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分销协议成员2022-11-070001711933Akya：Innovatustermloan 会员2019-09-3000017119332022-09-3000017119332021-12-310001711933US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：现金和现金等价物成员2023-09-300001711933US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：现金和现金等价物成员2023-09-300001711933US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：现金和现金等价物成员2023-09-300001711933US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001711933US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001711933US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001711933US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2022-12-310001711933US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：现金和现金等价物成员2022-12-310001711933US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2022-12-310001711933US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：现金和现金等价物成员2022-12-310001711933US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2022-12-310001711933US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：现金和现金等价物成员2022-12-310001711933US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001711933US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001711933US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001711933US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-09-300001711933US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-09-300001711933US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-012022-09-300001711933US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-09-300001711933US-GAAP：运营费用会员2023-07-012023-09-300001711933US-GAAP：运营费用会员2023-01-012023-09-300001711933US-GAAP：运营费用会员2022-07-012022-09-300001711933US-GAAP：运营费用会员2022-01-012022-09-300001711933US-GAAP：员工股权会员US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-07-012023-09-300001711933US-GAAP：员工股权会员US-GAAP：研发费用会员2023-07-012023-09-300001711933US-GAAP：员工股权会员美国公认会计准则：销售成员成本2023-07-012023-09-300001711933US-GAAP：员工股权会员2023-07-012023-09-300001711933US-GAAP：员工股权会员US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-01-012023-09-300001711933US-GAAP：员工股权会员US-GAAP：研发费用会员2023-01-012023-09-300001711933US-GAAP：员工股权会员美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-09-300001711933US-GAAP：员工股权会员US-GAAP：出售一般和管理费用会员2022-07-012022-09-300001711933US-GAAP：员工股权会员US-GAAP：研发费用会员2022-07-012022-09-300001711933US-GAAP：员工股权会员美国公认会计准则：销售成员成本2022-07-012022-09-300001711933US-GAAP：员工股权会员2022-07-012022-09-300001711933US-GAAP：员工股权会员US-GAAP：出售一般和管理费用会员2022-01-012022-09-300001711933US-GAAP：员工股权会员US-GAAP：研发费用会员2022-01-012022-09-300001711933US-GAAP：员工股权会员美国公认会计准则：销售成员成本2022-01-012022-09-300001711933US-GAAP：额外实收资本会员2023-07-012023-09-300001711933US-GAAP：额外实收资本会员2023-04-012023-06-3000017119332023-04-012023-06-300001711933US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-3100017119332023-01-012023-03-310001711933US-GAAP：额外实收资本会员2022-07-012022-09-300001711933US-GAAP：额外实收资本会员2022-04-012022-06-3000017119332022-04-012022-06-300001711933US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-03-3100017119332022-01-012022-03-310001711933Akya: PKI 会员US-GAAP：许可证会员2023-09-300001711933Akya: PKI 会员US-GAAP：许可证会员2022-12-310001711933Akya：Argonaut 制造服务会员2023-09-300001711933Akya：Argonaut 制造服务会员2022-12-3100017119332023-10-310001711933Akya：员工股票购买计划成员2021-04-082021-04-080001711933美国通用会计准则：普通股成员2022-07-012022-09-300001711933US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-09-300001711933US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-09-300001711933US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-09-300001711933US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-012022-09-300001711933Akya: pipersandlerandco.Equity 分销协议成员2022-11-072022-11-070001711933Akya: PKI 会员SRT: 最低成员US-GAAP：许可证会员2018-09-300001711933Akya: PKI 会员SRT: 最大成员US-GAAP：许可证会员2018-09-300001711933美国通用会计准则：普通股成员2023-07-012023-09-300001711933美国通用会计准则：普通股成员2023-04-012023-06-300001711933美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-03-310001711933Akya：Midcap Trust Terman Loan Amenment2022-10-012022-12-310001711933SRT: 最低成员Akya：Argonaut 制造服务会员2023-09-300001711933US-GAAP：超额配股期权成员2023-06-072023-06-070001711933US-GAAP：分部持续运营成员2023-09-300001711933Akya：客户OneMemberUS-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员2023-07-012023-09-300001711933US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-09-300001711933US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-09-300001711933US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-01-012022-12-310001711933US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：地理集中度风险成员2022-01-012022-09-300001711933Akya: midcap Trust Termloanamenment 2 成员2022-06-010001711933Akya：Midcap Trust Terman Loan Amenment2022-11-072022-11-070001711933Akya：临时考虑非现任成员AKYA：系列可兑换可转换优先股会员2023-01-012023-09-300001711933Akya：临时考虑非现任成员AKYA：系列可兑换可转换优先股会员2022-01-012022-09-3000017119332023-07-012023-09-3000017119332022-07-012022-09-3000017119332022-01-012022-09-300001711933Akya：Midcap Trust Terman Loan AmenmentUS-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率2022-11-072022-11-070001711933Akya: midcap Trust Termloanamenment 2 成员US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率2022-06-012022-06-010001711933Akya：midcap TrustTerm Loan 会US-GAAP：伦敦同业银行向LIBOR成员提供利率2020-10-012020-10-310001711933Akya：midcap TrustTerm Loan 会2020-10-012020-10-3100017119332022-01-012022-12-3100017119332023-01-012023-09-300001711933US-GAAP：现金和现金等价物成员2023-09-300001711933US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2022-12-310001711933美国公认会计准则：债务证券会员2022-12-310001711933US-GAAP：现金和现金等价物成员2022-12-310001711933Akya：2021 年股权激励计划成员2021-04-080001711933Akya：员工股票购买计划成员2021-04-080001711933Akya：midcap TrustTerm Loan 会2023-07-012023-09-300001711933Akya：midcap TrustTerm Loan 会2023-01-012023-09-300001711933Akya：midcap TrustTerm Loan 会2022-07-012022-09-300001711933Akya：midcap TrustTerm Loan 会2022-01-012022-09-3000017119332023-09-3000017119332022-12-31iso421:USDxbrli: 股票akya: 细分市场iso421:USDxbrli: pureAkya: 投票kyakya: 物品akya: 乡村akya: 客户阿克亚:地区kyakya: 付款xbrli: 股票

目录

​

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-Q

（Mark One）

☒           根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2023年9月30日

要么

☐            根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在从 ___________ 到 _________ 的过渡时期

委员会档案编号： 001-40344

Akoya 生物科学有限公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

​

​

特拉华

    

47-5586242

（公司或组织的州或其他司法管辖区）

​

（美国国税局雇主识别号）

​

​

​

校园大道 100 号, 六楼马尔伯勒, 马萨诸塞

​

01752

（主要行政办公室地址）

​

（邮政编码）

​

(855) 896-8401

注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：

​

每个班级的标题

交易品种

注册的每个交易所的名称

普通股，面值每股0.00001美元

AKYA

纳斯达克股票市场有限责任公司

​

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒没有☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

​

大型加速过滤器☐

加速过滤器☐

非加速过滤器 ☒ 

规模较小的申报公司☒

新兴成长型公司☒

​

​

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是的☐没有☒

​

截至2023年10月31日注册人已发行的普通股数量： 49,076,173

​

​

​

目录

株式会社名古屋生物科学

目录

​

​

​

​

​

页面

第一部分财务信息

​

​

​

​

第 1 项。财务报表

​

截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日的合并资产负债表

2

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并运营报表（未经审计）

3

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并综合亏损表（未经审计）

4

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并股东权益表（未经审计）

5

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的合并现金流量表（未经审计）

6

合并财务报表附注（未经审计）

7

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

26

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

40

第 4 项控制和程序

40

​

​

​

第二部分。其他信息

​

​

​

​

第 1 项。法律诉讼

41

第 1A 项。风险因素

41

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

41

第 3 项。优先证券违约

41

第 4 项矿山安全披露

41

第 5 项其他信息

41

第 6 项。展品

42

签名

43

​

​

​

​

​

目录

株式会社Akoya 生物科学

关于前瞻性陈述的特别说明

本报告包含前瞻性陈述，这些陈述基于管理层的信念和假设以及管理层目前可用的信息。除历史事实陈述外，本报告中包含的所有陈述均为前瞻性陈述，包括关于我们开发、商业化当前和计划中的产品和服务的能力、我们的研发工作以及与我们的业务战略、资本使用、运营业绩和财务状况以及未来运营计划和目标有关的其他事项的陈述。在某些情况下，你可以用 “可能”、“将”、“可能”、“将”、“应该”、“期望”、“打算”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“项目”、“潜在”、“继续” 或否定这些术语或其他类似术语来识别前瞻性陈述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些词语。这些陈述涉及风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致实际业绩、活动水平、业绩或成就与这些前瞻性陈述所表达或暗示的信息存在重大差异。这些风险、不确定性和其他因素在 “风险因素”、“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及本报告和我们不时向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件中的其他地方进行了描述。我们提醒您，前瞻性陈述是基于我们目前已知的事实和因素以及我们对未来的预测，我们无法确定。因此，前瞻性陈述可能不准确。本报告中的前瞻性陈述代表了我们截至本报告发布之日的观点。除非法律要求，否则我们没有义务出于任何原因更新任何前瞻性陈述。

除非另有说明或上下文另有说明，否则提及 “我们”、“我们的” 和类似提法均指Akoya Biosciences, Inc.及其合并子公司。

​

1

目录

株式会社名古屋生物科学和子公司

合并资产负债表

（以千计，股票和每股数据除外）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023年9月30日

    

2022年12月31日

​

​

​

（未经审计）

​

​

​

资产

 

​

  

 

​

  

流动资产

 

​

  

 

​

  

现金和现金等价物

​

$

78,595

​

$

74,229

有价证券

​

​

—

​

​

6,989

应收账款，净额

​

 

16,096

​

 

9,729

库存，净额

​

 

18,752

​

 

14,486

预付费用和其他流动资产

​

 

3,505

​

 

6,764

流动资产总额

​

 

116,948

​

 

112,197

财产和设备，净额

​

 

10,843

​

 

10,174

限制性现金

​

 

330

​

 

303

演示库存，网络

​

 

1,305

​

 

2,084

无形资产，净额

​

 

18,123

​

 

20,048

善意

​

 

18,262

​

 

18,262

经营租赁使用权资产，净额

​

​

9,003

​

​

10,785

融资租赁使用权资产，净额

​

​

1,776

​

​

1,490

其他资产

​

 

654

​

 

688

总资产

​

$

177,244

​

$

176,031

负债和股东权益

​

 

  

​

 

  

流动负债

​

 

  

​

 

  

应付账款

​

$

11,890

​

$

10,628

应计费用和其他流动负债

​

 

13,194

​

 

16,519

经营租赁负债的流动部分

​

​

2,790

​

​

3,009

融资租赁负债的流动部分

​

​

799

​

​

620

递延收入

​

 

6,850

​

 

6,279

流动负债总额

​

 

35,523

​

 

37,055

递延收入，扣除流动部分

​

 

2,782

​

 

2,114

长期债务，扣除债务折扣

​

 

63,818

​

 

63,277

递延所得税负债，净额

​

 

87

​

 

87

经营租赁负债，扣除流动部分

​

​

6,752

​

​

8,203

融资租赁负债，扣除流动部分

​

​

914

​

​

675

或有对价负债（附注4），扣除流动部分

​

 

5,255

​

 

6,039

其他负债

​

​

140

​

​

—

负债总额

​

 

115,271

​

 

117,450

股东权益：

​

 

  

​

 

  

优先股，$0.00001面值； 10,000,000授权股份； 0分别于2023年9月30日和2022年12月31日发行和流通的股票

​

​

—

​

​

—

普通股， $0.00001面值； 500,000,0002023年9月30日和2022年12月31日授权的股票； 49,062,360和 38,288,188股份 发行的和 杰出的分别在2023年9月30日和2022年12月31日

​

 

2

​

 

2

额外实收资本

​

 

281,240

​

 

225,333

累计赤字

​

 

(219,269)

​

 

(166,748)

累计其他综合亏损

​

​

—

​

​

(6)

股东权益总额

​

 

61,973

​

 

58,581

负债和股东权益总额

​

$

177,244

​

$

176,031

​

见合并财务报表附注。

​

2

目录

株式会社名古屋生物科学和子公司

合并运营报表（未经审计）

（以千计，股票和每股数据除外）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

 

九个月已结束

​

​

9月30日

​

9月30日

 

9月30日

​

9月30日

​

    

2023

    

2022

​

2023

    

2022

收入：

 

​

  

 

​

  

​

​

  

 

​

  

产品收入

​

$

18,048

​

$

14,438

​

$

50,719

​

$

41,942

服务和其他收入

​

 

7,167

​

 

4,414

​

 

19,427

​

 

11,698

总收入

​

 

25,215

​

 

18,852

​

 

70,146

​

 

53,640

销售商品的成本：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

产品收入成本

​

​

6,208

​

​

5,455

​

​

19,747

​

​

14,733

服务成本和其他收入

​

​

3,731

​

​

2,490

​

​

10,714

​

​

7,563

销售商品的总成本

​

​

9,939

​

​

7,945

​

​

30,461

​

​

22,296

毛利

​

​

15,276

​

​

10,907

​

​

39,685

​

​

31,344

运营费用：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

销售、一般和管理

​

 

19,017

​

 

19,922

​

 

63,483

​

 

58,705

研究和开发

​

 

5,173

​

 

5,466

​

 

17,219

​

 

16,778

或有对价公允价值的变化

​

 

262

​

 

357

​

 

1,019

​

 

(599)

折旧和摊销

​

 

2,375

​

 

1,815

​

 

6,193

​

 

4,975

运营费用总额

​

 

26,827

​

 

27,560

​

 

87,914

​

 

79,859

运营损失

​

 

(11,551)

​

 

(16,653)

​

 

(48,229)

​

 

(48,515)

其他收入（支出）：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

利息支出

​

 

(2,239)

​

 

(1,109)

​

 

(6,468)

​

 

(2,707)

利息收入

​

​

1,074

​

​

136

​

​

2,576

​

​

212

其他费用，净额

​

 

(185)

​

 

(225)

​

 

(338)

​

 

(607)

所得税准备金前的亏损

​

​

(12,901)

​

​

(17,851)

​

​

(52,459)

​

​

(51,617)

所得税准备金

​

 

(15)

​

 

(21)

​

 

(62)

​

 

(149)

净亏损

​

$

(12,916)

​

$

(17,872)

​

$

(52,521)

​

$

(51,766)

归属于普通股股东的每股净亏损，基本亏损和摊薄后

​

$

(0.26)

​

$

(0.47)

​

$

(1.23)

​

$

(1.37)

加权平均已发行股票、基本股和摊薄后股票

​

 

48,975,432

​

 

37,900,821

​

 

42,686,065

​

 

37,660,814

​

见合并财务报表附注。

​

​

3

目录

株式会社名古屋生物科学和子公司

合并综合亏损表（未经审计）

（以千计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

九个月已结束

​

​

9月30日

​

9月30日

​

9月30日

​

9月30日

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

净亏损

​

$

(12,916)

​

$

(17,872)

​

$

(52,521)

​

$

(51,766)

其他综合收益（亏损）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

有价证券的未实现收益（亏损）

​

​

—

​

​

26

​

​

6

​

​

(66)

其他综合收益总额（亏损）

​

​

—

​

​

26

​

​

6

​

​

(66)

综合损失

​

$

(12,916)

​

$

(17,846)

​

$

(52,515)

​

$

(51,832)

​

​

​

​

见合并财务报表附注。

​

​

4

目录

株式会社名古屋生物科学和子公司

的合并报表

股东权益（未经审计）

（以千计，共享数据除外）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累积的

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

额外

​

​

​

​

​

其他

​

​

总计

​

​

普通股

​

​

已付款

​

​

累积的

​

​

综合的

​

​

股东

​

    

股份

​

    

金额

    

​

资本

    

​

赤字

    

​

收入（亏损）

    

​

公平

截至2022年12月31日的余额

 

38,288,188

​

$

2

 

$

225,333

​

$

(166,748)

​

$

(6)

​

$

58,581

行使股票期权

 

88,756

​

​

—

 

 

58

​

 

—

​

 

—

​

 

58

限制性股票单位的归属

​

22,127

​

​

—

​

​

(94)

​

​

—

​

​

—

​

​

(94)

其他综合收入

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

6

​

​

6

净亏损

 

—

​

​

—

 

 

—

​

 

(18,802)

​

 

—

​

 

(18,802)

基于股票的薪酬

 

—

​

​

—

 

 

2,375

​

 

—

​

 

—

​

 

2,375

截至2023年3月31日的余额

​

38,399,071

​

$

2

​

$

227,672

​

$

(185,550)

​

$

—

​

$

42,124

行使股票期权

​

379,418

​

​

—

​

​

143

​

 

—

​

 

—

​

 

143

限制性股票单位的归属

​

38,452

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

以承销方式出售普通股，扣除成本

​

10,005,000

​

​

—

​

​

47,817

​

​

—

​

​

—

​

​

47,817

净亏损

​

—

​

​

—

​

​

—

​

 

(20,803)

​

 

—

​

 

(20,803)

基于股票的薪酬

​

—

​

​

—

​

​

2,620

​

 

—

​

 

—

​

 

2,620

截至 2023 年 6 月 30 日的余额

​

48,821,941

​

$

2

​

$

278,252

​

$

(206,353)

​

$

—

​

$

71,901

行使股票期权

 

182,557

​

​

—

 

 

110

​

 

—

​

 

—

​

 

110

限制性股票单位的归属

​

57,862

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

净亏损

 

—

​

​

—

 

 

—

​

 

(12,916)

​

 

—

​

 

(12,916)

基于股票的薪酬

 

—

​

​

—

 

 

2,878

​

 

—

​

 

—

​

 

2,878

截至 2023 年 9 月 30 日的余额

​

49,062,360

​

$

2

​

$

281,240

​

$

(219,269)

​

$

—

​

$

61,973

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累积的

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

额外

​

​

​

​

​

其他

​

​

总计

​

​

普通股

​

​

已付款

​

​

累积的

​

​

综合的

​

​

股东

​

​

股份

​

    

金额

    

​

资本

    

​

赤字

    

​

收入（亏损）

    

​

公平

截至2021年12月31日的余额

 

37,424,101

​

$

2

 

$

217,456

​

$

(96,107)

​

$

—

​

$

121,351

行使股票期权

 

78,257

​

​

—

 

 

55

​

 

—

​

 

—

​

 

55

净亏损

 

—

​

​

—

 

 

—

​

 

(16,399)

​

 

—

​

 

(16,399)

基于股票的薪酬

 

—

​

​

—

 

 

1,545

​

 

—

​

 

—

​

 

1,545

截至2022年3月31日的余额

​

37,502,358

​

$

2

​

$

219,056

​

$

(112,506)

​

$

—

​

$

106,552

行使股票期权

​

264,297

​

​

—

​

​

164

​

​

—

​

​

—

​

​

164

净亏损

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(17,495)

​

​

—

​

​

(17,495)

其他综合损失

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(92)

​

​

(92)

基于股票的薪酬

​

—

​

​

—

​

​

1,721

​

​

—

​

​

—

​

​

1,721

截至2022年6月30日的余额

​

37,766,655

​

$

2

​

$

220,941

​

$

(130,001)

​

$

(92)

​

$

90,850

行使股票期权

​

63,102

​

​

—

​

​

40

​

​

—

​

​

—

​

​

40

行使股票认股权

​

118,096

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

净亏损

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(17,872)

​

​

—

​

​

(17,872)

其他综合收入

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

26

​

​

26

基于股票的薪酬

​

—

​

​

—

​

​

2,044

​

​

—

​

​

—

​

​

2,044

2022 年 9 月 30 日的余额

​

37,947,853

​

$

2

​

$

223,025

​

$

(147,873)

​

$

(66)

​

$

75,088

​

见合并财务报表附注。

​

​

5

目录

株式会社名古屋生物科学和子公司

合并现金流量表（未经审计）

（以千计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

九个月已结束

​

​

9月30日

​

9月30日

​

    

2023

    

2022

经营活动

 

​

  

 

​

  

净亏损

​

$

(52,521)

​

$

(51,766)

为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：

​

 

  

​

 

  

折旧和摊销

​

 

6,784

​

 

5,248

非现金利息支出

​

 

541

​

 

381

股票薪酬支出

​

 

7,873

​

 

5,310

递延税

​

 

—

​

 

99

或有对价公允价值的变化

​

 

1,019

​

 

(599)

有价证券的净增量

​

​

(5)

​

​

(160)

财产和设备出售损失

​

​

—

​

​

82

经营租赁使用权资产

​

​

1,782

​

​

(898)

对过剩和过时库存的调整

​

​

2,600

​

​

—

运营资产和负债的变化：

​

 

​

​

 

​

应收账款，净额

​

 

(6,367)

​

 

764

预付费用和其他资产

​

 

2,547

​

 

(255)

库存，净额

​

 

(7,040)

​

 

(3,976)

应付账款

​

 

1,262

​

 

(1,263)

应计费用和其他负债

​

 

(3,359)

​

 

987

经营租赁负债

​

​

(1,670)

​

​

1,018

递延收入

​

 

1,239

​

 

1,539

用于经营活动的净现金

​

 

(45,315)

​

 

(43,489)

投资活动

​

 

  

​

 

  

购买财产和设备

​

 

(3,059)

​

 

(6,491)

出售财产和设备的收益

​

​

—

​

​

55

购买有价证券

​

​

—

​

​

(40,774)

有价证券的到期日

​

​

7,000

​

​

11,000

由（用于）投资活动提供的净现金

​

 

3,941

​

 

(36,210)

筹资活动

​

 

  

​

 

  

以承销方式出售普通股，扣除成本

​

​

47,995

​

​

—

股票期权行使的收益

​

 

311

​

 

259

就预扣税义务结算限制性股票单位

​

​

(94)

​

​

—

债务收益

​

​

—

​

​

20,000

融资租赁的本金支付

​

​

(496)

​

​

(458)

债务发行成本的支付

​

​

(33)

​

​

(138)

支付延期上市成本

​

 

(207)

​

 

—

或有对价的支付

​

​

(1,709)

​

​

(1,207)

融资活动提供的净现金

​

 

45,767

​

 

18,456

现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）

​

 

4,393

​

 

(61,243)

年初现金、现金等价物和限制性现金

​

 

74,532

​

 

113,381

年底现金、现金等价物和限制性现金

​

$

78,925

​

$

52,138

现金流信息的补充披露

​

 

  

​

 

  

支付利息的现金

​

$

5,678

​

$

2,189

为所得税支付的现金

​

$

56

​

$

—

非现金活动的补充披露

​

 

  

​

 

  

为换取租赁负债而获得的使用权资产

​

$

914

​

$

—

与在承销发行中出售普通股相关的未付发行成本

​

$

178

​

$

—

购买包括在应付账款和应计费用中的财产和设备

​

$

521

​

$

352

​

见合并财务报表附注。

​

6

目录

株式会社名古屋生物科学和子公司

合并财务报表附注

（金额以千计，股票和每股数据除外）

(1) 公司和陈述依据

业务描述

Akoya Biosciences, Inc.（“Akoya” 或 “公司”）是一家生命科学技术公司，成立于2015年11月13日，是一家特拉华州公司，业务总部位于马萨诸塞州马尔伯勒和加利福尼亚州门洛帕克，提供专注于改变发现和临床研究的空间生物学解决方案。空间生物学是指一种不断发展的技术，它使学术和生物制药科学家能够以单细胞分辨率检测和绘制整个组织样本中细胞类型和生物标志物的分布，从而提高他们对疾病进展和患者对治疗反应的理解。通过 Akoya 的 PhenocycLer™（前身为CODEX®)还有 PhenoImager™（以前 Phenop™)平台、试剂、软件和服务，该公司提供端到端解决方案，用于在从发现到转化及临床研究的整个连续过程中进行组织分析和空间表型分析。

2018年9月28日，公司收购了PerkinElmer, Inc.（“PKI”）的多重免疫荧光商业定量病理学解决方案（“QPS”）部门，旨在为消费者提供一整套用于高参数组织分析的端到端解决方案。QPS 技术为癌症免疫学和免疫疗法研究提供病理学解决方案，包括先进的多重免疫化学染色试剂盒、多光谱成像和全侧扫描仪器以及图像分析软件。该公司的综合互补技术组合旨在推动癌症免疫学、免疫疗法、神经病学和广泛的其他应用领域的突破性进步。该公司销售至 三全球主要区域：北美、亚太地区（“APAC”）和欧洲-中东-非洲（“EMEA”）。

整合原则

公司的财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的。本说明中提及适用指南的任何内容均指财务会计准则委员会（“FASB”）的《会计准则编纂》（“ASC”）和《会计准则更新》（“ASU”）中的权威性美国公认会计原则。该公司的合并财务报表包括公司及其全资子公司Akoya Biosciences UK Ltd.（“Akoya UK”）的账目。在合并中，所有公司间余额和交易均已清除。

未经审计的中期财务信息

随附的截至2023年9月30日的合并资产负债表、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并运营报表、综合亏损表和合并股东权益表以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的合并现金流量表均未经审计。未经审计的中期合并财务报表的编制基础与经审计的年度合并财务报表相同，管理层认为，这些调整反映了所有调整，其中仅包括公允报表公司截至2023年9月30日的财务状况、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的现金流所需的正常经常性调整。这些附注中披露的与截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月有关的财务数据和其他信息也未经审计。截至2023年9月30日的三个月和九个月的业绩不一定表示截至2023年12月31日的财年、任何其他中期或未来任何年度或期间的预期业绩。此处包含的截至2022年12月31日的合并资产负债表来自截至该日经审计的合并财务报表。应阅读这些未经审计的合并财务报表

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目录

连同公司截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表及其附注，这些附注包含在2023年3月6日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中。

流动性和持续经营

截至2023年9月30日，该公司的现金及现金等价物为美元78,595以及累计赤字为美元219,269。公司未来的成功取决于其成功实现产品商业化、成功推出未来产品、获得额外资本并最终实现盈利运营的能力。公司主要通过优先股发行、债务融资安排和出售普通股为其运营提供资金。公司于2021年4月完成了公司普通股的首次公开募股（“首次公开募股”），并于2023年6月完成了公司普通股的后续公开发行，详见下文附注10。

与其他新商业生命科学公司一样，公司面临许多风险，包括但不限于公司候选产品的开发和市场接受度、竞争对手开发新技术创新、保护专有技术以及筹集额外资金。

该公司自成立以来一直蒙受亏损，并已使用运营现金为美元45,315在截至2023年9月30日的九个月中。但是，该公司认为，其现有的现金和现金等价物将足以满足自这些财务报表发布之日起至少未来十二个月内的当前运营计划。

所附合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，其中考虑了正常业务过程中的资产变现和负债的偿付。财务报表不包括因上述不确定性而可能产生的与记录资产数额的可收回性和分类或负债数额和分类有关的任何调整。

(2) 重要会计政策摘要

重要会计政策

公司的重要会计政策在向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露，在截至2023年9月30日的九个月中没有发生重大变化。

改叙

前几年的合并财务报表中的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。

收入确认

公司遵循ASC 606， 与客户签订合同的收入（“ASC 606”）。

公司通过销售和安装仪器、相关保修服务、试剂、软件（包括公司拥有和第三方所有）以及实验室服务来创收。根据ASC 606，当客户获得对承诺商品或服务的控制权时，即确认收入。确认的收入金额反映了公司为换取这些商品和服务而预计有权获得的对价。

为了确定确定属于课题606范围的安排应确认的适当收入金额，公司执行了以下五个步骤：（i）确定客户合同；（ii）确定履约义务；（iii）衡量交易价格，包括对可变对价的限制；（iv）将交易价格分配给履约义务；（v）在公司履行每项合同时（或当时）确认收入履约义务。公司仅采用五步模型

8

目录

当公司有可能收取其有权获得的对价以换取向客户转让的商品或服务时，签订合同。

公司评估客户合同中承诺的所有商品和服务，并确定其中哪些是单独的履约义务。该评估包括评估商品或服务是否能够与众不同，以及该商品或服务是否可以与合同中的其他承诺分开。当 (i) 客户可以单独或与其他现成的资源一起从商品或服务中受益，以及 (ii) 承诺的商品或服务可以与合同中的其他承诺分开识别时，承诺的商品或服务被视为截然不同。

公司与客户签订的大多数合同都包含多项履约义务（即仪器的销售和保修服务）。对于这些合同，如果个人履约义务不同（即能够与合同中的其他承诺区分和分开），则公司将单独核算。交易价格按相对独立的销售价格分配给单独的履约义务。交易价格中不包括销售税和其他按净额列报的类似税款。

产品收入

产品收入来自仪器和消耗品试剂的销售，主要通过公司在美国和美国以外的地理区域的直销队伍进行销售。公司通常不向其客户提供产品退货或换货权（与保修期内有缺陷的商品相关的权利除外）或价格保护津贴。当客户购买工具时，公司在履行相关履约义务时（即当仪器的控制权移交给客户时）确认收入。消耗品销售收入在发货给客户时予以确认。公司的永久软件许可证通常在交付时向客户提供重要的独立功能，并且被视为功能性知识产权。公司的永久软件许可证被视为不同的履约义务，分配给软件许可证的收入通常在向客户提供许可证/软件代码时确认（即当软件可供客户访问和下载时）。

服务和其他收入

仪器的产品销售包括基于服务的保修，通常用于 一年在安装购买的仪器后，在许多情况下将保修期延长一年。这些是单独的履约义务，因为它们是基于服务的担保，在服务交付期内以直线方式予以确认。服务期结束后，客户可以选择续订或延长保修服务，通常是续订或延长保修服务 一年期限以换取额外考虑。延期保修也是基于服务的保修，代表不同的购买决策。公司在服务交付期内以直线方式确认分配给延长保修履行义务的收入。单独收费的安装服务收入在安装过程完成后予以确认。此外，公司还提供实验室服务，在提供服务时确认收入。对于实验室服务，公司通常使用成本对成本的方法来衡量在履行绩效义务方面的进展程度，因为公司认为这种方法最能描述向客户转移资产的情况。在成本对成本计量方法下，完成工作的进展程度是根据迄今发生的费用与履行义务时估计费用总额的比率来衡量的。收入按发生的成本按比例入账。公司在合并运营报表中将向客户收取的运费和手续费记录为服务和其他收入，并将相关成本记录在服务成本和其他收入中。

2022年6月，该公司与Acrivon Therapeutics, Inc. 签订了伴随诊断协议（“Acrivon协议”），共同开发、验证Acrivon的OncoSignature® 测试并将其商业化。公司有权通过预付款获得报酬，在开发过程中实现某些开发、商业和FDA里程碑时，总计可能为美元10,850。这些款项中的一部分是在2022年6月至2023年9月30日期间收到的。

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目录

Acrivon 协议属于 ASC 606 的适用范围， 与客户签订合同的收入并包括一项履约义务, 因为基本要素是单一开发服务的投入, 在合同范围内没有区别.因此，公司将按交易价格确认一段时间内的收入，其金额与为履行其履约义务而产生的费用和估计的总支出成正比。由于某些开发、商业和美国食品药品管理局里程碑的实现存在不确定性，因此与某些未来里程碑付款相关的可变对价一直受到交易价格的完全限制，直到公司得出结论，先前确认的收入很可能不会发生重大逆转。

公司在该安排下产生的成本作为研发费用包含在公司的合并运营报表中，因为这些成本与公司拥有和提供的新服务和技术的开发有关。

收入分解

该公司按产品类型以及服务和其他收入对与客户签订的合同的收入进行细分，因为它最好地描述了收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。下表按主要来源分列了公司的收入：

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三个月已结束

​

九个月已结束

​

    

2023年9月30日

    

2022年9月30日

    

2023年9月30日

    

2022年9月30日

收入

 

​

  

 

​

  

​

​

  

 

​

  

产品收入

 

​

  

 

​

  

​

​

  

 

​

  

乐器

​

$

12,045

​

$

9,514

​

$

32,928

​

$

27,498

消耗品

​

 

5,735

​

 

4,724

​

 

17,266

​

 

13,847

独立软件产品

​

 

268

​

 

200

​

 

525

​

 

597

产品总收入

​

$

18,048

​

$

14,438

​

$

50,719

​

$

41,942

服务和其他收入

​

$

7,167

​

$

4,414

​

$

19,427

​

$

11,698

总收入

​

$

25,215

​

$

18,852

​

$

70,146

​

$

53,640

​

重要判决

公司与客户的合同通常包括向客户转让多种产品和服务的承诺。确定产品和服务是否被视为不同的履约义务，应单独核算还是合并核算，需要做出重大判断。一旦公司确定了履约义务，公司就会确定交易价格，其中包括根据最有可能包含在交易价格中的金额估算可变对价金额（如果有）。然后，公司根据相对独立的销售价格方法为合同中的每项履约义务分配交易价格。如上文收入类别所述，相应的收入在相关履约义务得到履行后予以确认。

需要做出判断才能确定每项不同履约义务的独立销售价格。公司根据合同中的履约义务（即仪器、服务保修、安装）单独出售的价格确定独立销售价格。由于每台仪器的第一年保修已包含在仪器价格中，因此分配给第一年保修的金额是根据公司延长保修服务在续订基础上出售时的单独可识别价格确定的。

如果通过过去的交易无法观察到独立销售价格，则公司会根据市场状况以及与履约义务相关的预期成本和利润率等可用信息来估算独立销售价格。仅确定一项履约义务的合同（即消耗品和独立软件产品）不需要分配交易价格。

10

目录

合同资产和负债

该公司的合同资产与确认收入一致，但尚未向客户开具实验室服务和配套诊断开发的发票。公司将合同资产归类为应收账款。根据公司预计何时向客户开具发票，合同资产被归类为流动资产或非流动资产。该公司记录了 $1,847截至2023年9月30日的合约资产。该公司做到了 不记录截至2022年12月31日的所有合约资产。

该公司的合同负债包括仪器销售服务担保的预付款，以及实验室服务。该公司将与基于服务的担保相关的合同负债归类为递延收入，将与实验室服务相关的合同负债归类为应计费用。根据公司预计何时提供保修服务或完成实验室服务合同，将合同负债分为流动负债或非流动负债。

获得和履行合同的成本

根据ASC 606，公司必须将获得客户合同的某些成本和履行客户合同的成本资本化。这些成本需要在系统基础上摊销为支出，这与向客户转移资产所涉及的商品或服务相一致，而以前则在发生时记为支出。作为一种实际的权宜之计，如果资产的摊销期为，则公司将为获得合同而产生的任何增量成本视为支出 一年或更短。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，获得合同的可资本化成本（例如佣金）和履行客户合同的成本被确定为无关紧要。

基于股票的薪酬

公司根据发放的奖励的发放日期公允价值，记录向员工、非雇员和公司董事会（“董事会”）成员发放的奖励的股票薪酬，费用在必要的服务期内以直线法入账，服务期通常为 四年.

该公司使用Black-Scholes-Merton期权定价模型来确定股票期权的公允价值。使用Black-Scholes-Merton期权定价模型要求管理层对期权的预期期限、普通股的预期波动率与期权的预期寿命一致、无风险利率和普通股的预期股息收益率做出假设。预期期限是根据简化的方法确定的，即归属期限和合同期限的平均值。由于缺乏公司特定的历史波动率和隐含波动率，公司对预期波动率的估计基于一组上市的类似公司的历史波动率。在这些分析中，选择了具有可比特征的公司，包括企业价值和在行业中的地位，并且历史价格信息足以满足股票奖励的预期寿命。公司使用选定公司股票在计算的股票奖励预期期限的同期内的每日收盘价来计算历史波动率数据。在获得足够数量的有关其自身股价波动的历史信息之前，公司将继续采用这一流程。无风险利率参照美国国债的零息债券确定，剩余期限与期权的预期期限相似。公司尚未支付普通股的现金分红，也预计也不会支付现金分红；因此，假设预期的股息收益率为 零.

对于根据公司股票薪酬计划发行的限制性股票单位（“RSU”），每笔补助的公允价值是根据授予当日的公司股价计算的。

公司已选择在没收行为发生时对其进行核算；先前确认的因未能满足服务或绩效条件而被没收的奖励的任何补偿成本将在没收期内收回。

11

目录

有关公司股票薪酬计划的更多详情，请参阅附注11。

归属于普通股股东的每股净亏损

每股已发行普通股的基本净亏损和摊薄后净亏损由该期间已发行普通股的加权平均数除以净亏损来确定。就摊薄后的每股净亏损计算而言，股票期权和未归属限制性股票单位被视为潜在的摊薄证券，但不包括在摊薄后的每股净亏损中，因为它们的影响将具有反摊薄作用，因此所有列报期间的基本和摊薄后的每股净亏损均相同。

综合收益（亏损）

包括净亏损在内的综合收益（亏损）的组成部分在确认期的财务报表中列报。其他综合收益（亏损）被定义为非所有者来源的交易和其他事件和情况在一段时间内产生的权益变化。报告净亏损和其他综合收益（亏损），扣除任何相关的税收影响，得出综合收益（亏损）。综合收益（亏损）包括净亏损以及股东权益的其他变化，这些变化是由交易和经济事件引起的，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，股东权益包括有价证券的未实现收益（亏损）。

有价证券

有价证券是指根据公司投资政策持有的可供出售的有价债务证券。短期有价证券自资产负债表之日起一年内到期，而长期有价证券在一年后到期。有价证券的投资按公允价值入账，在已实现或确定市值出现非暂时性下降之前，任何未实现的收益和亏损均作为股东权益的单独组成部分列报。债务证券的摊销成本根据保费摊销和到期折扣的增加进行了调整。此类摊销和增量反映为其他支出的组成部分。出售证券的利息根据具体识别方法确定，并反映为利息收入。出售投资的任何已实现收益或亏损均反映为投资的已实现（亏损）收益。

最近的会计准则

自指定的生效日期起，财务会计准则委员会或其他标准制定机构会不时发布新的会计公告，并由公司通过。根据经修订的2012年《Jumpstart Our Business Startups法》（《就业法》）的定义，该公司被视为 “新兴成长型公司”。《就业法》规定，新兴成长型公司可以利用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则。因此，新兴成长型公司可以推迟某些会计准则的采用，直到这些准则适用于私营公司为止。公司已选择利用延长的过渡期，因此，在要求其他上市公司采用新的或修订的会计准则的相关日期，公司无需采用新的或经修订的会计准则。

最近采用的会计准则

2016 年 6 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2016-13 号，金融工具 — 信用损失（主题 326）— 衡量金融工具的信用损失，随后经亚利桑那州立大学第 2018-19 号、亚利桑那州立大学第 2019-04 号、亚利桑那州立大学第 2019-05 号、亚利桑那州立大学第 2019-10 号、亚利桑那州立大学第 2019-11 号和亚利桑那州立大学第 2020-03 号（“亚利桑那州立大学2016-13”）修订。亚利桑那州立大学2016-13年度的规定修改了减值模型，使用预期亏损方法来代替目前使用的已发生损失方法，并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息，为信用损失估算提供信息。该公司使用修改后的回顾性方法，于2023年1月1日采用了亚利桑那州立大学2016-13年度。公司上一年度的合并财务报表尚未修订，反映了该期间有效的信用损失要求。亚利桑那州立大学2016-13年度的采用并未对公司的合并财务报表和相关披露产生重大影响。

12

目录

2017 年 1 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2017-04 号，无形资产——商誉及其他（主题 350）：简化商誉减值测试，它从商誉减值测试中取消了步骤2，从而简化了随后的商誉衡量。公司不会确定衡量商誉减值的假设收购价格分配，而是将申报单位的公允价值与其账面金额进行比较。该更新还包括一项新要求，即披露分配给账面金额为零或负的申报单位的商誉金额。该公司于 2023 年 1 月 1 日采用了 ASU 2017-04。ASU 2017-04的通过并未对公司的合并财务报表和相关披露产生重大影响。

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(3) 重大风险和不确定性，包括业务和信贷集中度

可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金等价物、有价证券和应收账款。该公司的现金等价物由信誉良好的大型金融机构持有。有价证券包括短期投资。公司制定了与信用评级、多元化和到期日有关的指导方针，旨在维持安全和流动性。这些银行的存款通常超过联邦保险限额。迄今为止，该公司的现金和现金等价物存款没有遭受任何损失。

公司通过信用审批、信用额度和监控程序控制信用风险。公司定期对客户进行信用评估，通常不需要抵押品。应收账款在扣除信贷损失备抵后入账。信用损失备抵是根据历史收款经验、当前和未来的经济和市场状况以及对客户应收账款状况的审查制定的。该公司的信用损失补贴为美元45和 $45分别在2023年9月30日和2022年12月31日。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中， 不单一客户占收入的10％以上。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中， 不单个客户占比超过 10收入的百分比。截至2023年9月30日和2022年12月31日， 不单一客户占应收账款的10％以上。

13

目录

(4) 金融工具的公允价值

公司定期按公允价值计量以下金融负债。曾经有 不在所列的任何期限内，在公允价值层次结构的各个层次之间进行转移。

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下表列出了公司按公允价值计值的金融资产和负债，按截至2023年9月30日和2022年12月31日适用于每种金融工具的最低投入水平进行了分类：

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

报价

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

处于活动状态

​

意义重大

​

​

​

​

​

​

​

​

的市场

​

其他

​

意义重大

​

​

余额为

​

相同

​

可观察

​

无法观察

​

​

9月30日

​

资产

​

输入

​

输入

​

    

2023

    

（第 1 级）

    

（第 2 级）

    

（第 3 级）

资产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

现金和现金等价物

​

$

78,595

​

$

78,595

​

$

—

​

$

—

总资产

​

$

78,595

​

$

78,595

​

$

—

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

负债：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

或有对价 — 短期部分

​

$

1,803

​

$

—

​

$

—

​

$

1,803

或有对价——长期部分

​

​

5,255

​

​

—

​

​

—

​

​

5,255

负债总额

​

$

7,058

​

$

—

​

$

—

​

$

7,058

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

报价

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

处于活动状态

​

意义重大

​

​

​

​

​

​

​

​

的市场

​

其他

​

意义重大

​

​

余额为

​

相同

​

可观察

​

无法观察

​

 

十二月三十一日

 

资产

 

输入

 

输入

​

    

2022

    

（第 1 级）

    

（第 2 级）

    

（第 3 级）

资产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

现金和现金等价物

​

$

74,229

​

$

73,973

​

$

256

​

$

—

美国国债

​

​

6,989

​

​

—

​

​

6,989

​

​

—

总资产

​

$

81,218

​

$

73,973

​

$

7,245

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

负债：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

或有对价 — 短期部分

​

$

1,709

​

$

—

​

$

—

​

$

1,709

或有对价——长期部分

​

​

6,039

​

​

—

​

​

—

​

​

6,039

负债总额

​

$

7,748

​

$

—

​

$

—

​

$

7,748

​

以下是截至2023年9月30日和2022年12月31日的现金、现金等价物和有价证券的摘要：

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​

​

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​

​

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2023年9月30日

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​

​

格罗斯

​

格罗斯

​

​

​

​

​

​

未实现

​

未实现

​

估计的

​

    

成本

    

收益

    

损失

    

公允价值

现金和现金等价物

​

$

78,595

​

$

—

​

$

—

​

$

78,595

现金和现金等价物总额

​

$

78,595

​

$

—

​

$

—

​

$

78,595

​

14

目录

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​

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​

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​

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​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

​

​

格罗斯

​

格罗斯

​

​

​

​

​

​

未实现

​

未实现

​

估计的

​

    

成本

    

收益

    

损失

    

公允价值

现金和现金等价物

​

$

74,229

​

$

—

​

$

—

​

$

74,229

有价证券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

一年或更短时间内到期的美国国债

​

​

6,995

​

​

—

​

​

(6)

​

​

6,989

有价证券总额

​

​

6,995

​

​

—

​

​

(6)

​

​

6,989

现金、现金等价物和有价证券总额

​

$

81,224

​

$

—

​

$

(6)

​

$

81,218

​

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，该公司的可供出售证券没有重大已实现收益或亏损。

公司使用第三级投入的经常性公允价值衡量标准与公司的或有对价负债有关。在收购涉及或有对价安排的情况下，公司确认的负债等于公司预计在收购之日支付的或有付款的公允价值。公司在每个报告期内重新衡量该负债，并在公司合并运营报表中通过或有对价公允价值的变化记录公允价值的变化。或有对价负债公允价值的增加或减少可能是由于贴现率、期限、时间和预计收入金额的变化所致。

公司或有对价负债的经常性三级公允价值衡量标准包括以下重大不可观察的输入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允价值

​

  

​

  

​

​

截至

​

​

​

​

​

​

9月30日

​

估价

​

无法观察

或有对价负债

    

2023

    

技术

    

输入

基于收入的付款

​

$

7,058

 

收益方法下的贴现现金流分析

 

收入折扣系数、折扣率

​

​

(5) 财产和设备，净额

财产和设备包括以下内容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

估计有用

​

9月30日

​

十二月三十一日

​

    

寿命（年）

    

2023

    

2022

家具和固定装置

 

7

​

$

465

​

$

452

计算机、笔记本电脑和外围设备

 

5

​

 

5,159

​

 

4,762

实验室设备

 

5

​

 

8,646

​

 

7,302

租赁权改进

 

较短的租赁期限或 7

​

 

5,349

​

 

3,983

财产和设备总额

 

  

​

 

19,619

​

 

16,499

减去：累计折旧

 

  

​

 

(8,776)

​

 

(6,325)

财产和设备，净额

 

  

​

$

10,843

​

$

10,174

​

折旧费用为美元752和 $2,171与财产和设备有关的费用分别计入截至2023年9月30日的三个月和九个月的运营费用。折旧费用为 $699和 $1,681与财产和设备有关的费用分别计入截至2022年9月30日的三个月和九个月的运营费用。折旧费用为 $112和 $342在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与财产和设备有关的费用分别计入销售成本。折旧费用为 $38和 $168在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，与财产和设备有关的费用分别计入销售成本。

15

目录

演示库存包括以下内容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

估计的

​

9月30日

​

十二月三十一日

​

    

寿命（年）

    

2023

    

2022

演示库存 — 总库存

 

3

​

$

4,472

​

$

4,453

减去：累计折旧

 

  

​

 

(3,167)

​

 

(2,369)

演示库存，网络

 

  

​

$

1,305

​

$

2,084

​

折旧费用为美元320和 $972与演示设备相关的费用分别计入截至2023年9月30日的三个月和九个月的运营费用。折旧费用为 $314和 $959与演示设备相关的费用分别计入截至2022年9月30日的三个月和九个月的运营费用。

(6) 信贷损失备抵金

公司主要通过销售产品和服务面临信贷损失。公司的应收账款预期损失补贴方法是根据历史收款经验、当前和未来的经济和市场状况以及对客户贸易应收账款现状的审查制定的。由于此类应收款的短期性质，可能无法收回的估计应收账款是根据应收账款余额的账龄计算的。

公司评估合同条款和条件、国家和政治风险，并可能要求预付款以降低损失风险。确定具体补贴金额是为了记录为违约概率较高的客户准备的适当准备金。公司及时监测应收账款余额的变化，余额在用尽所有收款工作后被确定为无法收回，因此会注销余额。

截至2023年9月30日，该公司的应收账款余额为美元16,096，扣除美元45信用损失备抵金。下表列出了截至2023年9月30日的九个月的信贷损失备抵金的结转情况，该备抵金是从应收账款的摊余成本基础中扣除的，以表示预计将收取的净额。

​

​

​

​

​

2023 年 1 月 1 日的余额

​

$

45

条款的变动

​

​

—

截至 2023 年 9 月 30 日的余额

​

$

45

​

​

(7) 无形资产

截至2023年9月30日的无形资产汇总如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累积的

​

​

​

有用生活

​

    

成本

    

摊销

    

网

    

（以年为单位）

客户关系

​

$

11,800

$

(3,938)

$

7,862

 

15

开发的技术

​

​

8,300

 

(3,462)

 

4,838

 

12

许可证

​

​

213

 

(182)

 

31

 

15

商品名称和商标

​

​

6,300

 

(3,171)

 

3,129

 

12

资本化软件

​

​

3,376

 

(1,113)

 

2,263

 

5

非竞争协议

​

​

300

 

(300)

 

—

 

4

无形资产总额

​

$

30,289

$

(12,166)

$

18,123

 

  

​

16

目录

截至2022年12月31日的无形资产汇总如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累积的

​

​

​

有用生活

​

    

成本

    

摊销

    

网

    

（以年为单位）

客户关系

​

$

11,800

$

(3,348)

$

8,452

 

15

开发的技术

​

​

8,300

 

(2,943)

 

5,357

 

12

许可证

​

​

213

 

(36)

 

177

 

15

商品名称和商标

​

​

6,300

 

(2,550)

 

3,750

 

12

资本化软件

​

​

2,631

 

(319)

 

2,312

 

5

非竞争协议

​

​

300

 

(300)

 

—

 

4

无形资产总额

​

$

29,544

$

(9,496)

$

20,048

 

  

​

截至2023年9月30日的三个月和九个月的摊销费用总额为美元1,178和 $2,670，分别地。截至2022年9月30日的三个月和九个月的摊销费用总额为美元681和 $1,948，分别地。

截至2023年9月30日，未来各期与可识别无形资产相关的摊销费用预计将如下所示：

​

​

​

​

​

还剩 2023

    

$

713

2024

 

​

2,853

2025

 

​

2,853

2026

 

​

2,823

2027

 

​

1,956

此后

 

​

6,925

总计

​

$

18,123

​

​

(8) 应计费用和其他流动负债

应计费用和其他流动负债包括以下内容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日

​

十二月三十一日

​

    

2023

    

2022

工资和薪酬

​

$

6,963

​

$

8,288

或有对价的当前部分

​

 

1,803

​

 

1,709

库存采购

​

 

600

​

 

488

客户存款

​

​

1,550

​

​

3,652

其他应计费用

​

 

2,278

​

 

2,382

应计费用和其他流动负债总额

​

$

13,194

​

$

16,519

​

​

(9) 债务

定期贷款协议

2020年10月，公司与Midcap Financial Trust签订了债务融资安排（“中型信托定期贷款”），金额为美元37,500信贷额度，包括优先有担保的定期贷款。公司收到了 $32,500通过债务融资获得的总收益。Midcap Trust 定期贷款的期限仅为 36 个月其次是 24 个月的直线摊销。中型信托定期贷款未偿余额的利息应按月拖欠支付，年利率为一个月伦敦银行同业拆借利率加上 6.35%，前提是伦敦银行同业拆借利率下限为 1.50%。在根据Midcap Trust 定期贷款进行最后一次还款时，公司必须向Midcap Financial Trust支付最后一笔还款费 5.00中型信托定期贷款借款额的百分比。如果中型信托定期贷款是在期限结束之前预付的，则公司应向Midcap Financial Trust支付一笔费用，以补偿准备提供资金的费用，金额由乘以确定

17

目录

预付金额为 (i) 百分之三 (3.00%) 在第一年，百分之二，(2.00%) 在第二年，百分之一 (1.00%) 在第三年及以后。

2022年3月21日，公司对中型信托定期贷款进行了第1号修正案，该修正案对某些条款进行了修订，以允许某些额外的债务和资本租赁。

2022 年 6 月 1 日，公司对中型信托定期贷款签订了第 2 号修正案（“第 2 号修正案”），允许提取第二笔资金10,000，以及第三部分 $10,000，分别于2022年6月1日和2022年9月30日绘制。该修正案还将未偿贷款金额的摊销开始日期从2023年11月1日推迟到2025年4月1日，届时公司将偿还本金 七等于到期日之前的每月分期付款。最后，第2号修正案修改了定期贷款的应付利率，适用等于担保隔夜融资利率（“SOFR”）利率（下限为 1.61448%) 加上 6.35%。基本上，信贷协议的所有其他条款和条件以及契约保持不变。关于第 2 号修正案，公司同意支付 $75承诺费以及 0.25按第二批和第三批金额分别收取的费用百分比。根据ASC 470-50的规定，公司将第2号修正案视为一项修改。

2022 年 11 月 7 日，公司对中型信托定期贷款签订了第 3 号修正案（“第 3 号修正案”），允许再提取两部分，每部分共计 $11,250，其中第一张是在2022年11月7日抽出的。剩余部分可在2023年12月31日之前提取，并受截至2023年9月30日实现的特定过去十二个月收入目标的约束。截至2023年9月30日，该公司尚未提取剩余的款项。第3号修正案还将未偿贷款金额的摊销开始日期从2025年4月1日推迟到2025年12月1日（在某些条件下可进一步延长），届时公司将按月等额分期偿还本金，直到新的到期日2027年11月1日，该到期日根据第3号修正案延长。此外，第3号修正案修订了定期贷款的应付利率，适用等于SOFR利率的利率（下限为2.50%) 加6.80%，并将通话保护重置为从 2025 年 11 月 7 日开始。最后，第3号修正案规定承诺费为 $742022 年 11 月 7 日按新批次金额支付，退出费为4.75%。作为第3号修正案的一部分，公司支付了 $779用于支付最终付款费的应计金额。基本上，信贷协议的所有其他条款和条件以及契约保持不变。根据ASC 470-50，公司将第3号修正案视为一项修改。

利率是 12.24截至2023年9月30日的百分比。最后一笔付款费为 $3,028应在此类借款的到期日或预付款（以较早者为准）到期。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司录得美元153和 $454，分别与中型股信托定期贷款相关的最终付款费的摊销有关。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，该公司的收入为美元119和 $292，分别与中型信托定期贷款相关的最终还款费用的摊销有关。

债务包括以下内容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日

​

十二月三十一日

​

    

2023

    

2022

中型信托定期贷款

 

$

63,750

 

$

63,750

未摊销的债务折扣

​

 

(478)

​

 

(565)

最终费用的增加

​

 

546

​

 

92

长期债务总额，净额

​

$

63,818

​

$

63,277

​

18

目录

截至2023年9月30日，中型股信托定期贷款下到期的未来本金，不包括美元3,028最终付款费用如下：

​

​

​

​

​

​

​

中型股信托

年底：

    

定期贷款

2023年12月31日

​

$

—

2024年12月31日

​

​

—

2025年12月31日

​

​

2,656

2026年12月31日

​

​

31,875

2027年12月31日

​

​

29,219

最低本金还款总额

​

$

63,750

​

​

(10) 股东权益

公司经修订和重述的公司注册证书授权其签发 500,000,000普通股，$0.00001每股面值，以及 10,000,000优先股股票，面值 $0.00001每股。A类普通股的每股都有权获得 一投票。只要资金合法可用，在董事会宣布后，普通股持有人也有权获得股息，但所有类别已发行股票的持有人的优先权利为前提。截至2023年9月30日和2022年12月31日，共有 49,062,360和 38,288,188普通股是 发行的和 杰出的，分别和 8,967,421和 7,834,432普通股分别留待行使股票期权和归属限制性股票时发行。

2019年9月，公司与Innovatus Life Sciences Lending Fund I, LP（“Innovatus”）签订了贷款和担保协议，根据该协议，Innovatus同意向公司提供本金总额为美元的定期贷款25,000（“Innovatus定期贷款”），该贷款已于2020年10月偿还。关于贷款和担保协议，公司还向贷款人发出了购买权证 368,779D系列优先股的额外股份，收购价为美元1.53每股。该认股权证的到期日为2029年9月27日。持有人可以随时不时地全部或部分行使本认股权证，在行使认股权证时，持有人可以选择获得等于认股权证全额价值或其全部价值一部分的股份。在首次公开募股之前，由于标的D系列可赎回可转换优先股被归类为永久股权以外，因此优先股权证在随附的资产负债表中被归类为其他长期负债。在首次公开募股中，根据先前存在的条款，优先股认股权证转换为购买公司普通股的认股权证。因此，公司评估了普通股权证的分类，并确定其符合归类为股东权益的标准。因此，认股权证负债的公允价值被重新归类为股东权益。2022年第三季度，Innovatus行使认股权证购买了公司的普通股。

2022 年 11 月 7 日，公司与 Piper Sandler & Co. 签订了股权分配协议（“股权分配协议”）。（“Piper Sandler”）关于一项市场发行计划，根据该计划，公司可以不时自行决定发行和出售面值为美元的普通股0.00001每股（“普通股”），总发行价格不超过美元50.0百万股（“配售股份”）通过派珀·桑德勒作为其销售代理。S根据股权分配协议的条款和条件，派珀·桑德勒可以通过根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）颁布的第415条所定义的被视为 “市场发行” 的方法出售股票，包括通过纳斯达克全球精选市场、在任何其他现有的普通股交易市场上向做市商出售股票，或通过做市商，或者，如果公司明确授权，在私下谈判的交易中。公司或派珀·桑德勒可以在通知另一方后终止股权分配协议，但须遵守其他条件。公司将向派珀·桑德勒支付等于以下金额的佣金3.0%根据股权分配协议通过派珀·桑德勒出售的任何普通股的总收益，并向派珀·桑德勒提供了惯常的赔偿权。截至2023年9月30日，我们还没有出售自动柜员机计划下的任何普通股。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，与股权分配协议相关的发行成本被归类为资产负债表上的长期资产。

19

目录

2023年6月7日，公司与摩根士丹利公司签订了承保协议（“承保协议”）。LLC 和 Piper Sandler & Co.（统称 “承销商”），据此，公司同意发行并出售给 10,005,000普通股（“股份”），其中包括 1,305,000股票（“可选股份”），但须遵守以下条件 30 天购买授予承销商的额外股份的选择权（“发行”）。这些股票是在本次发行中以公开发行价格发行和出售的 $5.00每股，由承销商以$的价格从公司购买4.70每股，除了 3,509,718隶属于Telegraph Hill Partners的实体、隶属于PSC Capital Partners LLC的实体以及我们的某些董事、执行官和其他内部人士购买的股票，均被视为关联方，由承销商以公开发行价格收购。

2023年6月8日，承销商行使了全额购买期权股票的选择权。

该公司收到了大约 $47.8扣除承保折扣和佣金以及公司应付的发行费用后，本次发行的净收益为百万美元。本次发行已于2023年6月12日结束。

(11) 股票补偿计划

2021 年股权激励计划

2021年3月24日，董事会和公司股东于2021年4月8日批准并通过了2021年股权激励奖励计划（“2021年计划”）。2021年计划在首次公开募股结束前夕生效。根据2021年计划，公司可以向当时是公司员工、高级管理人员、董事或顾问的个人授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位以及其他基于股票或现金的奖励。总共有 1,727,953根据2021年计划，普通股获准最初留作发行。公司2015年股权激励计划（“2015年计划”）下截至2021年计划生效之日未偿还奖励但随后被公司取消、没收或回购的股份数量已添加到2021年计划下预留的股份中。此外，在2021年计划期间，从2022年1月1日开始，到2030年1月1日止，根据2021年计划可供发行的普通股数量将在每个日历年的第一天自动增加，金额等于 5上一日历年12月31日公司普通股已发行数量的百分比或董事会确定的较小金额。

2015 年股权激励计划

2015年计划旨在向公司的董事、高级职员、员工和顾问发放股票激励奖励。2015年计划规定授予董事会确定的激励和非合格股票期权、股票增值权、限制性股票和限制性股票单位。根据2015年计划，股票期权的行使价通常等于或大于董事会确定的普通股公允价值，到期日不迟于 10 年了自授予之日起，分不同期限归属，不超过 四年。而 不根据2015年计划，股票可供未来发行，该计划继续管理根据该计划发放的未偿股权奖励。

股票期权

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司授予的期权总公允价值为美元7,447和 $9,465, 分别记作必要服务期内的补偿支出.公司使用Black-Scholes期权定价模型来确定股票期权的公允价值。股票薪酬支出的估值模型要求公司对计算中使用的变量做出假设和判断，包括预期期限（授予的期权预计未偿还的加权平均期限）、公司普通股的波动率和假设的无风险利率。

在截至2023年9月30日的九个月中，公司授予了收购期权 1,518,154加权平均公允价值为美元的普通股4.91每股，加权平均行使价为美元9.01每

20

目录

分享。在截至2022年9月30日的九个月中，公司授予了收购期权 1,779,228加权平均公允价值为美元的普通股5.32每股，加权平均行使价为美元10.61每股。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公允价值是使用Black-Scholes估值模型估算的，采用了以下加权平均假设：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

三个月已结束

​

九个月已结束

​

九个月已结束

​

​

​

9月30日

​

9月30日

​

9月30日

​

9月30日

​

​

    

2023

​

2022

​

2023

​

2022

​

加权平均无风险利率

​

4.4

%  

3.4

%  

3.8

%  

2.7

%

预期股息收益率

​

0

%  

0

%  

0

%  

0

%

预期波动率

​

53.5

%  

51.6

%  

53.5

%  

53.3

%

预期期限

​

6.1年份

 

6.0年份

 

5.9年份

 

6.3年份

 

​

限制性股票单位

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司授予的限制性股票，总公允价值为美元12,489和 $3,865, 这些费用分别记作必要服务期内的补偿费用.每笔补助金的公允价值是根据授予当日公司的股票价格计算得出的。在截至2023年9月30日的九个月中，公司授予 1,197,542加权平均公允价值为美元的限制性股票股10.43每股。在截至2022年9月30日的九个月中，公司授予 360,375加权平均公允价值为美元的限制性股票股10.72每股。

股票薪酬

与公司股票奖励相关的股票薪酬被记录为支出并分配如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

九个月已结束

​

​

9月30日

​

9月30日

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

销售商品的成本

​

$

96

​

$

53

​

$

265

​

$

160

销售、一般和管理

​

 

2,401

​

 

1,643

​

 

6,509

​

 

4,246

研究和开发

​

 

381

​

 

348

​

 

1,099

​

 

904

股票薪酬总额

​

$

2,878

​

$

2,044

​

$

7,873

​

$

5,310

​

截至2023年9月30日和2022年9月30日，共有美元13,705和 $18,560分别占与非既得股票期权相关的未确认薪酬成本总额。该公司预计将在剩余的加权平均期内确认该成本 2.4年和 2.9分别为截至2023年9月30日和2022年9月30日的年份。

截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，共有 $10,678和 $3,396与非归属限制性股票单位相关的未确认薪酬总成本的百分比。该公司预计将在剩余的加权平均期内确认该成本 3.3和 3.6分别为截至2023年9月30日和2022年9月30日的年份。

(12) 员工股票购买计划

2021年3月24日，董事会和公司股东于2021年4月8日批准并通过了2021年员工股票购买计划（“ESPP”）。ESPP随着公司首次公开募股的完成而生效。ESPP允许参与者通过扣除工资来购买普通股 15他们合格补偿的百分比。总共有 172,795普通股最初获准在ESPP下留待发行。此外，ESPP下可供发行的普通股数量将在每个日历年的第一天自动增加 十年ESPP 的任期，从 2022 年 1 月 1 日开始，到 2030 年 1 月 1 日结束，金额等于 0.5上一个日历年12月31日公司普通股已发行数量的百分比或更小的金额

21

目录

由董事会决定。 没有股票已分别于2023年9月30日和2022年12月31日根据ESPP发行。

(13) 所得税

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司记录的税收准备金为美元15和 $62，分别地。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司记录的税收准备金为美元21和 $149，分别地。税收条款主要包括外国所得税和美国的州税。该规定不同于美国联邦的法定税率 21％主要是由于美国递延所得税资产的全额估值补贴，包括本年度迄今的亏损。该公司维持其美国递延所得税资产的估值补贴，因为该公司认为递延所得税资产很可能无法变现。

(14) 承诺和意外情况

许可协议

2018年9月，在收购PKI的QPS部门时，公司与PKI签订了许可协议，根据该协议，PKI根据某些专利权向公司授予了独家、不可转让、可再许可的许可，以制造、使用、进口和商业化QPS产品和服务。公司必须为协议下受专利权保护的产品和服务的净销售支付特许权使用费，费率范围为 1.0% 至 7.0%。这种偶然考虑因素有待重新衡量。该公司记录了大约 $1,803和 $1,709分别截至2023年9月30日和2022年12月31日，2023年预计净销售额和2022年实际净销售额的应计特许权使用费。此类款项分别在2024年和2023年第一季度支付。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司或有对价负债的长期部分的公允价值变化如下：

​

​

​

​

​

截至2022年12月31日的余额

    

$

6,039

将2023财年付款重新归类为应计费用

 

​

(1,803)

或有对价价值的变化

 

​

1,019

截至 2023 年 9 月 30 日的余额

​

$

5,255

​

​

​

​

​

截至2021年12月31日的余额

    

$

7,850

将2022财年付款重新归类为应计费用

 

​

(1,295)

或有对价价值的变化

 

​

(599)

截至2022年9月30日的余额

​

$

5,956

​

​

(15) 归属于普通股股东的每股净亏损

潜在可发行的普通股包括行使未偿还的员工股票期权奖励后可发行的股票。在满足与奖励相关的绩效条件之前，授予的具有绩效条件的奖励不包括在用于计算摊薄后每股收益的股票中。

22

目录

下表列出了普通股每股基本收益和摊薄收益的计算方法：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

九个月已结束

​

​

9月30日

​

9月30日

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

净亏损

​

$

(12,916)

​

$

(17,872)

​

$

(52,521)

​

$

(51,766)

加权平均普通股用于归属于普通股股东的每股净亏损，基本和摊薄

​

 

48,975,432

​

 

37,900,821

​

 

42,686,065

​

 

37,660,814

已发行普通股每股基本亏损和摊薄后净亏损

​

$

(0.26)

​

$

(0.47)

​

$

(1.23)

​

$

(1.37)

​

公司的潜在摊薄证券（包括股票期权和未归属限制性股票单位）已被排除在归属于普通股股东的摊薄后每股净亏损的计算范围内，只要将其包括在内会减少每股净亏损。在出现净亏损的时期，用于计算归属于普通股股东的基本和摊薄后的每股净亏损的已发行普通股的加权平均数是相同的。以下潜在普通股（根据每个期末的未偿还金额列报）不包括在所述期间归属于普通股股东的摊薄后每股净亏损的计算范围内，因为将其包括在内会产生反稀释作用：

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日

​

    

2023

    

2022

未偿还的股票期权

 

5,928,456

 

6,631,690

未归属的限制性股票单位

​

1,188,102

​

349,900

总计

 

7,116,558

 

6,981,590

​

​

(16) 细分市场

运营部门被定义为企业中存在单独财务信息的组成部分，首席运营决策者或决策小组在决定如何分配资源和评估绩效时定期对这些信息进行评估。公司的首席运营决策者是其首席执行官。该公司有 一商业活动还有 不负责运营的分部经理。因此，公司有一个 单个的可报告的分段结构。公司的主要运营和决策职能位于美国。

下表根据提供服务的地点或产品的运送地点提供了按地域市场划分的公司收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

九个月已结束

​

​

9月30日

​

9月30日

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

北美

​

$

16,356

​

$

10,921

​

$

42,017

​

$

29,723

亚太地区

 

​

3,752

 

​

3,812

​

​

12,249

 

​

11,592

EMEA

 

​

5,107

 

​

4,119

​

​

15,880

 

​

12,325

总收入

​

$

25,215

​

$

18,852

​

$

70,146

​

$

53,640

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

 

​

九个月已结束

 

​

​

9月30日

 

​

9月30日

 

​

    

2023

    

2022

    

​

2023

    

2022

​

北美

 

65

%  

58

%

​

60

%  

55

%

亚太地区

 

15

%  

20

%

​

17

%  

22

%

EMEA

 

20

%  

22

%

​

23

%  

23

%

总收入

 

100

%  

100

%

​

100

%  

100

%

​

北美包括美国和相关领土，以及加拿大。亚太地区还包括澳大利亚。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司 不美国以外的国家

23

目录

占总收入的10％以上。在截至2022年9月30日的三个月中，该公司在美国以外的两个国家分别占总收入的10％和10％。在截至2022年9月30日的九个月中，该公司有 一美国以外的国家 10占总收入的百分比。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司几乎所有的长期资产都位于美国。

(17) 关联方交易

Argonaut 制造服务公司（“AMS”）是 Telegraph Hill Partners 旗下的投资组合公司，其持股量超过 5占公司已发行股份总额的百分比。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司承担的商品销售成本约为美元1,762和 $5,523，分别与AMS制造的消耗品的销售有关。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司的商品销售成本约为美元1,481和 $3,895，分别与AMS制造的消耗品的销售有关。截至2023年9月30日和2022年12月31日，美元3,191和 $7,545分别包含在与AMS制造的消耗品相关的库存中。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的收入为美元1,454和 $1,271分别计入应付给AMS的应付账款。

(18) 租约

该公司是办公室、仓库空间、实验室空间和汽车租赁的运营租赁以及计算机设备、染色设备和家具的融资租赁的承租人。

​

一些租赁包括续订选项，续订条款可以将租赁期限延长五年。租约续订选项的行使由公司自行决定。截至2023年9月30日，这些续订选项均未被视为公司使用权资产或租赁负债的一部分，因为续订被认为没有合理的保障。

​

下表汇总了公司截至2023年9月30日的三个月和九个月的租赁成本：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月

​

截至9月30日的九个月

租赁成本

    

分类

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

融资租赁成本：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

使用权资产的摊销

​

服务成本和其他收入

​

$

89

​

$

71

​

$

249

​

$

105

使用权资产的摊销

​

折旧和摊销

​

​

125

​

​

121

​

​

380

​

​

387

租赁负债的利息

​

利息支出，净额

​

​

41

​

​

18

​

​

105

​

​

38

运营租赁成本：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

租金支出

​

产品收入成本

​

​

28

​

​

—

​

​

84

​

​

—

租金支出

​

销售、一般和管理

​

​

788

​

​

813

​

​

2,355

​

​

2,328

总租赁成本

​

​

​

$

1,071

​

$

1,023

​

$

3,173

​

$

2,858

​

24

目录

截至2023年9月30日，根据ASC 842公司的运营租约，未来的最低承诺如下：

​

​

​

​

​

经营租赁负债的到期日

    

截至2023年9月30日

还剩 2023

​

$

802

2024

​

​

2,777

2025

​

​

2,839

2026

​

​

2,636

2027

​

​

1,104

此后

​

​

997

租赁付款总额

​

$

11,155

减去：租赁付款折扣

​

​

(1,613)

经营租赁负债总额

​

$

9,542

​

截至2023年9月30日，根据ASC 842，公司融资租赁下的未来最低承诺如下：

​

​

​

​

​

融资租赁负债的到期日

    

截至2023年9月30日

还剩 2023

​

$

216

2024

​

​

798

2025

​

​

444

2026

​

​

239

2027

​

​

239

此后

​

​

60

租赁付款总额

​

$

1,996

减去：租赁付款折扣

​

​

(283)

融资租赁负债总额

​

$

1,713

​

下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的加权平均剩余租赁期限（以年为单位）、加权平均增量借款利率（百分比）以及与租赁相关的补充现金流信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的九个月

租赁期限、折扣率及其他

    

2023

    

2022

剩余租赁期限的加权平均值

​

​

​

​

​

​

​

​

经营租赁

​

​

4.0

年份

​

​

4.8

年份

融资租赁

​

​

3.0

年份

​

​

2.6

年份

加权平均增量借款利率

​

​

​

​

​

​

​

​

经营租赁

​

​

7.85

%

​

​

7.85

%

融资租赁

​

​

9.32

%

​

​

7.19

%

租赁负债所含金额的现金支付

​

​

​

​

​

​

​

​

来自经营租赁的运营现金流

​

$

2,328

​

​

$

2,211

​

来自融资租赁的运营现金流

​

​

105

​

​

​

39

​

为来自融资租赁的现金流融资

​

​

485

​

​

​

458

​

​

​

(19) 削减武力

2023年6月7日，公司执行了与某些运营费用节省计划相关的削减措施。由于裁员的生效，公司的首席医疗官（“CMO”）和公司的首席人事官（“CPO”）均被解雇。

2023年6月27日，公司与其前首席营销官就其于2023年6月7日终止雇佣关系签订了离职协议和解除协议。根据该协议，考虑将其释放

25

目录

在与之相关的索赔中，前高管有权获得公司2022年3月23日的高管遣散费计划中规定的遣散费和福利，该计划载于公司于2023年4月20日向美国证券交易委员会提交的最终委托书（“高管遣散费计划”）。

2023年7月3日，公司与其前首席财务官签订了与她于2023年6月7日终止雇佣关系的离职协议和解除协议。根据该协议，前任高管有权获得 (i) 一项与之相关的索赔，以代替行政人员遣散费计划中规定的任何遣散费和福利， 53,652根据公司2021年股权激励计划，RSU均代表有权获得一股公司普通股的发行，以及（ii）公司自2023年7月起为前高管及其符合条件的受抚养人支付持续医疗保险的适用保费，为期九个月。此类限制性股权单位将在她签署《分居协议》和获释之日后的第八天全部归属。

​

在截至2023年6月30日的季度中，该公司记录了美元2,056用于支付与削减生效有关的费用，其中$650与该公司前首席营销官和公司前首席财务官有关系。截至2023年9月30日，美元79的此类费用仍未支付，记入应计费用。

​

(20) 随后发生的事件

公司评估了从合并资产负债表日到2023年11月8日（即合并财务报表发布之日）的后续事件。

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

您应阅读以下关于财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及本10-Q表季度报告其他地方包含的我们的合并财务报表和相关附注，以及我们经审计的合并财务报表及其附注以及管理层对截至2022年12月31日的财年财务状况和经营业绩的讨论和分析，这些讨论和分析包含在2023年3月6日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中。由于各种因素，包括我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中的因素，如下文第二部分第1A项下标题为 “风险因素” 的部分所述，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。另请参阅标题为 “关于前瞻性陈述的特别说明” 的部分。

概述

我们是一家创新的生命科学技术公司，提供空间生物学解决方案，专注于改变发现和临床研究。我们的使命是提供一类革命性的全新空间衍生生物标志物，使生命科学研究人员能够更好地了解疾病，并使临床医生能够改善患者的预后。空间生物学是指一种快速发展的技术，它使学术和生物制药科学家能够以单细胞分辨率检测和绘制整个组织样本中细胞类型和生物标志物的分布，从而提高他们对疾病进展和患者对治疗反应的理解。通过我们的 PhenocyCler™（前身为CODEX®)还有 PhenoImager™（前身为 PhenoptTM)平台、试剂、软件和服务，我们提供端到端解决方案，在从发现到转化及临床研究的整个过程中进行组织分析和空间表型分析。

我们的空间生物学解决方案通过在空间背景下提供生物标志物数据来测量细胞和蛋白质，同时保持组织完整性。生物标志物是客观的衡量标准，可以捕捉给定时刻细胞或组织中发生的事情。当前的基因组和蛋白质组方法，例如下一代测序（NGS）、单细胞分析、流式细胞术和质谱法，正在提供有意义的数据，但需要销毁组织样本才能进行分析。尽管这些方法很有价值且被广泛采用，但它们使科学家能够分析构成组织的生物标志物和细胞，但不能提供有关组织结构、细胞相互作用和关键生物标志物的局部测量的基本信息。此外，目前的非破坏性组织分析和组织学方法提供了一些有限的空间信息，但它们一次只能测量最少数量的生物标志物，并且需要专家的病理学家解释。我们的平台通过提供端到端来解决这些限制

26

目录

该解决方案使研究人员能够以单细胞分辨率定量询问组织切片上的大量生物标志物和细胞类型。结果是一张详细且可计算的组织样本地图，该地图彻底捕捉了潜在的组织动力学以及关键细胞类型和生物标志物之间的相互作用，这一过程现在被称为空间表型分析。我们相信，我们是唯一一家拥有广泛平台能力的企业，使研究人员能够进行深入的探索和发现研究，然后在转化阶段和临床阶段进一步推进和扩大研究规模，从而更好地了解人类生物学、疾病进展和治疗反应。

我们为空间表型分型提供完整的端到端解决方案，旨在满足发现、转化和临床市场中客户的独特需求。PhenocyCler（前身为CODEX）是一个超高参数且具有成本效益的平台，非常适合高复杂度的发现性研究。PhenoImager平台（前身为Phenoptics），包括新推出的Fusion仪器和HT仪器（前身为Vectra Polaris），可提供转化和临床应用所需的高通量以及自动化和稳健性。此外，PhenoCler和PhenoImager Fusion可以集成到一个组合系统——Phenocycler-Fusion系统中，通过显著提高工作流程的速度，实现大规模的空间发现。这些系统共同为我们的客户提供无缝集成的工作流程解决方案，包括灵活的样本类型、自动样本处理、可扩展性、全面的数据分析和软件解决方案以及专门的现场和应用支持等重要优势。借助这些平台，我们的客户正在进行空间表型分析，以进一步加深他们对癌症、神经系统和自身免疫性疾病等疾病以及许多其他治疗领域的理解。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，来自北美的收入分别约占我们收入的65％和60％。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，来自北美的收入分别约占我们收入的58％和55％。

我们将很大一部分资源集中在研究和开发以及业务发展、销售和市场营销上。我们的研发工作旨在开发新的仪器和检测能力以及新的试剂盒，以满足客户的需求并开拓新市场。在可预见的将来，我们打算继续在这一领域进行类似水平的投资。我们还打算继续保持与我们的销售团队以及向潜在客户营销产品和服务相关的支出水平。

我们通常将生产制造外包。在外包给第三方合同制造商之前，设计工作、原型设计和试点制造均在内部进行。我们最初的外包生产策略旨在提高成本杠杆率和规模，同时避免与建造和运营全面制造设施相关的资本支出和固定成本。我们的系统和试剂盒的合同制造商位于美国和亚洲。我们的某些部件和材料供应商是单一来源供应商。我们在内部制造和组装某些仪器部件。此外，我们已开始投资基础设施，以支持未来的战略性内部制造，因为这与我们的关键和高复杂性的专有试剂有关。

截至本10-Q表季度报告发布之日，我们的运营资金主要来自股票证券的发行和出售、长期债务协议下的借款以及商业运营收入。自2015年成立以来，我们每年都出现净亏损。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的净亏损分别为1,290万美元和5,250万美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的净亏损分别为1,790万美元和5180万美元。我们预计，在可预见的将来，将继续产生巨额支出和运营亏损。我们预计，与正在进行的活动相关的支出水平将继续保持相似的水平，因为我们：

●吸引、雇用和留住合格的人员，包括扩大我们的商业能力和组织；
●营销和销售新的和现有的解决方案和服务；

27

目录

●投资流程和基础设施以扩展我们的业务；
●支持研发以引入新解决方案；
●扩大、保护和捍卫我们的知识产权；以及
●收购补充业务或技术，以支持我们业务的增长。

影响我们经营业绩和未来业绩的关键因素

有许多因素影响了我们的业务、运营业绩和增长，我们相信这些因素将继续受到影响。我们成功解决这些因素的能力受到各种风险和不确定性的影响，包括标题下描述的风险和不确定性。”风险因素。”

扩大我们的客户群

我们专注于增加PhenocyCler和PhenoImager平台（Fusion和HT）对新老客户的销售。从历史上看，我们的财务业绩一直受到仪器销售量的推动，并将继续受到其影响。此外，仪器销售是未来消费品和服务经常性收入的主要指标。随着我们进一步渗透现有市场，向新市场扩张或提供吸引新市场的新功能和解决方案，我们的经营业绩和增长前景将部分取决于我们增加仪器安装量的能力。

我们认为我们的市场仍在不断发展且渗透率相对不足。随着同行评审出版物的快速增长以及生命科学研究市场的采用率不断提高，空间生物学得到了进一步的验证，我们相信我们有机会大幅增加我们的安装量。我们定期征求客户的反馈意见，以增强我们的解决方案及其在生命科学研究中的应用。我们相信，这将推动更多的人采用我们的平台，因为它们可以更好地满足客户的需求。

推动增量推进

我们相信，将安装基础扩展到新老客户将推动我们经常性试剂和仪器服务收入的增加。此外，随着我们的研发团队确定和推出新的应用和生物标志物靶标，我们预计将增加现有和新仪器安装基础的增量吸引力。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，经常性收入分别占总收入的33％和35％。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，经常性收入分别占总收入的36％和37％。我们的经常性收入占产品和服务总收入的百分比将根据该期间的新设备投放情况而有所不同。随着安装基础的扩大，我们预计经常性收入绝对值将增加，并成为我们收入中越来越重要的贡献者。

改善收入结构和毛利率

我们的收入主要来自我们的平台、消耗品、软件和服务的销售。我们的收入结构将逐期波动，尤其是仪器销售产生的收入。随着装机群的增长，我们预计消耗品和仪器服务收入将在总收入中所占的比例更大。

与通过分销商销售的仪器和消耗品相比，我们直接向客户销售的仪器和消耗品的利润率更高。

未来的工具和消耗品的销售价格和毛利率可能会由于多种因素而波动，包括其他人引入竞争产品和解决方案。我们的目标是通过提高仪器和消耗品提供的价值主张来缓解平均销售价格的下行压力，主要是

28

目录

扩展我们设备的应用程序，提高使用我们的消耗品可以获得的数据的数量和质量。

关键业务指标

我们会定期审查工具投放数量和累计工具投放数量，将其作为评估我们的业务、衡量业绩、确定影响我们业务的趋势、制定财务预测和做出战略决策的关键指标。我们认为这些指标代表了我们当前的业务；但是，我们预计，随着业务的增长，这些指标将发生变化或被其他或不同的指标所取代。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的乐器配售情况如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

九个月已结束

​

​

9月30日

​

9月30日

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

仪器放置：

 

69

 

55

​

198

 

166

​

我们的仪器销往全球领先的生物制药公司、顶级研究机构和医疗中心。由于客户的类型和规模以及他们的采购和预算周期，我们的季度工具投放量会因时期而异。我们预计，每季度同期的工具配售数量将持续波动。

我们认为，我们的仪器投放是衡量我们业务的重要指标，因为新投放的数量是由我们吸引新客户以及提高PhenoCcler和PhenoImager平台采用率的能力所推动的，也因为它提供了对消耗品和仪器服务的预期经常性收入的见解。

运营结果的组成部分

收入

产品收入

我们通过销售仪器、消耗品和软件产品获得产品收入。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，仪器销售分别占我们产品收入的67％和65％。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，仪器销售分别占我们产品收入的66％和66％。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，消费品收入分别占我们产品收入的32％和34％。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，消费品收入分别占我们产品收入的33％和33％。

我们目前的仪器产品包括我们的 PhenocyCler 和 PhenoImager 平台。我们与客户的销售过程通常很长，涉及多个级别的批准。因此，我们平台的收入可能因时期而异，并且在任何给定时期都集中在少数客户身上，并且可能继续集中在少数客户身上。

我们直接向客户和通过分销商出售我们的仪器。我们的每一项仪器销售都推动了各种经常性收入来源，包括消耗品销售和仪器服务。

服务和其他收入

我们主要通过仪器服务创造服务和其他收入，仪器服务通常包括扩展服务合同的销售，以及安装和培训以及我们的实验室服务业务，我们利用内部实验室运营向客户提供样本测试服务，以及伴随诊断开发产生的收入。

29

目录

我们为客户提供平台的延长保修和服务计划。我们的延长保修和服务计划的期限超出了所有客户获得的标准一年保修期。这些延长保修和服务计划通常有固定费用，期限从延长一到四年不等。我们确认在相应的保修期内销售延长保修和服务计划的收入，这与我们提供的服务工作大致相同。

我们在合并运营报表中将向客户收取的运费和手续费记录为服务和其他收入，并将相关成本记入服务成本和其他收入。

我们在全球范围内销售我们的产品。我们直接向北美的终端客户销售，并通过亚太地区的第三方分销商和经销商进行销售。我们直接销售，也可以通过欧洲、中东和非洲地区的第三方分销商进行销售。

商品销售成本、毛利和毛利率

产品收入成本主要包括我们的合同制造商生产的制成品（包括仪器和试剂）的成本，以及运送给客户的产品的相关运费、运输和手续费、工资和其他人事成本，以及与该期间确认为产品收入的销售相关的其他直接成本。为服务而销售的商品成本和其他收入主要包括工资和其他人事成本、与所提供服务相关的差旅、客户现场维修设备的成本以及我们实验室服务运营的所有人员和相关成本。

我们预计，我们的销售成本将随着收入的增加和减少而增加或减少，具体取决于任何特定时期的收入组合。

毛利按收入减去销售商品成本计算。毛利率是以收入百分比表示的毛利。我们在未来时期的毛利将取决于多种因素，包括可能影响我们定价的市场状况、仪器的销售组合、消耗品的销售结构变化、过剩和过时的库存、我们向合同制造商支付的服务成本、我们的实验室服务运营相对于数量的成本结构、产品保修义务以及通货膨胀的成本压力。我们未来时期的毛利也将根据我们的渠道组合而有所不同，并且可能会根据我们的分销渠道而下降。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，毛利分别为1,530万美元和1,090万美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，毛利分别为3,970万美元和3,130万美元。

运营费用

研究和开发。 研发成本主要包括参与研究和产品开发的员工和第三方的工资、福利、工程/设计成本、实验室用品和材料费用。我们在所有研发成本的产生期内将其支出。

我们计划继续投资于我们的研发工作，包括雇用更多员工，以改进现有产品和开发新产品。我们预计，未来研发费用将继续保持相似水平。我们预计，这些支出占收入的百分比会因时期而异。

销售、一般和行政。我们的销售、一般和管理费用主要包括我们的行政、会计和财务、销售和营销、运营和人力资源部门员工的工资和福利，以及专业服务费，例如咨询、审计、税务和法律费用、与知识产权相关的法律费用、一般企业成本、商业销售职能、市场营销、差旅费用、设施和信息技术费用。我们预计，销售、一般和管理费用将继续保持类似水平。此外，我们预计与商业销售、营销和业务开发团队相关的支出水平将相似。我们预计，这些支出占收入的百分比会因时期而异。

30

目录

或有对价公允价值的变化。 2018年9月28日，该公司收购了PKIQPS部门的几乎所有资产。作为收购的一部分，该公司于2018年9月28日与PKI签订了许可协议。根据许可协议的条款，公司同意向PKI支付某些特许权使用费，占该协议规定的专利权所涵盖的产品和服务的未来净销售额的百分比，以换取生产和销售QPS产品的永久许可。这种或有考虑因素有待重新计算。

折旧和摊销。 折旧和摊销费用主要包括财产和设备的折旧以及收购的无形资产的摊销。

其他收入（支出）

利息支出。 利息支出主要包括与我们的债务项下借款相关的利息。

利息收入。 利息收入包括现金和现金等价物所得的利息。

其他费用，净额。 其他开支，净额主要包括特许经营税和外币汇兑损益。

所得税准备金

我们的所得税准备金主要包括外国税和美国的最低州税。随着我们扩大国际业务活动的规模和范围，美国和外国对此类活动的征税的任何变化都可能增加我们未来的所得税总准备金。

31

目录

操作结果

下文列出的经营业绩应与10-Q表季度报告中其他地方包含的合并财务报表和附注一起审查。下表列出了我们在所述期间的经营业绩：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

九个月已结束

​

​

9月30日

​

9月30日

（以千美元计）

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

产品收入

​

$

18,048

​

$

14,438

​

$

50,719

​

$

41,942

服务和其他收入

​

 

7,167

​

 

4,414

​

 

19,427

​

 

11,698

总收入

​

 

25,215

​

 

18,852

​

 

70,146

​

 

53,640

销售商品的成本：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

产品收入成本

​

$

6,208

​

$

5,455

​

​

19,747

​

​

14,733

服务成本和其他收入

​

 

3,731

​

 

2,490

​

 

10,714

​

 

7,563

销售商品的总成本

​

 

9,939

​

 

7,945

​

 

30,461

​

 

22,296

毛利

​

 

15,276

​

 

10,907

​

 

39,685

​

 

31,344

运营费用：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

销售、一般和管理

​

 

19,017

​

 

19,922

​

 

63,483

​

 

58,705

研究和开发

​

 

5,173

​

 

5,466

​

 

17,219

​

 

16,778

或有对价公允价值的变化

​

 

262

​

 

357

​

 

1,019

​

 

(599)

折旧和摊销

​

 

2,375

​

 

1,815

​

 

6,193

​

 

4,975

运营费用总额

​

 

26,827

​

 

27,560

​

 

87,914

​

 

79,859

运营损失

​

 

(11,551)

​

 

(16,653)

​

 

(48,229)

​

 

(48,515)

其他收入（支出）：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

利息支出

​

 

(2,239)

​

 

(1,109)

​

 

(6,468)

​

 

(2,707)

利息收入

​

​

1,074

​

​

136

​

​

2,576

​

​

212

其他费用，净额

​

 

(185)

​

 

(225)

​

 

(338)

​

 

(607)

所得税准备金前的亏损

​

 

(12,901)

​

 

(17,851)

​

 

(52,459)

​

 

(51,617)

所得税准备金

​

 

(15)

​

 

(21)

​

 

(62)

​

 

(149)

净亏损

​

$

(12,916)

​

$

(17,872)

​

$

(52,521)

​

$

(51,766)

​

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的比较

收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

​

​

​

​

 

​

​

9月30日

​

​

改变

 

（以千美元计，百分比除外）

    

2023

    

2022

    

​

金额

    

%

​

产品收入

​

$

18,048

​

$

14,438

 

$

3,610

 

25

%

服务和其他收入

​

 

7,167

​

 

4,414

 

 

2,753

 

62

%

总收入

​

$

25,215

​

$

18,852

 

$

6,363

 

34

%

​

与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月中，产品收入增加了360万美元，增长了25％。增长的主要原因是，在截至2023年9月30日的三个月中，仪器收入增加了69个，而在截至2022年9月30日的三个月中，新系统配置了55个，从而增加了250万美元；消费品收入增加了100万美元，这是由于截至2023年9月30日的1,132套系统的安装量增加，而截至2022年9月30日的863套系统，消费品收入增加了100万美元。

与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月中，服务和其他收入增加了280万美元，增长了62％。增长的主要原因是与实验室服务业务、伴随诊断开发产生的收入以及其他非实质性变化相关的增长。

32

目录

销售商品成本、毛利和毛利率

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

​

​

​

​

 

​

​

9月30日

​

改变

 

（以千美元计，百分比除外）

    

2023

    

2022

    

金额

    

%

​

产品收入成本

​

$

6,208

​

$

5,455

​

$

753

 

14

%

服务成本和其他收入

​

 

3,731

​

 

2,490

​

 

1,241

 

50

%

销售商品的总成本

​

$

9,939

​

$

7,945

​

$

1,994

 

25

%

毛利

​

$

15,276

​

$

10,907

​

$

4,369

 

40

%

毛利率

​

 

61

%  

 

58

%  

 

  

 

  

​

​

与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月中，产品收入成本增加了80万美元，增长了14％。产品收入成本的增加主要是由与仪器和消耗品销售增加相关的成本推动的。与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月中，服务成本和其他收入增加了120万美元，增长了50％。增长的主要原因是活动增加推动了实验室服务成本的增加，以及由于安装基础的成熟，客户续订量增加，延长保修成本增加。

与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月中，毛利增长了440万美元，增长了40％，毛利率增长了3％。毛利的增长主要是由于收入的总体增长。毛利率的增加是由于我们最近的组织变更实现了效率，以及伴随诊断开发产生的增量收入流入了利润。

运营费用

销售、一般和管理

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

​

​

​

​

 

​

​

9月30日

​

改变

 

（以千美元计，百分比除外）

    

2023

    

2022

    

金额

    

%

​

销售、一般和管理

​

$

19,017

​

$

19,922

​

$

(905)

 

(5)

%

​

与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月中，销售、一般和管理费用减少了90万美元，下降了5％。下降的主要原因是专业费用减少了100万美元，以及法律、咨询和信息技术等其他相关费用以及其他非实质性变化。

研究和开发

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

​

​

​

​

 

​

​

9月30日

​

改变

 

（以千美元计，百分比除外）

    

2023

    

2022

    

金额

    

%

​

研究和开发

​

$

5,173

​

$

5,466

​

$

(293)

 

(5)

%

​

与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月中，研发费用减少了30万美元，下降了5％. 减少的主要原因是人事相关费用减少了20万美元，这是我们在截至2023年6月30日的季度中裁员以及其他非实质性变化的结果。

或有对价公允价值的变化

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

​

​

​

​

 

​

​

9月30日

​

改变

 

（以千美元计，百分比除外）

    

2023

    

2022

    

金额

    

%

​

或有对价公允价值的变化

​

$

262

​

$

357

​

$

(95)

 

(27)

%

33

目录

由于本期调整，截至2023年9月30日的三个月中，或有对价的公允价值变化与截至2022年9月30日的三个月相比减少了10万美元，下降了27％。

折旧和摊销

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

​

​

​

​

 

​

​

9月30日

​

改变

 

（以千美元计，百分比除外）

    

2023

    

2022

    

金额

    

%

​

折旧和摊销

​

$

2,375

​

$

1,815

​

$

560

 

31

%

​

折旧和摊销费用增加60万美元，主要与截至2023年9月30日的不动产和设备与2022年9月30日相比的增加有关。

利息支出

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

​

​

​

​

 

​

​

9月30日

​

改变

 

（以千美元计，百分比除外）

    

2023

    

2022

    

金额

    

%

​

利息支出

​

$

2,239

​

$

1,109

​

$

1,130

 

102

%

​

截至2023年9月30日的三个月，与截至2022年9月30日的三个月相比，利息支出增加了110万美元。增长主要是由于截至2023年9月30日的债务水平与2022年9月30日相比有所增加，以及利率上升。

利息收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

​

​

​

​

 

​

​

9月30日

​

改变

 

（以千美元计，百分比除外）

    

2023

    

2022

    

金额

    

%

​

利息收入

​

$

1,074

​

$

136

​

$

938

 

690

%

​

截至2023年9月30日的三个月，与截至2022年9月30日的三个月相比，利息收入增加了90万美元。增长是由于现金、现金等价物和有价证券的利率上升。

其他费用，净额

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

​

​

​

​

 

​

​

9月30日

​

改变

 

（以千美元计，百分比除外）

    

2023

    

2022

    

金额

    

%

​

其他费用，净额

​

$

(185)

​

$

(225)

​

$

40

 

(18)

%

​

其他支出，截至2023年9月30日的三个月中，与截至2022年9月30日的三个月相比，净增加了4万美元。

34

目录

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的比较

收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

九个月已结束

​

​

​

​

​

 

​

​

9月30日

​

​

改变

 

（以千美元计，百分比除外）

    

2023

    

2022

    

​

金额

    

%

​

产品收入

​

$

50,719

​

$

41,942

 

$

8,777

 

21

%

服务和其他收入

​

 

19,427

​

 

11,698

 

 

7,729

 

66

%

总收入

​

$

70,146

​

$

53,640

 

$

16,506

 

31

%

​

与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，产品收入增加了880万美元，增长了21％。增长的主要原因是，在截至2023年9月30日的九个月中，安装了198个新系统，导致仪器收入增加了540万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，新系统配置了166个；消费品收入增加了340万美元，这是由于截至2023年9月30日的1,132套系统的安装量增加，而截至2022年9月30日的785套系统。

与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，服务和其他收入增加了770万美元，增长了66％。增长的主要原因是与实验室服务业务、伴随诊断开发产生的收入以及其他非实质性变化相关的增长。

商品销售成本、毛利和毛利率

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

九个月已结束

​

​

​

​

​

 

​

​

9月30日

​

改变

 

（以千美元计，百分比除外）

    

2023

    

2022

    

金额

    

%

​

产品收入成本

​

$

19,747

​

$

14,733

​

$

5,014

 

34

%

服务成本和其他收入

​

 

10,714

​

 

7,563

​

 

3,151

 

42

%

销售商品的总成本

​

$

30,461

​

$

22,296

​

$

8,165

 

37

%

毛利

​

$

39,685

​

$

31,344

​

$

8,341

 

27

%

毛利率

​

 

57

%  

 

58

%  

 

  

 

  

​

​

与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，产品收入成本增加了500万美元，增长了34％。产品收入成本的增加主要是由2023年第二季度对过期库存和预计将在使用前过期的库存收取的200万美元费用以及与仪器和消耗品销售增加相关的成本推动的。与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，服务成本和其他收入增加了320万美元，增长了42％。增长的主要原因是活动增加推动了实验室服务成本的增加，以及由于安装基础的成熟，客户续订量增加，延长保修成本增加。

与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，毛利增长了830万美元，增长了27％，毛利率下降了1％。毛利的增长主要是由于收入的总体增长。毛利率下降的主要原因是对过期库存和预计将在上述使用前过期的库存收取费用。

运营费用

销售、一般和管理

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

九个月已结束

​

​

​

​

​

 

​

​

9月30日

​

改变

 

（以千美元计，百分比除外）

    

2023

    

2022

    

金额

    

%

​

销售、一般和管理

​

$

63,483

​

$

58,705

​

$

4,778

 

8

%

​

35

目录

与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，销售、一般和管理费用增加了480万美元，增长了8％。增长的主要原因是人事相关费用增加了660万美元，其中包括与裁减部队相关的170万美元，但被专业费用以及法律、咨询和信息技术等其他相关费用以及其他非实质性变动的280万美元减少所抵消。

研究和开发

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

九个月已结束

​

​

​

​

​

 

​

​

9月30日

​

改变

 

（以千美元计，百分比除外）

    

2023

    

2022

    

金额

    

%

​

研究和开发

​

$

17,219

​

$

16,778

​

$

441

 

3

%

​

与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，研发费用增加了40万美元，增长了3％. 增长的主要原因是人事相关支出增加了140万美元，其中包括与裁减部队相关的30万美元，但被第三方咨询和研究成本减少的100万美元所抵消。

或有对价公允价值的变化

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

九个月已结束

​

​

​

​

​

 

​

​

9月30日

​

改变

 

（以千美元计，百分比除外）

    

2023

    

2022

    

金额

    

%

​

或有对价公允价值的变化

​

$

1,019

​

$

(599)

​

$

1,618

 

(270)

%

​

由于本期调整，截至2023年9月30日的九个月中，或有对价的公允价值变化与截至2022年9月30日的九个月相比增加了160万美元，增长了270％。

折旧和摊销

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

九个月已结束

​

​

​

​

​

 

​

​

9月30日

​

改变

 

（以千美元计，百分比除外）

    

2023

    

2022

    

金额

    

%

​

折旧和摊销

​

$

6,193

​

$

4,975

​

$

1,218

 

24

%

​

折旧和摊销费用增加120万美元，主要与截至2023年9月30日的不动产和设备与2022年9月30日相比的增加有关。

利息支出

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

九个月已结束

​

​

​

​

​

 

​

​

9月30日

​

改变

 

（以千美元计，百分比除外）

    

2023

    

2022

    

金额

    

%

​

利息支出

​

$

6,468

​

$

2,707

​

$

3,761

 

139

%

​

与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，利息支出增加了380万美元。增长主要是由于截至2023年9月30日的债务水平与2022年9月30日相比有所增加，以及利率上升。

利息收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

九个月已结束

​

​

​

​

​

 

​

​

9月30日

​

改变

 

（以千美元计，百分比除外）

    

2023

    

2022

    

金额

    

%

​

利息收入

​

$

2,576

​

$

212

​

$

2,364

 

1,115

%

​

36

目录

与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，利息收入增加了240万美元。增长是由于现金、现金等价物和有价证券的利率上升。

其他费用，净额

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

九个月已结束

​

​

​

​

​

 

​

​

9月30日

​

改变

 

（以千美元计，百分比除外）

    

2023

    

2022

    

金额

    

%

​

其他费用，净额

​

$

338

​

$

607

​

$

(269)

 

(44)

%

​

截至2023年9月30日的九个月中，其他支出净额与截至2022年9月30日的九个月相比减少了26.9万美元。

流动性和资本资源

截至2023年9月30日，我们拥有约7,860万美元的现金及现金等价物。

自成立以来，我们经历了亏损和运营现金流为负数，在截至2023年9月30日的九个月中，我们的合并净亏损为5,250万美元，截至2023年9月30日，累计赤字为2.193亿美元。迄今为止，我们一直依靠股权和债务融资为我们的运营提供资金。将来，我们可能会出售普通股，包括根据股权分配协议，或者根据中型股信托定期贷款第3号修正案提取剩余部分，为我们的运营提供资金。

随着我们继续投资于产品供应的研发、平台的商业化和推出以及向新市场扩张，我们预计在可预见的将来将蒙受额外的营业亏损。根据我们目前的业务计划，我们认为在提交本10-Q表季度报告之日后的至少未来12个月内，我们现有的现金和现金等价物以及预期的运营现金流将足以满足我们的营运资本和资本支出需求。

我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括但不限于我们成功商业化和推出产品的能力，以及实现足以支持我们的成本结构的销售水平的能力。如果我们无法执行我们的商业计划并为运营提供足够的资金，或者如果商业计划要求的支出水平超过现金资源，我们将不得不寻求额外的股权或债务融资。如果需要从外部来源获得额外融资，我们可能无法按照我们可接受的条件筹集资金，或者根本无法筹集资金。如果我们无法在需要时筹集额外资金，我们的业务、财务状况、经营业绩和前景可能会受到不利影响。

流动性来源

自成立以来，我们的运营资金主要来自股票证券的发行和出售、长期债务协议下的借款以及商业运营收入。2021年4月，在扣除承销商折扣和佣金以及1,280万美元的发行费用后，我们通过出售首次公开募股的普通股筹集了1.386亿美元的净收益。正如我们在本10-Q表季度报告中合并财务报表附注10中进一步描述的那样，在扣除承保折扣和佣金以及公司应付的发行费用后，我们在2023年6月通过出售普通股筹集了约4,780万美元的净收益。

中型信托定期贷款

2020年10月，我们签订了中型股信托定期贷款，提供3,750万美元的信贷额度，包括优先担保定期贷款。通过债务融资，我们获得了总计3,250万美元的收益。2022年6月1日，我们签订了第2号修正案，允许提取第二笔1,000万美元的款项，并允许提取第三笔款项

37

目录

1,000万美元的一笔款项，分别于2022年6月1日和2022年9月30日提取。第2号修正案还将未偿贷款金额的摊销开始日期从2023年11月1日推迟到2025年4月1日，届时我们将被要求分七个月等额的分期偿还本金，直到到期日。最后，第2号修正案修订了定期贷款的应付利率，适用等于SOFR利率（下限为1.61448％）加6.35％的利率。2022年11月7日，我们签订了中型股信托定期贷款的第3号修正案，允许再提取两笔贷款，每笔总额为11,250美元，第一笔于2022年11月7日提取。剩余部分可在2023年12月31日之前提取，并受截至2023年9月30日实现的某些过去十二个月收入目标的约束。截至2023年9月30日，我们还没有抽出剩余的款项。第3号修正案还将未偿贷款金额的摊销开始日期从2025年4月1日推迟到2025年12月1日（在某些条件下会进一步延长），届时我们将按月等额分期偿还本金，直到新的到期日2027年11月1日。此外，第3号修正案修订了定期贷款的应付利率，适用等于SOFR利率（下限为2.50％）加6.80％的利率，并将看涨保护从2025年11月7日起重置。最后，第3号修正案规定，将于2022年11月7日按新一批金额支付74美元的承诺费，退出费为4.75％。信贷协议的所有其他条款和条件以及契约基本保持不变。

Midcap Trust 定期贷款受最低收入财务契约的约束，该契约衡量了我们过去十二个月的收入，该契约每月测试一次。

Midcap信托定期贷款由我们几乎所有的资产作为抵押。该协议包含惯常的负面契约，这些契约限制了我们承担额外债务、授予留置权、进行投资、回购股票、支付股息、转让资产以及与任何其他实体合并或合并，或者收购其他实体的全部或几乎所有股本或财产的能力。该协议还包含惯常的肯定契约，包括除其他外提交经审计的财务报表的要求。如果我们在Midcap信托定期贷款下违约，并且如果违约得不到纠正或免除，则贷款人可能会要求立即支付任何未偿还的款项。在某些情况下，贷款人还可以对此类贷款的抵押品行使其权利。此外，任何此类违约都会限制我们获得额外融资的能力，这可能会对我们的现金流和流动性产生不利影响。

截至2023年9月30日，我们遵守了中型股信托定期贷款下的所有契约。

在市场上发行

2022年11月7日，我们与派珀·桑德勒就一项自动柜员机发行计划签订了股权分配协议，根据该协议，我们可以不时通过作为销售代理的派珀·桑德勒自行决定发行和出售总发行价不超过5,000万美元的普通股。截至2023年9月30日，我们还没有出售自动柜员机计划下的任何普通股。

现金流

下表汇总了我们在所述期间的现金流量：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

九个月已结束

​

​

9月30日

（以千美元计）

    

2023

    

2022

提供的净现金（用于）：

 

​

  

 

​

  

经营活动

​

$

(45,315)

​

$

(43,489)

投资活动

​

 

3,941

​

 

(36,210)

筹资活动

​

 

45,767

​

 

18,456

现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）

​

$

4,393

​

$

(61,243)

​

38

目录

经营活动

在截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金增加了180万美元，达到4,530万美元，而截至2022年9月30日的九个月中为4,350万美元。

在截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金包括5,250万美元的净亏损，以及 我们的净运营资产和负债变动了1,340万美元，抵消 通过 非现金费用为2,060万美元。 我们的净运营资产和负债的变化是应收账款增加640万美元，库存水平增加700万美元，运营租赁负债减少170万美元，应付账款、应计费用和其他负债减少210万美元，但被预付费用和其他资产减少250万美元以及递延收入增加120万美元所抵消。非现金费用主要包括790万美元的股票薪酬支出、680万美元的折旧和摊销、260万美元的过剩和过时库存调整、180万美元的经营租赁使用权资产的减少、100万美元的或有对价公允价值变动以及50万美元的非现金利息支出。

在截至2022年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金包括 净亏损5180万美元，以及我们的净运营资产和负债变动为120万美元，但被以下因素所抵消950万美元的非现金费用。我们的净运营资产和负债的变化主要是由于库存水平增加至400万美元，但被运营租赁负债增加100万美元和递延收入增加150万美元所抵消。非现金费用主要包括530万美元的股票薪酬、520万美元的折旧和摊销以及40万美元的非现金利息支出，由以下各项抵消 经营租赁使用权资产增加了90万美元，以及 a 60万美元的或有对价的公允价值变动。

投资活动

在截至2023年9月30日的九个月中，投资活动提供的净现金为390万美元，而在截至2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为3,620万美元。

截至2023年9月30日的九个月中，投资活动提供的净现金由700万美元有价证券到期日的推动，但被购买的310万美元不动产和设备所抵消。

截至2022年9月30日的九个月中用于投资活动的净现金 是由购买4,080万美元的有价证券和650万美元的不动产和设备推动的，但被1,100万美元的有价证券到期日所抵消。

筹资活动

截至2023年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为4,580万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为1,850万美元。

截至2023年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金主要是由我们发行中获得的4,800万美元净收益（扣除公司支付的承保折扣和佣金以及发行费用后的30万美元）以及股票期权行使的30万美元收益所驱动，但被170万美元的或有对价支付、50万美元的融资租赁本金、20万美元的延期发行费用支付和10万美元所抵消在限制性股票单位的税收结算中预扣义务。

截至2022年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金是由以下因素推动的 2,000万美元的债务收益和30万美元的股票期权行使收益，由120万美元的或有对价支付、50万美元的融资租赁本金支付和10万美元的债务发行成本的支付所抵消。

39

目录

关键会计政策和估计

我们已根据公认会计原则编制了合并财务报表。我们编制这些合并财务报表要求我们做出影响报告的资产、负债、收入、支出和相关披露金额的估计、假设和判断。我们会持续评估我们的估计和判断。我们的估算基于历史经验和我们认为在当时情况下合理的其他各种因素，这些因素的结果构成了判断资产和负债账面价值的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看不出来。因此，在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计存在重大差异。

与我们在2023年3月6日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中标题为 “管理层对财务状况和运营的讨论和分析” 的部分中披露的关键会计政策和估计相比，我们的关键会计政策和估计没有重大变化。

最近的会计公告

有关最近发布的会计公告的信息，请参阅本10-Q表季度报告中的合并财务报表附注2。

乔布斯法案会计选举

根据2012年《Jumpstart Our Business Startups法案》（“JOBS法案”）的定义，我们是一家 “新兴成长型公司”。根据《就业法》，新兴成长型公司可以推迟采用《就业法》颁布后发布的新会计准则或修订后的会计准则，直到这些准则适用于私营公司。我们选择利用这一延长的过渡期，因此，我们无需在要求其他上市公司采用此类准则的相关日期采用新的或修订的会计准则。我们打算依赖《就业法》规定的其他豁免，包括但不限于不要求遵守2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404（b）条的审计师认证要求。

规模较小的申报公司地位

我们也是一家 “规模较小的申报公司”，这意味着截至第二季度的最后一个交易日，非关联公司持有的股票的市值不到7亿美元，在最近结束的财年中，我们的年收入不到1亿美元。如果 (i) 截至第二季度最后一个交易日，非关联公司持有的股票的市值低于2.5亿美元，或者 (ii) 在最近结束的财年中，我们的年收入低于1亿美元，截至第二季度最后一个交易日，非关联公司持有的股票的市值低于7亿美元，我们可能会继续成为一家规模较小的申报公司。如果我们在不再是新兴成长型公司时是一家规模较小的申报公司，那么我们可能会继续依赖小型申报公司可获得的某些披露要求的豁免。例如，作为一家规模较小的申报公司，我们可能会选择在10-K表年度报告中仅提供最近两个财年的经审计财务报表，与新兴成长型公司类似，小型申报公司减少了高管薪酬的披露义务。

​

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

根据经修订的1934年《证券交易法》第12b-2条的定义，在本报告期内，我们是一家规模较小的申报公司，无需提供本项目所要求的信息.

​

第 4 项。控制和程序

在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们评估了截至本报告所涉期末根据《交易法》第13a-15条设计和实施披露控制和程序的有效性。基于

40

目录

在评估中，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。在截至2023年9月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制（该术语的定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生任何对财务报告的内部控制产生重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第二部分——其他信息

第 1 项。法律诉讼

我们可能会不时受到法律诉讼。我们目前没有参与或不知道任何我们认为会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响的诉讼程序。无论结果如何，由于辩护和和解成本、管理资源转移和其他因素，诉讼都可能对我们产生不利影响。

​

第 1A 项。风险因素

投资我们的普通股涉及高度的风险。我们在瞬息万变的环境中运营，其中涉及许多风险，这些风险可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响，其中一些是我们无法控制的。除了本报告中列出的其他信息外，我们于2023年3月6日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 下讨论了我们认为您最需要考虑的风险和不确定性。风险因素对于理解本报告中的其他报表可能很重要，应与本报告中未经审计的财务报表和相关附注一起阅读。任何单一风险或任何风险组合的发生都可能对我们的业务、运营、产品渠道、经营业绩、财务状况或流动性产生重大和不利影响，从而对我们的证券价值产生重大和不利影响。此外，我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险也可能损害我们的业务、财务状况、经营业绩和前景。

​

2023年3月6日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中描述的风险因素没有重大变化。

​

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

不适用。

​

第 3 项。优先证券违约

不适用。

​

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

​

第 5 项。其他信息

2023年8月16日，总裁兼首席执行官布莱恩·麦凯利贡通过了一项规则10b5-1计划（“规则10b5-1计划”），旨在满足1934年《证券交易法》第10b5-1（c）条规定的肯定辩护条件。根据第10b5-1条计划的条款，McKelligon先生的第10b5-1条计划规定，出售最多52,500股公司普通股。规则10b5-1计划将于2024年8月9日到期，或者在该规则10b5-1计划下的所有授权交易提前完成时到期。

​

​

41

目录

第 6 项。展品

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​

​

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​

​

​

​

以引用方式纳入

​

​

展览
数字

   

展览标题

   

表单

   

文件编号

   

展览

   

申报日期

   

已归档
在此附上

3.1

​

经修订和重述的公司注册证书

​

S-1

​

333-254760

​

3.3

​

3/26/2021

​

​

3.2

​

经修订和重述的章程

​

8-K

​

001-40344

​

3.1

​

9/6/2023

​

​

4.1

​

注册人与其某些股东之间于2019年9月27日修订和重述的投资者权利协议

​

S-1

​

333-254760

​

10.15

​

3/26/2021

​

​

10.1+

​

公司与 Marilee Moy 于 2023 年 7 月 3 日签订的分居协议和解除协议

​

8-K

​

001-40344

​

10.1

​

7/5/2023

​

​

31.1

​

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证

​

​

​

​

​

​

​

​

​

X

31.2

​

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务和会计官进行认证

​

​

​

​

​

​

​

​

​

X

32.1 *

​

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证

​

​

​

​

​

​

​

​

​

X

32.2 *

​

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务和会计官进行认证

​

​

​

​

​

​

​

​

​

X

101.INS

​

行内 XBRL 实例文档（实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

X

101.SCH

​

内联 XBRL 分类扩展架构文档

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X

101.CAL

​

内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档

​

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X

101.DEF

​

内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档

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X

101.LAB

​

内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档

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X

101.PRE

​

内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档

​

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​

​

X

104

​

封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）

​

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​

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​

​

​

​

​

X

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

+

管理合同或补偿计划或安排。

*就《交易法》第 18 条而言，该认证不被视为已提交，也不应受该节规定的其他责任约束，也不得视为以提及方式纳入根据《证券法》或《交易法》提交的任何文件中。

​

42

目录

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。

​

​

​

​

株式会社Akoya 生物科学

​

​

​

日期：2023 年 11 月 8 日

来自：

/s/ Brian McKelligon

​

​

布莱恩·麦克凯利根

​

​

总裁兼首席执行官

​

​

（首席执行官）

​

​

​

日期：2023 年 11 月 8 日

来自：

/s/ 约翰尼·埃克

​

​

约翰尼·埃克

​

​

首席财务官

​

​

（首席财务和会计官）

​

​

​

43