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一般融资活动会员US-GAAP：关联党成员2023-01-012023-09-300001968915PHIN: 一般融资活动会员US-GAAP：关联党成员2022-01-012022-09-300001968915PHIN: 现金池和其他股权结算余额会员US-GAAP：关联党成员2023-01-012023-09-300001968915PHIN: 现金池和其他股权结算余额会员US-GAAP：关联党成员2022-01-012022-09-300001968915PHIN：关联方票据转换为股权成员US-GAAP：关联党成员2023-01-012023-09-300001968915PHIN：关联方票据转换为股权成员US-GAAP：关联党成员2022-01-012022-09-300001968915PHIN: 企业分配会员US-GAAP：关联党成员2023-01-012023-09-300001968915PHIN: 企业分配会员US-GAAP：关联党成员2022-01-012022-09-300001968915PHIN: 研发收入会员US-GAAP：关联党成员2023-01-012023-09-300001968915PHIN: 研发收入会员US-GAAP：关联党成员2022-01-012022-09-300001968915PHIN: 股票薪酬会员US-GAAP：关联党成员2023-01-012023-09-300001968915PHIN: 股票薪酬会员US-GAAP：关联党成员2022-01-012022-09-300001968915PHIN: 其他非现金活动会员US-GAAP：关联党成员2023-01-012023-09-300001968915PHIN: 其他非现金活动会员US-GAAP：关联党成员2022-01-012022-09-300001968915PHIN: 现金池和公司间融资活动会员US-GAAP：关联党成员2023-01-012023-09-300001968915PHIN: 现金池和公司间融资活动会员US-GAAP：关联党成员2022-01-012022-09-3000019689152023-07-022023-07-02phin: 分段0001968915PHIN: FuelSystems 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华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One） | | | | | |
| ☑ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
对于从到的过渡期
委员会档案编号 001-41708
PHINIA INC.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉华 | | 92-2483604 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | | （美国国税局雇主识别号） |
| |
大学大道 3000 号, 奥本山，密歇根 | | 48326 |
| （主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号 (248)732-1900
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | | PHIN | | 纽约证券交易所 |
用复选标记指明注册人（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）是否已提交1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告；以及（2）在过去的90天内是否遵守了此类申报要求。 是的☑ 不是 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☑ 不是 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☑ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有 ☑
截至2023年11月1日，注册人已经 46,685,317已发行有表决权的普通股。
PHINIA INC.
表格 10-Q
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月
索引
| | | | | |
| 页号 |
第一部分财务信息 | |
| |
第 1 项。财务报表 | |
| |
截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表（未经审计） | 1 |
| |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表（未经审计） | 2 |
| |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的综合收益（亏损）简明合并报表（未经审计） | 3 |
| |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表（未经审计） | 4 |
| |
简明合并财务报表附注（未经审计） | 5 |
| |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 28 |
| |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 39 |
| |
第 4 项。控制和程序 | 39 |
| |
第二部分。其他信息 | |
| |
第 1 项。法律诉讼 | 41 |
| |
第 1A 项。风险因素 | 41 |
| |
第 2 项。未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 | 41 |
| |
| |
| |
| |
| |
第 5 项。其他信息 | 41 |
| |
第 6 项。展品 | 42 |
| |
签名 | 44 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
PHINIA INC.
简明合并资产负债表（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 资产 | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 367 | | | $ | 251 | |
| 应收账款，净额 | 1,175 | | | 891 | |
| | | |
| 库存 | 529 | | | 459 | |
| 预付款和其他流动资产 | 53 | | | 40 | |
| 流动资产总额 | 2,124 | | | 1,641 | |
| | | |
| 不动产、厂房和设备，净额 | 889 | | | 924 | |
| 投资和长期应收账款 | 130 | | | 325 | |
| | | |
| 善意 | 486 | | | 490 | |
| 其他无形资产，净额 | 411 | | | 432 | |
| 其他非流动资产 | 151 | | | 262 | |
| 总资产 | $ | 4,191 | | | $ | 4,074 | |
| | | |
| 负债和权益 | | | |
| 短期借款 | $ | 87 | | | $ | — | |
| 应付账款 | 817 | | | 686 | |
| | | |
| 其他流动负债 | 417 | | | 484 | |
| 流动负债总额 | 1,321 | | | 1,170 | |
| | | |
| 长期债务 | 713 | | | 28 | |
| | | |
| 与退休有关的负债 | 94 | | | 79 | |
| 其他非流动负债 | 171 | | | 1,154 | |
| 负债总额 | 2,299 | | | 2,431 | |
| | | |
| 承付款和或有开支（注18） | | | |
| | | |
| 普通股 | 1 | | | — | |
| 额外的实收资本 | 2,023 | | | — | |
| 留存赤字 | (1) | | | — | |
| 前母公司投资 | — | | | 1,731 | |
| 累计其他综合亏损 | (122) | | | (88) | |
| 库存股 | (9) | | | — | |
| 权益总额 | 1,892 | | | 1,643 | |
| 负债和权益总额 | $ | 4,191 | | | $ | 4,074 | |
参见随附的简明合并财务报表附注。
PHINIA INC.
简明合并运营报表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净销售额 | $ | 896 | | | $ | 859 | | | $ | 2,618 | | | $ | 2,497 | |
| 销售成本 | 719 | | | 658 | | | 2,080 | | | 1,964 | |
| 毛利 | 177 | | | 201 | | | 538 | | | 533 | |
| | | | | | | |
| 销售、一般和管理费用 | 104 | | | 100 | | | 306 | | | 301 | |
| | | | | | | |
| 其他运营支出（收入），净额 | 15 | | | (10) | | | 60 | | | 1 | |
| 营业收入 | 58 | | | 111 | | | 172 | | | 231 | |
| | | | | | | |
| 关联公司收入净值，扣除税款 | (2) | | | (5) | | | (8) | | | (8) | |
| 利息支出 | 22 | | | 5 | | | 34 | | | 14 | |
| 利息收入 | (4) | | | (2) | | | (9) | | | (3) | |
| 其他退休后收入 | — | | | (8) | | | (1) | | | (25) | |
| 所得税前收益 | 42 | | | 121 | | | 156 | | | 253 | |
| | | | | | | |
| 所得税准备金 | 31 | | | 32 | | | 75 | | | 66 | |
| | | | | | | |
| 净收益 | $ | 11 | | | $ | 89 | | | $ | 81 | | | $ | 187 | |
| | | | | | | |
| 每股收益—基本 | $ | 0.24 | | | $ | 1.89 | | | $ | 1.72 | | | $ | 3.98 | |
| | | | | | | |
| 每股收益——摊薄 | $ | 0.24 | | | $ | 1.89 | | | $ | 1.72 | | | $ | 3.98 | |
| | | | | | | |
| 加权平均已发行股数： | | | | | | | |
| 基本 | 47.0 | | | 47.0 | | | 47.0 | | | 47.0 | |
| 稀释 | 47.1 | | | 47.0 | | | 47.0 | | | 47.0 | |
参见随附的简明合并财务报表附注。
PHINIA INC.
全面（亏损）收益的简明合并报表
（未经审计）
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | | |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 净收益 | $ | 11 | | | $ | 89 | | | $ | 81 | | | $ | 187 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他综合损失 | | | | | | | | | | | |
外币折算调整(1) | (58) | | | (99) | | | (28) | | | (186) | | | | | |
固定福利养老金计划(1) | (2) | | | (6) | | | (3) | | | (13) | | | | | |
对冲工具(1) | (1) | | | 1 | | | (3) | | | 2 | | | | | |
| 其他综合损失总额 | (61) | | | (104) | | | (34) | | | (197) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 综合（亏损）收入 | $ | (50) | | | $ | (15) | | | $ | 47 | | | $ | (10) | | | | | |
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(1) 扣除所得税。
参见随附的简明合并财务报表附注。
PHINIA INC.
简明合并现金流量表（未经审计）
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| 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 |
| 操作的 | | | |
| 净收益 | $ | 81 | | | $ | 187 | |
| 为使净收益与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | |
| 折旧和模具摊销 | 105 | | | 109 | |
| 无形资产摊销 | 21 | | | 21 | |
| 重组费用，扣除已支付的现金 | 1 | | | 2 | |
| | | |
| 股票薪酬支出 | 7 | | | 7 | |
| 递延所得税支出 | 2 | | | — | |
| 其他非现金调整，净额 | (1) | | | (2) | |
| 为使净收益与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整 | 216 | | | 324 | |
| 资产和负债变动，不包括外币折算调整： | | | |
| 应收款 | (123) | | | (149) | |
| | | |
| 库存 | (60) | | | (75) | |
| 预付款和其他流动资产 | (10) | | | 8 | |
| 应付账款和其他流动负债 | 169 | | | 36 | |
| | | |
| 预付税款和应付所得税 | 33 | | | 24 | |
| 其他资产和负债 | (37) | | | (46) | |
| 经营活动提供的净现金 | 188 | | | 122 | |
| 投资 | | | |
| 资本支出，包括模具支出 | (117) | | | (86) | |
| 股权证券投资的付款 | (2) | | | — | |
| 资产处置和其他收益，净额 | 2 | | | 6 | |
| 用于投资活动的净现金 | (117) | | | (80) | |
| 融资 | | | |
| | | |
| 发行长期债务的收益，扣除折扣 | 708 | | | — | |
| 偿还债务发行成本 | (14) | | | — | |
| 循环贷款下的借款 | 75 | | | — | |
| 偿还债务，包括本期部分 | (1) | | | — | |
| 与前母公司欠下的债务相关的现金流出 | (728) | | | (113) | |
| 与前母公司到期债务相关的现金流入 | 36 | | | 29 | |
| 收购非控股权益 | — | | | (3) | |
| 支付给 PHINIA 股东的股息 | (12) | | | — | |
| 购买库存股的付款 | (9) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 向前父母的净转账 | (5) | | | (16) | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | 50 | | | (103) | |
| 汇率变动对现金的影响 | (5) | | | (28) | |
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | 116 | | | (89) | |
| 年初的现金和现金等价物 | 251 | | | 259 | |
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 367 | | | $ | 170 | |
| | | |
| 补充现金流信息 | | | |
| 年内支付（收到）的现金： | | | |
| 利息，净额 | $ | 13 | | | $ | (3) | |
| 所得税，扣除退款 | $ | 59 | | | $ | 42 | |
| 非现金投资交易： | | | |
| 与不动产、厂房和设备采购相关的期末应付账款 | $ | 31 | | | $ | 29 | |
参见随附的简明合并财务报表附注。
简明合并财务报表附注（未经审计）
导言
随附的简明合并财务报表和附注列出了PHINIA Inc.（“PHINIA” 或 “公司”）的简明合并经营报表、资产负债表和现金流量表。PHINIA是开发、设计和制造集成部件和系统的领导者，这些部件和系统可在商用车和工业应用（中型和重型卡车、公共汽车和其他非公路施工、海洋、农业和工业应用）和轻型车辆（乘用车、卡车、货车和运动型多功能车）中优化性能、提高效率并减少燃烧和混合动力推进器的排放。该公司是大多数主要原始设备制造商（“OEM”）的全球供应商，这些制造商寻求满足并超越日益严格的全球监管要求，满足消费者对增强用户体验的需求。此外，该公司还为独立（非OEM）售后市场提供广泛的原始设备服务（“OES”）解决方案和再制造产品以及更广泛的产品范围。
过渡到独立公司
2022年12月6日，博格华纳公司（“博格华纳” 或 “前母公司”）宣布，计划通过分拆成立于2023年2月9日的全资子公司PHINIA（“分拆公司”），将博格华纳的燃料系统和售后市场业务与博格华纳在法律和结构上完全分离。
2023年7月3日，博格华纳完成了分拆交易，该交易旨在为美国联邦所得税目的向公司股东提供免税资格，该交易是通过将PHINIA的已发行普通股按比例分配给博格华纳普通股记录持有者来实现的。2023年6月23日，即记录日，每位博格华纳普通股记录持有者每持有五股博格华纳普通股即可获得一股PHINIA普通股。该公司的股东收到了现金，而不是PHINIA的部分股份。由于这些交易，构成博格华纳燃料系统和售后市场业务的所有资产、负债和法律实体现在都由PHINIA直接或通过其子公司间接拥有。PHINIA是一家独立上市公司，股票代码为 “PHIN”，在纽约证券交易所上市。
注意事项 1列报基础
在2023年7月3日分拆之前，PHINIA的历史财务报表是独立合并编制的，这些报表来自博格华纳的合并财务报表和会计记录，就好像博格华纳的燃料系统和售后市场业务在所有列报期间都是PHINIA的一部分一样。因此，对于2023年7月3日之前的时期，我们的财务报表以合并方式列报，2023年7月3日之后的财务报表以合并方式列报（以下所有期间均称为 “合并财务报表”）。公司的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）中期财务信息的细则和条例根据美利坚合众国的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。在这些细则和条例允许的情况下，通常包含在年度财务报表中的某些信息和脚注披露被压缩或省略。管理层认为，公允地陈述结果所必需的所有正常经常性调整均已包括在内。截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度的预期业绩。截至2022年12月31日的资产负债表来自截至该日的经审计的财务报表。
以往各期列报的某些数额已重新分类，以符合本期列报方式。以前列报为博格华纳应付款、当期款和博格华纳应付款、非流动金额现在列报在应收账款、净额和投资款以及长期账款中
分别为应收账款。以前列报为应付博格华纳的款项，现在列在应付账款和其他流动负债中。之前在 “应付给博格华纳” 中列报的非流动负债现在列报在 “其他非流动负债” 中。
管理层做出的估计和假设会影响截至财务报表和所附附注发布之日已报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露，以及这些财务报表和所附附注所涉期间报告的收入和支出金额。简明合并财务报表可能不代表公司的未来业绩，也不一定反映在分拆前列报的期间内作为独立公司运营的财务状况、经营业绩和现金流。
简明合并运营报表包括直接归属于公司的所有收入和成本，包括所用设施、职能和服务的成本。在分拆之前，由博格华纳提供和管理的某些集中式职能和计划的成本直接向公司收取。这些集中的职能和计划包括但不限于研究和开发以及信息技术。
在分拆之前，博格华纳公司总支出的一部分分配给了公司，用于博格华纳提供的服务。这些支出包括公司职能和资源的成本，包括但不限于行政管理、财务、会计、法律、人力资源、研发和销售。此外，公司的一部分公司支出分配给博格华纳，用于支付与博格华纳历来由公司支持的子公司相关的费用，主要与信息技术有关。这些费用是根据可识别时的直接使用情况分配的，如果无法直接识别，则根据相应的净收入、法人实体、员工人数或加权平方英尺（如适用）进行分配。公司认为，支出分配依据以合理反映在本报告所述期间向公司和博格华纳提供的服务的使用情况或获得的收益。但是，拨款可能无法反映如果公司在2023年7月3日之前的期间内是一家独立公司，本来会产生的费用。截至2023年9月30日的九个月中，包括分拆前产生的净公司分配费用，总额为美元89百万。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司净分配支出总额为美元26百万和美元95分别为百万。公司分配费用主要包含在销售、一般和管理费用中。
注意事项 2与客户签订合同的收入
该公司生产和销售产品，主要面向商用车工业应用和轻型汽车的原始设备制造商，向某些一级车辆系统供应商和售后市场销售产品。公司的付款条款基于惯常的商业惯例，因客户类型和提供的产品而异。该公司已对其安排条款进行了评估，并确定这些条款不包含重要的融资部分。
通常，收入在发货或交付时确认；但是，公司为其高度定制的产品（没有其他用途）所做的有限数量的客户安排赋予了公司在生产过程中获得付款的权利。因此，对于这些有限的安排，收入在使用投入成本对成本法生产货物和向客户转移控制权时予以确认。公司记录的合同资产为美元2这些安排在2023年9月30日和2022年12月31日均为百万美元。这些金额反映在公司简明合并资产负债表中的预付款和其他流动资产中。
在少数情况下，某些客户在收到相关产品之前先付款，通常是在开始生产之前的安排开始时。这些合同负债在简明合并资产负债表中反映为其他流动负债，为美元3百万
分别在2023年9月30日和2022年12月31日。这些金额在安排期限内反映为收入（通常 3到 7年份），因为标的产品的已发货，代表公司截至期末的剩余履约义务。
下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月按应报告的细分市场和地区分列的与客户签订的合同的收入。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注21 “应报告的分部及相关信息”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 |
| （以百万计） | 燃料系统 | | 售后市场 | | 总计 |
| 美洲 | $ | 199 | | | $ | 193 | | | $ | 392 | |
| 欧洲 | 232 | | | 122 | | | 354 | |
| 亚洲 | 130 | | | 20 | | | 150 | |
| 总计 | $ | 561 | | | $ | 335 | | | $ | 896 | |
| | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
| （以百万计） | 燃料系统 | | 售后市场 | | 总计 |
| 美洲 | $ | 142 | | | $ | 207 | | | $ | 349 | |
| 欧洲 | 216 | | | 101 | | | 317 | |
| 亚洲 | 176 | | | 17 | | | 193 | |
| 总计 | $ | 534 | | | $ | 325 | | | $ | 859 | |
| | | | | |
| 截至2023年9月30日的九个月 |
| （以百万计） | 燃料系统 | | 售后市场 | | 总计 |
| 美洲 | $ | 537 | | | $ | 591 | | | $ | 1,128 | |
| 欧洲 | 711 | | | 350 | | | 1,061 | |
| 亚洲 | 373 | | | 56 | | | 429 | |
| 总计 | $ | 1,621 | | | $ | 997 | | | $ | 2,618 | |
| | | | | |
| 截至2022年9月30日的九个月 |
| （以百万计） | 燃料系统 | | 售后市场 | | 总计 |
| 美洲 | $ | 408 | | | $ | 604 | | | $ | 1,012 | |
| 欧洲 | 686 | | | 301 | | | 987 | |
| 亚洲 | 451 | | | 47 | | | 498 | |
| 总计 | $ | 1,545 | | | $ | 952 | | | $ | 2,497 | |
注意事项 3研究和开发成本
公司的净研发（“研发”）支出主要包含在简明合并运营报表的销售、一般和管理费用中。客户报销是从研发支出总额中扣除的，因为它们被视为成本回收。根据客户合同，客户对原型的补偿扣除原型成本，通常是在原型发货时或客户接受时。当根据合同履行履约义务时，将记录客户对工程服务的补偿。财务风险和回报在发货、客户接受原型组件或履行中规定的履约义务时转移
相应的客户协议。该公司与其在各个研发地点开展的研发活动有关的各种客户安排。
下表列出了公司在研发活动上的总支出和净支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 研发支出总额 | $ | 45 | | | $ | 49 | | | $ | 143 | | | $ | 151 | |
| 客户赔偿 | (21) | | | (25) | | | (62) | | | (73) | |
| 研发支出净额 | $ | 24 | | | $ | 24 | | | $ | 81 | | | $ | 78 | |
注意事项 4其他运营支出（收入），净额
其他运营支出（收入）中包含的净项目包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 合并、收购和资产剥离费用 | $ | 13 | | | $ | 5 | | | $ | 72 | | | $ | 27 | |
| 重组 | 4 | | | 3 | | | 10 | | | 8 | |
| 关联方特许权使用费收入 | — | | | (9) | | | (17) | | | (22) | |
| 关联方研发收入 | — | | | (3) | | | (2) | | | (9) | |
| 资产减值 | — | | | — | | | — | | | 5 | |
| 其他收入，净额 | (2) | | | (6) | | | (3) | | | (8) | |
| 其他运营支出（收入），净额 | $ | 15 | | | $ | (10) | | | $ | 60 | | | $ | 1 | |
合并收购和剥离费用：在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公司记录了合并、收购和剥离费用，主要与与公司分离相关的专业费用有关。
关联方特许权使用费收入：在分拆之前，公司参与了与博格华纳业务的特许权使用费协议，其中包括德尔福科技公司商标和产品相关知识产权的许可。
关联方研发收入：在分拆之前，该公司为博格华纳业务提供了应用测试和其他研发服务。
注意事项 5重组
公司的重组支出主要包含在扣除简明合并运营报表后的其他运营支出（收入）中。公司的重组活动是在必要时进行的，以执行管理层的战略和简化运营，整合和利用可用能力和资源，并最终实现净成本降低。重组活动包括努力整合和合理化公司的业务，以及将业务转移到成本最高的地点。
公司的重组费用主要包括员工解雇补助金（主要是遣散费和/或其他解雇补助金）和其他成本，主要是专业费用和与设备搬迁相关的成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 | | 截至2023年9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | 燃料系统 | | 售后市场 | | 总计 | | 燃料系统 | | 售后市场 | | 总计 |
| 员工解雇补助金 | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 7 | | | $ | 1 | | | $ | 8 | |
| 其他 | 1 | | | — | | | 1 | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 重组费用总额 | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 9 | | | $ | 1 | | | $ | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 | | 截至2022年9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | 燃料系统 | | 售后市场 | | 总计 | | 燃料系统 | | 售后市场 | | 总计 |
| 员工解雇补助金 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| 其他 | 3 | | | — | | | 3 | | | 6 | | | — | | | 6 | |
| 重组费用总额 | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 8 | |
下表显示了公司简明合并资产负债表中记录的重组负债的结转情况以及相关的现金流活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 员工解雇补助金 | | 其他 | | 总计 |
| 2023 年 1 月 1 日的余额 | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | 20 | |
| 重组费用，净额 | 8 | | | 2 | | | 10 | |
| 现金支付 | (17) | | | (2) | | | (19) | |
| | | | | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | 11 | | | — | | | 11 | |
| 减去：非流动重组负债 | (1) | | | — | | | (1) | |
| 截至2023年9月30日的当前重组负债 | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 员工解雇补助金 | | 其他 | | 总计 |
| 2022 年 1 月 1 日的余额 | $ | 60 | | | $ | — | | | $ | 60 | |
| 重组费用，净额 | 2 | | | 6 | | | 8 | |
| 现金支付 | (36) | | | (5) | | | (41) | |
| 外币折算调整等 | (4) | | | — | | | (4) | |
| 2022 年 9 月 30 日的余额 | 22 | | | 1 | | | 23 | |
| 减去：非流动重组负债 | (5) | | | — | | | (5) | |
| 截至2022年9月30日的当前重组负债 | $ | 17 | | | $ | 1 | | | $ | 18 | |
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司录得美元4百万和美元10分别为个人批准的重组行动的重组成本为百万美元，这些重组行动主要与燃料系统部门裁员有关。
2019年，该公司宣布了一项重组计划，以重塑和调整其全球技术中心的足迹，减少带薪和合同员工。公司记录的费用为 $8在截至2022年9月30日的九个月中，百万美元，主要与燃料系统领域的员工遣散费和设备搬迁有关。该计划下的操作已完成。
重组费用的估算基于记录此类费用时可用的信息。由于估算重组费用所涉及的固有不确定性，为此类活动支付的实际金额可能与最初记录的金额不同。因此，公司可以通过调整先前确定的应计额来记录对先前估计的修订。
该公司继续评估其运营中的不同选择，以降低现有的结构性成本。公司将在未来任何行动获得批准并可能发生或发生时确认与未来任何行动相关的重组费用。未来的任何行动都可能导致巨额的重组开支。
注意事项 6 所得税
公司的所得税准备金基于当年适用于国内和国外收入的估计年度有效税率。每季度根据变化的事实和情况（如果有）酌情调整年度有效税率，并与财政年度开始时及之后的每个过渡期的预测进行比较。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，该公司的有效税率为 74% 和 26分别为%。截至2023年9月30日的三个月中，由于税前收益的司法管辖结构发生了变化，最值得注意的是，在未确认税收优惠的情况下，税前亏损增加，以及由于基于分拆后结构的美国国外收益税增加，本季度的估计年有效税率有所提高。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，该公司的有效税率为 48% 和 26分别为%。截至2023年9月30日的九个月中，由于税前收益的司法管辖结构发生了变化，最值得注意的是不确认税收优惠的税前亏损增加，有效税率与上年相比有所提高。本季度估计的年度有效税率有所提高，这是由于美国根据分拆后的结构提高了国外收入税。
年度有效税率与美国的法定税率不同，主要是由于国外税率与美国的税率不同，税前亏损无法实现税收优惠的司法管辖区，美国对国外收入征税，以及某些项目的账面和税收待遇存在永久差异，包括某些司法管辖区增加的研发费用扣除额。
在截至2023年7月3日或之前的期间，公司的业务已包含在博格华纳的美国联邦合并纳税申报表、某些外国纳税申报表和某些州纳税申报表中。就这些财务报表而言，公司的所得税准备金按公司单独提交纳税申报表的方式计算（即好像公司未被纳入博格华纳的合并所得税申报表组一样）。单独的申报表方法将ASC 740适用于合并税组中每个成员的简明合并财务报表，就好像该集团成员是单独的纳税人一样。因此，博格华纳合并财务报表中包含的实际税收交易可能未包含在这些简明合并财务报表中。此外，公司在简明合并财务报表中列报的税收业绩可能无法反映公司未来预期的业绩。此外，简明合并财务报表中反映的某些项目的税收待遇可能不会反映在博格华纳的合并财务报表和纳税申报表中。
注意事项 7库存
清单摘要如下所示：
| | | | | | | | | | | |
（单位：百万） | 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 原材料和用品 | $ | 313 | | | $ | 275 | |
| 正在进行的工作 | 38 | | | 39 | |
| 成品 | 178 | | | 145 | |
| 库存 | $ | 529 | | | $ | 459 | |
注意事项 8其他流动和非流动资产
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 预付款和其他流动资产： | | | |
| 预付税款 | $ | 16 | | | $ | 11 | |
| 预付费客户工具 | 8 | | | 3 | |
| 客户退还资产 | 7 | | | 6 | |
| 存款 | 4 | | | 3 | |
| 预付保险 | 4 | | | — | |
| 预付费工程 | 3 | | | 3 | |
| | | |
| 其他 | 11 | | | 14 | |
| 预付款和其他流动资产总额 | $ | 53 | | | $ | 40 | |
| | | |
| 投资和长期应收账款： | | | |
| 长期应收账款 | $ | 80 | | | $ | 279 | |
| 投资股权关联公司 | 46 | | | 44 | |
| 投资股权证券 | 4 | | | 2 | |
| 总投资和长期应收账款 | $ | 130 | | | $ | 325 | |
| | | |
| 其他非流动资产： | | | |
| 递延所得税 | $ | 58 | | | $ | 157 | |
| 经营租赁 | 64 | | | 80 | |
| 其他 | 29 | | | 25 | |
| 其他非流动资产总额 | $ | 151 | | | $ | 262 | |
注意事项 9商誉和其他无形资产
在每年的第四季度，公司通过进行定性评估或定量分析来评估分配给每个申报单位的商誉减值情况。此外，如果发生的事件或情况变化很可能会使申报单位的公允价值降至其账面价值以下，则公司可以在年度测试日期之间测试商誉。与商誉类似，公司每年第四季度使用定性分析对商誉以外的无限期无形资产（商品名）进行年度减值测试，以确定无形资产的公允价值是否更有可能低于其各自的账面价值。如果公司选择进行或被要求进行定量分析，则该测试包括将无限期无形资产的公允价值与无限期无形资产的公允价值进行比较
截至减值测试日的资产账面价值。在 2023 年的前九个月中，没有发现任何需要额外评估或测试的事件或情况。
未来与收购相关估值和商誉减值测试中使用的判断、假设和估计，包括贴现率或未来经营业绩以及相关的现金流预测，可能会导致未来对公允价值的估计存在显著差异。贴现率的提高、预计现金流的减少或两者兼而有之，都可能导致估计的公允价值降低，这可能会导致减值费用，从而对公司在任何给定年度的财务报表产生重大影响。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，商誉账面金额的组成部分摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 燃料系统 | | 售后市场 | | 总计 |
| 商誉余额总额，2022 年 12 月 31 日 | $ | 58 | | | $ | 545 | | | $ | 603 | |
| | | | | |
| 累计减值损失 | — | | | (113) | | | (113) | |
| 2022 年 12 月 31 日商誉净余额 | $ | 58 | | | $ | 432 | | | $ | 490 | |
| 期间的商誉： | | | | | |
| 翻译调整 | — | | | (4) | | | (4) | |
| 商誉净余额，2023 年 9 月 30 日 | $ | 58 | | | $ | 428 | | | $ | 486 | |
公司的其他无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （单位：百万） | 估计使用寿命（年） | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面金额 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面金额 |
| 摊销的无形资产： | | | | | | | | | | | | |
| 专利和非专利技术 | 14 - 15 | | $ | 144 | | | $ | 39 | | | $ | 105 | | | $ | 144 | | | $ | 30 | | | $ | 114 | |
| 客户关系 | 14 - 15 | | 263 | | | 97 | | | 166 | | | 263 | | | 85 | | | 178 | |
| 摊销的无形资产总额 | | | 407 | | | 136 | | | 271 | | | 407 | | | 115 | | | 292 | |
| 未摊销的商品名称 | | | 140 | | | — | | | 140 | | | 140 | | | — | | | 140 | |
| 其他无形资产总额 | | | $ | 547 | | | $ | 136 | | | $ | 411 | | | $ | 547 | | | $ | 115 | | | $ | 432 | |
注意事项 10产品保修
公司为其部分产品（但不是全部）提供保修。保修条款通常来自 一到 三年。与产品保修相关的估计费用是在产品销售时编列的。这些估算值是根据有关保修索赔和解的性质、频率和平均成本以及产品制造和行业发展以及从第三方追回的款项的历史信息得出的。管理层积极研究保修索赔的趋势，并采取行动提高产品质量并最大限度地减少保修索赔。管理层认为应计保修是适当的；但是，在某些情况下，最初的客户索赔会超过应计金额。公司的保修条款主要包含在简明合并运营报表的销售成本中。产品保修应计金额分配给简明合并资产负债表中的流动和非流动负债。
下表汇总了产品保修应计帐户中的活动：
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 |
| 1 月 1 日期初余额 | $ | 60 | | | $ | 68 | |
| 对先前估计数的调整 | 1 | | | 5 | |
| 本期销售准备金 | 32 | | | 28 | |
| 付款 | (35) | | | (35) | |
| 其他，主要是翻译调整 | (1) | | | (4) | |
| 期末余额，9月30日， | $ | 57 | | | $ | 62 | |
产品保修负债在简明合并资产负债表中分类如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 | | | |
| 其他流动负债 | $ | 30 | | | $ | 32 | | | | |
| 其他非流动负债 | 27 | | | 28 | | | | |
| 产品保修责任总额 | $ | 57 | | | $ | 60 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
注意事项 11应付票据和债务
截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的未偿债务如下：
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 |
| 短期借款 | $ | 75 | | | $ | — | |
| | | |
| 长期债务 | | | |
5.000% 2025 年 1 月 10 日到期的优先票据 ($800百万面值） | $ | 25 | | | $ | 26 | |
$300百万美元定期贷款A轮融资（净额 $3未摊销的发行成本） | 297 | | | — | |
$425百万美元定期贷款 B 贷款（扣除 $6未摊销的发行成本和美元16未摊销的折扣） | 403 | | | — | |
| | | |
| 其他长期债务 | — | | | 2 | |
| 长期债务总额 | $ | 725 | | | $ | 28 | |
| 减去：当前部分 | 12 | | | — | |
| 长期债务，扣除流动部分 | $ | 713 | | | $ | 28 | |
截至2023年9月30日，公司优先无抵押票据、定期贷款A融资和定期贷款B融资（各定义见下文）的估计公允价值总计为美元753百万，也就是 $28比同期的账面价值高出百万美元。截至2022年12月31日，公司优先无抵押票据的估计公允价值总额为美元23百万，也就是 $3比同期的账面价值高出百万美元。长期债务的公允市场价值是使用类似债务工具的可观察价值来制定的，根据ASC Topic 820的定义，这些工具被视为2级投入。公司其他债务融资的账面价值约为公允价值。公允价值估计不一定反映公司在当前市场中可能实现的价值。
信贷协议
2023 年 7 月 3 日，该公司签订了 $1.225十亿美元的信贷协议，包括 $500百万循环信贷额度（“循环信贷额度”），a $300百万美元定期贷款A额度（“定期贷款A额度”）和一美元425与分拆相关的百万定期贷款 B 贷款（“定期贷款 B 融资”；连同循环贷款和定期贷款 A 融资，统称为 “贷款”）
发生在同一天。贷款机构可根据公司的要求选择延期，将于2028年7月3日到期；但是，如果提前到期，则循环贷款和定期贷款A融资机制将在本金总额超过美元的定期贷款B融资机制或其任何再融资或替代计划的预定到期日前91个日历日到期100百万美元，由循环贷款和定期贷款A融资机制平价担保，于2028年7月3日或之前到期。
信贷协议下的借款按不同的利率收取利息，具体取决于贷款类型，在某些情况下，还取决于指定基准的利率和公司的相关选择。对于信贷协议下的借款，公司可以在以下利率中进行选择：(i) 仅对于以美元计价的贷款，利率等于 (1) 不时生效的最优惠利率，(2) 不时生效的联邦基金有效利率加上最高利率 0.5%，(3) 调整后的定期担保隔夜融资利率（“SOFR”）（其中包括 0.10一个月利息期的信用利差调整百分比（SOFR）加上 1.00%，以及 (4) 1.00％，在每种情况下，加上循环贷款和定期贷款A融资机制的利率（x），范围为 1.50% 至 2.00% 取决于公司的合并净杠杆率或 (y) 与定期贷款 B 融资相关的杠杆率， 3.00%；或 (ii) 利率等于 (1) 仅适用于以美元计价的贷款，调整后的期限 SOFR，(2) 仅适用于以欧元计价的贷款，欧元银行同业拆借利率 (“EURIBOR”)，或 (3) 仅适用于以英镑计价的贷款，调整后的英镑隔夜指数平均参考利率 (“SONIA”)（包括英镑计价的贷款）（包括英镑计价的贷款） 0.0326对SONIA的信用利差调整百分比（如适用），在每种情况下，加上循环贷款和定期贷款A贷款、EURIBOR和SONIA的调整后期限SOFR的利率 (x)，范围从 2.50% 至 3.00% 取决于我们的合并净杠杆率，以及 (y) 对于定期贷款B融资的调整后的定期SOFR， 4.00%。此外，公司将根据可用循环贷款承诺的每日实际金额支付季度承诺费。
定期贷款A融资机制和定期贷款B融资机制的收益仅用于与分拆和信贷协议相关的某些付款。循环贷款的收益用于与分拆和信贷协议有关的某些款项，以及营运资金和一般公司用途。
截至2023年9月30日，该公司拥有美元75循环贷款下的百万笔未偿借款。信贷协议包含与我们和我们的子公司有关的惯例契约，涉及投资、资产处置、债务、资产留置权、股息和其他分配等。仅就循环贷款和定期贷款A融资机制而言，信贷协议还包含财务契约，要求 (i) 截至每个财政季度末确定的公司的合并净杠杆比率不得超过 3.00到 1.00（或者，根据我们的选择，在某些条件下， 3.50在进行此类选举的期间和接下来的下一个测试期，以及此后， 3.25下一次改为 1.00 二后续测试期）以及（ii）截至每个财季末确定的公司合并利息覆盖率至少为 3.00到 1.00。截至2023年9月30日，该公司遵守了所有契约。
注释 12其他流动和非流动负债
下表列出了与负债有关的其他细节：
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 其他流动负债： | | | |
| 与客户相关 | $ | 105 | | | $ | 96 | |
| 工资和员工相关 | 86 | | | 81 | |
| 应缴所得税 | 51 | | | 28 | |
| 产品保修（注释 10） | 30 | | | 32 | |
| 应计运费 | 19 | | | 13 | |
| 经营租赁 | 17 | | | 18 | |
| 雇员解雇福利（注5） | 10 | | | 16 | |
| 延期工程 | 5 | | | 17 | |
| 其他 | 94 | | | 183 | |
| 其他流动负债总额 | $ | 417 | | | $ | 484 | |
| | | |
| 其他非流动负债： | | | |
| 递延所得税 | $ | 60 | | | $ | 46 | |
| 经营租赁 | 51 | | | 67 | |
| 产品保修（注释 10） | 27 | | | 28 | |
| 不确定的税收状况 | 14 | | | 37 | |
| 递延收益 | 6 | | | — | |
| 这要归功于前父母 | — | | | 957 | |
| 其他 | 13 | | | 19 | |
| 其他非流动负债总额 | $ | 171 | | | $ | 1,154 | |
注释 13公允价值测量
ASC Topic 820强调，公允价值是一种基于市场的衡量标准，而不是针对特定实体的衡量标准。因此，应根据市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设来确定公允价值计量。作为在公允价值衡量中考虑市场参与者假设的基础，ASC Topic 820建立了公允价值层次结构，该层次结构对用于衡量公允价值的投入进行了优先级排序，如下所示：
第 1 级：可观察的输入，例如活跃市场中相同资产或负债的报价；
第 2 级：除活跃市场报价外，可直接或间接观察到的投入；以及
第 3 级：不可观察的投入，其中市场数据很少或根本没有，这需要报告实体做出自己的假设。
以公允价值计量的资产和负债基于ASC Topic 820中提到的以下三种估值技术中的一种或多种：
A.市场方针：涉及相同或可比资产、负债或一组资产或负债（例如企业）的市场交易产生的价格和其他相关信息。
B.成本方法：替换资产服务能力所需的金额（重置成本）。
C.收入方法：根据市场预期将未来金额转换为单一现值金额的方法（包括现值技术、期权定价和超额收益模型）。
下表对截至2023年9月30日和2022年12月31日以公允价值计量的经常性资产和负债进行了分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值计量基础 | | |
| （单位：百万） | 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | | 相同商品在活跃市场上的报价
（第 1 级） | | 其他可观察到的重要输入
（第 2 级） | | 大量不可观察的输入
（第 3 级） | | 估价
技术 |
| 资产： | | | | | | | | | |
| 外币合约 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | A |
| 负债： | | | | | | | | | |
| 外币合约 | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | A |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值计量基础 | | |
| （单位：百万） | 截至2022年12月31日的余额 | | 相同商品在活跃市场上的报价
（第 1 级） | | 其他可观察到的重要输入
（第 2 级） | | 大量不可观察的输入
（第 3 级） | | 估价
技术 |
| 资产： | | | | | | | | | |
| 外币合约 | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | | | A |
| 负债： | | | | | | | | | |
| 外币合约 | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | A |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
注释 14金融工具
公司的金融工具包括现金和现金等价物、有价证券和应收账款。由于这些工具的短期性质，其账面价值接近其公允价值。公司的金融工具还可能包括长期债务、利率和跨货币互换、商品衍生品合约和外币衍生品合约。所有衍生品合约的交易对手在合约发行时均具有标准普尔或同等投资级信用评级。在根据交易对手信用违约互换（“CDS”）利率估算衍生资产的公允价值时，会考虑对不良风险进行调整。当公司处于净衍生负债状况时，不良风险调整以其CDS利率为基础。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司没有包含信用风险相关或有特征的衍生品合约。
公司使用外币远期合约和期权合约来防范预测现金流的汇率波动，包括资本支出、采购、运营费用或以运营单位本位币以外的货币指定的销售交易。此外，该公司使用外币远期合约来对冲与其对某些国外业务的净投资（净投资套期保值）相关的风险敞口。外币衍生品合约要求公司在未来的某个日期买入或卖出外币，以换取运营单位的当地货币。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，未偿还货币衍生工具的美元等值名义价值为美元38百万和美元309分别为百万。这些金额主要与以欧元和英镑计价的套期保值交易有关。
截至 2023年9月30日和2022年12月31日，在简明合并资产负债表中，根据ASC主题815，以下金额被记录为应付交易对手或应收账款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 资产 | | 负债 |
| 在主题815下被指定为套期保值工具的衍生品： | | 资产负债表地点 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 资产负债表地点 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 外币 | | 预付款和其他流动资产 | | $ | 1 | | | $ | 7 | | | 其他流动负债 | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
现金流套期保值的有效性在套期保值关系开始时进行评估，之后每季度进行一次评估。包含在有效性评估中的这些合同产生的损益递延至累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”），并在基础运营交易的确认后重新归类为收入。这些已实现的收益或亏损抵消了套期保值交易，并记录在运营报表的同一行上。在套期保值工具的使用寿命内，任何被排除在有效性评估之外的组成部分的初始价值均在收入中确认。不包括部分的公允价值变动与根据该系统合理方法在收入中确认的金额之间的任何差异均在AOCI中确认。
净投资套期保值的有效性在套期保值关系开始时评估，此后每季度评估一次。包含在有效性评估中的这些合同产生的收益和亏损被推迟到外币折算调整中，只有在被套期保值的子公司被出售或大幅清算时才会释放。在套期保值工具的有效期内，使用系统和合理的方法将排除在有效性评估之外的任何部分的初始价值计入收入。排除部分的公允价值变化与根据该系统和合理的方法确认的收入金额之间的任何差异均在AOCI中确认。
下表显示了AOCI报告的递延收益（亏损），以及预计将在一年或更短时间内重新归类为指定净投资套期保值的收入金额。预计将在一年或更短时间内重新归类为收入的金额假设按2023年9月30日的市场汇率计算，套期保值项目的当前关系没有变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | AOCI的递延亏损为 | | 预计在一年或更短的时间内将收益（亏损）重新归类为收入 |
| 合同类型 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | |
| 外币 | | $ | (6) | | | $ | (4) | | | $ | — | |
根据ASC Topic 815的定义，在此期间持有的被指定为对冲工具的衍生工具导致收入中记录了以下损益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 |
| （单位：百万） | 净销售额 | | 销售成本 | | 销售、一般和管理费用 | | 其他综合收益（亏损） |
| 记录现金流套期保值影响的收益和其他综合收益细列项目的总金额 | $ | 896 | | | $ | 719 | | | $ | 104 | | | $ | (61) | |
| 现金流套期保值关系的收益（亏损）： | | | | | | | |
| 外币 | | | | | | | |
| 其他综合收益（亏损）中确认的亏损 | | | | | | | $ | (1) | |
| | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | 净销售额 | | 销售成本 | | 销售、一般和管理费用 | | 其他综合收益（亏损） |
| 记录现金流套期保值影响的收益和其他综合收益细列项目的总金额 | $ | 2,618 | | | $ | 2,080 | | | $ | 306 | | | $ | (34) | |
| 现金流套期保值关系的收益（亏损）： | | | | | | | |
| 外币 | | | | | | | |
| 其他综合收益中确认的亏损 | | | | | | | $ | (3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
| （单位：百万） | 净销售额 | | 销售成本 | | 销售、一般和管理费用 | | 其他综合收益（亏损） |
| 记录现金流套期保值影响的收益和其他综合收益细列项目的总金额 | $ | 859 | | | $ | 658 | | | $ | 100 | | | $ | (104) | |
| 现金流套期保值关系的收益（亏损）： | | | | | | | |
| 外币 | | | | | | | |
| 其他综合亏损中确认的收益 | | | | | | | $ | 1 | |
| | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的九个月 |
| | | | | | | |
| （单位：百万） | 净销售额 | | 销售成本 | | 销售、一般和管理费用 | | 其他综合收益（亏损） |
| 记录现金流套期保值影响的收益和其他综合收益细列项目的总金额 | $ | 2,497 | | | $ | 1,964 | | | $ | 301 | | | $ | (197) | |
| 现金流套期保值关系的收益（亏损）： | | | | | | | |
| 外币 | | | | | | | |
| 其他综合收益（亏损）中确认的收益 | | | | | | | $ | 2 | |
在本报告所述期间，与被指定为现金流对冲的衍生工具有效性评估之外的部分相关的收入中记录的收益或亏损并不重要。
在本报告所述期间，被指定为净投资套期保值的衍生工具的损益并不重要。
未被指定为套期保值工具的衍生品用于对冲以运营单位本位币以外的货币计价的货币资产和负债的重新计量敞口。这些衍生品在收入中记录了以下收益（亏损）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 合同类型 | | 地点 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 外币 | | 销售成本 | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 4 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
注十五退休金计划
PHINIA赞助各种固定缴款储蓄计划，主要在美国，允许员工根据计划规定的准则缴纳部分税前和/或税后收入。该公司还有许多固定福利养老金计划，在分拆完成后，公司必须承担额外的固定福利计划负债，以及累计其他综合亏损中的相关递延成本。在特定条件下，公司将向计划缴款和/或匹配一定比例的员工缴款，但不超过一定限额。2023年固定福利养老金计划的估计缴款额最高为美元3百万，其中 $2今年前九个月已捐款百万美元。
简明合并运营报表中记录的定期福利净收入的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 服务成本 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 1 | |
| 利息成本 | 11 | | | 6 | | | 32 | | | 18 | |
| 计划资产的预期回报率 | (11) | | | (14) | | | (32) | | | (43) | |
| 未确认损失的摊销 | — | | | — | | | (1) | | | — | |
| | | | | | | |
| 净定期福利成本（收入） | $ | 1 | | | $ | (7) | | | $ | 1 | | | $ | (24) | |
净定期福利成本（收入）中的非服务成本部分包含在简明合并运营报表中的其他退休后收入中。
注释 16股东权益
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，股东权益项目的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| （单位：百万） | 已发行的普通股 | | 额外的实收资本 | | 库存股 | | 留存赤字 | | 前母公司投资 | | 累计其他综合亏损 | | | | 权益总额 |
| 余额，2023 年 6 月 30 日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,053 | | | $ | (61) | | | | | $ | 1,992 | |
| 净收益 | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | | | 11 | |
申报分红（每股0.25美元） | — | | | — | | | — | | | (12) | | | — | | | — | | | | | (12) | |
| 购买库存股票 | — | | | — | | | (9) | | | — | | | — | | | — | | | | | (9) | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (61) | | | | | (61) | |
| 基于股份的薪酬支出 | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 向前父母的净转账 | — | | | — | | | — | | | — | | | (32) | | | — | | | | | (32) | |
| 重新分类前母公司的净投资和与分拆有关的普通股发行 | 1 | | | 2,020 | | | — | | | — | | | (2,021) | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2023 年 9 月 30 日 | $ | 1 | | | $ | 2,023 | | | $ | (9) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (122) | | | | | $ | 1,892 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| （单位：百万） | 前母公司投资 | | 累计其他综合亏损 | | 非控股权益 | | 权益总额 |
| 余额，2022 年 6 月 30 日 | $ | 1,755 | | | $ | (31) | | | $ | — | | | $ | 1,724 | |
| 净收益 | 89 | | | — | | | — | | | 89 | |
| 其他综合损失 | — | | | (104) | | | — | | | (104) | |
| | | | | | | |
| 来自前父母的净转账 | 43 | | | — | | | — | | | 43 | |
| 余额，2022 年 9 月 30 日 | $ | 1,887 | | | $ | (135) | | | $ | — | | | $ | 1,752 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| （单位：百万） | 已发行的普通股 | | 额外的实收资本 | | 库存股 | | 留存赤字 | | 前母公司投资 | | 累计其他综合亏损 | | | | 权益总额 |
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,731 | | | $ | (88) | | | | | $ | 1,643 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益 | — | | | — | | | — | | | 11 | | | 70 | | | — | | | | | 81 | |
申报分红（每股0.25美元） | — | | | — | | | — | | | (12) | | | — | | | — | | | | | (12) | |
| 购买库存股票 | — | | | — | | | (9) | | | — | | | — | | | — | | | | | (9) | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (34) | | | | | (34) | |
| 基于股份的薪酬支出 | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 3 | |
| 来自前父母的净转账 | — | | | — | | | — | | | — | | | 220 | | | — | | | | | 220 | |
| 重新分类前母公司的净投资和与分拆有关的普通股发行 | 1 | | | 2,020 | | | — | | | — | | | (2,021) | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2023 年 9 月 30 日 | $ | 1 | | | $ | 2,023 | | | $ | (9) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (122) | | | | | $ | 1,892 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| （单位：百万） | 前母公司投资 | | 累计其他综合亏损 | | 非控股权益 | | 权益总额 |
| 余额，12 月 31 日 | $ | 1,647 | | | $ | 62 | | | $ | 3 | | | $ | 1,712 | |
| 净收益 | 187 | | | — | | | | | 187 | |
| 其他综合损失 | — | | | (197) | | | — | | | (197) | |
| 收购非控股权益 | — | | | — | | | (3) | | | (3) | |
| 来自前父母的净转账 | 53 | | | — | | | — | | | 53 | |
| 余额，2022 年 9 月 30 日 | $ | 1,887 | | | $ | (135) | | | $ | — | | | $ | 1,752 | |
注释 17累计其他综合亏损
下表汇总了累计其他综合亏损中的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 外币折算调整 | | 固定福利养老金计划 | | 对冲工具 | | 总计 |
| 期初余额，2023 年 6 月 30 日 | $ | (55) | | | $ | (7) | | | $ | 1 | | | $ | (61) | |
综合收益（亏损） | (58) | | | (3) | | | (1) | | | (62) | |
与综合所得相关的所得税 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | |
| 期末余额，2023 年 9 月 30 日 | $ | (113) | | | $ | (9) | | | $ | — | | | $ | (122) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 外币折算调整 | | 固定福利养老金计划 | | 对冲工具 | | 总计 |
| 期初余额，2022 年 6 月 30 日 | $ | (82) | | | $ | 52 | | | $ | (1) | | | $ | (31) | |
综合收益（亏损） | (99) | | | (7) | | | 1 | | | (105) | |
与综合所得相关的所得税 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | |
| 期末余额，2022 年 9 月 30 日 | $ | (181) | | | $ | 46 | | | $ | — | | | $ | (135) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 外币折算调整 | | 固定福利养老金计划 | | 对冲工具 | | 总计 |
| 期初余额，2022 年 12 月 31 日 | $ | (85) | | | $ | (6) | | | $ | 3 | | | $ | (88) | |
综合收益（亏损） | (28) | | | (4) | | | (3) | | | (35) | |
与综合所得相关的所得税 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | |
| 期末余额，2023 年 9 月 30 日 | $ | (113) | | | $ | (9) | | | $ | — | | | $ | (122) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 外币折算调整 | | 固定福利养老金计划 | | 对冲工具 | | 总计 |
| 期初余额，2021 年 12 月 31 日 | $ | 5 | | | $ | 59 | | | $ | (2) | | | $ | 62 | |
| 综合收益（亏损） | (186) | | | (16) | | | 2 | | | (200) | |
| 与综合所得相关的所得税 | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | |
| 期末余额，2022 年 9 月 30 日 | $ | (181) | | | $ | 46 | | | $ | — | | | $ | (135) | |
注释 18突发事件
在其业务过程中，公司是各种商业和法律索赔、诉讼和投诉的当事方，包括涉及保修索赔、知识产权索赔、政府调查和相关诉讼的事项，包括与涉嫌或实际违反车辆排放标准、一般责任和其他各种风险有关的事项。无法确定地预测公司最终能否在这些商业和法律事务中取得成功，如果没有，可能产生什么影响。公司管理层认为，这些商业和法律索赔、诉讼和投诉中的任何不利结果都不可能对公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。尽管如此，不利的结果可能对经营业绩或现金流产生重大影响。
注释 19关联方交易
根据分拆协议，博格华纳不再是PHINIA的关联方，因此，自2023年7月3日以来，没有关联方交易或余额报告。在分拆方面，我们与博格华纳签订了多项协议，以管理分拆并为双方未来的关系提供框架，包括过渡服务协议、税务事务协议和某些合同制造协议。
以下讨论总结了分拆完成之前公司与博格华纳之间的活动。
一般公司费用和其他开支的分配
简明合并运营报表包括博格华纳提供和管理的某些集中职能和其他计划的费用，这些费用在分拆之前直接向公司收取。此外，为了在分拆基础上编制财务报表，博格华纳公司总支出的一部分分配给了公司。同样，公司在分拆之前代表博格华纳子公司产生的某些集中支出已分配给博格华纳。有关在例外基础上编制2023年7月3日之前各期财务报表所使用的分配公司费用的方法的讨论，请参阅附注1 “列报基础”。
截至2023年9月30日的九个月中，公司净分配支出总额为美元89百万，所有这些都是在分拆之前发生的。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司净分配支出总额为美元26百万和美元95分别为百万。这些费用主要包含在简明合并运营报表中的销售、一般和管理费用中。
关联方特许权使用费收入和关联方研发
该公司参与了特许权使用费安排，并在分拆之前向博格华纳提供了应用测试和其他研发服务。有关更多信息，请参见附注4，“其他运营费用（收入），净额”。
应收博格华纳的款项
在简明合并资产负债表中，公司列报了美元142应收账款中的百万美元和 $208截至2022年12月31日，投资和长期应收账款为百万美元。这些金额先前分别列为博格华纳的当期应付款（流动款）和博格华纳应付款（非当期款项）。
归功于博格华纳
在简明合并资产负债表中，公司列报了美元186应付账款中的百万美元和 $99其他流动负债中的百万美元。这些款项以前列报为当期应付博格华纳。此外，该公司还提供 $957截至2022年12月31日，在其他非流动负债中。这些款项以前列报为应付博格华纳，非当期款项。
来自（到）博格华纳的净转账
从（向）博格华纳的净转账包含在简明合并权益变动表中的前母公司投资中。从（向）博格华纳转账的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | | | | | 2023 | | 2022 |
| 一般融资活动 | | | | | $ | (63) | | | $ | (22) | |
| 与博格华纳的现金池和其他权益结算余额 | | | | | (64) | | | (11) | |
| 关联方票据转换为权益 | | | | | 260 | | | — | |
| 公司分配 | | | | | 89 | | | 95 | |
| 来自博格华纳的研发收入 | | | | | (2) | | | (9) | |
| 来自博格华纳的净转账总额 | | | | | $ | 220 | | | $ | 53 | |
| 不包括非现金物品： | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | $ | (4) | | | $ | (7) | |
| 与博格华纳的其他非现金活动，净额 | | | | | (16) | | | (32) | |
| 关联方票据转换为权益 | | | | | (260) | | | — | |
| 与博格华纳的现金池和公司间融资活动，净额 | | | | | 55 | | | (30) | |
| 根据简明合并现金流量表向博格华纳的净转账总额 | | | | | $ | (5) | | | $ | (16) | |
NOTE 20 每股收益
公司公布了普通股每股收益（“EPS”）的基本和摊薄后的每股收益。基本每股收益的计算方法是将净收益除以报告期内已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益是通过将净收益除以报告期内已发行普通股和普通股等价物的加权平均份额计算得出的。
对于2023年7月3日之前的时期，基本和摊薄后每股收益的分母是使用 47.0分拆后立即发行的百万股PHINIA普通股。由于在分拆之前没有未偿还的PHINIA股票奖励，因此使用相同数量的股票来计算这些时期的每股基本收益和摊薄后的每股收益。
股票薪酬的稀释影响是使用库存股法计算的。库存股法假设公司使用行使库存股的假定收益
在此期间以平均市场价格回购普通股的奖励。库存股法下的假设收益包括受赠方未来将支付的收购价格以及公司尚未确认的未来服务的补偿成本。
下表核对了用于计算普通股基本收益和摊薄后每股收益的分子和分母：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
(以百万计，每股金额除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 每股基本收益： | | | | | | | |
| 净收益 | $ | 11 | | | $ | 89 | | | $ | 81 | | | $ | 187 | |
| 已发行普通股的加权平均数 | 47.0 | | 47.0 | | 47.0 | | 47.0 |
| 普通股每股基本收益 | $ | 0.24 | | | $ | 1.89 | | | $ | 1.72 | | | $ | 3.98 | |
| | | | | | | |
| 摊薄后的每股收益： | | | | | | | |
| 净收益 | $ | 11 | | | $ | 89 | | | $ | 81 | | | $ | 187 | |
| 已发行普通股的加权平均数 | 47.0 | | 47.0 | | 47.0 | | 47.0 |
| 股票薪酬的影响 | 0.1 | | | — | | | — | | | — | |
| 已发行普通股的加权平均股，包括摊薄股票 | 47.1 | | 47.0 | | 47.0 | | 47.0 |
| 普通股摊薄后每股收益 | $ | 0.24 | | | $ | 1.89 | | | $ | 1.72 | | | $ | 3.98 | |
NOTE 21可报告的区段和相关信息
该公司的业务包括 二可报告的区段，下文将对其进行进一步介绍。这些细分市场是战略业务组，分开管理，因为每个部门代表相关汽车零部件和系统的特定分组。
•燃料系统。该部门提供先进的燃油喷射系统、燃油输送模块、罐、传感器、电子控制模块和相关软件。我们精心设计的燃油喷射系统产品组合包括泵、喷油器、燃油轨总成、发动机控制模块以及包括软件和校准服务在内的完整系统，可减少传统和混合动力应用的排放并提高燃油经济性。
•售后市场。通过该细分市场，该公司向独立的售后市场客户和OES客户销售产品。其产品组合包括各种产品以及维护、测试设备和车辆诊断解决方案。售后市场细分市场还包括向原始设备制造商销售起动机和交流发电机。
分部调整后营业收入（“AOI”）是公司使用的分部收入或亏损的衡量标准。分部AOI由经重组、合并、收购和剥离费用调整后的分部营业收入、无形资产摊销支出、减值费用、其他净支出以及其他未反映持续营业收入或亏损的项目组成。该公司认为，Segment AOI最能反映其应报告的细分市场的运营盈利能力或亏损。分部AOI不包括某些公司成本，这些成本主要代表不能直接归因于各个细分市场的公司支出。
下表显示了公司可报告的细分市场的细分市场信息和细分市场AOI：
按可报告细分市场划分的净销售额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 | | 截至2023年9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | 顾客 | | 分段间 | | 网 | | 顾客 | | 分段间 | | 网 |
| 燃料系统 | $ | 561 | | | $ | 59 | | | $ | 620 | | | $ | 1,621 | | | $ | 173 | | | $ | 1,794 | |
| 售后市场 | 335 | | | (3) | | | 332 | | | 997 | | | 4 | | | 1,001 | |
| 分段间淘汰 | — | | | (56) | | | (56) | | | — | | | (177) | | | (177) | |
| 总计 | $ | 896 | | | $ | — | | | $ | 896 | | | $ | 2,618 | | | $ | — | | | $ | 2,618 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 | | 截至2022年9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | 顾客 | | 分段间 | | 网 | | 顾客 | | 分段间 | | 网 |
| 燃料系统 | $ | 534 | | | $ | 63 | | | $ | 597 | | | $ | 1,545 | | | $ | 162 | | | $ | 1,707 | |
| 售后市场 | 325 | | | 2 | | | 327 | | | 952 | | | 6 | | | 958 | |
| 分段间淘汰 | — | | | (65) | | | (65) | | | — | | | (168) | | | (168) | |
| 总计 | $ | 859 | | | $ | — | | | $ | 859 | | | $ | 2,497 | | | $ | — | | | $ | 2,497 | |
分部调整后的营业收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 燃料系统 | $ | 55 | | | $ | 84 | | | $ | 160 | | | $ | 193 | |
| 售后市场 | 46 | | | 48 | | | 143 | | | 137 | |
| 分段 AOI | 101 | | | 132 | | | 303 | | | 330 | |
| 公司薪酬，包括股票薪酬 | 19 | | | 17 | | | 45 | | | 61 | |
| 关联方特许权使用费收入 | — | | | (9) | | | (17) | | | (22) | |
| 合并、收购和剥离费用，净额 | 13 | | | 5 | | | 72 | | | 27 | |
| 无形资产摊销费用 | 7 | | | 7 | | | 21 | | | 21 | |
| 重组费用（注5） | 4 | | | 3 | | | 10 | | | 8 | |
| 资产减值和租赁修改 | — | | | (2) | | | — | | | 4 | |
| 关联公司收入净值，扣除税款 | (2) | | | (5) | | | (8) | | | (8) | |
| 利息支出 | 22 | | | 5 | | | 34 | | | 14 | |
| 利息收入 | (4) | | | (2) | | | (9) | | | (3) | |
| 其他退休后收入 | — | | | (8) | | | (1) | | | (25) | |
| 所得税前收益 | 42 | | | 121 | | | 156 | | | 253 | |
| 所得税准备金 | 31 | | | 32 | | | 75 | | | 66 | |
| 净收益 | $ | 11 | | | $ | 89 | | | $ | 81 | | | $ | 187 | |
前瞻性信息的警示性声明
本表格10-Q中的陈述（包括 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”）可能包含基于管理层当前展望、预期、估计和预测的前瞻性陈述。诸如 “预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“设计”、“效果”、“估计”、“评估”、“预期”、“预测”、“目标”、“倡议”、“打算”、“可能”、“展望”、“计划”、“潜力”、“预测”、“项目”、“追求”、“应该”、“应该”、“” 目标”、“何时”、“将”、“将” 以及此类词语和类似表达方式的变体旨在识别此类前瞻性陈述。此外，除本表格10-Q中以引用方式包含或纳入的历史事实陈述外，我们预计或预计将来会或可能出现的与我们的财务状况、业务战略和实施该战略的措施有关的所有陈述，包括运营变更、竞争优势、目标、业务和运营的扩张和增长、计划、对未来成功的参考和其他此类事项，均为前瞻性陈述。会计估计，例如我们在信息声明中在 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——关键会计政策和估计” 标题下描述的会计估计，以及公司于2023年6月9日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的10-12B/A表注册声明以及随后向美国证券交易委员会提交的报告，本质上是前瞻性的。所有前瞻性陈述均基于我们根据我们的经验、对历史趋势、当前状况和预期未来发展的看法，以及我们认为适合具体情况的其他因素做出的假设和分析。前瞻性陈述不能保证业绩，我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中表达、预测或暗示的结果存在重大差异。
您不应过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本10-Q表发布之日。前瞻性陈述存在风险和不确定性，其中许多风险和不确定性难以预测，通常超出我们的控制范围，这可能导致实际结果与前瞻性陈述中或前瞻性陈述中表达、预测或暗示的结果存在重大差异。这些风险和不确定性包括：PHINIA作为一家独立的上市公司取得成功的能力，与博格华纳相比，这是一家规模较小的公司；分拆可能无法实现其预期收益；中断的可能性，包括现有业务关系的变化、争议、诉讼或意外成本；PHINIA预期财务业绩的不确定性；供应中断、停工或影响我们的类似事件；或我们的客户，例如美国汽车工人联合会（“UAW”）对北美福特、通用汽车和Stellantis的罢工，以及当前影响OEM客户及其供应商（包括我们）的半导体芯片短缺；商品供应和定价；来自包括OEM客户在内的现有和新竞争对手的竞争挑战；与快速变化的技术相关的挑战以及我们以可接受的条件完成收购的能力；未能及时有效地整合收购的业务；与收购的业务相关的潜在负债未知或不可估量；我们对商用车、工业应用和轻型汽车生产的依赖，这些产品周期性强，容易受到干扰；我们对主要原始设备制造商客户的依赖；利率和外币汇率的波动；我们对信息系统的依赖；全球经济环境的不确定性；现有或未来法律诉讼的结果，包括与各种索赔和任何政府调查有关的诉讼；法律法规的未来变化，例如我们运营所在国家的税收和关税；未来任何潜在收购或处置交易的影响；以及 “风险因素” 和我们向美国证券交易委员会提交的其他报告中指出的任何其他风险。我们没有义务公开更新或公布本表格10-Q中任何前瞻性陈述的任何更新或修订，以反映我们预期的任何变化或陈述所依据的事件、条件、情况或假设的任何变化。
本节以及随后向美国证券交易委员会提交的报告中包含的类似讨论、我们信息中的 “风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计政策和估计” 中包含的讨论
与公司于2023年6月9日提交的10-12B/A表注册声明以及随后向美国证券交易委员会提交的报告中包含的类似讨论一起提供的声明旨在提供警示性声明。不应将这些警示性声明解释为可能对我们预期的合并财务状况、经营业绩或流动性产生不利影响的所有经济、竞争、政府、技术和其他因素的完整清单。其他风险和不确定性，包括但不限于我们目前不知道或我们目前认为不重要的风险和不确定性，也可能损害我们的业务、运营、流动性、财务状况和前景。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
导言
PHINIA是开发、设计和制造集成部件和系统的领导者，这些组件和系统可优化商用车和工业应用（中型和重型卡车、公共汽车和其他非公路建筑、船舶、农业和工业应用）和轻型车辆（乘用车、卡车、货车和运动型多功能车）的燃烧和混合动力推进的性能、提高效率和减少排放。我们是大多数主要原始设备制造商的全球供应商，他们希望满足并超越日益严格的全球监管要求，满足消费者对增强用户体验的需求。此外，我们还为独立（非 OEM）售后市场提供广泛的 OES 解决方案和再制造产品，以及更广泛的产品范围。
过渡到独立公司
2022年12月6日，博格华纳公司（“博格华纳” 或 “前母公司”）宣布，计划通过分拆成立于2023年2月9日的全资子公司PHINIA（“分拆公司”），将博格华纳的燃料系统和售后市场业务与博格华纳在法律和结构上完全分离。
2023年7月3日，博格华纳完成了分拆交易，该交易旨在为美国联邦所得税目的向公司股东提供免税资格，该交易是通过将PHINIA的已发行普通股按比例分配给博格华纳普通股记录持有者来实现的。2023年6月23日，即记录日，每位博格华纳普通股记录持有者每持有五股博格华纳普通股即可获得一股PHINIA普通股。该公司的股东收到了现金，而不是PHINIA的部分股份。由于这些交易，构成博格华纳燃料系统和售后市场业务的所有资产、负债和法律实体现在都由PHINIA直接或通过其子公司间接拥有。PHINIA是一家独立上市公司，股票代码为 “PHIN”，在纽约证券交易所上市。
主要趋势和经济因素
大宗商品和其他通货膨胀影响。大宗商品的价格仍然波动，自2021年初以来，公司经历了基本金属（例如钢、铝和镍）和贵金属（例如钯金）的价格上涨。此外，许多全球经济体的通货膨胀率普遍上升，这推动了其他投入成本的增加。因此，公司经历了并将继续经历更高的成本。
外表
该公司预计，到2023年，全球工业产量将持平至同比略有增长。该公司还预计，通过新计划，北美的汽油直喷量（“GDi”）将继续增加。预计从公司客户那里收回因与这些客户的非合同商业谈判而产生的材料成本上涨也将同比增加净销售额。预计到今年年底，中国主要商用车客户需求的减少将部分抵消这些增长。因此，该公司预计，不包括外币的影响，2023年收入将增加。
2023 年 9 月 15 日，UAW 对福特、通用汽车和 Stellantis 北美发动了罢工。10月，UAW扩大了罢工范围，将Mack Truck包括在内。这些实体都是客户，由于停止生产，对我们产品的购买有限。2023年第三季度，我们的业绩没有受到任何实质性影响。截至本文件提交之日，某些汽车制造商已与UAW达成暂定协议；但是，如果罢工持续很长时间，可能会对我们的财务业绩产生不利影响。我们将继续监测和评估UAW与汽车制造商之间的谈判进展。
公司对其全球业务保持乐观的长期前景，并致力于新产品开发和战略投资，以加强其产品领导力战略。管理层预计有几种趋势正在推动公司的长期增长，包括商用车市场的复苏、汽车整体驾驶量的增加以支持售后市场的需求、采用含有氢气解决方案的产品作为电气化或燃料电池解决方案的可行替代方案，以及越来越严格的全球排放标准以支持对公司提高效率和减少排放的产品的需求。此外，我们认为，我们完全有能力继续扩大电子、软件和完整系统功能方面的差异化产品，并通过支付股息和机会性回购公司股票来提高股东价值。
与博格华纳的关系
从历史上看，我们一直依靠博格华纳来提供各种公司职能。分拆后，除了我们在2023年6月9日提交的公司10-12B/A表注册声明中提供的信息声明中 “某些关系和关联人交易” 中所述的过渡和其他服务外，博格华纳不向我们提供其他协助。这些服务并不包括我们过去从博格华纳获得的所有服务，博格华纳仅有义务在分拆完成后的有限时间内提供过渡服务。在分拆和任何过渡服务协议终止后，我们将需要在内部提供或从非关联第三方那里获得不再从博格华纳那里获得的服务。我们可能无法及时更换这些服务，也无法按照我们从博格华纳那里获得的优惠条款和条件更换这些服务。公司与博格华纳签订了多项协议，这些协议管理分拆后双方之间的关系，详见我们于2023年7月7日提交的8-K表格。
在分拆方面，我们一直在安装和实施信息技术基础设施，以支持我们的某些业务职能，包括会计和财务报告、人力资源、法律与合规、通信、工程、制造和分销以及采购。随着我们从目前作为博格华纳的一部分使用的现有交易和运营系统及数据中心过渡，我们的成本可能会比目前预期的要高得多。如果我们无法有效过渡，业务运营可能会暂时中断。我们的新信息技术基础设施的任何实施延误或实施过程中出现运营中断，都可能中断我们的业务，并对我们的运营业绩产生重大不利影响。
操作结果
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月与截至 2022 年 9 月 30 日的三个月相比
下表汇总了公司的经营业绩：
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| 截至2023年9月30日的三个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 |
| 净销售额 | | | 占净销售额的百分比 | | | | 占净销售额的百分比 |
| 燃料系统 | $ | 620 | | | 69.2 | % | | $ | 597 | | | 69.5 | % |
| 售后市场 | 332 | | | 37.1 | | | 327 | | | 38.1 | |
| 分段间淘汰 | (56) | | | (6.3) | | | (65) | | | (7.6) | |
| 净销售总额 | 896 | | | 100.0 | | | 859 | | | 100.0 | |
| 销售成本 | 719 | | | 80.2 | | | 658 | | | 76.6 | |
| 毛利 | 177 | | | 19.8 | | | 201 | | | 23.4 | |
| 销售、一般和管理费用 | 104 | | | 11.6 | | | 100 | | | 11.6 | |
| | | | | | | |
| 其他运营费用，净额 | 15 | | | 1.7 | | | (10) | | | (1.2) | |
| 营业收入 | 58 | | | 6.5 | | | 111 | | | 13.0 | |
| 关联公司收入净值，扣除税款 | (2) | | | (0.2) | | | (5) | | | (0.6) | |
| 利息支出 | 22 | | | 2.5 | | | 5 | | | 0.6 | |
| 利息收入 | (4) | | | (0.4) | | | (2) | | | (0.2) | |
| 其他退休后收入 | — | | | — | | | (8) | | | (0.9) | |
| 所得税前收益 | 42 | | | 4.6 | | | 121 | | | 14.1 | |
| 所得税准备金 | 31 | | | 3.5 | | | 32 | | | 3.7 | |
| 净收益 | $ | 11 | | | 1.1 | % | | $ | 89 | | | 10.4 | % |
净销售额
截至2023年9月30日的三个月，净销售额共计8.96亿美元，与截至2022年9月30日的三个月相比增长了3,700万美元，增长了4％。截至2023年9月30日的三个月中，净销售额的变化主要是由以下因素推动的：
•销售额增加了2600万美元，这与与前母公司签订的与分拆有关的某些合同制造协议有关。这些协议的销售预计将持续到2024年。
•客户定价使净销售额增加了约1,800万美元。这主要与由于与客户进行非合同商业谈判以及正常的合同客户商品转手安排而从公司客户那里收回的成本通胀所致，这些费用增加有关。
•外币波动导致销售额同期增长约1,300万美元，这主要是由于英镑和欧元相对于美元的走强，但中国人民币兑美元的疲软部分抵消了这一增长。
•不利的销量和组合被净新业务部分抵消，销售额减少了约2000万美元，跌幅2％。这一下降主要是由中国商用车销量下降推动的，但部分被美洲GDi销量的增加所抵消。
销售成本和毛利
在截至2023年9月30日的三个月中，销售成本和销售成本占净销售额的百分比分别为7.19亿美元和80％，而在截至2022年9月30日的三个月中，分别为6.58亿美元和77％。在截至2023年9月30日的三个月中，销售成本增加了6,100万美元，这主要是由以下因素推动的：
•销售成本增加了2600万美元，这与与前母公司签订的与分拆有关的某些合同制造协议有关。
•销售成本也受到供应商相关成本和通货膨胀成本增加的影响，约为2,300万美元，这主要源于与公司供应商的1,700万美元非合同商业谈判以及正常的合同供应商商品转运安排。700万美元的供应链净储蓄计划部分抵消了这种影响。
•外币波动导致销售成本同期增长约1,300万美元，这主要是由于英镑和欧元相对于美元的走强，但中国人民币兑美元的疲软部分抵消了这一增长。
•销售量和组合的减少被净新业务部分抵消，使销售成本减少了约800万美元。
•与截至2022年9月30日的三个月相比，其他制造成本使销售成本增加了1,400万美元。
在截至2023年9月30日的三个月中，毛利率和毛利率分别为1.77亿美元和20％，而在截至2022年9月30日的三个月中，毛利率分别为2.01亿美元和23％。毛利率的下降主要是由于上面讨论的因素。
销售、一般和管理费用 （“SG&A”）
截至2023年9月30日的三个月，销售和收购为1.04亿美元，而截至2022年9月30日的三个月，销售和收购为1亿美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，销售和收购占净销售额的百分比均为12％。SG&A 由以下内容组成：
•截至2023年9月30日的三个月，员工相关成本为3,700万美元，与截至2022年9月30日的三个月相比增加了1200万美元，主要与通货膨胀和强制性的最低工资上调有关。
•截至2023年9月30日的三个月，研发（“研发”）成本为2,400万美元，与2022年同期持平。这包括4,500万美元的研发支出总额，主要包括员工成本，但被2,100万美元的客户报销额所抵消，后者代表了所产生成本的回收。
•在截至2023年9月30日的三个月中，公司直接产生的IT成本为900万美元，与截至2022年9月30日的三个月相比增加了300万美元。
•截至2023年9月30日的三个月，无形摊销支出为700万美元，与截至2022年9月30日的三个月持平。
•截至2023年9月30日的三个月，其他销售和收购支出为2700万美元，与截至2022年9月30日的三个月相比增加了100万美元。
•分拆后不再存在的前母公司拨款与截至2022年9月30日的三个月相比减少了1200万美元。
其他运营支出（收入），净额
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，其他运营支出（收入）净额分别为1500万美元的支出和1000万美元的收入。有关详细信息，请参阅附注4 “其他运营支出（收入），净额”。其他运营支出（收入），净额包括以下内容：
•在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，合并、收购和剥离费用净额分别为1,300万美元和500万美元，主要与分拆相关的专业费用有关。
•截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，重组费用分别为400万美元和300万美元，与个人批准的重组行动有关，主要与裁员有关。该公司继续评估其运营中的不同选择，以降低现有的结构性成本。在我们继续评估业绩和业务需求的同时，可能需要进行额外的重组，并且可能会产生巨大的成本。
•在截至2022年9月30日的三个月中，公司确认了与向博格华纳其他业务许可德尔福科技商标和产品相关知识产权相关的特许权使用费收入，金额为900万美元。分拆完成后，特许权使用费安排停止了。
•在截至2022年9月30日的三个月中，公司确认了与博格华纳其他业务的应用程序测试和其他研发服务相关的收入为300万美元。有关更多信息，请参阅附注19 “关联方交易”。分拆完成后，服务停止了。
关联公司收入净值，扣除税款
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，关联公司扣除税款后的净收益分别为200万美元和500万美元。该细列项目由公司合并后的合资企业的业绩驱动。
利息支出
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，利息支出分别为2200万美元和500万美元。增长主要与我们的定期贷款A和定期贷款B融资机制的发行以及循环融资机制的提款所产生的利息有关。
利息收入
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，利息收入分别为400万美元和200万美元。
其他退休后收入
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，其他退休后收入分别为微额和800万美元。截至2023年9月30日的三个月中，其他退休后收入的减少主要是由于2023年利息成本增加和预期资产回报率降低。
所得税准备金
所得税准备金 w截至2023年9月30日的三个月中为3100万美元，有效税率为74％。相比之下，截至2022年9月30日的三个月中，这一数字为3200万美元，占26％。增长主要是税前收益司法管辖结构变化的结果，最值得注意的是，在不确认税收优惠的情况下，税前亏损增加，以及
由于美国根据分拆后的结构增加了国外收益税，本季度估计的年有效税率有所提高。
更多详情，请参阅截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的简明合并财务报表附注6 “所得税”。
影响公司摊薄后每股收益的非可比项目
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，该公司的摊薄后每股收益分别为0.24美元和1.89美元。该公司认为，下表有助于突出影响其摊薄后每股收益的某些支出：
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| 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 合并、收购和资产剥离费用 | $ | (0.21) | | | $ | (0.11) | |
| | | |
| 重组费用 | (0.06) | | | (0.05) | |
| 来自博格华纳的特许权使用费收入 | — | | | 0.19 | |
资产减值和租赁修改 | — | | | 0.04 | |
| 税收调整 | (0.02) | | | (0.04) | |
| 每股非可比项目的总影响——摊薄 | $ | (0.29) | | | $ | 0.03 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月按应报告的细分市场分列的业绩
该公司的业务由两个应申报的部门组成：燃料系统和售后市场。
分部调整后营业收入（“AOI”）是公司使用的分部收入或亏损的衡量标准。分部AOI由根据重组、合并、收购和剥离支出进行调整的分部营业收入、无形资产摊销支出、减值费用和其他未反映持续营业收入或亏损的项目组成。该公司认为，Segment AOI最能反映其应报告的细分市场的运营盈利能力或亏损。
分部AOI不包括某些公司成本，这些成本主要代表不能直接归因于各个细分市场的公司支出。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，未分配给AOI板块的公司支出分别为1,900万美元和1,700万美元。2023年公司支出的增加主要与博格华纳关联方特许权使用费和研发收入的减少有关，这种下降在分拆完成后并未持续下去，以及作为独立公司运营所产生的额外成本。
下表显示了公司应报告的分部的净销售额和细分市场AOI：
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| 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| （单位：百万） | 对客户的净销售额 | | 分段 AOI | | % 利润率 | | 对客户的净销售额 | | 分段 AOI | | % 利润率 |
| 燃料系统 | $ | 561 | | | $ | 55 | | | 9.8 | % | | $ | 534 | | | $ | 84 | | | 15.7 | % |
| 售后市场 | 335 | | | 46 | | | 13.7 | % | | 325 | | | 48 | | | 14.8 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 896 | | | $ | 101 | | | | | $ | 859 | | | $ | 132 | | | |
截至2023年9月30日的三个月，燃料系统板块的客户净销售额比截至2022年9月30日的三个月增加了2,700万美元，增长了5％，该分部调整后的营业收入减少了2,900万美元，下降了35％。外币同比上涨
销售额增长约500万美元，这主要是由于英镑和欧元相对于美元的走强，但中国人民币兑美元的疲软部分抵消了这一增长。扣除外币影响后的增长主要是由于与博格华纳签订的某些合同制造协议相关的2600万美元，以及主要来自与公司客户的非合同商业谈判和正常的合同客户商品转运安排的1,700万美元。与去年相比，对公司产品的需求减少，主要是由于中国商用车销量下降，推动了约2100万美元的销量、组合和净新业务抵消了这些影响。在截至2023年9月30日的三个月中，分部调整后的营业利润率为9.8％，而截至2022年9月30日的三个月中为15.7％。分部调整后的营业利润率下降主要是由于通货膨胀成本和供应商相关成本的增加。
截至2023年9月30日的三个月，售后市场板块的客户净销售额比截至2022年9月30日的三个月增加了1000万美元，增长了3％，该分部调整后的营业收入减少了200万美元，下降了4％。外币导致销售额同比增长约800万美元，这主要是由于英镑和欧元相对于美元的走强，但中国人民币兑美元的疲软部分抵消了这一增长。在截至2023年9月30日的三个月中，分部调整后的营业利润率为13.7％，与截至2022年9月30日的三个月中的14.8％相当。分部调整后的营业利润率下降主要是由同期非大宗商品通货膨胀成本上升所推动的。
截至 2023 年 9 月 30 日的九个月与截至 2022 年 9 月 30 日的九个月相比
下表汇总了公司的经营业绩：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | |
| 净销售额 | | | 占净销售额的百分比 | | | | 占净销售额的百分比 | | | | |
| 燃料系统 | $ | 1,794 | | | 68.6 | % | | $ | 1,707 | | | 68.3 | % | | | | |
| 售后市场 | 1,001 | | | 38.2 | | | 958 | | | 38.4 | | | | | |
| 分段间淘汰 | (177) | | | (6.8) | | | (168) | | | (6.7) | | | | | |
| 净销售总额 | 2,618 | | | 100.0 | | | 2,497 | | | 100.0 | | | | | |
| 销售成本 | 2,080 | | | 79.4 | | | 1,964 | | | 78.7 | | | | | |
| 毛利 | 538 | | | 20.6 | | | 533 | | | 21.3 | | | | | |
| 销售、一般和管理费用 | 306 | | | 11.7 | | | 301 | | | 12.1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| 其他运营费用，净额 | 60 | | | 2.3 | | | 1 | | | — | | | | | |
| 营业收入 | 172 | | | 6.6 | | | 231 | | | 9.2 | | | | | |
| 关联公司收入净值，扣除税款 | (8) | | | (0.3) | | | (8) | | | (0.3) | | | | | |
| 利息支出 | 34 | | | 1.3 | | | 14 | | | 0.6 | | | | | |
| 利息收入 | (9) | | | (0.3) | | | (3) | | | (0.1) | | | | | |
| 其他退休后收入 | (1) | | | — | | | (25) | | | (1.0) | | | | | |
| 所得税前收益 | 156 | | | 5.9 | | | 253 | | | 10.0 | | | | | |
| 所得税准备金 | 75 | | | 2.9 | | | 66 | | | 2.6 | | | | | |
| 净收益 | $ | 81 | | | 3.0 | % | | $ | 187 | | | 7.4 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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净销售额
截至2023年9月30日的九个月中，净销售额共计26.18亿美元，比截至2022年9月30日的九个月增加了1.21亿美元，增长了5％。截至2023年9月30日的九个月中，净销售额的变化主要是由以下因素推动的：
•客户定价使净销售额增加了约6400万美元。这包括增加约4,100万美元，这与向公司客户收回因与这些客户的非合同商业谈判以及正常的合同客户商品转移安排而产生的成本通胀有关。
•良好的销量、组合和净新业务使销售额增加了约5100万美元，增长了2％。这一增长主要是由对公司产品的需求增加所推动的。这一增长被中国商用车销量的下降部分抵消。
•销售额增加了2600万美元，这与与前母公司签订的与分拆有关的某些合同制造协议有关。这些协议的销售预计将持续到2024年。
•外币波动导致销售额同比下降约2,000万美元，这主要是由于人民币兑美元的疲软，但欧元兑美元的走强略微抵消了这一点。
销售成本和毛利
在截至2023年9月30日的九个月中，销售成本和销售成本占净销售额的百分比分别为20.8亿美元和79％，而在截至2022年9月30日的九个月中，分别为19.64亿美元和79％。在截至2023年9月30日的九个月中，销售成本增加了1.16亿美元，这主要是由以下因素推动的：
•销售成本也受到供应商相关成本和通货膨胀成本增加的影响，约为7,000万美元，这主要是由于与公司供应商的非合同商业谈判和正常的合同供应商商品转运安排产生的4,900万美元。3,100万美元的供应链净储蓄计划部分抵消了这种影响。
•更高的销售量、组合和净新业务使销售成本增加了约6200万美元。
•销售成本增加了2600万美元，这与与前母公司签订的与分拆有关的某些合同制造协议有关。
•外币波动导致销售成本同期下降约1000万美元，这主要是由于人民币疲软，欧元和英镑对美元的走强部分抵消了这一下降。
在截至2023年9月30日的九个月中，毛利率和毛利率分别为5.38亿美元和21％，而在截至2022年9月30日的九个月中，毛利率分别为5.33亿美元和21％。毛利率的变化主要是由于上面讨论的因素。
销售、一般和管理费用
截至2023年9月30日的九个月中，销售和收购为3.06亿美元，而截至2022年9月30日的九个月中，销售和收购占净销售额的百分比为12％，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月，销售和收购占净销售额的百分比均为12％。SG&A 包括以下内容：
•截至2023年9月30日的九个月中，研发成本为8100万美元。这包括1.43亿美元的研发支出总额，主要由员工成本组成，由客户抵消
6,200万美元的偿还款, 这是对所发生费用的回收.研发成本增加了300万美元，主要与客户报销的减少有关。该公司目前对研发支出的长期预期约为净销售额的3％。
•截至2023年9月30日的九个月中，员工相关成本为9,900万美元，增加了2500万美元，主要与激励性薪酬、通货膨胀和强制性最低工资上调有关。
•在分拆后结束的博格华纳在截至2023年9月30日的九个月中，一般支出拨款为1,600万美元，减少了2,300万美元。
•在截至2023年9月30日的九个月中，公司直接产生的IT成本为2,300万美元，增加了200万美元。
•截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，无形摊销费用为2100万美元。
•截至2023年9月30日的九个月中，不包括博格华纳的员工成本和一般费用拨款在内的其他销售和收购支出为6,600万美元，减少了200万美元.
其他运营费用，净额
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，其他运营支出净额分别为6000万美元和100万美元。有关详细信息，请参阅附注4 “其他运营支出（收入），净额”。其他运营支出（收入），净额包括以下内容：
•在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，合并、收购和剥离费用净额分别为7200万美元和2,700万美元，主要与分拆相关的专业费用有关。
•截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，重组费用分别为1000万美元和800万美元，与个人批准的重组行动有关，这些行动主要与裁员有关。
•在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司确认了与博格华纳其他业务的应用测试和其他研发服务相关的收入分别为200万美元和900万美元。有关更多信息，请参阅附注19 “关联方交易”。
•在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司确认了与向博格华纳其他业务许可德尔福科技商标和产品相关知识产权相关的特许权使用费收入，金额分别为1,700万美元和2,200万美元。在分拆完成后，这些特许权使用费安排一直没有继续下去。
关联公司收入净值，扣除税款
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，关联公司扣除税款后的净收益均为800万美元。该细列项目由公司合并后的合资企业的业绩驱动。
利息支出
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，利息支出分别为3,400万美元和1,400万美元。从2022年到2023年的增长主要是由于分拆计划中的新债务。
利息收入
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，利息收入分别为900万美元和300万美元。增长的主要原因是现金和现金等价物余额增加的利率提高。
其他退休后收入
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，其他退休后收入分别为100万美元和2500万美元。截至2023年9月30日的九个月中，其他退休后收入的减少主要是由于2023年利息成本增加和预期资产回报率降低。
所得税准备金
截至2023年9月30日的九个月中，所得税准备金为7500万美元，有效税率为48％。相比之下，截至2022年9月30日的九个月中，这一数字为6,600万美元，占26％。增长的主要原因是税前收益的司法管辖结构发生了变化，最值得注意的是，在不确认税收优惠的情况下，税前亏损增加，以及由于基于分拆后结构的美国国外收益税增加，本季度估计的年度有效税率有所提高。
更多详情，请参阅截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并财务报表附注6 “所得税”。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月按应报告的细分市场分列的业绩
下表显示了公司应报告的分部的净销售额和细分市场AOI：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | |
| （单位：百万） | 对客户的净销售额 | | 分段 AOI | | % 利润率 | | 对客户的净销售额 | | 分段 AOI | | % 利润率 | | | | | | |
| 燃料系统 | $ | 1,621 | | | $ | 160 | | | 9.9 | % | | $ | 1,545 | | | $ | 193 | | | 12.5 | % | | | | | | |
| 售后市场 | 997 | | | 143 | | | 14.3 | % | | 952 | | | 137 | | | 14.4 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 2,618 | | | $ | 303 | | | | | $ | 2,497 | | | $ | 330 | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的九个月中，燃料系统板块的客户净销售额增加了7,600万美元，增长了5％，与截至2022年9月30日的九个月相比，该分部调整后的营业收入减少了3,300万美元，下降了17％。外币导致销售额同比下降约2,300万美元，这主要是由于人民币疲软，但欧元和英镑对美元的走强部分抵消了这一点。扣除外币影响后的增长主要归因于与公司客户的非合同商业谈判和正常的合同客户商品转移安排约5000万美元，与博格华纳签订的某些合同制造协议相关的2600万美元，以及与上年相比加权平均市场产量增加推动的销量、混合和净新业务约2,300万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，分部调整后的营业利润率为9.9％，而截至2022年9月30日的九个月中为12.5％。分部调整后的营业利润率下降主要是由于产品组合和供应商成本上升。
截至2023年9月30日的九个月中，售后市场板块的客户净销售额增加了4,500万美元，增长了5％，与截至2022年9月30日的九个月相比，该分部调整后的营业收入增加了600万美元，增长了4％。外币导致同比增长
销售额约为300万美元，这主要是由于中国人民币疲软，但欧元和英镑对美元的走强部分抵消了这一点。不包括外币影响在内的增长主要是由于对公司产品的需求增加和约1,400万美元的定价推动了约2,800万美元的交易量、组合和净新业务。在截至2023年9月30日的九个月中，分部调整后的营业利润率为14.3％，与截至2022年9月30日的九个月中的14.4％相当。
影响公司摊薄后每股收益的非可比项目
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，该公司的摊薄后每股收益分别为1.72美元和3.98美元。该公司认为，下表有助于突出影响其摊薄后每股收益的某些支出：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | |
| 合并、收购和资产剥离费用 | $ | (1.47) | | | $ | (0.57) | | | |
| | | | | |
| 重组费用 | (0.17) | | | (0.13) | | | |
| 来自博格华纳的特许权使用费收入 | 0.36 | | | 0.47 | | | |
资产减值和租赁修改 | — | | | (0.09) | | | |
| 税收调整 | $ | (0.02) | | | $ | (0.02) | | | |
| 每股非可比项目的总影响——摊薄 | $ | (1.30) | | | $ | (0.34) | | | |
流动性和资本资源
概述
为了在分拆之前管理流动性和资金运营，我们参与了博格华纳的现金池安排，博格华纳也参与了我们的现金池安排。由于这些现金安排，博格华纳欠公司的任何余额预计将以现金结算，均列为应收账款、净额和投资以及长期应收账款。由于这些现金安排，公司应付给博格华纳的任何余额预计将以现金结算，均列为其他非流动负债。预计不会以现金结算的某些其他现金池余额将在本10-Q表其他地方的简明合并财务报表中的前母公司投资中列报。
我们利用与多家金融机构的某些安排，出售来自北美和欧洲某些客户的符合条件的贸易应收账款。我们可以随时终止其中任何或全部安排，但须事先发出书面通知。虽然我们的流动性不依赖这些安排，但如果我们选择终止这些安排，将对收取未偿应收账款产生一次性的不利时机影响。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司分别拥有3.67亿美元和2.51亿美元的现金及现金等价物，其中3.42亿美元和2.47亿美元分别由我们在美国以外的子公司持有。我们认为，运营产生的现有现金和现金流以及与下文所述分拆相关的债务将至少在未来12个月内满足我们当前和计划运营的需求。
信贷协议
2023年7月3日，公司签订了12.25亿美元的信贷协议，其中包括与分期贷款相关的5亿美元循环信贷额度（“循环信贷额度”）、3亿美元的定期贷款A额度（“定期贷款A额度”）和4.25亿美元的定期贷款B额度（“定期贷款B额度”；以及循环贷款和定期贷款A额度，统称为 “贷款”）Off 发生在同一天。
定期贷款A融资机制和定期贷款B融资的收益仅用于与分拆和信贷协议有关的某些付款。循环贷款的收益用于与分拆和信贷协议有关的某些付款，并将用于营运资金和一般公司用途。截至本文发布之日，循环融资机制下未偿还的7500万美元，定期贷款A融资机制下的未偿还3亿美元，定期贷款B融资下未偿还的4.25亿美元，这些融资机制下未偿还的本金总额为8亿美元。
请参阅注释 11。“应付票据和债务”，了解有关我们信贷协议的更多信息。
现金流
经营活动
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金分别为1.88亿美元和1.22亿美元。截至2023年9月30日的九个月中，与截至2022年9月30日的九个月相比，经营活动产生的现金变化是由于营运资金的变化，包括应付给前母公司的金额，但被净收益的减少所抵消。
投资活动
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金分别为1.17亿美元和8000万美元，主要与资本支出有关。按销售额的百分比计算，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，资本支出分别为4.5％和3.4％。
融资活动
在截至2023年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为5000万美元，主要与外部借款收益有关，但被对前母公司的付款、股票回购和向PHINIA股东支付的股息所抵消。
关键会计政策和估计
关键会计政策和估算披露载于 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——关键会计政策和估计” 中，该信息报表附有公司于2023年6月9日提交的10-12B/A表注册声明。在截至2023年9月30日的季度中，该信息没有实质性变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
有关市场风险的定量和定性披露出现在公司信息声明中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——关于市场风险的定量和定性披露” 中，该声明附有公司于2023年6月9日提交的10-12B/A表注册声明。在截至2023年9月30日的季度中，该信息没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序
公司维持披露控制和程序（定义见第13a-15 (e) 条）以及
经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第15d-15（e）条旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内，记录、处理、汇总和报告公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息，并确保这些信息得到收集并传达给管理层，包括公司首席执行官和首席财务官，如
适当，以便及时就所需的披露做出决定。在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，公司评估了截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性。根据此类评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，由于我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，该公司的披露控制和程序截至2023年9月30日尚未生效，如下所述。
财务报告内部控制存在重大缺陷
重大缺陷是指财务报告内部控制存在缺陷或缺陷组合，因此有合理的可能性无法及时预防或发现我们的年度或中期简明财务报表的重大错报。
我们发现财务报告的内部控制存在重大缺陷，截至2023年9月30日，该漏洞仍然悬而未决。在公司分拆基础上编制的简明财务报表中，公司没有设计和维持对累计折算调整计算的确定和审查的有效控制措施。有关在例外基础上编制财务报表所用方法的讨论，请参阅本表格10-Q中简明财务报表附注1 “列报基础”。这种重大疲软导致截至2021年12月31日的累计其他综合收益（亏损）和母公司投资以及截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的其他综合收益（亏损）进行了重大调整，所有这些调整都是在合并财务报表发布之前记录的。此外，这一重大缺陷可能导致这些账户余额或披露信息出现误报，从而导致年度或中期简明合并财务报表出现无法防止或发现的重大错报。
补救计划
2023年，公司已采取措施加强对财务报告的内部控制，以应对重大缺陷。在2023年第三季度，公司停止在分拆基础上编制财务报表，转而采用基于系统的累计折算调整计算。自2023年9月30日起，公司实施了有关累计折算调整计算的修订和增强控制措施，并将继续评估这些控制措施的运营有效性。
财务报告内部控制的变化
除了作为上文讨论的补救计划的一部分而实施的变更外，在本报告所涉期间，财务报告的内部控制没有发生任何其他对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
公司面临因公司业务或与公司可能有合同赔偿义务的事项有关的多项索赔以及司法和行政诉讼（其中一些涉及巨额金额）。有关诉讼的讨论，请参阅本10-Q表简明合并财务报表附注18 “意外开支”，该讨论以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
有关风险因素的信息出现在公司信息声明的 “风险因素” 部分，该声明附有公司于2023年6月9日提交的10-12B/A表格注册声明。在截至2023年9月30日的三个月中，公司信息声明 “风险因素” 部分披露的风险因素没有重大变化，该声明附有公司于2023年6月9日提交的10-12B/A表注册声明。
第 2 项。未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
2023 年 8 月，公司董事会批准了 1.5 亿美元 股票回购计划。在截至2023年9月30日的季度中，公司根据其回购计划回购了900万美元的普通股。根据回购计划，可以在公开市场交易、私下谈判交易中回购股票，也可以根据一项或多项加速股票回购计划或符合美国证券交易委员会要求的规则10b5-1计划进行回购。任何购买的确切金额和时间将取决于多种因素，包括交易价格、交易量和总体市场状况。回购计划没有到期日期，可以随时暂停、终止或恢复。回购的股票将被视为国库中持有的普通股，随后可以重新发行。
下表提供了有关公司在截至2023年9月30日的季度中购买根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第12条注册的股票证券的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 发行人购买股票证券 | | | | |
| 时期 | | 回购的股票总数 | | 每股平均价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能购买的股票的近似美元价值（以百万计） |
| 2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 | | — | | | — | | | — | | | $ | 150 | |
| 2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 | | 328,344 | | | $ | 27.40 | | | 328,344 | | | $ | 141 | |
| 总计 | | 328,344 | | | $ | 27.40 | | | 328,344 | | | $ | 141 | |
第 5 项。其他信息
交易安排
在截至2023年9月30日的三个月中，根据《交易法》第16a-1 (f) 条的定义，当时没有人担任公司董事或 “高管” 采用、已修改或 终止a “规则 10b5-1 交易安排” 或 “非规则 10b5-1 交易安排”，每个术语的定义见第 S-K 法规第 408 项。
第 6 项。展品
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| 2.1 | 博格华纳与公司之间的分拆和分销协议，日期为2023年7月2日（参照公司于2023年7月7日提交的8-K表附录2.1）。 |
| 10.1 | 博格华纳与公司之间的过渡服务协议，日期为2023年7月2日（参照公司于2023年7月7日提交的8-K表附录10.1）。 |
| 10.2 | 博格华纳与公司之间的税务事项协议，日期为2023年7月2日（参照公司于2023年7月7日提交的8-K表附录10.2）。 |
| 10.3 | 博格华纳与公司于2023年7月2日签订的员工事务协议（参照公司于2023年7月7日提交的8-K表附录10.3纳入）。 |
| 10.4 | 博格华纳PDS（美国）公司与PHINIA Technologies Inc.于2023年7月2日签订的电子合作协议（参照该公司于2023年7月7日提交的8-K表附录10.5合并）。 |
| 10.5 | 博格华纳推进系统有限责任公司、博格华纳卢森堡运营公司和博格华纳推进二期有限责任公司于2023年7月2日签订的合同制造协议（参照公司于2023年7月7日提交的8-K表附录10.6合并）。 |
| 10.6 | 博格华纳（上海）汽车燃油系统有限公司与博格华纳汽车零部件（宁波）有限公司于2023年7月2日签订的合同制造协议（参照公司于2023年7月7日提交的8-K表附录10.7合并）。 |
| 10.7 | 博格华纳（上海）汽车燃油系统有限公司与博格华纳波兰分公司于2023年7月2日签订的合同制造协议（参照公司于2023年7月7日提交的8-K表附录10.8纳入）。 |
| 10.8 | 博格华纳（上海）汽车燃油系统有限公司与博格华纳汽车零部件（宁波）有限公司于2023年7月2日签订的合同制造协议Ltd.（参照公司于2023年7月7日提交的8-K表附录10.9注册成立）。 |
| 10.9 | 2023年7月2日博格华纳eMobility Poland sp. z o.o与博格华纳移动波兰分公司签订的合同制造协议（参照公司于2023年7月7日提交的8-K表附录10.10纳入）。 |
| 10.10 | 博格华纳新加坡控股有限公司于2023年7月2日签订的欧洲货币单位供应协议。Ltd. 和 BorgWarner France SAS（参照公司于 2023 年 7 月 7 日提交的 8-K 表附录 10.11 注册成立）。 |
| 10.11 | 博格华纳新加坡控股有限公司于2023年7月2日签订的欧洲货币单位供应协议。Ltd. 和博格华纳印度私人有限公司（参照公司于2023年7月7日提交的8-K表附录10.12注册成立）。 |
| 10.12 | 博格华纳新加坡控股有限公司于2023年7月2日签订的欧洲货币单位供应协议。Ltd. 和博格华纳燃油系统（烟台）有限公司（参照公司于2023年7月7日提交的8-K表附录10.13注册成立）。 |
| 10.13 | 博格华纳动力驱动系统（苏州）有限公司与博格华纳（上海）汽车燃油系统有限公司于2023年7月2日签订的ECU供应协议（参照公司于2023年7月14日提交的8-K表附录10.14合并）。 |
| 10.14 | 博格华纳动力驱动系统（苏州）有限公司与博格华纳燃油系统（烟台）有限公司于2023年7月2日签订的ECU供应协议（参照公司于2023年7月7日提交的8-K表附录10.15）。 |
| | | | | |
| 10.15 | 博格华纳动力驱动系统（苏州）有限公司与博格华纳工业E Comercio Brasil Ltda于2023年7月2日签订的ECU供应协议（参照公司于2023年7月7日提交的8-K表附录10.16合并）。 |
| 10.16 | 2023年7月3日的信贷协议，公司、不时的其他贷款方、不时签订的贷款人、作为行政代理人的北卡罗来纳州美国银行、摇摆线贷款人和信用证发行人，以及其他不时参与的摇摆线贷款人和信用证发行人（参照公司于2023年7月7日提交的8-K表附录10.17合并）。 |
| 10.17 | 2023年股票激励计划下的非雇员董事限制性股票协议表格（参照公司于2023年8月7日提交的10-Q表附录10.19纳入）。 |
| 10.18 | 2023年股票激励计划下员工的转换奖励限制性股票协议表格。* |
| 10.19 | 2023年股票激励计划下美国员工的转换奖励股票单位奖励协议表格。* |
| 10.20 | 非美国转换奖励股票单位奖励协议表格2023 年股票激励计划下的员工。* |
| 10.21 | 2023年股票激励计划下的员工限制性股票协议表格。* |
| 10.22 | 2023年股票激励计划下美国员工的股票单位奖励协议表格。* |
| 10.23 | 非美国股票单位奖励协议表格2023 年股票激励计划下的员工。* |
| 31.1 | 规则 13a-(14a) /15d-(14a) 首席执行官认证。* |
| 31.2 | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席财务官的认证。* |
| 32.1 | 第 1350 条首席执行官的认证。** |
| 32.2 | 第 1350 条首席财务官认证。** |
| 附录 101.INS | 内联 XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。* |
| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。* |
| 101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。* |
| 101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。* |
| 101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。* |
| 101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。* |
| 104.1 | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。* |
____________
*随函提交。
** 随函提供。
签名
根据《交易法》的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | |
| PHINIA Inc. |
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| 来自： | /s/ Samantha M. Pombier |
| （签名） |
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| Samantha M. Pombier |
| 副总裁兼财务总监（首席会计官） |
日期：2023 年 11 月 6 日