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会员US-GAAP：产品和服务其他成员2022-01-012022-09-300001083446US-GAAP：所有其他细分市场成员US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：产品和服务其他成员2022-01-012022-09-300001083446US-GAAP：分段间消除成员US-GAAP：产品和服务其他成员2022-01-012022-09-300001083446US-GAAP：企业非细分市场成员US-GAAP：产品和服务其他成员2022-01-012022-09-300001083446US-GAAP：产品和服务其他成员2022-01-012022-09-300001083446US-GAAP：运营部门成员AMEH: CarePartners会员2022-01-012022-09-300001083446US-GAAP：运营部门成员ameh：CareDelivery会员2022-01-012022-09-300001083446US-GAAP：运营部门成员ameh：Careablement 会员2022-01-012022-09-300001083446US-GAAP：所有其他细分市场成员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-09-300001083446US-GAAP：分段间消除成员2022-01-012022-09-300001083446US-GAAP：企业非细分市场成员2022-01-012022-09-300001083446US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-09-300001083446US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-09-300001083446US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300001083446US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：利率互换成员2023-09-300001083446US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：利率互换成员2023-09-300001083446US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：利率互换成员2023-09-300001083446US-GAAP：利率互换成员2023-09-300001083446US-GAAP：公允价值输入 1 级会员ameh: 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dmember2023-09-300001083446ameh: Apollosunlabs Management LLC 会员2023-09-300001083446ameh: Apollosunlabs Management LLC 会员2022-12-310001083446ameh: Apollosunlabs Management LLC 会员2023-01-012023-09-300001083446ameh: aamgMember2022-10-310001083446ameh: aamgMember2023-09-300001083446ameh: aamgMember2022-12-310001083446AMEH：经修正和重启的信用协议成员Ameh：Truist Bank 会员美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：后续活动成员2023-11-030001083446AMEH：经修正和重启的信用协议成员Ameh：Truist Bank 会员美国公认会计准则：有担保债务成员US-GAAP：后续活动成员2023-11-030001083446AMEH：经修正和重启的信用协议成员Ameh：Truist Bank 会员美国公认会计准则：有担保债务成员US-GAAP：后续活动成员2023-11-032023-11-030001083446AMEH：经修正和重启的信用协议成员Ameh：Truist Bank 会员美国公认会计准则：有担保债务成员US-GAAP：后续活动成员美国公认会计准则：一个成员的债务工具赎回期2023-11-030001083446AMEH：经修正和重启的信用协议成员Ameh：Truist Bank 会员美国公认会计准则：债务工具赎回期二成员美国公认会计准则：有担保债务成员US-GAAP：后续活动成员2023-11-030001083446AMEH：经修正和重启的信用协议成员Ameh：Truist Bank 会员US-GAAP：债务工具赎回期三成员美国公认会计准则：有担保债务成员US-GAAP：后续活动成员2023-11-030001083446AMEH：经修正和重启的信用协议成员US-GAAP：后续活动成员2023-11-082023-11-080001083446US-GAAP：循环信贷机制成员US-GAAP：后续活动成员2023-11-082023-11-080001083446AMEH：会员有保障的隔夜融资利率AMEH：经修正和重启的信用协议成员Ameh：Truist Bank 会员SRT: 最低成员美国公认会计准则：有担保债务成员US-GAAP：后续活动成员2023-11-032023-11-030001083446AMEH：会员有保障的隔夜融资利率AMEH：经修正和重启的信用协议成员Ameh：Truist Bank 会员美国公认会计准则：有担保债务成员SRT: 最大成员US-GAAP：后续活动成员2023-11-032023-11-030001083446AMEH：经修正和重启的信用协议成员Ameh：Truist Bank 会员美国公认会计准则：基准利率成员SRT: 最低成员美国公认会计准则：有担保债务成员US-GAAP：后续活动成员2023-11-032023-11-030001083446AMEH：经修正和重启的信用协议成员Ameh：Truist Bank 会员美国公认会计准则：基准利率成员美国公认会计准则：有担保债务成员SRT: 最大成员US-GAAP：后续活动成员2023-11-032023-11-030001083446美国公认会计准则：信用额度成员AMEH：修改后的信用协议成员US-GAAP：循环信贷机制成员US-GAAP：后续活动成员2023-11-030001083446ameh：加州盟军医师协会 APC 会员US-GAAP：后续活动成员2023-11-060001083446AMEH：高级健康管理系统LP会员US-GAAP：后续活动成员2023-11-072023-11-070001083446US-GAAP：后续活动成员ameh：社区家庭护理医疗集团ipaMember2023-11-072023-11-070001083446ameh: earnoutpayments会员US-GAAP：后续活动成员ameh：社区家庭护理医疗集团ipaMember2023-11-070001083446US-GAAP：后续活动成员ameh: iHealthinc 会员2023-11-07

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
☒
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
☐
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
从 ___ 到 ___ 的过渡期。
委员会文件编号 001-37392
B_montserrat (002).jpg
阿波罗医疗控股有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华95-4472349
（州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主
（注册成立）识别码）
南加菲尔德大道 1668 号, 2和地板, 阿罕布拉, 加利福尼亚91801
（主要行政办公室地址和邮政编码）
(626) 282-0288
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题
交易符号
注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.001美元
AMEH
纳斯达克股票市场有限责任公司
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。 ☒ 是的     ☐ 没有
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 ☒   是的     ☐ 没有
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器
☒
加速过滤器
☐
非加速过滤器
☐
规模较小的申报公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。 ☐ 是的☒没有



截至2023年10月31日，有 58,283,589注册人的普通股，每股面值0.001美元，已发行和流通，包括 10,299,259由加州联合医师协会（一家专业医疗公司，d.b.a. Apollo Medical Holdings, Inc.的合并子公司）加州联合太平洋IPA（“APC”）所拥有的库存股。这些股票是合法发行和流通的，但出于会计目的被视为库存股。


阿波罗医疗控股有限公司
表格 10-Q 申报的索引
目录
页面
介绍性说明
5
关于前瞻性陈述的说明
5
第一部分
财务信息
第 1 项。
合并财务报表
6
截至2023年9月30日和2022年12月31日的合并资产负债表
7
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并收益表
10
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的夹层和股东权益合并报表
12
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月合并现金流量表
14
合并财务报表附注
16
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
53
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
69
第 4 项。
控制和程序
69
第二部分
其他信息
第 1 项。
法律诉讼
71
第 1A 项。
风险因素
71
第 2 项。
股票证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股票证券
71
第 3 项。
优先证券违约
73
第 4 项。
矿山安全披露
73
第 5 项。
其他信息
73
第 6 项。
展品
73
3

词汇表

本文档中可能使用的以下缩写或首字母缩略词应具有下述相邻含义：
120 Hellman 120 Hellman LLC
负责任的医疗保健责任医疗保健 IPA，一家专业医疗公司
AAMG全美医疗集团
ACO Reach
ACO 实现公平、准入和社区健康
AHMCAHMC 医疗保健公司
AIPBP基于人群的全包支付
AKMAKM 医疗集团有限公司
阿尔法护理Alpha Care 医疗集团有限公司
AMGAMG，一家专业医疗公司
AMG 地产AMG 地产有限责任公司
AMHApolloMed Hositalists，一家医疗公司
AMM阿波罗医疗管理有限公司
AP-AMHAP-AMH 医疗公司
AP-AMH 2AP-AMH 2 Medical Corporation
APAACOAPA ACO, Inc.
APC加州联合医师协会，一家专业医疗公司
APCMG访问初级保健医疗组
APC-LSMAAPC-LSMA 指定股东医疗公司
BAHA湾区医院医生协会
CAIPA MSOCAIPA MSO, LLC
CDSCConcourse 诊断外科中心有限责任公司
CMS医疗保险和医疗补助服务中心
DMHC加州医疗管理部
DMG南加州诊断医疗小组
GPDC全球和专业直接签约
HSMSOHealth Source MSO Inc.，一家加州公司
ICCAHMC 国际癌症中心，一家医疗公司
IPA独立执业协会
玉Jade Health Care 医疗集团有限公司
哈玛拉萨尔医疗协会
MMGMaverick Medical Group, Inc.
MPP医疗地产合作伙伴有限责任公司
MSSP医疗保险共享储蓄计划
NGACO下一代责任医疗组织
NMM网络医疗管理公司
PMIOC太平洋医学影像和肿瘤学中心有限公司
SCHC南加州心脏中心
太阳实验室Sun 临床实验室
标签 6Tag-6 医疗投资集团有限责任公司
标签 8Tag-8 医疗投资集团有限责任公司
UCAP环球医疗收购合作伙伴有限责任公司
UCI环球医疗有限公司
竞争可变利益实体
全部ZLL 合伙人有限责任公司
4


介绍性说明
除非上下文另有规定，否则本10-Q表季度报告中提及的 “公司”、“我们”、“我们的” 和类似词语均指特拉华州的一家公司Apollo Medical Holdings, Inc.（“ApolloMed”）及其合并子公司和关联实体，包括其合并可变利息实体（“VIE”）。
医疗保险和医疗补助服务中心（“CMS”）尚未审查本报告中包含的任何声明，包括描述APA ACO, Inc.（“APAACO”）参与全球和专业直接合同模式（“GPDC模型”）或ACO实现公平、准入和社区健康模型（“ACO REACH模型”）的声明。
此处提及的ApolloMed及其子公司的商品名称和商标及其各自的徽标是我们的财产。本10-Q表季度报告可能包含其他公司的其他商品名称和/或商标，这些商标是其各自所有者的财产。我们无意使用或显示其他公司的商品名称和/或商标（如果有）来暗示此类公司对我们的认可或赞助，或与其中任何一家公司有任何关系。
关于前瞻性陈述的说明
本10-Q表季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的 “前瞻性陈述”。就联邦和州证券法而言，除历史事实陈述以外的所有陈述均为 “前瞻性陈述”，包括但不限于有关我们的业务、财务状况、经营业绩、计划、目标、预期和意向的任何陈述，对收益、收入、未计利息、税项、折旧和摊销前收益（“EBITDA”）的任何预测，调整后的息税折旧摊销前利润或其他财务项目，例如我们从CMS获得的预计人均资金，我们的前瞻性指导和我们未来的流动性；以下任何陈述管理层对未来运营的任何计划、战略和目标，例如我们认为公司存在的重大机会；有关拟议服务、开发、合并或收购的任何陈述；有关股息或股票回购及其时间、方法和支付的任何陈述；有关GPDC模式、ACO REACH模式或战略交易前景的任何陈述；有关管理层对我们未来预期和前景的看法的任何陈述；任何陈述关于潜在的采用新的会计准则或会计准则变更的影响；有关我们努力纠正财务报告内部控制中的重大缺陷和补救时间的任何报表；有关未来经济状况或业绩的任何报表；任何信念陈述；任何上述任何假设的陈述；以及其他非历史事实的陈述。前瞻性陈述可以通过使用前瞻性术语来识别，例如 “预期”、“可能”、“可能”、“可能”、“潜力”、“预测”、“应该”、“估计”、“预期”、“项目”、“相信”、“思考”、“计划”、“设想”、“继续”、“目标”、“寻找”、“考虑，”” “已编入预算”、“将” 或 “将”，以及这些术语的否定词，此类术语或其他类似或可比的单词、短语或术语的其他变体。这些前瞻性陈述仅代表我们截至本季度报告10-Q表发布之日的估计和假设，并可能发生变化。
前瞻性陈述涉及风险和不确定性，其中许多风险和不确定性难以预测且超出了我们的控制范围，它们基于管理层当前的信念、预期和某些假设。部分或全部此类信念、期望和假设可能无法实现，也可能与实际结果有很大差异。此类陈述受重要的经济、竞争、政府和技术因素的限制，这些因素可能导致我们的业务、战略或实际业绩或事件与我们的前瞻性陈述中的结果或事件存在重大差异。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于我们于2023年8月9日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年12月31日止年度的10-K/A表年度报告中讨论的因素，包括第一部分第一部分第一部分第一部分第一部分第一部分第一部分第一部分中 “风险因素” 标题下讨论的风险因素，包括下文讨论的风险因素第二部分第1A项中标题为 “风险因素”。尽管我们认为我们的前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但实际结果可能与我们在任何前瞻性陈述中预测或假设的结果存在重大差异。我们未来的财务状况和经营业绩以及任何前瞻性陈述都可能发生变化，重大风险和不确定性可能导致实际状况、结果和业绩与此类陈述所显示的存在重大差异。公司在本表格10-Q中作出的任何前瞻性陈述仅代表其发表之日。除非任何适用的证券法另有要求，否则公司没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。
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第一部分-财务信息

第 1 项。合并财务报表
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阿波罗医疗控股有限公司
合并资产负债表
（以千计，股票和每股数据除外）

9月30日
2023		十二月三十一日
2022
（未经审计）如重述
资产
流动资产
现金和现金等价物$273,941 $288,027 
对有价证券的投资3,021 5,567 
应收账款，净额95,892 49,631 
应收账款，净额-关联方86,948 65,147 
其他应收账款1,501 1,834 
预付费用和其他流动资产13,953 14,798 
应收贷款 973 996 
应收贷款——关联方— 2,125 
流动资产总额
476,229 428,125 
非流动资产
土地、财产和设备，净额128,575 108,536 
无形资产，净额74,209 76,861 
善意275,528 269,053 
应收所得税15,943 15,943 
应收贷款，非流动贷款25,040 — 
对其他实体的投资-权益法44,428 40,299 
对私人控股实体的投资2,896 896 
限制性现金345 — 
经营租赁使用权资产21,482 20,444 
其他资产8,586 6,056 
非流动资产总额597,032 538,088 
总资产(1)
$1,073,261 $966,213 
负债、夹层权益和权益
流动负债
应付账款和应计费用$53,136 $49,562 
信托应付账款6,257 8,065 
医疗负债97,519 81,255 
应缴所得税30,112 4,279 
应付股息638 664 
融资租赁负债655 594 
经营租赁负债3,528 3,572 
7

9月30日
2023		十二月三十一日
2022
（未经审计）如重述
长期债务的当前部分2,991 619 
其他负债 8,121 — 
流动负债总额
202,957 148,610 
非流动负债
递延所得税负债12,145 14,217 
融资租赁负债，扣除流动部分1,195 1,275 
经营租赁负债，扣除流动部分21,006 19,915 
长期债务，扣除流动部分和递延融资成本206,213 203,389 
其他长期负债14,105 20,260 
非流动负债总额254,664 259,056 
负债总额(1)
457,621 407,666 
承付款和或有开支（注12）

夹层股权
专业医疗公司加州联合医师协会的非控股权益17,931 14,237 
股东权益
A 系列优先股，$0.001每股面值； 5,000,000授权股份（包括所有优先股，包括B系列优先股）； 1,111,111发行和 零杰出的
— — 
B 系列优先股，$0.001每股面值； 5,000,000授权股份（包括所有优先股，包括A系列优先股）； 555,555发行和 零杰出的
— — 
普通股，$0.001每股面值； 100,000,000授权股份， 46,607,356和 46,575,699已发行和流通股份，不包括 10,569,340和 10,299,259分别截至2023年9月30日和2022年12月31日的库存股
47 47 
额外的实收资本362,889 360,097 
留存收益230,778 182,417 
股东权益总额593,714 542,561 
非控股权益3,995 1,749 
权益总额597,709 544,310 
负债、夹层权益和权益总额$1,073,261 $966,213 
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
8

(1)公司的合并资产负债表包括其合并的VIE的资产和负债。合并资产负债表包括只能用于偿还公司合并VIE债务的总资产，总额为美元554.0百万和美元523.7截至2023年9月30日和2022年12月31日分别为百万美元，以及公司合并后的VIE的总负债，债权人无权获得主要受益人的普通信贷142.4百万和美元131.8截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。VIE 余额不包括 $317.7百万美元对关联公司的投资和 $16.3截至 2023 年 9 月 30 日，应向关联公司支付的数百万美元和 $304.8百万美元对关联公司的投资和 $30.3截至2022年12月31日，关联公司应付的数百万笔款项，因为这些金额在合并后被冲销并且未在合并资产负债表中列报。更多细节见附注16 — “可变利息实体（VIE）”。
9

阿波罗医疗控股有限公司
合并收益表
（以千计，股票和每股金额除外）
（未经审计）
10

三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
（重述）（重述）
收入
人均收入，净额$305,678 $227,571 $906,430 $677,253 
风险池和解和激励措施15,022 64,849 48,605 101,717 
管理费收入9,898 10,030 32,287 30,487 
按服务收费，净额15,892 12,859 41,216 35,694 
其他收入1,683 1,692 5,087 4,804 
总收入348,173 317,001 1,033,625 849,955 
运营费用
服务成本，不包括折旧和摊销275,375 240,768 857,648 691,566 
一般和管理费用29,410 21,388 74,648 53,224 
折旧和摊销4,305 4,754 12,846 13,480 
支出总额309,090 266,910 945,142 758,270 
运营收入39,083 50,091 88,483 91,685 
其他收入（支出）
权益法投资的（亏损）收益(2,104)1,452 3,104 4,397 
利息支出(3,779)(2,422)(10,680)(5,348)
利息收入3,281 223 9,617 690 
未实现的投资损失(342)(6,763)(5,875)(17,591)
其他收入（支出）1,876 (1,318)4,265 2,328 
其他（支出）收入总额，净额(1,068)(8,828)431 (15,524)
所得税准备金前的收入38,015 41,263 88,914 76,161 
所得税准备金10,042 17,366 30,971 29,537 
净收入27,973 23,897 57,943 46,624 
归属于非控股权益的净收益（亏损）5,914 712 9,582 (2,275)
归属于阿波罗医疗控股公司的净收益$22,059 $23,185 48,361 $48,899 
每股收益—基本$0.47 $0.52 $1.04 $1.09 
每股收益——摊薄$0.47 $0.50 $1.03 $1.06 
用于计算每股收益的加权平均份额：
基本
46,547,502 44,946,725 46,527,350 44,795,295 
稀释
46,920,607 46,152,536 46,881,567 45,993,001 
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
11

阿波罗医疗控股有限公司
夹层和股东权益合并报表
（以千计，共享数据除外）
（未经审计）
夹层
股权 —
非控制性
对装甲运兵车的兴趣		已保留
收益
已发行普通股
额外
付费
资本
非控制性
利息		股东
公平
股份金额
2023 年 1 月 1 日的余额（重报）$14,237 46,575,699 $47 $360,097 $182,417 $1,749 $544,310 
净（亏损）收入（重报）(1,729)— — — 13,132 1,085 14,217 
为归属限制性股票奖励而发行的股票— 57,825 — (109)— — (109)
为行使期权和认股权证而发行的股票— 125,000 — 1,250 — — 1,250 
购买库存股— (270,081)— (9,539)— — (9,539)
基于股份的薪酬— — — 3,445 — — 3,445 
分红— — — — — (120)(120)
共同控制实体的转让（重报）1,769 — — (2,447)— — (2,447)
截至2023年3月31日的余额（重报）$14,277 46,488,443 $47 $352,697 $195,549 $2,714 $551,007 
净收入3,245 — — — 13,170 1,067 14,237 
收购非控股权益— — — — — (50)(50)
出售非控股权益— — — — — 106 106 
为归属限制性股票奖励而发行的股票— 42,734 — (464)— — (464)
基于股份的薪酬— — — 4,213 — — 4,213 
为业务收购发行股份— 22,340 — 800 — — 800 
分红(601)— — — — (96)(96)
股息对税收的影响(3,076)— — — — — — 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$13,845 46,553,517 $47 $357,246 $208,719 $3,741 $569,753 
净收入4,236 — — — 22,059 1,678 23,737 
购买库存股(150)— — — — — — 
为归属限制性股票奖励而发行的股票— 53,839 — (63)— — (63)
基于股份的薪酬— — — 5,706 — — 5,706 
分红— — — — — (1,424)(1,424)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$17,931 46,607,356 $47 $362,889 $230,778 $3,995 $597,709 

12

夹层
股权 —
非控制性
对装甲运兵车的兴趣		已保留
收益
已发行普通股
额外
付费
资本
非控制性
利息		股东
公平
股份金额
截至2022年1月1日的余额（重报）$56,535 44,630,873 $45 $310,876 $137,246 $5,940 $454,107 
净（亏损）收入（重报）(3,252)— — — 13,764 938 14,702 
收购非控股权益— — — — — (200)(200)
出售非控股权益— — — — — 36 36 
股票回购(230)— — — — — — 
为归属限制性股票奖励而发行的股票— 81,779 — — — — — 
为行使期权和认股权证而发行的股票— 124,735 — 1,573 — — 1,573 
基于股份的薪酬— — — 3,055 — — 3,055 
为业务收购发行股份— 18,756 — 1,000 — — 1,000 
取消限制性股票奖励— (11,084)— (457)— — (457)
分红— — — — — (1,178)(1,178)
截至2022年3月31日的余额（重报）$53,053 44,845,059 $45 $316,047 $151,010 $5,536 $472,638 
净（亏损）收入（重报）(2,019)— — — 11,950 1,346 13,296 
为归属限制性股票奖励而发行的股票— 108,933 — (253)— — (253)
为行使期权和认股权证而发行的股票— 15,718 — 165 — — 165 
购买库存股— (250,000)— (9,250)— — (9,250)
基于股份的薪酬— — — 3,920 — — 3,920 
投资非控股权益— — — — — 371 371 
分红(10,000)— — — — (1,374)(1,374)
截至2022年6月30日的余额（重报）$41,034 44,719,710 $45 $310,629 $162,960 $5,879 $479,513 
净（亏损）收入（重报）(707)— — — 23,185 1,419 24,604 
收购非控股权益— — — — — (4,138)(4,138)
出售非控股权益— — — — — 28 28 
股票回购(168)— — — — — — 
为归属限制性股票奖励而发行的股票— 2,570 — (62)— — (62)
为行使期权和认股权证而发行的股票— 162,242 — 1,046 — — 1,046 
基于股份的薪酬— — — 3,502 — — 3,502 
分红— — — — — (120)(120)
截至2022年9月30日的余额（重报）$40,159 44,884,522 $45 $315,115 $186,145 $3,068 $504,373 

所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
13

阿波罗医疗控股有限公司
合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
九个月已结束
9月30日
20232022
（重述）
来自经营活动的现金流
净收入 $57,943 $46,624 
为将净收益与（用于）经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整：
折旧和摊销12,846 13,480 
债务发行成本的摊销711 703 
基于股份的薪酬13,364 10,477 
出售股票证券的收益— (2,272)
未实现的投资损失6,898 21,894 
权益法投资的收入(3,104)(4,397)
利率互换的未实现收益(1,022)(4,302)
递延税(3,936)(3,054)
其他— 901 
扣除业务合并后的经营资产和负债的变化：
应收账款，净额(46,261)(58,325)
应收账款，净额-关联方(21,801)(21,832)
其他应收账款2,303 (31,988)
预付费用和其他流动资产(1,246)3,228 
应收贷款，非流动贷款(40)— 
使用权资产5,223 2,843 
其他资产(180)(682)
应付账款和应计费用(1,119)765 
信托应付账款(1,808)(4,029)
医疗负债10,108 37,491 
应付/应收所得税25,154 (10,395)
经营租赁负债(5,215)(3,059)
其他长期负债 109 3,118 
由（用于）经营活动提供的净现金
48,927 (2,811)
来自投资活动的现金流
业务和资产收购付款，扣除所购现金(4,674)(5,614)
偿还应收贷款所得收益——关联方2,200 4,051 
购买有价证券(2,125)(1,750)
发放应收贷款(25,000)— 
购买投资——私人持有(2,000)— 
购买投资——权益法(325)— 
购买财产和设备(21,472)(22,054)
出售有价证券的收益— 6,438 
投资分配-权益法— 400 
对投资的贡献——权益法(700)(1,785)
用于投资活动的净现金(54,096)(20,314)
14

九个月已结束
9月30日
20232022
（重述）
来自融资活动的现金流
已支付的股息(2,266)(12,676)
偿还长期债务(461)(3,714)
支付融资租赁债务(505)(417)
行使股票期权和认股权证的收益1,250 2,784 
回购股票(9,689)(9,648)
出售非控股权益的收益— 67 
收购非控股权益(50)(4,338)
贷款借款3,149 1,986 
用于融资活动的净现金(8,572)(25,956)
现金和现金等价物的净减少(13,741)(49,081)
期初现金和现金等价物288,027 233,097 
期末现金及现金等价物$274,286 $184,016 
现金流量信息的补充披露
为所得税支付的现金$7,881 $41,811 
支付利息的现金9,670 4,386 
非现金投资和融资活动的补充披露
为换取经营租赁负债而获得的使用权资产$6,626 $— 
APC股息对APC股东的税收影响$3,076 $— 
为换取融资租赁负债而获得的固定资产$— $398 
企业合并中发行的普通股$— $1,000 
抵押贷款$— $16,275 
无现金行使认股权证$— $694 

下表提供了合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账情况，这些对账总额与合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额（以千计）：
9月30日
20232022
现金和现金等价物$273,941 $184,016 
限制性现金
345 — 
现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额$274,286 $184,016 


所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。

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阿波罗医疗控股有限公司
合并财务报表附注
（未经审计）
1.    业务描述
概述
阿波罗医疗控股有限公司（“ApolloMed”）是一家领先的以医生为中心、以技术为动力、承担风险的医疗保健公司。利用其专有的端到端技术解决方案，ApolloMed运营着一个集成的医疗保健提供平台，使提供者能够成功参与基于价值的护理安排，从而使他们能够以具有成本效益的方式为患者提供高质量的护理。ApolloMed于2017年12月与网络医疗管理公司（“NMM”）合并（“2017年合并”）。由于2017年的合并，NMM成为ApolloMed的全资子公司，前NMM股东拥有ApolloMed的大部分已发行和流通普通股，并保持对董事会的控制权。除非上下文另有规定，否则这些附注中提及的财务报表、“公司”、“我们”、“我们的” 和类似词语均指ApolloMed及其合并子公司和关联实体，包括其合并可变利息实体（“VIE”）。
ApolloMed总部位于加利福尼亚州阿罕布拉，其子公司和VIE包括管理服务组织（“MSO”）、附属独立执业协会（“IPA”）、参与ACO REACH模式的责任医疗组织（“ACO”）和临床运营。ApolloMed与我们的综合护理合作伙伴共同提供基于价值的护理支持服务和护理服务。该公司为医疗保健提供系统的每个主要组成部分提供护理协调服务，包括患者、家庭、初级保健医生、专科医生、急诊医院、替代住院护理场所、医生团体和健康计划。该公司的医生网络由初级保健医生、专科医生和住院医生组成。
细分市场
该公司的应报告的细分市场从 一到 三2023年第一季度，这是由于在审查公司业绩时定期向公司首席运营决策者（“CODM”）提供的信息发生了某些变化，并努力提高投资者和其他财务报表用户的透明度。那个 三公司确定的细分市场包括护理合作伙伴、医疗服务提供和Care Enablement，其描述如下：
护理合作伙伴
该公司的Care Partners部门专注于通过与具有协调医疗服务共同愿景的强大提供商合作伙伴合作、赋权和投资，来建立和管理高质量和高性能的提供者网络。通过利用公司独特的医疗支持平台以及招聘、授权和激励医生有效管理总医疗成本的能力，公司能够将合作提供者组织成成功的多付款人风险承担组织，这些组织根据包括医疗保险、医疗补助、商业和交易所在内的所有业务领域的成员的总医疗成本，承担不同级别的风险。通过公司的IPA、ACoS和限制性诺克斯-基恩许可健康计划网络，该公司的医疗保健提供实体负责协调并为其患者提供高质量的护理。
公司的合并IPA包括以下内容：
•加州联合医师协会，一家专业医疗公司 db.a. 加利福尼亚联合太平洋分会 IPA（“APC”）；
•Alpha Care 医疗集团有限公司（“Alpha Care”）；
•责任医疗保健 IPA，一家专业医疗公司（“责任医疗保健”）；
•Jade Health Care Medical Group, Inc.（“Jade”）、（v）Access 初级保健医疗集团（“APCMG”）；以及
•全美医疗集团（“AAMG”）；
16

该公司的ACO以APA ACO, Inc.（“APAACO”）品牌运营，并参与医疗保险和医疗补助服务中心（“CMS”）计划，该计划允许提供者团体承担更高的财务风险水平，并有可能通过参与该计划的基于归因的风险分担模式获得更高的回报。该公司的限制性诺克斯-基恩许可健康计划由For Your Benefit Inc.（“FYB”）持有。
护理交付
该公司的Care Delivery部门是一家以患者为中心、以数据为导向的医疗服务提供组织，致力于为所有患者提供高质量和可获得的护理。该公司的医疗服务提供组织包括初级保健、多专业护理和辅助护理服务。该部分包括以下内容：
•以AMG、专业医疗公司（“AMG”）和Valley Oaks Medical Group（“VOMG”）品牌运营的初级保健诊所；
•在 ApolloMed Hospitalists、医疗公司（“AMH”）、南加州心脏中心、医疗公司（“SCHC”）和 AllCare Women's Health 品牌下运营的多专业护理诊所和医疗集团；以及
•辅助服务提供商，以 1 World Medicine 紧急护理公司（“1 World”）、DMG、Concourse 诊断外科中心有限责任公司（“CDSC”）和太阳临床实验室（“Sun Labs”）品牌运营。
2023 年 2 月 23 日，AP-AMH 2 购买了 100APC-LSMA旗下的专业医疗公司AMG、1 World和Eleanor Leung M.D. 的股本百分比。这些收购的结果是，这些实体是AP-AMH 2的合并实体。2023 年 5 月 1 日，该公司出售 25Eleanor Leung M.D. 的百分比 二它的医生。结果，AP-AMH 2 拥有 75Eleanor Leung M.D. AMG 通过其医生和执业护士网络为患者提供专业和急性后护理服务的百分比，1 World 是一家紧急护理中心，Eleanor Leung M.D. 以 AllCare Women's Health 的名义为女性健康提供专业护理。
支持护理
该公司的Care Enablement部门是一个集成的端到端临床和管理平台，由公司的专有技术套件提供支持，该套件提供运营、临床、财务、技术、管理和战略服务，以成功为提供者和付款人提供高质量、基于价值的医疗服务。该公司为提供者提供解决方案，包括独立医生、提供者和医疗团体、责任医疗组织和付款人，包括健康计划和其他风险承担组织。该公司的平台可以满足医疗服务提供者和付款人的需求，提供涵盖医疗总成本风险范围的广泛解决方案，从收费服务实体到全球风险承担实体的解决方案，以及包括医疗保险、医疗补助、商业和交易所保险患者在内的患者类型的解决方案。该部门包括公司作为管理服务组织运营的全资子公司、NMM和Apollo Medical Management（“AMM”），后者与提供商和付款人签订长期管理和/或行政服务协议。通过利用公司的护理支持平台，提供者和付款人可以提高他们为患者提供高质量护理和实现更好的患者疗效的能力。
其他关联公司
该公司的其他关联公司未被列为应报告的细分市场，主要包括以下房地产业务：
•医疗地产合作伙伴有限责任公司（“MPP”）；
•AMG Properties, LLC（“AMG Properties”）；
•ZLL Partners, LLC（“ZLL”）；
•Tag-8 医疗投资集团有限责任公司（“Tag 8”）；以及
•Tag-6医疗投资集团有限责任公司（“Tag 6”）。
17

这些实体被视为仅供APC及其股东受益的排除资产。因此，与APC在这些物业中的权益有关的任何收入均不影响APC向AP-AMH Medical Corporation支付的A轮股息，因此不会影响归属于ApolloMed的净收入。
18


2.    重要会计政策的列报基础和摘要
演示基础
随附的截至2022年12月31日的合并资产负债表来自公司经审计的合并财务报表，但不包括美利坚合众国公认会计原则（“美国公认会计原则”）要求的所有年度披露。随附的截至2023年9月30日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的未经审计的合并财务报表是根据美国公认会计原则中期财务报表以及10-Q表和S-X条例第10条的说明编制的。因此，这些未经审计的合并财务报表应与公司于2023年8月9日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K/A表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和财务报表的相关附注一起阅读。管理层认为，按照S-X条例第10-01条的规定，所有被认为是公允列报所必需的重大调整（包括正常的经常性调整以及已取消的公司间账户和交易）都是为了使合并财务报表不具有误导性。截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度或未来任何时期的预期业绩。
整合原则
截至2023年9月30日和2022年12月31日的合并资产负债表以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并损益表包括以下内容：
•ApolloMed；
•ApolloMed 的合并子公司；NMM、AMM、APAACO、Orma Health Inc、Provider Growth Solutions, LLC 和 FYB；
•ApolloMed 的合并 VIE；AP-AMH、AP-AMH 2、Sun Labs、DMG 和 VOMG；
•AP-AMH 2的合并子公司；APCMG、Jade、AAMG、AMG、1 World和专业医疗公司埃莉诺·梁医学博士；
•AMM 合并的 VIE；SCHC 和 AMH；
•NMM 的合并版 VIE；APC；
•APC的合并子公司；环球医疗收购合作伙伴有限责任公司*（“UCAP”）、MPP*、AMG Properties*、ZLL*、ICC和120 Hellman LLC*（“120 Hellman”）；
•APC的合并VIE；CDSC、APC-LSMA、Tag 8*和Tag 6*；以及
•APC-LSMA的合并子公司；Alpha Care和责任医疗保健。
* 这些实体被视为仅供APC及其股东受益的排除资产。因此，与APC在这些物业中的权益有关的任何收入均不影响APC向AP-AMH Medical Corporation支付的A轮股息，因此不会影响归属于ApolloMed的净收入。
未经审计的合并中期财务报表是在假设中期财务数据的用户已经阅读或可以访问我们截至2022年12月31日财年的经审计的合并财务报表的情况下编制的。

19

重报先前发布的财务报表
公司于2023年8月9日向美国证券交易委员会提交了10-K表格（“10-K/A表格”）的第1号修正案和10-Q表格（“10-Q/A表格”）的第1号修正案，以重述先前发布的截至2022年12月31日和2021年12月31日的财年在10-K/A表中发布的合并财务报表和财务信息，以及截至3月31日的未经审计的合并财务报表和财务信息，2023年以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，均采用10-Q/A表格。10-K/A表还提供了重述的表格2022 财年季度中期财务信息。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制合并财务报表和相关披露要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。受此类估计和假设约束的重要项目包括应收账款的可收回性、长期和无形资产的可收回性、企业合并和商誉估值及减值、医疗负债（已发生但未申报（“IBNR”）的应计额、全风险和分担风险收入和应收账款的确定（包括限制因素、完成系数和历史利润）、所得税估值补贴、基于股份的薪酬，以及使用权资产和租赁负债。管理层利用历史经验和其他因素，包括当前的经济环境，持续评估其估计和假设，并根据事实和情况进行调整。由于无法精确确定未来事件及其影响，因此实际结果可能与这些估计和假设存在重大差异。
可变利息实体
随着情况表明需要进行复议，公司将根据合并指导对每个非公司全资拥有的法律实体进行持续评估。评估考虑了公司的所有可变权益，包括股权所有权和管理服务协议。要属于合并指南的范围，实体必须满足以下两个标准：
•该实体具有为开展业务活动和持有资产而建立的法律结构；此类实体可以采用合伙企业、有限责任公司或公司等形式；以及
•公司在法人实体中拥有可变权益；即合同的可变权益，例如股权所有权，或随着实体净资产公允价值的变化而变化的其他财务权益。
如果实体不符合上述两个标准，则公司将采用其他会计指导，例如成本或权益会计法。如果实体确实符合上述两个标准，则公司将在可变利息模型下评估该实体以进行合并，前提是该法人实体符合以下任何特征以符合VIE资格，或者在所有其他非VIE法律实体的投票模型下进行评估。
如果法律实体具有以下三个特征中的任何一个，则该法律实体被确定为VIE：
•如果没有额外的次级财务支持，该实体就没有足够的股权来为其活动提供资金；
•该实体成立时拥有非实质性表决权（即该实体剥夺多数经济利益持有人的表决权）；或
•作为一个群体，股权持有人缺乏控股财务权益的特征。如果股权持有人缺乏以下任何一项，则符合此标准：
•通过投票权或类似权利指导对实体经济表现影响最大的实体活动的权力，具体体现在以下方面：
•实体活动日常管理中的实质性参与权；
•对重大决定负有责任的一方的实质性驱逐权；
20

•承担该实体预期损失的义务；或
•获得实体预期剩余回报的权利。
如果公司确定根据会计准则编纂（“ASC”）810符合VIE的三个特征中的任何一个， 合并，公司将得出该实体为VIE的结论，并在可变利息模型下对其进行评估，以进行整合。
可变利息模型
如果一个实体被确定为VIE，则公司会评估该公司是否是主要受益人。主要受益者分析是基于权力和经济学的定性分析。如果权力和利益均属于公司，则公司将合并VIE；也就是说，公司拥有：
•指挥VIE活动的权力，这些活动对VIE的经济表现影响最大（权力），以及
•吸收VIE损失的义务或从VIE中获得收益的权利，这可能对VIE（经济学）产生重大影响。
只要确定公司是主要受益人，公司就会合并VIE。有关公司合并VIE的信息，请参阅合并财务报表附注16 “可变利息实体（VIE）”。如果VIE中有可变权益，但公司不是主要受益人，则公司可以使用权益会计法对投资进行核算。

业务合并
公司使用收购方法对所有业务合并进行核算，该方法要求收购方的资产和负债按公允价值入账，以衡量将在收购日确定的转让对价（包括或有对价）的公允价值，并将收购相关成本与业务合并分开核算。
可报告的细分市场
截至2023年9月30日，该公司运营于 三可报告的细分市场：
•护理合作伙伴；
•护理交付；以及
•Care Ablement
有关公司分部的信息，请参阅合并财务报表附注1—— “业务描述” 和附注18—— “分部”。
现金和现金等价物
公司的现金和现金等价物主要由货币市场基金和存款证组成。公司认为，所有易于转换为已知数量的现金并在购买之日起九十天内到期的高流动性投资均为现金等价物。
该公司在多家银行的存款账户中保留现金，这些账户有时可能会超过联邦存款保险公司（“FDIC”）的保险限额。该公司认为，其现金和现金等价物没有面临任何重大的信用风险。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司在银行的存款账户比联邦存款保险公司的保险限额高出约美元301.8百万和美元324.7分别为百万。公司迄今未遭受任何损失，并正在对这些金融机构进行评估，以限制公司的风险敞口集中度。
21

应收账款、应收账款-关联方、其他应收账款和应收贷款-关联方
公司的应收账款包括应收账款、资本和应收债权、风险池结算、激励应收账款、管理费收入和其他应收账款。应收账款按预期收取的金额入账和列报。
公司的应收账款——关联方包括风险池结算、管理费收入和其他应收账款。应收账款 — 关联方按预期收取的金额进行记录和列报。
公司的应收贷款和应收贷款关联方由每年应计利息的本票组成。截至2023年9月30日，期票预计将在到期日之前收取。
人均和理赔应收账款与每份健康计划的人头费用有关，由公司在服务当月的次月内收到。风险池结算和激励应收账款主要包括公司的全部风险池应收账款，该应收账款是根据从公司医院合作伙伴收到的报告以及管理层对公司在开放业绩年度估计风险池盈余中所占份额的估计，按季度记录的。风险池盈余或赤字的结算大约发生 18风险池业绩年度结束后的几个月。其他应收账款包括来自收费服务（“FFS”）患者护理报销、某些费用报销、医院交通补偿和止损保险费报销的应收账款。
公司为应收账款的潜在信用损失保留准备金。管理层审查应收账款的构成，分析历史坏账、客户集中度、客户信誉、当前经济趋势和客户支付模式的变化，以评估这些储备金的充足性。公司还使用回顾分析定期分析在收款周期的某些阶段之后分析应收账款的最终可收账款，以确定随后收取的应收账款金额，并在必要时记录调整。储量主要是根据特定的身份记录的。
当公司能够根据所提供的信息确定适用合同和协议下的应收款项并且有合理的收款可能发生时，就会记录应收账款。在信用损失标准方面，公司持续监控其应收账款的收款情况，我们预计，我们的应收账款投资组合中经历的历史信用损失与根据当前预期信贷损失（“CECL”）模型估算的任何当前预期信贷损失基本相似。
信用风险集中
公司按服务类型和付款人类型对合同收入进行分类。这种详细程度提供了有关公司如何通过重要收入来源和直接合同类型创造收入的有用信息。合并收入报表按服务类型列报了按服务类型分列的收入。下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月按付款人类型分列的收入（以千计）：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
商用
$43,495 $41,774 $122,421 $125,938 
医疗保险
222,387 188,416 660,855 469,797 
医疗补助
65,469 72,054 201,920 209,277 
其他第三方
16,822 14,757 48,429 44,943 
收入
$348,173 $317,001 $1,033,625 $849,955 

22

该公司的主要付款人贡献了以下百分比的净收入：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
付款人 A***10.0 %
付款人 B37.4 %40.1 %39.0 %34.2 %
付款人 D12.4 %***
*不到总净收入的10％
该公司的主要付款人为以下百分比的应收账款和应收账款——关联方：
截至9月30日，
2023		截至12月31日，
2022
（重述）
付款人 B32.0 %26.0 %
付款人 C44.0 %52.0 %
收入确认
公司从以下来源收取服务款项：
•商业保险公司；
•由CMS管理的医疗保险计划下的联邦政府；
•医疗补助计划和其他计划下的州政府；
•其他第三方付款人（例如医院和投资促进机构）；以及
•个体患者和客户。
收入主要包括以下内容：
•人均收入；
•风险池结算和激励措施；
•GPDC/ACO REACH 收入；
•管理费收入；以及
•FFS 收入。
收入记录在提供服务的期间或公司有义务提供服务的期限内。此类服务的计费形式和相关的收款风险可能因收入类型和客户而异。
23

GPDC/ACO REACH 人均收入
CMS与直接签约实体（“DCE”）签订的合同，这些实体由在共同法律结构下运营的医疗保健提供者组成，并对向与该实体结盟的Medicare FFS受益人提供的医疗服务的整体质量和成本承担财务责任。FFS模型与GPDC和ACO REACH模型的结合改变了CMS、DCE和提供商之间的责任、风险、成本和回报分配。通过与CMS签订合同，DCE自愿承担现有FFS模式下任何一方单独或集体承担的运营、财务和法律责任和风险。作为DCE，每个DCE承担经济成本，并通过履行其职责和管理风险而获得经济回报。从2023年1月1日开始，APAACO参与了2022年绩效年度的GPDC模型，目前正在参与2023年绩效年度的ACO REACH模型。
对于每个绩效年度，CMS将支付总基准金额，该金额由CMS事先单方面确定，但要视全年可能的调整而定，用于该年度向DCE的符合条件的受益人群体提供的全部医疗服务。该基准扣除了 CMS 适用的质量预扣税。在每个绩效年度结束时，可以根据APAACO的业绩获得部分或全部的质量预扣税。GPDC/ACO REACH人均收入根据估计的交易价格进行确认，以该系列的不同增量（即月份）转移服务，并在扣除质量激励/罚款后予以确认。
所得税
联邦和州所得税是使用资产负债法按当前颁布的税率减去税收抵免额计算的。递延所得税根据不产生税收后果的项目以及与先前用于确定递延所得税资产或负债的税率相比的任何变化的累积影响进行调整。税收规定包括当前应付金额、因财务报告和所得税目的确认收入和支出项目的时间之间的暂时差异而产生的递延所得税资产和负债的变化、税收状况确认的变化以及对相关递延所得税资产可变现性的判断变化而导致的估值补贴的任何变化。必要时设立估值补贴，以将递延所得税资产减少到预期变现的金额。
公司对纳税申报表中采取或预期采取的所有税收状况使用确认门槛和衡量属性，以便在合并财务报表中得到确认。一旦达到确认门槛，就会对税收状况进行衡量，以确定要在合并财务报表中确认的实际福利金额。
3.    业务合并、资产收购和商誉
德州独立提供商有限责任公司
2023年9月1日，公司收购了与德州独立供应商有限责任公司（“TIP”）相关的某些资产。收购的资产使公司能够为德克萨斯州的Medicare Advantage患者提供高质量的护理服务。收购价格包括2023年9月1日出资的现金。
FYB
2023 年 5 月 1 日，该公司收购了 100FYB 的股权百分比。FYB获得加州医疗保健管理部的许可，是一项提供全方位服务的限制性诺克斯-基恩许可健康计划，根据1975年《诺克斯-基恩医疗保健服务计划法》，FYB能够为其成员的医疗费用承担全部财务责任，包括专业和机构风险。
华人社区卫生保健协会（“CCHCA”）
2023年3月1日，公司从CCHCA收购了某些医疗资产。收购的资产使公司能够为旧金山社区的更多患者提供高质量的护理。收购价格包括2023年5月1日出资的现金。
24


收购按收购会计方法入账。被收购公司的对价的公允价值根据收购的有形和无形资产及负债的公允价值进行分配。收购对价超过所收购有形和可识别无形资产净值的公允价值的部分记为商誉。确定收购的资产和负债的公允价值要求公司进行估算，并在市场价值不容易获得时使用估值技术。自收购之日起，收购的经营业绩已包含在公司的财务报表中。与业务收购相关的交易成本在发生时记为费用。
在收购时，公司根据估值以及当时现有的事实和情况估算可识别的无形资产的金额。一旦获得信息，公司就会确定可识别的无形资产的最终价值，但自收购之日起不超过一年。
出于税收目的，商誉不可扣除。该公司有 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，其商誉或无限期无形资产的减值。
截至2023年9月30日的九个月中，商誉账面价值的变化如下（以千计）：
余额，2023 年 1 月 1 日（重报）$269,053 
收购5,423 
调整1,052 
余额，2023 年 9 月 30 日$275,528 

4.    无形资产，净额
截至2023年9月30日，该公司的无形资产净额包括以下内容（以千计）：
有用
生活
（年份）
Gross 9 月 30 日
2023		累积的
摊销		明年9月30日
2023
无限期有形资产：
商标不适用$2,150 $— $2,150 
摊销的无形资产：
网络关系
11-21
150,679 (102,603)48,076 
管理合同
1522,832 (16,322)6,510 
成员关系
10-14
23,444 (6,764)16,680 
患者管理平台
52,060 (2,060)— 
商品名称/商标201,011 (295)716 
开发的技术 6107 (30)77 
$202,283 $(128,074)$74,209 
25

截至2022年12月31日，该公司的无形资产净值包括以下内容（以千计）：
有用
生活
（年份）
Gross 12 月 31 日
2022		累积的
摊销		2022 年 12 月 31 日
无限期有形资产：
商标不适用$2,150 $— $2,150 
摊销的无形资产：
网络关系
11-21
150,679 (95,451)55,228 
管理合同1522,832 (15,208)7,624 
成员关系1216,633 (5,619)11,014 
患者管理平台52,060 (2,060)— 
商品名称/商标201,011 (257)754 
开发的技术6107 (16)91 
$195,472 $(118,611)$76,861 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司确认的摊销费用为美元3.2百万和美元3.4随附的合并运营报表中的折旧和摊销额分别为百万美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司确认的摊销费用为美元9.5百万和美元10.6随附的合并运营报表中的折旧和摊销额分别为百万美元。该公司确定有 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，其有限寿命无形或长期资产的减值。
截至12月31日的未来年度的未来摊销费用估计如下（以千计）：
金额
2023 年（不包括截至2023年9月30日的九个月）$3,173 
202412,715 
202511,573 
202610,156 
20278,729 
此后25,713 
总计 $72,059 

5.    对其他实体的投资
权益法
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司的权益法投资余额包括以下内容（以千计）：
26

所有权百分比十二月三十一日
2022		初始投资收入分配（亏损）资金分布 2023年9月30日
拉萨尔医疗协会 — IPA 业务线25%$5,684 $— $2,642 $— $— $8,326 
太平洋医学影像与肿瘤学中心有限公司40%1,878 — (219)— — 1,659 
531 W. College, LLC *50%17,281 — (387)700 — 17,594 
One MSO, LLC *50%2,718 — 330 — — 3,048 
CAIPA MSO, LLC30%12,738 — 575 — — 13,313 
其他 **25%— 325 163 — — 488 
$40,299 $325 $3,104 $700 $— $44,428 
所有权百分比十二月三十一日
2021		净收益（亏损）的分配资金重新归类为应收贷款资金实体合并分布 2022年9月30日
拉萨尔医疗协会 — IPA 业务线25%$3,034 $3,885 $(2,125)$— $— $— $4,794 
太平洋医学影像与肿瘤学中心有限公司40%1,719 (20)— — — — 1,699 
531 W. College, LLC *50%17,230 (420)— 350 — — 17,160 
One MSO, LLC *50%2,910 306 — — — (400)2,816 
Tag-6 医疗投资集团有限责任公司*100%4,830 153 — 1,435 (6,418)— — 
CAIPA MSO, LLC30%11,992 493 — — — — 12,485 
$41,715 $4,397 $(2,125)$1,785 $(6,418)$(400)$38,954 
*投资被视为仅用于APC及其股东利益的排除资产。
** 其他包括较小的权益法投资。

27

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司的权益法投资余额包括以下内容（以千计）：
所有权百分比6月30日
2023		初始投资净收益（亏损）的分配资金分布2023年9月30日
拉萨尔医疗协会 — IPA 业务线25%$10,537 $— $(2,211)$— $— $8,326 
太平洋医学影像与肿瘤学中心有限公司40%1,655 — 4 — — 1,659 
531 W. College, LLC *50%17,070 — (176)700 — 17,594 
One MSO, LLC *50%2,960 — 88 — — 3,048 
CAIPA MSO, LLC30%13,190 — 123 — — 13,313 
其他 **25%420 — 68 — — 488 
$45,832 $— $(2,104)$700 $— $44,428 

所有权百分比6月30日
2022		净收益（亏损）的分配资金重新归类为应收贷款资金实体合并分布 2022年9月30日
拉萨尔医疗协会 — IPA 业务线25%$3,444 $1,350 $— $— $— $— $4,794 
太平洋医学影像与肿瘤学中心有限公司40%1,741 (42)— — — — 1,699 
531 W. College, LLC *50%17,175 (115)— 100 — — 17,160 
One MSO, LLC *50%2,764 52 — — — — 2,816 
Tag-6 医疗投资集团有限责任公司*100%6,376 42 — — (6,418)— — 
CAIPA MSO, LLC30%12,320 165 — — — — 12,485 
$43,820 $1,452 $— $100 $(6,418)$— $38,954 
*投资被视为仅用于APC及其股东利益的排除资产。
** 其他包括较小的权益法投资。
有 不截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中记录的与权益法投资相关的减值损失。

6.    应收贷款和应收贷款—关联方
应收贷款
Pacific6
2020年10月，NMM收到了加州有限责任公司6 Founder LLC的期票，该公司以Pacific6 Enterprises的名义开展业务，总额为美元0.5百万美元，这是出售公司在权益法投资中的权益所致。应计利息的利率为 5年利率，在 2023 年 12 月 1 日到期日之前按月支付。
28

IntraCare
2023年7月，该公司签订了 五年以IntraCare作为借款人的可转换期票。该票据的本金为 $25.0百万美元，未偿本金的利息和未付利息，年利率等于 8.81%，每年复利。如果可转换本票在2028年7月27日到期日当天或之后仍未偿还，则经公司选择，未偿本金余额和任何未付的应计利息应转换为IntraCare优先股。
公司通过每季度审查利息支付记录、年度财务历史以及重新评估任何已发现的破产风险，评估了CECL模式下的未偿应收贷款，评估了该方的支付能力。如果出现拖欠款项的情况，公司将评估票据的条款，并根据票据的汇款时间表估算出预期的信用损失。
应收贷款 –关联方
拉萨尔医疗协会贷款（“LMA 贷款”）
LaSalle Medical Associates（“LMA”）向APC-LSMA发行了本金为美元的期票2.1百万元，到期日为 2023 年 8 月。LMA 贷款的合同利率为 1.0比商业客户的最优惠利率高出百分比。2023 年 3 月，LMA 还清了本票的全部余额和所有利息。APC对LMA的投资采用权益法进行核算，其基础是 25APC-LSMA在LMA的IPA业务线中持有的股权所有权百分比（见附注5—— “对其他实体的投资——权益法”）。

7.    应付账款和应计费用
公司的应付账款和应计费用包括以下内容（以千计）：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
应付账款和其他应计款$9,209 $10,473 
应付人头4,947 4,229 
分包商 IPA 应付款3,781 2,415 
专业费用4,155 2,709 
应由关联方承担1,840 3,304 
合同负债822 531 
应计补偿15,421 15,301 
其他供应商应付款12,961 10,600 
应付账款和应计费用总额$53,136 $49,562 


8.    医疗负债
该公司的医疗负债包括以下内容（以千计）：
29

9月30日
2023		9月30日
2022
医疗负债，期初（重报）$81,255 $55,783 
已获得（参见注释 3）6,157 1,609 
与所发生的索赔相关的医疗费用组成部分：
当前时期642,880 469,518 
以前的时期(13,251)3,649 
医疗费用总额629,629 473,167 
与所发生的索赔相关的医疗费用支付：
当前时期(547,212)(368,851)
以前的时期(74,966)(66,177)
支付总额(622,178)(435,028)
调整2,656 (647)
医疗负债，期末$97,519 $94,884 

9.    信贷额度、银行贷款和信贷额度
该公司的债务余额包括以下内容（以千计）：
2023年9月30日2022年12月31日
循环贷款$180,000 $180,000 
房地产贷款*
22,707 23,168 
建筑贷款*
7,106 4,159 
应付本票2,000 — 
债务总额211,813 207,327 
减去：债务的流动部分(2,991)(619)
减去：未摊销的融资成本(2,609)(3,319)
长期债务$206,213 $203,389 
*贷款被视为仅用于APC及其股东利益的排除资产。
我们长期债务的估计公允价值是使用主要与可比市场价格相关的2级投入确定的。截至2023年9月30日和2022年12月31日，账面价值与公允价值没有重大差异，因为公司债务的利率接近公司目前可用的利率。
以下是截至12月31日的年度公司债务的未来承付额（以千计）：
30

金额
2023 年（不包括截至2023年9月30日的九个月）$158 
20243,234 
20257,895 
2026181,164 
20271,182 
此后18,180 
总计 $211,813 
信贷额度
经修订的信贷协议
公司、贷款方和行政代理人（经修订的 “经修订的信贷协议”）于2021年6月16日签订的经修订和重述的信贷协议规定 五年向公司提供的循环信贷额度为美元400.0百万，其中包括最高金额为美元的信用证子额度25.0百万美元和一笔摇摆贷款子额度 $25.0百万，将于2026年6月16日到期。公司每年必须支付$的代理费50,000而且每年的设施费为 0.175% 至 0.350按经修订的信贷协议下的可用承诺金额计算，无论使用情况如何，适用的费用根据公司的杠杆率按季度确定。公司将为备用信用证支付费用，年费率等于 1.25% 至 2.50％，根据公司的杠杆率按季度确定，外加根据相应的信用证向开证银行支付的面费和标准费用。公司还必须支付公司与经修订的信贷协议的主要安排人Truist Bank之间的惯例费用。
根据经修订的信贷协议，债务的年利率等于（由公司选择）（a）SOFR期限参考利率，该利率在该利息期第一天之前的两个美国政府证券工作日计算，该利率由SOFR期限管理人（纽约联邦储备银行）公布，并根据任何期限SOFR调整进行调整，外加点差 1.25% 至 2.50％，根据公司的杠杆率按季度确定，或（b）基准利率，加上利差 0.25% 至 1.50％，根据公司的杠杆率按季度确定。 截至2023年9月30日，信贷协议的利率为 6.92%.
修订后的信贷协议要求公司遵守 二关键财务比率，每个比率均在合并基础上计算。公司必须将最大合并总净杠杆比率维持在不大于 3.75截至每个财政季度的最后一天为1.00，前提是对于公司或某些子公司完成允许的收购或投资的任何财政季度，总收购价格高于美元75.0百万，最大合并总净杠杆比率可能会暂时增加 0.25到 1.00 到 4.00到 1.00。公司必须将最低合并利息覆盖率维持在不低于 3.25截至每个财政季度的最后一天为1.00。
2023 年 9 月 8 日，修订后的信贷协议第二修正案生效，其中 (i) 将信用证次级额度从 1 美元上调25.0百万到美元50.0百万；（ii）修订了要求公司每季度向贷款人提交的合规证书格式；（iii）免除了经修订的信贷协议下发生的特定违约事件（定义见修正案），这些违约事件与公司计算合并总净杠杆率（定义见修订后的信贷协议）以及自季度末起每种情况下的某些利息和信用证费用的支付有关 2021年9月30日至截至2023年3月31日的季度。
递延融资成本
2019年9月，该公司记录的递延融资成本为美元6.5百万美元与其进入信贷额度有关。2021年6月，该公司记录了额外的递延融资成本，为美元0.7百万美元与其加入修正信贷额度有关。递延融资成本使用直线摊销记作相关债务账面金额的直接减少。与信贷额度相关的剩余未摊销的递延融资成本以及与修正后的信贷额度有关的新成本将在修正后的信贷额度的有效期内摊销。截至2023年9月30日和2022年12月31日，未摊销的递延融资成本为美元2.6百万和美元3.3分别是百万。
31

房地产贷款（不包括受益于APC及其子公司的资产）
MPP
2020年7月3日，MPP与华美银行签订了贷款协议，到期日为2030年8月5日。截至2023年9月30日，这笔贷款的本金为美元5.8百万，浮动利率为 0.50比独立指数（即每日指数）低％ 《华尔街日报》“最优惠利率。”如果该指数不可用，华美银行可以在通知MPP后指定替代指数。本金的每月还款和任何尚未支付的应计利率从2020年9月开始。MPP必须将债务覆盖率（定义为净营业收入除以长期债务的流动部分加上利息支出）维持在不低于 1.25到 1。
AMG 地产
2020年8月5日，AMG Properties与华美银行签订了贷款协议，到期日为2030年8月5日。截至2023年9月30日，这笔贷款的本金为美元0.6百万，浮动利率为 0.30比独立指数（即每日指数）低％ 《华尔街日报》“最优惠利率。”如果该指数不可用，华美银行可以在通知AMG Properties后指定替代指数。本金的每月还款和任何尚未支付的应计利率从2020年9月开始。AMG Properties必须将债务覆盖率（定义为净营业收入除以长期债务的流动部分加上利息支出）维持在不低于 1.25到 1。
全部
2020年7月27日，ZLL与华美银行签订了贷款协议，到期日为2030年8月5日。截至2023年9月30日，这笔贷款的本金为美元0.6百万，浮动利率为 0.50比独立指数（即每日指数）低％ 《华尔街日报》“最优惠利率。”如果该指数不可用，华美银行可以在通知ZLL后指定替代指数。本金的每月还款和任何尚未支付的应计利率从2020年9月开始。ZLL 必须将债务覆盖率（定义为净营业收入除以长期债务的流动部分加上利息支出）维持在不低于 1.25到 1。
120 Hellman LLC
2022年1月25日，APC的子公司120 Hellman LLC（“120 Hellman”）与三菱日联银行N.A. 签订了贷款协议，贷款本金为美元16.3百万美元，到期日为 2032 年 3 月 1 日。这笔贷款用于购买加利福尼亚州蒙特雷公园的房产。截至2023年9月30日，这笔贷款的本金为美元15.7百万。浮动利率是 2.0% 高于 Daily Simple SOFR，即每年的每日利率，等于纽约联邦储备银行管理的有担保隔夜融资利率。如果该指数不可用，三菱日联银行N.A. 可以在通知120 Hellman后指定替代指数。本金和利息的每月支付从2022年4月1日开始。如果利息在到期时未支付，则应成为本金的一部分并承担利息。120 Hellman 必须将现金流与债务还本付息比率（定义为税后净利润，折旧、摊销和其他非现金项目相加并除以长期债务和资本租赁的当期部分）保持在不低于 1.25到 1 和 35百分比或更多的财产也必须由APC占用。

建筑贷款（不包括用于APC及其子公司的资产）
2021年4月，Tag 8与三菱日联联合银行N.A. 签订了建筑贷款协议（“建筑贷款”）。Tag 8是由公司合并的VIE。
建筑贷款允许Tag 8最多借款 $10.7百万。2022年12月，对建筑贷款进行了修订，将到期日延长至2024年3月1日（“建筑贷款期限”）。如果在建筑贷款期限到期日，施工已完成，贷款协议担保人Tag 8或APC的财务状况没有出现违约或财务状况严重恶化，则该贷款将转换为摊销贷款，修改后的延长到期日为2034年3月1日（“永久贷款期限”）。根据修订后的建筑贷款，转换为永久贷款期限后，应从2024年4月1日起支付每月的本金和利息。本金余额将按SOFR参考利率支付利息。截至2023年9月30日，施工很可能在到期日之前完成。截至2023年9月30日，贷款余额为美元7.1百万。贷款转换为永久贷款期限后，作为Tag 8的担保人的APC必须维持不低于的现金流覆盖率（定义为合并息税折旧摊销前利润减去未融资的资本支出和已支付的分配除以长期债务的流动部分加上利息支出的总和） 1.25到 1。
32

应付本票
FYB 与 CCHCA 签订的期票协议
2021 年 5 月，FYB 与 CCHCA 签订了期票协议。期票的本金为 $2.0百万，到期日为 2024 年 5 月 9 日。利率是最优惠利率加上 1.0%。最优惠利率每年在票据生效之日更新，并由《华尔街日报》发布。
有效利率
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司总债务的平均有效利率为 6.07% 和 2.83分别为%。合并运营报表中的利息支出包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的递延债务发行成本摊销额，金额为美元0.2百万和美元0.2在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元0.7百万和美元0.7分别是百万。
信用额度
APC 商业贷款
2019年9月10日，对与优先银行签订的APC商业贷款协议（“APC商业贷款协议”）进行了修订，除其他外，将贷款可用性降至美元4.1百万美元，将APC商业贷款协议下的债务目的仅限于签发备用信用证，并将APC根据2019年9月11日左右的担保协议向NMM授予的所有资产的担保权益列为允许的留置权，该协议旨在担保APC根据经修订的1999年7月1日的管理服务协议对NMM承担的义务。
备用信用证
公司根据经修订的信贷协议向Truist Bank开立了不可撤销的备用信用证，总额为美元36.5百万美元用于CMS的利益。除非该机构通知备用信用证将在到期日之前终止，否则这些信用证将自动延期，无需额外修改 一年从现在起的时期，或任何未来的到期日期。
APC根据APC商业贷款协议向优先银行开立了不可撤销的备用信用证，总额为美元0.1百万美元用于某些健康计划。备用信用证自动延期，无需额外修改 一年从当前或任何未来的到期日算起，除非该机构在到期日之前通知该信函将被终止。
Alpha Care根据APC商业贷款协议向优先银行开立了不可撤销的备用信用证，总额为美元3.8百万美元用于某些健康计划。备用信用证自动延期，无需额外修改 一年从当前或任何未来的到期日算起，除非该机构在到期日之前通知该信函将被终止。
33


10.    夹层和股东权益
夹层股权
APC
由于APC股票的赎回功能并不仅仅在APC的控制范围内，因此APC的股权不符合永久股权，被归类为APC的夹层股权或临时股权，被归类为非控股权益。截至2023年9月30日和2022年12月31日，APC的股票不可赎回，也不太可能被赎回。
股东权益
截至2023年9月30日， 41,048尚未向某些在2017年合并结束时为NMM股东的前NMM股东发行预留股票，因为他们尚未向ApolloMed提交正确填写的送文函，以便按照2017年合并协议的规定按比例获得ApolloMed普通股和认股权证中的ApolloMed普通股和认股权证。在收到此类股息之前，此类前NMM股东有权在记录日期为2017年合并生效之后的按比例获得股息或分配，不收取利息。合并财务报表将此类普通股视为已发行股票，因为收到送文函被视为敷衍了事，而且公司有法律义务发行与2017年合并有关的这些股票。
国库股
APC 拥有的 10,299,259截至2023年9月30日和2022年12月31日，ApolloMed的普通股。尽管ApolloMed普通股的此类股票是合法发行和流通的，但出于会计目的，它们被视为库存股，不包括在合并财务报表中已发行的普通股中。
在截至2023年9月30日的九个月中，该公司回购了 270,081其普通股的股份。这些被列为库存股。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，美国国库股总额为 10,569,340和 10,299,259，分别地。
分红
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，APC做到了 不支付股息。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，APC支付了美元的股息0和 $10.0分别为百万。这些股息被视为排除在外的资产，仅用于APC及其股东的利益。因此，它们对APC支付给AP-AMH Medical Corporation的A轮股息没有影响，因此不会影响归属于ApolloMed的净收入。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，CDSC支付了美元的股息1.3百万和美元0，分别地。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，CDSC支付了美元的股息1.3百万和美元2.9分别是百万。

11.    股票薪酬
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中根据公司所有股票计划确认的股票薪酬支出，以及与发行普通股限制性股票和归属股票期权相关的股票期权，这些费用包含在随附的合并损益表中的一般和管理费用中（以千计）：

34

三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
股票期权$406 $947 $1,393 $2,868 
限制性股票5,300 2,555 11,971 7,609 
股票薪酬支出总额$5,706 $3,502 $13,364 $10,477 
截至2023年9月30日，与未偿股份付款总额相关的未确认薪酬支出为美元33.7百万。
选项
该公司的未偿还股票期权包括以下内容：
股份
加权
平均值
行使价格
加权
平均值
剩余的
合同的
任期
（年份）
聚合
固有的
价值
（单位：百万）
截至2023年1月1日未偿还的期权859,850 $25.88 2.19$10.3 
授予的期权
— — — — 
行使的期权
(125,000)10.00 — 3.3 
期权被没收
(50,000)0.10 — — 
截至2023年9月30日未偿还的期权684,850 $30.66 1.92$7.0 
期权可在2023年9月30日行使589,522 $21.80 1.51$6.7 
在截至2023年9月30日的九个月中，行使了期权 125,000公司普通股，收益为 $1.3百万。在截至2022年9月30日的九个月中，行使了期权 41,603公司普通股，收益为 $0.7百万。
限制性股票
公司向高级管理人员和员工发放限制性股票，这些股票是根据服务条件赚取的。限制性股票的授予日期公允价值是公司普通股当天的收盘价。在截至2023年9月30日的九个月中，公司授予 353,181具有业绩基础条件的限制性股票以及 340,107不设绩效条件的限制性股票。在截至2023年9月30日的九个月中，带和不带基于业绩的条件的限制性股票的加权平均授予日公允价值为美元32.54和 $33.13，分别地。截至2023年9月30日，未归属限制性股票奖励，包括基于业绩的限制性股票奖励总计 1.3百万股。
认股证
截至2022年12月31日，公司发行的所有认股权证都已到期。结果，有 不截至2023年9月30日和2022年12月31日尚未兑现的认股权证。在截至2022年9月30日的九个月中，普通股认股权证的行使时间为 281,742公司普通股的股票，其收益约为美元2.0百万。行使价从美元不等10.00到 $11.00在截至2022年9月30日的九个月中，每股演习的每股收益。

12.    承付款和或有开支
监管事宜
35

管理医疗保险计划和医疗保健的法律法规通常很复杂，有待解释。该公司认为自己遵守了所有适用的法律和法规，并且没有发现任何涉及潜在不当行为指控的未决或可能进行的调查。尽管尚未进行任何监管调查，但对此类法律法规的遵守情况可能会受到政府未来的审查和解释，以及重大的监管行动，包括罚款、处罚以及被排除在Medicare和Medi-Cal计划之外的情况。
作为一家承担风险的组织，公司必须遵守医疗保健管理部（“DMHC”）的规定。公司必须遵守DMHC规定的最低营运资金要求、有形净资产（“TNE”）要求、现金索赔比率和索赔支付要求。TNE被定义为净资产减去无形资产，减去不可允许资产（包括关联公司应付的款项），再加上次级债务。
公司的许多付款人和提供者合同本质上都很复杂，对提供医疗服务的应付金额可能有不同的解释。这种不同的解释可能要等到合同执行后很长一段时间后才会浮出水面。索赔纠纷的责任在损失可能发生且可以估算的情况下入账。对储备金的任何调整都反映在当前业务中。
备用信用证
该公司向Truist Bank开立了不可撤销的备用信用证，总额为美元36.5百万元用于CMS（见附注9 — “信贷额度、银行贷款和信用额度——备用信用证”）。
APC和Alpha Care向优先银行开立了不可撤销的备用信用证，总额为美元0.1百万和美元3.8分别为百万美元，用于某些健康计划（见附注9 — “信贷额度、银行贷款和信用额度——备用信用证”）。
诉讼
公司不时参与各种法律诉讼和正常业务过程中出现的其他事项。任何索赔或诉讼的解决都存在固有的不确定性，并可能对公司的财务状况、现金流或经营业绩产生重大不利影响。
责任保险
根据公司的索赔经验以及公司业务的性质和风险，公司认为，其保险范围是适当的。除了导致索赔索赔的已知事件外，公司无法确定其保险范围是否足以支付将来对公司、公司的关联专业组织或公司的附属医院医生提出的索赔所产生的责任，而此类索赔的结果不利。公司认为，最终解决所有未决索赔，包括超出公司保险范围的负债，不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响；但是，无法保证未来的索赔不会对公司的业务产生如此重大的不利影响。签约医生必须自己购买保险。
尽管公司目前以理赔为基础维持责任保险单，旨在涵盖医疗事故责任和某些其他索赔，但该保险必须每年续保，并且在未来几年可能无法继续以可接受的成本和优惠条件向公司提供。

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13.    关联方交易
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，NMM确认了约美元4.3百万和美元4.8百万美元，分别来自LMA的管理费。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，NMM确认了约美元16.2百万和美元15.9分别为百万。LMA 根据权益法进行核算，基于 25APC在LMA的IPA业务领域中持有的股权所有权百分比（见附注5，“对其他实体的投资——权益法”）。2023年8月31日，LMA的IPA与NMM之间的管理服务协议终止。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，NMM确认了约美元0.5百万和美元0.5百万美元，分别来自阿罗约维斯塔家庭健康中心（“阿罗约维斯塔”）的管理费。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，NMM确认了约美元1.6百万和美元1.4分别为百万。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司支付了约美元0.1百万和美元0.1分别向Arroyo Vista提供百万美元，以提供商的服务。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司支付了约美元0.3百万和美元0.2分别为百万。Arroyo Vista的首席执行官是公司董事会成员。
APC和PMIOC共同签订了辅助服务合同，根据该合同，PMIOC代表APC向APC计划的参与者提供承保服务。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，APC支付了约美元0.8百万和美元0.7分别向PMIOC提供百万美元，用于提供商服务。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，APC支付了约美元1.9百万和美元2.0分别为百万。PMIOC 根据权益法进行核算，基于 40APC持有的股权所有权百分比（见附注5—— “对其他实体的投资——权益法”）。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司支付了约美元0.3百万和美元0.8分别向Song PC提供百万美元，用于提供商服务。截至2023年1月，Song PC采用权益法核算，因为AP-AMH 2有能力对宋PC的运营施加重大影响，但无法控制宋PC的运营。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，APC支付了约美元0.1百万和美元0.1分别向高级诊断外科中心提供百万美元，以提供者身份提供服务。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，APC支付了约美元0.2百万和美元0.3分别为百万。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，MPP确认了约美元0.1百万和美元0.1来自高级诊断外科中心的租金收入分别为百万美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，MPP确认了约美元0.4百万和美元0.4来自高级诊断外科中心的租金收入分别为百万美元。高级诊断外科中心与ApolloMed和APC的某些董事会成员共享共同所有权。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，APC支付了约美元0和 $0.2分别向Fulgent Genetics, Inc.拨款数百万美元，用于提供商服务。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，APC支付了约美元10,000和 $0.5分别为百万。该公司的董事会成员之一是Fulgent Genetics, Inc.的董事会成员。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司支付了约美元0.2百万和美元1.8分别向阳光村护理中心提供百万美元，以提供者身份提供服务。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司支付了约美元1.0百万和美元2.8分别为百万。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，Tag 6的收入约为美元0.4百万和美元0.1阳光村护理中心的租金收入分别为百万美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，Tag 6的收入约为美元0.9百万和美元0.1阳光村护理中心的租金收入分别为百万美元。2022年8月，第六标签由APC合并。Sunny Village Care Center与ApolloMed和APC的某些高管和董事会成员共享共同所有权。
在截至2023年9月30日的九个月中，ApolloMed支付了美元9.5百万美元用于从董事会成员手中购买ApolloMed的股票。在截至2022年9月30日的九个月中，APC支付了美元9.3百万美元用于从董事会成员手中购买ApolloMed的股票。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，NMM产生的租金支出约为美元0.4百万和美元0.4分别向One MSO支付一百万英镑的办公室租约。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，NMM产生的租金支出约为美元1.1百万和美元1.1分别为百万。根据权益法，一个 MSO 的入账依据是 50APC持有的股权所有权百分比（见附注5—— “对其他实体的投资——权益法”）。
37

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，AMG的租金支出约为美元0.1向第一联邦地产有限责任公司拨款百万美元，用于办公室租赁。第一联邦地产有限责任公司与APC和NMM的某些董事会成员共享共同所有权。
该公司与加利福尼亚州的一家公司 Health Source MSO Inc.（“HSMSO”）、Aurion Corporation（“Aurion”）和AHMC就向公司提供的服务签订了协议。该公司的董事会成员之一是AHMC、HSMSO和Aurion的高管。Aurion还由该公司的一位董事会成员部分拥有。AHMC和HSMSO的收入包括人数、风险池以及杂项费用和开支，包括理赔费用、管理费和咨询费。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中与AHMC、HSMSO和Aurion相关的确认收入和产生的费用（以千计）：
截至2023年9月30日的三个月截至2022年9月30日的三个月
AHMCHSMSOAurionAHMCHSMSOAurion
收入$5,619 $326 $— $15,071 $74 $— 
开支6,445 (200)75 1,539 469 75 
网$(826)$526 $(75)$13,532 $(395)$(75)
截至2023年9月30日的九个月截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
AHMCHSMSOAurionAHMCHSMSOAurion
收入$37,337 $950 $— $43,361 $793 $— 
开支18,505 35225 4,044 1,916 225 
网$18,832 $915 $(225)$39,317 $(1,123)$(225)
公司和AHMC与某些AHMC医院签订了风险分担协议，以分担每个医院池的盈余和赤字。根据该协议，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司确认的风险池收入为美元4.2百万和美元13.6百万，恭敬地。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司确认的风险池收入为美元33.0百万和美元38.9百万，恭敬地。该公司的风险池应收账款余额为美元78.7百万和美元58.7截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，APC共支付了约美元11.6百万和美元14.2分别向董事会成员提供百万美元，用于提供商服务，其中包括大约 $1.3百万和美元5.8分别向同时也是APC官员的APC董事会成员发放了百万美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，APC共支付了约美元30.5百万和美元35.3分别向董事会成员提供百万美元，用于提供商服务，其中包括大约 $3.9百万和美元11.0分别向同时也是APC官员的董事会成员发放百万美元。
此外，包括ApolloMed联席首席执行官兼总裁Thomas Lam博士在内的公司高管全资拥有的关联公司以及公司的子公司均在随附的合并运营报表中进行了合并报告，因此，公司不将此类关联公司与公司子公司之间的交易作为关联方交易单独披露。
有关权益法投资和关联方应收贷款，分别见附注5—— “对其他实体的投资——权益法” 和附注6—— “应收贷款和应收贷款——关联方”。
38


14.    所得税
公司使用ASC 740所得税中规定的负债计算所得税。在负债法下，递延所得税是根据财务报表与资产和负债税基之间的差异使用颁布的税率确定的。
公司临时估算其预期的年度有效税率，并根据估计的年税率记录季度所得税准备金，再加上该季度出现的某些离散项目的税收影响。随着财年的推移，公司根据本季度的实际事件和财务业绩来完善其估计。此过程可能导致公司估计的有效税率发生重大变化。发生这种情况时，所得税准备金将在完善估算值的季度内进行调整，以使年初至今的准备金反映估计的年度有效税率。这些变化，加上对公司递延所得税和相关估值补贴的调整，可能会使整体有效税率逐季波动。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，该公司的有效所得税税率为 34.8% 和 38.8分别为%。截至2023年9月30日的九个月中，税率与美国联邦法定税率不同，这主要是由于州所得税、股息分配税和流通实体的收入。
截至2023年9月30日，公司没有任何与各种联邦和州所得税事项相关的未被确认的税收优惠。公司将在所得税支出中确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款。
该公司需缴纳美国联邦所得税以及加利福尼亚州的所得税。根据时效法规，公司及其子公司的州和联邦所得税申报表分别对截至2019年12月31日至2022年12月31日的年度以及截至2018年12月31日至2022年12月31日的年度进行审计。

15.    每股收益
每股基本收益是使用公司在一定时期内发行和流通的普通股的加权平均数计算得出的，计算方法是将归属于ApolloMed的净收益除以该期间公司发行和流通的普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益是使用该期间普通股和可能摊薄的已发行普通股的加权平均数计算得出的，对有担保可转换票据、优先股使用原样转换法，对期权和普通股认股权证使用库存股法。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，APC举行了 10,299,259和 10,299,259ApolloMed的普通股分别被视为库存股，不包括在用于计算每股收益的已发行普通股数量中。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，限制性股票为 243,689和 192,804分别被排除在摊薄后的加权平均流通普通股的计算范围之外，因为根据库存股法计算的假设收益使这些奖励具有反稀释性。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，限制性股票为 243,689和 192,804因具有反稀释性而被排除在摊薄后的加权平均流通普通股的计算范围之外。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中， 925,558的或有可发行股票被排除在摊薄后的加权平均流通普通股的计算之外，因为截至2023年9月30日，这些条件尚未得到满足。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中， 290,045的或有可发行股票被排除在摊薄后的加权平均流通普通股的计算之外，因为截至2022年9月30日，这些条件尚未得到满足。
39

以下是每股收益的计算摘要：
截至9月30日的三个月20232022
（重述）
每股收益—基本
$0.47 $0.52 
每股收益——摊薄
$0.47 $0.50 
已发行普通股的加权平均股数——基本
46,547,502 44,946,725 
已发行普通股的加权平均股数——摊薄
46,920,607 46,152,536 
截至9月30日的九个月20232022
（重述）
每股收益—基本
$1.04 $1.09 
每股收益——摊薄
$1.03 $1.06 
已发行普通股的加权平均股数——基本
46,527,350 44,795,295 
已发行普通股的加权平均股数——摊薄
46,881,567 45,993,001 

以下是摊薄后每股收益计算中包含的股票摘要：
截至9月30日的三个月20232022
已发行普通股的加权平均股数——基本46,547,502 44,946,725 
股票期权253,767 457,992 
认股证— 555,065 
限制性股票奖励88,450 192,754 
或有可发行股份30,888 — 
已发行普通股的加权平均股数——摊薄46,920,607 46,152,536 
截至9月30日的九个月20232022
已发行普通股的加权平均股数——基本46,527,350 44,795,295 
股票期权254,399 455,166 
认股证— 552,744 
限制性股票奖励89,409 189,796 
或有可发行股份10,409 — 
已发行普通股的加权平均股数——摊薄46,881,567 45,993,001 

16.    可变利率实体 (VIE)
VIE被定义为股权所有者没有足够的风险权益的法律实体，或者作为一个群体，风险股权投资的持有人缺乏以下三个特征中的任何一个：决策权、吸收损失的义务或获得该实体预期剩余回报的权利。主要受益人被确定为可变利益持有人，既有权指导对实体经济业绩影响最大的VIE活动，又有义务吸收预期损失，也有权从实体那里获得可能对VIE具有重要意义的收益。
公司遵循VIE整合指导方针，要求公司使用定性方法来确定其是否是VIE的主要受益者。有关公司如何确定VIE及其处理方式的信息，请参阅随附的合并财务报表附注2—— “重要会计政策的列报基础和摘要——可变利息实体”。
40

下表包括只能用于偿还APC及其合并实体和VIE（包括Alpha Care和责任医疗保健）负债且ApolloMed债权人无权追索的资产，以及作为VIE的主要受益人的APC债权人，包括Alpha Care和责任医疗保健，无法获得ApolloMed普通信贷的负债。这些资产和负债均包含在随附的合并资产负债表中（以千计），但对未报告每股净资产价值的私人控股实体的投资以及应付给关联公司的款项除外，这些资产和负债在与NMM合并后被冲销。该公司其他合并后的VIE的资产和负债被认为不大。
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
（重述）
资产
流动资产
现金和现金等价物$103,227 $97,669 
投资有价证券522 4,543 
应收账款，净额18,895 11,503 
应收账款，净额 — 关联方82,606 62,190 
应收所得税— 8,580 
其他应收账款748 1,236 
预付费用和其他流动资产6,848 9,289 
应收贷款— 22 
应收贷款——关联方— 2,125 
附属公司应付金额*— 30,340 
流动资产总额
212,846 227,497 
非流动资产
土地、财产和设备，净额125,308 106,486 
无形资产，净额47,212 53,964 
善意110,182 111,539 
应收所得税，非流动所得税15,943 15,943 
投资分支机构*317,732 304,755 
对其他实体的投资-权益法30,627 27,561 
投资私人控股实体405 405 
经营租赁使用权资产6,336 6,503 
其他资产5,175 4,169 
非流动资产总额658,920 631,325 
总资产
$871,766 $858,822 
流动负债
应付账款和应计费用$24,362 $23,632 
信托应付账款6,251 7,853 
医疗负债40,921 48,100 
应缴所得税18,927 — 
应付股息638 638 
应付给关联公司的金额*16,261 — 
长期债务的当前部分991 619 
融资租赁负债655 594 
经营租赁负债1,562 1,800 
41

9月30日
2023		十二月三十一日
2022
（重述）
流动负债总额
110,568 83,236 
非流动负债
长期债务，扣除流动部分和递延融资成本28,764 26,645 
递延所得税负债1,948 4,591 
融资租赁负债，扣除流动部分1,194 1,275 
经营租赁负债，扣除流动部分7,397 7,484 
其他长期负债8,745 8,542 
非流动负债总额48,048 48,537 
负债总额
$158,616 $131,773 
*对关联公司的投资包括APC对ApolloMed的投资，该投资反映为库存股，并在合并后被冲销。关联公司应付的款项是ApolloMed子公司和合并后的VIE的应收账款。应付给关联公司的金额是ApolloMed子公司和合并后的VIE的应付账款。因此，这些余额在合并后被冲销，截至目前并未反映在ApolloMed的合并资产负债表上 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。
42


17.    租赁
公司拥有公司办公室、医生办公室和某些设备的运营和融资租约。这些租赁的剩余租赁条款为 四个月到 十五年。一些租赁可能包括将租赁期限延长至的选项 十年，其中一些租约可能包括终止租约的选项 一年。截至2023年9月30日和2022年12月31日，融资租赁项下记录的资产为美元1.8百万和美元1.8分别为百万美元，与融资租赁相关的累计折旧为美元1.5百万和美元1.0分别是百万。
此外，公司将某些房地产出租或转租给第三方，这些不动产被视为运营租赁。
初始期限为12个月或更短的租赁不记录在资产负债表上。
租赁费用的组成部分如下（以千计）：
截至9月30日的三个月
20232022
运营租赁成本
$2,187 $1,655 
融资租赁成本
租赁费用的摊销
202 138 
租赁负债的利息
35 17 
转租收入(307)(132)
总租赁成本，净额$2,117 $1,678 
截至9月30日的九个月
20232022
运营租赁成本$5,570 $4,780 
融资租赁成本
租赁费用的摊销505 422 
租赁负债的利息80 54 
转租收入(806)(464)
总租赁成本，净额$5,349 $4,792 
43

与租赁有关的其他信息如下（以千计）：
三个月已结束
9月30日
20232022
补充现金流信息
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
来自经营租赁的运营现金流$2,016 $1,712 
来自融资租赁的运营现金流202 17 
为来自融资租赁的现金流融资35 138 
截至9月30日的九个月
20232022
 
补充现金流信息
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
来自经营租赁的运营现金流$5,636 $4,758 
来自融资租赁的运营现金流505 54 
为来自融资租赁的现金流融资80 422 
截至9月30日的九个月
20232022
加权平均剩余租赁期限
经营租赁6.84年份6.37年份
融资租赁3.18年份2.91年份
加权平均折扣率
经营租赁5.75 %4.92 %
融资租赁5.19 %4.33 %
44

以下是截至12月31日的年度中不可取消租赁的未来最低租赁付款（以千计）：
经营租赁
融资租赁
2023 年（不包括截至2023年9月30日的九个月）$1,237 $194 
20244,734 719 
20254,503 556 
20264,255 302 
20273,890 243 
此后11,840 7 
未来最低租赁付款总额
30,459 2,021 
减去：估算利息
5,925 171 
租赁负债总额
24,534 1,850 
减去：当前部分
3,528 655 
长期租赁负债
$21,006 $1,195 


18.    细分市场
公司根据ASC 280的 “分部报告”（“ASC 280”）确定了其运营部门。该公司目前有 三可报告的细分市场包括：1) 护理合作伙伴；2) 医疗服务；3) Care Enablement（参见注释 1 — 业务描述）。该公司的应报告的细分市场从 一到 三2023年第一季度，这是由于在审查公司业绩时定期向公司首席运营决策者（“CODM”）提供的信息发生了某些变化，并努力提高投资者和其他财务报表用户的透明度，公司认为这将有助于评估公司各细分市场的经营业绩变化，将影响净收入的非运营因素分开，从而深入了解运营和其他影响报告的因素结果。
公司根据分部收入增长和营业收入评估其运营部门的业绩。管理层使用收入增长和分部总营业收入来衡量运营业务与非运营因素的业绩。该公司的业务总部设在美国。公司的所有收入均来自美国。该公司的分部不是使用资产信息进行评估的。
该公司的Care Partners部门专注于通过与具有协调医疗服务共同愿景的强大提供商合作伙伴合作、赋权和投资，来建立和管理高质量和高性能的提供者网络。在相关的会计指导下，而公司的IPA和ACO是 二运营部门，它们具有相似的经济特征，并符合其他标准，允许公司将其合并为一个应报告的细分市场，公司已经这样做了。该细分市场的收入主要由人头和风险池结算和激励措施组成。
该公司的Care Delivery部门是一家以患者为中心、以数据为导向的医疗服务提供组织，致力于为所有患者提供高质量和可获得的护理。护理提供组织包括初级保健、多专业护理和辅助护理服务。收入主要来自收费服务报销、人均收入和基于绩效的激励措施。
该公司的Care Enablement部门是一个集成的端到端临床和管理平台，由公司的专有技术套件提供支持，该套件提供运营、临床、财务、技术、管理和战略服务，以成功为提供者和付款人提供高质量、基于价值的医疗服务。该细分市场的收入主要包括管理和软件费，按总收入的百分比收取或按每位成员每月收取。
45

其他不是一个可报告的细分市场，主要由房地产业务和其他个人无关紧要的实体组成。收入主要包括设备销售，房地产收入以其他收入列报。
在正常业务流程中，我们的应申报部门相互进行交易。虽然分部间交易被视为确定分部业绩的第三方交易，但分部确认的收入和交易对手产生的费用在合并中被扣除，不会影响合并业绩。
企业成本是未分配的，主要包括公司计划、企业基础设施成本和企业共享成本，例如财务、人力资源、法律和高管。
下表显示了有关我们的细分市场的信息，之前的时段已经过重新调整以符合当前的列报方式（以千计）：
截至2023年9月30日的三个月
护理合作伙伴
护理交付
支持护理
其他区间消除企业成本合并总计
第三方$320,885 $16,737 $10,306 $245 $— $— $348,173 
分段间5,614 12,524 26,604 49 (44,791)— — 
总收入326,499 29,261 36,910 294 (44,791)— 348,173 
服务成本279,769 25,647 13,658 76 (43,775)— 275,375 
一般和行政(1)
6,390 4,649 16,804 875 (2,086)7,083 33,715 
支出总额286,159 30,296 30,462 951 (45,861)7,083 309,090 
运营收入（亏损）$40,340 $(1,035)$6,448 $(657)$1,070 
(2)
$(7,083)$39,083 
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
护理合作伙伴
护理交付
支持护理
其他区间消除企业成本合并总计
第三方$293,586 $12,873 $10,281 $261 $— $— $317,001 
分段间13 11,955 20,024 52 (32,044)— — 
总收入293,599 24,828 30,305 313 (32,044)— 317,001 
服务成本241,824 18,293 12,677 56 (32,082)— 240,768 
一般和行政(1)
5,478 3,384 12,539 667 (839)4,913 26,142 
支出总额247,302 21,677 25,216 723 (32,921)4,913 266,910 
运营收入（亏损）$46,297 $3,151 $5,089 $(410)$877 
(2)
$(4,913)$50,091 

46

截至2023年9月30日的九个月
护理合作伙伴
护理交付
支持护理
其他区间消除企业成本合并总计
第三方$957,297 $42,603 $33,164 $561 $— $— $1,033,625 
分段间9,100 38,759 69,287 131 (117,277)— — 
总收入966,397 81,362 102,451 692 (117,277)— 1,033,625 
服务成本857,966 69,533 44,441 209 (114,501)— 857,648 
一般和行政(1)
17,942 13,261 38,181 2,459 (6,053)21,704 87,494 
支出总额875,908 82,794 82,622 2,668 (120,554)21,704 945,142 
运营收入$90,489 $(1,432)$19,829 $(1,976)$3,277 
(2)
$(21,704)$88,483 
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
护理合作伙伴
护理交付
支持护理
其他区间消除企业成本合并总计
第三方$782,148 $36,024 $31,192 $591 $— $— $849,955 
分段间40 32,482 58,061 84 (90,667)— — 
总收入782,188 68,506 89,253 675 (90,667)— 849,955 
服务成本694,119 51,620 37,115 181 (91,469)— 691,566 
一般和行政(1)
16,416 9,259 28,380 1,888 (2,354)13,115 66,704 
支出总额710,535 60,879 65,495 2,069 (93,823)13,115 758,270 
运营收入（亏损）$71,653 $7,627 $23,758 $(1,394)$3,156 
(2)
$(13,115)$91,685 
(1)余额包括一般和管理费用以及折旧和摊销。
(2)分部间冲销的运营收入代表从其他细分市场租金的分部获得的租金收入。租金收入列于表中未列出的其他收入。

19. 金融工具的公允价值测量
公司的金融工具包括现金和现金等价物、信托现金、有价证券投资、应收账款、应收贷款、应付账款、某些应计费用、融资租赁债务和长期债务。由于这些工具的到期日短，在随附的合并资产负债表中被归类为流动的金融工具的账面价值被视为按其公允价值计算。融资租赁债务和长期债务的账面金额接近公允价值，因为它们的利率与期限和信贷质量相近的债务的当前市场利率接近。
财务会计准则委员会 (“FASB”) 会计准则编纂 (“ASC”) 820, 公允价值测量（“ASC 820”）适用于所有以公允价值计量和报告的金融资产和金融负债，要求披露建立衡量公允价值的框架并扩大公允价值衡量标准的披露。ASC 820建立了公允价值层次结构，用于披露用于衡量公允价值的估值输入。
在截至2023年9月30日的九个月中，1级、2级或3级分类没有变化，估值方法也没有变化。该层次结构将输入的优先级划分为三个大类，如下所示：
47

第 1 级— 输入是活跃市场中未经调整的报价，这些报价是在衡量日可以获得的相同资产或负债的报价。
第 2 级— 输入包括活跃市场中类似资产和负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的投入（即利率和收益率曲线），以及主要通过关联或其他方式从可观测到的市场数据得出或得到其证实的投入（经市场证实的输入）。
第 3 级— 不可观察的输入反映了市场参与者在定价资产或负债时将使用什么的假设。这些输入将基于现有的最佳信息，包括公司自己的数据。
截至2023年9月30日，公司金融工具的账面金额和公允价值如下（以千计）：
公允价值测量
第 1 级
第 2 级
第 3 级
总计
资产
货币市场账户*$30,313 $— $— $30,313 
有价证券-存款证2,125 — — 2,125 
有价证券-股权证券896 — — 896 
利率互换— 4,187 — 4,187 
利率项圈— 1,328 — 1,328 
总资产$33,334 $5,515 $— $38,849 
负债
AAMG 或有对价$— $— $5,235 $5,235 
VOMG 或有对价— — 17 17 
DMG 剩余股权利息购买— — 8,542 8,542 
Sun Labs 剩余股权收购— — 8,121 8,121 
负债总额$— $— $21,915 $21,915 

48

* 包含在现金和现金等价物中

截至2022年12月31日，公司金融工具的账面金额和公允价值列示如下（以千计）：
公允价值测量
第 1 级第 2 级第 3 级总计
资产
货币市场账户*$135,235 $— $— $135,235 
有价证券-股权证券5,567 — — 5,567 
或有股权证券— — 1,900 1,900 
利率互换— 3,164 — 3,164 
总资产$140,802 $3,164 $1,900 $145,866 
负债
APCMG 或有对价$— $— $1,000 $1,000 
AAMG 或有对价— — 5,851 5,851 
VOMG 或有对价— — 17 17 
DMG 剩余股权利息购买— — 8,542 8,542 
Sun Labs 剩余股权收购— — 5,849 5,849 
负债总额 $— $— $21,259 $21,259 
* 包含在现金和现金等价物中
截至2023年9月30日的九个月中，三级负债的公允价值变化如下（以千计）：
金额
2023 年 1 月 1 日的余额$21,259 
从现有三级负债公允价值变动中确认的未实现亏损*
1,656 
APCMG 已支付或有对价
(1,000)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$21,915 
* 现有三级负债公允价值的变化在随附的合并损益表中以未实现的投资亏损列报。
投资有价证券
对有价证券的投资包括股票证券和各种金融机构的存款证。投资的适当分类是在购买时确定的，并在每个资产负债表日重新评估此类名称。
存款证按面值加上应计利息申报，到期日大于 九十天。截至2023年9月30日和2022年12月31日，存款证总额约为美元2.1百万和美元0，分别地。存款证投资被归类为公允价值层次结构中的第一级投资。
股票证券按公允价值列报。这些证券在估值层次结构中被归类为第一级，信誉良好的第三方经纪商的报价可在活跃的市场中获得，未经调整。
49

公司持有的股票证券主要包括于2021年6月完成首次公开募股（“IPO”）的付款人合伙人和Nutex Health Inc.（前身为Clinigence Holdings, Inc.）的普通股（“Nutex”）。2022年5月，公司行使了Nutex的认股权证，随后在随附的合并资产负债表中确认了有价证券投资中的股份。2023年3月，或有股权证券结算，公司获得了额外的Nutex普通股。从或有股权证券中获得的额外普通股包含在随附的合并资产负债表中的有价证券投资中。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，股票证券约为美元0.9百万和美元5.6在随附的合并资产负债表中分别为百万美元。出售的股票证券确认的损益在随附的合并损益表中在其他收入项下确认。 在下列期间，构成股票证券总损益的组成部分如下（以千计）：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
股票证券确认的亏损总额 $(870)$(6,251)$(6,571)$(21,138)
出售股票证券时确认的收益 — — — 2,272 
期末持有的股票证券确认的未实现亏损 $(870)$(6,251)$(6,571)$(18,866)
衍生金融工具
利率互换和项圈协议
该公司的浮动利率债务面临利率风险。该公司已签订利率互换和项圈协议，以有效地将其浮动利率债务转换为固定利率基准或商定范围内的利率。这些合同的主要目标是消除或减少与公司浮动利率债务相关的利息支付中现金流的可变性，从而减少利率变动对未来利息支付现金流的影响。有关我们债务的更多信息，请参阅附注9—— “信贷额度、银行贷款和信贷额度”。利率互换和项圈协议未被指定为对冲工具。这些合约公允价值的变动在随附的合并损益表中被确认为未实现的投资损益，并在随附的合并现金流量表中作为利率互换的未实现损益反映在随附的合并现金流量表中。
利率互换的估计公允价值是使用2级输入确定的。截至2023年9月30日和2022年12月31日，利率互换的公允价值为美元4.2百万和美元3.2分别为百万美元，并在随附的合并资产负债表中在其他资产中列报。
该公司的项圈协议旨在限制与公司循环贷款相关的利率风险。根据协议条款，上限为 5.0%，下限是 2.34%。项圈的估计公允价值是使用2级确定的。截至2023年9月30日，该项圈的公允价值为美元1.3百万。
50

或有股权证券
除了根据ApolloMed和Nutex之间的股票购买协议购买的普通股和认股权证外，如果Nutex在2022年12月31日底之前没有支付超过门槛的NMM管理费，则ApolloMed有权获得额外的普通股。或有股票证券被视为衍生品，但未被指定为对冲工具。这些合同公允价值的变动在随附的合并损益表和随附的合并现金流量表中被确认为未实现的投资损益。公司使用概率加权模型确定了或有股权证券的公允价值，该模型包括大量不可观察的投入（第三级）。具体而言，该公司考虑了确认管理费的各种情景，并在确定公允价值时为每种情景分配了概率。根据结果，该指标没有实现，公司在截至2023年9月30日的九个月中获得了额外的普通股。截至2023年9月30日，在随附的合并资产负债表中，或有股权证券中的普通股在有价证券投资中确认。截至2022年12月31日，或有股权证券的价值为美元1.9百万，并在随附的合并资产负债表中以预付资产和其他流动资产的形式列报。
剩余股权利息购买
公司有融资义务购买DMG和Sun Labs的剩余股权 三年从公司合并DMG和Sun Labs之日起。购买剩余的DMG股权价值被视为一项融资义务，账面价值为美元8.5截至2023年9月30日和2022年12月31日，为百万人。购买剩余的Sun Labs股权价值被视为一项融资义务，账面价值为美元8.1百万和美元5.8截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。在截至2023年9月30日的九个月中，Sun Labs股票价值债务的公允价值变动为美元2.3百万美元，在随附的合并损益表中以未实现的投资亏损列报。由于融资义务包含在非控股权益中，因此在随附的合并资产负债表中，非控股权益在其他长期负债中确认。
偶然考虑因素
呕吐
将VOMG合并为VIE后，收购价格包括交易完成时注资的现金和额外的现金对价（“VOMG或有对价”），前提是VOMG符合2023和2024财年的财务指标。公司使用概率加权模型确定或有对价的公允价值，该模型包括大量不可观察的投入（第三级）。在随附的合并资产负债表中，或有对价包含在其他长期负债中。
AAMG
收购后 100收购价格占AAMG股权的百分比，包括交易结束时注资的现金和额外对价（“AAMG或有对价”）和股票对价（“AAMG股票或有对价”），具体取决于2023和2024财年的AAMG会议收入和资本化成员指标。公司使用概率加权模型确定了或有对价的公允价值，该模型包括重要的不可观察的投入（第三级）。具体而言，公司在确定公允价值时考虑了各种收入情景，并为每种情景分配了概率。AAMG的或有对价价值为美元5.2百万和美元5.9截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元，并包含在随附的合并资产负债表中的其他长期负债中。AAMG股票或有对价的价值为美元5.6截至2023年9月30日和2022年12月31日，为百万美元，并包含在随附的合并资产负债表中的额外实收资本中。
51


20.    后续事件
Truist 经修订的信贷协议
2023年11月3日，公司与银行和其他金融机构以及作为管理代理人的Truist Bank（“管理代理人”）签订了经修订和重述的信贷协议和增量协议的第三修正案（“信贷协议修正案”），该修正案对修订后的信贷协议进行了修订。
信贷协议修正案向公司提供了新的定期贷款，总金额不超过美元300.0百万，含美元180.0在《信贷协议修正案》结束时资助了百万美元，以及 $120.0公司在此期间可作为延迟提款贷款提取百万美元 六个月在《信贷协议修正案》（统称为 “新定期贷款”）结束之后。新定期贷款将于2028年11月3日（或根据修订后的信贷协议的规定终止的较早日期）到期，并按季度摊还 5前两年每年的百分比， 7.5第三年和第四年每年的百分比，以及 10第五年每年百分比。新定期贷款的收益将用于为修订后的信贷协议下的未偿循环贷款再融资，以及某些允许的收购和股票回购。截至2023年11月9日，该公司提取了美元280.0百万，其中 $180.0百万美元用于支付循环信贷额度借入的未偿还款项。
公司将为新定期贷款的延迟提款部分支付季度计时费，金额等于 0.375每年百分比乘以延迟提款最大金额的平均每日未使用部分。新定期贷款将由公司和公司未被指定为非重要子公司的子公司的几乎所有资产担保。
根据公司的选择，新定期贷款的年利率等于 (a) 经任何期限SOFR调整（定义见《信贷协议修正案》）的SOFR期限参考利率（定义见《信贷协议修正案》），外加利差 1.50% 至 2.75％，根据公司的杠杆率按季度确定，或（b）基准利率，加上利差 0.50% 至 1.75％，根据公司的杠杆率按季度确定。
《信贷协议修正案》还修订了信贷协议中的某些负面契约，为公司提供了更多的一揽子协议，并增加了对债务、留置权、投资、收购和限制付款限制的灵活性。信贷协议修正案还更新了合并息税折旧摊销前利润的定义，以包括额外的回扣并阐明其计算的某些组成部分。
《信贷协议修正案》并未更改经修订的信贷协议下的循环信贷额度（仍为美元）400.0百万）、循环信贷额度的到期日（仍为2026年6月16日）或循环信贷额度的支付利率（仍受基于公司杠杆率的利差的影响）。
股票回购
2023年11月6日，公司与APC签订了股票回购协议，根据该协议，公司同意回购约美元100该公司来自APC的百万股普通股。公司打算根据《信贷协议修正案》通过借款为股票回购提供资金。APC是本公司的合并子公司，公司的联席首席执行官兼总裁兼董事Thomas Lam博士是首席执行官兼首席财务官兼董事兼董事兼股东；公司执行主席Kenneth Sim博士是董事长兼董事兼股东；公司首席行政官Albert Young博士是高级执行副总裁兼股东。
52

社区家庭护理医疗小组 IPA
2023年11月7日，公司和某些关联公司与社区家庭护理医疗集团IPA，Inc.（“CFC”）、高级健康管理系统有限责任公司（“AHMS”）及其其他各方签订了资产和股权购买协议（“CFC/AHMS收购协议”）。根据CFC/AHMS购买协议的条款，在满足惯例条件的前提下：（i）公司的某些关联公司将以总收购价为美元收购AHMS的所有未偿普通和有限合伙权益52百万美元，但须按惯例进行调整，并且（ii）关联公司将以总收购价购买CFC的几乎所有资产113.8百万（包括 $93.8百万现金和 631,712公司的普通股），但须按惯例进行调整，外加CFC承担的某些已确定负债加上总额不超过美元的收益付款15百万。公司打算用手头现金、公司股票和经修订的信贷协议下的借款为这些交易融资。CFC/AHMS购买协议包括惯例陈述、担保、契约、条件和其他协议。双方完成交易的义务以满足或豁免惯例成交条件为前提，包括获得适用的监管批准。目前预计，收购CFC资产和收购AMHS的未偿合伙权益将在两次单独的收购中进行，目前预计两者都将在2024年的第一个日历季度内完成。CFC是一家独立的医疗执业协会，已与保险公司、健康计划、自保雇主、政府付款人、健康维护组织、医疗团体、独立执业协会和其他第三方付款人等组织签订协议，安排向此类计划的订户或投保人提供医疗保健服务。AHMS从事向提供或安排提供专业医疗保健服务的实体提供管理、咨询、行政和其他支持服务的业务。
与这些交易有关，NMM签订了日期为2023年11月7日的股票购买协议（“I Health购买协议”），用于购买 25I Health, Inc.（“I Health”）已发行普通股的百分比，并将拥有购买I Health剩余已发行普通股的看涨期权。目前预计，I Health购买协议将在2024年的第一个日历季度到期。I Health 从事向提供或安排提供专业医疗保健服务的实体提供管理、咨询、行政和其他支持服务的业务。


第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告第一部分第1项 “财务报表” 中包含的未经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。此处包含的截至2022年9月30日的三个月和九个月的财务信息已在本10-Q表季度报告第1项所包含的未经审计的合并财务报表附注2中进行了更全面的描述。此外，请参阅我们于2023年8月9日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K/A表年度报告中我们经审计的合并财务报表及其附注以及相关的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
概述
Apollo Medical Holdings, Inc. 是一家以医生为中心、以技术为动力、承担风险的领先医疗管理公司。利用其专有的人口健康管理和医疗保健提供平台，ApolloMed运营着以价值为基础的综合医疗保健模式，旨在使网络中的提供者能够以具有成本效益的方式为患者提供最高质量的护理。我们与附属医生团体和合并实体一起，以具有成本效益的方式提供协调一致的基于结果的医疗服务。
53

我们的大多数患者都受医疗保险、医疗补助和健康维护组织（“HMO”）提供的私人或公共保险的保障。但是，我们收入的一小部分来自未投保的患者。我们为医疗保健提供系统的每个主要组成部分提供护理协调服务，包括患者、家庭、初级保健医生、专科医生、急诊医院、住院治疗替代场所、医生团体和健康计划。我们的医生网络包括初级保健医生、专科医生、医生和专科医生以及住院医生。我们主要通过阿波罗医疗控股有限公司（“ApolloMed”）和以下子公司开展业务：NMM、AMM和APAACO及其合并实体，包括合并后的VIE。对于所有合并实体，请参阅本10-Q表季度报告第1项下的合并财务报表附注2—— “重要会计政策的列报基础和摘要”。
由具有数十年经验的管理团队领导，我们专注于提供高质量医疗服务、人口健康管理和患者护理协调的医生。因此，我们相信，我们完全有能力利用美国医疗保健行业向提供以患者满意度、高质量护理和成本效益为重点的以价值为导向和以结果为导向的医疗保健的转变。
通过我们的责任医疗组织和拥有超过10,000名签约医生的IPA网络，我们负责协调基于价值的护理安排中的护理，截至2023年9月30日，主要集中在加利福尼亚州。
最近的事态发展
Truist 经修订的信贷协议
2023年11月3日，公司签订了《信贷协议修正案》，该修正案向公司提供了一笔新的定期贷款，总金额不超过3亿美元。这使公司在经修订的信贷协议下的信贷额度增加到7亿美元，包括我们现有的4亿美元周转贷款。根据信贷协议修正案，除其他修改外，公司（i）提高了某些形式的允许负债的最高水平，（ii）提高了某些形式的限制性付款的最高水平，包括在某些条件下进行某些特定股票回购（最高3亿美元）的能力，以及（iii）提高了某些允许投资的最高水平。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第1项下的合并财务报表附注20 “后续事件”。截至2023年11月9日，公司根据经修订的信贷协议提款2.8亿美元，其中1.8亿美元用于支付循环信贷额度借入的未偿还款项。
股票回购
2023年11月6日，公司与APC签订了股票回购协议，从APC回购公司约1亿美元的普通股。公司打算根据经修订的信贷协议通过借款为股票回购提供资金。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第1项下的合并财务报表附注20 “后续事件”。
社区家庭护理医疗集团 IPA, Inc. 和 I Health, Inc.
2023年11月7日，公司宣布其及其附属专业实体已达成协议，收购与CFC相关的资产，包括CFC独立医生协会、CFC健康计划和CFC的管理服务组织实体。CFC管理着加利福尼亚州洛杉矶地区超过20万名会员的医疗保健，为医疗保险、医疗补助和商业付款人的患者提供服务，并拥有医疗补助成员的限制性诺克斯·基恩（“RKK”）许可证。该公司打算使用手头现金和经修订的信贷协议下的借款为收购融资。CFC的收购仍受惯例成交条件的约束。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第1项下的合并财务报表附注20 “后续事件”。
西班牙裔相关医生
2023年11月7日，公司宣布与洛杉矶的西班牙裔医师协会（由150多名初级保健提供者和450多名专家组成，约有25,000名医疗补助、医疗保险和商业会员，提供基于价值的医疗安排）建立合作伙伴关系，以通过我们的Care Enablement产品为他们的团队提供支持。我们预计，到2024年3月，关联西班牙裔医生的提供者将加入我们的Care Enablement平台。
54

优势健康网络
2023年11月7日，公司宣布扩大与Advantage Health Network的关系。Advantage Health Network由洛杉矶约15家初级保健提供者和数百名专家组成，为约4500名医疗补助、医疗保险和商业会员提供基于价值的医疗安排。作为合作伙伴关系的一部分，预计Advantage的提供商将加入我们的Care Partners业务。我们还收购了Advantage Health Network中的五家初级保健诊所，这些诊所将整合到我们的医疗服务业务中。
更宽的圈子
2023年11月7日，公司宣布与Wider Circle建立战略合作伙伴关系。Wider Circle是一家以同行为基础的社区健康组织，与付款人和提供者合作，连接邻居，改善健康状况。根据这种合作关系，这两个组织将为有复杂需求的医疗补助成员提供以患者为中心的全面护理和加强的护理管理，这是 “加州推进与创新Medi-Cal”（Calaim）计划不可或缺的一部分。


主要财务指标和指标
营业收入
我们的收入记录在提供和赚取服务的期间内，主要包括人均收入、风险池结算和激励措施、GPDC/ACO REACH收入、管理费收入和收费服务（“FFS”）收入。此类服务的计费形式和相关的收款风险可能因收入类型和客户而异。
运营费用
我们最大的支出包括：（i）支付给合同提供者的患者护理费用；（ii）信息技术设备和软件；（iii）雇用员工为我们的附属医生团体提供管理和行政支持服务的费用，详见以下各节。这些服务包括索赔处理、使用管理、合同、会计、认证和管理监督。
55

运营结果
阿波罗医疗控股有限公司
合并收益表
（以千计）
（未经审计）
三个月已结束
9月30日
20232022
$ Change
% 变化
（重述）
收入
人均收入，净额$305,678 $227,571 $78,107 34 %
风险池和解和激励措施15,022 64,849 (49,827)(77)%
管理费收入9,898 10,030 (132)(1)%
收费服务，净额15,892 12,859 3,033 24 %
其他收入1,683 1,692 (9)(1)%
总收入348,173 317,001 31,172 10 %
运营费用
服务成本，不包括折旧和摊销275,375 240,768 34,607 14 %
一般和管理费用
29,410 21,388 8,022 38 %
折旧和摊销
4,305 4,754 (449)(9)%
支出总额309,090 266,910 42,180 16 %
运营收入39,083 50,091 (11,008)(22)%
其他收入（支出）
权益法投资的（亏损）收益
(2,104)1,452 (3,556)(245)%
利息支出(3,779)(2,422)(1,357)56 %
利息收入3,281 223 3,058 *
投资未实现（亏损）
(342)(6,763)6,421 (95)%
其他收入（支出）1,876 (1,318)3,194 (242)%
其他支出总额，净额
(1,068)(8,828)7,760 (88)%
所得税准备金前的收入38,015 41,263 (3,248)(8)%
所得税准备金10,042 17,366 (7,324)(42)%
净收入27,973 23,897 4,076 17 %
归属于非控股权益的净收益
5,914 712 5,202 *
归属于阿波罗医疗控股公司的净收益$22,059 $23,185 $(1,126)(5)%
* 百分比变化超过 500%
56

九个月已结束
9月30日
20232022
$ Change
% 变化
（重述）
收入
人均收入，净额$906,430 $677,253 $229,177 34 %
风险池和解和激励措施48,605 101,717 (53,112)(52)%
管理费收入32,287 30,487 1,800 6 %
收费服务，净额41,216 35,694 5,522 15 %
其他收入5,087 4,804 283 6 %
总收入1,033,625 849,955 183,670 22 %
运营费用
服务成本，不包括折旧和摊销857,648 691,566 166,082 24 %
一般和管理费用
74,648 53,224 21,424 40 %
折旧和摊销
12,846 13,480 (634)(5)%
支出总额945,142 758,270 186,872 25 %
运营收入88,483 91,685 (3,202)(3)%
其他收入（支出）
权益法投资的收入3,104 4,397 (1,293)(29)%
利息支出
(10,680)(5,348)(5,332)100 %
利息收入
9,617 690 8,927 *
未实现的投资损失(5,875)(17,591)11,716 (67)%
其他收入4,265 2,328 1,937 83 %
其他收入（支出）总额，净额431 (15,524)15,955 (103)%
所得税准备金前的收入88,914 76,161 12,753 17 %
所得税准备金30,971 29,537 1,434 5 %
净收入57,943 46,624 11,319 24 %
归属于非控股权益的净收益（亏损）9,582 (2,275)11,857 *
归属于阿波罗医疗控股公司的净收益$48,361 $48,899 $(538)(1)%
* 百分比变化超过 500%
医生团体和患者
截至2023年9月30日和2022年9月30日，我们共管理了15个和14个附属和非关联的独立医生团体。截至2023年9月30日和2022年9月30日，我们管理医疗保健服务交付的患者总数分别约为90万和120万。
收入
57

截至2023年9月30日的三个月，我们的收入为3.482亿美元，而截至2022年9月30日的三个月为3.17亿美元，增长了3,120万美元，增长了10％。收入的增加主要归因于以下方面：
(i) 人均收入增加了7,810万美元，这得益于我们最近收购IPA以及更多地参与基于价值的Medicare收费服务模式所带来的会员人数增长。
(ii) 风险池结算和激励措施减少了4,980万美元，这是由于截至2022年9月30日的三个月中确认了2021年业绩年度的NGACO计划的结算。
(iii) 由于我们的主要、多专业和辅助护理提供实体的患者就诊量增加，服务费收入增加了300万美元。
截至2023年9月30日的九个月中，我们的收入为10.336亿美元，而截至2022年9月30日的九个月中，我们的收入为8.5亿美元，增长了1.837亿美元，增长了22％。收入的增加主要归因于以下方面：
(i) 由于我们最近收购了IPA，并增加了对基于价值的医疗保险收费服务模式的参与，人均收入增加了2.292亿美元。
(ii) 风险池结算和激励措施减少了5,310万美元，这是由于在截至2022年9月30日的九个月中确认了2021年业绩年度的NGACO计划的结算。
(iii) 由于我们的主要、多专业和辅助护理提供实体的患者就诊量增加，服务费收入增加了550万美元。
服务成本，不包括折旧和摊销
截至2023年9月30日的三个月，与服务成本相关的支出为2.754亿美元，而2022年同期为2.408亿美元，增加了3,460万美元。总体增长主要是由于对基于价值的Medicare收费服务模式的参与度增加、会员人数的增长以及患者就诊人数的增加，这与我们的收入增长相称。
截至2023年9月30日的九个月中，与服务成本相关的支出为8.576亿美元，而2022年同期为6.916亿美元，增加了1.661亿美元。总体增长主要是由于对基于价值的Medicare收费服务模式的参与度增加、会员人数的增长以及与我们的收入增长相称的患者就诊人数的增加。
一般和管理费用
截至2023年9月30日的三个月，一般和管理费用为2940万美元，而2022年同期为2140万美元，增加了800万美元，增长了38％。增长的主要原因是为支持业务增长而增加了员工人数和其他一般和管理费用。
截至2023年9月30日的九个月中，一般和管理费用为7,460万美元，而2022年同期为5,320万美元，增加了2140万美元，增长了40％。增长的主要原因是为支持业务增长而增加了员工人数和其他一般和管理费用。
折旧和摊销
截至2023年9月30日的三个月，折旧和摊销费用为430万美元，而2022年同期为480万美元。这笔金额包括财产和设备的折旧以及无形资产的摊销。
截至2023年9月30日的九个月中，折旧和摊销费用为1,280万美元，而2022年同期为1,350万美元。这笔金额包括财产和设备的折旧以及无形资产的摊销。
权益法投资收益
58

截至2023年9月30日的三个月，权益法投资亏损为210万美元，而2022年同期的权益法投资收益为150万美元，减少了360万美元。权益法投资收入的减少主要是由于APC对LMA的权益法投资。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，APC分别确认了这项投资的亏损220万美元和140万美元的收入。
截至2023年9月30日的九个月中，权益法投资收入为310万美元，而2022年同期的权益法投资收入为440万美元，减少了130万美元。下降是由于APC对LMA的权益法投资。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，APC确认的投资收入分别为270万美元和390万美元。
利息支出
截至2023年9月30日的三个月，利息支出为380万美元，而2022年同期为240万美元，增加了140万美元。利息支出增加是由于利率上升。2023年9月30日，经修订的项圈信贷协议的利率为5％，而2022年9月30日为4.17％。
截至2023年9月30日的九个月中，利息支出为1,070万美元，而2022年同期为530万美元，增加了530万美元。利息支出增加是由于利率上升。2023年9月30日，经修订的项圈信贷协议的利率为5％，而2022年9月30日为4.17％。
利息收入
截至2023年9月30日的三个月，利息收入为330万美元，而截至2022年9月30日的三个月，利息收入为20万美元。利息收入反映了银行账户、货币市场和存款证账户中持有的现金所得的利息以及应收票据的利息。利息收入的增加是由于越来越多的银行账户变为计息账户，以及来自IntraCare可转换期票的利息收入。
截至2023年9月30日的九个月中，利息收入为960万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，利息收入为70万美元。利息收入反映了银行账户、货币市场和存款证账户中持有的现金所得的利息以及应收票据的利息。利息收入的增加是由于越来越多的银行账户变为计息账户，以及来自IntraCare可转换期票的利息收入。
投资的未实现收益（亏损）
截至2023年9月30日的三个月中，未实现亏损为30万美元，而2022年同期的未实现亏损为680万美元，未实现亏损减少640万美元。未实现投资亏损的减少主要是由我们持有的股票价格和股票证券数量的下降推动的。
截至2023年9月30日的九个月中，未实现亏损为590万美元，而2022年同期为1,760万美元，未实现亏损减少1170万美元。未实现投资亏损的减少主要是由我们持有的股票证券的股价和这些股票数量的波动导致的1,270万美元的减少所致。与项圈公允价值变化相关的130万美元未实现收益的增加部分抵消了这一点。
其他收入（亏损）
截至2023年9月30日的三个月，其他收入为190万美元，而2022年同期的其他亏损为130万美元，增加了320万美元。其他收入的增加主要是由于租金收入增加了40万美元，在截至2022年9月30日的三个月中确认了与预计无法收取的存款相关的160万美元注销，以及在截至2023年9月30日的三个月中，目前预计将要收取的部分存款确认了80万美元的收益。在截至2023年9月30日的三个月中，没有类似的注销。
截至2023年9月30日的九个月中，其他收入为430万美元，而2022年同期的其他收入为230万美元，增加了190万美元。其他收入的增加主要是由于租金收入的增加。
59

所得税准备金
截至2023年9月30日的三个月，所得税准备金为1,000万美元，而2022年同期的所得税准备金为1,740万美元，减少了730万美元。所得税准备金减少是由于税前收入减少。
截至2023年9月30日的九个月中，所得税准备金为3,100万美元，而2022年同期的所得税准备金为2950万美元，增加了140万美元。所得税准备金的增加是由于税前收入的增加。
归属于非控股权益的净收益（亏损）
截至2023年9月30日的三个月，归属于非控股权益的净收益为590万美元，而截至2022年9月30日的三个月中，归属于非控股权益的净收益为70万美元，归属于非控股权益的净收益增加了520万美元。增长的主要原因是APC持有的股票证券的公允价值变动导致未实现亏损减少。
截至2023年9月30日的九个月中，归属于非控股权益的净收益为960万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，归属于非控股权益的净亏损为230万美元，归属于非控股权益的净收益增加了1190万美元。增长的主要原因是APC持有的股票证券的公允价值变动导致未实现亏损减少。
归属于阿波罗医疗控股公司的净收益
截至2023年9月30日的三个月，我们归属于阿波罗医疗控股公司的净收入为2,210万美元，而2022年同期为2320万美元，减少了110万美元。
截至2023年9月30日的九个月中，我们归属于阿波罗医疗控股公司的净收入为4,840万美元，而2022年同期为4,890万美元，减少了50万美元。
分部财务业绩
该公司目前有三个应报告的细分市场，包括护理合作伙伴、医疗服务提供和Care Enablement。公司根据分部收入增长和营业收入评估其运营部门的业绩。管理层使用收入增长和分部总营业收入来衡量运营业务与非运营因素的业绩。有关我们分部的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第1项下的合并财务报表附注1—— “业务描述” 和附注18—— “分部” 以了解更多信息。
下表按细分市场列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的收入和营业收入（以千计）：
截至9月30日的三个月
分部收入20232022
$ Change
% 变化
护理合作伙伴$326,499 $293,599 $32,900 11 %
护理交付$29,261 $24,828 $4,433 18 %
支持护理$36,910 $30,305 $6,605 22 %

60

截至9月30日的三个月
分部营业收入（亏损）
20232022
$ Change
% 变化
护理合作伙伴$40,340 $46,297 $(5,957)(13)%
护理交付$(1,035)$3,151 $(4,186)(133)%
支持护理$6,448 $5,089 $1,359 27 %

九个月已结束
9月30日
分部收入20232022
$ Change
% 变化
护理合作伙伴$966,397 $782,188 $184,209 24 %
护理交付$81,362 $68,506 $12,856 19 %
支持护理$102,451 $89,253 $13,198 15 %
九个月已结束
9月30日
分部营业收入（亏损）20232022
$ Change
% 变化
护理合作伙伴$90,489 $71,653 $18,836 26 %
护理交付$(1,432)$7,627 $(9,059)(119)%
支持护理$19,829 $23,758 $(3,929)(17)%

护理合作伙伴细分市场
截至2023年9月30日的三个月，收入为3.265亿美元，而截至2022年9月30日的三个月的收入为2.936亿美元，增长了3,290万美元，增长了11％。截至2023年9月30日的三个月，营业收入为4,030万美元，而截至2022年9月30日的三个月为4,630万美元，营业收入减少600万美元，下降13％。收入的增长主要是由于我们最近对Care Partners领域的收购，以及对基于价值的Medicare收费服务模式的参与度增加。营业收入减少是由于我们最近收购IPA以及我们基于价值的Medicare收费服务模式的医疗费用增加所产生的成本增加所致。
截至2023年9月30日的九个月中，收入为9.664亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为7.822亿美元，增长1.842亿美元，增长24％。截至2023年9月30日的九个月中，营业收入为9,050万美元，而截至2022年9月30日的九个月为7170万美元，增长了1,880万美元，增长了26％。收入和营业收入的增加主要是由于我们合并后的IPA中成员人数的有机增长以及对基于价值的Medicare收费服务模式的参与度增加。
医疗服务分部
截至2023年9月30日的三个月，收入为2930万美元，而截至2022年9月30日的三个月收入为2480万美元，增长了440万美元，增长了18％。截至2023年9月30日的三个月，营业亏损为100万美元，而截至2022年9月30日的三个月的收入为320万美元，减少了420万美元，下降了133％。收入的增长主要是由我们的主要、多专业和辅助护理提供实体的患者就诊量增加所推动的。营业收入下降的主要原因是该公司持续投资扩大其在内华达州和德克萨斯州的医疗服务范围。
截至2023年9月30日的九个月中，收入为8140万美元，而截至2022年9月30日的九个月为6,850万美元，增长了1,290万美元，增长了19％。截至2023年9月30日的九个月中，营业亏损为140万美元，而截至2022年9月30日的九个月的营业收入为760万美元，减少了910万美元，下降了119％。收入的增长主要是由我们的主要、多专业和辅助护理提供实体的患者就诊量增加所推动的。营业收入下降的主要原因是该公司持续投资扩大其在内华达州和德克萨斯州的医疗服务范围。
61

护理赋能板块
截至2023年9月30日的三个月，收入为3,690万美元，而截至2022年9月30日的三个月收入为3,030万美元，增长了660万美元，增长了22％。截至2023年9月30日的三个月，营业收入为640万美元，而截至2022年9月30日的三个月的营业收入为510万美元，营业收入增长了140万美元，增长了27％。收入和营业收入的增加主要是由于管理的独立医生团体的增加。截至2023年9月30日和2022年9月30日，我们共管理了15个和14个附属和非关联的独立医生团体。
截至2023年9月30日的九个月中，收入为1.025亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为8,930万美元，增长了1,320万美元，增长了15％。截至2023年9月30日的九个月中，营业收入为1,980万美元，而截至2022年9月30日的九个月为2380万美元，减少了390万美元，下降了17％。收入的增加是由于管理型投资促进机构的增加。截至2023年9月30日和2022年9月30日，我们共管理了15个和14个附属和非关联的独立医生团体。营业收入减少的主要原因是，在截至2023年9月30日的九个月中，由于增加员工人数以支持我们管理的独立医生群体的增加，产生了更多的支出。


2023 年指南
ApolloMed正在缩小其2023年全年预期的范围。以下净收益和息税折旧摊销前利润指导范围包括APC持有的排除资产的影响，这些资产仅供APC及其股东受益。与这些排除资产相关的任何收益或亏损均不会影响调整后的息税折旧摊销前利润和摊薄后的每股收益。这些指导范围基于公司的现有业务、当前对现有市场状况的看法以及截至2023年12月31日的年度的假设。

（百万美元）2023 年指导范围2023 年指导范围
（截至2023年11月7日）（截至2023年2月23日）
低高低高
总收入$1,340.0 $1,390.0 $1,300.0 $1,500.0 
净收入$59.5 $71.5 $49.5 $71.5 
EBITDA$114.5 $129.5 $89.5 $129.5 
调整后 EBITDA$135.0 $150.0 $120.0 $160.0 
每股收益 — 摊薄$1.10 $1.20 $0.95 $1.20 

有关更多信息，请参阅下文 “净收益与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的对账指南” 和 “非公认会计准则财务指标的使用”。无法保证实际金额不会大幅高于或低于这些预期。有关更多信息，请参阅 “关于前瞻性陈述的说明”。

62

指导净收益与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的对账
2023 年指导范围2023 年指导范围
（截至2023年11月7日）（截至2023年2月23日）
（以千计）低高低高
净收入$59,500 $71,500 $49,500 $71,500 
利息支出1,500 1,500 1,000 1,000 
所得税准备金36,500 39,500 23,000 38,000 
折旧和摊销17,000 17,000 16,000 19,000 
EBITDA114,500 129,500 89,500 129,500 
权益法投资的亏损（收入）(4,500)(4,500)(750)(750)
其他，净额1,000 1,000 3,250 3,250 
基于股票的薪酬20,000 20,000 16,000 16,000 
APC 不包括资产成本4,000 4,000 12,000 12,000 
调整后 EBITDA$135,000 $150,000 $120,000 $160,000 

EBITDA
下文列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月净收益与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润率的对账，以及与调整后息税折旧摊销前利润率的对账。公司将调整后的息税折旧摊销前利润率定义为调整后息税折旧摊销前利润占总收入之比。
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（以千计）2023202220232022
（重述）（重述）
净收入$27,973 $23,897 $57,943 $46,624 
利息支出3,779 2,422 10,680 5,348 
利息收入(3,281)(223)(9,617)(690)
所得税准备金10,042 17,366 30,971 29,537 
折旧和摊销4,305 4,754 12,846 13,480 
EBITDA42,818 48,216 102,823 94,299 
权益法投资的收入2,016 (1,469)(3,160)(4,358)
其他，净额1,723 
(1)
1,382 
(2)
1,507 
(1)
1,382 
(2)
基于股票的薪酬5,706 3,502 13,364 10,477 
APC 不包括资产成本(289)
(3)
5,505 3,039 
(3)
14,574 
调整后 EBITDA$51,974 $57,136 $117,573 $116,374 
总收入348,173 317,001 1,033,625 849,955 
调整后的息税折旧摊销前利润率15 %18 %11 %14 %

(1)截至2023年9月30日的三个月和九个月的其他净额包括我们的投资和税收重组费用产生的交易成本，以及与购买剩余股权权益的融资义务公允价值变动、或有负债公允价值变动以及公司项圈协议公允价值变动相关的非现金变动。
63

(2)其他，截至2022年9月30日的三个月和九个月的净额与产生的交易成本有关，扣除与反映截至2022年9月30日的公允价值的APCMG或有对价相关的注销。
(3)APC拥有资产但不拥有股息权的某些APC少数股权从不包括APC的资产成本重新归类为权益法投资的收益。
非公认会计准则财务指标的使用
这份10-Q表季度报告包含非公认会计准则财务指标息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润，其中根据美国公认会计原则（“GAAP”）列报的最直接可比财务指标是净收益。这些指标不符合公认会计准则或替代公认会计原则，其计算方式可能与其他公司使用的类似非公认会计准则财务指标不同。公司使用调整后的息税折旧摊销前利润作为我们运营的补充绩效衡量标准，用于财务和运营决策，并作为持续评估同期比较的补充手段。调整后的息税折旧摊销前利润按扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益计算，不包括权益法投资、非经常性和非现金交易、股票薪酬和不包括APC的资产成本的收入或亏损。从截至2022年9月30日的第三季度开始，公司修改了调整后的息税折旧摊销前利润的计算方法，将供应商的奖金支付和最近收购的IPA的亏损排除在外，该公司认为这更能反映其业务。
公司认为，这些非公认会计准则财务指标的列报为投资者提供了相关而有用的信息，因为它使投资者能够评估业务活动的经营业绩，而不必考虑因非核心或非经常性财务信息而确认的差异。当将公认会计准则财务指标与非公认会计准则财务指标结合使用时，投资者可以更有意义地了解公司的持续经营业绩。此外，这些非公认会计准则财务指标是公司用作评估运营业绩、分配资源以及规划和预测未来时期的基础的指标之一。非公认会计准则财务指标无意孤立地考虑，也不能作为公认会计准则财务指标的替代品。其他公司可能以不同的方式计算息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润，从而限制了这些指标在比较方面的用处。如果本表格10-Q包含历史或未来的非公认会计准则财务指标，则公司已提供相应的GAAP财务指标以供比较。上文提供了某些公认会计原则和非公认会计准则指标之间的对账情况。

流动性和资本资源
截至2023年9月30日，现金、现金等价物和有价证券投资总额为2.77亿美元，而截至2022年12月31日为2.936亿美元。截至2023年9月30日，营运资金总额为2.733亿美元，而截至2022年12月31日为2.795亿美元（重报），减少了620万美元。从长远来看，该公司的目标是将杠杆率控制在2.25-2.75之间。公司将杠杆比率定义为过去十二个月息税折旧摊销前利润的总债务减去由现金减去流动负债构成的自由现金流。
我们历来主要通过内部筹集的资金为我们的运营提供资金。我们的现金主要来自人头合同、风险池结算和激励措施、向附属医生团体提供的医疗管理服务费用以及FFS报销。我们通常将现金投资于货币市场账户，这些账户被归类为现金和现金等价物。我们还有经修订的信贷协议，该协议规定了4亿美元的五年循环信贷额度，将于2026年6月到期。此外，我们已向美国证券交易委员会提交了最新的上架注册声明，根据该声明，我们可以发行普通股、优先股、债务证券和其他证券，这些证券可以在一次或多次发行中发行，条款将在发行时确定。我们相信，我们有足够的流动性至少在未来12个月和可预见的将来为我们的运营提供资金。
现金流活动
我们的现金流汇总如下（以千计）：
64

截至9月30日的九个月
20232022
$ Change
% 变化
（重述）
由（用于）经营活动提供的净现金$48,927 $(2,811)$51,738 *
用于投资活动的净现金(54,096)(20,314)(33,782)166 %
用于融资活动的净现金(8,572)(25,956)17,384 (67)%
现金和现金等价物的净减少
$(13,741)$(49,081)$35,340 (72)%
* 百分比变化超过 500%
经营活动
截至2023年9月30日的九个月中，经营活动提供的现金为4,890万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，用于经营活动的现金为280万美元。经营活动提供的现金增加主要是由净收入和营运资金的变化推动的。在截至2023年9月30日的九个月中，不包括折旧和摊销、债务发行成本摊销、基于股份的薪酬、未实现的损益、权益法投资的收益或亏损以及递延税在内的净收入为8,370万美元，而截至2022年9月30日的九个月为8,010万美元。截至2023年9月30日的九个月中，营运资金减少了3,480万美元，而截至2022年9月30日，运营现金流减少了8,290万美元。截至2023年9月30日的九个月中，营运资金的变化主要是由与公司参与基于价值的医疗保险收费服务模式相关的应收账款、净额增加和医疗负债的增加所致，关联方应收账款的增加主要是由于风险池业绩年度结束大约18个月后进行结算，以及应付账款、应计负债和应付所得税因付款时间而增加。
投资活动
在截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的现金为5,410万美元，主要用于购买2150万美元的财产和设备，购买210万美元的有价证券，购买200万美元的私人持有投资，购买了30万美元的权益法投资，向权益法投资缴纳了70万美元，发行了2,500万美元的应收贷款，以及支付了业务和资产收购净额，获得的现金为470万美元。用于投资活动的现金被偿还220万美元应收贷款的收益部分抵消。在截至2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的现金为2,030万美元，主要原因是购买了2,210万美元的财产和设备，560万美元的业务收购付款（扣除现金），购买了180万美元的有价证券，以及为180万美元的权益法投资提供了资金。出售640万美元有价证券的收益、410万美元应收贷款的偿还以及40万美元权益法投资的分配部分抵消了用于投资活动的现金。
融资活动
在截至2023年9月30日的九个月中，用于融资活动的现金为860万美元，主要用于回购970万美元的库存股，230万美元的股息支付，50万美元的债务偿还，50万美元的融资租赁债务的偿还，以及购买10万美元的非控股权益。这部分被总额为310万美元的银行贷款的借款和行使期权的130万美元收益所抵消。在截至2022年9月30日的九个月中，用于融资活动的现金为2600万美元。在截至2022年9月30日的九个月中，用于融资活动的现金主要来自支付1,270万美元的股息、回购960万美元的股票、偿还370万美元的债务、购买430万美元的非控股权益以及40万美元的融资租赁债务的偿还。
排除的资产
2019年9月，APC和AP-AMH签订了A系列优先股购买协议第二修正案，该修正案明确了排除资产（“排除资产”）一词。排除资产是指（i）通过出售A系列优先股股票获得的资产，该资产等于A系列收购价格（定义见购买协议），（ii）
65

APC的非医疗保健服务资产（定义见收购协议），包括APC在Apollo Medical Holdings, Inc.中的股权，以及任何主要从事拥有、租赁、开发或以其他方式经营房地产业务的实体，(iii) 以出售、转让或其他处置第 (i) 或 (ii) 款所述任何资产的收益而获得的任何资产，以及 (iv)) 第 (i)、(ii) 和 (iii) 款所述资产的任何收益。
截至2023年9月30日，排除在外的资产主要包括来自运营房地产的资产和负债以及出售UCI的收益。向APC股东发放的任何股息均使用排除资产中的现金支付。截至2023年9月30日和2022年12月31日，排除资产中包含的资产和负债包括以下内容（以千计）：
2023年9月30日2022年12月31日
现金和现金等价物$11,630 $30,163 
投资有价证券522 4,543 
土地、财产和设备，净额120,409 101,349 
对其他实体的投资-权益法20,642 19,999 
其他应收账款和资产6,753 3,907 
其他负债(5,374)(4,754)
长期债务(29,755)(27,264)
排除的资产总额$124,827 $127,943 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，排除资产净收入包括以下内容（以千计）：
九个月已结束
9月30日
20232022
运营费用总额$3,277 $2,877 
其他收入（支出）总额，净额$(1,734)$(13,132)
排除资产净收益（亏损）$(5,028)$(16,014)
信贷设施
该公司的债务余额包括以下内容（以千计）：
2023年9月30日
循环贷款$180,000 
房地产贷款*
22,707 
建筑贷款*
7,106 
应付本票2,000 
债务总额211,813 
减去：债务的流动部分(2,991)
减去：未摊销的融资成本(2,609)
长期债务$206,213 
66

*贷款被视为仅用于APC及其股东利益的排除资产。
以下是截至12月31日的年度中公司债务的未来承付额（以千计）如下：
金额
2023 年（不包括截至2023年9月30日的九个月）$158 
20243,234 
20257,895 
2026181,164 
20271,182 
此后18,180 
总计 $211,813 
信贷协议
修订后的信贷协议规定向公司提供4亿美元的五年期循环信贷额度，其中包括高达5,000万美元的信用证次级贷款和2,500万美元的摇摆贷款次级额度，将于2026年6月16日到期。2023年11月3日，公司签订了《信贷协议修正案》，该修正案向公司提供了一笔新的定期贷款，总金额不超过3亿美元。这使公司在经修订的信贷协议下的信贷额度增加到7亿美元，包括现有的4亿美元循环贷款。截至2023年11月8日，公司根据修订后的信贷协议提款2.8亿美元，其中1.8亿美元用于支付循环信贷额度借入的未偿还款项。
有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第1项下的合并财务报表附注9 “信贷额度、银行贷款和信贷额度” 和附注20— “后续事件”。
房地产贷款（不包括受益于APC及其子公司的资产）
2020年12月31日，APC仅使用由排除资产组成的现金，购买了MPP、AMG Properties和ZLL的100％权益。由于收购当天的收购，APC分别承担了MPP、AMG Properties和ZLL持有的640万美元、70万美元和70万美元的现有贷款。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第1项下的合并财务报表附注9 “信贷额度、银行贷款和信贷额度”。
2022年1月25日，120 Hellman与三菱日联银行N.A. 签订了房地产贷款协议，并借入了1,630万美元。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第1项下的合并财务报表附注9 “信贷额度、银行贷款和信贷额度”。
建筑贷款（不包括用于APC及其子公司的资产）
2021年4月，Tag 8与三菱日联银行联合银行N.A. 签订了建筑贷款协议（“建筑贷款”），允许Tag 8借入高达1,070万美元的贷款。Tag 8是由公司合并的VIE。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第1项下的合并财务报表附注9 “信贷额度、银行贷款和信贷额度”。
应付本票
2021 年 5 月，FYB 与 CCHCA 签订了期票协议。本票的本金为200万美元，到期日为2024年5月9日。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第1项下的合并财务报表附注9 “信贷额度、银行贷款和信贷额度”。
67

关键会计政策与估计
根据美国公认会计原则编制财务报表和相关披露要求我们的管理层做出判断、假设和估计，这些判断、假设和估算会影响合并财务报表和附注中报告的收入、支出、收入、资产和负债金额。实际结果和确认此类金额的时间可能与这些判断、假设和估计不同。此外，判断、假设和估计数通常需要根据不断变化的情况和收到的新的或更好的信息进行调整。因此，了解我们的会计政策以及我们的管理层在应用这些政策时在多大程度上使用判断、假设和估计，是理解我们的财务报表不可或缺的一部分。关键会计政策和估计值的定义是，这些政策和估计反映了重要的判断和不确定性，在不同的假设和条件下可能导致重大不同的结果。我们在附注2 “列报基础和重要会计政策摘要” 中总结了与所附合并财务报表有关的最重要的会计政策。另请参阅管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中的关键会计政策部分，该部分包含在我们截至2022年12月31日的财年的10-K/A表年度报告中。
资产负债表外安排
截至2023年9月30日，我们的资产负债表外安排没有合理可能对我们的财务状况、财务状况、收入或支出的变化、经营业绩、流动性、资本支出或对投资者至关重要的资本资源产生当前或未来影响。
68


第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
根据经修订的信贷协议进行的借款使我们面临利率风险。截至2023年9月30日，根据经修订的信贷协议，我们有1.8亿美元的未偿借款。截至2023年9月30日，根据经修订的信贷协议借入的金额的年利率等于（a）SOFR期限参考利率，该利率由SOFR期限管理人（纽约联邦储备银行）公布，并根据任何期限SOFR调整进行调整，利率为1.25％至1.25％ 2.50%，根据公司的杠杆率按季度确定，或 (b) 基准利率，再加上 a利差为0.25％至1.50％，按季度根据公司的杠杆率确定。此外，截至2023年9月30日，由公司合并的VIE Tag 8的建筑贷款未偿借款为710万美元。建筑贷款的利率等于银行确定的指数利率。此外，截至2023年9月30日，APC有与ZLL、MPP、AMG Properties和120 Hellman相关的未偿房地产贷款（“房地产贷款”），有2,270万美元的未偿借款。除120 Hellman's 房地产贷款外，这些贷款的利息可能会根据独立指数（每日指数）的变化不时发生变化 《华尔街日报》“最优惠利率”，如《货币利率》栏所述 《华尔街日报》（西方版）由贷款人决定。在任何情况下，这些贷款的年利率都不会低于3.50％，也不会高于适用法律允许的最高利率。120 Hellman's 房地产贷款的浮动利率为2.0％，超过每日简单SOFR，即每年的日利率等于纽约联邦储备银行管理的有担保隔夜融资利率。该公司已就某些协议签订了利率互换协议和项圈协议，以有效地将其浮动利率债务转换为固定利率基准或商定范围内的利率。这些合同的主要目标是消除或减少与公司浮动利率债务相关的利息支付中现金流的可变性，从而减少利率变动对未来利息支付现金流的影响。假设我们在信贷协议、建筑贷款和房地产贷款下的未偿借款利率变动1％，截至2023年9月30日的三个月中，我们的利息支出将增加或减少210万美元。

第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
公司维护《交易法》第13a-15（e）条或第15d-15（e）条所定义的 “披露控制和程序”，旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内，记录、处理、汇总和报告公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。管理层认识到，任何控制措施和程序，无论设计和运作如何良好，都只能为实现其目标提供合理的保证。
截至2023年9月30日，我们在管理层（包括联席首席执行官和首席财务官）的监督和参与下，对披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估。由于与所得税相关的财务报告的内部控制存在重大缺陷（如下所述），我们的联席首席执行官兼首席财务和战略官确定，截至2023年9月30日，我们的披露控制和程序尚未生效。
与公司税收条款相关的财务报告的内部控制存在重大缺陷
重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，因此很有可能无法及时发现或防止公司年度和中期财务报表的重大错报。正如公司截至2022年12月31日止年度的10-K/A表年度报告中披露的那样，管理层已发现内部控制存在重大缺陷，这与所得税相关的控制措施设计不足，导致对公司纳税申报结构的完整性和准确性的分析、记录和审查不足，对公司间交易和合并纳税申报组产生了相关影响。
69

这一重大缺陷导致截至2022年9月30日的三个月和九个月未经审计的合并财务报表出现错误，这些错误在本表格10-Q中重报。此外，这一重大缺陷可能导致相关账户的错报或披露，从而导致年度或中期合并财务报表出现无法防止或发现的重大错报。
管理层的补救计划
管理层正在积极参与补救计划的实施，以解决导致与税收规定相关的重大缺陷的控制措施。公司的补救措施包括但不限于以下内容：

i.我们已经雇用了更多在税务方面有经验的人员，他们正在实施控制措施，以确保公司纳税申报结构的完整性和准确性。

ii。我们将继续设计和实施相关控制措施，以有效和及时地审查公司间交易和合并税组决定的所得税后果。这包括确定相关的证明文件和保留足够的详细证据，证明已执行的审查程序。
我们认为这些措施将弥补重大缺陷，但管理层正在评估是否需要采取任何其他措施来纠正导致这一弱点的根本原因。只有在适用的控制措施持续足够长的时间内，管理层通过测试得出这些控制措施有效运作的结论，才会认为这些薄弱环节已得到纠正。无法保证没有必要采取额外的补救措施。
尽管发现存在重大缺陷，但管理层认为，根据公认会计原则，本表10-Q中包含的合并财务报表在所有重大方面都公允地反映了截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩和现金流以及截至该日的财务状况。

财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的季度中，除了为弥补重大缺陷而实施上述措施外，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。


70

第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
在我们的正常业务过程中，我们不时参与未决和受到威胁的法律诉讼和诉讼。公司的许多付款人和提供者合同本质上都很复杂，对提供医疗服务的应付金额可能有不同的解释，这些解释可能要等到合同实施后经过很长一段时间后才会公布。我们还可能面临其他可能涉及重大索赔和/或巨额辩护费用的诉讼，但截至本10-Q表季度报告发布之日，除非另有披露，否则我们不是管理层预计会对我们或我们的业务产生重大不利影响的任何诉讼或诉讼的当事方。任何索赔或诉讼的解决都有固有的不确定性，可能会对公司的财务状况、现金流或经营业绩产生重大不利影响。

第 1A 项。风险因素
我们的业务、财务状况和经营业绩受到许多因素的影响，无论这些因素是目前已知的还是未知的，包括我们或医疗保健行业特有的风险，以及影响整个企业的风险。除了本10-Q表季度报告中列出的信息和风险因素外，您还应仔细考虑我们于2023年8月9日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K/A表年度报告中第一部分第1A项 “风险因素” 中讨论的因素。此类年度报告和本季度报告中披露的风险可能会对我们的业务、财务状况、现金流或经营业绩，从而对我们的股价产生重大不利影响。我们认为，除了下文讨论的风险因素外，我们的风险因素与年度报告中披露的风险因素相比没有重大变化。但是，目前尚不为人知或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
这些风险因素对于理解本季度报告中的其他报表可能很重要，应与本10-Q表季度报告第一部分第1项 “财务报表” 和第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中的合并财务报表和相关附注一起阅读。由于这些风险因素以及影响公司财务状况和经营业绩的其他因素，不应将过去的财务表现视为未来业绩的可靠指标，投资者也不应使用历史趋势来预测未来时期的业绩或趋势。此外，任何风险因素的披露都不应被解释为意味着风险尚未出现。
我们目前在金融机构持有的资产超过了联邦存款保险公司提供的保险范围；此类资产的损失将对我们的运营和流动性产生严重的负面影响。
我们在美国某些金融机构持有现金资产，其金额大大超过了联邦存款保险公司25万美元的保险限额。截至2023年9月30日，我们在银行的存款账户超过联邦存款保险公司的保险限额约3.018亿美元。如果我们持有存款或其他资产的任何金融机构倒闭，我们可能会蒙受重大损失，前提是此类损失超过联邦存款保险公司的保险限额，这可能会对我们的流动性、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

第 2 项。股权证券的未注册销售、收益的使用以及发行人购买股权证券
在截至2023年9月30日的三个月中，没有根据公司的股票回购计划回购任何股票。2022 年 12 月，ApolloMed 董事会批准了一项股票回购计划，授权公司通过公开市场和私下谈判交易回购高达 5,000 万美元的普通股。该股票回购计划没有到期日期。董事会可以随时暂停或终止回购计划。该回购计划不要求公司在任何特定时间或任何特定情况下进行额外回购。截至2023年9月30日，根据回购计划，仍有4,050万美元可供回购。
下表提供了有关公司在截至2023年9月30日的三个月中购买公司普通股的信息。
71

（以千计）
时期
购买的股票总数(1)
每股支付的平均价格
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数
根据该计划可能尚未购买的股票的大致美元价值
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日680 $33.70 — $40,461 
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日488 $37.70 — $40,461 
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日586 $32.89 — $40,461 
总计1,754 $32.89 — $40,461 
(1)回购股票是为了履行某些员工持有的限制性股票归属时到期的预扣税义务。我们没有支付现金来回购这些股票，这些回购也不是公开宣布的计划或计划的一部分。
72


第 3 项。优先证券违约
没有。

第 4 项。矿山安全披露
不适用。

第 5 项。其他信息

规则 10b5-1 交易计划

在截至2023年9月30日的季度中，公司没有董事或执行官 采用，已修改或 终止任何旨在满足第10b5-1（c）条或任何 “非规则10b5-1交易安排”（定义见S-K条例第408（c）项）的肯定辩护条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划。
第 6 项。展品
以下证物以引用方式纳入本10-Q表季度报告，或与之一起归档或提供，如下所示。
展览
没有。
描述
2.1†
阿波罗医疗控股有限公司、网络医疗管理公司、阿波罗收购公司和医学博士肯尼思·西姆于2016年12月21日签订的协议和合并计划（“合并协议”）（参照2017年11月15日根据第424（b）（3）条提交的联合委托书/招股说明书的附件A（作为表格S-4注册声明的一部分）
2.2
2017年3月30日阿波罗医疗控股公司、网络医疗管理公司、阿波罗收购公司和医学博士肯尼思·西姆之间的合并协议修正案（参照2017年11月15日根据第424（b）（3）条提交的作为表格S-4注册声明一部分的联合委托书/招股说明书的附件A纳入此处）
2.3
2017年10月17日阿波罗医疗控股有限公司、网络医疗管理公司、阿波罗收购公司和医学博士肯尼思·西姆之间的合并协议第2号修正案（参照2017年11月15日根据第424（b）（3）条提交的作为S-4表格注册声明一部分的联合委托书/招股说明书的附件A纳入此处）
2.4†
日期为2019年3月15日的股票购买协议（参照公司于2019年5月10日提交的10-Q表季度报告附录2.4纳入此处）
3.1
重述的公司注册证书（参照公司于2015年1月21日提交的8-K表最新报告附录3.1纳入此处）
3.2
重述公司注册证书修正证书（参照公司于2015年4月27日提交的8-K表最新报告附录3.1纳入此处）
3.3
重述公司注册证书修正证书（参照公司于2017年12月13日提交的8-K表最新报告附录3.1纳入此处）
3.4
重述公司注册证书修正证书（参照公司于2018年6月21日提交的8-K表最新报告附录3.1纳入此处）
73

3.5
重述章程（经修订）（参照公司于2018年5月15日提交的10-Q表季度报告附录3.2纳入此处）
3.6
章程第三条第3.1和3.2节修正案（参照公司于2018年6月21日提交的8-K表最新报告附录3.2纳入此处）
3.7
A系列可转换优先股指定证书（参照公司于2015年10月19日提交的8-K表最新报告附录3.1纳入此处）。
3.8
经修订和重述的阿波罗医疗控股公司指定证书（参照公司于2016年4月4日提交的8-K表最新报告附录3.1纳入此处）。
4.1
阿波罗医疗控股公司普通股证书表格，面值每股0.001美元（参照公司于2018年4月2日提交的10-K表年度报告附录4.1纳入此处）。
10.1+
不合格递延薪酬计划（2023年7月1日生效）（参照公司于2023年8月9日提交的10-Q表季度报告的附录10.2纳入此处）。
10.2
经修订和重述的信贷协议和豁免的第二修正案，截至2023年9月8日，由作为借款人的阿波罗医疗控股公司、作为担保人的网络医疗管理公司以及作为行政代理人、发行银行和摇摆贷款人的信托银行共同出台（参照公司于2023年9月8日提交的8-K表最新报告附录10.1纳入此处）。
10.3†
经修订和重述的信贷协议和增量协议的第三修正案，截至2023年11月3日，由作为借款人的阿波罗医疗控股公司、作为担保人的Network Medical Management, Inc.作为担保人、贷款方以及作为行政代理人、发行银行和摇摆贷款人的Truist Bank（参照公司于2023年11月7日提交的8-K表最新报告附录10.1纳入此处）。
10.4†
Apollo Medical Holdings, Inc.与专业医疗公司加利福尼亚联合医师协会之间的股票回购协议，日期为2023年11月6日（参照公司于2023年11月7日提交的8-K表最新报告附录10.1，在此成立）。
10.5†
加州专业公司大都会IPA、加州ApolloCare Enablement of Ca, LLC、网络医疗管理公司、阿波罗医疗控股有限公司、社区家庭护理医疗集团IPA, Inc.、高级健康管理系统有限责任公司、Accie M. Mitchell和Gloria C. Mitchell于2003年7月2日签订的资产和股权购买协议，CFC Management, LLC、其其他当事方和作为股权持有人代表的马克·米切尔（此处提及以下合并）公司于2023年11月7日提交的8-K表最新报告的附录10.1）。
10.6†
截至2023年11月7日，Network Medical Management, Inc.、I Health, Inc.、Ronald Brandt和Allison Brandt签订的股票购买协议（参照公司于2023年11月7日提交的8-K表最新报告附录10.2纳入此处）。
31.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证
31.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证
31.3*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证
32**
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证
101.INS*
内联 XBRL 实例文档
101.SCH*
内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL*
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF*
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库
101.LAB*
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE*
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）
*
随函提交。
**
随函提供
74

+管理合同或补偿计划、合同或安排
†
根据S-K条例第601 (a) (5) 项，其附表和附录已被省略。任何遗漏的时间表或附录的副本将根据要求提供给美国证券交易委员会。
75

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
阿波罗医疗控股有限公司
日期：2023 年 11 月 9 日来自：/s/ 托马斯·林
Thomas Lam，医学博士，M.P.H.
联席首席执行官兼总裁
（首席执行官）
日期：2023 年 11 月 9 日来自：/s/ 布兰登·西姆
布兰登·西姆
联席首席执行官
（首席执行官）
日期：2023 年 11 月 9 日来自：/s/ Chandan Basho
Chandan Basho
首席财务官
（首席财务官）
76