附注——续（未经审计）
| 截至2022年9月30日的九个月 （未经审计） | 截至2022年9月30日的三个月 （未经审计） | |||||||||||||||||||||||
| 未实现 收益 （亏损）开启 可用-对于-销售 可销售 证券 | 未实现 收益 （损失） 论现金流 树篱 | 总计 | 未实现 收益 （亏损）开启 可用-f或者-销售 可销售 证券 | 未实现的收益 （亏损）开启 现金 流量树篱 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 重新分类前的其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额 | ||||||||||||||||||||||||
| 本期其他综合收益净额（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 期末余额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
下表提供了有关从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的详细信息：
| 有关累积的详细信息 其他综合收入 （损失）组件 | 从累计其他金额中重新分类的金额 综合收益（亏损） | 中受影响的单列项目 收益（亏损）表 | |||||||||||||||
| 九个月已结束 9月30日 | 三个月已结束 9月30日 | ||||||||||||||||
| 2023 （未经审计） | 2022 （未经审计） | 2023 （未经审计） | 2022 （未经审计） | ||||||||||||||
| 现金流套期保值的未实现收益（亏损） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | 收入成本 | ||||
| ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | 研究和开发 | |||||||||
| ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | 销售和营销 | |||||||||
| ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | 一般和行政 | |||||||||
| ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | 所得税前总计 | |||||||||
| ( | ) | ( | ) | ( | ) | 所得税支出（福利） | |||||||||||
| ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | 扣除所得税后的总额 | |||||||||
| 可供出售有价证券的未实现收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | 财务收入（亏损），净额 | ||||||||||
| ( | ) | ( | ) | 所得税优惠 | |||||||||||||
| ( | ) | ( | ) | ( | ) | 扣除所得税后的总额 | |||||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | 扣除所得税后的总额 | |||||
中期简明合并财务报表附注——续（未经审计）
| 注意 15: | 股票回购计划 |
在 三和 九几个月已结束 2023年9月30日 公司回购
普通股的回购记作库存股，导致股东权益减少。重新发行库存股时，公司将根据FASB ASC对重新发行进行核算 没有。 505-30,“国库股”，并使用加权平均法将回购成本超过发行价格的部分计入留存收益。购买成本是根据具体确定的方法计算的。如果使用加权平均法计算的回购成本高于发行价格，则公司将差额记入额外的实收资本。
| 注意 16: | 所得税 |
在这两个期间 三和 九几个月已结束 2022年9月30日， 该公司记录的税收支出为美元
在评估其递延所得税资产（包括公司将能够使用的预扣税资产）的可收回性时，公司会评估现有的客观正面和负面证据，以估计是否更有可能收回 不未来将产生足够的应纳税收入，以允许使用每个纳税司法管辖区的现有递延所得税资产。对于任何超过其可能获得的金额的递延所得税资产 不公司将实现收益，公司设立估值补贴。
截至 2022年9月30日， 基于现有正面和负面证据的权重，由于未来应纳税收入的不确定性，该公司为其以色列子公司的某些递延所得税资产（包括预扣税资产）记录了估值补贴。在评估递延所得税资产的可变现性时，用于确定正面和负面证据的关键假设包括公司过去的累计应纳税亏损 三年份、与实际应纳税收入或亏损相关的当前趋势、现有应纳税临时差异的预期未来逆转以及对未来年度业绩的预测。因此，该公司记录的费用为 $
如果未来应纳税所得额的估计值发生变化，或者如果以累计亏损为形式的客观负面证据发生变化，则可以在未来一段时间内调整被认为可以变现的递延所得税资产的金额以及相关的估值补贴 不对于诸如未来增长预测之类的主观证据，则给予更长时间的存在和额外的权重。
在 三和 九几个月已结束 2022年9月30日， 未确认的税收优惠和应计利息和罚款总额的变化是 不意义重大。
| 注意 17: | 后续事件 |
如注释中所述 1,向Cadence出售Intrinsix的交易是在于 2023年10月2日。
开启 2023年11月7日 董事会批准并批准扩大股票回购计划，增加一项
第 2 项管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
您应该阅读以下讨论以及本季度报告其他地方出现的未经审计的财务报表和相关附注。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。我们在本季度报告中的任何或所有前瞻性陈述都可能被证明是错误的。这些前瞻性陈述可能会受到我们可能做出的不准确假设或已知或未知的风险和不确定性的影响。我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。可能导致实际结果存在重大差异的因素包括第二部分所列的因素 –第 1A 项 – “风险因素，”以及本季度报告其他地方所讨论的问题.请参阅 “前瞻性陈述。”
本季度报告中提供的财务信息包括CEVA, Inc.及其子公司的业绩。
业务概述
CEVA总部位于马里兰州罗克维尔，是无线连接和智能传感技术的领先许可商。我们为传感器融合、图像增强、计算机视觉、空间音频、语音输入和人工智能提供数字信号处理器 (DSP)、人工智能引擎、无线平台和补充嵌入式软件，所有这些都是设备连接、感知和推断数据的关键支持技术。迄今为止为各种终端市场出货的超过160亿枚芯片中包含了我们最先进的技术。2022 年，出货量超过 17 亿台 Ceva 设备，相当于每秒 50 多台设备。
我们的硬件 IP 产品和解决方案授权给将它们嵌入到片上系统 (SoC) 设计中的客户，以创建节能、智能、安全和互联的设备。我们的客户包括许多全球领先的半导体和原始设备制造商 (OEM) 公司，这些公司瞄准各种蜂窝和物联网终端市场，包括手机、个人电脑、消费电子、汽车、智能家居、监控、机器人、工业和医疗。我们的应用软件 IP 主要授权给 OEM，他们将其嵌入到 SoC 中以增强用户体验。
我们的超低功耗硬件 IP 产品部署在用于无线连接和智能传感工作负载的设备中。我们的无线产品组合包括用于移动宽带、蜂窝物联网和基站 RAN 的 5G 基带处理平台，以及适用于各种连接设备的超宽带、蓝牙和 Wi-Fi 技术。我们的智能传感产品组合包括用于摄像头、雷达、麦克风和其他传感器的先进的 DSP 和 AI 神经处理单元 (NPU) 平台，可将生成式 AI 与计算机视觉、音频、语音、运动感应和其他应用相结合。我们还提供与处理器无关的传感器 IP，用于处理加速度计、陀螺仪、磁力计和光流，以及空间音频、降噪和语音识别。
CEVA 是一家具有可持续发展和环保意识的公司。我们通过了《商业行为与道德准则》和《可持续发展政策》，其中我们强调并专注于环境保护、回收利用、员工福利和隐私，我们在企业层面推广这些内容。在CEVA，我们致力于履行社会责任、保护价值观和实现这些目标的意识。
2023年9月14日，CEVA及其全资子公司Intrinsix Corp.（“Intrinsix”），一家总部位于马萨诸塞州的专注于美国航空航天和国防行业的设计工程解决方案提供商，与Cadence Design Systems, Inc.（“Cadence”）签订了股票购买协议（“协议”），根据该协议，Cadence同意从CEsix购买Intrinsix的所有已发行和流通股本 VA为3,500万美元现金，减去Intrinsix在收盘时向CEVA偿还的公司间债务约750万美元，以及但须遵守协议（“交易”）中规定的其他某些购买价格调整。该交易于2023年10月2日结束。收盘时，对价中的30万美元存入第三方托管代理机构，用于支付CEVA在收盘后拖欠Cadence的任何额外收购价格调整，另外350万美元对价存入同一托管代理人18个月，作为Ceva根据协议中规定的条款和条件对Cadence的赔偿义务的担保。该协议包括双方的某些陈述、保证和契约，CEVA已同意某些非竞争和非招标条款，但有某些例外情况。
通过出售Intrinsix，我们朝着完全专注于知识产权开发和许可的核心优势迈出了重要的一步，我们看到了投资者最大的增长和价值创造机会。
我们相信，我们的无线连接和智能传感技术组合可以解决一些最重要的大趋势，包括5G、生成式人工智能、工业自动化和车辆电气化。由于这些趋势，我们在传统和新领域的知识产权投资组合继续受到浓厚的兴趣。2023 年第三季度，达成的所有十三项 IP 许可协议均针对无线通信应用。
我们认为，以下关键要素是公司的重要增长动力：
| ● |
我们相信，我们的Pentag2平台和适用于5G手机和5G IoT端点的DSP是当今业界最全面的基带IP平台，可为新手和现有企业提供全面的解决方案，以满足智能手机、固定无线接入、卫星通信以及机器人、汽车、智慧城市和其他工业应用设备等一系列联网设备对5G处理的需求。2023 年第三季度，我们与一家无线半导体公司签署了一项协议，针对高增长的卫星通信市场推出无线通信 DSP。 |
| ● |
我们相信，我们的用于5G RAN设置的PenTag RAN平台是当今业界最全面的基带处理器IP，它为新手和现有企业提供了全面的解决方案，以满足数据中心和基础设施中对5G和其他通信的需求。 |
| ● |
我们广泛的蓝牙、Wi-Fi、超宽带 (UWB) 和蜂窝物联网 IP 使我们能够应对高容量物联网工业、消费和智能家居市场。根据ABI Research的研究，到2027年，我们蓝牙、Wi-Fi、超宽带和蜂窝物联网的潜在市场规模预计将超过每年150亿台设备。在2023年第三季度，我们为Wi-Fi 7（1笔交易）、Wi-Fi 6（2笔优惠）和蓝牙5 IP签下了三位新的组合客户。鉴于我们在许可Wi-Fi 6方面占据主导地位，迄今已有40多家客户，并且在Wi-Fi 7 IP领域处于领先地位，我们认为Wi-Fi带来了巨大的特许权使用费机会。 |
| ● |
包括真无线立体声 (TWS) 耳塞、智能手表、AR 和 VR 耳机以及其他可穿戴辅助设备在内的高容量消费音频市场为我们的蓝牙、音频 DSP 和软件 IP 提供了增量增长细分市场。为了让 OEM 更好地开拓这一市场，我们的 RealSpace 空间音频和头部追踪解决方案、WhisPro 语音识别技术和 ClearVox 语音输入软件可以增强用户体验并提供高级功能。 |
| ● |
我们的第二代 SensPro2 传感器集线器 DSP 系列为任何支持传感器的设备和应用提供了极具吸引力的产品，例如智能手机、汽车安全 (ADAS)、自动驾驶 (AD)、无人机、机器人、安全和监控、增强现实 (AR) 和虚拟现实 (VR)、自然语言处理 (NLP) 和语音识别。根据Yole Group的研究，到2025年，包含计算机视觉和人工智能的支持摄像头的设备预计将超过10亿台，而装有语音人工智能的设备预计将达到6亿台。该传感器中心（DSP）使我们能够应对由这些应用程序支持的设备的转型，并扩大我们在智能手机、无人机、消费类摄像头、监控、汽车 ADAS、语音设备和工业物联网应用中的足迹和内容。 |
| ● |
为了使这些设备 “更智能”，Transformer 和经典的神经网络越来越多地部署在各种设备中。我们最新一代 AI NPU 系列提供了一种高效和高性能的架构，可在任何设备上实现生成式和经典 AI，包括通信网关、光学连接网络、汽车、笔记本电脑和平板电脑、AR/VR 头戴式耳机、智能手机以及从边缘一直到云的任何其他云或边缘用例。根据Yole Group的研究，到2026年，每年将出货25亿台Edge AI设备，这说明了市场的巨大潜力。 |
| ● |
除了我们现有的基于摄像头的计算机视觉和人工智能处理以及基于麦克风的声音处理产品组合外，我们的Hillcrest Labs传感器融合业务部门使我们能够开发用于智能传感的个人计算机、机器人、TWS耳塞、智能电视和许多其他智能传感IP产品中的一项重要技术项目。基于 MEMS 的惯性和环境传感器用于越来越多的设备，包括机器人、智能手机、笔记本电脑、平板电脑、TWS 耳塞、空间音频耳机、遥控器以及许多其他消费和工业设备。Hillcrest Labs创新且久经考验的MotionEngine™ 软件支持各种商用传感器芯片，并且不受处理器限制，可以满足任何希望增强客户用户体验的OEM或半导体公司的要求。MotionEngine软件已经在超过3亿台设备上出货，这表明了其市场吸引力和卓越性。除了我们的 SensPro 传感器融合处理器外，我们的许可证持有者现在还可以受益于我们处理所有类别和类型的传感器的完整、一站式服务的能力。 |
由于我们专注于使产品能够连接、感知和推断数据的芯片和软件 IP 解决方案，我们相信我们完全有能力实现这些产品的出货量和特许权使用费收入的长期增长。这些产品的特许权使用费由一系列 ASP 组成，从高容量蓝牙和 Wi-Fi 到高价值传感器融合和基站 RAN 不等。我们其他产品的特许权使用费ASP将介于两个范围之间。
中东的不稳定
我们在以色列的业务基本上没有受到2023年10月7日开始的以色列和哈马斯战争的影响，我们将继续推动业务发展并为全球客户提供支持。但是，我们在以色列的一部分员工已被要求执行现役预备役，如果需要，将来可能会有更多员工被征召入伍。公司已针对这些员工执行了业务连续性计划。如果这种情况持续很长一段时间，或者如果局势进一步恶化，我们在该地区的某些行动可能会中断。
操作结果
总收入
2023年第三季度和前九个月的总收入分别为2410万美元和7,330万美元，与2022年同期相比下降了20％和19％。2023年第三季度和前九个月的总收入下降主要是由于宏观经济条件艰难，导致与新芯片设计启动相关的许可活动低于预期，对手机和个人电脑的需求和销售普遍疲软，影响了我们的特许权使用费收入。本季度的许可收入符合我们的预期，这主要是由于对我们的连接产品（即蓝牙和WiFi）的强劲需求。在过去的九个月中，强劲的连接贡献被较小的公司设计启动缓慢和决策过程的缓慢所抵消。他们中的一些人依靠风险投资和政府资金来支撑他们的业务。总体而言，风险投资投资者对这些公司的融资在2022年底有所放缓，而硅谷银行倒闭导致2023年前九个月的不稳定性进一步加剧。2023年前九个月总收入的下降也主要是由于智能手机和个人电脑的特许权使用费减少，这主要是由于2022年第四季度手机基带出货量的增加，加上传统的季节性和库存增加。
我们的五大客户分别占2023年第三季度和前九个月总收入的53％和30％，而2022年同期为43％和35％。三个客户占我们2023年第三季度总收入的14％、14％和12％，而一个客户占我们2022年第三季度总收入的12％。一位客户占我们 2023 年前九个月总收入的 10%，相比之下，一位客户占我们 2022 年前九个月总收入的 12%。对UNISOC（前身为展讯通信公司）的销售额分别占我们2023年前九个月和2022年前九个月总收入的10％和12％。通常，占我们总收入10％或以上的客户的身份因时期而异，尤其是我们的知识产权许可客户，因为我们通常每季度从新客户那里获得许可收入。就我们的特许权使用费收入而言，两个支付特许权使用费的客户占我们2023年第三季度和前九个月总特许权使用费收入的10％或以上，合计分别占2023年第三季度和前九个月特许权使用费总收入的46％和41％。三个支付特许权使用费的客户占我们2022年第三季度总特许权使用费收入的10％或以上，两个支付特许权使用费的客户占我们2022年前九个月特许权使用费总收入的10％或更多，合起来分别占我们2022年第三季度和前九个月特许权使用费总收入的58％和46％。我们预计，未来收入的很大一部分将继续由有限数量的客户产生。我们客户的集中度在一定程度上可以解释为半导体行业的整合。
下表列出了以下每个时期的产品和服务占我们总收入的百分比：
| 前九个月 2023 |
前九个月 2022 |
第三 季度 2023 |
第三 季度 2022 |
|||||||||||||
| 连接产品 |
83 | % |
78 | % |
86 | % |
69 | % |
||||||||
| 智能传感产品 |
17 | % |
22 | % |
14 | % |
31 | % |
||||||||
许可和相关收入
2023年第三季度和前九个月的许可和相关收入分别为1,390万美元和4,570万美元，与2022年同期相比下降了25％和18％。我们继续看到我们的无线通信 IP 产品组合的非凡需求和贡献，我们的领导地位在行业中是无与伦比的。最近，自蓝牙产品成为成熟产品以来，我们达到了一个重要的里程碑，即蓝牙产品组合的许可收入突破了1亿美元。仅在 2023 年第三季度，我们就为蓝牙 IP 增加了另外九份许可协议。其中三位客户还授权我们的Wi-Fi IP开发无线组合芯片。其中之一许可了我们用于接入点的全新 Wi-Fi 7 IP，与当前一代的 Wi-Fi 6 IP 相比，无论是许可还是特许权使用费，它的 ASP 都得到了大幅提升。2023年第三季度和前九个月的许可和相关收入减少主要是由于宏观经济以及对小型半导体公司的融资放缓，这限制了我们签订某些客户许可协议的能力。
2023年第三季度签订了13份知识产权许可协议，针对各种终端市场和应用，包括针对接入点的连接芯片的Wi-Fi 7、Wi-Fi 6和蓝牙5、制造商社区、智能可穿戴设备和智能家居设备、全球听力保健领导者的蓝牙音频以及针对大容量卫星通信的通信 DSP 许可证。十三笔交易中有三笔是针对首次购买的客户。
许可和相关收入分别占我们2023年第三季度和前九个月总收入的58％和62％，而2022年同期的这一比例为62％。
特许权使用费收入
2023年第三季度和前九个月的特许权使用费收入分别为1,010万美元和2750万美元，与2022年同期相比下降了11％和20％。特许权使用费收入分别占我们2023年第三季度和前九个月总收入的42％和38％，而2022年两个同期的这一比例为38％。在特许权使用费审计通过后，2022年第三季度和前九个月的收入分别为100万美元和120万美元。不包括这些金额，与2022年同期相比，2023年第三季度将下降2％，2023年的前九个月将下降17％。在2023年第三季度，我们还报告了公司历史上以Ceva为基础的设备出货量第二高，因为物联网终端市场需求在假日季之前有所回升。从过去几年我们无线通信许可业务的实力可以看出，无线芯片在设备出货量方面继续处于领先地位，本季度蓝牙芯片超过3亿部，蜂窝物联网出货量创历史新高，超过3500万台。2023年第三季度和前九个月的特许权使用费收入下降主要是由于客户库存调整以及对智能手机和个人电脑的需求长期疲软。
我们的客户报告称，2023年第三季度和前九个月的销售额分别为5.01亿和11.67亿个采用我们技术的芯片组，实际出货量比2022年同期增长40％和下降12％。
五大特许权使用费支付客户分别占我们2023年第三季度和前九个月总特许权使用费收入的60％和55％，而2022年同期为66％和65％。
地域收入分析
| 九个月 2023 |
九个月 2022 |
第三季度 2023 |
第三季度 2022 |
|||||||||||||||||||||||||||||
| （以百万计，百分比除外） |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国 |
$ | 5.7 | 8 | % |
$ | 12.0 | 13 | % |
$ | 1.6 | 7 | % |
$ | 5.6 | 19 | % |
||||||||||||||||
| 欧洲和中东 |
$ | 10.5 | 14 | % |
$ | 6.4 | 7 | % |
$ | 5.6 | 23 | % |
$ | 2.6 | 9 | % |
||||||||||||||||
| 亚太地区 (1) |
$ | 56.6 | 77 | % |
$ | 71.8 | 80 | % |
$ | 16.9 | 70 | % |
$ | 21.8 | 72 | % |
||||||||||||||||
| 其他 |
$ | 0.5 | 1 | % |
$ | - | - | $ | *) | 0 | % |
$ | - | - | ||||||||||||||||||
| (1) 中国 |
$ | 43.0 | 59 | % |
$ | 57.7 | 64 | % |
$ | 12.5 | 52 | % |
$ | 16.2 | 54 | % |
||||||||||||||||
*) 少于 10 万美元
由于我们的许可协议的性质以及相关的潜在巨额个人合同金额，按绝对美元和百分比计算的收入的地域分配通常因季度而异。
收入成本
2023年第三季度和前九个月的收入成本分别为240万美元和940万美元，而2022年同期为570万美元和1180万美元。收入成本分别占我们2023年第三季度和前九个月总收入的10％和13％，而2022年同期为19％和13％。2023年第三季度和前九个月的减少主要反映了2022年第三季度和前九个月的预付资产产生的减值费用，这些费用涉及 (1) Immervision相关资产和服务，以及 (2) 与NB-IoT技术相关的某些不良资产。2023 年第三季度的下降也反映了我们被许可方的定制工作减少。2023年第三季度和前九个月的收入成本中包括基于非现金股票的薪酬支出分别为21.6万美元和63.6万美元，而2022年同期为18.7万美元和51.1万美元。
毛利率
2023年第三季度和前九个月的毛利率分别为90％和87％，而2022年同期为81％和87％。2023年第三季度的增长主要反映了上述收入成本的降低，这主要是由于减值费用被总收入的减少所抵消。这些毛利率反映了历史时期，将Intrisix业务排除在已停止运营的基础上，也说明了我们决定恢复纯知识产权许可和特许权使用费业务模式的决定。
运营费用
2023年第三季度和前九个月的总运营支出分别为2440万美元和7,450万美元，而2022年同期为2670万美元和7,550万美元。2023年第三季度的净减少主要反映了2022年第三季度因2019年8月收购的Immervision技术而录得的360万美元减值费用，因为我们决定停止开发该产品线，但获得的研究补助金减少部分抵消，主要来自以色列经济和工业部以色列创新局（IIA）的研究补助金。2023年前九个月的净减少主要反映了：（1）由于我们决定停止开发该产品线，2022年第三季度收购的Immervision技术减值费用为360万美元；（2）工资和员工相关成本的降低（主要与员工相关的绩效成本降低）被主要来自IIA的研究补助金减少和非现金股票的增加所部分抵消基于身份的补偿费用。
研发费用，净额
2023年第三季度和前九个月，我们的研发费用净额分别为1,780万美元和5,450万美元，而2022年同期为1,650万美元和5,230万美元。2023年第三季度的增长主要反映了主要来自IIA的研究补助金减少，以及工资和相关成本的增加，但承包商成本的降低部分抵消了这一增长。2023年前九个月的增长主要反映了主要来自IIA的研究补助金减少，以及基于非现金股票的薪酬支出的增加，但被主要与员工相关的绩效成本降低所部分抵消。2023年第三季度和前九个月的研发费用中包括基于非现金股票的薪酬支出，分别为22.57万美元和6,703,000美元，而2022年同期为210.5万美元和5,98.8万美元。2023年第三季度和前九个月，研发费用占总收入的百分比均为74％，而2022年同期分别为55％和58％。与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月的百分比增长主要是由于收入减少。
截至2023年9月30日，研发人员人数为322人，而截至2022年9月30日为331人。
销售和营销费用
我们在2023年第三季度和前九年的销售和营销费用分别为290万美元和820万美元，而2022年同期为290万美元和800万美元。2023年前九个月的增长主要反映了基于非现金股票的薪酬支出的增加。2023年第三季度和前九个月的销售和营销费用中包括基于非现金股票的薪酬支出分别为47.8万美元和13.5万美元，而2022年同期为38万美元和103万美元。2023年第三季度和前九个月，销售和营销费用占总收入的百分比分别为12％和11％，而2022年同期为10％和9％。
截至2023年9月30日，销售和营销人员的总人数为34人，而2022年9月30日为35人。
一般和管理费用
2023年第三季度和前九个月，我们的一般和管理费用分别为360万美元和1130万美元，而2022年同期为330万美元和990万美元。2023年第三季度的增长主要反映了基于非现金股票的薪酬支出的增加。2023年前九个月的增长主要反映了专业服务成本的增加和基于非现金股票的薪酬支出的增加。2023年第三季度和前九个月的一般和管理费用中包括基于非现金股票的薪酬支出分别为10.18万美元和27.87万美元，而2022年同期为69.9万美元和2,004,000美元。2023年第三季度和前九个月的一般和管理费用占总收入的百分比均为15％，而2022年同期为11％。
截至2023年9月30日，一般和行政人员人数为51人，而2022年9月30日为48人。
无形资产摊销
我们在2023年第三季度和前九个月的摊销费用分别为10万美元和40万美元，而2022年同期分别为60万美元和170万美元。2023年第三季度和前九个月的摊销费用均与摊销与收购Hillcrest Labs和VisiSonics业务相关的无形资产有关。2022年第三季度和前九个月的摊销费用与摊销与收购希尔克雷斯特实验室和对Immervision的战略投资相关的无形资产有关。
资产减值
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，由于我们决定停止开发该产品线，我们对2019年8月收购的Immervision技术收取了360万美元的减值费用。
财务收入，净额（百万美元）
| 九 月份 2023 |
九 月份 2022 |
第三 季度 2023 |
第三 季度 2022 |
|||||||||||||
| 财务收入，净额 |
$ | 3.50 | $ | 0.80 | $ | 0.92 | $ | 0.11 | ||||||||
| 其中： |
||||||||||||||||
| 利息收入和有价证券损益，净额 |
$ | 3.11 | $ | 1.76 | $ | 0.89 | $ | 0.81 | ||||||||
| 外汇收益（亏损） |
$ | 0.39 | $ | (0.96 | ) |
$ | 0.03 | $ | (0.70 | ) |
||||||
净财务收入包括投资所得利息、出售有价证券的损益、有价证券折扣（溢价）的增加（摊销）以及外汇变动。
2023年第三季度和前九个月的利息收入和有价证券净损益的增加主要反映了收益率的提高，但被合并银行存款和持有的有价证券余额的减少所抵消。
我们审查了每月预期的主要非美元计价支出，并希望持有等值的非美元现金余额，以缓解货币波动。但是，除了欧元负债外，我们的欧元现金余额每季度都会大幅增加，主要来自适用的法国研究税收抵免，这些抵免通常每三年退还一次。这导致2023年第三季度和前九个月的外汇收益分别为3万美元和39万美元，而2022年同期的外汇亏损为70万美元和96万美元。
有价股权证券的重新计量
我们在2023年第三季度和前九个月分别录得20万美元的收入和10万美元的亏损，而2022年同期的亏损分别为50万美元和230万美元，这与重新计量我们按成本持有的有价股票证券有关。随着时间的推移，其他净收入（支出）可能会受到市场动态和其他因素的影响。有价股票证券的股票价值通常每天都在变化，发生明显的价格变化或有价股票证券减值时也会发生变化。此外，全球经济环境和金融市场的波动可能导致我们的投资价值发生重大变化。
所得税准备金
2023年第三季度和前九个月，我们的所得税支出分别为110万美元和310万美元，而2022年同期为1,790万美元和1,980万美元。我们的所得税支出包括我们无法从税务机关获得退款的以色列子公司的预扣税支出，以及法国子公司（在法国IP Box制度下）产生的收入的税收支出和美国的税收，这主要是由于IRC第174条的影响，详情见下文。2023年第三季度和前九个月的下降主要反映了在2022年第三季度和前九个月收取估值补贴的费用所产生的影响，这是由于我们在以色列业务未来几年的应纳税收入估计值发生了变化。
在美国和许多外国司法管辖区，我们需要缴纳所得税和其他税。我们的国内和国外纳税义务取决于确定利润收入和征税的司法管辖区。此外，缴纳的税款金额取决于我们对业务所在司法管辖区适用税法的解释。影响我们的有效税率的因素有很多，包括税法和条约的变化以及对现行法律和规则的解释。美国和其他外国司法管辖区的联邦、州和地方政府及行政机构已经或正在考虑实施或正在考虑可能影响我们的各种广泛的税收、贸易和其他监管改革。例如，2017年12月22日颁布的《减税和就业法》（“美国税收改革”）导致了我们的公司税率、递延所得税和国外收入税的变化。目前无法准确确定这些变化或未来变化的潜在全面影响，但是这些变化可能会对我们的业务和财务状况产生重大影响。
我们在以色列有大量业务，在法国和爱尔兰共和国开展业务。我们的应纳税收入中有很大一部分来自以色列和法国，也来自美国，这要归因于全球无形的低税收入（GILTI），以及IRC第174条要求在五年内将研发支出资本化（如果来自美国）；如果来自国际市场，则在15年内资本化研发支出。尽管我们的以色列和爱尔兰子公司以及从2022年起我们的法国子公司的税率大大低于美国的税率，但由于我们无法从相关税务机关获得退款，这些司法管辖区的税率仍可能导致大幅增加。
在法国 IP Box 制度下，我们的法国子公司有权获得适用于特定收入的 10% 的税收优惠。法国的IP Box制度适用于来自多项知识产权（例如专利和受版权保护的软件）的许可、再许可或出售所得的净收入，包括特许权使用费收入。这种选择性制度要求将从优惠待遇中受益的收入与产生和为该收入做出贡献的研发支出直接挂钩。符合条件的收入可以按10％的优惠企业所得税税率征税（加上社会附加税，因此总额为10.3％）。
我们的爱尔兰子公司有资格对其贸易征收 12.5% 的税率。我们的爱尔兰子公司产生的利息收入按25％的税率征税。
作为一家科技企业，我们的以色列子公司有权享受各种税收优惠。2016年12月，发布了2016年《经济效率法》（适用2017年和2018年预算年度经济政策的立法修正案），其中包括1959年《鼓励资本投资法修正案》（第73号修正案）（“修正案”）。除其他外，该修正案规定了科技企业的特殊税收轨道，这些税收轨道受财政部长于2017年4月发布的规则的约束。
该修正案规定的新税收轨道是 “技术优先企业”，适用于我们的以色列子公司。Technology Preferred Enterprise 是一家其母公司和所有子公司的合并总收入低于100亿新以色列谢克尔（NIS）的企业。根据修正案的定义，位于以色列中部（我们的以色列子公司目前所在地）的技术优先企业对来自知识产权的利润按12％的税率征税。根据修正案的定义，分配给 “外国公司” 的任何来自科技企业收入的股息都将按4％的税率征税。从2020纳税年度及以后，我们将为我们的以色列子公司应用技术优先企业税收轨道。
关键会计政策与估计
我们的合并财务报表是根据美国公认的会计原则编制的。这些合并财务报表的编制要求我们做出影响报告的资产、负债、收入、支出和相关披露金额的估算和假设。我们会持续评估我们的估算值和假设。我们的估计基于历史经验和其他各种假设，在这种情况下我们认为这些假设是合理的。我们的实际结果可能与这些估计值有所不同。
我们认为，与收入确认、金融工具的公允价值、股票薪酬和所得税相关的假设和估计对我们的合并财务报表的潜在影响最大。因此，我们认为这些是我们的关键会计政策和估算。
有关其他关键会计政策和估算的讨论，请参阅我们于2023年3月1日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。与之前在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中披露的内容相比，我们的关键会计政策没有变化。
流动性和资本资源
截至2023年9月30日，我们拥有约1710万美元的现金及现金等价物、1,040万美元的银行存款和1.042亿美元的有价证券，总额为1.317亿美元，而截至2022年12月31日为1.465亿美元。2023年前九个月的下降主要反映了用于运营活动的现金，以及用于收购VisiSonics业务的360万美元现金。
在1.317亿美元的现金、现金等价物、银行存款和有价证券总额中，1.274亿美元由我们的外国子公司持有。我们的意图是对外国子公司的收益进行永久性再投资，而我们目前的运营计划并未表明需要汇回国外收益来为我们在美国的业务提供资金。但是，如果我们在美国的业务需要这些资金，我们将需要累计和纳税以汇回这些资金。确定与汇回这些收入相关的额外税额是不切实际的，因为这可能会因现金所在地以及汇回现金的各个司法管辖区的监管影响等各种因素而有所不同。
在2023年的前九个月中，我们将1,250万美元的现金投资于银行存款和有价证券，其到期日最长为资产负债表之日起36个月。此外，在同一时期，银行存款和有价证券被出售或兑换成金额为2 550万美元的现金。我们所有的有价证券都被归类为可供出售。购买和出售或赎回可供出售的有价证券被视为投资现金流的一部分。可供出售的有价证券按公允价值列报，未实现的损益以累计其他综合收益（亏损）列报，累计其他综合收益（亏损）是股东权益的单独组成部分，扣除税款。投资销售的已实现损益，按特定识别方式确定，包含在临时简明合并亏损表中。2023年前九个月记录的信贷损失金额微不足道。有关我们的有价证券的更多信息，请参阅截至2023年9月30日的三个月和九个月中期简明合并财务报表附注7。
银行存款分为短期银行存款和长期银行存款。短期银行存款是指自资产负债表之日起到期日超过三个月但不超过一年的存款，而长期银行存款是指截至资产负债表日到期日超过一年的存款。银行存款按其成本列报，包括应计利息，买入和销售被视为投资活动现金流的一部分。
如前所述，2023年9月14日，CEVA和Intrinsix与Cadence达成协议，以3,500万美元现金向Cadence出售Intrinsix的所有已发行和流通股本，其中减去Intrinsix在收盘时因公司间债务偿还的约750万美元，但须遵守协议中规定的其他某些收购价格调整。2023年10月2日交易完成后，30万美元对价存入第三方托管代理人，用于支付CEVA在收盘后向Cadence支付的任何额外收购价格调整，另外350万美元对价存入同一托管代理人，为期18个月，作为CEVA根据设定的条款和条件对Cadence的赔偿义务的担保在协议中排名第四，因此CEVA共收到3,110万美元闭幕时。
经营活动
2023年前九个月用于经营活动的现金为1,110万美元，包括净亏损1,560万美元、非现金项目调整1,610万美元以及运营资产和负债变动1160万美元。非现金项目的调整主要包括390万美元的无形资产（包括来自已终止业务的110万美元）的折旧和摊销，以及1,230万美元的股票薪酬支出。运营资产和负债的减少主要包括贸易应收账款增加80万美元、预付费用和其他资产增加200万美元（主要是由于适用的法国研究税收抵免额增加）、扣除150万美元的递延税款减少、贸易应付账款减少80万美元、应计工资和相关福利减少620万美元（主要是年度奖金的结果），应付所得税减少了140万美元，但部分被以下收入的增加所抵消100万美元的递延收入。
2022年前九个月经营活动提供的现金为350万美元，包括净亏损2510万美元、非现金项目调整2310万美元以及运营资产和负债变动550万美元。非现金项目的调整主要包括580万美元的无形资产折旧和摊销（包括来自已终止业务的170万美元）、1,040万美元的股票薪酬支出、230万美元的有价股权证券的重新计量、我们决定停止开发该产品线时于2019年8月收购的Immervision技术的360万美元无形资产减值以及70万美元的未实现外汇亏损。运营资产和负债的增加主要包括扣除1180万美元的递延税款减少（主要反映了2022年前九个月记录估值补贴的费用所产生的影响）、70万美元的贸易应收账款减少以及包括应付所得税在内的应计费用和其他应付账款增加150万美元，但部分被递延收入减少510万美元、应计工资减少所抵消 280万美元的相关福利以及预付费用和其他费用的增加130万美元的资产。
每个季度来自运营活动的现金流可能会有很大差异，具体取决于我们的收款和付款时间。我们持续的运营活动现金流出主要与我们的房地产租赁和设计工具许可证下的工资相关成本和债务有关。我们的主要现金流入来源是应收账款的收入，在某种程度上，来自研发政府补助金和法国研究税收抵免的资金，以及从我们的现金、存款和有价证券中获得的利息。收到客户应收账款的时间取决于合同中规定的商定里程碑或商定日期的完成情况。
投资活动
2023年前九个月投资活动提供的净现金为720万美元，而2022年同期用于投资活动的净现金为330万美元。在2023年的九个月中，我们的有价证券投资现金流出为1,050万美元，现金流入为1,950万美元，而在2022年前九个月，有价证券投资的现金流出为2730万美元，有价证券投资的现金流入为1,000万美元。在2023年的前九个月中，我们的银行存款净收益为400万美元，而2022年同期来自银行存款的净收益为1,690万美元。在2023年和2022年的前九个月，我们购买房地产和设备的现金流分别为210万美元和290万美元。在2023年的前九个月中，我们有360万美元的现金流出用于收购VisiSonics业务。
融资活动
2023年前九个月融资活动提供的净现金为40万美元，而2022年同期用于融资活动的净现金为330万美元。
2008 年 8 月，我们宣布，董事会批准了一项最多一百万股普通股的股票回购计划，该计划在 2010 年、2013 年、2014 年、2018 年和 2020 年又集体额外延长了 6,400 万股。在截至2023年9月30日的前九个月中，我们以每股22.23美元的平均收购价回购了135,078股普通股，总收购价为3,003美元。在2022年的前九个月中，我们根据股票回购计划回购了218,809股普通股，平均收购价为每股31.01美元，总收购价为680万美元。截至2023年9月30日，我们有143,721股股票可供回购。2023年11月7日，我们的董事会根据《交易法》第10b-18条授权额外回购70万股普通股。
在2023年的前九个月中，我们从行使股票奖励中获得了340万美元，而2022年同期为350万美元。
我们相信，我们的现金和现金等价物、短期银行存款和有价证券，以及运营现金，将为我们的运营提供足够的资金，至少在未来12个月内为我们的运营提供资金。但是，我们无法保证基本假设的收入和支出水平将是准确的。
此外，作为我们业务战略的一部分，我们偶尔会评估对企业、产品和技术的潜在收购以及少数股权投资。因此，我们的部分可用现金可以随时用于收购补充产品或业务或少数股权投资。此类潜在交易可能需要大量资本资源，这可能需要我们寻求额外的债务或股权融资。我们无法向您保证，我们将能够成功找到合适的收购或投资候选人，完成收购或投资，将收购的业务整合到我们目前的运营中，或者向新市场扩张。此外，我们无法保证在任何规定的时间范围内以商业上合理的条件向我们提供额外融资（如果有的话）。
| 第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
我们的大部分收入和部分支出以美元进行交易，我们的资产和负债以及我们持有的现金主要以美元计价。但是，我们的大部分支出以美元以外的货币计价，主要是新谢克尔和欧元。美元对美元以外的其他货币的汇率波动性增加可能会对我们重新计入美元时产生的费用和负债产生不利影响。我们会审查每月预期的非美元计价支出，并希望持有等值的非美元现金余额，以缓解货币波动。但是，除了欧元负债外，我们的欧元现金余额每季度都会大幅增加，这主要来自适用于CIR的法国研究税收优惠，该优惠通常每三年退还一次。这导致2023年第三季度和前九个月的外汇收益分别为34,000美元和39万美元，2022年同期的外汇亏损为69.6万美元和95.6万美元。
由于货币波动以及出于财务报告目的将非美元计价的支出重新计入美元，我们的年度和季度经营业绩可能会出现波动。为了防范年内以美元以外货币支付的工资所导致的预测外币现金流的价值增加，我们遵循外币现金流套期保值计划。我们使用远期合约和期权合约对以美元以外货币计价的非美国员工的部分预期工资进行一到十二个月的套期保值。在2023年第三季度和前九个月，我们的远期合约和期权合约累计其他综合亏损分别为77,000美元和13.2万美元，扣除税款，涉及非美国员工的预期工资支出。在2022年第三季度和前九个月，我们的远期和期权合约扣除税款后的累计其他综合收益为11.1万美元，累计其他综合亏损为46.2万美元，累计其他综合亏损为46.2万美元，涉及非美国员工的预期工资支出。截至2023年9月30日，我们的远期和期权合约扣除税款的其他综合亏损金额为23.9万美元，将在未来五个月内记录在合并收益（亏损）报表中。我们确认2023年第三季度和前九个月的净亏损分别为29.9万美元和87.3万美元，2022年同期与远期和期权合约相关的净亏损分别为39.8万美元和11.4万美元。我们注意到，套期保值交易可能无法成功减轻货币波动造成的损失。我们预计每年和每季度将继续受到汇率和货币波动的影响。
我们的大部分现金和现金等价物都投资于美国、欧洲和以色列主要银行的高级存款证。通常，现金和现金等价物以及银行存款可以兑换，因此它们的信用风险最小。尽管如此，这些银行的存款超过了联邦存款保险公司（FDIC）的保险限额或外国司法管辖区的类似限额，前提是此类存款甚至在这些外国司法管辖区投保。虽然我们系统地监测运营账户中的现金和现金等价物余额并酌情调整余额，但如果我们存入资金的一家或多家金融机构倒闭或受到金融或信贷市场其他不利条件的影响，这些余额可能会受到影响。迄今为止，我们没有出现本金损失或无法获得投资现金或现金等价物的情况；但是，我们无法保证，如果我们持有现金和现金等价物的金融机构倒闭，我们获得投资现金和现金等价物的机会不会受到影响。
我们持有的投资组合主要由公司债券组成。我们有能力持有此类投资，直到市值暂时下跌恢复或到期。截至2023年9月30日，由于2022年利率环境发生巨大变化，与我们的投资相关的未实现亏损约为580万美元。由于我们倾向于持有此类有未实现亏损有待收回的债券，因此在2023年第三季度和前九个月，信贷损失备抵金并不大。但是，我们无法保证我们能够弥补目前投资市值的下跌幅度。有关更多详细信息，请参阅 “风险因素——我们在使用现金、现金等价物和金融投资方面拥有广泛的自由裁量权，这些投资可能由于各种原因而无法产生回报，其中许多原因可能超出了我们的控制范围。”
2023年第三季度和前九个月的利息收入和有价证券净收益和损益分别为89万美元和311万美元，而2022年同期为81万美元和176万美元。2023年第三季度和前九个月利息收入的增加以及有价证券净损益的增加主要反映了收益率的提高，但被持有的银行存款和有价证券余额合并减少所抵消。
我们主要受到美国利率水平波动的影响。如果利率上升，固定利率投资可能会受到不利影响，而利率下降可能会减少浮动利率投资的预期利息收入。我们通常不会试图减少或消除投资证券的市场敞口，因为我们的大部分投资都是短期的。我们目前没有任何衍生工具，但将来可能会推出它们。我们的投资组合中利率的波动没有对我们的年度或季度财务状况产生重大影响，我们目前预计这种波动也不会对我们的财务状况产生重大影响。
| 第 4 项。 |
控制和程序 |
截至本报告所涉期末，我们在首席执行官和首席财务官的监督和参与下，对披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
在我们最近一个财季中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分其他信息
| 第 1 项 |
法律诉讼 |
我们不是任何我们认为可以合理地预期会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大影响的诉讼或其他法律诉讼的当事方。
| 第 1A 项 |
风险因素 |
除下文所述外，我们尚未发现之前在截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中第一部分——第一部分第一节——第一部分第一节——第IA项—— “风险因素” 中披露的风险因素有任何重大变化，其中任何一项或多项都可能直接或间接地导致我们的实际财务状况和经营业绩与过去或预期的未来财务状况和经营业绩发生重大差异。这些因素中的任何一个，无论是全部还是部分，都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和股价产生重大和不利影响。您应仔细考虑我们在截至2022年12月31日的财年10-K表上提交的年度报告中描述的风险和不确定性，以及本10-Q表季度报告中的所有其他信息，包括 “第一部分——第2项—— “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 以及简明合并财务报表和相关附注。
我们在以色列的行动可能受到中东地区不稳定的不利影响。
我们的主要研发设施之一位于以色列，我们的大多数执行官和一位董事都是以色列居民。尽管我们目前几乎所有的销售都是向以色列以外的客户进行的，但我们仍然直接受到影响以色列的政治、经济和军事状况的影响，包括2023年10月7日开始的以色列与哈马斯的战争。例如，最近几周，往返以色列的国际旅行大幅减少，从长远来看，这可能会影响组织凝聚力和销售。此外，我们的某些员工目前有义务在以色列国防军执行年度预备役任务，并随时被征召服现役。目前，我们的一部分员工已被征召执行现役预备役，如果需要，将来可能会征召更多员工。如果这种情况持续很长一段时间或进一步恶化，包括敌对行动从其他方面扩大，这可能会损害我们的业务，我们的业务可能会中断。
我们的保险不涵盖因与中东安全局势相关的事件或由此导致的运营中断而可能造成的损失。尽管以色列政府过去曾承保过恐怖袭击或战争行为造成的直接损失的恢复价值，但我们无法保证政府的这种保险会得到维持，或者如果维持，将足以全额补偿我们遭受的损失，政府可能会停止提供此类保险，或者保险可能不足以弥补潜在的损失。我们遭受的任何损失或损害都可能对我们的业务产生重大不利影响。
我们在使用现金、现金等价物和金融投资方面拥有广泛的自由裁量权，由于各种原因，这些投资可能无法产生回报，其中许多原因可能是我们无法控制的。
我们在使用现金、现金等价物和金融投资方面拥有广泛的自由裁量权，我们可能会在未经股东批准的情况下以不会改善我们的经营业绩或提高普通股价值的方式使用或投资这些资金。我们已经制定了企业投资政策，管理超出运营需求的现金余额的投资和管理。根据该投资政策，我们持有的有价证券投资组合主要包括截至2022年12月31日金额为1.121亿美元的公司债券和截至2023年9月30日的1.042亿美元，其中截至2022年12月31日和2023年9月30日的现金及现金等价物、短期银行存款和有价证券总额分别为1.383亿美元和1.317亿美元。董事会审计委员会每季度对这些职位进行审查。
鉴于我们的投资集中在公司债券上，我们极易受到美国利率水平波动的影响。如果利率上升，固定利率投资可能会受到不利影响，而利率下降可能会减少浮动利率投资的预期利息收入。截至2023年9月30日，由于美国利率环境的巨大变化，我们投资可供出售有价证券的未实现亏损约为580万美元。由于我们倾向于持有此类有未实现亏损的债券，因此在2022年或2023年第三季度和前九个月，信贷损失备抵金都不大，但是，我们无法保证我们将弥补目前投资市值的跌幅。
此外，我们还面临与我们进行金融投资的银行的偿付能力相关的风险。虽然我们的大部分现金和现金等价物都投资于美国、欧洲和以色列主要银行的高等级存款证，但这些银行的存款超过了联邦存款保险公司（FDIC）的保险限额或外国司法管辖区的类似限额，即使此类存款在这些外国司法管辖区投保。我们系统地监控运营账户中的现金和现金等价物余额，并酌情调整余额，但是，如果我们存入资金或持有债券的一家或多家金融机构倒闭或受到金融或信贷市场其他不利条件的影响，这些余额以及我们的公司债券的价值可能会受到影响。尽管由于瑞士信贷最近的流动性危机，我们与某些公司债券相关的风险最近有所增加，但与银行倒闭有关的事项以及最近几个月影响某些金融机构的其他不利事态发展，我们的流动性或当前和预计的业务运营、财务状况或经营业绩没有受到任何重大不利影响。但是，如果相关金融机构倒闭，我们无法保证获得我们投资的现金和现金等价物或公司债券的价值不会受到影响。
我们的现金状况和投资回报也可能受到我们无法控制的其他因素的影响，包括但不限于全球通货膨胀水平上升、金融市场的波动以及总体市场和经济状况。我们的投资损失也可能对我们的流动性产生负面影响，这反过来又可能损害我们投资业务的能力。
我们的经营业绩受到半导体行业高度周期性和总体经济状况的影响，包括严重的供应链中断和半导体初创公司的融资趋势。
我们在半导体行业开展业务，该行业的销售、盈利能力和融资波动很大。半导体行业衰退的特点是产品需求减少、客户库存过剩、价格加速下跌和产能过剩。各种市场数据表明，半导体行业目前可能面临这样的负面周期，尤其是在全球手机市场。半导体行业还面临重大的全球供应链问题，这是由于 COVID-19 疫情的影响（既影响了支持无线连接和远程环境的设备的需求，也影响了政府对人员和设施运营的相关限制，也影响了供应），以及其他趋势，例如汽车对半导体的需求增加，这些趋势共同导致制造工厂无法生产足够数量的芯片来满足需求、供应链短缺等中断。此外，半导体初创企业是任何知识产权许可业务的重要贡献者群体，他们依靠风险投资资金来支撑其业务，但由于最近影响宏观经济环境的因素，风险投资投资者对这些公司的融资在2022年底有所放缓，硅谷银行倒闭导致2023年前九个月的不稳定性进一步加剧。我们在2022年下半年经历的与行业放缓、库存增加和半导体初创企业资金减少相关的高利率环境和宏观经济担忧一直持续到2023年的前九个月，对我们的收入产生不利影响，并可能继续影响我们的业务。其他因素，例如中美之间进一步的贸易紧张局势，可能会延长或加深该行业面临的这些挑战。半导体行业的波动或下滑可能导致我们的收入和经营业绩出现大幅波动或下降。
| 第 2 项 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
下表列出了截至2023年9月30日的三个月中回购普通股的信息。
| 时期 |
(a) 共计 的数量 股份 已购买 |
(b) 平均价格 每股支付 |
(c) 总人数 的股份 作为零件购买 公开的 已宣布的计划 或程序 |
(d) 最大值 股票数量 那可能还是 在下方购买 计划或 程式 (1) |
||||||||||||
| #1 月（2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日） |
— |
— |
— |
278,799 | ||||||||||||
| #2 月（2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日） |
27,057 | $ | 22.63 | 27,057 | 251,742 | |||||||||||
| #3 月（2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日） |
108,021 | $ | 22.14 | 108,021 | 143,721 | |||||||||||
| 总计 |
135,078 | $ | 22.23 | 135,078 | 143,721 | (2) | ||||||||||
| (1) |
2008 年 8 月，我们宣布，董事会批准了一项最多一百万股普通股的股票回购计划，该计划在 2010 年、2013 年、2014 年、2018 年和 2020 年又集体额外延长了 6,400 万股。2023年11月7日，我们的董事会根据《交易法》第10b-18条授权额外回购70万股普通股。 |
| (2) |
该数字代表根据我们的股票回购计划仍可供回购的普通股数量。 |
| 第 3 项 |
优先证券违约 |
不适用。
| 第 4 项 |
矿山安全披露 |
不适用。
| 物品 5 | 其他信息 |
在 三几个月已结束 2023年9月30日 董事或高级职员（定义见规则） 16a-1(f) 根据《交易法》)，公司通过或终止了 “规则” 10b5-1交易安排” 或 “非规则” 10b5-1交易安排”，因为每个术语都在 Item 中定义 408S-K 法规的。
| 第 6 项 |
展品 |
| 展品编号 |
描述 |
| 2.1 |
CEVA, Inc.、Intrinsix Corp. 和 Cadence Design Systems, Inc. 之间签订的股份购买协议，日期为 2023 年 9 月 14 日（参照注册人附录 2.1 纳入）’2023 年 9 月 30 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表的最新报告）。 |
| 31.1 |
规则 13a14 (a) /15d14 (a) 首席执行官的认证. |
| 31.2 |
规则 13a14 (a) /15d14 (a) 首席财务官认证. |
| 32 |
第 1350 节首席执行官和首席财务官的认证. |
| 101 |
以下材料来自CEVA, Inc.截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告，格式为ixBRL（内联可扩展业务报告语言）：（i）简明合并亏损表，（ii）简明合并资产负债表，（iii）简明合并现金流量表，（iv）简明合并综合亏损表，（v）简明合并股东变动表股权，以及（vi）简明合并财务报表附注。 |
| 104 |
封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中）。 |
签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| CEVA, INC. |
|
| 日期：2023 年 11 月 9 日 |
作者：/s/ AMIR PANUSH |
| 阿米尔·帕努什 |
|
| 日期：2023 年 11 月 9 日 |
作者：/s/ YANIV ARIELI |
| Yaniv Arieli |