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1224 年 3 月到期会员2022-04-012023-03-310001935418FMST:股票期权将于 1224 年 3 月到期会员2022-03-310001935418FMST:股票期权将于2025年3月8日到期会员2022-04-012023-03-310001935418FMST:股票期权将于2025年3月8日到期会员2022-03-310001935418FMST:股票期权将于2025年9月到期会员2022-04-012023-03-310001935418FMST:股票期权将于2025年9月到期会员2022-03-310001935418FMST:股票期权将于2025年9月6日到期会员2022-04-012023-03-310001935418FMST:股票期权将于2025年9月6日到期会员2022-03-310001935418FMST:股票期权将于2020年11月到期25位会员2022-04-012023-03-310001935418FMST:股票期权将于2020年11月到期25位会员2022-03-310001935418FMST:股票期权将于2025年12月到期会员2022-04-012023-03-310001935418FMST:股票期权将于2025年12月到期会员2022-03-310001935418FMST:股票期权将于2025年12月13日到期会员2022-04-012023-03-310001935418FMST:股票期权将于2025年12月13日到期会员2022-03-310001935418FMST:股票期权将于2026年1月15日到期会员2022-04-012023-03-310001935418FMST:股票期权将于2026年1月15日到期会员2022-03-310001935418FMST:股票期权将于2026年10月21日到期会员2022-04-012023-03-310001935418FMST:股票期权将于2026年10月21日到期会员2022-03-310001935418FMST:股票期权将于2026年10月21日到期会员2023-03-310001935418FMST:股票期权将于2026年11月到期会员2022-04-012023-03-310001935418FMST:股票期权将于2026年11月到期会员2022-03-310001935418FMST:股票期权将于2026年12月3日到期会员2022-04-012023-03-310001935418FMST:股票期权将于2026年12月3日到期会员2022-03-310001935418FMST:股票期权将于2026年12月3日到期会员2023-03-310001935418FMST:股票期权将于2027年1月17日到期会员2022-04-012023-03-310001935418FMST:股票期权将于2027年1月17日到期会员2022-03-310001935418FMST:股票期权将于2027年1月17日到期会员2023-03-310001935418FMST:股票期权将于2027年2月16日到期会员2022-04-012023-03-310001935418FMST:股票期权将于2027年2月16日到期会员2022-03-310001935418FMST:向顾问七位成员发放的期权2021-04-012022-03-310001935418FMST:高性能股票期权会员2021-04-012022-03-310001935418FMST:高性能股票期权会员2023-04-012023-09-300001935418FMST:高性能股票期权会员2022-04-012022-09-300001935418FMST:高性能股票期权会员FMST:股票期权将于 3 月 31 日到期会员2023-04-012023-09-300001935418FMST:高性能股票期权会员FMST:股票期权将于 3 月 31 日到期会员2023-03-310001935418FMST:高性能股票期权会员FMST:股票期权将于 3 月 31 日到期会员2023-09-300001935418FMST:高性能股票期权会员2023-03-310001935418FMST:高性能股票期权会员2023-04-012023-09-300001935418FMST:高性能股票期权会员2023-09-300001935418FMST:高性能股票期权会员FMST:股票期权将于 3 月 31 日到期会员2022-04-012023-03-310001935418FMST:高性能股票期权会员FMST:股票期权将于 3 月 31 日到期会员2022-03-310001935418FMST:高性能股票期权会员2022-03-310001935418FMST:高性能股票期权会员2022-04-012023-03-310001935418FMST:单位认股权证将于 2023 年 12 月到期成员2023-09-300001935418FMST:单位认股权证将于 2023 年 12 月到期成员2023-03-310001935418FMST:单位认股权证将于 2023 年 12 月到期成员2023-04-012023-09-300001935418FMST:单位认股权证将于 2028 年 8 月 24 日到期成员2023-09-300001935418FMST:单位认股权证将于 2028 年 8 月 24 日到期成员2023-03-310001935418FMST:单位认股权证将于 2028 年 8 月 24 日到期成员2023-04-012023-09-300001935418FMST:UnitWarrantsMember2023-03-310001935418FMST:UnitWarrantsMember2023-04-012023-09-300001935418FMST:UnitWarrantsMember2023-09-300001935418FMST:UnitWarrantsonSone Memb2023-03-310001935418FMST:UnitWarrantsonSone Memb2022-03-310001935418FMST:UnitWarrantsonSone Memb2022-04-012023-03-310001935418FMST:UnitWarrantstwornstwornt2023-03-310001935418FMST:UnitWarrantstwornstwornt2022-03-310001935418FMST:UnitWarrantstwornstwornt2022-04-012023-03-310001935418FMST:单位认股权证将于 2022 年 10 月 29 日到期会员2023-03-310001935418FMST:单位认股权证将于 2022 年 10 月 29 日到期会员2022-03-310001935418FMST:单位认股权证将于 2022 年 10 月 29 日到期会员2022-04-012023-03-310001935418FMST:单位认股权证将于 2022 年 12 月 15 日到期会员2023-03-310001935418FMST:单位认股权证将于 2022 年 12 月 15 日到期会员2022-03-310001935418FMST:单位认股权证将于 2022 年 12 月 15 日到期会员2022-04-012023-03-310001935418FMST:单位认股权证将于 2023 年 12 月到期成员2022-03-310001935418FMST:单位认股权证将于 2023 年 12 月到期成员2022-04-012023-03-310001935418FMST:UnitWarrantsMember2022-03-310001935418FMST:UnitWarrantsMember2022-04-012023-03-310001935418FMST:公司董事会成员FMST:PerformanceShareUnits PSU 会员2023-04-012023-09-300001935418FMST:特工逮捕令将于 1920 年 7 月到期成员2023-09-300001935418FMST:特工逮捕令将于 1920 年 7 月到期成员2023-03-310001935418FMST:特工逮捕令将于 1920 年 7 月到期成员2023-04-012023-09-300001935418FMST:特工逮捕令将于 2028 年 8 月 21 日到期会员2023-09-300001935418FMST:特工逮捕令将于 2028 年 8 月 21 日到期会员2023-03-310001935418FMST:特工逮捕令将于 2028 年 8 月 21 日到期会员2023-04-012023-09-300001935418FMST:AgentWarrantsMember2023-03-310001935418FMST:AgentWarrantsMember2023-04-012023-09-300001935418FMST:AgentWarrantsMember2023-09-300001935418FMST:特工逮捕令将于 1920 年 7 月到期成员2022-03-310001935418FMST:特工逮捕令将于 1920 年 7 月到期成员2022-04-012023-03-310001935418FMST:AgentWarrantsMember2022-03-310001935418FMST:AgentWarrantsMember2022-04-012023-03-310001935418FMST:AgentWarrantsMemberFMST:认股权证成员的公允价值2023-09-300001935418FMST:AgentWarrantsMemberFMST:行权价格会员2023-09-300001935418FMST:AgentWarrantsMemberFMST:预期寿命会员2023-09-300001935418FMST:AgentWarrantsMemberIFRS-full:利率计量输入成员2023-09-300001935418FMST:AgentWarrantsMemberIFRS-full:股票计量输入成员的历史波动率2023-09-300001935418FMST:现任和前任董事、高级职员和由他们控制的公司成员FMST:管理人员会员2023-04-012023-09-300001935418FMST:现任和前任董事、高级职员和由他们控制的公司成员FMST:咨询人事会员2023-04-012023-09-300001935418FMST:现任和前任董事、高级职员和由他们控制的公司成员2023-04-012023-09-300001935418FMST:现任和前任董事、高级职员和由他们控制的公司成员FMST:管理人员会员2022-04-012022-09-300001935418FMST:现任和前任董事、高级职员和由他们控制的公司成员FMST:投资者人事会员2022-04-012022-09-300001935418FMST:现任和前任董事、高级职员和由他们控制的公司成员2022-04-012022-09-300001935418FMST:现任和前任董事、高级职员和由他们控制的公司成员2023-09-300001935418FMST:现任和前任董事、高级职员和由他们控制的公司成员2023-03-310001935418FMST:承销商认股权证会员2023-04-012023-09-300001935418FMST:加拿大 1 名会员2023-09-300001935418FMST:加拿大 1 名会员2023-03-310001935418FMST:美国 1 名会员2023-09-300001935418FMST:美国 1 名会员2023-03-31
附录 99.1
FORMAST 锂资源与技术有限公司
简明的中期合并财务报表
(以加元表示)
(未经审计 — 由管理层编写)
2023年9月30日
最重要的锂资源与技术有限公司
简明的中期合并财务状况表
(以加元表示)
(未经审计 — 由管理层编写)
在截至2023年9月30日的六个月中
| | 注意 | | | 9月30日 2023 | | | 3月31日 2023 | |
资产 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
流动资产 | | | | | | | | | | | | |
现金 | | | | | | $ | 2,379,718 | | | $ | 574,587 | |
应收商品及服务税 | | | | | | | 51,846 | | | | 132,515 | |
预付费用和押金 | | | | | | | 307,790 | | | | 56,710 | |
转租净投资 | | | 4 | | | | - | | | | 31,537 | |
| | | | | | | | | | | | |
流动资产总额 | | | | | | | 2,739,354 | | | | 795,349 | |
| | | | | | | | | | | | |
非流动资产 | | | | | | | | | | | | |
预付费用和押金 | | | | | | | 22,043 | | | | 24,404 | |
长期投资 | | | | | | | - | | | | 2,900 | |
勘探和评估资产 | | | 5 | | | | 13,203,727 | | | | 12,477,791 | |
| | | | | | | | | | | | |
总资产 | | | | | | $ | 15,965,124 | | | $ | 13,300,444 | |
负债和权益 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
流动负债 | | | | | | | | | | | | |
应付账款和应计负债 | | | 6, 10 | | | $ | 666,892 | | | $ | 1,621,721 | |
应付短期贷款 | | | 7 | | | | 1,206,061 | | | | 1,216,715 | |
租赁义务 | | | 4 | | | | - | | | | 34,386 | |
应付贷款 | | | 8 | | | | 40,000 | | | | 40,000 | |
| | | | | | | | | | | | |
流动负债总额 | | | | | | | 1,912,953 | | | | 2,912,822 | |
| | | | | | | | | | | | |
非流动负债 | | | | | | | | | | | | |
衍生责任 | | | 9 | | | | 637,219 | | | | - | |
| | | | | | | | | | | | |
负债总额 | | | | | | | 2,550,172 | | | | 2,912,822 | |
| | | | | | | | | | | | |
公平 | | | | | | | | | | | | |
资本存量 | | | 9 | | | | 30,799,824 | | | | 26,449,839 | |
储备 | | | 9 | | | | 2,788,068 | | | | 1,806,894 | |
赤字 | | | | | | | (20,172,940 | ) | | | (17,869,111 | ) |
| | | | | | | | | | | | |
权益总额 | | | | | | | 13,414,952 | | | | 10,387,622 | |
| | | | | | | | | | | | |
负债和权益总额 | | | | | | $ | 15,965,124 | | | $ | 13,300,444 | |
业务的性质和持续性(注1)
11 月代表董事会批准和授权 9, 2023: |
|
|
|
|
|
“杰森·巴纳德” |
导演 |
“安德鲁·里昂斯” |
导演 |
杰森·巴纳德 |
|
安德鲁·里昂斯 |
|
随附附注是这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分。
最重要的锂资源与技术有限公司
简明中期合并亏损和综合亏损报表
(以加元表示)
(未经审计 — 由管理层编写)
在截至2023年9月30日的六个月中
| | | | | | 在截至9月30日的三个月期间, | | | 在截至9月30日的六个月期间, | |
| | 注意 | | | 2023 | | | 2022 | | | 2023 | | | 2022 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一般和行政 | | | 4,7, 9, 10 | | | $ | 911,506 | | | $ | 604,640 | | | $ | 1,487,708 | | | $ | 1,005,668 | |
销售和营销 | | | | | | | 237,570 | | | | 67,967 | | | | 263,611 | | | | 96,219 | |
基于股份的支付 | | | 9,10 | | | | 694,987 | | | | 208,426 | | | | 710,774 | | | | 539,974 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
先于其他物品丢失 | | | | | | | (1,844,063 | ) | | | (881,033 | ) | | | (2,462,093 | ) | | | (1,641,861 | ) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他物品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
转租的财务收入 | | | 4 | | | | 378 | | | | 1,224 | | | | 1,314 | | | | 5,560 | |
外汇损失 | | | | | | | (38,730 | ) | | | (20,601 | ) | | | (31,645 | ) | | | (28,576 | ) |
转租收益 | | | 4 | | | | 1,481 | | | | 1,481 | | | | 2,962 | | | | 2,962 | |
衍生负债收益 | | | 9 | | | | 186,378 | | | | - | | | | 186,378 | | | | - | |
追回流动保费负债 | | | | | | | - | | | | 146,313 | | | | - | | | | 146,313 | |
有价证券的已实现亏损 | | | | | | | (1,595 | ) | | | - | | | | (1,595 | ) | | | - | |
有价证券的未实现收益(亏损) | | | | | | | 1,500 | | | | 1,000 | | | | 1,850 | | | | (4,000 | ) |
注销预付款 | | | | | | | (1,000 | ) | | | - | | | | (1,000 | ) | | | - | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
该期间的亏损和综合损失 | | | | | | $ | (1,695,651 | ) | | $ | (751,616 | ) | | $ | (2,303,829 | ) | | $ | (1,519,602 | ) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股每股基本亏损和摊薄后亏损 | | | | | | $ | (0.39 | ) | | $ | (0.20 | ) | | $ | (0.56 | ) | | $ | (0.41 | ) |
已发行普通股的加权平均数 | | | | | | | 4,327,750 | | | | 3,815,068 | | | | 4,150,843 | | | | 3,717,179 | |
随附附注是这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分。
最重要的锂资源与技术有限公司
简明的中期合并现金流量表
(以加元表示)
(未经审计 — 由管理层编写)
在截至2023年9月30日的六个月中
| | | | | | |
| | 2023 | | | 2022 | |
来自经营活动的现金流 | | | | | | | | |
该期间的亏损和综合损失 | | $ | (2,303,829 | ) | | $ | (1,519,602 | ) |
不涉及现金的物品: | | | | | | | | |
转租的财务收入 | | | (1,314 | ) | | | (5,462 | ) |
衍生负债收益 | | | (186,378 | ) | | | - | |
利息支出 | | | 62,847 | | | | 5,951 | |
追回流动保费负债 | | | - | | | | (146,313 | ) |
基于股份的支付 | | | 710,774 | | | | 539,974 | |
共享以获取服务 | | | 187,872 | | | | - | |
有价证券的已实现亏损 | | | 1,595 | | | | - | |
有价证券的未实现亏损(收益) | | | (1,850 | ) | | | 4,000 | |
注销预付款 | | | 1,000 | | | | - | |
非现金营运资金项目的变化: | | | | | | | | |
应收商品及服务税 | | | 80,669 | | | | 41,073 | |
应收账款 | | | - | | | | (6,166 | ) |
预付费用和押金 | | | (249,719 | ) | | | 65,744 | |
应付账款和应计负债 | | | (267,188 | ) | | | (105,733 | ) |
用于经营活动的净现金 | | | (1,965,521 | ) | | | (1,126,534 | ) |
| | | | | | | | |
来自投资活动的现金流 | | | | | | | | |
勘探和评估购置成本 | | | (246,828 | ) | | | (176,495 | ) |
勘探和评估支出 | | | (1,041,623 | ) | | | (2,473,324 | ) |
勘探和评估回收情况 | | | 100,000 | | | | 100,000 | |
收到转租付款 | | | 32,851 | | | | 32,851 | |
出售投资收益 | | | 3,155 | | | | - | |
用于投资活动的净现金 | | | (1,152,445 | ) | | | (2,516,968 | ) |
| | | | | | | | |
来自融资活动的现金流量 | | | | | | | | |
私募配售 | | | 5,418,400 | | | | 1,661,807 | |
股票发行成本 | | | (387,416 | ) | | | (99,624 | ) |
行使认股权证 | | | - | | | | 1,009,017 | |
行使期权 | | | - | | | | 34,250 | |
已收到短期贷款 | | | - | | | | 1,144,304 | |
贷款利息还款 | | | (72,074 | ) | | | - | |
偿还租赁债务 | | | (35,813 | ) | | | (35,814 | ) |
融资活动提供的净现金 | | | 4,923,097 | | | | 3,713,940 | |
| | | | | | | | |
该期间的现金变动 | | | 1,805,131 | | | | 70,438 | |
现金,期初 | | | 574,587 | | | | 235,455 | |
| | | | | | | | |
现金,期末 | | $ | 2,379,718 | | | $ | 305,893 | |
| | | | | | | | |
在此期间支付的利息和税款现金 | | $ | 72,074 | | | $ | - | |
有关现金流的补充披露(附注11)
随附附注是这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分。
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简明的中期权益变动综合报表
(以加元表示)
(未经审计 — 由管理层编写)
在截至2023年9月30日的六个月中
| | 资本存量 | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份 | | | 金额 | | | 储备 | | | 赤字 | | | 权益总额 | |
余额,2022 年 3 月 31 日 | | | 3,608,519 | | | $ | 24,164,441 | | | $ | 2,294,394 | | | $ | (19,717,089 | ) | | $ | 6,741,746 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
私募配售 | | | 97,753 | | | | 1,661,807 | | | | - | | | | - | | | | 1,661,807 | |
收购勘探和评估资产 | | | 17,595 | | | | 134,805 | | | | - | | | | - | | | | 134,805 | |
流通溢价 | | | - | | | | (1,026,410 | ) | | | - | | | | - | | | | (1,026,410 | ) |
股票发行成本 | | | - | | | | (121,624 | ) | | | - | | | | - | | | | (121,624 | ) |
已发行股份-行使认股权证 | | | 202,750 | | | | 1,009,017 | | | | - | | | | - | | | | 1,009,017 | |
已发行股份 — 行使期权 | | | 7,000 | | | | 62,803 | | | | (28,553 | ) | | | - | | | | 34,250 | |
股票发行成本——认股权证 | | | - | | | | - | | | | 22,000 | | | | - | | | | 22,000 | |
基于股票的付款 | | | - | | | | - | | | | 539,974 | | | | - | | | | 539,974 | |
该期间的损失 | | | - | | | | - | | | | - | | | | (1,519,602 | ) | | | (1,519,602 | ) |
余额,2022 年 9 月 30 日 | | | 3,933,617 | | | | 25,884,839 | | | | 2,827,815 | | | | (21,236,691 | ) | | | 7,475,963 | |
收购勘探和评估资产 | | | - | | | | 17,649 | | | | - | | | | - | | | | 17,649 | |
流通溢价 | | | - | | | | 48,876 | | | | - | | | | - | | | | 48,876 | |
已发行股票——期权已行使 | | | 6,000 | | | | 93,475 | | | | (49,975 | ) | | | - | | | | 43,500 | |
已发行股票-行使认股权证 | | | 10,000 | | | | 50,000 | | | | - | | | | - | | | | 50,000 | |
已发行股份 — 已兑换 PSU | | | 20,000 | | | | 355,000 | | | | (355,000 | ) | | | - | | | | - | |
基于股份的支付 | | | - | | | | - | | | | 275,454 | | | | - | | | | 275,454 | |
期权已过期/没收 | | | - | | | | - | | | | (891,400 | ) | | | 891,400 | | | | - | |
该期间的收入 | | | - | | | | - | | | | - | | | | 2,476,180 | | | | 2,476,180 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | | | 3,969,617 | | | | 26,449,839 | | | | 1,806,894 | | | | (17,869,111 | ) | | | 10,387,622 | |
私募配售 | | | 800,000 | | | | 5,418,400 | | | | - | | | | - | | | | 5,418,400 | |
股票发行成本 | | | - | | | | (657,816 | ) | | | 270,400 | | | | - | | | | (387,416 | ) |
衍生责任 | | | - | | | | (823,597 | ) | | | - | | | | - | | | | (823,597 | ) |
为服务发行的股份 | | | 30,900 | | | | 187,872 | | | | - | | | | - | | | | 187,872 | |
收购勘探和评估资产 | | | 29,900 | | | | 225,126 | | | | - | | | | - | | | | 225,126 | |
基于股份的支付 | | | - | | | | - | | | | 710,774 | | | | - | | | | 710,774 | |
该期间的损失 | | | - | | | | - | | | | - | | | | (2,303,829 | ) | | | (2,303,829 | ) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2023 年 9 月 30 日 | | | 4,830,417 | | | $ | 30,799,824 | | | $ | 2,788,068 | | | $ | (20,172,940 | ) | | $ | 13,414,952 | |
* 所有股份均按合并后计算(注1)
随附附注是这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分。
最重要的锂资源与技术有限公司简明中期合并财务报表附注 (以加元表示) (未经审计 — 由管理层编写) 在截至2023年9月30日的六个月中 |
Foremast Lithium Resource & Technology Ltd.(以下简称 “公司”)根据不列颠哥伦比亚省法律注册成立,是一家在加拿大证券交易所(“CSE”)上市的上市公司,股票代码为FAT。公司总部位于套房 250, 750加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华西彭德街 V6C 2T7.该公司的注册和记录办公室位于皇家中心, 1055西乔治亚街,套房 1500,邮政信箱 11117,加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华 V6E 4N7.
开启 2022年1月4日 该公司更名为Foremast锂资源与技术有限公司。
开启 2022年2月14日 该公司开始在美国OTCQB风险市场上交易,股票代码为FRRSF。
开启 2023年7月5日 该公司在以下基础上合并了普通股 五十 (50) 合并前的普通股 一 (1)合并后的普通股。这些简明的中期合并财务报表中的所有股票、认股权证和股票期权均以合并后为基础。
开启 2023年8月22日 该公司开始在纳斯达克资本市场上交易,股票代码为FMST和FMSTW。
该公司是一家勘探公司,专注于在稳定的司法管辖区发现和开发高潜力的矿产机会。
运营的持续经营
这些简明的中期合并财务报表是在持续经营的基础上编制的,前提是公司能够在可预见的将来在正常业务过程中变现资产并清偿负债。截至目前 2023年9月30日 该公司亏损惨重,亏损美元20,172,940 (2023 年 3 月 31 日- $17,869,111)。截至目前 2023年9月30日 该公司的营运资金也为美元189,182 (2023 年 3 月 31 日- 营运资金缺口 $2,117,473)。此外,该公司还有 不从运营中获得收入。该公司主要通过发行普通股和短期贷款为其运营提供资金。公司继续通过各种方式寻求资金,包括发行股权和/或债务。这些重大不确定性使人们对公司履行到期义务的能力产生了重大怀疑,因此,也使人们对使用适用于持续经营企业的会计原则的适当性产生了重大怀疑。这些简明的中期合并财务报表确实如此 不包括对金额和资产负债分类的调整,如果公司无法继续运营,则可能需要进行这些调整。任何此类调整 可能 是物质的。
公司的业务财务状况和经营业绩 可能 受到俄罗斯对乌克兰的军事行动以及最近为应对该行动而实施的制裁所产生的经济和其他后果的负面影响 2022 年 2 月。 尽管该公司预计乌克兰战争对业务的任何直接影响都将受到限制,但对经济、采矿业和其他行业的间接影响可能会对业务产生负面影响, 可能 使其更难筹集股权或债务融资。可能有 不保证公司将 不受到以下不利后果的影响 可能 将来会给其业务、经营业绩、财务状况和现金流带来好处。
为了继续经营并实现其企业目标,公司将需要通过债券或股权发行或其他可用手段进行额外融资。尽管该公司过去曾成功获得融资,但有 不保证将来能够获得足够的融资,或者此类融资将以有利于公司的条件进行。
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合规声明
这些简明的中期合并财务报表,包括比较报表,是根据国际会计准则编制的 34,中期财务报告(“IAS”) 34”),由国际会计准则理事会(“IASB”)发布,以及国际财务报告准则解释委员会(iFRIC)发布的解释。因此,他们确实如此 不包括国际财务报告准则(“IFRS”)规定的完整年度财务报表所需的所有信息,以便为年终报告提供完整的财务报表。这些简明的中期合并财务报表应与公司截至该年度的经审计财务报表一起阅读 2023年3月31日 这些报告是根据国际会计准则理事会和国际财务报告准则编制的.简明的中期财务报表以加元列报,加元也是公司的本位货币。
测量依据
这些简明的中期合并财务报表是按历史成本编制的,但被归类为公允价值且计入损益的金融工具除外,这些金融工具按其公允价值列报。此外,这些财务报表是使用应计制编制的,现金流量信息除外。
整合的基础
简明的中期合并财务报表包括Foramest Lithium Resource & Technology Ltd.及其子公司Sierra Gold & Silver Ltd.和红杉金银有限公司的财务报表。
子公司名称 | 公司成立国家 | 主要活动 | 的比例 所有权权益 |
| | | 2023年9月30日 | 2023年3月31日 |
塞拉金银有限公司 | 美国 | 控股公司 | 100% | 100% |
红杉金银有限公司 | 加拿大 | 控股公司 | 100% | 100% |
所有公司间余额和交易均已消除。
财务数据的编制基于会计原则和惯例,这些原则和惯例与截至目前编制经审计的合并财务报表时使用的会计原则和惯例一致。 2023年3月31日。 这些未经审计的简明中期合并财务报表应与公司截至年度的经审计财务报表一起阅读 2023年3月31日。
估计和判断的使用
按照《国际财务报告准则》编制这些简明的中期合并财务报表要求管理层做出判断和估计,并形成影响财务报表日报告的资产和负债金额以及报告期内报告的收入和支出金额的假设。管理层持续评估其与资产、负债、收入和支出有关的判断和估计。管理层使用历史经验和它认为在给定情况下合理的各种其他因素作为其判断和估计的基础。实际结果 可能 与这些估计不同。
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重大会计判断和关键会计估计
管理层在适用会计政策的过程中做出的对简明中期合并财务报表中确认的金额影响最大的重要会计判断包括,但是 不仅限于以下内容:
| 1. | 评估公司勘探和评估资产账面价值的任何减值指标; |
| 3. | 就其性质而言,突发事件只有在以下情况下才能得到解决 一或更多的未来事件发生或未能发生。对突发事件的评估本质上涉及对未来事件的结果作出重大判断和估计。公司参与了某些索赔,这些索赔的可能性或结果涉及重大判断的行使。 |
外币折算
公司及其子公司的本位币是该实体运营的主要经济环境的货币。以外币进行的交易按交易当日的现行汇率折算成该实体的本位币。在报告日以外币计价的货币资产和负债按期末的汇率重新折算。
母实体及其子公司的功能货币是加元,加元也是简明中期合并财务报表的列报货币。
金融工具
国际财务报告准则 9使用单一方法来确定金融资产是按摊余成本还是公允价值进行分类和计量。《国际财务报告准则》中的方法 9以实体管理其金融工具的方式和金融资产的合同现金流特征为基础。
债务工具的分类受管理金融资产、负债及其合同现金流特征的商业模式驱动。如果商业模式要持有收取合同现金流的工具,而这些现金流仅是本金和利息,则债务工具按摊销成本来衡量。
如果商业模式是 不持有债务工具,将其归类为计入损益的公允价值(“FVTPL”)。在确定带有嵌入式衍生品的金融资产的现金流是否仅用于支付本金和利息时,会对其进行整体考虑。
该公司将其金融资产归类为 一以下描述的类别,具体取决于购置资产的目的。管理层在初次确认时确定其金融资产的分类。
持有用于交易的股票工具(包括所有股票衍生工具)被归类为FVTPL,在收购当天,公司可以做出不可撤销的选择(逐个工具),将其指定为通过其他综合收益(“FVTOCI”)计算的公允价值。
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金融工具(续...)
公允价值计入损益(“FVTPL”)——在FVTPL持有的金融资产最初按公允价值入账,交易成本在损益(亏损)和综合收益(亏损)表中列支。因在FVTPL持有的金融资产的公允价值变动而产生的已实现和未实现损益计入其产生期间的收益(亏损)和综合收益(亏损)表。衍生品也被归类为FVTPL,除非它们被指定为套期保值。
计入其他综合收益(“FVTOCI”)的公允价值——在FVTOCI对股票工具的投资最初按公允价值加上交易成本进行确认。随后,它们按公允价值计量,公允价值变动产生的损益在其他综合收益中确认。有 不随后在取消确认投资后将公允价值损益重新归类为损益。
按摊余成本计算的金融资产-如果商业模式的目标是持有金融资产以收集合同现金流,而该资产的合同现金流仅由本金和利息的支付组成,则使用实际利息法按摊余成本进行计量。根据到期日,它们被归类为流动资产或非流动资产,最初按公允价值确认,随后按摊销成本减去任何减值进行记账。
衍生负债以外的金融负债最初按公允价值确认,随后按摊余成本列报。除FVTPL分类的金融资产和负债以外的金融资产和负债的交易成本被视为资产或负债账面价值的一部分。FVTPL的资产和负债交易成本在发生时记为支出。
下表显示了根据国际财务报告准则对公司金融工具的分类和衡量 9:
金融资产/负债 | 分类和测量 |
现金 | 按摊余成本计算 |
长期投资 | 在 FVTPL |
转租净投资 | 按摊余成本计算 |
应付账款和应计负债 | 按摊余成本计算 |
租赁义务 | 按摊余成本计算 |
应付短期贷款 | 按摊余成本计算 |
衍生责任 | 在 FVTPL |
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新的会计准则已发布并生效
国际会计准则理事会或红十字与红新月联会发布了某些新准则、解释和对现行准则的修订,这些准则在会计年度或之后开始的会计年度是强制性的 2022 年 1 月 1 日。 新的会计公告是 不适用或是 不在编制这些简明的中期合并财务报表时,不包括对公司产生的影响。
繁重合同-履行合同的成本(国际会计准则修正案) 37)-《国际会计准则》的修正案 37具体说明实体在确定履行合同的成本时包括哪些成本,以评估合同是否繁重。与合同直接相关的成本可以是履行该合同的增量成本(例如直接人工、材料),也可以是与履行合同直接相关的其他成本的分配(例如为履行合同所使用的不动产、厂房和设备的折旧费用的分配)。
这些修正案对从该日或之后开始的报告期有效。 2022 年 1 月 1 日。 这项新的会计准则的采用 不对公司本期简明中期合并财务报表产生重大影响。
一些新标准以及对标准和解释的修正案是 不有效且具有 不在编制这些简明的中期合并财务报表时很早就采用了。以下会计准则和修正案对从该日或之后开始的报告期有效 2024 年 1 月 1 日:
将负债归类为流动负债或非流动负债(国际会计准则修正案) 1)-对的修正 IAS1提供一种更通用的方法,根据报告日的合同安排对负债进行分类。
这项新会计准则的采用是 不预计将对公司简明的中期合并财务报表产生重大影响。
在截止期间 2023年9月30日 我们租赁义务的利息支出为 $1,427 (2022 - $5,951)。租赁期限到期于 2023年9月30日。 下表显示了租赁债务的连续性以及未贴现余额和贴现余额之间的对账:
租赁义务,2022 年 3 月 31 日 | | $ | 96,340 | |
利息支出 | | | 9,673 | |
已付款 | | | (71,627 | ) |
租赁义务,2023 年 3 月 31 日 | | | 34,386 | |
利息支出 | | | 1,427 | |
已付款 | | | (35,813 | ) |
租赁义务,2023 年 9 月 30 日 | | | - | |
当前部分 | | | - | |
非流动部分 | | $ | - | |
最重要的锂资源与技术有限公司简明中期合并财务报表附注 (以加元表示) (未经审计 — 由管理层编写) 对于 六几个月已结束 2023年9月30日 |
适用于租赁负债的加权平均增量借款利率 2019年4月1日 是 15%.
在已结束的期间内 2023年9月30日 该公司确认转租收益为 $2,962 (2022 - $2,962).
在已结束的期间 2023年9月30日 转租净投资的财务收入为美元1,314 (2022 - $4,295)。转租期限已到期 2023年9月30日。 下表显示了转租净投资的连续性以及未贴现余额和贴现余额之间的对账:
转租净投资,2022年3月31日 | | $ | 88,360 | |
财务收入 | | | 8,879 | |
已收到的付款 | | | (65,702 | ) |
转租净投资,2023年3月31日 | | | 31,537 | |
财务收入 | | | 1,314 | |
已收到的付款 | | | (32,851 | ) |
转租方面的净投资,2023年9月30日 | | | - | |
当前部分 | | | - | |
非流动部分 | | $ | - | |
最重要的锂资源与技术有限公司简明中期合并财务报表附注 (以加元表示) (未经审计 — 由管理层编写) 对于 六几个月已结束 2023年9月30日 |
在已结束的期间内 2023年9月30日 在勘探和评估资产上产生了以下勘探支出:
| | 佐罗地产 | | | 格拉斯河 财产 | | | 温斯顿 财产 | | | 佩格·诺斯 财产 | | | 吉恩·莱克 财产 | | | 乔尔·锂电 财产 | | | Lac Simard 财产 | | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收购成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | | $ | 1,909,407 | | | $ | 43,500 | | | $ | 1,334,548 | | | $ | 200,000 | | | $ | 150,000 | | | $ | 10,454 | | | $ | - | | | $ | 3,647,909 | |
现金 | | | - | | | | - | | | | 54,637 | | | | 100,000 | | | | 50,000 | | | | 638 | | | | 41,553 | | | | 246,828 | |
股份 | | | - | | | | - | | | | - | | | | 100,000 | | | | 39,526 | | | | - | | | | 85,600 | | | | 225,126 | |
余额,2023 年 9 月 30 日 | | | 1,909,407 | | | | 43,500 | | | | 1,389,185 | | | | 400,000 | | | | 239,526 | | | | 11,092 | | | | 127,153 | | | | 4,119,863 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
勘探成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | | | 4,653,559 | | | | 596,124 | | | | 371,909 | | | | 660,472 | | | | 2,509,453 | | | | 38,365 | | | | - | | | | 8,829,882 | |
化验 | | | - | | | | - | | | | - | | | | 12,788 | | | | 2,669 | | | | - | | | | - | | | | 15,457 | |
地质、咨询等 | | | 20,919 | | | | 45,785 | | | | 45,482 | | | | 149,729 | | | | 76,610 | | | | - | | | | - | | | | 338,525 | |
回收勘探成本 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | (100,000 | ) | | | - | | | | - | | | | (100,000 | ) |
余额,2023 年 9 月 30 日 | | | 4,674,478 | | | | 641,909 | | | | 417,391 | | | | 822,989 | | | | 2,488,732 | | | | 38,365 | | | | - | | | | 9,083,864 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总余额,2023 年 9 月 30 日 | | $ | 6,583,885 | | | $ | 685,409 | | | $ | 1,806,576 | | | $ | 1,222,989 | | | $ | 2,728,258 | | | $ | 49,457 | | | $ | 127,153 | | | $ | 13,203,727 | |
最重要的锂资源与技术有限公司简明中期合并财务报表附注 (以加元表示) (未经审计 — 由管理层编写) 对于 六几个月已结束 2023年9月30日 |
在截至的一年中 2023年3月31日 在勘探和评估资产上产生了以下勘探支出:
| | 佐罗地产 | | | 格拉斯河 财产 | | | 温斯顿 财产 | | | 佩格·诺斯 财产 | | | 吉恩·莱克 财产 | | | 乔尔·锂电 财产 | | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收购成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2022 年 3 月 31 日 | | $ | 1,909,407 | | | $ | 40,500 | | | $ | 1,200,586 | | | $ | - | | | $ | 50,000 | | | $ | - | | | $ | 3,200,493 | |
现金 | | | - | | | | 3,000 | | | | 133,962 | | | | 100,000 | | | | 50,000 | | | | 8,000 | | | | 294,962 | |
股份 | | | - | | | | - | | | | - | | | | 100,000 | | | | 50,000 | | | | 2,454 | | | | 152,454 | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | | | 1,909,407 | | | | 43,500 | | | | 1,334,548 | | | | 200,000 | | | | 150,000 | | | | 10,454 | | | | 3,647,909 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
勘探成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2022 年 3 月 31 日 | | | 3,402,511 | | | | - | | | | 244,216 | | | | - | | | | 343,902 | | | | - | | | | 3,990,629 | |
化验 | | | 805 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 496 | | | | - | | | | 1,301 | |
钻探 | | | 29,084 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 29,084 | |
地质、咨询等 | | | 780,155 | | | | 412,874 | | | | 127,693 | | | | 498,213 | | | | 1,397,541 | | | | 38,365 | | | | 3,254,841 | |
直升机 | | | 441,004 | | | | 183,250 | | | | - | | | | 162,259 | | | | 1,067,514 | | | | - | | | | 1,854,027 | |
回收勘探成本 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | (300,000 | ) | | | - | | | | (300,000 | ) |
余额,2023 年 3 月 31 日 | | | 4,653,559 | | | | 596,124 | | | | 371,909 | | | | 660,472 | | | | 2,509,453 | | | | 38,365 | | | | 8,829,882 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总余额,2023 年 3 月 31 日 | | $ | 6,562,966 | | | $ | 639,624 | | | $ | 1,706,457 | | | $ | 860,472 | | | $ | 2,659,453 | | | $ | 48,819 | | | $ | 12,477,791 | |
最重要的锂资源与技术有限公司简明中期合并财务报表附注 (以加元表示) (未经审计 — 由管理层编写) 对于 六几个月已结束 2023年9月30日 |
佐罗地产
佐罗一世
该公司获得了 100向曼尼托巴省雪湖地区的 Zoro I 索赔支付的利息百分比,总计支付 $150,000现金和发行 140,000普通股(价值为 $635,000).
此外,在截至今年的年度 2017年3月31日, 该公司发布了 20,000以公允价值为美元向独立党派发的普通股135,000作为Zoro I期权协议的发现费。
Zoro North
该公司获得了 100位于曼尼托巴省斯诺湖附近的 Zoro North 物业中所有含锂伟晶岩和锂相关矿物的权益百分比,前提是 2% 冶炼厂净回报特许权使用费(“NSR”),按总计支付美元计算250,000现金,通过发行 $250,000在股票中 (52,656发行的股票),并产生美元1,000,000的勘探支出。
公司可以收购不可分割的 五十在 NSR 中的利息百分比,是 一-一半的 NSR 或 1% NSR,通过赚一美元1,000,000在开始商业生产之前,现金付款,以及当时所有应计但未付的NSR。
在期权期内,公司将全权负责在该物业上进行和管理勘探、开发和采矿工作,并负责维护该物业的良好信誉。
绿湾索赔
该公司获得了 100通过支付 $ 支付位于曼尼托巴省的 Green Bay Claims 中所有含锂伟晶岩和锂相关矿物的权益百分比250,000以现金支付并发行 $250,000在股票中 (54,494已发行股票)。
该物业受... 的约束 2% NSR。公司可以收购不可分割的 五十在 NSR 中的利息百分比,是 一-一半的 NSR 或 1% 通过赚一美元获得 Strider Resources Limited(“Strider”)的 NSR1,000,000在开始商业生产之前,向Strider支付现金,以及当时所有应计但未付的NSR。
在期权期内,公司负责开展和管理该物业的勘探、开发和采矿工作,并负责维护该物业的良好信誉。
草河地产
在截至的一年中 2022年3月31日, 该公司以美元的价格对曼尼托巴省斯诺湖地区的格拉斯河财产提出了索赔40,500。在截至的一年中 2023年3月31日 该公司对曼尼托巴省斯诺湖地区的格拉斯河财产提出了额外的索赔,金额为美元3,000.
Peg North
在截至的一年中 2023年3月31日 该公司签订了收购期权协议 100完成以下工作后,位于曼尼托巴省雪湖矿区的Peg North索赔的权益百分比:
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Peg North Property(续...)
$的现金付款750,000如下所示;
| 1. | 现金支付 $100,000在或之前 2022年6月23日 (已支付); |
| 2. | 现金支付 $100,000在或之前 2023年6月9日 (已支付); |
| 3. | 现金支付 $100,000在或之前 2024年6月9日; |
| 4. | 现金支付 $150,000在或之前 2025年6月9日; |
| 5. | 现金支付 $150,000在或之前 2026年6月9日; 和 |
| 6. | 现金支付 $150,000在或之前 2027年6月9日; 和 |
美元的发行750,000持有本公司股份,如下所示;
| 1. | 问题 $100,000当天或之前持普通股 2022年6月23日 (发行的 10,526股票); |
| 2. | 问题 $100,000当天或之前持普通股 2023年6月9日 (发行的 13,072股票); |
| 3. | 问题 $100,000当天或之前持普通股 2024年6月9日; |
| 4. | 问题 $150,000当天或之前持普通股 2025年6月9日; |
| 5. | 问题 $150,000当天或之前持普通股 2026年6月9日 |
| 6. | 问题 $150,000当天或之前持普通股 2027年6月9日; 和 |
承担的勘探支出总计 $3,000,000(支出 $465,264) 到期日或之前 2027年6月9日。
该物业受... 的约束 2% NSR。根据a 第二协议,在年底之前签订 2023年3月31日 公司可以做一个 一-时间 $1,500,000付款再购买 1一旦 NSR 的百分比 100已赚取利息百分比。
温斯顿地产
Ivanhoe/Emporia 索赔
根据标的收购协议的条款和条件,为了完成对Ivanhoe/Emporia索赔的收购,公司必须向索赔的原始所有者支付剩余的收购价格 319,405 美元 (180,595 美元已付费)。在全额支付剩余的收购价之前,公司必须根据月平均白银价格支付最低每月特许权使用费,一旦付清,剩余的购买价格就会降低。截至目前未付的每月应计最低特许权使用费 2023年9月30日 总数 243,125 美元 (2023 年 3 月 31 日 — 231,125 美元)。该协议还赋予所有者永久的权利 2%NSR。
小花岗岩索赔
在截至的一年中 2023年3月31日 该公司修改了期权协议的条款并收购了 100通过发行 Little Granite 索赔的利息百分比 75,000 美元期票 (25,000 美元已付费)(注意 7)。期票的到期日是 2023年10月15日 并随后全额付清 2023年9月30日。
在收购之前 100利息百分比,在之前的财政年度中,公司有以下期权协议,这些协议现已被取代:
在截至的一年中 2015年3月31日, 该公司与Redline Minerals Inc.、Redline Mining Corporation和Southwest Land & Exploration Inc.(统称 “期权持有人”)签订了期权协议,最多收购一家 80温斯顿地产的权益百分比,包括位于美国新墨西哥州塞拉县的小花岗岩索赔和艾凡豪/恩波里亚索赔
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温斯顿地产(续...)
在已结束的几年中 2016年3月31日 和 2017,公司修改了与期权人的期权协议,收购了初始股份 50完成以下操作后的利息百分比:
| a) | 以现金支付不可退还的定金 $35,000(已付费); |
| c) | 现金支付 $13,750在或之前 2014年11月15日 (已支付); |
| d) | 的股票发行 6,000本公司的普通股 2015年1月15日 (已发行); |
| i) | 现金支付 $40,000在或之前 2016年2月28日 (已支付); |
| ii) | 现金支付 $40,000在或之前 2016年6月1日 (已支付); |
| iii) | 现金支付 $40,000在或之前 2017年6月1日 (见下文经修订的条款); |
| f) | 发行 50,000普通股(30,000该公司的已发行股份(股份)如下: |
| i) | 签发 10,000当天或之前的普通股 2014年10月17日 (已发行); |
| ii) | 签发 10,000当天或之前的普通股 2015年10月17日 (已发行); |
| iii) | 签发 10,000当天或之前的普通股 2016年10月17日;(已发行) |
| iv) | 签发 10,000当天或之前的普通股 2017年10月17日 (取代,见上文); |
| v) | 签发 10,000当天或之前的普通股 2018年10月17日 (取代,见上文);以及 |
| g) | 承担的勘探支出总计 $300,000到期日或之前 2017年10月17日 (取代,见上文)。 |
该协议还进行了修订,增加了另一项收购选项,最多可额外收购 30% (80占总利息的百分比)。
作为期权协议修正的交换,该公司发行了 2,000公允价值为美元的普通股3,000上 2016 年 2 月 26 日。
在截至的一年中 2017年3月31日, 该公司赚了 $25,000向温斯顿地产的原始供应商支付现金。
在截至的一年中 2018年3月31日, 该公司的全资子公司提出收购 100通过填写以下内容,期权持有人索赔的利息百分比:
| b) | 发行 50,000公司普通股(已发行和估值为 $275,000);以及 |
| c) | 发行一美元50,000无息期票,可按期偿还 2017年8月24日 (已发行和偿还)。 |
根据基础收购协议的条款和条件,为了完成对Little Granite索赔的收购,公司必须支付以下款项:
| a) | 美元现金支付12,000在或之前 2017年7月15日 (已支付); |
| b) | 美元现金支付6,000在或之前 2018年3月31日 (已支付); |
| c) | 美元现金支付12,000在或之前 2018年7月15日 (已支付); |
| d) | 美元现金支付12,000在或之前 2019年7月15日 (已支付); |
| e) | 美元现金支付12,000在或之前 2020年7月15日 (已支付); |
| f) | 以美元现金支付19,000在或之前 2020 年 10 月 1 日 (已支付); |
| g) | 以美元现金支付19,000在或之前 2021年10月1日 (已付费);以及 |
| h) | 美元现金支付380,000在或之前 2022年10月1日 (已支付 19,000 美元)(参见上面的修订条款)。 |
最重要的锂资源与技术有限公司简明中期合并财务报表附注 (以加元表示) (未经审计 — 由管理层编写) 对于 六几个月已结束 2023年9月30日 |
让湖地产
开启 2021年7月30日 该公司与摩根山资源有限公司签订了期权协议,收购 100位于曼尼托巴省的Jean Lake锂金项目的百分比权益。
期权协议规定公司赚取 100% 利息超过 四通过向摩根山资源有限公司支付的现金和股票发行以及勘探支出的年份如下:
| i. | $25,000现金(已支付)和公司价值为美元的普通股25,000 (5,000当天或之前发行的股票 2021年8月1日; |
| ii。 | $50,000现金(已支付),$50,000在普通股中 (6,704已发行股份)和 $50,000当天或之前的勘探支出(支出) 2022年7月30日; |
| iii。 | $50,000现金(已支付),$50,000在普通股中 (6,128已发行股份)和 $100,000(累计)勘探支出(支出) 2023年7月30日; |
| iv。 | $50,000现金,美元50,000以普通股和美元计150,000(累计)勘探支出(支出) 2024年7月30日; 和 |
| v. | $75,000现金,美元75,000以普通股和美元计200,000(累计)勘探支出(支出) 2025年7月30日。 |
一旦公司获得利息,公司将发放一笔利息 2% NSR 给摩根山资源有限公司 NSR 可能 简化为 1% 由公司支付 $1,000,000给 NSR 持有人。
在截至的一年中 2022年3月31日, 该公司与曼尼托巴省政府签订了一项协议,以获得$的补助金300,000用于对Jean Lake和Zoro锂矿进行勘探工作,并获得了 $200,000在截至年底的年度内 2022年3月31日 和 $100,000在截至年底的年度内 2023年3月31日。
在截至的一年中 2023年3月31日 该公司与曼尼托巴省政府签订了一项协议,以获得$的补助金300,000用于对Jean Lake和Zoro锂矿进行勘探工作,并获得了 $200,000在截至年底的年度内 2023年3月31日。 剩下的 $100,000是在期末期间收到的 2023年9月30日。
Lac Simard South 物业
在已结束的期间内 2023年9月30日 公司签订了一项协议,并获得了 100支付 $ 即可获得位于魁北克的 Lac Simard South 房产的百分比权益35,000(已支付)并发行 10,700普通股(已发行和估值为 $85,600)。该公司还提出了额外的矿产索赔。
Jol 锂地产
在截至的一年中 2023年3月31日 该公司签订了协议并收购了 100% 的利息 MB3530在曼尼托巴省的雪湖地区提出索赔。为了赚取利息,公司支付了 $8,000并发行 364普通股。该物业受 2% NSR。
公司的应付账款和应计负债细分如下:
| | 注意 | | | 9月30日 2023 | | | 3月31日 2023 | |
贸易应付账款 | | | | | | $ | 199,243 | | | $ | 884,741 | |
应付预付特许权使用费 | | | | | | | 328,228 | | | | 313,001 | |
应计负债 | | | | | | | 79,934 | | | | 311,004 | |
应由关联方承担 | | | 10 | | | | 59,487 | | | | 112,975 | |
总计 | | | | | | $ | 666,892 | | | $ | 1,621,721 | |
在截至的一年中 2023年3月31日 该公司注销了 $184,813的应付账款导致债务减免收益为美元184,813。在结束的期间内 2023年9月30日 不发生了这样的注销。
最重要的锂资源与技术有限公司简明中期合并财务报表附注 (以加元表示) (未经审计 — 由管理层编写) 对于 六几个月已结束 2023年9月30日 |
| | 9月30日 2023 | | | 3月31日 2023 | |
| | | | | | | | |
贷款按需支付,无担保 10年利率百分比,无固定期限 | | $ | 5,000 | | | $ | 5,000 | |
贷款将于2024年5月10日支付,有担保,有 11.35年利率% | | | 1,133,344 | | | | 1,143,998 | |
我们 $50,000期票(附注 5) | | | 67,717 | | | | 67,717 | |
| | $ | 1,206,061 | | | $ | 1,216,715 | |
在截至的一年中 2023年3月31日 公司与关联方签订了借款的贷款协议1,145,520,包括事先预付的美元145,520(“初始预付款”)包含在应付给公司首席执行官杰森·巴纳德和首席运营官克里斯蒂娜·巴纳德的短期贷款中。这笔贷款的应计利息为 11.35%(修订于 2023年5月1日 从 8.35%),按月支付,到期日为 2024年5月10日 (修改自 2023 年 5 月 10 日)。 这笔贷款以公司的所有资产为担保。公司承担和支付的总金额为 $72,074 (2022 - $45,134) 期末的利息 2023年9月30日。
在截至的一年中 2021年3月31日, 该公司获得了 $ 的贷款40,000由于COVID-19的影响,加拿大紧急商业账户可以为企业提供紧急支持-19.这笔贷款不计息,直到 2023年12月31日, 之后将产生利息 5%每年。如果校长是 $30,000已在当天或之前全额偿还 2024年1月18日 剩下的 $10,000会被原谅的。
截至目前 2023年9月30日 该公司的法定股本是:
在已结束的期间内 2023年9月30日 该公司:
| 1. | 在美国完成了承销公开发行(“发行”)。该公司已出售 800,000单位,每个单位包括 一普通股和 一购买权证 一普通股,公开发行价格为美元6.77(美元 $5.00) 每单位。认股权证可行使成普通股,价格为美元6.25为了 五年份。由于认股权证以本位币以外的货币计价,因此公司确认了价值为美元的衍生负债823,597与逮捕令有关。截至目前 2023年9月30日 该公司将衍生负债重新估值为美元637,219导致认股权证公允价值变动产生的未实现收益为美元186,378通过截至该期间的盈利或亏损 2023年9月30日。 它是使用关卡估算的 1公允价值衡量。本次发行为公司带来的总收益为 $5,418,400(美元 $4,000,000),在扣除$的承保折扣之前387,416(美元 $286,000)和发行费用。该公司还发行了 40,000承销商的认股权证(价值为 $270,400)。根据适用的加拿大和美国证券法,所有发行的证券不受任何转售限制。 |
本次发行中出售的普通股和单位认股权证分别在纳斯达克资本市场开始交易,代码分别为FMST和FMSTW 2023年8月22日;
最重要的锂资源与技术有限公司简明中期合并财务报表附注 (以加元表示) (未经审计 — 由管理层编写) 对于 六几个月已结束 2023年9月30日 |
| 2. | 发行的 10,700价值为 $ 的普通股85,600作为Lac Simard South期权协议收购款的一部分(见注释) 5); |
| 3. | 发行的 13,072价值为 $ 的普通股100,000作为 Peg North 期权协议收购款的一部分(见注释) 5); |
| 4. | 发行的 6,128价值为 $ 的普通股39,526作为Jean Lake期权协议收购款的一部分(见附注) 5);以及 |
| 5. | 发行的 30,900价值为 $ 的普通股187,872向非关联咨询公司寻求服务。 |
公司的股票期权计划允许董事会向高管、董事、员工和顾问授予股票期权,最高不超过 10公司已发行和流通普通股的百分比。
在已结束的期间内 2023年9月30日 该公司:
| 1. | 授予了 17,500将股票期权交给公司的顾问。期权可按美元行使5.65每个选项为 三年份,估计公允价值为 $60,200并立即背心; |
| 2. | 授予了 40,000公司董事和顾问的股票期权。; 期权可按美元行使6.60每个选项为 三年份,估计公允价值为 $173,500并立即背心;以及 |
| 3. | 授予了 85,000公司高管的股票期权。期权可按美元行使6.60每个选项为 五年份,估计公允价值为 $445,500并立即背心。 |
在截至的一年中 2023年3月31日 该公司:
| 1. | 授予了 20,000将股票期权交给公司的顾问。期权可按美元行使12.75每个选项为 三年份,估计公允价值为 $198,300并立即背心。 |
| 2. | 授予了 8,000将股票期权交给公司的顾问。期权可按美元行使13.75每个选项为 三年份,估计公允价值为 $83,200并立即背心。 |
| 3. | 授予了 62,000将股票期权交给公司的顾问。期权可按美元行使9.00每个选项为 三年份,估计公允价值为 $395,600并立即背心。 |
| 4. | 授予了 31,000将股票期权交给公司的顾问。期权可按美元行使9.50每个选项为 三年份,估计公允价值为 $208,600并立即背心。 |
| 5. | 有 121,000到期或被没收的股票期权,导致股票储备金的重新分配为美元891,400从储备到赤字。 |
最重要的锂资源与技术有限公司简明中期合并财务报表附注 (以加元表示) (未经审计 — 由管理层编写) 对于 六几个月已结束 2023年9月30日 |
期末的股票期权交易 2023年9月30日 总结如下:
到期日期 | | 行使价格 | | | 平衡 3月31日 2023 | | | 已授予 | | | 已锻炼 | | | 没收/ 已过期 | | | 平衡 9月30日 2023 | | | 可锻炼 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月1日 | | $ | 16.50 | | | | 15,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 15,000 | | | | 15,000 | |
2025年3月8日 | | $ | 15.50 | | | | 4,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 4,000 | | | | 4,000 | |
2025年9月2日 | | $ | 12.75 | | | | 20,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 20,000 | | | | 20,000 | |
2025年9月6日 | | $ | 13.75 | | | | 8,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 8,000 | | | | 8,000 | |
2025年11月20日 | | $ | 4.00 | | | | 6,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 6,000 | | | | 6,000 | |
2025年12月2日 | | $ | 9.00 | | | | 62,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 62,000 | | | | 62,000 | |
2025年12月13日 | | $ | 9.50 | | | | 31,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 31,000 | | | | 31,000 | |
2026年1月15日 | | $ | 7.25 | | | | 35,300 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 35,300 | | | | 35,300 | |
2026年8月25日 | | $ | 5.65 | | | | - | | | | 17,500 | | | | - | | | | - | | | | 17,500 | | | | 17,500 | |
2026年9月6日 | | $ | 6.60 | | | | - | | | | 40,000 | | | | - | | | | - | | | | 40,000 | | | | 40,000 | |
2026年11月1日 | | $ | 7.50 | | | | 10,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 10,000 | | | | 10,000 | |
2027年2月16日 | | $ | 17.50 | | | | 20,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 20,000 | | | | 20,000 | |
2028年9月6日 | | $ | 6.60 | | | | - | | | | 85,000 | | | | - | | | | - | | | | 85,000 | | | | 85,000 | |
总计 | | | | | | | 211,300 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 353,800 | | | | 353,800 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加权平均行使价 | | | $ | 10.81 | | | | - | | | | - | | | | - | | | $ | 9.14 | | | $ | 9.14 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加权平均剩余寿命(年) | | | | | | | | | | | | | | | | 2.84 | | | | | |
| | 在已结束的这段时期内 2023年9月30日 | | | 截至该年度 2023年3月31日 | |
| | | | | | | | |
每个期权的公允价值 | | $ | 4.77 | | | $ | 6.00 | |
行使价格 | | $ | 6.48 | | | $ | 11.00 | |
预期寿命(年) | | | 4.20 | | | | 3.00 | |
利率 | | | 4.17 | % | | | 3.49 | % |
年化波动率(基于历史波动率) | | | 111 | % | | | 118 | % |
股息收益率 | | | 0.00 | % | | | 0.00 | % |
最重要的锂资源与技术有限公司简明中期合并财务报表附注 (以加元表示) (未经审计 — 由管理层编写) 对于 六几个月已结束 2023年9月30日 |
截至年度的股票期权交易 2023年3月31日 总结如下:
到期日期 | | 行使价格 | | | 平衡 3月31日 2022 | | | 已授予 | | | 已锻炼 | | | 没收/ 已过期 | | | 平衡 3月31日 2023 | | | 可锻炼 | |
2023年1月4日 | | $ | 14.25 | | | | 105,000 | | | | - | | | | - | | | | (105,000 | ) | | | - | | | | - | |
2024年3月1日 | | $ | 16.50 | | | | 15,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 15,000 | | | | 15,000 | |
2025年3月8日 | | $ | 15.50 | | | | 4,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 4,000 | | | | 4,000 | |
2025年9月2日 | | $ | 12.75 | | | | - | | | | 20,000 | | | | - | | | | - | | | | 20,000 | | | | 20,000 | |
2025年9月6日 | | $ | 13.75 | | | | - | | | | 8,000 | | | | - | | | | - | | | | 8,000 | | | | 8,000 | |
2025年11月20日 | | $ | 4.00 | | | | 8,000 | | | | - | | | | (2,000 | ) | | | - | | | | 6,000 | | | | 6,000 | |
2025年12月2日 | | $ | 9.00 | | | | - | | | | 62,000 | | | | - | | | | - | | | | 62,000 | | | | 62,000 | |
2025年12月13日 | | $ | 9.50 | | | | - | | | | 31,000 | | | | - | | | | - | | | | 31,000 | | | | 31,000 | |
2026年1月15日 | | $ | 7.25 | | | | 41,300 | | | | - | | | | (6,000 | ) | | | - | | | | 35,300 | | | | 35,300 | |
2026年10月21日 | | $ | 5.25 | | | | 5,000 | | | | - | | | | (5,000 | ) | | | - | | | | - | | | | - | |
2026年11月1日 | | $ | 7.50 | | | | 10,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 10,000 | | | | 10,000 | |
2026年12月3日 | | $ | 12.50 | | | | 6,000 | | | | - | | | | - | | | | (6,000 | ) | | | - | | | | - | |
2027年1月17日 | | $ | 20.50 | | | | 10,000 | | | | - | | | | - | | | | (10,000 | ) | | | - | | | | - | |
2027年2月16日 | | $ | 17.50 | | | | 20,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 20,000 | | | | 20,000 | |
总计 | | | | | | | 224,300 | | | | 121,000 | | | | (13,000 | ) | | | (121,000 | ) | | | 211,300 | | | | 211,300 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加权平均行使价 | | | $ | 12.88 | | | $ | 10.06 | | | $ | 5.98 | | | $ | 14.67 | | | $ | 10.81 | | | $ | 10.81 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加权平均剩余寿命(年) | | | | | | | | | | | | | | | | 2.57 | | | | | |
股票期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型计算得出的,并采用以下加权平均假设。
在截至的一年中 2022年3月31日, 公司授予了 15,000向公司顾问提供基于业绩的股票期权。期权可按美元行使14.25每个选项为 二年份,估计公允价值为 $126,297而且会背心 100当收盘股价为时为% $25.00或更高 三连续交易日。截至年底 2022年3月31日, 该公司记录了 $Nil因为以股份为基础的薪酬,如公允价值,将在基于业绩的股票期权的发行期权有效期内按直线记账 2022年3月31日。 在已结束的期间 2023年9月30日 该公司记录了 $31,574 (2022 - $31,574)作为基于股份的薪酬。
到期日期 | | 行使价格 | | | 平衡 3月31日 2023 | | | 已授予 | | | 已锻炼 | | | 没收/ 已过期 | | | 平衡 9月30日 2023 | | | 可锻炼 | |
2024年3月31日 | | $ | 14.25 | | | | 15,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 15,000 | | | | - | |
总计 | | | | | | | 15,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 15,000 | | | | - | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加权平均行使价 | | | $ | 14.25 | | | | - | | | | - | | | | - | | | $ | 14.25 | | | | - | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加权平均剩余寿命(年) | | | | | | | | | | | | | | | | 0.75 | | | | | |
到期日期 | | 运动 价格 | | | 平衡 3月31日 2022 | | | 已授予 | | | 已锻炼 | | | 没收/ 已过期 | | | 平衡 3月31日 2023 | | | 可锻炼 | |
2024年3月31日 | | $ | 14.25 | | | | 15,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 15,000 | | | | - | |
总计 | | | | | | | 15,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 15,000 | | | | - | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加权平均行使价 | | | $ | 14.25 | | | | - | | | | - | | | | - | | | $ | 14.25 | | | | - | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加权平均剩余寿命(年) | | | | | | | | | | | | | | | | 1.25 | | | | | |
最重要的锂资源与技术有限公司简明中期合并财务报表附注 (以加元表示) (未经审计 — 由管理层编写) 对于 六几个月已结束 2023年9月30日 |
授予的逮捕令的连续性如下:
到期日期 | | 行使价格 | | | 平衡 3月31日 2023 | | | 已授予 | | | 已锻炼 | | | 已取消/ 已过期 | | | 平衡 9月30日 2023 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月2日 | | $ | 6.50 | | | | 24,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 24,000 | |
2028年8月24日 | | 6.25 美元 | | | | - | | | | 800,000 | | | | - | | | | - | | | | 800,000 | |
总计 | | | | | | | 24,000 | | | | 800,000 | | | | - | | | | - | | | | 824,000 | |
加权平均行使价 | | | $ | 6.50 | | | 6.25 美元 | | | | - | | | | - | | | | - | |
加权平均剩余寿命(年) | | | | | | | | | | | | | | | | 4.77 | |
截至年底,授予的认股权证的连续性如下 2023 年 3 月 31 日:
到期日期 | | 运动 价格 | | | 平衡 3月31日 2022 | | | 已授予 | | | 已锻炼 | | | 已取消/ 已过期 | | | 平衡 3月31日 2023 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年8月28日 | | $ | 3.75 | | | | 53,778 | | | | - | | | | (53,778 | ) | | | - | | | | - | |
2022年8月28日 | | $ | 5.00 | | | | 121,600 | | | | - | | | | (121,600 | ) | | | - | | | | - | |
2022年10月29日 | | $ | 12.50 | | | | 36,166 | | | | - | | | | (3,572 | ) | | | (32,594 | ) | | | - | |
2022年12月15日 | | $ | 5.00 | | | | 22,000 | | | | - | | | | (10,000 | ) | | | (12,000 | ) | | | - | |
2023年12月2日 | | $ | 6.50 | | | | 47,800 | | | | - | | | | (23,800 | ) | | | - | | | | 24,000 | |
总计 | | | | | | | 281,344 | | | | - | | | | (212,750 | ) | | | (44,594 | ) | | | 24,000 | |
加权平均行使价 | | | $ | 5.98 | | | | - | | | $ | 4.98 | | | $ | 10.48 | | | $ | 6.50 | |
加权平均剩余寿命(年) | | | | | | | | | | | | | | | | 0.67 | |
在已结束的期间内 2023年9月30日 该公司发布了 40,000与私募融资相关的承销商认股权证可以无现金行使。授予的代理人授权令的连续性如下:
到期日期 | | 行使价格 | | | 平衡 3月31日 2023 | | | 已授予 | | | 已锻炼 | | | 已取消/ 已过期 | | | 平衡 9月30日 2023 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年7月19日 | | $ | 10.00 | | | | 5,765 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 5,765 | |
2028年8月21日 | | 6.25 美元 | | | | - | | | | 40,000 | | | | - | | | | - | | | | 40,000 | |
总计 | | | | | | | 5,765 | | | | 40,000 | | | | - | | | | - | | | | 45,765 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加权平均行使价 | | | $ | 10.00 | | | 6.25 美元 | | | | - | | | | - | | | | - | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加权平均剩余寿命(年) | | | | | | | | | | | | | | | | 5.70 | |
最重要的锂资源与技术有限公司简明中期合并财务报表附注 (以加元表示) (未经审计 — 由管理层编写) 对于 六几个月已结束 2023年9月30日 |
在截至的一年中 2023年3月31日 该公司发布了 5,765与私募融资有关的代理人认股权证。授予的代理人授权令的连续性如下:
到期日期 | | 行使价格 | | | 平衡 3月31日 2022 | | | 已授予 | | | 已锻炼 | | | 已取消/ 已过期 | | | 平衡 3月31日 2023 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年7月19日 | | $ | 10.00 | | | | - | | | | 5,765 | | | | - | | | | - | | | | 5,765 | |
总计 | | | | | | | - | | | | 5,765 | | | | - | | | | - | | | | 5,765 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加权平均行使价 | | | | - | | | $ | 10.00 | | | | - | | | | - | | | $ | 10.00 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加权平均剩余寿命(年) | | | | | | | | | | | | | | | | 1.30 | |
代理权证的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型计算得出的,加权平均假设如下:
| | 在已结束的这段时期内 2023年9月30日 | |
| | | | |
每份代理权证的公允价值 | | $ | 5.67 | |
行使价格 | | 6.25 美元 | |
预期寿命(年) | | | 5.00 | |
利率 | | | 4.14 | % |
年化波动率(基于历史波动率) | | | 113 | % |
关键管理人员包括有权力和责任规划、指导和控制公司整体活动的人员。公司已确定,主要管理人员由公司董事会的执行和非执行成员以及公司高管和由他们控制的公司组成。截至期内董事和主要管理人员其他成员的薪酬 2023年9月30日 和 2022如下所示:
在截至2023年9月30日的期间 已付款或应计至: | | 管理费 | | | 咨询 费用 | | | 基于股份 付款 | | | 总计 | |
主要管理人员: | | | | | | | | | | | | | | | | |
现任和前任董事、高级管理人员和由他们控制的公司 | | $ | 228,900 | | | $ | 61,200 | | | $ | 575,625 | | | $ | 865,725 | |
截至2022年9月30日的期间 已付款或应计至: | | 管理费 | | | 投资者关系 费用 | | | 基于股份 付款 | | | 总计 | |
主要管理人员: | | | | | | | | | | | | | | | | |
现任和前任董事、高级管理人员和由他们控制的公司 | | $ | 139,569 | | | $ | 36,530 | | | $ | 300,666 | | | $ | 476,765 | |
此外,请参考注意事项 7关于应付的短期关联方贷款。
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应付账款和应计负债中包含的应付给关联方的金额是无抵押的、不计息的,并且有 不具体的还款条款,具体如下:
| | 截至目前 9月30日 2023 | | | 截至目前 3月31日 2023 | |
现任和前任董事、高级管理人员和由他们控制的公司 | | $ | 59,487 | | | $ | 112,975 | |
在已结束的期间内 2023年9月30日 重要的非现金投资和融资交易包括:
| 1. | 应付账款和应计负债中包括美元417,892与勘探和评估资产有关; |
| 2. | 发行的 29,900公允价值为 $ 的普通股225,126用于购置勘探和评估资产; |
| 3. | 发行的 40,000承销商认股权证价值为 $270,400用于在美国公开发行;以及 |
| 4. | 发行的 30,900价值为 $ 的普通股187,872向非关联咨询公司寻求服务。 |
在已结束的期间内 2022年9月30日, 重要的非现金投资和融资交易包括:
| 1. | 应付账款和应计负债中包括美元328,300与勘探和评估资产有关;以及 |
| 2. | 发行的 879,732公允价值为 $ 的普通股134,805用于购置勘探和评估资产。 |
该公司主要经营于 一应报告的运营部门,即收购和勘探勘探和评估资产。地理信息如下:
| | 2023年9月30日 | | | 2023年3月31日 | |
勘探和评估资产 | | | | | | | | |
加拿大 | | $ | 11,397,151 | | | $ | 10,713,334 | |
美国 | | | 1,806,576 | | | | 1,706,457 | |
| | $ | 13,203,727 | | | $ | 12,477,791 | |
资本管理
公司管理资本的目标是维护该实体继续经营的能力。在资本管理方面,公司监控其调整后的资本,包括权益的所有组成部分(即股本、储备金和赤字)。
公司按风险比例设定资本金额。公司管理资本结构,并根据经济状况的变化和标的资产的风险特征对其进行调整。为了维持或调整资本结构,本公司 可能 通过私募发行普通股。该公司是 不受到任何外部施加的资本要求的影响。该公司的总体战略与财年相比保持不变 2023.
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公允价值
金融工具的公允价值估算是在特定时间点根据有关金融市场和特定金融工具的相关信息进行的。由于这些估计值本质上是主观的,涉及不确定性和重要判断问题,因此无法精确地确定。假设的变化会显著影响估计的公允价值。
以公允价值计量的金融工具分为 一的 三根据用于估算公允价值的输入的相对可靠性确定公允价值层次结构中的水平。该 三公允价值层次结构的级别为:
级别 1— 活跃市场中相同资产和负债的未经调整的报价;
级别 2— 除报价外,可以直接或间接观察到资产或负债的投入;以及
级别 3— 输入 不基于可观察的市场数据。
公司长期投资和衍生负债的公允价值是使用等级计算得出的 1输入。
由于这些工具的短期性质,现金、应付账款和应计负债、转租净投资的流动部分、租赁债务和短期应付贷款的账面价值接近其公允价值。
财务风险因素
公司的风险敞口和对公司金融工具的影响总结如下:
信用风险
信用风险是与交易对手无法履行其付款义务相关的损失风险。可能使公司面临高度集中信用风险的金融工具主要由现金组成。该公司通过将现金存放在加拿大主要金融机构来限制其信用损失风险,并监控每月收到的转租款项,以确保这些款项是按时支付的。
流动性风险
公司管理流动性风险的方法是确保在到期时有足够的流动性来偿还负债。截至目前 2023年9月30日 该公司的现金余额为 $2,379,718 (2023 年 3 月 31 日 — $574,587) 以结清$的流动负债1,912,953 (2023 年 3 月 31 日 — $2,912,822)。除某些应付贷款外,公司的所有金融负债的合同期限均为 30天数或按需到期,并受正常贸易条款的约束。该公司面临流动性风险,依赖于获得定期融资才能继续经营业务。尽管此前成功收购了这些融资,但仍有 不保证获得未来融资。
市场风险
市场风险是亏损的风险 可能 源于利率、外汇汇率以及商品和股票价格等市场因素的变化。
利率风险
公司有现金余额和 不可变计息债务。该公司的现金确实如此 不对利率风险有重大影响。
外币风险
由于与现金、应付账款和应计负债以及以外币计价的期权协议付款相关的波动,公司面临外币风险。加元兑美元的汇率存在风险,该汇率的重大变化可能会对公司的经营业绩、财务状况或现金流产生影响。该公司有 不对冲了其货币波动风险。
价格风险
该公司面临大宗商品和股票价格方面的价格风险。股票价格风险被定义为个人股票价格变动或股票市场水平的总体变动对公司收益的潜在不利影响。大宗商品价格风险被定义为商品价格变动和波动对收益和经济价值的潜在不利影响。公司密切关注黄金和锂的大宗商品价格、个人股权走势和股票市场,以确定公司应采取的适当行动方针。