未经审计的中期合并财务报表
阿冈昆电力和公用事业公司
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中



阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期综合运营报表
三个月已结束九个月已结束
（千美元，每股金额除外）9 月 30 日9 月 30 日
 2023202220232022
收入
受监管的电力分配$350,962 $374,900 $993,397 $951,152 
受监管的天然气分配73,051 79,636 453,728 464,981 
受监管的水回收和分配115,280 107,105 298,562 275,362 
不受监管的能源销售63,799 84,288 214,209 262,190 
其他收入21,646 18,511 71,340 63,378 
624,738 664,440 2,031,236 2,017,063 
开支
运营费用220,101 216,647 681,870 634,979 
购买的受管制电力110,096 138,024 334,013 341,332 
购买了受监管的天然气21,612 30,956 195,493 215,324 
购买的受管制用水5,897 3,528 13,623 9,680 
购买的非管制能源3,909 13,718 15,497 36,303 
行政开支27,836 23,445 71,361 61,004 
折旧和摊销104,785 108,207 344,874 340,718 
外汇亏损（收益）
(2,857)(4,985)4,958 (259)
491,379 529,540 1,661,689 1,639,081 
出售可再生资产的收益— — — 1,200 
营业收入133,359 134,900 369,547 379,182 
利息支出（附注7）(94,171)(75,049)(265,752)(197,565)
长期投资亏损（附注6）
(200,969)(279,773)(258,653)(403,842)
其他净亏损（附注16）
(75,186)(5,946)(119,015)(19,328)
养老金和其他离职后非服务费用（附注8）
(4,897)(1,518)(15,164)(6,354)
衍生金融工具的收益（亏损）（附注21 (b) (iv)）
729 535 3,934 (2,035)
所得税前亏损(241,135)(226,851)(285,103)(249,942)
所得税退税（支出）（附注15）
当前1,750 (5,433)(11,050)(15,146)
已推迟52,059 24,949 96,116 48,029 
53,809 19,516 85,066 32,883 
净亏损(187,326)(207,335)(200,037)(217,059)
非控股权益的净影响（附注14）
非控股权益19,615 16,608 61,633 89,571 
关联方持有的非控股权益(6,838)(4,450)(19,237)(10,111)
$12,777 $12,158 $42,396 $79,460 
归属于阿冈昆电力和公用事业公司股东的净亏损$(174,549)$(195,177)$(157,641)$(137,599)
优先股、A系列和优先股、D系列股息（注12）
2,117 2,188 6,289 6,628 
归属于阿冈昆电力和公用事业公司普通股股东的净亏损$(176,666)$(197,365)$(163,930)$(144,227)
基本和摊薄后的每股净亏损（附注17）
$(0.26)$(0.29)$(0.24)$(0.21)
见未经审计的中期合并财务报表附注


阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期综合收益（亏损）报表
 
三个月已结束九个月已结束
（千美元）9 月 30 日9 月 30 日
 2023202220232022
净亏损$(187,326)$(207,335)$(200,037)$(217,059)
其他综合收益（亏损）（“OCI”）：
外币折算调整，分别扣除1,456美元的税收支出和1,582美元的税收回额（2022年——税收支出为7,391美元和5,118美元）（附注21（b）（iii）和21（b）（iv））
(31,044)(14,777)(15,489)(55,372)
扣除税收支出后的现金流套期保值公允价值分别为6,656美元和6,478美元（2022年——税收支出为5,048美元，税收回额为24,846美元）（附注21（b）（ii））
13,985 1,451 68,271 (70,314)
退休金和其他离职后福利的变化，分别扣除308美元和753美元的税收回额（2022年——40美元和70美元的税收回额）
(902)(117)(2,205)(203)
OCI，扣除税款(17,961)(13,443)50,577 (125,889)
综合损失(205,287)(220,778)(149,460)(342,948)
归属于非控股权益的综合亏损(12,786)(13,862)(42,193)(81,917)
归属于阿冈昆电力和公用事业公司股东的综合亏损
$(192,501)$(206,916)$(107,267)$(261,031)
见未经审计的中期合并财务报表附注


阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并资产负债表
（千美元）
9月30日十二月三十一日
 20232022
资产
流动资产：
现金和现金等价物$94,772 $57,623 
贸易和其他应收账款，净额（附注4）
424,008 528,057 
储存的燃料和天然气86,619 95,350 
用品和消耗品库存153,764 129,571 
监管资产（注5）
135,346 190,393 
预付费用77,750 58,653 
衍生工具（注21）
11,316 12,270 
其他资产17,258 22,564 
1,000,833 1,094,481 
不动产、厂房和设备，净额12,449,278 11,944,885 
无形资产，净额93,131 96,683 
善意1,321,193 1,320,579 
监管资产（注5）
1,149,532 1,081,108 
长期投资（附注6）
按公允价值结转的投资991,593 1,344,207 
其他长期投资581,775 462,325 
衍生工具（注21）
101,012 71,630 
递延所得税 177,765 84,416 
其他资产116,654 127,299 
$17,982,766 $17,627,613 
见未经审计的中期合并财务报表附注



阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并资产负债表（续）
（千美元）
9月30日十二月三十一日
 20232022
负债和权益
流动负债：
应付账款（附注21 (c)）
$182,526 $186,080 
应计负债464,339 555,792 
应付股息（附注12）
74,898 125,655 
监管负债（注5）
70,438 69,865 
长期债务（注7）
580,526 423,274 
其他长期负债（附注9）
102,131 134,212 
衍生工具（注21）
22,798 32,491 
其他负债8,257 7,091 
1,505,913 1,534,460 
长期债务（注7）
7,786,570 7,088,743 
监管负债（注5）
611,834 558,317 
递延所得税 582,228 565,639 
衍生工具（注21）
104,622 137,830 
养老金和其他离职后福利债务122,053 125,579 
其他长期负债（附注9）
408,169 461,230 
9,615,476 8,937,338 
可赎回的非控股权益（附注14）
关联方持有的可赎回非控股权益（附注13 (b)）
308,384 307,856 
可赎回的非控制性权益10,390 11,520 
318,774 319,376 
股权：
优先股184,299 184,299 
普通股（附注 10 (a)）
6,228,341 6,183,943 
额外的实收资本5,260 9,413 
赤字(1,388,738)(997,945)
累计其他综合亏损（“AOCI”）（注11）
(109,689)(160,063)
归属于阿冈昆电力与公用事业公司股东的权益总额4,919,473 5,219,647 
非控股权益
非控股权益-税收股权合伙单位1,237,105 1,225,608 
其他非控股权益338,668 333,362 
关联方持有的非控股权益（附注 13 (c)）
47,357 57,822 
1,623,130 1,616,792 
权益总额6,542,603 6,836,439 
承付款和或有开支（附注19）
随后发生的事件（注7）
$17,982,766 $17,627,613 
见未经审计的中期合并财务报表附注



阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并权益表

（千美元）
在截至2023年9月30日的三个月中
     
阿冈昆电力与公用事业公司股东
常见
股份		首选
股份		额外
付费
首都		赤字AOCI非-
控制
利益		总计
余额，2023 年 6 月 30 日$6,224,770 $184,299 $4,279 $(1,136,208)$(91,737)$1,650,063 $6,835,466 
净亏损— — — (174,549)— (12,777)(187,326)
未包含在权益中的可赎回非控股权益的影响（附注14）— — — — — (6,507)(6,507)
OCI— — — — (17,952)(9)(17,961)
申报的股息和对非控股权益的分配— — — (77,731)— (7,640)(85,371)
根据员工股份购买计划发行的普通股1,170 — — — — — 1,170 
基于股份的薪酬— — 4,529 — — — 4,529 
根据基于股份的奖励发行的普通股2,401 — (3,548)(250)— — (1,397)
余额，2023 年 9 月 30 日$6,228,341 $184,299 $5,260 $(1,388,738)$(109,689)$1,623,130 $6,542,603 
见未经审计的中期合并财务报表附注



阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并权益表（续）

 
（千美元）
在截至2022年9月30日的三个月中
     
阿冈昆电力与公用事业公司股东
常见
股份		首选
股份		额外
付费
首都		赤字AOCI非-
控制
利益		总计
余额，2022 年 6 月 30 日$6,082,511 $184,299 $261 $(475,356)$(183,370)$1,422,722 $7,031,067 
净亏损— — — (195,177)— (12,158)(207,335)
不包含在股权中的可赎回非控股权益（附注14）— — — — — (3,172)(3,172)
OCI— — — — (11,739)(1,704)(13,443)
申报的股息和对非控股权益的分配— — — (98,282)— (6,244)(104,526)
根据股息再投资计划分红和发行股票27,624 — — (27,624)— — — 
公开发行时发行的普通股，扣除税收影响的成本38,163 — — — — — 38,163 
根据员工股票购买计划发行普通股1,496 — — — — — 1,496 
基于股份的薪酬— — 3,713 — — — 3,713 
根据基于股份的奖励发行的普通股— — 28 — — — 28 
余额，2022 年 9 月 30 日$6,149,794 $184,299 $4,002 $(796,439)$(195,109)$1,399,444 $6,745,991 
见未经审计的中期合并财务报表附注



阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并权益表（续）


（千美元）
在截至2023年9月30日的九个月中
     
阿冈昆电力与公用事业公司股东
常见
股份		首选
股份		额外
付费
首都		赤字AOCI非-
控制
利益		总计
余额，2022 年 12 月 31 日$6,183,943 $184,299 $9,413 $(997,945)$(160,063)$1,616,792 $6,836,439 
净亏损— — — (157,641)— (42,396)(200,037)
未包含在权益中的可赎回非控股权益的影响（附注14）— — — — — (18,244)(18,244)
OCI— — — — 50,374 203 50,577 
申报的股息和对非控股权益的分配— — — (202,182)— (41,158)(243,340)
根据股息再投资计划分红和发行股票30,482 — — (30,482)— — — 
从非控股权益收到的扣除成本后的缴款（附注3 (b)）— — — — — 107,933 107,933 
转换可转换债券时发行的普通股11 — — — — — 11 
根据员工股份购买计划发行的普通股4,283 — — — — — 4,283 
基于股份的薪酬— — 9,224 — — — 9,224 
根据基于股份的奖励发行的普通股9,622 — (13,377)(488)— — (4,243)
余额，2023 年 9 月 30 日$6,228,341 $184,299 $5,260 $(1,388,738)$(109,689)$1,623,130 $6,542,603 
见未经审计的中期合并财务报表附注


阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并权益表（续）

 
（千美元）
在截至2022年9月30日的九个月中
     
阿冈昆电力与公用事业公司股东
常见
股份		首选
股份		额外
付费
首都		赤字AOCI非-
控制
利益		总计
余额，2021 年 12 月 31 日$6,032,792 $184,299 $2,007 $(288,424)$(71,677)$1,523,082 $7,382,079 
净亏损— — (137,599)— (79,460)(217,059)
不包含在股权中的可赎回非控股权益（附注14）— — — — — (5,897)(5,897)
OCI— — — — (123,432)(2,457)(125,889)
申报的股息和对非控股权益的分配— — — (298,152)— (42,032)(340,184)
根据股息再投资计划分红和发行股票70,403 — — (70,403)— — — 
从非控股权益收到的捐款，扣除成本— — — — — 6,208 6,208 
转换可转换债券时发行的普通股6 — — — — — 6 
公开发行时发行的普通股，扣除税收影响的成本38,163 — — — — — 38,163 
根据员工股票购买计划发行普通股3,951 — — — — — 3,951 
基于股份的薪酬— — 9,377 — — — 9,377 
已发行的普通股
根据股份制
奖项		4,479 — (7,382)(1,861)— — (4,764)
余额，2022 年 9 月 30 日$6,149,794 $184,299 $4,002 $(796,439)$(195,109)$1,399,444 $6,745,991 
见未经审计的中期合并财务报表附注


阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并现金流量表
（千美元）截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
 2023202220232022
提供的现金（用于）：
经营活动
净亏损$(187,326)$(207,335)$(200,037)$(217,059)
不影响现金的调整和项目：
折旧和摊销104,785 108,207 344,874 340,718 
递延税(52,059)(24,949)(96,116)(48,029)
衍生金融工具的初始价值和未实现收益(3,942)1,405 (13,793)1,003 
基于股份的薪酬 3,877 3,055 7,772 6,550 
用于建筑目的的股权基金的成本(1,154)(476)(2,380)(1,443)
按公允价值结转的投资的价值变动220,798 300,358 352,824 484,387 
养老金和离职后支出低于缴款
(547)(4,464)(428)(10,900)
从股权投资中获得的分配，扣除收益19,856 17,616 23,410 21,000 
其他63,132 5,155 99,327 8,691 
非现金经营项目的净变动（附注20）
(34,793)(95,667)(88,149)(180,455)
132,627 102,905 427,304 404,463 
筹资活动
长期债务增加1,132,542 470,493 1,787,190 2,815,506 
偿还长期债务(667,973)(411,236)(1,047,263)(1,308,345)
商业票据的净变化(130,413)280,400 (38,800)106,700 
减去成本后的普通股发行1,170 39,659 4,283 42,114 
普通股现金分红(75,619)(94,364)(247,005)(281,922)
优先股分红(2,117)(2,188)(6,289)(6,628)
来自非控股权益和可赎回的非控股权益的出资（附注3）— — 98,955 — 
来自非控股权益的生产型现金出资— — 9,082 6,208 
向非控股权益、关联方分配（附注14）
(6,408)(6,723)(18,708)(25,083)
对非控股权益的分配(6,681)(4,782)(39,765)(29,891)
衍生品结算后的付款— — — (26,254)
退还股票以资助已行使股票期权的预扣税(578)(268)(1,146)(4,388)
赎回C系列优先股（附注9 (a)）
(14,515)— (14,515)— 
其他长期负债增加2,323 5,536 13,448 12,804 
其他长期负债减少(21,827)(26,405)(61,045)(68,978)
209,904 250,122 438,422 1,231,843 
投资活动
不动产、厂房和设备以及无形资产的增加(279,089)(321,956)(694,047)(897,193)
增加长期投资(63,938)(60,028)(153,317)(156,966)
收购运营实体— — — (632,797)
其他资产的增加(1,632)(15,570)(3,612)(28,374)
收到应收开发贷款的本金— 74,892 — 75,215 
长期投资减少— — 11,749 2,920 
(344,659)(322,662)(839,227)(1,637,195)
汇率差异对现金和限制性现金的影响(2,168)(1,447)(1,296)(3,293)
现金、现金等价物和限制性现金的增加（减少）(4,296)28,918 25,203 (4,182)
现金、现金等价物和限制性现金，期初130,684 128,289 101,185 161,389 
现金、现金等价物和限制性现金，期末$126,388 $157,207 $126,388 $157,207 
阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并现金流量表（续）
（千美元）截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
现金流信息的补充披露：
在此期间为利息支出支付的现金$114,192 $89,580 $292,393 $203,454 
在此期间支付的所得税现金$970 $2,335 $5,108 $8,692 
在此期间收到的用于股票投资分配的现金$23,001 $26,086 $79,613 $87,640 
非现金融资和投资活动：
按应计费用购置不动产、厂房和设备$160,520 $118,952 $160,520 $118,952 
根据股息再投资计划和基于股份的薪酬计划发行普通股$3,571 $29,120 $44,387 $78,833 
不动产、厂房和设备、无形资产和应计负债以兑换应收票据$— $74,891 $— $74,891 
见未经审计的中期合并财务报表的附注

阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并财务报表附注
2023年9月30日和2022年9月30日
（以千美元计，注明的和每股金额除外）
Algonquin Power & Utilities Corp.（“AQN” 或 “公司”）是《加拿大商业公司法》下的注册实体。AQN的业务分为两个主要业务部门，即监管服务集团和可再生能源集团。监管服务集团在美国、加拿大、百慕大和智利拥有并运营受监管的电力、配水和废水收集以及天然气公用事业系统和输电业务的投资组合；可再生能源集团拥有和运营或投资不受监管的可再生和热能发电资产的多元化投资组合。
1.重要会计政策
(a) 准备基础
随附的未经审计的中期合并财务报表和附注是根据美国公认的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的，并遵循了美国证券交易委员会规定的第S-X条规定的披露要求。管理层认为，未经审计的中期合并财务报表包括所有经常性调整以及公允列报临时经营业绩所必需的所有调整。
适用于AQN这些未经审计的中期合并财务报表的重要会计政策与AQN截至2022年12月31日止年度的合并财务报表中披露的政策一致。
(b) 季节性
AQN的经营业绩受季节性波动的影响，季节性波动可能会对季度间的经营业绩产生重大影响，因此，一个季度的经营业绩不一定代表下一季度的经营业绩。在存在解耦机制的情况下，总体积收入由适用的监管机构规定，不受使用情况的影响。根据特定的地区天气和行业特征，AQN的配电公用事业在夏季或冬季的需求可能会增加或降低。AQN的供水和污水处理公用事业资产的收入会根据对水的需求而波动，在夏季更干燥、更炎热的月份，水需求通常更高。在冬季，天然气配送公用事业的需求通常高于夏季。AQN的水力发电能源资产主要是 “原流”，因此会随着自然水流而波动。在冬季和夏季，流量通常较慢，而在春季和秋季，流量较大。对于AQN的风能资产而言，风力资源通常在春季、秋季和冬季更强劲，而在夏季则较弱。AQN的太阳能资产通常在夏季日照量更大，而在冬季则较弱。
(c) 外币折算
AQN 的报告货币是美元。在这些未经审计的中期合并财务报表中，公司表示在规定金额之前以加元计价的任何金额用 “加元”，以智利比索标记 “CLP”，在智利富门托银行以 “CLF” 标价。
2。最近发布的会计公告
(a) 最近通过的会计公告
财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2022-04年会计准则更新（“ASU”），《负债——供应商融资计划》（副标题405-50）：供应商融资计划债务披露，要求供应商融资计划的买方披露有关该计划的足够信息，以使财务报表的用户了解该计划的性质、期间的活动、不同时期的变化以及潜在的规模。详情见附注21 (c)。
(b) 最近发布的会计指导尚未通过
FASB发布了ASU 2023-02，《使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计——这是新兴问题工作组的共识》，允许申报实体在满足某些条件的情况下选择使用比例摊销法核算其税收权益投资，无论其从哪个计划获得所得税抵免。本更新中的修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。允许提前收养。公司目前正在评估新指南的适用性和潜在影响。

阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并财务报表附注
2023年9月30日和2022年9月30日
（以千美元计，注明的和每股金额除外）
2。最近发布的会计公告（续）
(b) 最近发布的会计准则尚未获得通过（续）
财务会计准则委员会发布了ASU 2023-05《合资企业组建：确认和初步衡量》，要求合资企业在合资企业成立之日按公允价值确认和初步衡量其资产和负债。本更新中的修正案预计将对成立日期为2025年1月1日或之后的所有合资企业生效。此外，2025年1月1日之前成立的合资企业如果有足够的信息，可以选择追溯适用修正案。允许提前收养。该公司目前正在评估新指南的适用性和潜在影响。
3. 业务收购
(a) 肯塔基州电力公司和肯塔基州AEP输电公司有限公司
2021年10月26日，AQN的间接子公司Liberty Utilities Co. 与美国电力公司（“AEP”）和AEP输电公司有限责任公司签订协议（“肯塔基州收购协议”），以收购肯塔基州电力公司和AEP肯塔基州输电公司（“肯塔基州电力交易”）。2023年4月17日，Liberty Utilities Co. 与AEP和AEP输电公司共同同意终止肯塔基州的收购协议。在截至2023年9月30日的三个月零九个月中，公司确认了零美元和46,527美元的其他净亏损，这与注销为准备肯塔基州电力交易和终止肯塔基州收购协议而产生的成本有关。有关详细信息，请参阅注释 16。
(b) 收购迪尔菲尔德二号风力发电设施
2023年6月15日，公司的全资子公司阿冈昆电力基金（美国）有限公司以23,142美元的对价收购了迪尔菲尔德二期风电场剩余的50％所有权。该交易已被视为资产收购。收购后，税收股权投资者提供了98,955美元的额外资金，并偿还了158,550美元的第三方建筑贷款。
下表汇总了总收购价格与收购之日收购资产和承担的负债的分配。
迪尔菲尔德二世
营运资金$(10,709)
不动产、厂房和设备194,419 
长期债务(157,935)
资产报废义务(1,030)
递延所得税负债(1,603)
收购的净资产总额23,142 
现金和现金等价物1,662 
收购的净资产，扣除现金和现金等价物$21,480 
4. 应收账款
截至2023年9月30日，应收账款包括来自公司受监管公用事业的81,398美元（2022年12月31日——149,015美元）的未开票收入。截至2023年9月30日的应收账款已扣除29,230美元（2022年12月31日-24,857美元）的可疑账款备抵额。

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2023年9月30日和2022年9月30日
（以千美元计，注明的和每股金额除外）
5. 监管事项
监管服务集团内的运营公司受其运营所在司法管辖区的监管。各自的监管机构对利率、服务、会计政策、证券发行、收购和其他事项拥有管辖权。除Suralis（前身为ESSAL）外，这些公用事业公司在这些机构管理的服务成本监管下运营。该公司受监管的公用事业运营公司根据ASC 980 “监管运营” 的原则进行核算。根据ASC 980的规定，对于非监管实体，不会根据美国公认会计原则记录的监管资产和负债将被记录在案，前提是它们代表可能通过费率设定流程从客户那里收回或退还给客户的已产生的费用或贷项。
在任何给定时间，公司都可能正在进行多项监管程序。这些程序的财务影响反映在未经审计的中期合并财务报表中，前提是相关报告期内具有财务影响，前提是获得监管部门批准。最近完成了以下监管程序：

效用州或国家监管程序类型细节
CalpeCo 电气系统加利福尼亚一般费率审查
2023年4月27日，加州公用事业委员会（“CPUC”）发布了一项最终命令，批准增加26,979美元的收入。新利率于2023年6月生效，追溯至2022年1月。该最终订单的追溯影响记录在2023年第二季度。
圣劳伦斯天然气公司纽约一般费率审查
2023年6月22日，纽约州公共服务部发布了一项命令，授权在三年内增加5,249美元的收入。新利率于2023年7月1日生效。
帝国电气密苏里证券化
2021年2月，该公司的运营受到德克萨斯州和美国中部部分地区经历的极端冬季风暴条件（“中西部极端天气事件”）的影响。2022 年 1 月 19 日，帝国电气提交了一份申请，要求将与中西部极端天气事件影响相关的成本进行证券化。2022年3月21日，帝国电气提交了一份申请，要求将与阿斯伯里发电厂退役相关的成本进行证券化。2022年8月18日和2022年9月22日，密苏里州公共服务委员会（“MPSC”）分别发布和修订了一份报告和命令，授权帝国电气将约290,383美元的合格特别成本（中西部极端天气事件）、能源过渡成本（阿斯伯里）和与拟议证券化相关的前期融资成本进行证券化。帝国电气于2022年11月10日对MPSC命令提起上诉。2023年8月1日，法院确认了符合证券化条件的金额为290,383美元。该公司打算根据MPSC的命令进行证券化，以收回与中西部极端天气事件相关的成本和阿斯伯里的剩余账面价值。MPSC的命令不包括与阿斯伯里相关的部分账面成本和税款，该公司的一次性净亏损为63,495美元（扣除税款48,452美元）。



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2023年9月30日和2022年9月30日
（以千美元计，注明的和每股金额除外）
5. 监管事项（续）
监管资产和负债包括以下内容：
9月30日十二月三十一日
20232022
监管资产
燃料和商品成本调整333,813 388,294 
费率调整机制188,541 136,198 
退役的发电厂182,929 174,609 
递延资本化成本104,072 90,121 
所得税99,883 97,414 
养老金和离职后福利77,276 80,736 
环境修复64,557 70,529 
野火缓解和植被管理54,964 66,156 
清洁能源和其他客户计划35,136 28,145 
资产报废义务26,994 27,172 
债务溢价20,550 24,888 
移除费用11,084 11,084 
费率审查费用8,442 9,481 
长期维护合同5,425 6,504 
其他71,212 60,170 
监管资产总额$1,284,878 $1,271,501 
减去：当前的监管资产(135,346)(190,393)
非流动监管资产$1,149,532 $1,081,108 
监管负债
所得税$297,549 $312,671 
移除费用185,570 191,173 
养老金和离职后福利79,617 68,085 
燃料和商品成本调整22,523 24,991 
清洁能源和其他客户计划11,543 11,572 
费率调整机制1,574 343 
其他83,896 19,347 
监管负债总额$682,272 $628,182 
减去：当前监管负债(70,438)(69,865)
非流动监管负债$611,834 $558,317 


阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并财务报表附注
2023年9月30日和2022年9月30日
（以千美元计，注明的和每股金额除外）
6. 长期投资
长期投资包括以下内容：
9月30日十二月三十一日
20232022
按公允价值结转的长期投资
大西洋$935,192 $1,268,140 
Atlantica Yield 能源解决方案加拿大有限公司54,462 74,083 
其他1,939 1,984 
$991,593 $1,344,207 
其他长期投资
权益法被投资者 (a)$378,722 $381,802 
应收股权法被投资者的开发贷款 (a)175,644 52,923 
其他27,409 27,600 
$581,775 $462,325 

截至9月30日的三个月和九个月中，长期投资的收益（亏损）如下：
三个月已结束九个月已结束
9 月 30 日9 月 30 日
2023202220232022
按公允价值计值投资的公允价值收益（亏损）
大西洋$(212,499)$(291,819)$(332,948)$(463,189)
Atlantica Yield 能源解决方案加拿大有限公司(8,426)$(8,615)(19,993)(21,010)
其他127 $76 117 (188)
$(220,798)$(300,358)$(352,824)$(484,387)
按公允价值结转的投资的股息和利息收入
大西洋$21,985 $21,789 $65,562 $64,876 
Atlantica Yield 能源解决方案加拿大有限公司293 3,003 10,971 15,694 
其他15 17 32 27 
$22,293 $24,809 $76,565 $80,597 
其他长期投资
权益法亏损(16,607)(11,677)(16,760)(19,126)
利息和其他收入14,143 7,453 34,366 19,074 
$(2,464)$(4,224)$17,606 $(52)
长期投资损失$(200,969)$(279,773)$(258,653)$(403,842)

(a) 权益法被投资方和应收的股权投资方开发贷款
可再生能源集团在运营可再生能源设施和在建项目方面拥有非控股权益。监管服务集团在建的输电线路项目及其公用事业公司拥有的其他非监管运营实体中拥有非控股权益。Liberty Development JV Inc. 针对不受监管的可再生能源、水和其他行业的平台在 “企业” 项下报告。总体而言，公司在多家公司、合伙企业和合资企业中拥有非控股权益，总账面价值为378,722美元（2022年12月31日为381,802美元），包括对可变权益实体（“VIE”）的投资为112,564美元（2022年12月31日为122,752美元）。

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2023年9月30日和2022年9月30日
（以千美元计，注明的和每股金额除外）
6. 长期投资（续）
(a) 权益法被投资方和应收股权投资方提供的开发贷款（续）
在截至2023年9月30日的九个月中，公司向德克萨斯州沿海风力设施（斯特拉、克拉内尔、东雷蒙德和西雷蒙德）出资10,556美元，向在建项目出资15,567美元。
AQN在合伙企业和合资企业方面的投资的汇总综合信息如下：
9月30日十二月三十一日
20232022
总资产$2,854,296 $2,740,132 
负债总额1,653,783 1,507,079 
净资产$1,200,513 $1,233,053 
AQN 在实体中的所有权权益314,680 332,663 
投资账面金额与标的资产之间的差异
净资产中的权益 (a)
64,042 49,139 
AQN 为各实体提供的投资账面金额$378,722 $381,802 
(a) 投资账面金额与净资产中标的权益之间的差异主要与开发费、项目在建期间资本化的利息、公司为投资和交易成本提供的担保的公允价值有关。

AQN的权益法被投资者（按100％列报）的汇总综合信息如下：

九个月已结束
9 月 30 日
20232022
收入$45,361 $31,876 
净亏损
$(29,375)$(64,560)
其他综合收益（亏损）(a)
$31,726 $(131,134)
归因于 AQN 的净亏损$(16,760)$(19,126)
归属于AQN（a）的其他综合收益（亏损）
$6,167 $(67,519)
(a) 其他综合收益（亏损）代表公司被指定为现金流对冲的能源衍生金融工具在被投资方层面上记录的公允价值变动的比例。











阿冈昆电力和公用事业公司
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2023年9月30日和2022年9月30日
（以千美元计，注明的和每股金额除外）
6. 长期投资（续）
(a) 权益法被投资方和应收股权投资方提供的开发贷款（续）
除Liberty Development Energy Solutions B.V.（“Liberty Development Energy Solutions B.V.”）外，由于风险股权水平以及股东的投票权和经济利益不成比例，这些开发项目被视为该公司已承诺向部分股权投资方提供贷款和信贷支持服务。在施工期间，公司已同意为股权投资者项目的持续开发和建设提供现金垫款和信贷支持。截至2023年9月30日，该公司已根据以下条件签发了信用证和履约担保：发展机会履约担保；风力涡轮机和太阳能电池板供应协议；互联协议；工程、采购和施工协议；能源购买协议；建筑贷款协议。截至2023年9月30日，向所有股票投资人提供的支持的公允价值为9,235美元（2022年12月31日为8,824美元）。
AQN VIE 的汇总综合信息如下：
9月30日十二月三十一日
20232022
AQN 与 VIE 有关的最大曝光量
账面金额$112,564 $122,752 
应收开发贷款175,644 52,923 
代表VIE的绩效保证和其他承诺712,906 658,224 
$1,001,114 $833,899 
假设VIE的资产没有可收回的价值，则按总额列报。此外，截至2023年9月30日，该公司已代表不被视为VIE的运营权益法投资方签发了836,992美元的信用证和能源购买协议下的履约义务和退役义务担保。


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2023年9月30日和2022年9月30日
（以千美元计，注明的和每股金额除外）
7. 长期债务
长期债务包括以下内容：
借款类型加权平均优惠券成熟度面值9月30日十二月三十一日
20232022
高级无抵押循环信贷额度 (a)— 2024-2028不适用$1,334,516 $351,786 
高级无抵押银行信贷
设施和延迟抽奖期限
设施 (b)
— 2023-2031不适用781,730 773,643 
商业票据— 2024不适用368,200 407,000 
美元借款
高级无抵押票据
（绿色股票单位）		1.18 %2026$1,150,000 1,144,376 1,142,814 
优先无抵押票据 (c)
3.36 %2024-2047$1,415,000 1,406,963 1,496,101 
高级无抵押公用事业票据 (d)
6.34 %2023-2035$142,000 153,103 154,271 
优先担保公用事业债券4.71 %2026-2044$556,203 552,444 554,822 
加元借款
高级无抵押票据3.68 %2027-2050C$1,200,000 884,823 882,899 
高级安全项目笔记10.21 %2027C$17,964 13,287 15,024 
智利 Unidad de Fomento 借款
高级无抵押公用事业债券3.98 %2028-2040CLF1,579 70,458 77,206 
$6,709,900 $5,855,566 
次级借款
次级无抵押票据5.25 %2082C$400,000 291,791 $291,238 
次级无抵押票据 (e)
5.56 %2078-2082$1,387,500 1,365,405 1,365,213 
$1,657,196 $1,656,451 
$8,367,096 $7,512,017 
减去：当前部分(580,526)(423,274)
$7,786,570 $7,088,743 
预计将使用长期信贷额度进行再融资的993,386美元短期债务列为长期债务。
在子公司层面发行的与特定运营设施相关的长期债务（项目票据或公用事业债券）通常由相应的融资机制抵押，对公司没有其他追索权。在子公司层面发行的长期债务，无论是否抵押，通常都有某些财务契约，这些契约必须按季度维持。不遵守契约可能会限制特定设施向公司分配现金/分红。


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2023年9月30日和2022年9月30日
（以千美元计，注明的和每股金额除外）
7. 长期债务（续）
下表列出了AQN及其运营集团可用的银行信贷额度：
9月30日十二月三十一日
20232022
循环信贷和定期信贷额度$4,556,800 $4,513,300 
从已发行的融资机制/商业票据中提取的资金(2,484,500)(1,532,493)
签发的信用证(437,600)(465,200)
融资机制下的可用流动资金$1,634,700 $2,515,607 
未承诺信用证额度的未提取部分(280,700)(226,900)
手头现金94,772 57,623 
流动性和资本储备总额$1,448,772 $2,346,330 
最近的融资活动：
(a) 高级无抵押循环信贷额度
在季度末之后，即2023年10月27日，公司将50万美元优先无抵押循环信贷额度的到期日从2024年2月28日延长至2024年10月25日。
(b) 延迟提款期限便利
在季度末之后，公司于2023年10月27日将610,400美元的延迟提款期限贷款的到期日从2023年11月29日延长至2024年10月25日。
(c) 美元优先无抵押票据
2023年7月31日，该公司在到期时偿还了7.5万美元的优先无抵押票据。
(d) 优先无抵押公用事业票据
在季度末之后，即2023年11月3日，该公司在到期时偿还了5,000美元的优先无抵押公用事业票据。
(e) 次级无担保票据
在季度末之后，即2023年11月6日，公司以等于本金100％的赎回价格赎回了其6.875％的固定至浮动次级票据（2018年系列）中的所有287,500美元，以及应计和未付利息。
截至2023年9月30日，该公司已累计利息支出54,713美元（2022年12月31日为70,274美元）。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中确认的利息支出总额包括以下内容：
三个月已结束九个月已结束
9 月 30 日9 月 30 日
2023202220232022
长期债务$63,837 $64,652 $192,651 $192,484 
商业票据、信贷额度提取和相关费用36,171 13,627 88,310 22,679 
公允价值调整的增加(5,121)(3,897)(9,344)(12,911)
资本化利息，AFUDC将受监管财产资本化(3,177)(992)(11,481)(3,128)
其他2,461 1,659 5,616 (1,559)
$94,171 $75,049 $265,752 $197,565 


阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并财务报表附注
2023年9月30日和2022年9月30日
（以千美元计，注明的和每股金额除外）
8. 养老金和其他离职后福利
下表列出了截至9月30日的三个月和九个月未经审计的中期合并运营报表中养老金计划和其他离职后福利（“OPEB”）净收益成本的组成部分：
 养老金福利
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
 2023202220232022
服务成本$3,013 $4,080 $9,106 $12,468 
非服务成本
利息成本8,596 5,634 24,895 18,475 
计划资产的预期回报率(8,131)(10,421)(24,394)(31,264)
净精算亏损（收益）的摊销(149)865 (344)2,911 
先前服务积分的摊销(372)(396)(1,118)(1,188)
监管账户的影响4,017 5,008 12,700 16,010 
$3,961 $690 $11,739 $4,944 
净收益成本$6,974 $4,770 $20,845 $17,412 

 打开
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
 2023202220232022
服务成本$549 $1,598 $2,440 $4,707 
非服务成本
利息成本2,344 2,337 8,673 6,978 
计划资产的预期回报率(2,225)(2,837)(7,302)(8,519)
净精算亏损（收益）的摊销
(999)130 (2,121)(42)
先前服务积分的摊销(214)6 (640)18 
监管账户的影响2,030 1,192 4,815 2,975 
$936 $828 $3,425 $1,410 
净收益成本$1,485 $2,426 $5,865 $6,117 

阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并财务报表附注
2023年9月30日和2022年9月30日
（以千美元计，注明的和每股金额除外）
9. 其他长期负债
其他长期负债包括以下内容：
9月30日十二月三十一日
 20232022
合同调整费$57,744 $113,876 
资产报废债务114,607 116,584 
建筑援助的进展88,344 88,546 
环境补救义务38,273 42,457 
客户存款35,464 34,675 
未摊销的投资税收抵免17,364 17,649 
递延贷项和或有对价40,373 39,498 
优先股，C 系列 (a)— 12,072 
连接费25,880 32,463 
租赁负债20,833 21,834 
应急发展支持义务9,235 8,824 
应付给关联方的票据25,808 25,808 
其他36,375 41,156 
$510,300 $595,442 
减去：当前部分(102,131)(134,212)
$408,169 $461,230 
(a) 赎回 C 系列优先股
在截至2023年9月30日的三个月中，AQN所有已发行的C系列优先股（此前为换取圣莱昂风能有限合伙企业100套B类有限合伙单位而发行）均以14,515美元赎回，结算亏损2377美元计入未经审计的中期合并运营报表中的其他净亏损（附注16（e））。
10. 股东资本
(a) 普通股
普通股数量
九个月已结束
9 月 30 日
20232022
普通股，期初683,614,803 671,960,276 
公开发行— 2,861,709 
股息再投资计划4,370,289 5,140,249 
行使基于股份的奖励 (b)1,010,711 907,773 
可转换债券的转换1,415 754 
普通股，期末688,997,218 680,870,761 
2022 年 8 月 15 日，AQN 重新建立了市场股票计划（“ATM 计划”），允许公司根据在多伦多证券交易所、纽约证券交易所（“纽约证券交易所”）或任何其他现有交易市场发行普通股时自行决定不时向公众发行高达 500,000 美元（或等值加元）的普通股加拿大或美国的公司。

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2023年9月30日和2022年9月30日
（以千美元计，注明的和每股金额除外）
10. 股东资本（续）
(a) 普通股（续）
在截至2023年9月30日的九个月中，公司没有根据自动柜员机计划发行普通股。截至2023年11月9日，自2019年首次自动柜员机计划启动以来，该公司已累计发行了36,814,536股普通股，平均价格为每股15.00美元，总收益为551,086美元（扣除佣金后为544,295美元）。其他相关费用为4,843美元，主要与自动柜员机计划的建立和随后的重建有关
股息再投资计划
公司有普通股股东股息再投资计划，当该计划生效时，该计划为居住在加拿大、美国或经AQN同意后居住在其他司法管辖区的AQN普通股持有人提供了机会，可以将支付给普通股的现金分红再投资于额外普通股，这些普通股要么在公开市场上购买，要么是从国库新发行的。自2022年3月3日起，根据该计划购买的普通股以现行市场价格（根据计划条款确定）的3％（先前为5％）的折扣发行。自2023年3月16日起，AQN暂停了股息再投资计划。自2023年第一季度股息（2023年4月14日支付给2023年3月31日的登记股东）起，参与股息再投资计划的股东开始获得现金分红。如果公司选择在未来恢复股息再投资计划，则在股息再投资计划暂停时加入股息再投资计划并在复职时仍注册的股东将自动恢复参与股息再投资计划。
(b) 基于股份的薪酬
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，AQN的股票薪酬总支出分别为3,877美元和7,772美元（2022年为3,055美元和6,550美元）。薪酬支出与运营费用一起记录在未经审计的中期合并运营报表中。以股份为基础的薪酬成本中作为建筑成本资本化的部分微不足道。
截至2023年9月30日，与非既得股份奖励相关的未确认薪酬成本总额为27,290美元，预计将在2.01年内得到确认
股票期权计划
在截至2023年9月30日的九个月中，公司董事会（“董事会”）批准向公司高管授予1,368,744份期权。期权允许以10.76加元的加权平均价格购买普通股，即授予当日标的普通股的市场价格。三分之一的期权分别归属于2023年12月31日、2024年和2025年12月31日。期权可以在授予之日起八年内行使。
在确定授予的股票期权的公允价值时使用了以下假设：
2023
无风险利率3.4 %
预期波动率27 %
预期股息收益率8.6 %
预期寿命5.50 年
每个期权的加权平均授予日期公允价值$1.04
绩效单位和限制性股票单位
在截至2023年9月30日的九个月中，共向公司员工授予了2478,885份绩效股票单位（“PSU”）和限制性股票单位（“RSU”）。奖项根据每份协议的条款发放，期限为2023年2月至2025年1月。在截至2023年9月30日的九个月中，公司结算了857,937份PSU和RSU，以换取财政部发行的422,289股普通股，435,648份PSU和RSU以现金价值结算，以支付与裁决结算相关的预扣税款。



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2023年9月30日和2022年9月30日
（以千美元计，注明的和每股金额除外）
10. 股东资本（续）
(b) 基于股份的薪酬（续）
业绩和限制性股票单位（续）
在截至2023年9月30日的九个月中，公司结算了52,379份奖金延期RSU，以换取财政部发行的23,678股普通股，28,701份RSU以现金价值结算，以支付与裁决结算相关的预扣税款。在截至2023年9月30日的九个月中，向公司员工发放了74,634份延期奖金。限制性股权单位是 100% 归属的。
董事的递延股份单位
在截至2023年9月30日的九个月中，公司董事选择以DSU的形式推迟一定比例的董事费用，发行了132,685份递延股票单位（“DSU”）。
11.累计其他综合收益（亏损）
AOCI 由以下扣除税款后的余额组成：
外币累积折算现金流套期保值的未实现收益（亏损）养老金和离职后精算变化总计
余额，2022 年 1 月 1 日$(76,615)$(3,514)$8,452 $(71,677)
OCI(18,013)(128,838)23,722 (123,129)
金额从AOCI重新归类为未经审计的中期合并运营报表(5,489)34,543 4,039 33,093 
本期净额 OCI$(23,502)$(94,295)$27,761 $(90,036)
OCI 归属于非控股权益1,650 — — 1,650 
归属于AQN股东的本期净OCI(21,852)(94,295)27,761 (88,386)
余额，2022 年 12 月 31 日$(98,467)$(97,809)$36,213 $(160,063)
OCI(14,315)67,499 — 53,184 
金额从AOCI重新归类为未经审计的中期合并运营报表(1,174)772 (2,205)(2,607)
本期净额 OCI$(15,489)$68,271 $(2,205)$50,577 
OCI 归属于非控股权益(203)— — (203)
归属于AQN股东的本期净OCI$(15,692)$68,271 $(2,205)$50,374 
余额，2023 年 9 月 30 日$(114,159)$(29,538)$34,008 $(109,689)
从AOCI重新分类的外币累计折算金额影响了衍生品收益（亏损）；现金流套期保值的未实现收益（亏损）影响了不受监管的能源销售、利息支出和衍生品收益（亏损）的收入；而养老金和其他离职后精算变动的金额影响了养老金和其他离职后非服务成本。





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2023年9月30日和2022年9月30日
（以千美元计，注明的和每股金额除外）
12. 分红
公司的所有股息均由董事会决定，全权发放。公司以美元申报并支付其普通股的股息。申报的股息如下：
截至9月30日的三个月
20232022
分红每股分红分红每股分红
普通股$75,617 $0.1085 $123,718 $0.1808 
A 系列优先股C$1,549 C$0.3226 C$1,549 C$0.3226 
D 系列优先股C$1,273 C$0.3182 C$1,273 C$0.3182 
截至9月30日的九个月
20232022
分红每股分红分红每股分红
普通股$226,382 $0.3255 $361,927 $0.5322 
A 系列优先股C$4,646 C$0.9679 C$4,646 C$0.9679 
D 系列优先股C$3,818 C$0.9546 C$3,818 C$0.9546 

13. 关联方交易
(a) 权益法投资
公司为其股票法投资人提供管理和开发服务，并获得所产生的费用报销。为此，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司分别向其股票法投资人收取了11,076美元和53,150美元（2022年分别为10,960美元和44,921美元）。此外，Liberty Development JV Inc.（附注6（a））是该公司的股权投资方，该公司与由Ares Management, LLC基础设施和电力战略管理的非监管开发平台基金的合资企业，该公司为特定项目提供开发服务，达到某些里程碑后将获得开发费。但是，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，没有向公司收取任何此类开发费。
2023年7月5日，公司向Liberty Development JV Inc.提供了35,000美元的无息贷款，该合资企业使用这些资金向股东返还股权，公司通过该笔贷款获得了17,500美元。











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（以千美元计，注明的和每股金额除外）
13. 关联方交易（续）
(b) 关联方持有的可赎回非控股权益
Liberty Development Energy Solutions（附注6（a））是该公司的股权投资者，也是Liberty Development JV Inc.的子公司，其担保信贷额度为306,500美元，将于2024年1月26日到期。它通过质押大西洋可持续基础设施有限公司（“Atlantica”）的普通股进行抵押。如果协议中定义的净负债等于或超过此类Atlantica股票市值的50％，则会出现抵押品短缺，在这种情况下，贷款人将有权出售Atlantica股票以消除抵押品短缺。如果Atlantica不再是上市公司，或者某些可能限制AY Holdings出售或转让其Atlantica普通股能力的其他事件已宣布或完成，则Liberty Development Energy Solutions有担保信贷额度可按要求偿还。Liberty Development Energy Solutions拥有AY Holdings的优先股所有权，AQN将其反映为关联方持有的可赎回非控股权益。截至2023年9月30日，人们认为不太可能兑换。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司产生了归属于Liberty Development Energy Solutions的非控股权益分别为6,838美元和19,237美元（2022年为4,450美元和10,111美元），记录的分配额分别为6,409美元和18,708美元（分别为3,576美元和8,980美元）。
(c) 关联方持有的非控股权益
关联方持有的非控股权益代表公司合并子公司的权益，该子公司于2019年5月被加拿大大西洋收益能源解决方案公司（“加拿大AYES”）以96,752美元（合130,103加元）的价格收购，以及Liberty Development JV Inc.于2021年11月以39,376美元的价格收购的公司合并子公司Algonquin（AY Holdco）的权益。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，该公司的分配额分别为491美元和11,470美元（分别为2022年为3,147美元和16,103美元）。
上述关联方交易已按交易各方商定的交换金额入账。
14.非控股权益和可赎回的非控股权益
归属于非控股权益的净效应包括以下内容：
三个月已结束九个月已结束
9 月 30 日9 月 30 日
2023202220232022
HLBV 和其他调整归因于：
非控股权益-税收股权合伙单位$18,636 $16,088 $78,379 $88,049 
非控股权益-可赎回税收股权合伙单位331 1,278 993 4,214 
其他净亏损（收益）归因于：
非控股权益648 (758)(17,739)(2,692)
$19,615 $16,608 $61,633 $89,571 
关联方持有的可赎回非控股权益(6,838)(4,450)(19,237)(10,111)
非控股权益的净影响
$12,777 $12,158 $42,396 $79,460 
根据合同协议，公司美国风能和太阳能发电设施的非控股税收股权投资者（“税收股权合伙企业”）有权获得收益、税收属性和现金流的分配。归属于这些子公司非控股权益持有人的收益份额是使用账面价值假设清算（“HLBV”）会计方法计算的。





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（以千美元计，注明的和每股金额除外）
15.所得税
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，未经审计的中期合并运营报表中的所得税支出（回收）的有效税率不同于加拿大颁布的26.5％的法定税率。区别如下：
三个月已结束九个月已结束
9 月 30 日9 月 30 日
2023202220232022
按加拿大法定税率计算的预期所得税回收
$(63,650)$(60,116)$(75,553)$(66,235)
增加（减少）的原因是：
税率差异对外国司法管辖区内和内部交易的影响以及税率的变化(12,772)(11,709)(29,490)(30,748)
按公允价值结转的投资的调整数27,127 35,197 38,219 53,426 
估值补贴的变化3,501 (2,673)2,710 (4,404)
非控股权益占收入份额6,151 8,075 18,544 23,715 
与收购相关的州递延税调整— — — 7,600 
税收抵免(15,033)8,285 (35,538)(13,738)
超额递延所得税的摊销和结算(2,891)(3,724)(9,098)(10,054)
其他3,758 7,149 5,140 7,555 
追回所得税$(53,809)$(19,516)$(85,066)$(32,883)
下表说明了递延所得税估值补贴的变动：
三个月已结束九个月已结束
9 月 30 日9 月 30 日
2023202220232022
期初余额 $91,654 $29,830 $107,583 $27,471 
计入所得税支出（追回）
3,501 (2,673)2,710 (4,404)
向 OCI 充电（减少）2,485 1,736 (12,653)6,037 
其他账户的削减— — — (211)
期末余额 $97,640 $28,893 $97,640 $28,893 
在截至2023年9月30日的九个月中，公司与加拿大属性相关的递延所得税资产净额从83,434美元增加到143,685美元，这主要是由于公司对Atlantica的投资价值下降。截至2023年9月30日，人们认为未来更有可能有足够的应纳税所得额来变现这些递延所得税净资产。该公司在进行评估时考虑了所有正面和负面证据，包括宣布出售可再生能源业务、税收筹划策略的可用性以及加拿大净营业亏损的结转期。公司将在每个资产负债表日继续监控这一状况。

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16. 其他净亏损
其他净亏损（收益）包括以下内容：
三个月已结束九个月已结束
9 月 30 日9 月 30 日
2023202220232022
收购和过渡相关成本$— $3,983 $— $7,922 
肯塔基州的解雇费用 (a)— 2,867 46,527 6,943 
与收购相关的结算付款 (b)— — (11,983)— 
证券化注销 (c)
63,495 — 63,495 — 
可再生能源业务的销售成本 (d)
2,167 — 7,557 — 
其他 (e)
9,524 (904)13,419 4,463 
$75,186 $5,946 $119,015 $19,328 
(a) 肯塔基州的解雇费用
与肯塔基州电力交易终止相关的损失包括注销资本化成本的38,795美元，资本化成本主要与企业软件解决方案的实施有关。其余金额与交易成本、遣散费和其他解雇费用有关。
(b) 与购置有关的结算付款
在此期间，该公司收到了12,814美元，作为与收购Suralis（前身为ESSAL）有关的收购相关和解付款。该公司还为此和解支付了831美元的律师费。
(c) 证券化注销
在此期间，公司注销了63,495美元，这部分与帝国电气公司根据证券化法规不允许的额外证券化成本部分有关。
(d) 可再生能源业务的销售成本
该公司宣布正在寻求出售其可再生能源业务。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司分别承担了与该流程相关的2,167美元和7,557美元的成本。
(e) 其他
截至2023年9月30日的三个月和九个月的其他亏损主要包括诉讼事宜、高管遣散费和其他杂项注销准备金。
17.基本和摊薄后的每股净亏损
每股基本亏损和摊薄后的每股亏损是根据归属于公司普通股股东的亏损以及已发行普通股和红利延期限制性股票单位的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股净亏损是使用普通股的加权平均数、在股息再投资计划下在季度末之后发行的额外股票以及与可转换债券相关或因对绿色股票单位应用库存股法而产生的潜在增量普通股（注7）以及该期间已发行的已发行股票期权、PSU、RSU和DSU的加权平均数计算得出。







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17.基本和摊薄后的每股净亏损（续）
净亏损与计算每股基本亏损和摊薄后亏损时使用的加权平均份额对账如下：
三个月已结束九个月已结束
9 月 30 日9 月 30 日
2023202220232022
归属于AQN股东的净亏损
(174,549)(195,177)$(157,641)$(137,599)
A 系列优先股分红1,162 1,201 3,452 3,638 
D 系列优先股分红955 987 2,837 2,990 
归属于AQN普通股股东的净亏损——基本亏损和摊薄
$(176,666)$(197,365)$(163,930)$(144,227)
加权平均股票数量
基本688,428,995 678,623,606 688,538,925 676,035,613 
稀释性证券的影响— — — — 
稀释688,428,995 678,623,606 688,538,925 676,035,613 
摊薄后股票的计算不包括绿色股权单位的潜在影响，以及在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月内根据公司已发行证券可能发行的所有潜在增量股票，因为它们具有反稀释作用。
18.分段信息
公司由两个主要业务部门管理，即监管服务集团和可再生能源集团。这两个业务部门是公司的两个部门。
监管服务集团是公司的监管运营单位，在美国、加拿大、百慕大和智利拥有并运营电力、天然气、配水和污水收集公用事业系统和输电业务组合；可再生能源集团是该公司的非监管运营单位，在北美和国际上拥有并运营多元化的可再生和热电发电资产组合。
该公司宣布正在寻求出售其可再生能源业务。截至2023年9月30日，预期的销售尚未满足会计要求，即列为待售。
为了评估业务部门的业绩，公司将金融工具任何收益或亏损的已实现部分分配给特定的业务部门。来自Atlantica和AYES Canada的股息收入包含在可再生能源集团的业务中，而来自圣安东尼奥水务系统的利息收入包含在监管服务集团的业务中。根据被投资方活动的性质，权益法收益和亏损包含在监管服务集团或可再生能源集团的运营中。管理层对部门业绩的评估不考虑以公允价值计值的投资的价值变化、未在套期保值关系中指定的衍生工具的任何收益或亏损的未实现部分以及外汇损益，因此在公司项下进行分配和报告。

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18. 分段信息（续）
 截至2023年9月30日的三个月
 监管服务集团可再生能源集团企业总计
收入 (1) (2)
$539,293 $63,799 $— $603,092 
其他收入16,575 4,707 364 21,646 
购买的燃料、电力和水137,605 3,909 — 141,514 
净收入418,263 64,597 364 483,224 
运营费用192,049 27,768 284 220,101 
管理费用（回收）16,882 11,382 (428)27,836 
折旧和摊销86,415 18,073 297 104,785 
外汇收益— — (2,857)(2,857)
营业收入
122,917 7,374 3,068 133,359 
利息支出(42,343)(17,713)(34,115)(94,171)
长期投资的收入（亏损）13,662 9,817 (224,448)(200,969)
其他开支 (68,979)(4,010)(6,365)(79,354)
所得税前收益（亏损）$25,257 $(4,532)$(261,860)$(241,135)
资本支出$211,693 $67,396 $— $279,089 
(1) 可再生能源集团收入包括与截至2023年9月30日的三个月的能源衍生合约净套期保值亏损和可用性抵免相关的9,649美元，这不代表从与客户签订的合同中确认的收入。
(2) 监管服务集团的收入包括截至2023年9月30日的三个月中与另类收入计划相关的5,732美元，这些收入不代表从与客户签订的合同中确认的收入。



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2023年9月30日和2022年9月30日
（以千美元计，注明的和每股金额除外）
18. 分段信息（续）
 截至2022年9月30日的三个月
 监管服务集团可再生能源集团企业总计
收入 (1) (2)
$561,641 $84,288 $— $645,929 
其他收入14,316 3,822 373 18,511 
购买的燃料、电力和水172,508 13,718 — 186,226 
净收入403,449 74,392 373 478,214 
运营费用189,799 26,823 25 216,647 
行政开支11,767 8,544 3,134 23,445 
折旧和摊销82,129 25,824 254 108,207 
外汇收益— — (4,985)(4,985)
营业收入
119,754 13,201 1,945 134,900 
利息支出(32,887)(23,817)(18,345)(75,049)
长期投资的收入（亏损）6,919 15,278 (301,970)(279,773)
其他开支(614)(543)(5,772)(6,929)
所得税前收益（亏损）$93,172 $4,119 $(324,142)$(226,851)
资本支出$286,881 $35,075 $— $321,956 
(1) 可再生能源集团收入包括与截至2022年9月30日的三个月能源衍生合约和可用性抵免净套期保值亏损相关的23,856美元，这不代表从与客户签订的合同中确认的收入。
(2) 监管服务集团的收入包括截至2022年9月30日的三个月中与另类收入计划相关的4,052美元，这不代表从与客户签订的合同中确认的收入。


阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并财务报表附注
2023年9月30日和2022年9月30日
（以千美元计，注明的和每股金额除外）
18. 分段信息（续）
 截至2023年9月30日的九个月
监管服务集团可再生能源集团企业总计
收入 (1) (2)
$1,745,687 $214,209 $— $1,959,896 
其他收入44,793 25,458 1,089 71,340 
购买的燃料、电力和水543,129 15,497 — 558,626 
净收入1,247,351 224,170 1,089 1,472,610 
运营费用593,364 88,215 291 681,870 
行政开支38,755 29,856 2,750 71,361 
折旧和摊销257,026 86,909 939 344,874 
外汇损失
— — 4,958 4,958 
营业收入（亏损）358,206 19,190 (7,849)369,547 
利息支出(123,545)(49,028)(93,179)(265,752)
长期投资的收入（亏损）33,322 69,343 (361,318)(258,653)
其他开支(114,238)(5,207)(10,800)(130,245)
所得税前收益（亏损）$153,745 $34,298 $(473,146)$(285,103)
资本支出584,579 109,468 — 694,047 
2023年9月30日
不动产、厂房和设备$8,797,756 $3,623,020 $28,502 $12,449,278 
按公允价值结转的投资1,939 989,654 — 991,593 
权益法被投资者62,321 316,070 331 378,722 
总资产12,323,226 5,253,470 406,070 17,982,766 
(1) 可再生能源集团收入包括与截至2023年9月30日的九个月能源衍生合约净套期保值收益和可用性抵免相关的1,878美元，这些收益不代表从与客户签订的合同中确认的收入。
(2) 监管服务集团的收入包括截至2023年9月30日的九个月中与另类收入计划相关的18,521美元，这不代表从与客户签订的合同中确认的收入。


阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并财务报表附注
2023年9月30日和2022年9月30日
（以千美元计，注明的和每股金额除外）
18. 分段信息（续）
 截至2022年9月30日的九个月
监管服务集团可再生能源集团企业总计
收入 (1) (2)
$1,691,495 $262,190 $— $1,953,685 
其他收入41,863 20,374 1,141 63,378 
购买的燃料、电力和水566,336 36,303 — 602,639 
净收入1,167,022 246,261 1,141 1,414,424 
运营费用553,466 81,466 47 634,979 
行政开支30,803 24,599 5,602 61,004 
折旧和摊销238,640 101,298 780 340,718 
外汇收益— — (259)(259)
344,113 38,898 (5,029)377,982 
出售可再生资产的收益— 1,200 — 1,200 
营业收入（亏损）344,113 40,098 (5,029)379,182 
利息支出(78,172)(67,145)(52,248)(197,565)
长期投资的收入（亏损）16,693 69,579 (490,114)(403,842)
其他开支(8,400)(5,522)(13,795)(27,717)
所得税前收益（亏损）$274,234 $37,010 $(561,186)$(249,942)
资本支出722,344 174,849 — 897,193 
2022年12月31日
不动产、厂房和设备$8,554,938 $3,360,687 $29,260 $11,944,885 
按公允价值结转的投资1,984 1,342,223 — 1,344,207 
权益法被投资者56,199 310,103 15,500 381,802 
总资产12,109,575 5,251,933 266,105 17,627,613 
(1) 可再生能源集团收入包括与截至2022年9月30日的九个月的能源衍生合约净套期保值亏损和可用性抵免相关的53,748美元，这不代表从与客户签订的合同中确认的收入。
(2) 监管服务集团的收入包括截至2022年9月30日的九个月中与另类收入计划相关的19,141美元，这不代表从与客户签订的合同中确认的收入。
大多数不受监管的能源销售来自与大型公用事业公司签订的合同。该公司试图通过向北美各地的大型公用事业公司出售能源来降低其信用风险。没有一家公用事业公司占总收入的10％以上。
AQN 在美国、加拿大和其他地区的独立电力和公用事业行业开展业务。按地理区域分列的业务信息如下：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
收入
美国$491,691 $529,947 $1,635,892 $1,621,194 
加拿大27,558 30,754 118,474 125,986 
其他地区105,489 103,739 276,870 269,883 
$624,738 $664,440 $2,031,236 $2,017,063 
收入根据基础发电和公用事业设施的位置归因于各地区。

阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并财务报表附注
2023年9月30日和2022年9月30日
（以千美元计，注明的和每股金额除外）
19. 承诺和意外情况
(a) 意外开支
AQN及其子公司参与了因其正常业务过程和行为而产生的各种索赔和诉讼。尽管无法肯定地预测这些问题，但管理层认为AQN面临此类诉讼的风险对这些未经审计的中期合并财务报表并不重要。在得出结论，这些项目可能发生且相关负债是可估算时，与这些项目相关的任何意外开支的应计费用均记录在未经审计的中期合并财务报表中。
山景大火
2020年11月17日，利伯蒂公用事业（CalpeCo Electric）有限责任公司（“Liberty CalpeCo”）境内发生了一场现在被称为山景城大火的野火。起火原因仍在调查中，加州消防局尚未发布最终报告。目前有18起正在进行的诉讼将公司的某些子公司列为与山景城大火有关的被告，还有一项由美国农业部提起的非诉讼索赔，要求补偿所谓的灭火费用。由个人原告组成的团体提起了十二项诉讼，指控的诉讼理由包括疏忽、反向谴责、滋扰、侵入和违反 Cal 的行为。酒吧。Util。代码 2106 和 Cal.《健康与安全法》13007（这12起诉讼中有一起还指控个人不当死亡，并代表保险公司提出各种代位索赔）。在另一起诉讼中，莫诺县、羚羊谷消防区和布里奇波特印第安殖民地指控了类似的诉讼理由，并要求赔偿灭火费用、执法费用、财产和基础设施损失以及其他费用。在其他五起诉讼中，保险公司指控反向谴责和疏忽，并寻求追回已支付和应支付给被保险人的款项。这些诉讼成功的可能性无法合理预测。Liberty CalpeCo 打算大力捍卫他们。该公司拥有野火责任保险，预计将不超过适用的保单限额。
(b) 承付款
除了附注6中披露的与开发项目相关的承诺外，截至2023年9月30日，还有以下重大承诺。
AQN在电力购买、天然气供应和服务协议、服务协议、资本项目承诺和土地地役权方面有未兑现的购买承诺。以下是这些安排下未来承付款的估计数：
第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年此后总计
购买电力 (1)
$44,764 $30,063 $17,686 $12,459 $12,705 $133,052 $250,729 
天然气供应和服务协议 (2)
103,117 72,759 45,139 34,573 32,512 162,021 450,121 
服务协议72,119 60,770 57,093 47,793 51,558 272,316 561,649 
资本项目21,819 — — — — — 21,819 
土地地役权等14,037 14,209 14,386 14,557 14,742 497,184 569,115 
总计$255,856 $177,801 $134,304 $109,382 $111,517 $1,064,573 $1,853,433 
(1) 购电：AQN的配电设施承诺购买实际数量的电力以满足负载服务需求。上表中包含的承诺金额基于截至2023年9月30日的市场价格。但是，通过购买的功率调整机制，可以减轻购买的电力机组成本调整的影响。
(2) 天然气供应和服务协议：AQN的天然气配送设施和热力发电设施承诺根据合同购买实物数量的天然气，以满足负荷服务要求和发电。

阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并财务报表附注
2023年9月30日和2022年9月30日
（以千美元计，注明的和每股金额除外）
20. 非现金经营项目
非现金业务项目的变化包括以下内容：
三个月已结束九个月已结束
9 月 30 日9 月 30 日
2023202220232022
应收账款$68,836 $20,107 $104,049 $(29,146)
储存的燃料和天然气(10,926)(34,360)8,731 (41,488)
用品和消耗品库存(1,783)(6,423)(24,237)(17,198)
所得税可收回(1,154)870 4,529 2,941 
预付费用(16,485)(7,193)(10,302)(19,746)
应付账款(26,974)(13,811)(8,941)12,948 
应计负债(2,248)6,295 (91,143)37,006 
当前的所得税义务(1,688)2,617 875 3,470 
资产报废和环境义务(434)(6,036)(1,140)(17,390)
净监管资产和负债(41,937)(57,733)(70,570)(111,852)
$(34,793)$(95,667)$(88,149)$(180,455)

阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并财务报表附注
2023年9月30日和2022年9月30日
（以千美元计，注明的和每股金额除外）
21. 金融工具
(a) 金融工具的公允价值
2023年9月30日携带
金额		公平
价值		第 1 级第 2 级第 3 级
按公允价值结转的长期投资$991,593 $991,593 $937,146 $— $54,447 
开发贷款和其他应收账款175,644 159,724 — 159,724 — 
衍生工具：
未被指定为现金流对冲的能源合约22 22 — — 22 
利率互换被指定为对冲工具98,434 98,434 — 98,434 — 
利率上限未指定为对冲3,195 3,195 — 3,195 — 
拥堵收入权未被指定为对冲资产9,442 9,442 — — 9,442 
跨货币互换被指定为净投资对冲工具1,130 1,130 — 1,130 — 
监管业务的商品合约105 105 — 105 — 
衍生工具总数112,328 112,328 — 102,864 9,464 
金融资产总额$1,279,565 $1,263,645 $937,146 $262,588 $63,911 
长期债务$8,367,096 $7,425,499 $2,694,184 $4,731,315 $— 
应付关联方的票据25,808 13,951 — 13,951 — 
可转换债券232 276 276 — — 
衍生工具：
能源合约被指定为现金流对冲工具76,477 76,477 — — 76,477 
未被指定为对冲的能源合约5,407 5,407 — — 5,407 
跨货币互换被指定为净投资对冲工具26,463 26,463 — 26,463 — 
跨货币互换被指定为现金流对冲工具16,333 16,333 — 16,333 — 
受监管业务的商品合约2,088 2,088 — 2,088 — 
货币远期合约被指定为对冲
652 652 — 652 — 
衍生工具总数127,420 127,420 — 45,536 81,884 
金融负债总额$8,520,556 $7,567,146 $2,694,460 $4,790,802 $81,884 






阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并财务报表附注
2023年9月30日和2022年9月30日
（以千美元计，注明的和每股金额除外）
21。金融工具（续）
(a) 金融工具的公允价值（续）
2022年12月31日携带
金额		公平
价值		第 1 级第 2 级第 3 级
按公允价值结转的长期投资$1,344,207 $1,344,221 $1,270,138 $— $74,083 
开发贷款和其他应收账款53,680 50,300 — 50,300 — 
衍生工具：
未被指定为对冲的能源合约393 393 — — 393 
利率互换被指定为对冲工具69,188 69,188 — 69,188 — 
利率上限未被指定为对冲
2,659 2,659 — 2,659 — 
拥堵收入
未被指定为对冲的权利		10,110 10,110 — — 10,110 
跨货币互换被指定为净投资对冲工具1,267 1,267 — 1,267 — 
受监管业务的商品合约283 283 — 283 — 
衍生工具总数83,900 83,900 — 73,397 10,503 
金融资产总额$1,481,787 $1,478,421 $1,270,138 $123,697 $84,586 
长期债务$7,512,017 $6,699,031 $2,623,628 $4,075,403 — 
应付关联方的票据25,808 15,180 — 15,180 — 
可转换债券245 276 276 — — 
C 系列优先股12,072 11,675 — 11,675 — 
衍生工具：
能源合约被指定为现金流对冲工具120,284 120,284 — — 120,284 
未被指定为对冲的能源合约8,617 8,617 — — 8,617 
跨货币互换被指定为净投资对冲工具24,371 24,371 — 24,371 — 
跨货币互换被指定为现金流对冲工具15,435 15,435 — 15,435 — 
受监管业务的商品合约1,614 1,614 — 1,614 — 
衍生工具总数170,321 170,321 — 41,420 128,901 
金融负债总额$7,720,463 $6,896,483 $2,623,904 $4,143,678 $128,901 


阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并财务报表附注
2023年9月30日和2022年9月30日
（以千美元计，注明的和每股金额除外）
21. 金融工具（续）
(a) 金融工具的公允价值（续）
由于这些工具的到期日较短，公司已确定，截至2023年9月30日和2022年12月31日，其短期金融资产和负债的账面价值接近公允价值。
对Atlantica的投资（1级）的公允价值以纳斯达克证券交易所的收盘价计算。
开发贷款和其他应收账款（第二级）的公允价值是使用贴现现金流法确定的，使用管理层确定的根据估计信用风险调整的类似工具的估计当前市场利率。
公司长期债务的1级公允价值以纽约证券交易所的收盘价和场外交易收盘价来衡量。公司按固定利率计算的长期债务的二级公允价值是使用贴现现金流法和当前利率确定的。公司可转换债券的二级公允价值已确定为其面值和AQN普通股在转换基础上的报价中取较高者。
公司的二级公允价值衍生工具主要包括掉期、期权、权利、订阅协议和远期实物衍生品，在这些衍生品中，定价投入的市场数据是可以观察的。二级定价输入来自各种市场指数，并使用基于报价利率曲线的折扣，这些曲线在市场上是可以观察到的。
该公司的三级工具包括电力销售的能源合同、拥堵收入权（“CRR”）和公司对AYES Canada的投资。能源合约公允价值衡量中使用的重要不可观察的投入是内部开发的远期市场价格，从27.33美元到132.13美元不等，截至2023年9月30日，加权平均值为37.94美元。加权平均远期市场价格是根据预计每月出售的能源数量和该月的预期远期价格制定的。能源合同公允价值的变化详见附注21 (b) (ii) 和21 (b) (iv)。CRR公允价值衡量中使用的重要不可观察的输入是最近的CRR拍卖价格从零美元到18.44美元不等，截至2023年9月30日，加权平均值为4.45美元。公司加拿大AYES投资的公允价值衡量中使用的重要不可观察的投入是预期的现金流，适用于这些现金流的贴现率从8.53％到9.03％不等，加权平均值为8.83％，以及截至2023年9月30日，Atlantica股价的预期波动率从26.99％到34.89％不等。单独而言，预期现金流的大幅增加（减少）或贴现率的增加（降低）将导致公允价值衡量标准明显降低（更高）。
(b) 衍生工具
衍生工具在未经审计的中期合并资产负债表上确认为资产或负债，并在每个报告期内按公允价值计量。
(i) 商品衍生品——受监管的会计
该公司使用衍生金融工具来减少与其受监管的天然气和电力服务区域相关的未来天然气购买中与收购价格相关的现金流波动性。该公司的战略是最大限度地减少向受监管客户销售天然气价格的波动。截至2023年9月30日，与上述衍生品合约相关的大宗商品交易量（以dekatherms计）为3,769,241。








阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并财务报表附注
2023年9月30日和2022年9月30日
（以千美元计，注明的和每股金额除外）
21. 金融工具（续）
(b) 衍生工具（续）
（一）商品衍生品——监管会计（续）
这些衍生工具的会计须遵守利率监管企业的指导方针。这些合同结算的大部分损益都包含在燃料和商品成本调整的计算中（附注5）。因此，这些天然气衍生品合约公允价值的变化及其对监管资产和负债的抵消调整对收益没有影响。
(ii) 现金流对冲
该公司试图通过签订以下长期能源衍生合同，降低桑迪岭、参议院、Minonk和Sugar Creek风力设施未来预计出售发电的价格风险。
名义数量
（毫瓦-小时）		到期接收平均值
价格（每兆瓦时）		支付浮动价格
（每兆瓦时数）
3,679,081 2030 年 9 月 $24.54 伊利诺伊中心
386,316 2028 年 12 月 $29.13 PJM 西部中心
1,638,351 2027 年 12 月 $21.59 在集线器上
1,431,986 2027 年 12 月 $36.46 ERCOT 北方枢纽
公司签署了两份作为现金流对冲的利率互换合约，以降低在某些定期贷款机制的有效期内利率上升的风险。根据利率互换合同的条款，公司已固定了此类定期贷款额度的利率支出。指定日衍生品的公允价值在合同剩余期限内摊销为收益。
公司参与了远期利率互换，以降低与2024年7月1日至2029年7月1日期间35万美元次级无抵押票据的季度利息支付相关的利率风险。该公司将薪酬浮动利率互换和收款固定利率互换的全部名义金额指定为对冲与次级无抵押票据相关的未来季度浮动利率利息支付。
2022年1月，公司达成了跨货币利率互换，同时发行了2022-A系列到期的2022-A系列本金总额为5.25％的本金总额为40万加元的初级次级次级票据（“加拿大票据”），将40万加元有效地转换为美元。由于即期汇率变动而导致的加拿大票据账面金额的变化在未经审计的中期合并经营报表中每期均被确认为外汇亏损（收益）。该公司将交叉货币固定兑固定利率互换的全部名义金额指定为对冲与加拿大票据利息和本金还款的现金流相关的外币风险敞口。AOCI余额中与因即期汇率变动而产生的交叉货币固定兑固定利率互换公允价值变动相关的抵消部分也立即被重新归类为抵消性外汇损失（收益），纳入未经审计的中期合并运营报表。


阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并财务报表附注
2023年9月30日和2022年9月30日
（以千美元计，注明的和每股金额除外）
21. 金融工具（续）
(b) 衍生工具（续）
(ii) 现金流量套期保值（续）
下表汇总了归属于被指定为现金流对冲工具的衍生金融工具的OCI：
三个月已结束九个月已结束
9 月 30 日9 月 30 日
2023202220232022
现金流对冲的有效部分$15,064 $(43,128)$67,499 $(124,980)
现金流对冲的摊销7,431 (3,401)2,523 (7,393)
从 AOCI 中重新分类的金额(8,510)47,980 (1,751)62,059 
归属于AQN股东的 OCI$13,985 $1,451 $68,271 $(70,314)
该公司预计，在标的对冲交易结算后，AOCI目前在扣除税款后的25,153美元未实现亏损将在未来12个月内重新归类为非监管能源销售、投资亏损、利息支出和衍生品收益。
(iii) 对外业务净投资的外汇套期保值
AQN大多数业务的功能货币是美元。公司指定以加元计价的债务作为对冲其对加拿大投资和子公司的净投资的外币风险敞口。被指定为外国业务净投资套期保值的相关外币交易损益与与净投资相关的折算调整（在OCI中）的申报方式相同。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，OCI分别录得7,759美元和1314美元的外币收益（2022年——分别为2454美元和2674美元）。
2019年5月23日，该公司与次级无抵押票据同期进行了跨货币互换，将35万美元计价的发行有效地转换为加元。由于即期汇率变动而导致的票据账面金额的变化在未经审计的中期合并经营报表中每期都被确认为外汇亏损（收益）。该公司将交叉货币固定兑固定利率互换的全部名义金额指定为对冲与票据利息和本金还款的现金流相关的外币风险敞口。2020年1月1日，AQN的本位币改为美元后，该套期保值被取消指定。该公司将此次互换重新指定为对冲AQN对其加拿大子公司的净投资。被指定为对冲国外业务净投资的相关外币交易损益与与净投资相关的折算调整（在OCI中）的申报方式相同。衍生品在重新指定之日的公允价值将在原始套期保值的剩余寿命内摊销。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，OCI分别录得1,528美元和8,537美元的外币亏损（2022年——分别为18,033美元和24,498美元）。











阿冈昆电力和公用事业公司
未经审计的中期合并财务报表附注
2023年9月30日和2022年9月30日
（以千美元计，注明的和每股金额除外）
21. 金融工具（续）
(b) 衍生工具（续）
（三）对外业务净投资的外汇套期保值（续）
加拿大的业务
该公司因其在加拿大的业务而面临货币波动的影响。AQN寻求主要通过使用自然套期保值来管理这种风险，使用加拿大的长期债务为其在加拿大的业务融资，并结合外汇远期合约和现货购买。
该公司的加拿大业务决定将加元作为其功能货币，并面临美元交易造成的货币波动的影响。公司指定以美元计价的债务作为对冲其在美国投资和子公司净投资的外币风险敞口。被指定为外国业务净投资套期保值的相关外币交易损益与与净投资相关的折算调整（在OCI中）的申报方式相同。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，OCI分别录得2,193美元的外币亏损和731美元的收益（2022年——分别亏损17,238美元和19,782美元）。
该公司参与了30万加元的固定兑固定交叉货币利率互换，该互换旨在将加元债券有效地转换为美元。2022年2月，该公司结算了与已偿还的20万加元债券相关的跨币种互换。公司将跨货币利率互换的全部名义金额以及由互换结算的每月应计额产生的相关短期美元应付账款指定为对冲其在美国业务净投资的外币风险敞口。与掉期公允价值变动相关的收益或亏损以及被指定为外国业务净投资套期保值的美元应计账款的相关外币损益，其报告方式与与净投资相关的折算调整（在OCI中）相同。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，OCI分别录得亏损4,908美元和561美元（2022年——分别亏损6,110美元和12,190美元）。
该公司是固定兑固定交叉货币利率互换的当事方，该互换旨在将40万加元计价的债券有效地转换为美元。可再生能源集团将跨货币利率互换的全部名义金额以及由互换结算的每月应计额产生的相关短期美元应付账款指定为对冲其对公司美国业务净投资的外币敞口。与掉期公允价值变动相关的收益或亏损以及被指定为外国业务净投资套期保值的美元应计账款的相关外币损益，其报告方式与与净投资相关的折算调整（在OCI中）相同。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，OCI分别录得亏损6,313加元和1,326加元（2022年——分别亏损146加元和14,398加元）。
智利的业务
该公司在智利的业务面临汇率波动的影响。该公司的智利业务决心以智利比索作为其功能货币。用于为业务融资的智利长期债务以智利Unidad de Fomento计价。
(iv) 其他衍生工具和风险管理
在正常业务过程中，公司面临可能影响其经营业绩的财务风险。公司采用风险管理策略，以期在具有成本效益的基础上尽可能降低这些风险。衍生金融工具用于管理汇率、利率和商品价格波动的某些风险。公司不出于投机目的签订衍生金融协议。对于未被指定为套期保值的衍生产品，公允价值的变化将立即计入收益。
该公司旨在通过加入CRR来降低ERCOT输电网能源拥堵费的波动。截至2023年9月30日，CRR的名义数量为919,014兆瓦时，价格从每兆瓦时0.84美元到每兆瓦时19.06美元不等，2023年4月至2025年4月的加权平均值为每兆瓦时5.10美元。这些 CRR 未被指定为会计套期保值。

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未经审计的中期合并财务报表附注
2023年9月30日和2022年9月30日
（以千美元计，注明的和每股金额除外）
21. 金融工具（续）
(b) 衍生工具（续）
（iv）其他衍生工具和风险管理（续）
该公司是2023年1月15日至2024年1月15日期间金额为39万加元的利率上限协议的当事方。该公司参与了利率互换，以降低与蓝山风能设施债务相关的利率风险。该合同在2022年出售蓝山风能设施时进行了更新。在未经审计的中期合并运营报表中，该衍生品确认的亏损被记录为出售可再生资产收益的减少。
该公司通过一份名义数量为357,494兆瓦时、价格为每兆瓦时25.15美元、将于2030年8月到期的长期能源衍生品合约，缓解其一座太阳能设施未来预期出售发电的价格风险，作为能源销售价格的经济对冲工具。衍生品合约未被指定为会计对冲。
未被指定为套期保值的衍生金融工具对未经审计的中期合并运营报表的影响包括以下内容：
三个月已结束九个月已结束
9 月 30 日9 月 30 日
2023202220232022
衍生金融工具的未实现收益（亏损）：
利率互换$— $(521)$— $(5,201)
能源衍生品合约33 68 95 (3,035)
商品合约(309)— 819 — 
$(276)$(453)$914 $(8,236)
衍生金融工具的已实现亏损：
能源衍生品合约(298)(805)(4,128)(656)
$(298)$(805)$(4,128)$(656)
未计作套期保值的衍生金融工具的损失(574)(1,258)(3,214)(8,892)
由于取消套期保险，AOCI收益的摊销被冻结997 872 2,991 2,622 
$423 $(386)$(223)$(6,270)
未经审计的中期合并运营报表分类：
衍生金融工具的收益（亏损）$729 $535 $3,934 $(2,035)
可再生能源销售
(306)(921)(4,157)(4,235)
$423 $(386)$(223)$(6,270)







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未经审计的中期合并财务报表附注
2023年9月30日和2022年9月30日
（以千美元计，注明的和每股金额除外）
21. 金融工具（续）
(c) 供应商融资计划
在正常业务过程中，公司签订供应商融资计划，根据该计划，供应商可以自愿选择出售其应收账款。公司同意在发票到期日支付公司通过执行汇票确认的发票的规定金额。贸易应付安排的条款符合行业惯例，不受供应商决定根据这些安排出售金额的影响。截至2023年9月30日，应付账款包括来自指定供应商的87,485美元（2022年12月31日为16,785美元）的已确认发票。
22. 比较数字
某些比较数字已重新分类，以符合本期采用的未经审计的中期合并财务报表列报方式。