美国

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会员2023-09-300001093691US-GAAP：额外实收资本会员2023-07-012023-09-300001093691插头：沃尔玛客户会员2023-07-012023-09-3000010936912023-07-012023-09-300001093691US-GAAP：额外实收资本会员2023-04-012023-06-3000010936912023-04-012023-06-300001093691US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-3100010936912023-01-012023-03-310001093691US-GAAP：额外实收资本会员2022-07-012022-09-3000010936912022-07-012022-09-300001093691US-GAAP：额外实收资本会员2022-04-012022-06-3000010936912022-04-012022-06-300001093691US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-03-3100010936912022-01-012022-03-310001093691Plug：Three Points 占可转换高级Notes成员的百分之七十五美国公认会计准则：CalloPtion会员2020-05-180001093691插头：燃料电池系统销售成员2022-01-012022-12-3100010936912022-01-012022-12-310001093691插头：燃料电池系统销售成员2023-01-012023-09-300001093691插头：三位客户会员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员2023-09-300001093691Plug: 一位客户会员US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-12-310001093691插头：两位客户会员US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员2022-09-300001093691Plug: 2017 年 7 月向沃尔玛百货的交易协议签发了认股权证会员2023-09-300001093691Plug: Tranchetwoof Warrants 于 2017 年 4 月与亚马逊公司签订交易协议会员2023-06-300001093691Plug: 2017 年 7 月向沃尔玛百货的交易协议签发了认股权证会员2022-12-310001093691Plug: 向亚马逊会员签发了保修单US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第一部分成员2022-08-240001093691PLUG：剩余认股权证股份成员的归属Plug: 向亚马逊会员签发了保修单2022-08-240001093691PLUG：归属第一认股权证会员Plug: 向亚马逊会员签发了保修单2022-08-240001093691插件：2022 年亚马逊交易协议会员US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2022-08-240001093691插件：2022 年亚马逊交易协议会员2022-08-240001093691Plug: 2017 年 4 月向亚马逊公司交易协议签发了认股权证会员2021-12-310001093691Plug: 2017 年 7 月向沃尔玛百货的交易协议签发了认股权证会员插头：沃尔玛客户会员2023-07-012023-09-300001093691Plug: 2017 年 7 月向沃尔玛百货的交易协议签发了认股权证会员插头：沃尔玛客户会员2023-01-012023-09-300001093691Plug: 2017 年 4 月向亚马逊公司交易协议签发了认股权证会员插头：亚马逊客户会员2023-01-012023-09-300001093691Plug: 2017 年 7 月向沃尔玛百货的交易协议签发了认股权证会员2023-01-012023-09-300001093691Plug: 2017 年 4 月向亚马逊公司交易协议签发了认股权证会员2023-01-012023-09-300001093691Plug: 2017 年 7 月向沃尔玛百货的交易协议签发了认股权证会员插头：沃尔玛客户会员2022-07-012022-09-300001093691Plug: 2017 年 4 月向亚马逊公司交易协议签发了认股权证会员插头：亚马逊客户会员2022-01-012022-12-310001093691Plug: 2017 年 7 月向沃尔玛百货的交易协议签发了认股权证会员2022-01-012022-12-310001093691Plug: 2017 年 7 月向沃尔玛百货的交易协议签发了认股权证会员插头：沃尔玛客户会员2022-01-012022-09-300001093691Plug: 2017 年 7 月向沃尔玛百货的交易协议签发了认股权证会员2022-01-012022-09-300001093691Plug: 2017 年 4 月向亚马逊公司交易协议签发了认股权证会员2022-01-012022-09-300001093691插件：2022 年亚马逊交易协议会员2022-08-242022-08-240001093691PLUG：归属第一认股权证会员Plug: 向亚马逊会员签发了保修单2022-08-242022-08-240001093691Plug: 向亚马逊会员签发了保修单2022-08-242022-08-240001093691插头：Alloy CustomProducts LLC 和 WesmorcyogenicsLLC2022-12-050001093691插头：cyrogenic Industrial Solutions llcalloy CustomProducts LLC 和 Wesmorcryogen插头：Alloy CustomProducts LLC 和 WesmorcyogenicsLLC2023-07-012023-09-300001093691插头：cyrogenic Industrial Solutions llcalloy CustomProducts LLC 和 Wesmorcryogen插头：Alloy CustomProducts LLC 和 WesmorcyogenicsLLC2023-01-012023-09-300001093691插头：Joule ProcessingLC 成员2022-01-142022-01-140001093691插头：Joule ProcessingLC 成员2022-01-140001093691插头：Joule ProcessingLC 成员2023-01-012023-09-300001093691插头：Alloy CustomProducts LLC 和 WesmorcyogenicsLLC2023-01-012023-09-3000010936912022-01-012022-09-300001093691Plug：Three Points 占可转换高级Notes成员的百分之七十五2023-07-012023-09-300001093691Plug：Three Points 占可转换高级Notes成员的百分之七十五2022-07-012022-09-3000010936912023-09-3000010936912022-12-310001093691插头：Gregoryl.KenausisMember2023-09-300001093691插头：Gregoryl.KenausisMember2023-07-012023-09-3000010936912023-11-0300010936912023-01-012023-09-30UTRT：iso421:EUR插头:分段插头：xbrli: 股票iso421:USD插头：D插头:客户iso421:USDxbrli: 股票xbrli: pure插头:植物插头:项目插头:子公司

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q

（Mark One）

☒

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

截至的季度期间 2023年9月30日

或者

☐

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

适用于从到的过渡期

委员会档案编号： 1-34392

插头电源公司.

（注册人的确切姓名如其章程所示）



特拉华		22-3672377
（州或其他司法管辖区		（美国国税局雇主
公司或组织）		识别码）

奥尔巴尼沙克尔路 968 号, 莱瑟姆, 纽约 12110

（主要行政办公室地址，包括邮政编码）

(518) 782-7700

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：




每个班级的标题	交易品种	注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.01美元	插头	这个纳斯达克资本市场

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒没有☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐

用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。


大型加速过滤器 ☒	加速过滤器☐	非加速过滤器☐	规模较小的申报公司☐	新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒

截至2023年11月3日，面值为每股0.01美元的普通股已发行数量为 605,502,333股份。

10-Q 表格索引

	页面

第一部分：财务信息

第 1 项 — 中期简明合并财务报表（未经审计）	3

简明合并资产负债表	3

简明合并运营报表	4

综合亏损简明合并报表	5

简明合并股东权益表	6

简明合并现金流量表	7

中期简明合并财务报表附注	8

项目2 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	41

第 3 项 — 关于市场风险的定量和定性披露	61

项目 4 — 控制和程序	62

第二部分。其他信息

项目 1 — 法律诉讼	63

第 1A 项 — 风险因素	63

项目2 — 未注册的股权证券销售和所得款项的使用	65

第 3 项 — 优先证券违约	65

第 4 项 — 矿山安全披露	65

项目 5 — 其他信息	65

项目 6 — 展品	66

签名	67

第 1 部分。财务信息

第 1 项 — 中期财务报表（未经审计）

Plug Power 公司及其子公司

简明合并资产负债表

（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	110,809	$	690,630
限制性现金		225,818		158,958
按公允价值计算的可供出售证券（摊销成本为美元）388,768以及信贷损失备抵金0截至 2023 年 9 月 30 日，摊销成本为美元1,355,614以及信贷损失备抵金0在 2022 年 12 月 31 日)		388,768		1,332,943
股权证券		67,823		134,836
减去美元备抵后的应收账款1,3392023 年 9 月 30 日和 $391截至 2022 年 12 月 31 日		163,187		129,450
库存，净额		1,024,209		645,636
合同资产		112,385		62,456
预付费用和其他流动资产		146,905		150,389
流动资产总额		2,239,904		3,305,298

限制性现金		825,863		699,756
不动产、厂房和设备，净额		1,252,483		719,793
与融资租赁相关的使用权资产，净额		54,819		53,742
与经营租赁相关的使用权资产，净额		404,595		360,287
与购电协议和向客户交付的燃料有关的设备，净额		108,717		89,293
合同资产		29,068		41,831
善意		248,023		248,607
无形资产，净额		193,177		207,725
对非合并实体和非有价股票证券的投资		78,871		31,250
其他资产		16,601		6,694
总资产	$	5,452,121	$	5,764,276

负债和股东权益
流动负债：
应付账款	$	292,925	$	191,895
应计费用		153,635		156,430
递延收入和其他合同负债		176,614		131,813
经营租赁负债		62,110		48,861
融资租赁负债		9,094		8,149
财务义务		85,372		58,925
长期债务的当前部分		2,648		5,142
或有对价、服务合同的应计损失和其他流动负债		148,187		34,060
流动负债总额		930,585		635,275

递延收入和其他合同负债		76,983		98,085
经营租赁负债		295,232		271,504
融资租赁负债		35,120		37,988
财务义务		287,039		270,315
可转换优先票据，净额		194,922		193,919
长期债务		1,405		3,925
或有对价、服务合同的应计损失和其他负债		121,549		193,051
负债总额		1,942,835		1,704,062

股东权益：
普通股，$0.01每股面值； 1,500,000,000授权股份；已发行（包括国库股份）： 624,267,053在 2023 年 9 月 30 日和 608,421,785截至 2022 年 12 月 31 日		6,243		6,084
额外的实收资本		7,456,196		7,297,306
累计其他综合亏损		(1,621)		(26,004)
累计赤字		(3,847,349)		(3,120,911)
国库中较少见的股票： 18,879,367在 2023 年 9 月 30 日和 18,076,127截至 2022 年 12 月 31 日		(104,183)		(96,261)
股东权益总额		3,509,286		4,060,214
负债和股东权益总额	$	5,452,121	$	5,764,276

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。

Plug Power 公司及其子公司

简明合并运营报表

（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）


	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
	2023		2022		2023		2022
净收入：
设备、相关基础设施和其他的销售	$	145,130	$	157,985	$	543,510	$	383,065
在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务		9,290		8,406		27,088		25,468
购电协议		20,068		9,524		44,135		30,730
向客户交付的燃料和相关设备		19,371		12,389		47,391		40,289
其他		4,852		324		7,055		1,146
净收入		198,711		188,628		669,179		480,698
收入成本：
设备、相关基础设施和其他的销售		158,989		127,381		504,717		310,362
在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务		17,916		12,619		53,586		38,106
与服务有关的损失合同准备金		41,581		5,727		55,801		8,843
购电协议		56,981		35,549		157,773		102,194
向客户交付的燃料和相关设备		59,012		53,129		177,963		134,008
其他		2,197		286		4,843		1,063
总收入成本		336,676		234,691		954,683		594,576

总亏损		(137,965)		(46,063)		(285,504)		(113,878)

运营费用：
研究和开发		27,651		28,105		83,437		72,123
销售、一般和管理		105,451		85,578		310,621		262,420
减值		665		—		11,734		—
或有对价公允价值的变化		2,239		—		26,316		(2,605)
运营费用总额		136,006		113,683		432,108		331,938

营业亏损		(273,971)		(159,746)		(717,612)		(445,816)

利息收入		10,369		13,429		44,392		19,321
利息支出		(11,802)		(9,020)		(33,717)		(28,871)
其他收入/（支出），净额		4,987		(5,399)		(4,866)		(9,164)
已实现的投资收益/（亏损），净额		—		—		263		(1,315)
可供出售证券的非临时减值		(10,831)		—		(10,831)		—
股权证券公允价值的变化		70		(4,221)		8,987		(22,864)
权益法投资亏损		(7,030)		(4,280)		(19,970)		(10,304)

所得税前亏损	$	(288,208)	$	(169,237)	$	(733,354)	$	(499,013)

所得税（福利）/费用		(4,729)		1,521		(6,916)		1,530

净亏损	$	(283,479)	$	(170,758)		(726,438)	$	(500,543)

每股净亏损：
基础版和稀释版	$	(0.47)	$	(0.30)		(1.22)	$	(0.87)

已发行普通股的加权平均数		599,465,146		578,043,278		593,417,595		578,217,636

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。

Plug Power 公司及其子公司

综合亏损简明合并报表

（以千计）

（未经审计）


	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
	2023		2022		2023		2022

净亏损	$	(283,479)	$	(170,758)	$	(726,438)	$	(500,543)
其他综合收益/（亏损）：
外币折算收益/（亏损）		(3,021)		(1,044)		1,711		(10,092)
可供出售证券的未实现净收益/（亏损）变动		4,333		(4,992)		11,841		(23,401)
从累计其他综合收入/（亏损）中重新归类的金额：
可供出售证券的非临时减值		10,831		—		10,831		—
归属于公司的综合亏损，扣除税款	$	(271,336)	$	(176,794)	$	(702,055)	$	(534,036)

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。

Plug Power 公司及其子公司

股东权益简明合并报表

（以千计，股票金额除外）

（未经审计）


						累积的
				额外		其他							总计
	普通股			已付款		全面		国库股			累积的		股东
	股份	金额		资本		收入（亏损）		股份	金额		赤字		公平
2022年12月31日	608,421,785	$	6,084	$	7,297,306	$	(26,004)	18,076,127	$	(96,261)	$	(3,120,911)	$	4,060,214
净亏损	—		—		—		—	—		—		(206,561)		(206,561)
其他综合收入	—		—		—		6,970	—		—		—		6,970
基于股票的薪酬	228,954		2		43,300		—	—		—		—		43,302
授予/归属限制性股票和限制性股票单位奖励后的股票期权行使和普通股的发行	620,250		6		668		—	—		—		—		674
在行使股票期权以及归属限制性股票和限制性股票单位奖励时从员工手中获得的库存股	—		—		—		—	169,787		(2,590)		—		(2,590)
普通股认股权证的行使	2,680,637		28		(28)		—	—		—		—		—
普通股认股权证准备金	—		—		19,641		—	—		—		—		19,641
2023年3月31日	611,951,626	$	6,120	$	7,360,887	$	(19,034)	18,245,914	$	(98,851)	$	(3,327,472)	$	3,921,650
净亏损	—		—		—		—	—		—		(236,398)		(236,398)
其他综合收入	—		—		—		5,270	—		—		—		5,270
基于股票的薪酬	338,328		3		39,915		—	—		—		—		39,918
授予/归属限制性股票和限制性股票单位奖励后的股票期权行使和普通股的发行	246,717		3		55		—	—		—		—		58
在行使股票期权以及归属限制性股票和限制性股票单位奖励时从员工手中获得的库存股	—		—		—		—	39,349		(364)		—		(364)
普通股认股权证的行使	6,623,794		66		(66)		—	—		—		—		—
普通股认股权证准备金	—		—		951		—	—		—		—		951
收购所得收益以股票支付	927,042		9		7,991		—	—		—		—		8,000
2023年6月30日	620,087,507	$	6,201	$	7,409,733	$	(13,764)	18,285,263	$	(99,215)	$	(3,563,870)	$	3,739,085
净亏损	—		—		—		—	—		—		(283,479)		(283,479)
其他综合收入	—		—		—		12,143	—		—		—		12,143
基于股票的薪酬	361,162		4		45,850		—	—		—		—		45,854
授予/归属限制性股票和限制性股票单位奖励后的股票期权行使和普通股的发行	3,818,384		38		543		—	—		—		—		581
在行使股票期权以及归属限制性股票和限制性股票单位奖励时从员工手中获得的库存股	—		—		—		—	594,104		(4,968)		—		(4,968)
普通股认股权证准备金	—		—		70		—	—		—		—		70
2023年9月30日	624,267,053	$	6,243	$	7,456,196	$	(1,621)	18,879,367	$	(104,183)	$	(3,847,349)	$	3,509,286

2021年12月31日	594,729,610	$	5,947	$	7,070,710	$	(1,532)	17,074,710	$	(72,526)	$	(2,396,903)	$	4,605,696
净亏损	—		—		—		—	—		—		(156,489)		(156,489)
其他综合损失	—		—		—		(16,930)	—		—		—		(16,930)
基于股票的薪酬	226,221		2		43,384		—	—		—		—		43,386
授予/归属限制性股票和限制性股票单位奖励后的股票期权行使和普通股的发行	253,525		3		288		—	—		—		—		291
在行使股票期权以及归属限制性股票和限制性股票单位奖励时从员工手中获得的库存股	—		—		—		—	71,627		(1,465)		—		(1,465)
普通股认股权证准备金	—		—		1,743		—	—		—		—		1,743
2022年3月31日	595,209,356	$	5,952	$	7,116,125	$	(18,462)	17,146,337	$	(73,991)	$	(2,553,392)	$	4,476,232
净亏损	—		—		—		—	—		—		(173,296)		(173,296)
其他综合损失	—		—		—		(10,527)	—		—		—		(10,527)
基于股票的薪酬	108,216		2		44,857		—	—		—		—		44,859
授予/归属限制性股票和限制性股票单位奖励后的股票期权行使和普通股的发行	391,967		4		525		—	—		—		—		529
在行使股票期权以及归属限制性股票和限制性股票单位奖励时从员工手中获得的库存股	—		—		—		—	63,712		(1,195)		—		(1,195)
普通股认股权证准备金	—		—		1,979		—	—		—		—		1,979
2022年6月30日	595,709,539	$	5,958	$	7,163,486	$	(28,989)	17,210,049	$	(75,186)	$	(2,726,688)	$	4,338,581
净亏损	—		—		—		—	—		—		(170,758)		(170,758)
其他综合损失	—		—		—		(6,036)	—		—		—		(6,036)
基于股票的薪酬	113,352		1		46,738		—	—		—		—		46,739
授予/归属限制性股票和限制性股票单位奖励后的股票期权行使和普通股的发行	2,954,577		29		1,286		—	—		—		—		1,315
在行使股票期权以及归属限制性股票和限制性股票单位奖励时从员工手中获得的库存股	—		—		—		—	805,832		(20,151)		—		(20,151)
普通股认股权证准备金	—		—		33,886		—	—		—		—		33,886
2022年9月30日	598,777,468	$	5,988	$	7,245,396	$	(35,025)	18,015,881	$	(95,337)	$	(2,897,446)	$	4,223,576

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。

Plug Power 公司及其子公司

简明合并现金流量表

（以千计）

（未经审计）


	截至9月30日的九个月
	2023		2022
经营活动
净亏损	$	(726,438)	$	(500,543)
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：
长期资产的折旧		37,810		20,201
无形资产的摊销		14,158		15,238
成本或可变现净值较低的库存调整和过剩库存和过时库存准备金		33,889		—
或有对价的支付		(2,895)		—
基于股票的薪酬		129,074		134,984
应收账款损失准备金		948		—
债务发行成本的摊销和可转换优先票据的折扣		1,699		1,969
普通股认股权证准备金		12,737		12,513
递延所得税（福利）/支出		(621)		699
减值		11,734		763
服务合同的损失/（收益）		35,893		(21,984)
对或有对价的公允价值调整		26,316		(2,605)
投资的已实现（收益）/亏损净额		(263)		1,315
可供出售证券的非临时减值		10,831		—
可供出售证券溢价的（增加）/摊销		(5,144)		6,383
租赁发放成本		(7,665)		(5,991)
资产处置损失		—		268
股权证券公允价值的变动		(8,987)		22,864
权益法投资亏损		19,970		10,304
提供/（使用）现金的运营资产和负债的变化：
应收账款		(34,685)		(1,980)
库存		(411,737)		(245,770)
合同资产		(39,040)		(7,027)
预付费用和其他资产		(6,423)		(82,657)
应付账款、应计费用和其他负债		21,221		112,952
递延收入和其他合同负债		23,699		6,055
用于经营活动的净现金		(863,919)		(522,049)

投资活动
购买不动产、厂房和设备		(484,030)		(317,553)
购买与购电协议相关的设备以及与向客户交付燃料相关的设备		(26,094)		(22,785)
购买可供出售证券		—		(295,329)
出售可供出售证券的收益		—		475,676
可供出售证券到期所得的收益		961,160		209,379
购买股权证券		—		(4,990)
出售股权证券的收益		76,263		—
为收购支付的净现金		—		(26,473)
为非合并实体和非有价股票证券支付的现金		(66,811)		(38,574)
投资活动提供/（用于）投资活动的净现金		460,488		(20,649)

筹资活动
或有对价的支付		(10,105)		(2,667)
代表员工支付预扣税款，用于股票薪酬的净股票结算		(7,922)		(22,811)
行使股票期权的收益		1,313		2,135
长期债务的本金支付		(5,710)		(62,794)
融资债务的收益		90,265		83,980
融资债务和融资租赁的本金偿还		(53,394)		(39,156)
融资活动提供/（用于）的净现金		14,447		(41,313)
汇率变动对现金的影响		2,130		6,907
现金和现金等价物减少		(579,821)		(733,516)
限制性现金增加		192,967		156,412
期初现金、现金等价物和限制性现金		1,549,344		3,132,194
期末现金、现金等价物和限制性现金	$	1,162,490	$	2,555,090

现金流信息的补充披露
已付利息的现金，扣除资本化利息 $6.0截至 2023 年 9 月 30 日的百万美元和 $9.8截至 2022 年 9 月 30 日为百万	$	29,207	$	24,392

非现金活动摘要
承认资产使用权——融资租赁	$	5,338	$	20,807
确认资产使用权——经营租赁		77,500		119,012
企业合并中承担的有形负债净额		—		(5,124)
在业务合并中收购的无形资产		—		60,522
存货和长期资产之间的净转移		725		1,322
收购所得收益以股票支付		8,000		—
应计购买固定资产，现金将在下一期支付		131,774		61,814

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。

1.运营性质

Plug Power Inc.（“公司”、“Plug”、“我们” 或 “我们的”）正在通过创新尖端的氢和燃料电池解决方案，促进向日益电气化的世界的范式转变。在我们继续开发商业上可行的氢气和燃料电池产品解决方案的同时，我们有扩大了我们的产品范围，以支持各种可由绿色氢气提供动力的商业运营。我们提供电解槽，使客户——例如炼油厂、化学品生产商、钢铁生产商、化肥厂和商业加油站——能够在现场生成氢气. 我们将工作重点放在 (a) 工业移动应用，包括电动叉车和电动工业车辆，应用于多班大批量制造和高吞吐量配送场所，我们认为我们的产品和服务将生产力、灵活性和环境效益独特地结合在一起；(b) 固定式电力系统，可支持数据中心、微电网和发电设施等关键运营，发挥备用电源或持续供电作用，替换电池、柴油发电机或电信物流、运输和公用事业客户的电网；以及（c）氢气的生产。Plug希望通过垂直整合产品生态系统为这些产品和客户提供支持，这些产品可以生产、运输、储存和处理、分配氢气，并将氢气用于交通和电力应用。

流动性、资本资源和持续经营

该公司的营运资金为 $1.3截至2023年9月30日，为10亿美元，其中包括无限制现金和美元现金等价物110.8百万美元和限制性现金225.8百万。此外，该公司还有可供出售的证券和股权证券388.8百万和美元67.8截至2023年9月30日，分别为百万人。

自成立以来，公司一直使用出售股票证券、可转换票据、债务和可赎回可转换优先股的收益为其运营融资。截至2023年9月30日，该公司的累计赤字为美元3.8十亿。该公司的运营现金流持续为负数，净亏损。公司发生归属于普通股股东的净亏损为美元726.4截至2023年9月30日的九个月中为百万美元，归属于普通股股东的净亏损为美元724.0百万，美元460.0百万和美元596.2截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为百万美元。截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金为美元863.9百万美元，截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度用于经营活动的净现金为美元828.6百万和美元358.2分别为百万。该公司预计在可预见的将来将产生营业亏损，因为它将继续投入大量资源来扩大其目前的生产和制造能力，建造氢气厂，并为收购额外库存提供资金，以提供我们的最终产品和相关服务。

鉴于公司在当前业务计划下的预计资本支出和运营需求，公司预计，自本10-Q表季度报告发布之日起，其现有现金和可供出售的股票证券将不足以为其运营提供资金。这些条件和事件使人们对公司继续经营的能力产生了极大的怀疑。根据会计准则最新情况（“ASU”）第2014-15号 “披露实体持续经营能力的不确定性（副标题205-40）”，管理层评估了总体上是否存在使人们对公司在简明合并财务报表发布之日起一年内继续经营的能力产生重大怀疑的条件和事件，并已确定该公司的以下能力继续经营取决于其筹资能力额外资本。为了缓解使人们对公司继续经营的能力产生重大怀疑的条件和事件，管理层目前正在评估几种不同的选择，以改善公司的流动性状况，包括出售证券、承付债务或其他融资选择。该公司的计划包括来自第三方的各种融资解决方案，特别关注企业层面的债务解决方案、与投资税收抵免相关的项目融资和贷款担保计划，和/或大规模的氢气发电基础设施项目融资。这些计划不是最终计划，受市场和其他公司无法控制的条件的约束。因此，无法保证公司会成功获得足够的资金。因此，管理层根据会计准则得出结论，这些计划并不能缓解人们对公司继续经营的能力的实质性怀疑。

所附财务报表是在持续经营的基础上编制的，其中考虑了在正常业务过程中变现资产和清偿负债。财务报表不包括与记录资产金额的可收回性和分类有关的任何调整，也不包括这种不确定性的结果可能导致的负债金额和分类方面的任何调整。

2.重要会计政策摘要

整合原则

未经审计的中期简明合并财务报表包括公司及其全资子公司的财务报表。公司间余额和交易已在合并中被清除。此外，我们还包括了我们与雷诺 SAS（“雷诺”）的合资企业HyVia SAS、法国简化行动公司（“HyVia”）、AccionaPlug S.L.（“AccionaPlug”）和 SK Plug Hyverse Co., Ltd.（“SK Plug Hyverse”）的业绩份额，其股权法基于我们的经济所有权和我们行使重大权益的能力对 HyVia、AccionaPlug 和 SK Plug Hyverse 运营和财务决策的影响。此外，我们还整合了与奥林公司（“Olin”）的全资子公司Niloco Hydrogenii Holdings LLC的合资企业业绩，名为 “Hidrogenii”。

中期财务报表

随附的未经审计的中期简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的。管理层认为，所有调整均已完成，这些调整仅包括正常的经常性调整，以便根据美国公认的会计原则（“GAAP”）公允列报所有期间的财务状况、经营业绩和现金流。所列的过渡期经营业绩不一定代表全年可能出现的预期业绩。

根据公认会计原则编制的年度合并财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。这些未经审计的中期简明合并财务报表应与公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告（“2022年表格10-K”）中包含的公司经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。

截至2022年12月31日，随附的未经审计的中期简明合并资产负债表中显示的信息来自公司2022年12月31日的经审计的合并财务报表。

此处包含的未经审计的中期简明合并财务报表应与我们的2022年表格10-K一起阅读.

最近的会计公告

最近通过的会计指南

除了通过上述会计指导外 i在我们的 2022 年 10-K 表格中，新的会计公告的通过没有导致我们报告的财务状况或经营业绩和现金流发生其他重大变化。

最近的会计指导尚未生效

截至2023年9月30日，所有已发布但尚未生效的会计和报告准则要么不适用于公司，要么预计不会对公司产生重大影响。

3.收购

合金定制产品有限责任公司和 WeSmor Cryogenics, LLC

2022 年 12 月 5 日，公司收购了二Cryogenic Industrial Solutions, LLC、Alloy Custom Products, LLC 和 WeSmor CryogenicsCIS的收购预计将提高公司安装在不锈钢和铝制低温运输车上的低温压力容器、低温运输拖车和其他移动储存容器的生产能力。

公司为收购独联体而支付的对价的公允价值如下（以千计）：


现金	$	30,700
归功于低温工业解决方案有限责任公司		500
插头电源公司普通股		6,107
全部对价	$	37,307

下表汇总了收购价格与收购净资产的估计公允价值（不包括商誉）的初步分配（以千计）：


现金	$	267
应收账款		5,038
库存		11,120
预付费用和其他资产		464
不动产、厂房和设备		3,887
使用权资产		1,538
可识别的无形资产		13,430
租赁责任		(1,562)
应付账款、应计费用和其他负债		(3,826)
递延收入		(6,193)
收购的净资产总额，不包括商誉	$	24,163

在收购的资产、承担的负债和与独联体收购相关的纳税负债（如果有）的估值最终确定之前，收购价格的初步分配被视为临时分配。因此，收购资产和假设负债的公允价值可能会发生变化，因为我们获得了估值假设的更多信息，例如支持预测财务数据的CIS产品系列的市场需求，自收购之日起不超过12个月。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司支付了款项 $0和 $0.5应向与收购有关的独联体卖方支付的数百万美元。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，没有记录任何衡量期调整。

商品名称的公允价值总计 $6.2百万是使用特许权使用费减免法计算得出的，该方法是收入法的一种变体，其使用寿命为十五年。客户关系的公允价值总计 $7.1百万是使用多期超额收益法（“MPEEM”）方法计算的，该方法是收入方法的变体，其使用寿命为十五年。MPEEM方法的基本原则是，单独的单一资产无法为企业产生现金流。将几种资产汇集起来并加以利用，以产生现金流。非竞争协议的公允价值为 $0.2百万，使用寿命为五年.

商誉主要归因于公司当前和未来的产品所产生的协同效应的价值以及集结的员工队伍的价值。出于所得税的目的，商誉和无形资产不可扣除。与收购独联体相关的商誉计算如下（以千计）：


已支付对价	$	37,307
减去：收购的净资产		(24,163)
确认的商誉总额	$	13,144

CIS 的收购贡献了 $8.3百万和美元34.4截至2023年9月30日的三个月和九个月中，合并收入总额分别为百万美元。该公司确定，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，收购独联体的净收入并不重要。

焦耳处理, 有限责任公司

2022年1月14日，公司收购了成立于2009年的工程模块化设备、工艺设计和采购公司Joule Processing, LLC（“Joule”）。

公司就收购 Joule 支付的对价的公允价值如下（以千计）：


现金	$	28,140
或有考虑		41,732
全部对价	$	69,872

或有对价代表与不超过美元的收益支付相关的估计公允价值130.0卖方有资格以现金或公司普通股（由公司选择）获得的百万美元。在总收益对价中，$90.0百万美元与某些财务业绩的实现有关，而且 $40.0百万与某些内部运营里程碑的实现有关。

下表汇总了收购价格与所收购净资产的估计公允价值（不包括商誉）的最终分配（以千计）：


流动资产	$	2,672
不动产、厂房和设备		493
使用权资产		182
可识别的无形资产		60,522
租赁责任		(374)
流动负债		(2,612)
合同责任		(3,818)
收购的净资产总额，不包括商誉	$	57,065

已开发技术的公允价值总计 $59.2可识别的无形资产中包含的百万美元是使用MPEEM方法计算的。因此，要确定已开发技术在其使用寿命内的现金流 15 年了, 必须扣除因开采用于产生总体现金流的其他资产而产生的相关费用.商品名称的公允价值总计 $0.8百万是使用特许权使用费减免法计算得出的，该方法是收入法的一种变体，其使用寿命为四年。非竞争协议的公允价值为 $0.5百万，使用寿命为六年.

与收购Joule有关，该公司在其合并资产负债表上记录的负债为 $41.7百万代表应付或有对价的公允价值。该或有对价的公允价值为 $74.2百万和 $53.2截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元，因此，增加了 $3.0百万和 $21.0百万美元被记录为或有对价的公允价值变动

分别截至2023年9月30日的三个月和九个月未经审计的中期简明合并经营报表。

如上所述，购买价格对价中包括或有收益付款。由于收益的性质，使用了基于情景的分析，使用实现里程碑预期的概率来确定或有对价的公允价值。这些公允价值衡量标准基于不可观察的投入，被视为三级金融工具。

商誉主要归因于公司当前和未来的产品所产生的协同效应的价值以及集结的员工队伍的价值。出于所得税的目的，商誉和无形资产不可扣除。与收购 Joule 相关的商誉计算如下（以千计）：


已支付对价	$	28,140
或有考虑		41,732
减去：收购的净资产		(57,065)
确认的商誉总额	$	12,807

对 Joule 的收购贡献了 $11.3百万和美元75.3截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司合并收入总额分别为百万美元，而截至2023年9月30日的三个月和九个月中，总收入为美元0.6百万和美元3.9截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。该公司确定，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，收购Joule的净亏损并不重要。

这个CIS和Joule的收购对我们的合并经营业绩或财务状况并不重要，因此没有提供预计财务信息。

4。延长维护合同

我们每季度评估与已售燃料电池系统、相关基础设施和设备的延长维护合同相关的任何潜在损失。下表显示了亏损合同应计余额的结转情况，包括因应计损失准备金而产生的变化、销售服务成本的发放、认股权证准备金产生的发放以及外币折算调整（以千计）：


	九个月已结束		年终了
	2023年9月30日		2022年12月31日
期初余额	$	81,066	$	89,773
应计亏损准备金		55,194		23,295
按服务成本计算的销售额		(19,908)		(35,446)
与客户认股权证相关的应计亏损增加		607		3,506
外币折算调整		(59)		(62)
期末余额	$	116,900	$	81,066

该公司将其应计亏损准备金增加到美元55.2截至2023年9月30日的九个月中为百万美元，这是由于劳动力、零件和相关管理费用成本的持续增加和通货膨胀的增加，以及所需剩余服务期限的时间安排。因此，该公司增加了维修现有燃料电池系统和相关基础设施的预计成本估计。

5。每股收益

每只普通股的基本收益是通过将归属于普通股股东的净亏损除以报告期内已发行普通股的加权平均数计算得出的。在我们获得净收入的时期，该期间未偿还的可转换票据的普通股将按if转换法计入摊薄后的每股收益中。由于公司处于净亏损状态，所有普通股

等价物将被视为反摊薄，因此不包括在摊薄后每股收益的确定中。因此，每股基本亏损和摊薄后的每股亏损是相同的。

可能具有稀释作用的证券汇总如下：


	9月30日，
	2023	2022
未平仓股票期权 (1)	35,463,759	25,549,257
已发行限制性股票和限制性股票单位 (2)	7,261,132	3,737,292
普通股认股权证 (3)	78,561,263	96,017,181
可转换优先票据 (4)	39,170,766	39,170,766
普通股可摊薄的潜在股数	160,456,920	164,474,496

(1)	在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司授予了期权 2,255,096和 1,838,123分别为普通股。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司授予了期权 9,131,689和 2,597,974分别为普通股。

(2)	在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司授予了 3,217,700和 349,661分别为限制性股票和限制性股票单位。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司授予了 3,606,393和 1,476,152分别为限制性股票和限制性股票单位的股份。

(3)	2022 年 8 月，公司签发了收购权证 16,000,000作为与亚马逊公司（“亚马逊”）交易协议一部分的公司普通股，但须遵守某些归属事件，如附注12 “认股权证交易协议” 中所述。截至2023年9月30日，该逮捕令尚未行使。

2017 年 4 月，该公司签发了收购多达的认股权证 55,286,696作为与亚马逊交易协议一部分的公司普通股，但须遵守某些归属事件，如附注12 “认股权证交易协议” 所述。逮捕令的行使涉及 34,917,912和 17,461,994分别截至2023年9月30日和2022年9月30日公司普通股的股份。

2017年7月，该公司签发了收购权证 55,286,696作为与沃尔玛公司（“沃尔玛”）交易协议一部分的公司普通股股份，但受某些归属事件的约束，如附注12 “认股权证交易协议” 所述。逮捕令是针对以下方面执行的 13,094,217分别截至2023年9月30日和2022年9月30日公司普通股的股份。

(4)

2018 年 3 月，公司发布了 $100.0的本金总额为百万美元 5.5%2023 年到期的可转换优先票据（”5.5%可转换优先票据”）。2020 年 5 月，公司回购了 $66.3百万的 5.5%可转换优先票据，在2020年第四季度， $33.5百万的 5.5%可转换优先票据转换为大约 14.6百万股普通股。剩下的 $0.2百万的本金总额 5.5%可转换优先票据转换为 69,8082021 年 1 月的普通股。2020年5月，公司发布了 $212.5的本金总额为百万美元 3.75%2025 年到期的可转换优先票据（”3.75%可转换优先票据”）。有不的转换 3.75%截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的可转换优先票据。

数以百万计

6。库存

截至2023年9月30日和2022年12月31日，库存包括以下内容（以千计）：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
原材料和供应品-生产地点	$	617,855	$	450,432
原材料和供应品-客户所在地		17,587		18,860
在处理中工作		233,962		112,231
成品		154,805		64,113
库存	$	1,024,209	$	645,636

库存主要由原材料、在制品和成品组成。库存的增加主要是由于新产品供应的组合以及未来预计收入的增加。截至2023年9月30日和2022年12月31日，过剩和过时库存的储备金为美元8.2百万和美元5.4分别为百万。此外，成本或市场库存调整幅度较低，为美元20.7百万和美元24.1截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。截至2023年9月30日的三个月和九个月中，成本或市场调整的降低是由于新产品供应出现亏损。

7。财产、厂房和设备

截至2023年9月30日和2022年12月31日，不动产、厂房和设备包括以下内容（以千计）：


	2023年9月30日		2022年12月31日
土地	$	5,879	$	1,772
在建工程		934,020		575,141
建筑物和租赁权改进		87,523		21,363
软件、机械和设备		296,146		169,633
不动产、厂房和设备		1,323,568		767,909
减去：累计折旧		(71,085)		(48,116)
不动产、厂房和设备，净额	$	1,252,483	$	719,793

在建工程主要包括施工四氢气生产厂。已完成的资产被转移到各自的资产类别，当资产准备就绪可供预期用途时开始折旧。未偿债务的利息在资本资产建设期间被资本化，并在相关资产的使用寿命内摊销。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司资本化了美元2.0百万和美元4.0分别为百万的利息。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司资本化了美元6.0百万和美元9.8分别为百万利息。

与不动产、厂房和设备相关的折旧费用为美元10.2百万和美元5.4截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元。与不动产、厂房和设备相关的折旧费用为 $23.0百万和美元13.5在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。

8。无形资产和商誉

截至2023年9月30日，公司收购的可识别无形资产的账面总额和累计摊销额如下（以千计）：


	加权平均值	总承载量		累积的
	摊销期	金额		摊销		总计
获得的技术	14 年了	$	104,159		(18,471)	$	85,688
干堆电解槽技术	10 年了		29,000		(4,592)		24,408
客户关系、商品名称等	13 年了		102,193		(19,112)		83,081
		$	235,352	$	(42,175)	$	193,177

截至2022年12月31日，公司收购的可识别无形资产的账面总额和累计摊销额如下（以千计）：


	加权平均值	总承载量		累积的
	摊销期	金额		摊销		总计
收购的技术	14 年了	$	104,221	$	(12,754)	$	91,467
干堆电解槽技术	10 年了		29,000		(2,417)		26,583
客户关系、商品名称等	13 年了		102,521		(12,846)		89,675
		$	235,742	$	(28,017)	$	207,725

从2022年12月31日到2023年9月30日，收购的技术和客户关系、商品名称和其他的总账面金额的变化是由于外币折算的变化所致。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，收购的可识别无形资产的摊销费用为美元4.4百万和美元4.9分别为百万。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，收购的可识别无形资产的摊销费用为美元14.2百万和美元15.2分别是百万。

未来几年的估计摊销费用如下（以千计）：


2023 年的剩余时间	$	4,749
2024		18,929
2025		18,163
2026		16,605
2027		16,597
2028 年及以后		118,134
总计	$	193,177

商誉是 $248.0百万和美元248.6截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元，这是由于对与我们的国际子公司相关的商誉进行了外币折算调整。

截至2023年9月30日的九个月中，商誉账面金额的变化如下（以千计）：


2022 年 12 月 31 日的期初余额	$	248,607
外币折算调整		(584)
截至2023年9月30日的期末余额	$	248,023

公司于每个财年的10月31日完成年度商誉减值评估。该公司得出结论，它已经一报告单位。管理层继续密切关注公司的业务业绩、公司普通股的表现、当前的流动性和公允价值估算中使用的关键假设，以及可能影响业绩的运营举措和宏观经济状况

公司的商誉减值评估。申报部门的预期业绩，包括需要额外融资以为公司未来十二个月的业务运营提供资金，以及全球经济环境未来发展的潜力，都增加了公司商誉、无形资产和不动产、厂房和设备的减值风险。如果公司无法提高当前的运营水平并实现其运营目标以实现增长和利润率假设，和/或如果公司无法获得为未来十二个月的业务提供资金所需的额外融资，则截至2023年9月30日的部分或全部已记录的商誉、无形资产以及不动产、厂房和设备可能会受到减值。商誉、无形资产和不动产、厂房和设备的这种潜在减值可能对公司的简明合并财务报表产生重大影响。

9。长期债务

2020年6月，作为收购联合氢能集团公司的一部分，该公司收购了债务。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司偿还了 $0.3百万和美元5.7与这笔未偿债务相关的本金分别为百万美元。债务的未偿账面价值为 $4.1截至2023年9月30日，百万人。债务的剩余未偿本金为美元5.8百万美元，未摊销的债务折扣为美元1.7百万，利率各不相同，从 5.6% 至 8.3%。该债务计划于2026年到期。截至2023年9月30日，本金余额将在以下每个日期到期，具体如下（以千计）：


2023年12月31日	$	300
2024年12月31日		3,357
2025年12月31日		1,200
2026年12月31日		900
未偿本金总额	$	5,757

10。可转换优先票据

3.75%可转换优先票据

2020 年 5 月 18 日，公司发行了 $200.0本金总额为百万 3.75根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第144A条，于2025年6月1日到期的向合格机构买家进行私募的可转换优先票据％。2020 年 5 月 29 日，公司额外发行了 $12.5本金总额为百万 3.75% 可转换优先票据。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，有不的转换 3.75% 可转换优先票据。

这个 3.75% 可转换优先票据包括以下内容（以千计）：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
本金金额：
校长	$	197,278	$	197,278
未摊销的债务发行成本 (1)		(2,356)		(3,359)
净账面金额	$	194,922	$	193,919

(1)	包含在可转换优先票据的未经审计的中期简明合并资产负债表中，使用有效利率法在票据的剩余期限内进行净额和摊销。

下表汇总了与之相关的总利息支出和有效利率 3.75截至2023年9月30日的三个月的可转换优先票据百分比（以千计，有效利率除外）：


	9月30日			9月30日
	2023			2022
利息支出	$	1,849	$	1,849
债务发行成本的摊销		338		323
总计		2,187		2,172
有效利率		4.5%		4.5%

基于公司普通股的收盘价 $7.602023年9月30日，如果转换后的票据价值大于本金。截至2023年9月30日，这些票据的估计公允价值约为美元314.7百万。公允价值估算主要基于活跃市场的报价。

上限通话

再加上定价 3.75% 可转换优先票据，公司进行了私下协商的有上限看涨期权交易（”3.75% Notes Coped Call”）以美元为价格与某些交易对手进行交易16.2百万。这个 3.75% Notes Caped Call 涵盖了作为初始基础的公司普通股总数，但须进行反稀释调整 3.75% 可转换优先票据和通常预计将在公司普通股进行任何转换后减少对公司普通股的潜在摊薄 3.75百分比可转换优先票据和/或抵消公司必须支付的超过转换后票据本金的任何现金付款，此类减少和/或抵消受基于上限价格的上限。的上限价格 3.75% 注意上限看涨期权最初为 $6.7560每股，相当于大约的溢价 60%高于该公司上次公布的普通股销售价格，即美元4.11交易当日的每股收益，根据交易条款，可能需要进行某些调整 3.75% 注意上限通话.该 3.75% Notes 如果行使转换期权，则上限看涨期权即可行使。

与之相关的净成本 3.75在未经审计的中期简明合并资产负债表中，% Notes Capped Call被记录为额外实收资本的减少。的账面价值 3.75% Notes 上限看涨期权未被重新衡量。

普通股远期合约

2018 年 3 月，公司发行了 $100.0的本金总额为百万美元5.5％可转换优先票据将于2023年3月15日到期，根据《证券法》第144A条向符合条件的机构买家进行私募配售，已全额偿还。关于发行 5.5% 可转换优先票据，公司订立了远期股票购买交易（“普通股远期交易”），根据该交易，公司同意购买 14,397,906其普通股将于2023年3月15日左右结算。2020年5月18日，公司修改了普通股远期债券的到期日并将其延长至2025年6月1日。公司最终将根据普通股远期回购的普通股数量受惯例反摊薄调整的约束。在某些公司交易中，普通股远期交易需要提前结算或结算，有替代对价。

与普通股远期交易相关的净成本 $27.5在未经审计的中期简明合并资产负债表中，百万美元被记录为国库存量的增加。相关股票被视为普通股的回购。普通股远期合约的账面价值没有经过重新计量。

有不在截至2023年9月30日的三个月和九个月内或截至2022年9月30日的三个月和九个月内结算的与普通股远期相关的普通股。

11。股东权益

普通股和认股权证

2022 年 8 月 24 日，可购买的认股权证 16,000,000如附注12 “认股权证交易协议” 所述，普通股的发行与亚马逊的交易协议有关。该认股权证在授予或修改时按公允价值计量，在未经审计的中期简明合并资产负债表上被归类为股票工具。

累计其他综合收益/（亏损）

累计的其他综合收益/（亏损）包括可供出售证券的未实现损益和外币折算损益。从累计其他综合收入/（亏损）中重新归类的金额为美元10.8百万和美元0分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月。从累计其他综合收入/（亏损）中重新归类的金额为美元10.8百万和美元0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别是由于可供出售证券的未实现损益所致。

截至2023年9月30日的三个月中，本期其他综合收益净额有所增加，这是由于可供出售证券的未实现收益为美元4.3百万，部分被美元的外币折算损失所抵消3.0百万。截至2022年9月30日的三个月中，本期其他综合亏损净额增加，这是由于可供出售证券的未实现亏损为美元5.0百万美元和外币折算亏损1.0百万。

截至2023年9月30日的九个月中，本期其他综合收益净额有所增加，这是由于可供证券的未实现收益为美元11.8百万美元和外币折算收益1.7百万。截至2022年9月30日的九个月中，本期其他综合亏损净额增加，这是由于可供出售证券的未实现亏损为美元23.4百万美元和外币折算亏损10.1百万。

12。认股权证交易协议

2022 年亚马逊交易协议

2022 年 8 月 24 日，公司与亚马逊签订了交易协议（“2022 年交易协议”），根据该协议，公司同时向亚马逊的全资子公司亚马逊NV Investment Holdings LLC签发了认股权证（“亚马逊认股权证”），以收购多达 16,000,000公司普通股的股票（“亚马逊认股权证”），但须遵守下文所述的某些归属活动。公司与亚马逊就一项并行商业安排签订了2022年交易协议，根据该协议，亚马逊同意在2029年8月24日之前从公司购买氢燃料。

1,000,000亚马逊认股权证发行后立即归属的亚马逊认股权证股份。 15,000,000的亚马逊认股权证的股票将分成多批归属 7 年基于亚马逊或其关联公司直接向公司支付的款项或通过第三方间接向公司支付的款项的亚马逊认股权证期限 15,000,000如果亚马逊相关支付金额为美元，则亚马逊认股权证的股份将全部归属2.1总共赚了十亿。第一次的行使价 9,000,000亚马逊认股权证股票为 $22.9841每股，授予日的公允价值为 $20.36。剩余部分的行使价 7,000,000亚马逊认股权证每股金额将等于 90% 的 30-截至最后一次归属活动时，公司普通股的当日交易量加权平均股价，第一只普通股全部归属 9,000,000亚马逊认股权证。亚马逊认股权证的有效期至 2029 年 8 月 24 日。

在至少归属之前完成某些控制权变更交易（定义见适用认股权证）后 60亚马逊认股权证股份总额的百分比，对于额外数量的亚马逊认股权证股份，亚马逊认股权证将自动归属并可行使，例如 60应归属亚马逊认股权证股份总额的百分比。如果控制权变更交易至少在归属后完成

60占亚马逊认股权证股份总额的百分比，则交易中任何未归属的亚马逊认股权证股份都不会加速归属。行使价和行使亚马逊认股权证时可发行的亚马逊认股权证股票受惯例反稀释调整的约束。

2022年8月24日， 1,000,000根据2022年交易协议发行的亚马逊认股权证的归属。与第一批既得股份相关的认股权证公允价值为美元20.4根据授予日期的公允价值，将百万美元资本化为合同资产，随后根据公司对协议期内收入的估计，按比例摊销作为收入减少额。截至2023年9月30日，与第一批相关的合同资产余额为美元19.5百万美元，记入公司未经审计的中期简明合并资产负债表中的合同资产。在 2023 年第二季度，所有 1,000,000与第二批相关的亚马逊认股权证。与第二批既得股份相关的认股权证公允价值为美元20.4百万，并于2022年8月24日的拨款日期确定。截至2023年9月30日，与第二批相关的合同资产余额为美元13.8百万。第 3 部分将在接下来的 $ 中归属1.0来自亚马逊及其附属公司的数十亿笔藏品。根据公司对协议期限内收入的估计，第三批的授予日期公允价值也将按比例摊销，以减少收入。截至2023年9月30日，与第三批相关的合同资产余额为美元3.8百万。由于行使价尚未确定，第四部分的公允价值将在每个报告期末重新计量，并根据公司对协议期限内收入的估计，按比例摊销，以减少收入。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，记录为亚马逊认股权证收入减少的普通股认股权证准备金总额为美元1.6百万和美元1.8分别为百万。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，记录为亚马逊认股权证收入减少的普通股认股权证准备金总额为美元4.3百万和美元1.8分别是百万。

截至2022年8月24日和2023年9月30日，用于计算估值的假设如下：


	第 1-3 部分	第 4 部分
	2022年8月24日	2023年9月30日
无风险利率	3.15%	4.50%
波动性	75.00%	70.00%
预期平均期限	7 年	4 年
行使价格	$22.98	$6.84
股票价格	$20.36	$7.60

2017 年的亚马逊交易协议

2017 年 4 月 4 日，公司与亚马逊签订了交易协议（“2017 年亚马逊交易协议”），根据该协议，公司同意向 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 签发收购权证 55,286,696亚马逊认股权证，视下文所述的某些归属事件而定。公司与亚马逊签订了2017年亚马逊交易协议，该协议涉及公司与亚马逊之间关于在亚马逊配送中心部署公司GenKey燃料电池技术的现有商业协议。亚马逊认股权证股份的归属以亚马逊或其关联公司（直接或间接通过第三方）根据现有商业协议支付的款项为条件。截至2021年12月31日，所有 55,286,696的亚马逊认股权证已归属。

逮捕令的行使涉及 34,917,912股票和 24,704,450分别截至2023年9月30日和2022年12月31日的公司普通股。

沃尔玛交易协议

2017年7月20日，公司与沃尔玛签订了交易协议（“沃尔玛交易协议”），根据该协议，公司同意向沃尔玛签发认股权证（“沃尔玛认股权证”），以收购最多 55,286,696公司普通股，但须遵守某些归属事件（“沃尔玛认股权证”）。公司与沃尔玛签订了沃尔玛交易协议，该协议涉及公司与沃尔玛之间关于部署该公司GenKey的现有商业协议

沃尔玛各个配送中心的燃料电池技术。现有的商业协议考虑但不能保证公司燃料电池技术的未来采购订单。认股权证的归属条件是沃尔玛或其关联公司（直接或间接通过第三方）根据2017年1月1日后根据现有商业协议达成的交易支付款项。

逮捕令的行使涉及 13,094,217截至2023年9月30日和2022年12月31日的公司普通股。

在2023年9月30日和2022年12月31日， 27,643,347的沃尔玛认股权证已归属。截至2023年9月30日，与沃尔玛认股权证相关的合同责任余额为美元2.4百万。在截至2023年9月30日的三个月中，普通股认股权证的准备金为负数，计为收入增加额，为美元3.1百万美元，而拨款为美元6.7截至2022年9月30日的三个月中，收入减少了百万美元。截至2023年9月30日的三个月中，负数准备金是由公司股价下跌造成的，而股价下跌是确定认股权证公允价值的因素之一。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，记录为沃尔玛认股权证收入减少的普通股认股权证准备金总额为美元8.4百万和美元10.4分别为百万。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，有不与沃尔玛认股权证有关的演习。

截至2023年9月30日，用于计算沃尔玛认股权证最后一部分估值的假设如下：


		2023年9月30日
无风险利率		4.61%
波动性		70.00%
预期平均期限		3.5年份
行使价格		$6.84
股票价格		$7.60

13。收入

收入分类

下表提供了有关收入分列的信息（以千计）：


主要产品/服务系列
	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
	2023		2022		2023		2022
燃料电池系统的销售	$	37,650	$	75,919	$	138,682	$	146,859
氢气基础设施的销售		38,225		37,139		145,740		96,641
电解槽的销售		26,628		6,842		73,627		14,576
工程设备的销售		7,212		25,556		23,784		76,080
在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务		9,290		8,406		27,088		25,468
购电协议		20,068		9,524		44,135		30,730
向客户交付的燃料和相关设备		19,371		12,389		47,391		40,289
低温设备等的销售		35,415		12,529		161,677		48,909
其他		4,852		324		7,055		1,146
净收入	$	198,711	$	188,628	$	669,179	$	480,698

合同余额

下表提供了有关与客户签订的合同的应收款、合同资产和合同负债的信息（以千计）：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
应收账款	$	163,187	$	129,450
合同资产		141,453		104,287
递延收入和合同负债		253,597		229,898

合同资产主要涉及按直线法确认收入的合同；但是，账单在合同有效期内会增加。合同资产还包括在向客户开具账单之前确认为收入的金额，这取决于另一项履约义务的履行情况。这些金额包含在随附的未经审计的中期简明合并资产负债表上的合同资产中。

合同负债涉及从客户那里收到的将随着时间的推移确认的服务（主要是燃料电池和相关基础设施服务）的预付对价，以及在交付产品之前从客户那里收到的预付对价。这些金额包含在未经审计的中期简明合并资产负债表上的递延收入和其他合同负债中。

在此期间，合同资产和合同负债余额的重大变化如下（以千计）：


合同资产
	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
转入期初确认的合同资产的应收款	$	(72,098)	$	(33,394)
与认股权证相关的合同资产变动		10,644		26,455
减值		(9,799)		—
截至期末已确认但未开具账单的收入		108,419		72,469
合约资产的净变动	$	37,166	$	65,530

这个 $9.8截至2023年9月30日的九个月中，公司合同资产余额减值百万美元，这是由于商业协议的终止所致。


递延收入和合同负债
	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
已收到的现金产生的增加，减去了该期间确认为收入的数额	$	186,470	$	200,347
与认股权证相关的合同负债的变化		2,719		—
作为收购的一部分承担的合同负债		—		10,011
已确认的截至期初已计入合同负债余额的收入		(165,490)		(163,550)
递延收入和合同负债的净变动	$	23,699	$	46,808

预计未来收入

下表列出了预计将在未来确认的估计收入 (销售的燃料电池系统、低温设备和其他工程设备以及氢气装置和其他基础设施预计将在内部确认为收入一年; 预计电解槽的销售将在两年内确认为收入；销售额的服务、电力购买协议（“PPA”）和燃料预计将在收入超过时确认五到十年）与报告期末未履行（或部分未履行）的履约义务有关，包括普通股认股权证准备金（以千计）：


	9月30日
	2023
燃料电池系统的销售	$	48,354
氢气装置和其他基础设施的销售		32,927
电解槽的销售		295,647
工程设备的销售		14,457
在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务		121,524
电力购买协议		439,429
向客户交付的燃料和相关设备		99,234
低温设备等的销售		151,614
预计未来收入总额	$	1,203,186

合同成本

合同成本包括资本化的佣金和其他与获得或履行合同有关的费用。截至2023年9月30日和2022年12月31日，资本化合同成本为美元0.8百万和美元0.6分别是百万。

14。所得税

该公司记录了 $4.7百万美元的所得税优惠和 $1.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，所得税支出分别为百万美元。该公司记录了 $6.9百万美元的所得税优惠和 $1.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，所得税支出分别为百万美元。截至2023年9月30日的九个月的税收优惠来自外国所得税。该公司的总体结论没有改变，即需要对其国内递延所得税净资产进行估值补贴，而国内递延所得税净资产仍处于全额储备状态。

公司净营业亏损产生的国内递延所得税净资产已被全额估值补贴所抵消，因为净营业亏损结转的税收优惠很可能无法实现。公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款（如果有）确认为所得税支出的组成部分。

15。公允价值测量

公司根据ASC 820记录资产和负债的公允价值， 公允价值测量 （“ASC 820”）。ASC 820将公允价值定义为在衡量日市场参与者之间在有序交易中出售资产所获得的价格或为转移负债而支付的价格，以及在该资产或负债的主要或最有利的市场上为转移负债而支付的价格。公允价值应根据市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设来计算，而不是基于该实体的特定假设。

除了定义公允价值外，ASC 820还扩大了围绕公允价值的披露要求，并为估值投入建立了公允价值层次结构。该等级根据用于衡量公允价值的投入在市场上的可观察程度，将投入分为三个级别。每项公允价值衡量标准都按三个级别之一进行报告，这三个级别由对整个公允价值衡量具有重要意义的最低层次输入决定。

这些级别是：

●

第 1 级 — 相同资产或负债在活跃市场上的报价（未经调整）。

●

第 2 级 — 活跃市场中类似资产和负债的报价或通过市场证实可以直接或间接观察到的资产或负债的投入，在金融工具的整个期限内。

●

第 3 级 — 不可观察的输入，反映了管理层自己对按公允价值对资产或负债进行定价时使用的输入的假设。

使用一级投入按公允价值报告的证券代表其公允价值的资产，其公允价值是根据活跃市场中相同资产的可观察到的未经调整的报价确定的。二级证券代表使用可观察的市场信息（例如前一天的交易价格、不太活跃的市场的报价或具有类似特征的证券的报价）确定其公允价值的资产。可供出售证券被定性为二级资产，因为其公允价值是根据可观察的市场投入确定的。股票证券被定性为一级资产，因为它们的公允价值是通过相同资产的活跃市场确定的。曾经有不截至2023年9月30日的三个月和九个月内，在1级、2级或3级之间转账。

未经常按公允价值记账的金融工具包括本期未重新计量或减值的权益法投资，例如我们对HyVia、AccionaPlug和SK Plug Hyverse的投资。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司出资约为美元17.8百万和美元58.7分别是 HyVia、AccionaPlug 和 SK Plug Hyverse 的百万美元。

经常性按公允价值计量的资产和负债汇总如下（以千计）：


	截至2023年9月30日
	携带		公平		公允价值测量
	金额		价值		第 1 级		第 2 级		第 3 级
资产
现金等价物	$	118	$	118	$	118	$	—	$	—
公司债券		128,111		128,111		—		128,111		—
美国国债		260,657		260,657		260,657		—		—
股权证券		67,823		67,823		67,823		—		—

负债
或有考虑		121,251		121,251		—		—		121,251


	截至2022年12月31日
	携带		公平		公允价值测量
	金额		价值		第 1 级		第 2 级		第 3 级
资产
现金等价物	$	212,577	$	212,577	$	212,577	$	—	$	—
公司债券		193,633		193,633		—		193,633		—
美国国债		1,139,310		1,139,310		1,139,310		—		—
股权证券		134,836		134,836		134,836		—		—

负债
或有考虑		116,165		116,165		—		—		116,165

这个经常性按公允价值计量的负债如果有不可观察的投入, 因此被归类为第三级, 则与或有对价有关。截至2023年9月30日的公允价值 $121.3百万包括 $74.2百万美元与收购 Joule 有关，以及 $47.1来自2021年Frames Holding B.V.（“Frames”）的百万美元，以及2020年对Giner ELX, Inc.和联合氢能集团公司的收购。

在收购Frames时，该公司在其合并资产负债表上记录的负债为美元29.1百万代表或有应付对价的公允价值。该或有对价的公允价值为美元28.3百万和美元31.0截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。与2022年12月31日相比，公允价值的变化是由于负债余额的公允价值下降以及外币折算的变化。该公司录得下跌美元1.9百万和美元2.7截至2023年9月30日的三个月和九个月中，未经审计的中期简明合并运营报表中或有对价的公允价值变动分别为百万美元。

在收购 Giner ELX, Inc. 时，公司在其合并资产负债表上记录的负债为美元16.0百万代表或有应付对价的公允价值。该或有对价的公允价值为 $17.4百万和 $14.5截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元，因此，增加了 $0.6百万和 $2.9百万录制于或有对价公允价值的变化截至2023年9月30日的三个月和九个月分别未经审计的中期简明合并经营报表。

与联合氢气集团有限公司收购公司在其合并资产负债表上记录的负债为美元1.1百万代表或有应付对价的公允价值。该或有对价的公允价值为 $1.4百万和 $1.5截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元，因此减少了 $0.3百万和 $0.1百万录制于或有对价公允价值的变化截至2023年9月30日的三个月和九个月分别未经审计的中期简明合并经营报表。

在未经审计的中期简明合并资产负债表、或有对价记入或有对价、服务合同应计亏损和其他流动负债财务报表细列项目，由截至2023年9月30日的以下不可观察的投入组成：


金融工具	公允价值		估值技术	不可观察的输入	范围（加权平均值）
或有对价	$	75,491	基于场景的方法	信用利差	14.05% - 14.20%
				折扣率	18.71% - 19.67%
		10,960	蒙特卡罗模拟	信用利差	14.20%
				折扣率	19.64%
				收入波动	38.64%
		34,800	蒙特卡罗模拟	信用利差	14.19%
				收入波动	25.00%
				毛利波动	55.00%
	$	121,251

在未经审计的中期简明合并资产负债表、或有对价记录在或有对价、服务合同应计亏损和其他流动负债财务报表细列项目中，截至2022年12月31日，由以下不可观察的投入组成：


金融工具	公允价值		估值技术	不可观察的输入	范围（加权平均值）
或有对价	$	85,269	基于场景的方法	信用利差	15.73% - 15.74%
				折扣率	19.85% - 20.68%
		11,310	蒙特卡罗模拟	信用利差	15.74%
				折扣率	20.00%-20.30%
				收入波动	45.29%
		19,586	蒙特卡罗模拟	信用利差	15.73%
				收入波动	35.7% - 23.1% (35.0%)
				毛利波动	106.7% - 23.2% (60.0%)
	$	116,165

截至2023年9月30日的九个月期间，三级负债账面金额的变化如下（以千计）：


	九个月已结束
	2023年9月30日
2022 年 12 月 31 日的期初余额	$	116,165
现金支付		(2,000)
公允价值调整		8,769
外币折算调整		539
截至2023年3月31日的期末余额		123,473
现金支付		(11,000)
付款以库存结算		(8,000)
公允价值调整		15,308
外币折算调整		60
截至2023年6月30日的期末余额	$	119,841
公允价值调整		2,239
外币折算调整		(829)
截至2023年9月30日的期末余额	$	121,251

16。投资

公司投资的公允价值基于独立定价服务提供商提供的价格。管理层已评估并得出结论，这些价格是合理的，并且没有调整从独立定价服务提供商那里收到的任何价格。

截至2023年9月30日，摊销成本、未实现损益总额、被归类为可供出售的投资的公允价值以及信贷损失备抵汇总如下（以千计）：


	2023年9月30日
	摊销		格罗斯		格罗斯		公平		以下津贴
	成本		未实现收益		未实现的亏损		价值		信用损失
公司债券	$	128,111	$	—	$	—	$	128,111		—
美国国债		260,657		—		—		260,657		—
总计	$	388,768	$	—	$	—	$	388,768	$	—

截至2022年12月31日，摊销成本、未实现损益总额、归类为可供出售的投资的公允价值和信贷损失备抵汇总如下（以千计）：


	2022年12月31日
	摊销		格罗斯		格罗斯		公平		以下津贴
	成本		未实现收益		未实现的亏损		价值		信用损失
公司债券	$	200,735	$	7	$	(7,109)	$	193,633		—
美国国债		1,154,879		111		(15,680)		1,139,310		—
总计	$	1,355,614	$	118	$	(22,789)	$	1,332,943	$	—

我们会定期审查可供出售证券中是否存在我们认为与信贷相关的公允价值下降。为了确定是否需要信用损失备抵金，我们考虑了诸如与证券相关的金额是否已无法收回、我们是否打算出售证券以及在收回证券之前是否更有可能被要求出售证券等因素。该公司还审查了与可供出售证券相关的公允价值下降，并确定这些下降是由于利率波动造成的。截至2023年9月30日，公司没有与可供出售证券相关的信贷损失备抵金。

此外，我们会定期审查可供出售证券除暂时性减值（“OTTI”）以外是否存在其他损失。如果公司打算出售有未实现亏损的可供出售证券，则被视为OTTI

证券，或者公司是否需要在任何预期的回升之前出售证券。如果公司在这种情况下确定证券为OTTI，则收益中确认的减值将按摊余成本与当前公允价值之间的差额来衡量。该公司录得的非临时减值为美元10.8百万美元可供出售的债务证券，处于未实现亏损状态，这是由于公司保留这些投资的能力和意图发生了变化，一段时间足以实现公允价值的预期回升。截至2023年9月30日，公司不再有处于亏损状态的可供出售证券。

截至2023年9月30日，这些被归类为股票证券的投资的成本、未实现损益总额和公允价值汇总如下（以千计）：


	2023年9月30日
			格罗斯		格罗斯		公平
	成本		未实现收益		未实现的亏损		价值
固定收益共同基金	$	70,257	$	—	$	(2,434)	$	67,823
总计	$	70,257	$	—	$	(2,434)	$	67,823

截至2022年12月31日，被归类为股票证券的投资的成本、未实现损益总额和公允价值汇总如下（以千计）：


	2022年12月31日
			格罗斯		格罗斯		公平
	成本		未实现收益		未实现的亏损		价值
固定收益共同基金	$	70,257	$	—	$	(2,620)	$	67,637
交易所交易的共同基金		75,999		—		(8,800)		67,199
总计	$	146,256	$	—	$	(11,420)	$	134,836

截至2023年9月30日和2022年12月31日，按合同到期日归类为可供出售的投资的摊余成本和公允价值汇总如下（以千计）：


	2023年9月30日				2022年12月31日
	摊销		公平		摊销		公平
到期日：	成本		价值		成本		价值
少于 12 个月	$	281,748	$	281,748	$	1,045,120	$	1,039,333
12 个月或更长时间		107,020		107,020		310,494		293,610
总计	$	388,768	$	388,768	$	1,355,614	$	1,332,943

应计利息收入为美元2.1百万和美元3.0截至2023年9月30日和2022年12月31日分别为百万美元，并包含在未经审计的中期简明合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产余额中。

权益法投资

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司按权益法对被投资人普通股的以下投资进行了核算，这些投资包含在中期未经审计的简明合并资产负债表上对非合并实体和非有价股票证券的投资中（金额以千计）：


		截至2023年9月30日			截至2022年12月31日
	形成	普通股	携带		普通股	携带
被投资者	日期	所有权%	价值		所有权%	价值
HyVia	Q2 2021	50%	$	14,876	50%	$	11,281
AccionaPlug S.L.	Q4 2021	50%		3,821	50%		2,225
SK Plug Hyp	Q1 2022	49%		42,559	49%		8,937
			$	61,256		$	22,443

17。运营和融资租赁负债

截至2023年9月30日，公司作为承租人持有经营租赁，主要与部分由限制性现金和保证金担保的销售/回租交易有关（另见附注19，“承付款和意外开支”），汇总如下。这些租约将在下一次到期一到九年。经营租赁下的最低租金在租赁期内按直线法确认。

租赁包含终止条款和相关罚款，金额之大导致取消的可能性微乎其微。在租赁期结束时，公司可以将租赁资产归还给出租人，公司可以与出租人进行谈判，以公允市场价值购买资产，或者公司可以与出租人进行谈判，以市场租金费率续订租约。租约中不包含任何剩余价值担保。租约中不包含任何财务契约；但是，租约包含惯常的运营契约，例如要求公司妥善维护租赁资产并投保适当的保险。租赁包括现金、抵押品或信用证形式的信贷支持。有关与租赁相关的作为担保的持有现金的说明，见附注19 “承付款和意外开支”。

该公司在纽约莱瑟姆和加油客户所在地拥有与其不动产和设备相关的融资租约。截至2023年9月30日，该融资义务的公允价值接近账面价值。

截至2023年9月30日，运营和融资租赁（初始或剩余租赁期限超过一年）下的未来最低租赁付款额如下（以千计）：


			财务		总计
	经营租赁		租赁		租赁
	责任		责任		负债
2023 年的剩余时间	$	23,865	$	2,926	$	26,791
2024		97,982		11,672		109,654
2025		93,278		14,592		107,870
2026		84,386		11,739		96,125
2027		70,097		8,062		78,159
2028 年及以后		126,543		1,498		128,041
未来最低还款总额		496,151		50,489		546,640
减去估算的利息		(138,809)		(6,275)		(145,084)
总计	$	357,342	$	44,214	$	401,556

所有经营租赁的租金支出均为美元25.0百万和美元17.4截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元。所有运营租赁的租金费用为 $70.2百万和美元46.5在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，与销售/回租交易相关的保证金为美元7.4百万和美元5.8分别为百万美元，并计入未经审计的中期简明合并资产负债表中的其他资产。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，与融资租赁相关的资产使用权为美元62.6百万和美元58.4分别为百万。这些使用权资产的累计折旧为美元7.8百万和美元4.7截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。

下表列出了与经营租赁相关的其他信息：


	九个月已结束		九个月已结束
	2023年9月30日		2022年9月30日
现金付款（千美元）	$	66,970	$	44,565
加权平均剩余租赁期限（年）		6.01		6.31
加权平均折扣率		11.3%		11.1%

融资租赁成本包括使用权资产（即折旧费用）和租赁负债利息（即合并运营报表中的净利息和其他费用）的摊销，为美元1.1百万和美元0.8截至2023年9月30日的三个月中，分别为百万美元，为美元3.3百万和美元2.3截至2023年9月30日的九个月中，分别为百万美元。融资租赁成本包括使用权资产的摊销（即折旧费用）和租赁负债的利息（即合并运营报表中的净利息和其他费用），为美元0.8百万和美元0.6截至2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元，为美元2.4百万和美元1.8截至2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。

18。财务义务

该公司已出售未来将要提供的与某些销售/回租交易相关的服务，并将余额记为财务债务。截至2023年9月30日，这笔债务的未清余额为 $355.2百万， $75.0百万和 $280.2在随附的未经审计的中期简明合并资产负债表中，其中百万美元分别被归类为短期和长期。截至2022年12月31日，该债务的未清余额为 $312.1百万， $55.4百万和 $256.6其中百万分别被归类为短期和长期。该金额使用实际利息法进行摊销。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，与财务义务相关的入账利息支出为 $10.4百万和 $7.4分别为百万。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，与财务义务相关的入账利息支出为 $29.4百万和 $21.1分别为百万。该融资义务的公允价值接近截至2023年9月30日和2022年12月31日的账面价值。

在之前的时期，公司进行了销售/回租交易，这些交易被记为融资交易，并作为财务义务的一部分申报。截至2023年9月30日，与销售/回租交易相关的未偿财务债务余额为美元17.2百万，美元10.4百万和美元6.8其中百万美元在随附的合并资产负债表上分别被归类为短期和长期资产.截至2022年12月31日，该债务的未偿余额为美元17.2百万，美元3.5百万和美元13.7在随附的合并资产负债表中，有100万美元分别被归类为短期和长期。该融资义务的公允价值接近截至2023年9月30日和2022年12月31日的账面价值。

截至2023年9月30日，上述财务债务附注下的未来最低还款额如下（以千计）：


					总计
	出售未来		销售/回租		财务
	收入-债务		融资		义务
2023 年的剩余时间	$	26,835	$	1,158	$	27,993
2024		107,341		10,801		118,142
2025		102,084		1,897		103,981
2026		85,361		1,897		87,258
2027		68,790		1,897		70,687
2028 年及以后		70,678		2,362		73,040
未来最低还款总额		461,089		20,012		481,101
减去估算的利息		(105,893)		(2,797)		(108,690)
总计	$	355,196	$	17,215	$	372,411

19。承诺和意外开支

限制性现金

关于上述某些销售/回租协议，现金为美元539.4百万和美元383.7截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别要求限制百万美元作为担保，这部分限制性现金将在租赁期内发放。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司还有某些由保证金支持的信用证，总额为美元426.9百万和美元379.6分别为百万，其中 $396.2百万和美元354.0百万美元分别是上述销售/回租协议的担保，而美元则是美元30.7百万和美元25.6分别有百万张是与海关相关的信用证。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的收入均为美元76.7与某些制氢厂的建设有关的数百万美元存入托管账户。

该公司还有 $1.2百万和美元1.2截至2023年9月30日，我们的付款代理人分别持有的与Joule和CIS的每笔收购有关的百万美元对价均列为限制性现金，公司未经审计的中期简明合并资产负债表上相应的应计负债也被列为限制性现金。此外，该公司还有 $6.2百万和美元10.8截至2023年9月30日和2022年12月31日，收购Frames所产生的抵押品分别为100万美元的限制性现金。

诉讼

法律事务在正常业务过程中进行辩护和处理。因索赔、评估、诉讼、罚款和罚款以及其他来源而产生的意外损失的负债在可能发生负债且金额可以合理估算的情况下予以记录。与意外损失有关的法律费用按发生时记作支出。公司未记录任何与任何法律事务相关的应计账款。

正如先前披露的那样，已在美国纽约南区和加利福尼亚中区地方法院提起了几项诉讼，根据联邦证券法对公司及其两名高级管理人员马什先生和米德尔顿先生提起诉讼。2021年7月22日，法院将这些诉讼合并为In re Plug Power, Inc.证券诉讼，编号 1:21-cv-2004，在美国纽约南区地方法院（“2021年证券诉讼”）待决，并指定了首席原告。2021年10月6日，首席原告提交了合并修正申诉，该申诉代表由2020年11月9日至2021年3月16日期间购买或以其他方式收购公司证券的所有人组成的假定类别提出索赔（“修正申诉”）。修正后的申诉要求所有被告涉嫌违反1934年《证券交易法》（“交易法”）第10（b）条和据此颁布的第10b5条，并根据交易法第20（a）条对被指控为控制人的马什先生和米德尔顿先生提起诉讼。修正后的申诉称，被告就以下方面做出了 “重大虚假” 陈述：（1）调整后的息税折旧摊销前利润；（2）燃料运输和研发费用；（3）与损失合同准备金有关的成本；（4）总损失；（5）内部控制和程序（“会计相关报表”）的有效性，这些涉嫌的虚假陈述给被指控类别的成员造成了损失和损害。在2022年9月29日下达的意见和命令中，法院批准了被告提出的全部驳回修正申诉的动议，但允许首席原告进一步修改申诉。2022年11月21日，首席原告提起了第二份修正申诉，旨在代表同一类别的公司证券购买者，根据相同条款对同一被告提出索赔（“第二修正申诉”）。第二修正申诉在很大程度上重复了修正后的申诉中的指控，但除此之外，还声称在所谓的集体诉讼期间发表的各种公开声明是虚假的或误导性的，因为据称这些声明没有披露与通过商业协议向客户发放的购买公司普通股的认股权证有关的讨论和考虑情况。2023年8月29日，法院批准了被告提出的全部驳回第二修正申诉的动议，这次是有偏见的。2023年9月29日，对法院驳回第二修正申诉提出上诉的时限到期。

2021年3月31日，涉嫌为公司股东的刘军伟以衍生手段代表名义被告Plug向美国纽约南区地方法院对某些公司董事和高级职员（“衍生被告”）提起诉讼，标题为刘诉马什等人，案例编号 1:21-cv-02753（S.D.N.N.Y.）（“刘派生申诉”）。2021 年 4 月 5 日，被指控的公司股东埃利亚斯·利维和卡梅隆·威瑟斯以衍生方式代表名义被告普莱格向美国纽约南区地方法院提起诉讼，对刘衍生申诉中提到的衍生被告提起诉讼，标题是 Levy 等人诉 McNamee 等人，案号 1:21-cv-02891 (S.D.N.N.Y.)（“征收衍生投诉”）。刘的衍生申诉和征税衍生申诉已合并到In re Plug Power衍生诉讼中，主要案例编号为 1:21-cv-02753-er（S.D.N.Y.）。Liu和Levy衍生申诉称，在2020年11月9日至2021年3月1日期间，衍生被告通过 “issu” “就Plug Power的业务、运营和前景作出或促使公司作出重大虚假和误导性陈述”[ing]积极的财务信息和乐观的指导，并保证公司的内部控制是有效的，” 当，”[i]实际上，公司的内部控制存在实质性缺陷，使其失效。”这些投诉代表公司以（1）违反信托义务、（2）不当致富、（3）滥用控制权、（4）严重管理不善、（5）浪费公司资产以及（6）根据《交易法》第10（b）和21D条（针对指定高级职员被告）提出的衍生索赔。申诉寻求判决”[d]宣布原告可以代表 Plug 继续提起诉讼”;”[d]宣布 [衍生物]被告违反和/或协助和教唆违反其信托义务”；“向Plug Power裁定其因违规行为而遭受的损害赔偿”，“连同判决前和判决后的利息”；”[d]引导插头电源和 [衍生物]被告将采取一切必要行动，改革和改善Plug Power的公司治理和内部程序，以遵守适用的法律”；以及”[a]向原告支付本诉讼的费用和支出，包括合理的律师和专家费用、成本和开支”；以及”[s]诸如其他和进一步的救济措施之类的 [c]法院可能认为是公正和恰当的。”根据法院批准的规定，在2021年证券诉讼中的驳回动议得到解决之前，这些案件暂停审理。在对2021年证券诉讼被驳回提出上诉的时限到期后，双方规定，首席原告应在2023年11月17日之前提出合并申诉，被告的答辩书应在2024年1月16日之前提出。

2021年5月13日，被指控的公司股东罗马里奥·圣克莱尔以衍生方式代表名义被告Plug向纽约州最高法院提起诉讼，对刘衍生申诉中提到的衍生被告提起诉讼，标题为圣克莱尔诉Plug Power Inc.等人，索引编号为653167/2021（N.Y.Sup.康涅狄格州，纽约市）（“圣克莱尔衍生申诉”）。圣克莱尔衍生品投诉称，自2019年3月13日起的大约两年内，该公司发表了许多不当陈述，“未能披露和虚假陈述以下重要的不利事实，这些不利事实 [衍生物]被告知道、故意无视或鲁莽地不知道”，包括：“（a）公司在财务报告的内部控制中存在已知但未披露的重大弱点；（b）公司夸大了与租赁相关的某些使用权资产和融资义务的账面金额；（c）公司低估了某些服务合同的应计亏损；（d）公司需要承担与减值相关的费用适用于某些长期资产；(e) 公司的分类不当研发成本与销售商品成本的对比；(f) 由于这些错误，公司将无法提交2020财年的年度报告。”圣克莱尔衍生品投诉主张（1）违反信托和（2）不当致富。圣克莱尔衍生品申诉要求 “就公司因被告违反信托义务和不当致富而遭受的损害金额” 作出判决；[d]指示Plug Power采取一切必要行动，改革和改善其公司治理和内部程序，以遵守适用法律”；”[e]法律、衡平和州法定条款允许的特别公平和/或禁令救济”；”[a]要求被告及其各自向Plug Power提供赔偿，并命令撤回被告获得的所有利润、利益和其他补偿”；”[a]向原告支付诉讼的费用和支出，包括合理的律师费、会计师和专家费、成本和开支”；以及”[g]大声疾呼其他进一步的救济 [c]法院认为是公正和恰当的。”根据法院批准的规定，该案暂缓执行，等待2021年证券诉讼中的驳回动议得到解决。现状会定于2023年11月27日举行，讨论行动有序推进的时间表。

2022年6月13日，被指控的公司股东唐娜·马克斯（Donna Max）以衍生方式代表公司作为名义被告，向美国特拉华特区地方法院对衍生品提起诉讼。

刘衍生申诉中提到的被告，标题是 Max 诉 Marsh 等人，案例编号 1:22-cv-00781（D. Del.）（“最大衍生投诉”）。Max Derivative Colveration 申诉称，在2018年、2019年和2020年，被告没有 “确保可靠的财务控制体系已经建立并有效运作”；“未能披露公司会计中主要与以下方面有关的错误：（i）使用权资产和相关财务义务的报告的账面价值，（ii）某些服务合同的应计亏损，（iii）某些长期资产的减值，以及（iv）对先前包含在研发成本中的某些费用的分类”；以及某些被告以 “人为抬高股价” 交易公司股票。Max Derivative Compent 代表公司以（1）违反对所有被告的信托义务；（2）违反对某些被告的内幕交易的信托义务；（3）根据《交易法》第10（b）和21D条对某些被告的缴款提出衍生索赔。Max Derivative Collevation要求对 “以下人员遭受的损失” 进行赔 [该公司]” 以及相关的救济。根据法院批准的规定，该案暂缓执行，等待2021年证券诉讼中的驳回动议得到解决。2023 年 10 月 30 日，美国特拉华特区地方法院驳回了 Max 衍生申诉，理由是双方的共同规定存在偏见。

2022年6月29日，被指控的公司股东阿巴斯·坎巴蒂以衍生方式代表公司作为名义被告，向特拉华州财政法院对刘衍生诉讼中点名的衍生被告以及小杰拉德·康威和基思·施密德提起诉讼，标题为坎巴蒂诉麦克纳米等人，C.A. 编号 2022-05691（Del.Ch.)（“坎巴蒂衍生申诉”）。坎巴蒂衍生诉讼指控被告 “欺骗[d]包括Plug Power股东在内的投资公众就个人被告对Plug Power运营的管理以及公司遵守美国证券交易委员会会计规则的情况提供便利”；“促进[d]” 某些被告出售 “其个人持有的股份，同时拥有重要的非公开信息”；以及 “增强[d]个人被告在Plug Power的行政和董事职位，以及个人被告因担任这些职位而获得的利润、权力和声望。”Khambati衍生申诉代表公司以（1）违反信托；以及（2）撤回财产和不当得利为由提出索赔。Khambati衍生申诉要求 “对以下人员遭受的损害给予赔偿” [该公司]由于 “所谓的违规行为” 或 “扣押或归还”；“追回内幕交易利润” 和 “获得的所有利润、利益和其他补偿” [被告']内幕交易以及由此产生的更多利润”；命令”[d]指示公司采取一切必要行动，改革和改善其公司治理和内部程序”；以及相关的救济。

2022年7月19日，被指控的公司股东安妮·格拉齐亚诺作为安妮·格拉齐亚诺可撤销生活信托的受托人，以衍生方式代表公司作为名义被告，向特拉华州大法官法院提起诉讼，标题为格拉齐亚诺诉马什等人，C.A. No.2022-0629（Del.Ch.)（“格拉齐亚诺衍生投诉”）。格拉齐亚诺衍生品申诉称，该董事被告 (i) “故意或鲁莽地发布或促使公司发布涉及 “某些关键会计问题” 的重大虚假和误导性陈述；(ii) “故意忽视或鲁莽地未能告知公司内部控制、做法和程序中的明显问题，也未能真诚地努力纠正问题或防止问题再次发生”; (iii) 审计委员会成员未能 “阻止、纠正或向董事会通报有关关键会计问题和公司内部控制是否充分的重大错误陈述和遗漏”；(iv) “由于其董事会成员资格和对公司的控制而获得报酬、福利、股票期权和其他报酬”；(v) 违反了公司的行为准则，因为他们故意或鲁莽地参与并参与制定和/或导致公司作出重大虚假陈述，以及误导性陈述；以及（vi）某些被告 “出售了大量公司股票在以人为抬高的价格进行交易时。”格拉齐亚诺衍生申诉代表公司以（1）违反信托；（2）违反信托义务；（2）违反内幕交易对某些被告的信托义务；（3）不当得利；（4）协助和教唆违反信托义务；（5）浪费公司资产。Graziano衍生申诉要求裁决 “公司遭受的损害赔偿金额”；寻求命令”[d]指示Plug Power采取一切必要行动，改革和改善其公司治理和内部程序，以遵守适用法律，保护Plug Power及其股东免受本文所述破坏性事件重演”；以及相关的救济。格拉齐亚诺衍生诉讼和坎巴蒂衍生诉讼的当事方已合并到In re Plug Power, Inc.股东衍生诉讼中，合并C.A编号2022-0569，根据法院批准的规定，这些案件被暂停审理

等待2021年证券行动中驳回的动议得到解决。各方正在就行动有序推进的拟议日程安排进行协商。

2023年4月12日，美国特拉华特区地方法院提起诉讼，根据联邦证券法，对公司及其四名高级管理人员马什先生、米德尔顿先生、明德尼奇先生和赫尔先生提起诉讼。该投诉代表假定类别提出索赔，该类别由在2022年8月9日至2023年3月1日期间购买或以其他方式收购公司证券的所有人组成。该申诉要求所有被告涉嫌违反《交易法》第10（b）条和据此颁布的第10b5条，并根据交易法第20（a）条对马什先生、米德尔顿先生、明德尼奇先生和赫尔先生作为涉嫌控制人提起诉讼。该投诉称，被告对公司的业务和运营做出了 “重大虚假和/或误导性陈述”，包括 “公司无法有效管理其供应链和产品制造，导致收入和利润率下降，库存水平增加，几笔大型交易至少推迟到2023年等问题。”2023年5月25日，美国特拉华特区地方法院提起了第二项诉讼，该诉讼还根据联邦证券法对公司、马什先生、米德尔顿先生、明德尼奇先生和赫尔先生提起诉讼。2023年6月29日，法院将这些诉讼合并为In re Plug Power, Inc. 证券诉讼，编号为 1:23-cv-00576-mn（“2023年证券诉讼”），在美国特拉华特区地方法院待决，并指定了首席原告。根据法院批准的规定时间表，首席原告于2023年9月28日提出了修正后的申诉。修正后的申诉扩大了假定的集体诉讼期，将2022年1月19日至2023年3月1日期间的所有股票购买者包括在内。修正后的申诉将什雷斯塔先生列为被告，不再对赫尔先生提出任何索赔。修正后的申诉主要质疑有关公司2022年收入目标的陈述 $900-925百万和氢气产量目标为 70每天数吨，声称由于所谓的 “运营问题”、“延误” 和 “供应链问题”，这些目标 “故意没有根据”。被告对申诉的回应将于2023年11月30日到期。

2023年6月12日，美国纽约北区地方法院提起了类似索赔的诉讼，根据联邦证券法，对公司及其四名高级管理人员马什先生、米德尔顿先生、明德尼奇先生和赫尔先生提起诉讼。该投诉代表假定类别提出索赔，该类别由在2022年8月9日至2023年3月1日期间购买或以其他方式收购公司证券的所有人组成。该申诉要求所有被告涉嫌违反《交易法》第10（b）条和据此颁布的第10b5条，并根据交易法第20（a）条对马什先生、米德尔顿先生、明德尼奇先生和赫尔先生作为涉嫌控制人提起诉讼。该投诉称，被告就公司的业务和运营做出了 “重大虚假和误导性” 的陈述，“并且没有披露重大不利事实”，包括 “公司无法有效管理其供应链和产品制造，导致收入和利润率下降，库存水平增加，几笔大型交易至少推迟到2023年等问题。”2023年6月27日，原告向所有被告提交了无偏见的自愿解雇通知。

2023年5月2日，美国德克萨斯州南区地方法院对该公司提起了名为雅各布·托马斯和JTurbo Engineering & Technology, LLC诉Joule Processing, LLC和Plug Power Inc.（案件编号：4:23-cv-01615）的诉讼。该申诉指控根据2016年联邦《保卫商业秘密法》、《美国法典》第18篇第1836节和《德克萨斯州统一商业秘密法》盗用商业秘密，三起违反合同的索赔以及德克萨斯州法律规定的四起普通法索赔。2023 年 7 月 28 日，Joule Processing, LLC 和 Plug Power Inc. 提出了部分驳回动议，该动议的简报已于 2023 年 8 月 25 日完成。2023 年 10 月 23 日，雅各布·托马斯和 jTurbo 工程与技术有限责任公司提起了原告[s’]经核实的临时限制令、初步禁令和永久禁令救济申请（“禁令救济申请”）。此后，原告和被告提交了一项联合条款，法院加入了一项联合规定，在法院就部分驳回动议发布命令之前，暂停对禁令救济申请的通报。

2023 年 5 月 10 日，向美国纽约北区地方法院提起了名为 Ringling 诉 Plug Power, Inc. 等人的诉讼，案件编号 1:23-cv-572，依据《美国法典》第 42 篇第 1981 章、1964 年《民权法》第七章和《纽约州人权法》对公司、汤姆·罗克个人和/或汤姆·奥格雷迪提起索赔。申诉称, 原告要求赔偿, 以补偿因其种族的骚扰和歧视以及营造敌对的工作环境而遭受的伤害,

未能晋升、报复和建设性解雇。Plug不同意原告关于他在Plug任职期间的陈述，并打算对他的指控进行有力辩护。

2023年7月24日，向美国纽约北区地方法院提起了名为Felton诉Plug Power, Inc.，案号 1:23-cv-887 的诉讼，根据纽约州人权法对公司提出索赔。申诉称，原告正在寻求赔偿，以补救因种族骚扰和歧视以及创造敌对的工作环境和报复而遭受的伤害。Plug 不同意原告关于他在 Plug 任职时间的陈述，并打算对他的指控进行有力辩护.

2023 年 9 月 13 日，被指控的公司股东彼得·特拉彭以衍生方式代表公司作为名义被告，向美国特拉华特区地方法院提起诉讼，指控马什先生、米德尔顿先生、明德尼奇先生、赫尔先生、麦克纳米先生、加里·威利斯、莫琳·海尔默、格雷戈里·基纳西斯、宋庆烈和卡维塔·马塔尼给特拉彭加了字幕诉马什等人，案例编号 1:23-cv-01007-una（“特拉彭投诉”）。特拉彭投诉称，基于上文讨论的梅尔顿证券诉讼中提出的指控，公司董事会成员和其他Plug Power高管（统称为 “个人被告”）“就公司业务和运营做出了重大虚假和/或误导性陈述，也没有披露重大不利事实”。特拉彭投诉代表公司以（1）违反1934年《证券交易法》第10（b）和20（a）条以及根据该法颁布的美国证券交易委员会第10b-5条的行为进行衍生索赔；（2）违反信托义务；（3）不当得利；（4）浪费公司资产。特拉彭申诉寻求判决”[d]宣布原告可以代表Plug Power维持该诉讼，并且原告是公司的适当代表”；”[d]确定Plug Power因上述违规行为而遭受的共同和单独损害及其利息，并将其判给Plug Power”；以及”[d]指示Plug Power和个人被告采取一切必要行动，改革和改善其公司治理和内部程序，以遵守适用法律，并保护Plug Power及其股东免受破坏性事件重演。”

2023 年 10 月 27 日，被指控的公司股东 Denish Bhavsar 和 Gamhita Gera 以衍生方式代表公司作为名义被告，在美国纽约南区地方法院对马什先生、米德尔顿先生、明德尼奇先生、桑杰·什雷斯塔、让·布阿、海尔默女士、凯纳西斯先生、卡维塔·马塔尼先生、麦克纳米先生提起诉讼 Neider、Silver 先生、Kyungyeol Song 和 Willis 先生加上了 Bhavsar 诉 Marsh 等人的字幕，案例编号 1:23-cv-09452（“Bhavsar 投诉”）。Bhavsar投诉称，根据上文讨论的证券诉讼投诉中提出的指控，公司董事会成员和其他Plug Power高管（统称为 “个人被告”）“做出了重大虚假和/或误导性陈述，也没有披露有关公司业务、运营和前景的重大不利事实。”Bhavsar投诉代表公司以（1）违反1934年《交易法》第14（a）条；（2）违反信托义务；（3）不当致富和（4）滥用控制权为由提出索赔。Bhavsar 申诉寻求判决”[d]宣布原告可以代表Plug Power维持该诉讼，并且原告是公司的适当代表”；”[d]确定Plug Power因上述违规行为而遭受的共同和单独损害及其利息，并将其判给Plug Power”；以及”[d]指示Plug Power和个人被告采取一切必要行动，改革和改善Plug Power的公司治理和内部程序，以遵守适用法律，并保护Plug Power及其股东免受破坏性事件重演。”

2023 年 11 月 2 日，被指控的公司股东埃利亚斯·利维和卡梅隆·威瑟斯以衍生方式代表公司作为名义被告，在美国特拉华特区地方法院对麦克纳米先生、威利斯先生、海尔默女士、凯纳西斯先生、宋先生、马赫塔尼女士、马什先生、米德尔顿先生、明尼奇先生、赫尔先生、施耐德先生、西尔弗先生提起诉讼，布阿女士给利维诉麦克纳米等人案加了字幕，案例编号 1:23-cv-01253（“2023 年征税衍生申诉”）。2023年征税衍生品申诉基于上述证券投诉中的指控，声称公司董事会现任成员（“现任董事”）和其他Plug Power高管（统称为 “个人被告”）“通过作出或促使公司作出几项重大虚假和/或误导性陈述，违反了信托义务，没有披露有关公司业务、财务和运营的重大不利事实。”2023 年征税衍生品投诉断言

代表公司以（1）违反信托义务；（2）不当致富；（3）浪费公司资产；（4）滥用控制权；（5）严重管理不善；（6）根据《交易法》第10（b）和21D条缴款。2023 年征税衍生品申诉寻求判决”[d]宣布原告可以代表Plug Power维持这一诉讼，并且原告是公司的适当代表”；”[d]指示现任董事采取一切必要行动，改革和改善公司的公司治理、风险管理和内部运营程序，以遵守适用法律并保护公司及其股东”；以及[a]就公司因个人被告的不当行为而遭受的损害向公司提供赔偿。”

信用风险的集中度

可能使公司面临信用风险的金融工具主要包括现金、现金等价物、限制性现金、应收账款和有价证券。现金和限制性现金存放在金融机构的账户中，这些账户有时可能超过联邦存托保险的承保范围0.3百万。公司没有遭受这些账户的损失，管理层认为，根据金融机构的质量，这些存款的信用风险并不大。该公司的可供出售证券主要包括对美国国债和短期高信用质量公司债务证券的投资。股票证券由固定收益和股票市场指数共同基金组成。

由于与公司有商业销售安排的特定客户数量有限，应收账款方面的信用风险存在集中。为了降低信用风险，公司对潜在客户的财务状况进行适当的评估。

截至2023年9月30日，没有任何客户占公司应收账款总余额的10％以上。截至2022年12月31日，一客户约包括 24.9占应收账款总余额的百分比。

为了让客户参与与金融机构完成的销售/回租交易，公司将资产的最终用户视为最终客户。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中， 44.3% 和 46.6占合并收入总额的百分比与三分别是客户。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中， 66.9% 和 53.2占合并收入总额的百分比与二分别是客户。

担保

2023年5月30日，HyVia与Bpifrance签订了政府补助协议。作为协议的一部分，我们的全资子公司Plug Power France被要求向Bpifrance提供金额为欧元的担保20截至 2027 年 1 月底，为百万美元。根据Bpifrance支付的总金额与HyVia和Bpifrance认证的最终金额之间的差额，Plug Power France对HyVia根据协议应付给Bpifrance的款项承担担保责任。作为协议的一部分，HyVia必须达到某些里程碑，而未履行这些里程碑或终止本协议可能会导致需要这项担保。截至2023年9月30日，该公司尚未支付与该担保相关的款项，Plug Power France也没有记录该担保的责任，因为截至2023年9月30日，该担保被要求使用的可能性很小.

无条件的购买义务

公司已签订某些资产负债表外承诺，要求将来购买商品或服务（“无条件购买义务”）。公司的无条件购买义务主要包括供应商安排、接受或付款合同以及服务协议。对于某些供应商而言，公司以商定价格购买最低数量原材料的无条件义务是固定且可确定的；而某些其他原材料成本将因产品预测和未来经济状况而有所不同。

截至2023年9月30日，不可取消的无条件购买债务下的未来付款如下（以千计），剩余期限超过一年：


2023 年的剩余时间	$	14,725
2024		44,231
2025		8,023
2026		8,023
2027		2,638
2028 年及以后		—
总计	$	77,640

20。员工福利计划

2011 年和 2021 年股票期权和激励计划

公司已向员工和董事会（“董事会”）成员发放了股票奖励，包括股票期权、限制性股票和限制性股票单位奖励。根据截至授予之日计量的公允价值，公司在合并财务报表中将向员工和董事会成员发放的所有股票奖励记作薪酬成本。这些费用在必要的服务期内予以确认。确认的股票薪酬成本，不包括公司的对等缴款3.0Plug Power Inc. 401 (k) 储蓄和退休计划以及董事会季度薪酬的百万美元为美元42.4百万和美元44.2截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元。已确认的股票薪酬成本，不包括公司的配套捐款 $9.0Plug Power Inc. 401 (k) 储蓄和退休计划以及董事会季度薪酬的百万美元为美元119.5百万和美元127.7截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。确定股票奖励公允价值时使用的方法和假设与我们在2022年10-K表格中描述的方法和假设一致。

股票薪酬支出的组成部分和分类，不包括公司对Plug Power Inc. 401（k）储蓄和退休计划的配套缴款以及董事会季度薪酬，如下（以千计）：


	三个月已结束				九个月已结束
	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
销售成本	$	3,115	$	1,821	$	8,231	$	4,928
研究和开发		2,935		1,483		6,982		4,062
销售、一般和管理		36,392		40,935		104,278		118,710
	$	42,442	$	44,239	$	119,491	$	127,700

期权奖励

公司发行的期权是基于时间和绩效的奖励。所有期权奖励均被确定为股权奖励。

服务股票期权奖

下表反映了截至2023年9月30日的九个月中服务股期权活动：


					加权
			加权		平均值
			平均值		剩余的		聚合
			运动		合同的		固有的
	股份		价格		条款		价值
截至2022年12月31日的未偿还期权	$	12,078,269	$	14.34	$	7.57	$	42,835
已授予		2,726,689		12.47		—		—
已锻炼		(525,617)		2.50		—		—
被没收		(740,582)		28.01		—		—
截至2023年9月30日未偿还的期权	$	13,538,759	$	13.67	$	7.48	$	19,007
期权可在2023年9月30日行使		7,850,918		10.98		6.20		19,007
截至2023年9月30日尚未归属的期权	$	5,687,841	$	17.39	$	9.24	$	—

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，授予的服务股票期权的加权平均授予日公允价值为美元8.44和 $15.31，分别地。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，行使的服务股票期权的内在公允价值总额为美元4.2百万和美元14.8分别为百万。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，归属的服务股票期权的总公允价值约为美元24.4百万和美元21.7分别是百万。

与服务股票期权相关的补偿成本约为美元8.6百万和美元6.8截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别记录的基于股份的支付费用总额为百万美元。与服务股票期权相关的补偿成本约为 $23.8百万和美元19.2截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别记录的基于股份的支付支出总额为百万美元。截至2023年9月30日，大约有美元51.4与服务股票期权奖励相关的未确认薪酬成本百万美元，将在加权平均剩余期限内确认 2.10年份。

绩效股票期权奖

2023年5月，薪酬委员会批准向公司首席执行官和某些其他执行官授予绩效股票期权。这些绩效股票期权既受基于业绩的条件（与股价障碍的实现挂钩）的约束，也受基于时间的归属的约束；因此，使用了蒙特卡洛模拟来确定授予日的公允价值，并在必要的服务期内确认了相关费用。最多一第三（1/3）个绩效股票期权将在授予日的前三个周年中的每个周年归属并可行使，前提是公司普通股在任何时期的交易量加权平均价格 30连续的交易日时段三年股票期权（“VWAP”）授予之日之后的表现期等于或超过某些水平。

如果VWAP介于任一之间，则2023年5月18日授予的绩效股票期权将不会进行插值二除非控制权发生变化，否则股价会受到阻碍。对于首席执行官和执行官来说， 33.33百分比的绩效股票期权将被视为满足了基于绩效的条件，如果VWAP等于美元，则有资格被行使9.84；额外的 33.33百分比的期权将被视为满足了基于绩效的条件，如果VWAP等于美元，则有资格被行使11.81；还有剩下的 33.34百分比的期权将被视为满足了基于绩效的条件，如果VWAP等于或超过美元，则有资格被行使13.77.

在三年业绩期内未能达到适用于绩效股票期权的任何股价障碍将导致适用的期权无法行使。基于表现的股票期权的最长期限为七年从拨款之日起。

用于估算绩效股票期权公允价值的关键输入和假设包括奖励的授予价格、预期的期权期限、VWAP门槛率、公司股票的波动率、适当的无风险利率以及公司的股息收益率。公允价值估计并非旨在预测未来的实际事件或获得股权奖励的员工最终实现的价值，后续事件并不表明公司最初对公允价值的估计是合理的。

下表列出了用于估算2023年授予的绩效股票期权奖励公允价值的关键假设：


		九个月已结束
		2023年9月30日
剩余的 VWAP 绩效期（年）		3
无风险利率		3.60%
预期波动率		75.00%
授予日的收盘股价		$ 7.87

下表反映了截至2023年9月30日的九个月中绩效股票期权奖励活动。仅就本表而言，绩效选项的数量基于参与者获得的最大绩效选项数量（即 200性能选项目标数量的百分比）：


				加权
		加权		平均值
		平均值		剩余的	聚合
		运动		合同的	固有的
	股份	价格		条款	价值
截至2022年12月31日的未偿还期权	15,520,000	$	26.87	5.81	$	—
已授予	6,405,000		7.87	6.63		—
截至2023年9月30日未偿还的期权	21,925,000	$	21.32	5.52	$	—
期权可在2023年9月30日行使	2,782,000		26.92	4.98		—
截至2023年9月30日尚未归属的期权	19,143,000	$	20.50	5.60	$	—

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，授予绩效股票期权的加权平均授予日公允价值为美元4.32和 $12.78，分别地。有不在截至2023年9月30日或2022年9月30日的九个月内行使的绩效股票期权。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，归属的绩效股票期权的总公允价值为每美元20.8百万。

截至2023年9月30日，有 1,391,000未达到雇员所需服务期但预计将归属的未归属绩效股票期权。这些未归属绩效股票期权的总内在价值为 $0截至2023年9月30日。这些未归属绩效股票期权的加权平均行使价为 $26.92而剩余合同期限的加权平均值为 4.98截至2023年9月30日的年份。

与绩效股票期权相关的薪酬成本约为美元18.4百万和美元26.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别记录的基于股份的支付费用总额为百万美元。与绩效股票期权相关的薪酬成本约为 $53.6百万和美元76.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别记录的基于股份的支付支出总额为百万美元。截至2023年9月30日，大约有美元44.5在加权平均剩余期限内确认的与高性能股票期权奖励相关的未确认薪酬成本 1.85年份。

限制性普通股和限制性股票单位奖励

下表反映了截至2023年9月30日的九个月的限制性股票和限制性股票单位活动（以千计，股票金额除外）：


		加权		聚合
		平均拨款日期		固有的
	股份	公允价值		价值
截至2022年12月31日的未归属限制性普通股和限制性股票单位	6,276,376	$	21.56	$	77,639
已授予	3,606,393		12.57		—
既得	(1,973,283)		20.77		—
被没收	(648,354)		23.50		—
截至2023年9月30日的未归属限制性普通股和限制性股票单位	7,261,132	$	17.14	$	55,185

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，授予的限制性普通股和限制性股票单位奖励的加权平均授予日公允价值为美元12.57和 $23.60，分别地。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，归属的普通股和限制性股票单位奖励的总公允价值为美元41.0百万和美元34.3分别是百万。

公司记录的与限制性普通股和限制性股票单位奖励相关的支出约为美元15.0百万和美元11.3截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元。该公司记录的与限制性普通股和限制性股票单位奖励相关的支出约为美元42.1百万和美元32.0截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。此外，截至2023年9月30日，有美元98.3将在加权平均期内确认与限制性股票和限制性普通股单位奖励相关的百万美元未确认的薪酬成本 2.16年份。

截至2023年9月30日，在未归属限制性普通股和限制性股票单位总额中，有 375,000附有业绩目标的已发行限制性普通股单位。公司记录了与限制性普通股单位相关的支出，业绩目标为美元0.4截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。此外，截至 2023 年 9 月 30 日，有 $3.8百万未确认的补偿成本与未偿还的限制性普通股单位有关，其绩效目标将在加权平均期内确认 2.83年份。

401 (k) 储蓄和退休计划

该公司发布了 872,026普通股和 310,159在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，根据Plug Power Inc. 401（k）储蓄和退休计划分别持有的普通股。

公司在该计划上的支出约为 $3.0百万和美元2.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元。该公司在该计划上的支出约为 $9.0百万和美元6.7在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。

非雇员董事薪酬

公司授予了 13,662普通股和 4,342分别向非雇员董事发放普通股作为截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的薪酬。该公司授予了 35,444普通股和 14,282分别向非雇员董事发放普通股作为截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的薪酬。所有发行的普通股在发行时均已完全归属，并按发行之日的公允价值估值。公司与非雇员董事薪酬相关的股票薪酬支出约为 $0.1百万和美元0.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元。公司与非雇员董事薪酬相关的股票薪酬支出约为 $0.3百万和美元0.3在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，每个月分别为百万美元。

21。应计费用

截至2023年9月30日和2022年12月31日，应计支出包括（以千计）：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
应计工资和薪酬相关成本	$	27,320	$	18,231
资本支出应计额		62,037		53,089
应计应付账款		45,404		53,899
应计销售税和其他税款		11,028		15,112
应计利息		2,263		421
应计其他		5,583		15,678
总计	$	153,635	$	156,430

22。分段报告

我们的组织以 “走向市场” 的销售渠道为基础，从销售角度进行管理，强调终端用户应用程序之间的共享学习和常见的供应商/供应商关系。这些销售渠道的结构旨在为各种客户提供我们的产品和服务。由于这种结构，我们得出结论，我们有一操作和可报告的细分市场——燃料电池和制氢设备的设计、开发和销售。我们的首席执行官被确定为首席运营决策者（CODM）。管理层做出的所有重大运营决策主要基于Plug Power Inc.对整个公司的分析。

基于地理位置的收入和长期资产如下（以千计）：


	收入				收入				截至的长期资产
	三个月已结束				九个月已结束
	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年12月31日

北美	$	156,645	$	157,426	$	557,644	$	385,620	$	1,721,516	$	1,209,900
欧洲		34,097		15,582		86,367		51,390		95,670		13,215
亚洲		3,128		13,528		12,746		36,219		—		—
其他		4,841		2,092		12,422		7,469		3,428		—
总计	$	198,711	$	188,628	$	669,179	$	480,698	$	1,820,614	$	1,223,115

23。关联方交易

HyVia

我们的50/50合资企业HyVia制造和销售燃料电池驱动的电动轻型商用车（“FCE-LCV”），并提供氢燃料和加气站以支持FCE-LCV市场，在每种情况下都主要在欧洲。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们确认的关联方总收入为美元3.1百万和美元0.4分别为百万。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们确认的关联方总收入为美元9.2百万和美元2.4分别为百万。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的未清应收账款为美元9.4百万和美元3.4分别是百万。

24。后续事件

我们已经评估了截至2023年11月9日的事件，没有发现任何后续事件。

第 2 项 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下讨论应与本10-Q表季度报告中随附的未经审计的中期简明合并财务报表及其附注以及2022年10-K表格中包含的经审计的附注一起阅读。除了历史信息外，这份10-Q表季度报告和以下讨论还包含非历史事实，根据《证券法》第27A条和《交易法》第21E条的含义被视为前瞻性的陈述。这些前瞻性陈述包含对我们未来经营业绩或财务状况的预测或陈述其他前瞻性信息。在某些情况下，你可以用前瞻性词语来识别这些陈述，例如 “相信”、“可以”、“继续”、“估计”、“期望”、“预测”、“打算”、“可能”、“应该”、“将”、“计划”、“项目” 或此类词语或其他类似词语或短语的否定词。我们认为，向投资者传达我们对未来的期望非常重要。但是，未来可能会发生一些我们无法准确预测或控制的事件，这可能会导致我们的实际业绩与我们在前瞻性陈述中描述的预期存在重大差异。提醒投资者不要过度依赖前瞻性陈述，因为前瞻性陈述涉及风险和不确定性，由于各种因素，实际业绩可能与所讨论的结果存在重大差异，包括但不限于：

●

我们继续蒙受损失且可能永远无法实现或维持盈利的风险；

●

我们需要筹集额外资金来为我们的运营提供资金的风险，而我们可能无法获得此类资金；

●

与全球经济不确定性相关的风险，包括通货膨胀压力、利率波动、货币波动、银行倒闭和供应链中断；

●

我们可能无法以具有竞争力的价格从氢气供应商那里获得足够的氢气供应的风险，或者我们可能无法以具有竞争力的价格在内部生产氢气的风险；

●

我们可能无法有效扩展业务或管理未来增长的风险；

●

延迟或未完成我们的产品开发和氢气厂建设目标可能会对我们的收入和盈利能力产生不利影响的风险；

●

与以下内容相关的风险《降低通货膨胀法》对我们业务的影响；

●

我们可能无法成功开展、整合或执行新业务的风险；

●

如果我们需要筹集额外资金，股东和/或股价面临摊薄的风险；

●

我们在某些产品的制造和销售方面缺乏丰富的经验可能会影响我们在盈利和大规模商业基础上制造和销售上述产品的能力；

●

单位订单可能无法全部或部分发货、安装和/或转换为收入的风险；

●

失去一个或多个主要客户可能会对我们的财务状况造成重大不利影响的风险，或者如果我们的一个主要客户延迟支付或无法支付其应收账款，则可能会对我们的财务状况造成重大不利影响；

●

我们可能无法将所有预计的未来收入转换为收入和现金流的风险；

●

出售或发行大量股票可能压低我们普通股的市场价格的风险；

●

如果我们的可转换优先票据以现金结算，可能会对我们的财务业绩产生重大不利影响；

●

我们的可转换票据套期保值可能影响我们的可转换优先票据和普通股价值的风险；

●

与我们的业务或股票相关的负面宣传可能对我们的股票价值和盈利能力产生负面影响的风险；

●

与任何产品责任索赔或合同纠纷相关的潜在损失风险；

●

与无法修复截至2022年12月31日和2021年12月31日财务报告内部控制中发现的重大弱点或无法以其他方式维持有效的财务报告内部控制体系相关的损失风险；

●

我们吸引和留住关键人员的能力；

●

与在我们的产品中使用易燃燃料相关的风险；

●

待处理订单可能无法全部或部分转换为采购订单的风险；

●

开发、营销和销售我们产品的成本和时间；

●

参与合资企业所涉及的风险，包括我们有能力或无力通过合资企业执行我们的战略增长计划；

●

我们获得融资安排以支持向客户销售或租赁我们的产品和服务的能力；

●

我们实现产品销售的预期收入和成本的能力；

●

我们产品的燃料和燃料基础设施的成本和可用性；

●

与环境、健康和安全事项相关的风险、责任和成本；

●

取消或减少政府对替代能源产品的补贴和经济激励措施的风险；

●

我们的产品和服务的市场接受度；

●

我们在产品开发、制造、分销和服务以及关键产品组件的供应方面与第三方建立和维持关系的能力；

●

我们产品的组件和零件的成本和可用性；

●

可能的新关税可能对我们的业务产生重大不利影响的风险；

●

我们继续作为持续经营企业的能力，包括我们筹集足够资金以在自本季度报告发布之日起的未来12个月内为我们的运营提供资金的能力；

●

部分或全部记录的商誉、无形资产和不动产、厂房和设备可能遭受减值的风险；

●

我们开发商业上可行的产品的能力；

●

我们降低产品和制造成本的能力；

●

我们在国际上成功营销、分销和服务我们的产品和服务的能力；

●

我们提高产品系统可靠性的能力；

●

竞争因素，例如价格竞争以及来自其他传统和替代能源公司的竞争；

●

我们保护知识产权的能力；

●

我们在运营上对信息技术的依赖以及此类技术出现故障的风险，包括未能有效预防、发现安全漏洞或漏洞，包括网络攻击，并从中恢复过来；

●

遵守现行和未来的联邦、州和国际政府法规的成本；

●

与受法律诉讼和法律合规相关的费用和资源；

●

与过去和潜在的未来收购相关的风险；

●

与地缘政治不稳定相关的风险，包括俄罗斯和乌克兰之间的冲突以及中美和邻近地区之间日益加剧的紧张局势；以及

●

我们股价的波动性。

此处包含的风险并不详尽，其他因素可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响，包括我们在2022年10-K表第一部分第1A项中标题为 “风险因素” 的部分中讨论的因素和风险，并由截至2023年3月31日和2023年6月30日的季度10-Q表季度报告第二部分第1A项和本10-Q表季度报告第二部分第1A项作为补充。此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险因素不时出现，管理层无法预测所有这些风险因素，我们也无法评估所有这些风险因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。尽管前瞻性陈述反映了我们的真诚信念，但它们并不能保证未来的表现。这些前瞻性陈述仅代表陈述发表之日。除非适用法律另有要求，否则在本10-Q表季度报告发布之日之后，我们不承诺或打算更新任何前瞻性陈述。

本10-Q表季度报告中提及的 “Plug”、“公司”、“我们”、“我们的” 或 “我们” 是指Plug Power Inc.，包括视上下文需要而定其子公司。

概述

Plug 正在通过创新尖端的氢气和燃料电池解决方案，促进向日益电气化的世界的范式转变。在我们继续开发商业上可行的氢气和燃料电池产品解决方案的同时，我们有扩大了我们的产品范围，以支持各种可由绿色氢气提供动力的商业运营。我们提供电解槽，使客户——例如炼油厂、化学品生产商、钢铁生产商、化肥厂和商业加油站——能够在现场生成氢气. 我们将工作重点放在 (a) 工业移动应用，包括电动叉车和电动工业车辆，应用于多班大批量制造和高吞吐量配送场所，我们认为我们的产品和服务将生产力、灵活性和环境效益独特地结合在一起；(b) 固定式电力系统，可支持数据中心、微电网和发电设施等关键运营，发挥备用电源或持续供电作用，替换电池、柴油发电机或电信物流、运输和公用事业客户的电网；以及（c）氢气的生产。Plug希望通过垂直整合产品生态系统为这些产品和客户提供支持，这些产品可以生产、运输、储存和处理、分配氢气，并将氢气用于交通和电力应用。

我们当前的产品和服务包括：

GenDrive：GenDrive 是我们的氢燃料质子交换膜 (“PEM”) 燃料电池系统，为物料搬运电动车提供动力，包括 1、2、3 和 6 级电动叉车、自动导引车和地面保障设备。

GenFuel：GenFuel 是我们的液态氢燃料输送、生成、储存和分配系统。

GenSure：GenSure 是我们的固定式燃料电池解决方案，提供可扩展的模块化 PEM 燃料电池电源，以支持电信、交通和公用事业领域的备用和电网支持电源需求；GenSure High Power Fuel Cell Platform 将支持大规模的固定式电力和数据中心市场。

GenCare：GenCare是我们正在进行的基于 “物联网” 的维护和现场服务计划，适用于GenDrive燃料电池系统、GenSure燃料电池系统、GenFuel氢气储存和分配产品以及ProGen燃料电池发动机。

GenKey：GenKey 是我们的垂直整合的 “一站式” 解决方案，将 GenDrive 或 GenSure 燃料电池动力与 GenFuel 燃料和 GenCare 售后服务相结合，为过渡到燃料电池电源的客户提供了完全的便利。

ProGen：ProGen 是我们的燃料电池堆和发动机技术，目前在全球范围内用于交通和固定燃料电池系统，并用作电动货车的发动机。这包括Plug的膜电极组件，这是零排放燃料电池电动汽车发动机中使用的燃料电池堆的关键组件。我们的 ProGen 技术提供介于 15kW 和 125kW 之间的重型可扩展功率范围。

电解槽：5兆瓦和10兆瓦电解槽系统的设计和实现，这些系统是模块化、可扩展的氢气发生器，针对清洁氢气生产进行了优化。电解槽利用电力和特殊薄膜从水中产生氢气，而 “绿色” 氢气则通过使用太阳能或风能等可再生能源输入的电力产生。

液化系统：Plug 的每天 15 吨和每天 30 吨的液化器专为提高效率、可靠性和操作灵活性而设计，可为客户提供稳定的液氢。这种设计提高了工厂的可靠性和可用性，同时最大限度地减少了热泄漏和密封气体损失等寄生损失。

低温设备：E工程设备，包括用于分配液化氢、氧气、氩气、氮气和其他低温气体的拖车和移动存储设备。

我们通过直接销售队伍以及利用与原始设备制造商（“OEM”）及其经销商网络的关系，在全球范围内提供我们的产品和解决方案。我们目前的目标是亚洲、澳大利亚、欧洲、中东和北美，以扩大采用率。作为欧盟能源一体化战略的一部分，欧盟（“欧盟”）推出了雄心勃勃的氢经济目标，我们正在寻求执行我们的战略，成为氢经济领域的欧洲领导者之一。这包括物料搬运的有针对性的客户战略，确保与欧洲 OEM、能源公司、公用事业领导者的战略合作伙伴关系，以及加快我们的电解槽业务。我们的全球战略包括利用集成商或合同制造商网络。此外，我们与Niloco Hydrogen Holdings LLC有一家合资企业，后者是奥林的全资子公司，名为 “Hidrogenii”。 Plug在收购、战略合作伙伴关系和合资企业方面取得了成功，我们计划继续这种组合。

我们长期计划的一部分包括Plug渗透到欧洲和亚洲的氢气市场、公路车辆市场和大规模的固定市场。Plug与欧洲的HyVia和AccionaPlug以及亚洲的SK Plug Hyverse成立了合资企业，这不仅支持了这一目标，而且有望为我们提供更多的全球足迹。

我们在纽约州莱瑟姆、纽约州罗切斯特、纽约州斯林格兰兹、纽约州、德克萨斯州休斯顿、印第安纳州拉斐特和华盛顿州斯波坎生产商业上可行的产品，并支持田纳西州查尔斯顿和乔治亚州金斯兰的液氢生产和物流。

最近的事态发展

流动性和资本资源

截至2023年9月30日，该公司的营运资金为13亿美元，其中包括1.108亿美元的非限制性现金及现金等价物以及2.258亿美元的限制性现金。此外，截至2023年9月30日，该公司的可供出售证券和股权证券分别为3.888亿美元和6,780万美元。

自成立以来，公司一直使用出售股票证券、可转换票据、债务和可赎回可转换优先股的收益为其运营融资。截至2023年9月30日，该公司的累计赤字为38亿美元。该公司的运营现金流持续为负数，净亏损。在截至2023年9月30日的九个月中，公司发生归属于普通股股东的净亏损为7.264亿美元，截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，归属于普通股股东的净亏损分别为7.24亿美元、4.6亿美元和5.962亿美元。截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金为8.639亿美元，截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度用于经营活动的净现金分别为8.286亿美元和3.582亿美元。该公司预计在可预见的将来将产生营业亏损，因为它将继续投入大量资源来扩大其目前的生产和制造能力，建造氢气厂，并为收购额外库存提供资金，以提供我们的最终产品和相关服务。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，/（用于）投资活动的净现金分别为4.605亿美元和（2,060万美元）。这一增长是由于可供出售证券到期日收益与上年相比有所增加，但资本支出的增加部分抵消了这一增长。不动产、厂房和设备的购买以及与材料、劳动力和间接费用相关的流出包括建造新租赁物业所需的成本。与我们直接租赁给客户的设备相关的现金流出包含在用于投资活动的净现金中。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金/（用于）分别为1,440万美元和（4,130万美元）。这一变化主要是由财务债务收益的增加推动的，但部分被或有对价支付的增加所抵消。

鉴于公司在当前业务计划下的预计资本支出和运营需求，公司预计，自本10-Q表季度报告发布之日起，其现有现金和可供出售的股票证券将不足以为其运营提供资金。这些条件和事件使人们对公司继续经营的能力产生了极大的怀疑。根据会计准则最新情况（“ASU”）第2014-15号 “披露实体持续经营能力的不确定性（副标题205-40）”，管理层评估了总体上是否存在使人们对公司在简明合并财务报表发布之日起一年内继续经营的能力产生重大怀疑的条件和事件，并已确定该公司的以下能力继续经营取决于其筹资能力额外资本。为了缓解使人们对公司继续经营的能力产生重大怀疑的条件和事件，管理层目前正在评估几种不同的选择，以改善公司的流动性状况，包括出售证券、承付债务或其他融资选择。该公司的计划包括来自第三方的各种融资解决方案，特别关注企业层面的债务解决方案、与投资税收抵免相关的项目融资和贷款担保计划，和/或大规模的氢气发电基础设施项目融资。公司需要筹集的额外资本金额可能会根据公司业务计划的变化以及管理层对预计流动性的假设的变化而变化。尽管公司过去成功筹集了资金，并预计将继续按要求筹集资金，但这些计划尚未最终确定，受市场和公司无法控制的其他条件的约束。因此，无法保证公司会成功获得足够的资金。因此，管理层根据会计准则得出结论，这些计划并不能缓解人们对公司继续经营的能力的实质性怀疑。

截至2023年9月30日，公司的重大义务包括以下内容：

(i)

运营和融资租赁总额分别为3.573亿美元和4,420万美元，其中分别为6,210万美元和910万美元，将在未来12个月内到期。这些租赁主要与与各金融机构签订的销售/回租协议有关，目的是促进公司与主要客户的商业交易。

(ii)

财务债务总额为372.4美元百万，其中约为85.4美元百万将在未来 12 个月内到期。财务义务主要包括与出售未来收入和失败的售后/回租交易相关的债务。

(iii)

截至2023年9月30日，总额为1.949亿美元的可转换优先票据，将于2025年6月1日到期。

证券交易委员会和解

2023年8月30日，公司与美国证券交易委员会就一项民事行政诉讼达成和解，该诉讼涉及公司重报截至2019年12月31日和2018年12月31日止年度以及截至2020年3月31日和2019年6月30日、2020年6月30日和2019年9月30日的每个季度的财务报表。该公司在不承认或否认调查结果的情况下，同意了有关《交易法》第13（a）、13（b）（2）（A）和13（b）（2）（B）条及其第13a-1、13a-13和13a-15（a）-（c）的第13a-1、13a-13和13a-15（a）-（c）条的停止令。作为和解协议的一部分，该公司于2023年9月20日向美国证券交易委员会支付了金额为125万美元的民事罚款。

网络安全更新

2023 年 3 月左右，未经授权的行为者访问了我们的计算机网络并执行了勒索软件攻击，导致我们的某些计算机系统被加密，包括用于存储专有和机密数据的系统，并泄露了有限的数据集。发现后，我们立即采取措施控制、评估和

补救事件，包括聘请外部法律顾问和外部法医调查人员，并恢复受影响的系统。该公司已经并将继续实施一系列额外的安全和相关措施，旨在进一步保护其信息技术系统的完整性和加强公司计算机网络的整体安全，并已聘请外部法医调查人员对勒索软件攻击进行彻底的独立调查。我们将继续评估勒索软件攻击对我们业务的潜在影响，但根据迄今为止获得的信息，我们认为勒索软件攻击不会对我们的业务、运营或财务状况产生重大影响。

通货膨胀、材料供应和劳动力短缺

大多数对我们业务至关重要的组件通常可以从多个来源获得；但是，我们认为有些零部件供应商和制造供应商，尤其是那些在全球范围内供应的材料供应非常有限或供应波动性很大的商品的供应商和供应商，这些供应商和供应商的损失或普遍无法获得可能会对我们的业务和财务状况产生重大不利影响。此外，全球大宗商品价格波动不定，可能受到政治事件和全球经济趋势的影响，这可能会影响我们的采购策略，从而对我们的业务和财务状况造成不利影响。我们正在通过引入替代系统架构来降低这些潜在风险，我们预计这将使我们能够通过多个燃料电池、电解槽堆和空气供应组件供应商实现供应链的多元化。例如，尽管我们认为当前的氢气供应挑战是一个过渡性问题，但我们遇到了与氢气供应有关的供应链问题，包括但不限于供应商利用现有合同中的不可抗力条款，这对我们在某些供应协议和其他协议下能够提供的氢气量产生了负面影响。此外，我们将继续投资供应链，以提高其弹性，重点是自动化、关键部件的双重采购和可行时的本地化制造。我们还与这些供应商和其他主要供应商密切合作，协调产品推出计划、产品和销售预测、战略库存以及内部和外部的生产计划和水平。但是，尽管尽了最大努力利用供应商关系和能力，但我们产品设计的持续变化和发展，例如同步设计/建造工作和新产品可维修性趋势，或者对先前预测的销量的错误预测或更新，都可能给这些战略带来挑战。在生产方面，尽管全球能源价格和通货膨胀带来的成本压力减轻了，但这些因素可能会再次上升，并可能对我们的关键原材料产生负面影响。此外，我们的区域多元化供应链可能导致价格从一个地区转移到另一个地区，这可能会影响我们的成本和战略计划。如果我们有单一来源的供应商（通常是由于新技术和产品或全球需求导致的全球短缺），我们会努力在产品设计中设计替代方案，或者开发新的供应来源，同时通过供应合同、积累库存和开发伙伴关系来承担短期和中期风险。但是，如果我们或整个行业或经济体经历衰退，那么我们可能会有大量的预购库存存货，这些库存可能会在一段时间内未使用和老化。此外，在2023年第四季度，我们将继续与供应商讨论修改供应协议条款，这可能会影响我们收到某些供应品的时间或导致其他供应链问题。但是，我们将继续通过供应链团队采取积极措施，总体上限制供应商挑战的影响，并将继续与供应商和运输供应商密切合作，确保产品的可用性并实施其他成本节约计划。在服务业务方面，该公司的劳动力、零件和相关开支经历了通货膨胀的增长。因此，该公司增加了维修燃料电池系统和相关基础设施的预计成本估计，这导致2023年第三季度与服务相关的损失合同准备金增加。如果这些趋势持续下去，我们将来可能不得不记录额外的服务损失准备金。我们预计，在我们寻找销售机会并寻求积累液化器积压的同时，短期内预订量和收入将参差不齐。

此外，我们以及我们的供应商和供应商都观察到劳动力市场竞争日益激烈。紧张的劳动力市场导致了劳动力通胀，也导致了我们以及我们的供应商和供应商填补空缺职位的时间更长。员工流失率增加、根据当前业务需求重新评估员工责任、员工可用性变化以及劳动力短缺已经导致并可能继续导致成本增加，这可能会对我们的零部件或原材料购买能力产生负面影响，进而对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生负面影响。

运营结果

我们的主要收入来源是燃料电池系统的销售、相关基础设施和设备、在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务、电力购买协议 (PPA) 以及向客户交付的燃料。我们的部分销售来自传统市场的收购，我们正在努力将其过渡到可再生解决方案。燃料电池系统、相关基础设施和设备的销售收入代表我们的 GenDrive 机组、GenSure 固定式备用电源装置、低温固定式和道路储存、电解槽和氢气加气基础设施的销售。在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务的收入代表我们的服务和维护合同以及备件销售所获得的收入。来自PPA的收入主要代表从客户那里收到的付款，这些客户每月付款以访问公司的GenKey解决方案。与向客户交付燃料相关的收入代表向客户出售的氢气，这些氢气是由公司从第三方购买或现场产生的氢气。

普通股认股权证条款

2022 年 8 月 24 日，公司与亚马逊签订了 2022 年交易协议，根据该协议，公司同时向亚马逊的全资子公司 Amazon.com NV Investment Holdings LLC 发行亚马逊认股权证，以收购亚马逊认股权证，但须遵守下述某些归属活动。公司与亚马逊就一项并行商业安排签订了2022年交易协议，根据该协议，亚马逊同意在2029年8月24日之前从公司购买氢燃料。

2017年，在单独的交易中，公司分别向亚马逊NV Investment Holdings LLC和沃尔玛发行了认股权证，以购买公司普通股。

根据预计将在认股权证下归属的普通股数量、亚马逊、沃尔玛及其关联公司在此期间内的收购量占相应认股权证归属所需总购买水平的比例以及认股权证当时的公允价值，公司将亚马逊和沃尔玛认股权证估计公允价值的一部分记录为收入减少。对于沃尔玛认股权证下的第三批股票，行使价将在第二批股权归属后确定。有关第三批亚马逊认股权证，请参阅下文，了解使用的行使价和计量日期。

在截至2023年9月30日的三个月中，有负准备金记录为PPA和向客户交付燃料的收入增加。截至2023年9月30日的三个月中，负数准备金是由公司股价下跌造成的，而股价下跌是确定认股权证公允价值的因素之一。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，分别记录为收入增加/（减少）的亚马逊和沃尔玛认股权证准备金如下表所示（以千计）：


	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
	2023		2022		2023		2022
设备、相关基础设施和其他的销售	$	(765)	$	(1,026)	$	(1,891)	$	(1,145)
在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务		(268)		(227)		(953)		(558)
购电协议		1,767		(3,791)		(4,635)		(5,800)
向客户交付燃料		831		(3,527)		(5,258)		(5,010)
总计	$	1,565	$	(8,571)	$	(12,737)	$	(12,513)

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的净收入、收入成本、毛利（亏损）和毛利率（亏损）百分比如下（以千计）：



	三个月已结束								九个月已结束
		9月30日								9月30日
			的成本		格罗斯		格罗斯				的成本		格罗斯		格罗斯
	净收入		收入		利润/（亏损）		保证金/（亏损）		净收入		收入		利润/（亏损）		保证金/（亏损）
在截至2023年9月30日的期间：
设备、相关基础设施和其他的销售	$	145,130		158,989	$	(13,859)	(9.5)	%	$	543,510		504,717	$	38,793	7.1	%
在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务		9,290		17,916		(8,626)	(92.9)	%		27,088		53,586		(26,498)	(97.8)	%
与服务有关的损失合同准备金		—		41,581		(41,581)	不适用			—		55,801		(55,801)	不适用
购电协议		20,068		56,981		(36,913)	(183.9)	%		44,135		157,773		(113,638)	(257.5)	%
向客户交付的燃料和相关设备		19,371		59,012		(39,641)	(204.6)	%		47,391		177,963		(130,572)	(275.5)	%
其他		4,852		2,197		2,655	54.7	%		7,055		4,843		2,212	31.4	%
总计	$	198,711	$	336,676	$	(137,965)	(69.4)	%	$	669,179	$	954,683	$	(285,504)	(42.7)	%
在截至2022年9月30日的期间：
设备、相关基础设施和其他的销售	$	157,985	$	127,381	$	30,604	19.4	%	$	383,065	$	310,362	$	72,703	19.0	%
在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务		8,406		12,619		(4,213)	(50.1)	%		25,468		38,106		(12,638)	(49.6)	%
与服务有关的损失合同准备金		—		5,727		(5,727)	不适用			—		8,843		(8,843)	不适用
购电协议		9,524		35,549		(26,025)	(273.3)	%		30,730		102,194		(71,464)	(232.6)	%
向客户交付的燃料和相关设备		12,389		53,129		(40,740)	(328.8)	%		40,289		134,008		(93,719)	(232.6)	%
其他		324		286		38	11.7	%		1,146		1,063		83	7.2	%
总计	$	188,628	$	234,691	$	(46,063)	(24.4)	%	$	480,698	$	594,576	$	(113,878)	(23.7)	%

净收入

收入 — s销售设备、相关基础设施等。设备、相关基础设施和其他方面的销售收入代表销售我们的燃料电池（例如GenDrive装置和GenSure固定式备用电源装置）以及在现场称为氢气装置、电解槽堆和系统的氢气加注基础设施以及液化器和低温储存设备等其他设备的销售收入。截至2023年9月30日的三个月，设备、相关基础设施和其他销售收入从截至2022年9月30日的三个月的1.580亿美元下降了1,290万美元，跌幅8.1％，这主要是由于GenDrive单元销量减少导致与燃料电池系统相关的收入减少了3,830万美元，截至2023年9月30日的三个月中售出了1,452台在截至2022年9月30日的三个月中，售出3524套。此外，收入减少了1,830万美元，这与收购Frames导致工程石油和天然气设备的销售减少有关，预计在目前的承诺之后，这种销售不会持续下去。部分抵消了这些下降的是与电解槽相关的收入增加了1,980万美元，这是由于截至2023年9月30日的三个月中售出了54台一兆瓦当量单位，而截至2022年9月30日的三个月中售出了3台一兆瓦当量单位。此外，在截至2023年9月30日的三个月中，来自低温储存设备和液化器的收入与截至2022年9月30日的三个月相比增加了2,290万美元，这主要是由于执行了与液化器销售有关的协议，收购独联体产生的830万美元在截至2022年9月30日的三个月中没有确认收入。

截至2023年9月30日的九个月中，设备、相关基础设施和其他的销售收入从截至2022年9月30日的九个月的3.831亿美元增长了1.604亿美元，增长了41.9％，增至5.435亿美元，这主要是由于与氢气场地设施、液化器、低温设备以及电解槽和系统相关的收入增加。与低温储存设备和液化器相关的收入增加了1.128亿美元，这主要是由于执行了与液化器销售相关的协议，而收购独联体则产生了3440万美元，在截至2022年9月30日的九个月中，该公司的收入没有得到确认。氢气基础设施收入增加了4,910万美元，这是由于截至2023年9月30日的九个月中安装了41个氢气场地，而截至2022年9月30日的九个月中，这一数字为30个。与电解槽相关的收入增加了5,910万美元，这是由于截至2023年9月30日的九个月中售出了120台一兆瓦当量单位，而截至2022年9月30日的九个月中，售出了7台一兆瓦当量单位。由于GenDrive单元销量减少，与燃料电池系统相关的收入减少了820万美元，部分抵消了这些增长，截至2023年9月30日的九个月中，售出5,167台，而截至2022年9月30日的九个月中，销量为6,011台。此外，收购Frames后，工程石油和天然气设备的销售减少了5,230万美元，预计此后销售不会持续下去

目前的承诺。最后，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，普通股认股权证准备金分别为190万美元和110万美元。

收入 — 在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务。在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务所得收入主要来自我们的服务和维护合同以及备件销售的收入。截至2023年9月30日，有20,417个燃料电池单元和101个氢气装置签订了延期维护合同，高于2022年9月30日的19,726个燃料电池单元和89个氢气装置。截至2023年9月30日的三个月，在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务的收入从截至2022年9月30日的三个月的840万美元增长了90万美元，增至930万美元，增幅为10.5％。截至2023年9月30日的三个月中，与截至2022年9月30日的三个月相比，在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务的收入有所增加，这主要与在役单位数量的增加有关。此外，截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，普通股认股权证准备金分别为30万美元和20万美元。

截至2023年9月30日的九个月中，在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务的收入从截至2022年9月30日的九个月的2550万美元增长了160万美元，增至2710万美元，增幅6.4％。截至2023年9月30日的九个月中，在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务的收入与截至2022年的九个月相比有所增加，这主要与我们不断扩大的客户群和当前客户群的增长有关。此外，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，普通股认股权证准备金分别为100万美元和60万美元。

收入-购电协议。PPA的收入代表从客户那里收到的通过提供设备和服务产生的电力的付款。截至2023年9月30日，有138个与PPA相关的GenKey站点，而截至2022年9月30日，这一数字为95个。截至2023年9月30日的三个月，PPA的收入从截至2022年9月30日的三个月的950万美元增长了1,050万美元，增长了110.7％，至2,010万美元。收入的增加主要是由于PPA安排下的单位数量增加，以及普通股认股权证准备金的减少，从截至2022年9月30日的三个月的380万美元减少到截至2023年9月30日的三个月的负准备金180万美元。2023年第三季度所有10个新的PPA站点直到本季度末才部署完毕；因此，对收入的全面影响尚未实现。

截至2023年9月30日的九个月中，PPA的收入从截至2022年9月30日的九个月的3,070万美元增长了1,340万美元，增长了43.6％，至4,410万美元。收入的增加主要是由于部署部队的增加。此外，普通股认股权证准备金有所减少，从截至2022年9月30日的九个月的580万美元减少到截至2023年9月30日的九个月的460万美元。此外，2023年第三季度所有10个新的PPA站点直到本季度末才部署完毕；因此，对收入的全面影响尚未实现。

收入 — 向客户交付的燃料和相关设备。与向客户交付燃料和相关设备相关的收入代表向客户出售氢气，这些氢气是由公司从第三方购买或在现场生产的。截至2023年9月30日的三个月，与向客户交付燃料相关的收入从截至2022年9月30日的三个月的1,240万美元增长了700万美元，增长了56.4％，至1,940万美元。收入的增加主要是由于签有燃料合同的站点数量增加，从截至2022年9月30日的182个站点增加到2023年9月30日的237个地点。此外，促成收入增长的是普通股认股权证准备金的变化，从截至2022年9月30日的三个月的350万美元增加到截至2023年9月30日的三个月的负80万美元。2023年第三季度的所有新燃料基地直到本季度末才部署完毕；因此，对收入的全面影响尚未实现。

截至2023年9月30日的九个月中，与向客户交付燃料相关的收入从截至2022年9月30日的九个月的4,030万美元增长了710万美元，增长了17.6％，至4,740万美元。收入的增加主要是由于签有燃料合同的站点数量增加，从截至2022年9月30日的182个站点增加到2023年9月30日的237个。以下方面的增加部分抵消了这些增长

普通股认股权证准备金，从截至2022年9月30日的九个月的500万美元增加到截至2023年9月30日的九个月的530万美元。2023年第三季度的所有新燃料基地直到本季度末才部署完毕；因此，对收入的全面影响尚未实现。

收入成本

收入成本——设备、相关基础设施和其他的销售。 销售设备、相关基础设施和其他方面的收入成本包括直接材料、劳动力成本以及与制造我们的燃料电池（例如GenDrive装置和GenSure固定备用电源装置）以及在现场称为氢气设施、电解槽堆和系统以及其他设备（例如低温储存设备和液化器）相关的分配管理成本。截至2023年9月30日的三个月，燃料电池系统、相关基础设施和设备的销售收入成本从截至2022年9月30日的三个月的1.274亿美元增长了3160万美元，增幅24.8％，至1.590亿美元。与电解槽和系统相关的收入成本增加了2,060万美元，这是由于截至2023年9月30日的三个月中售出了54个一兆瓦当量单位，而截至2022年9月30日的三个月中售出了3台一兆瓦当量单位，并且与电解槽超级工厂相关的成本增加。低温储存设备和液化器增加了1,460万美元，这是由于与销售液化器和低温设备有关的成本增加。1460万美元中包括收购独联体产生的690万美元收入成本，截至2022年9月30日的三个月中，该收入没有确认任何成本。此外，由于新产品供应亏损，该公司的库存成本或市场调整减少了1,870万美元。由于氢气场地设施数量的减少，氢气基础设施成本减少了60万美元，部分抵消了这些增长。在截至2023年9月30日的三个月中，共安装了10个氢气场地，而在截至2022年9月30日的三个月中，这一数字为13个。与燃料电池系统相关的收入成本减少了620万美元，这是由于GenDrive单元的销量减少，截至2023年9月30日的三个月中，销量为1,452台，而截至2022年9月30日的三个月中，销量为3524台。收入成本减少了1,220万美元，这与收购Frames的遗留石油和天然气合同有关，这些合同预计不会在目前的承诺之后继续有效。截至2023年9月30日的三个月，毛利率降至（9.5％），而截至2022年9月30日的三个月中，毛利率为19.4％。毛利率下降的主要原因是为大功率固定装置和电解槽提供新产品的成本增加以及客户组合的变化。

截至2023年9月30日的九个月中，燃料电池系统、相关基础设施和设备的销售收入成本从截至2022年9月30日的九个月的3.104亿美元增加了1.944亿美元，增长了62.6％，至5.047亿美元。氢气基础设施收入成本增加3610万美元，这是由于截至2023年9月30日的九个月中安装了41个氢气场地，而截至2022年9月30日的九个月中，这一数字为30个。低温储存设备和液化器增加8,970万美元，这是由于与销售液化器和低温设备有关的成本增加。8,970万美元中包括收购独联体产生的2990万美元收入成本，在截至2022年9月30日的九个月中，没有确认收入成本。与电解槽和系统相关的收入成本增加了6240万美元，这是由于截至2023年9月30日的九个月中售出了120台一兆瓦当量单位，而截至2022年9月30日的九个月中，售出了7台一兆瓦当量单位。与燃料电池系统相关的收入成本增加了3,050万美元，这是由于固定式建筑的增加以及低功率固定式和机动性的产量增加。此外，由于新产品供应亏损，该公司的库存成本或市场调整减少了1,870万美元。与收购Frames的遗留石油和天然气合同相关的收入成本减少了3,960万美元，这部分抵消了这些增长，预计这些合同不会持续到目前的承诺之后。截至2023年9月30日的九个月中，毛利率降至7.1％，而截至2022年9月30日的九个月中，毛利率为19.0％。毛利率下降的主要原因是为大功率固定装置和电解槽提供新产品的成本增加以及客户组合的变化。

收入成本 — 在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务。在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务的收入成本包括我们的产品服务、氢气现场维护合同和备件所产生的人工、材料成本和分配的管理费用。截至2023年9月30日，有20,417个燃料电池单元和101个氢气装置签订了延期维护合同，高于

截至2022年9月30日，分别有19,726个燃料电池单元和89个氢气装置。截至2023年9月30日的三个月，在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务的收入成本从截至2022年9月30日的三个月的1,260万美元增加了530万美元，增长了42.0％，至1,790万美元。收入成本的增加主要是由于在役单位和地点数量的增加。截至2023年9月30日的三个月，总亏损增至（92.9％），而截至2022年9月30日的三个月中，总亏损增至（50.1％）。总亏损的增加主要是由于在截至2023年9月30日的三个月中零件成本上涨。

截至2023年9月30日的九个月中，在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务的收入成本从截至2022年9月30日的九个月的3,810万美元增加了1,550万美元，增长了40.6％，至5,360万美元。收入成本的增加主要是由于在役单位和地点数量的增加。截至2023年9月30日的九个月中，总亏损增至（97.8％），而截至2022年9月30日的九个月中，总亏损增至（49.6％）。总亏损的增加主要是由于在截至2023年9月30日的九个月中零件成本上涨。

收入成本 — 与服务相关的损失合同准备金。截至2023年9月30日的三个月，该公司还记录了与服务相关的亏损合同准备金为4,160万美元，而截至2022年9月30日的三个月为570万美元。该公司增加了准备金，这是由于劳动力、零件和相关管理费用的成本持续增加和通货膨胀的增加，以及所需剩余服务期限的时间安排。因此，该公司提高了维修燃料电池系统和相关基础设施的预计成本估计。

截至2023年9月30日的九个月，该公司还记录了与服务相关的亏损合同准备金为5,580万美元，而截至2022年9月30日的九个月为880万美元。该公司增加了准备金，这是由于劳动力、零件和相关管理费用的成本持续增加和通货膨胀的增加，以及所需剩余服务期限的时间安排。因此，该公司提高了维修燃料电池系统和相关基础设施的预计成本估计。

收入成本-购电协议。PPA的收入成本包括用于履行PPA义务的资产折旧和服务成本，以及与某些金融机构租赁设备相关的利息成本。截至2023年9月30日，有138个与PPA相关的GenKey站点，而截至2022年9月30日，这一数字为95个。截至2023年9月30日的三个月，PPA的收入成本从截至2022年9月30日的三个月的3550万美元增长了2140万美元，增幅60.3％，这是由于PPA合同下的单位和场地的增加以及截至2023年9月30日的季度零件成本的增加。截至2023年9月30日的三个月，普通股认股权证的负准备金为180万美元，而截至2022年9月30日的三个月中，普通股认股权证的负准备金为380万美元，部分抵消了收入成本的增加。截至2023年9月30日的三个月，总亏损降至（183.9％），而截至2022年9月30日的三个月中，总亏损为273.3％，这主要是由于认股权证准备金的变化，但被本季度零件成本上涨和报废事件所抵消。

截至2023年9月30日的九个月中，PPA的收入成本从截至2022年9月30日的九个月的1.022亿美元增加了5,560万美元，增长了54.4％，增至1.578亿美元，这是由于PPA合同下的单位和场地的增加以及零件成本的增加。截至2023年9月30日的九个月中，总亏损增至（257.5％），而截至2022年9月30日的九个月中，总亏损增至（232.6％），这主要是由于本年度零件成本上涨和报废事件。此外，截至2023年9月30日的九个月中，普通股认股权证准备金为460万美元，而截至2022年9月30日的九个月为580万美元。

收入成本-向客户交付的燃料和相关设备。向客户交付燃料和相关设备的收入成本代表从供应商那里购买氢气并最终出售给客户，以及现场发电的成本。截至2023年9月30日的三个月，向客户交付燃料的收入成本从截至2022年9月30日的三个月的5,310万美元增长了590万美元，增至5,900万美元，增幅为11.1％。收入成本的增加主要是由于签有燃料合同的场地数量增加，从截至2022年9月30日的182个地点增加到2023年9月30日的237个地点，以及加油效率低下

系统。在截至2023年9月30日的三个月中，总亏损降至（204.6％），而截至2022年9月30日的三个月中，总亏损为328.8％，这主要是由于认股权证准备金的变化。

截至2023年9月30日的九个月中，向客户交付燃料的收入成本从截至2022年9月30日的九个月的1.34亿美元增长了4,400万美元，增长了32.8％，至1.780亿美元。增长的主要原因是，根据GenKey协议完成的氢气装置数量增加，向客户所在地输送的氢气量增加，加氢系统效率低下，以及供应商宣布的不可抗力事件导致氢气网络不稳定导致物流成本增加。在截至2023年9月30日的九个月中，总亏损增加到（275.5％），而截至2022年9月30日的九个月中，总亏损增加到232.6％，这主要是由于上述收入成本的增加。

开支

研究和开发费用。研发（“研发”）费用包括：用于建造开发和原型单元的材料、工程和相关人员的现金和非现金库存薪酬和福利、合同工程师的费用、就所提供的服务向顾问支付的费用、消耗的材料和用品、计算机和网络服务等设施相关成本，以及与我们的研发活动相关的其他一般管理费用。

截至2023年9月30日的三个月中，研发费用从截至2022年9月30日的三个月的2,810万美元下降了50万美元，跌幅1.6％，至2770万美元。研发投资的总体下降是由于新产品投产的时机。

截至2023年9月30日的九个月中，研发费用从截至2022年9月30日的九个月的7,210万美元增加了1130万美元，增至8,340万美元，增幅为15.7％。研发投资的总体增长与公司未来向新市场、新产品线、收购和各种垂直整合的扩张相称，但新产品投产的时间部分抵消了这一增长。

销售、一般和管理费用。销售、一般和管理费用包括现金和非现金股票薪酬、福利、无形资产摊销以及支持我们一般公司职能的相关成本，包括一般管理、财务和会计、人力资源、销售和营销、信息技术和法律服务。

截至2023年9月30日的三个月，销售、一般和管理费用从截至2022年9月30日的三个月的8,560万美元增加了1,980万美元，增幅23.1％，至1.055亿美元。这一增长主要与信息技术和专业费用有关。

截至2023年9月30日的九个月中，销售、一般和管理费用从截至2022年9月30日的九个月的2.624亿美元增加了4,820万美元，增幅18.4％，至3.106亿美元。这一增长主要与信息技术和专业费用有关。

减值。截至2023年9月30日的三个月的减值从截至2022年9月30日的三个月的0美元增加到70万美元。截至2023年9月30日的九个月的减值从截至2022年9月30日的九个月的0美元增加至1170万美元。这一增长主要与2023年第二季度980万美元的一次性合同支出有关。

非暂时性损伤 可供出售的证券。 截至2023年9月30日的三个月，可供出售证券的非临时减值从截至2022年9月30日的三个月的0美元增至1,080万美元。截至2023年9月30日的九个月中，可供出售证券的非临时减值从截至2022年9月30日的九个月的0美元增至1,080万美元。这一增长是由于公司在足够的时间内保留这些投资的能力和意图发生了变化，以使公允价值能够实现预期的回升。

偶然的考虑。或有对价的公允价值与Giner ELX, Inc.、United Hydrogen Group Inc.、Frames、Applied Cryo Technologies, Inc.和Joule收购的收益有关。截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公允价值的变化分别为220万美元和2630万美元，这主要是由于时间的推移以及与未来收益支付相关的假设的变化。

利息收入。利息收入主要包括我们的投资持股、限制性现金托管账户和货币市场账户产生的收入。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，截至2023年9月30日的三个月和九个月中，利息收入分别减少了300万美元，增加了2510万美元。在截至2023年9月30日的三个月中，下降的主要原因是该公司可供出售的高收益美国国债投资组合在今年的前六个月到期。在截至2023年9月30日的九个月中，增长主要与今年前六个月高收益美国国债的利息收入有关。

利息支出。利息支出包括与我们的长期债务、可转换优先票据、融资租赁债务和我们的财务义务相关的利息支出。截至2023年9月30日的三个月和九个月的利息支出在截至2022年9月30日的三个月和九个月中分别增加了280万美元和480万美元。利息支出的增加主要与财务负债的增加以及资本化利息的减少有关。

其他收入/（支出），净额。其他收入/（支出），净额主要包括外币折算和与能源合同相关的损益。截至2023年9月30日的三个月，其他收入/（支出）净收入为500万美元，而截至2022年9月30日的三个月中，净收入为540万美元。截至2023年9月30日的九个月中，其他支出与截至2022年9月30日的九个月相比减少了430万美元。这些变化主要与截至2023年9月30日的三个月能源合约净收益810万美元以及外币折算收益有关。

已实现的投资收益/（亏损），净额 已实现的投资收益/（亏损），净额包括与可供出售债务证券相关的销售额。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司的已实现投资收益分别为0美元和30万美元，而截至2022年9月30日的三个月和九个月的已实现投资净亏损分别为0美元和130万美元。

股权证券公允价值的变化。截至2023年9月30日的三个月和九个月，股票证券公允价值的变化分别导致收益10万美元和900万美元，而截至2022年9月30日的三个月和九个月分别亏损420万美元和2,290万美元。

权益法投资亏损。 权益法投资亏损包括我们在HyVia的权益，这是我们与雷诺的50/50合资企业、AccionaPlug S.L.（我们与Acciona的50/50合资企业）和SK Plug Hyverse（我们与SK E＆S的49/51合资企业）。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司的股本分别亏损700万美元和2,000万美元方法投资。这些损失是由商业和生产业务的启动活动造成的。

所得税

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，该公司分别记录了470万美元的所得税优惠和150万美元的所得税支出。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，该公司分别记录了690万美元的所得税优惠和150万澳元的所得税支出。截至2023年9月30日的九个月的税收优惠来自外国所得税。该公司的总体结论没有改变，即需要对其国内递延所得税净资产进行估值补贴，而国内递延所得税净资产仍处于全额储备状态。

公司净营业亏损产生的国内递延所得税净资产已被全额估值补贴所抵消，因为净营业亏损结转的税收优惠很可能不会

被意识到。公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款（如果有）列为所得税支出的一部分。

股权和债务的公开发行和私募发行

普通股发行

2021年2月，该公司以每股29.2893美元的收购价将其54,966,188股普通股出售给了SK Holdings的子公司，总收购价约为16亿美元。

2021年1月和2月，公司以每股65.00美元的收购价发行了总计3220万股普通股的注册股权，净收益约为20亿美元。

可转换优先票据

2020年5月，公司发行了本金总额为2.125亿美元的3.75％可转换优先票据。扣除发行成本后，本次发行的总净收益为2.051亿美元。公司使用发行3.75％可转换优先票据的净收益中的9,020万美元回购了5.5％可转换优先票据的1亿美元本金总额中的6,630万美元。此外，该公司使用发行3.75％可转换优先票据的净收益中的约1,630万美元进行了私下谈判的封顶追加交易。 2020年第四季度，剩余的5.5％可转换优先票据中的3,350万美元转换为1,460万股普通股，产生了约450万美元的收益，该收益记录在债务额度的合并运营报表中。截至2020年12月31日，5.5％的可转换优先票据的本金总额约为20万美元，全部在2021年1月转换为普通股。

有担保债务

2020年6月，作为收购联合氢能集团公司的一部分，该公司收购了债务。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，该公司分别偿还了与这笔未偿债务相关的30万美元和570万美元的本金。截至2023年9月30日，该债务的未偿账面价值为410万美元。债务的剩余未偿还本金为580万美元，未摊销的债务折扣为170万美元，利率从5.6％到8.3％不等。该债务计划于2026年到期。截至2023年9月30日，本金余额将在以下每个日期到期，具体如下（以千计）：


2023年12月31日	$	300
2024年12月31日		3,357
2025年12月31日		1,200
2026年12月31日		900
未偿本金总额	$	5,757

3.75% 可转换优先票据

2020年5月18日，公司根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第144A条，以私募方式向合格机构买家发行了本金总额为2亿美元的3.75％可转换优先票据，该票据将于2025年6月1日到期。2020年5月29日，公司额外发行了本金总额为1,250万澳元的3.75％可转换优先票据。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，3.75％的可转换优先票据没有兑换。

3.75％的可转换优先票据包括以下内容（以千计）：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
本金金额：
校长	$	197,278	$	197,278
未摊销的债务发行成本 (1)		(2,356)		(3,359)
净账面金额	$	194,922	$	193,919

(2)	包含在可转换优先票据的未经审计的中期简明合并资产负债表中，使用有效利率法在票据的剩余期限内进行净额和摊销。

下表汇总了截至2023年9月30日的三个月中与3.75％可转换优先票据相关的总利息支出和有效利率（以千计，有效利率除外）：


	9月30日			9月30日
	2023			2022
利息支出	$	1,849	$	1,849
债务发行成本的摊销		338		323
总计		2,187		2,172
有效利率		4.5%		4.5%

根据2023年9月30日公司普通股7.60美元的收盘价，如果转换后的票据价值大于本金。截至2023年9月30日，这些票据的估计公允价值约为3.147亿美元。公允价值估算主要基于活跃市场的报价。

上限通话

除了3.75％可转换优先票据的定价外，公司还与某些交易对手进行了私下协商的上限看涨期权交易（“3.75％票据上限看涨期权”），价格为1,620万美元。3.75％的票据上限看涨期权涵盖了作为最初3.75％可转换优先票据基础的公司普通股总数，但须进行反摊薄调整和通常预计在转换3.75％的可转换优先票据后，将减少公司普通股的潜在摊薄幅度和/或抵消公司必须支付的超过转换后票据本金的任何现金支付，这种减少和/或抵消受基于上限价格的上限。3.75% 票据封顶看涨期权的上限价格最初为每股6.7560美元，溢价约为60％高于当时公布的交易当日公司普通股每股4.11美元的销售价格，根据3.75％票据上限收购的条款，将进行某些调整。如果行使转换期权，则可行使3.75％的票据上限看涨期权。

在未经审计的中期简明合并资产负债表中，与3.75％的票据上限看涨相关的净成本被记录为额外实收资本的减少。3.75％的票据上限看涨期权的账面价值未经重新计量。

普通股远期合约

2018年3月，公司根据《证券法》第144A条向合格机构买家私募发行了2023年3月15日到期的5.5％的可转换优先票据的本金总额为1亿美元，这笔票据已全额偿还。与发行5.5％的可转换优先票据有关，公司进行了远期股票购买交易（“普通股远期交易”），根据该交易，公司同意在2023年3月15日左右购买14,397,906股普通股进行结算。2020年5月18日，公司修订了普通股的到期日并将其延长至2025年6月1日。公司最终将在普通股远期计划下回购的普通股数量取决于

惯常的反稀释调整。如果发生某些公司交易，普通股远期股票需要提前结算或结算，另有对价。

与普通股远期有关的净成本为2750万美元，在未经审计的中期简明合并资产负债表中被记录为国库存量的增加。相关股票被视为普通股的回购。普通股远期合约的账面价值没有经过重新计量。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，或在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，没有与普通股远期交易相关的普通股结算

2022 年亚马逊交易协议

2022 年 8 月 24 日，公司与亚马逊签订了交易协议（“2022 年交易协议”），根据该协议，公司同时向亚马逊的全资子公司亚马逊NV Investment Holdings LLC签发了认股权证（“亚马逊认股权证”），以收购公司多达16,000,000股普通股（“亚马逊认股权证”），但须遵守下文所述的某些归属事件。公司与亚马逊就一项并行商业安排签订了2022年交易协议，根据该协议，亚马逊同意在2029年8月24日之前从公司购买氢燃料。

1,000,000股亚马逊认股权证在亚马逊认股权证发行后立即归属。在亚马逊认股权证的7年期限内，15,000,000股亚马逊认股权证将根据亚马逊或其关联公司直接向公司支付的款项或通过第三方间接向公司支付的款项进行分期归属，如果总共支付了21亿美元的亚马逊认股权证，则15,000,000股亚马逊认股权证将全部归属。首批9,000,000股亚马逊认股权证的行使价为每股22.9841美元，授予日的公允价值为20.36美元。剩余的7,000,000股亚马逊认股权证的行使价将等于截至最后一次归属活动时公司普通股30天成交量加权平均股价的90％，该活动导致前9,000,000股亚马逊认股权证全部归属。亚马逊认股权证的有效期至 2029 年 8 月 24 日。

在归属至少 60% 的亚马逊认股权证股份总额之前完成某些控制权变更交易（定义见适用认股权证）后，亚马逊认股权证将自动归属并可行使额外数量的亚马逊认股权证股份，使亚马逊认股权证总额的60％已归属。如果控制权变更交易在归属总额的至少 60% 的亚马逊认股权证股份后完成，则该交易不会加速任何未归属的亚马逊认股权证股份的归属进程。行使价和行使亚马逊认股权证时可发行的亚马逊认股权证股票受惯例反稀释调整的约束。

2022年8月24日，根据2022年交易协议发行的100万股亚马逊认股权证归属。与第一批2,040万美元既得股份相关的认股权证公允价值根据授予日期的公允价值资本化为合同资产，随后根据公司对协议期内收入的估计，按比例摊销作为收入减少额。截至2023年9月30日，与第一批相关的合同资产余额为1,950万美元，记入公司未经审计的中期简明合并资产负债表中的合同资产。在2023年第二季度，与第二批相关的100万股亚马逊认股权证全部归属。与第二批既得股份相关的认股权证公允价值为2,040万美元，于2022年8月24日授予日确定。截至2023年9月30日，与第二批相关的合同资产余额为1,380万美元。第三批将归属亚马逊及其附属公司接下来的10亿美元收款。根据公司对协议期限内收入的估计，第三批的授予日期公允价值也将按比例摊销，以减少收入。截至2023年9月30日，与第三批相关的合同资产余额为380万美元。由于行使价尚未确定，第四部分的公允价值将在每个报告期末重新计量，并根据公司对协议期限内收入的估计，按比例摊销，以减少收入。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，记录为亚马逊认股权证收入减少的普通股认股权证准备金总额分别为160万美元和180万美元。记为减少额的普通股认股权证准备金总额

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，亚马逊认股权证的收入分别为430万美元和180万美元。

截至2022年8月24日和2023年9月30日，用于计算估值的假设如下：


	第 1-3 部分	第 4 部分
	2022年8月24日	2023年9月30日
无风险利率	3.15%	4.50%
波动性	75.00%	70.00%
预期平均期限	7 年	4 年
行使价格	$22.98	$6.84
股票价格	$20.36	$7.60

2017 年的亚马逊交易协议

2017年4月4日，公司与亚马逊签订了交易协议（“2017年亚马逊交易协议”），根据该协议，公司同意向Amazon.com NV Investment Holdings LLC发行认股权证，收购多达55,286,696股亚马逊认股权证，但须遵守下文所述的某些归属事件。公司与亚马逊签订了2017年亚马逊交易协议，该协议涉及公司与亚马逊之间关于在亚马逊配送中心部署公司GenKey燃料电池技术的现有商业协议。亚马逊认股权证股份的归属以亚马逊或其关联公司（直接或间接通过第三方）根据现有商业协议支付的款项为条件。截至2021年12月31日，所有55,286,696股亚马逊认股权证已归属。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，该认股权证已分别对公司34,917,912股和24,704,450股普通股行使。

沃尔玛交易协议

2017年7月20日，公司与沃尔玛签订了交易协议（“沃尔玛交易协议”），根据该协议，公司同意向沃尔玛发行认股权证（“沃尔玛认股权证”），以收购公司多达55,286,696股普通股，但须遵守某些归属活动（“沃尔玛认股权证股票”）。公司与沃尔玛签订了沃尔玛交易协议，该协议涉及公司与沃尔玛之间关于在沃尔玛各个配送中心部署公司的GenKey燃料电池技术的现有商业协议。现有的商业协议考虑了公司燃料电池技术的未来采购订单，但不保证这些订单。认股权证股份的归属以沃尔玛或其关联公司（直接或间接通过第三方）根据2017年1月1日之后根据现有商业协议达成的交易支付的款项为条件。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，该认股权证已针对公司13,094,217股普通股行使。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，沃尔玛认股权证中有27,643,347股已归属。截至2023年9月30日，与沃尔玛认股权证相关的合同责任余额为240万美元。在截至2023年9月30日的三个月中，普通股认股权证的负准备金为310万美元，而在截至2022年9月30日的三个月中，收入减少的准备金为670万美元。截至2023年9月30日的三个月中，负数准备金是由公司股价下跌造成的，而股价下跌是确定认股权证公允价值的因素之一。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，记录为沃尔玛认股权证收入减少的普通股认股权证准备金总额分别为840万美元和1,040万美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，没有就沃尔玛认股权证进行任何行使。

截至2023年9月30日，用于计算沃尔玛认股权证最后一部分估值的假设如下：


		2023年9月30日
无风险利率		4.61%
波动性		70.00%
预期平均期限		3.5 年
行使价格		$6.84
股票价格		$7.60

运营和融资租赁负债

截至2023年9月30日，公司作为承租人持有经营租赁，主要与部分由限制性现金和保证金担保的销售/回租交易有关（另见附注19，“承付款和意外开支”），汇总如下。这些租约将在未来一到九年内到期。运营租赁下的最低租金在租赁期限内按直线方式确认。

该公司在纽约莱瑟姆和加油客户所在地拥有与其不动产和设备相关的融资租约。截至2023年9月30日，该融资义务的公允价值接近账面价值。

财务义务

该公司已出售未来将要提供的与某些销售/回租交易相关的服务，并将余额记为财务债务。截至2023年9月30日，该债务的未偿余额为3.552亿美元，其中7,500万美元和2.802亿美元在随附的未经审计的中期简明合并资产负债表中分别被归类为短期和长期。截至2022年12月31日，该债务的未偿余额为3.121亿美元，其中5540万美元和2.566亿美元分别被归类为短期和长期。该金额使用实际利息法进行摊销。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，与财务义务相关的入账利息支出分别为1,040万美元和740万美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，与财务义务相关的入账利息支出分别为2940万美元和2,110万美元。该融资义务的公允价值接近截至2023年9月30日和2022年12月31日的账面价值。

在之前的时期，公司进行了销售/回租交易，这些交易被记为融资交易，并作为财务义务的一部分申报。截至2023年9月30日，与销售/回租交易相关的未偿财务债务余额为1,720万美元，其中1,040万美元和680万美元分别在随附的合并资产负债表中被归类为短期和长期。截至2022年12月31日，该债务的未偿余额为1,720万美元，其中350万美元和1,370万美元在随附的合并资产负债表中分别被归类为短期和长期。该融资义务的公允价值接近截至2023年9月30日和2022年12月31日的账面价值。

限制性现金

关于上述某些销售/回租协议，从2023年9月30日和2022年12月31日起，分别需要限制5.394亿美元和3.837亿美元的现金作为担保，这些限制性现金将在租赁期内发放。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司还有某些由保证金支持的信用证，总额分别为4.269亿美元和3.796亿美元，其中3.962亿美元和3.540亿美元分别为上述销售/回租协议的担保，3,070万美元和2560万美元分别是与海关相关的信用证。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司持有7,670万美元的托管资金，用于建造某些氢气厂。

截至2023年9月30日，我们的付款代理人还持有与Joule和CIS的每笔收购有关的120万美元和120万美元的对价，这两笔对价均列为限制性现金，公司未经审计的中期简明合并资产负债表上相应的应计负债也被列为限制性现金。此外，截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司分别拥有620万美元和1,080万美元的限制性现金作为抵押品，这些现金是Frames的收购。

担保

2023年5月30日，HyVia与Bpifrance签订了政府补助协议。作为协议的一部分，我们的全资子公司Plug Power France被要求在2027年1月底之前向Bpifrance提供金额为2000万欧元的担保。根据Bpifrance支付的总金额与HyVia和Bpifrance认证的最终金额之间的差额，Plug Power France对HyVia根据协议应付给Bpifrance的款项承担担保责任。作为协议的一部分，HyVia必须达到某些里程碑，而未履行这些里程碑或终止本协议可能会导致需要这项担保。截至2023年9月30日，该公司尚未支付与该担保相关的款项，Plug Power France也没有记录该担保的责任，因为截至2023年9月30日，该担保被要求使用的可能性很小.

无条件的购买义务

截至2023年9月30日，不可取消的无条件购买债务下的未来付款如下（以千计），剩余期限超过一年：


2023 年的剩余时间	$	14,725
2024		44,231
2025		8,023
2026		8,023
2027		2,638
2028 年及以后		—
总计	$	77,640

投资

截至2023年9月30日，我们的投资组合，包括现金和现金等价物，总额为5.674亿美元。根据个人证券，购买固定期限证券在购买时被归类为可供出售。

截至2023年9月30日，我们的投资组合的构成，包括现金和现金等价物，如下表（以千计）：


	携带		的百分比
	金额		投资组合
固定到期证券-可供出售
美国国债	$	260,657	45.9%
公司债券		128,111	22.6%
固定到期证券总额——可供出售	$	388,768	68.5%
股权证券		67,823	12.0%
现金和现金等价物		110,809	19.5%
总投资，包括现金和现金等价物	$	567,400	100.0%

延长维护合同


	九个月已结束		年终了
	2023年9月30日		2022年12月31日
期初余额	$	81,066	$	89,773
应计亏损准备金		55,194		23,295
按服务成本计算的销售额		(19,908)		(35,446)
与客户认股权证相关的应计亏损增加		607		3,506
外币折算调整		(59)		(62)
期末余额	$	116,900	$	81,066

在截至2023年9月30日的九个月中，该公司将其应计亏损准备金增加至5,520万美元，这是由于人工、零件和相关管理费用成本的持续增加和通货膨胀的增加，以及所需剩余服务期限的时间安排。因此，该公司增加了维修燃料电池系统和相关基础设施的预计成本估计。

关键会计估计

管理层对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的合并财务报表，该报表是根据公认会计原则编制的。这些合并财务报表的编制要求我们做出估算和判断，这些估计和判断会影响报告期当日和期间报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。我们会持续评估我们的估计和判断，包括与收入确认、长期资产估值、服务损失合同应计额和普通股认股权证有关的估算和判断。我们的估算和判断基于历史经验以及在当时情况下被认为合理的各种其他因素和假设，其结果构成了对（1）资产和负债的账面价值以及（2）从其他来源不易看出的已实现收入和支出金额做出判断的基础。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。

与2022年表格10-K中报告的相比，我们的关键会计估算没有变化。

长期资产的估值

公司于每个财年的10月31日完成年度商誉减值评估。该公司得出结论，它有一个申报单位。管理层继续密切关注公司的业务业绩、公司普通股的表现、当前的流动性和公允价值估算中使用的关键假设，以及可能影响公司商誉减值评估结果的运营举措和宏观经济状况。申报部门的预期业绩，包括需要额外融资以为公司未来十二个月的业务运营提供资金，以及全球经济环境未来发展的潜力，都增加了公司商誉、无形资产和不动产、厂房和设备的减值风险。如果公司无法提高当前的运营水平并实现其运营目标以实现增长和利润率假设，和/或如果公司无法获得为未来十二个月的业务提供资金所需的额外融资，则截至2023年9月30日的部分或全部已记录的商誉、无形资产以及不动产、厂房和设备可能会受到减值。商誉、无形资产和不动产、厂房和设备的这种潜在减值可能对公司的简明合并财务报表产生重大影响。


3.1	经修订和重述的Plug Power Inc. 公司注册证书（作为Plug Power Inc.截至2008年12月31日止年度的10-K表年度报告的附录3.1提交，并以引用方式纳入此处）。
3.2	Plug Power Inc. 经修订和重述的公司注册证书修正证书（作为 Plug Power Inc. 年度报告附录 3.3 提交）10-K 表格截至2008年12月31日的年度并以引用方式纳入此处）.
3.3	Plug Power Inc. 经修订和重述的公司注册证书第二份修正证书（作为 Plug Power Inc. 最新报告的附录 3.1 提交）8-K 表格于 2011 年 5 月 19 日提交，并以引用方式纳入此处）.
3.4	Plug Power Inc. 经修订和重述的公司注册证书第三份修正证书（作为 Plug Power Inc. 最新报告的附录 3.1 提交）8-K 表格于 2014 年 7 月 25 日提交，并以引用方式纳入此处）.
3.5	Plug Power Inc. 经修订和重述的公司注册证书第三份修正证书的更正证书（作为 Plug Power Inc. 年度报告附录 3.9 提交）10-K 表格截至2016年12月31日的年度并以引用方式纳入此处）.
3.6	Plug Power Inc. 经修订和重述的公司注册证书第四份修正证书（作为 Plug Power Inc. 最新报告的附录 3.1 提交）8-K 表格于 2017 年 6 月 30 日提交，并以引用方式纳入此处）.
3.7	Plug Power Inc. 修订和重述的公司注册证书的第五份修正证书（作为Plug Power Inc.于2021年8月5日提交的10-Q表季度报告的附录3.7提交，并以引用方式纳入此处）。
3.8	Plug Power Inc. 一系列优先股的名称、优先权和权利证书，用于对A系列初级参与累积优先股进行分类和指定。（作为 Plug Power Inc. 注册声明的附录 3.1 提交表格 8-A于 2009 年 6 月 24 日提交，并以引用方式纳入此处）.
3.9	Plug Power Inc. 的第五次修订和重述章程（作为 Plug Power Inc. 截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的附录3.9提交，并以引用方式纳入此处）。
31.1*	根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证。
31.2*	根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证。
32.1**	根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证。
32.2**	根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证。
101.INS*	内联 XBRL 实例文档
101.SCH*	内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL*	内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF*	内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB*	内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE*	内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104*	封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中）


	PLUG POWER INC

日期：2023 年 11 月 9 日	来自：	/s/安德鲁·马什
		安德鲁·马什
		总裁、首席执行官官员兼主任（校长）执行官员）

日期：2023 年 11 月 9 日	来自：	/s/ 保罗 ·B· 米德尔顿
		保罗·B·米德尔顿
		首席财务官（主管）财务官员）