RB Global公布了强劲的2023年第三季度业绩
伊利诺伊州威彻斯特，2023年11月9日——RB Global, Inc.（纽约证券交易所和多伦多证券交易所：澳大利亚央行、“公司”、“RB Global”、“我们”、“他们” 或 “我们的”）公布了截至2023年9月30日的三个月的以下业绩。
RB Global首席执行官吉姆·凯斯勒表示：“我们强劲的GTV增长是由各个行业推动的，这凸显了我们团队致力于成为我们尊贵客户值得信赖的合作伙伴的奉献精神和承诺。“在我们继续推进对IAA的整合的同时，我们仍将重点放在卓越运营上，以推动盈利增长。”
第三季度财务摘要1,2,3：
•GTV同比增长185％，达到39亿美元，其中包括收购IAA, Inc.（“IAA”）所产生的22亿美元。
•总收入同比增长148％，达到10亿美元，其中包括收购IAA产生的5.574亿美元。
•服务收入同比增长214％，达到7.738亿美元，其中包括收购IAA产生的4.783亿美元。
•库存销售收入同比增长49％，达到2.460亿美元，其中包括收购IAA产生的7,910万美元。
•净收入同比增长47％，达到6,320万美元。
•普通股股东可获得的净收入同比增长28％，达到5,470万美元。
•普通股股东可获得的摊薄后每股收益下降了21％，至每股0.30美元。
•普通股股东可获得的摊薄调整后每股收益同比增长36％，至每股0.72美元。
•调整后的息税折旧摊销前利润同比增长179％，达到2.858亿美元。
其他公司发展：
•2023年10月，该公司与国家资本有限责任公司（“国家”）一起获得破产法院的批准，成为Yellow Corporation运输资产的代理人和清算人。公司和国家打算利用RB Global的广阔业务范围来管理机车车辆资产的搬迁、运输、翻新、库存、储存和销售，包括位于美国和加拿大300多个航站点的大约6万辆卡车、拖车和杂项设备。公司和国家打算实施多方面的销售策略，包括私人协议和战略批量销售，以及直播和全数字化形式。
•2023年10月，该公司收到了IAA的一位客户的通知，他们将把分配量从IAA转移出去，该客户约占GTV的4％、手数的5％和合并总收入的3％。我们预计，分配量的变化将从2023年第四季度开始，对收入的大部分影响将从2024年第一季度开始。
1 有关RB Global使用和定义该指标的信息，请参阅本新闻稿中的 “关键运营指标” 和 “非公认会计准则指标” 部分。
2 所有数字均以美元列报。
3 与2022年第三季度相比，2023年第三季度为3。
其他财务和运营亮点
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | | | | | % 变化 | | | | | | % 变化 |
| （以百万美元计，每股收益和百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| GTV | | $ | 3,875.4 | | $ | 1,358.2 | | 185 % | | $ | 9,918.6 | | $ | 4,481.6 | | 121 % |
| 服务收入 | | 773.8 | | 246.7 | | 214 % | | 1,923.4 | | 778.0 | | 147 % |
| 服务收入接受率 | | 20.0 % | | 18.2 % | | 180 bps | | 19.4 % | | 17.4 % | | 200bps |
| | | | | | | | | | | | |
| 库存销售收入 | | $ | 246.0 | | $ | 164.8 | | 49 % | | $ | 715.3 | | $ | 511.9 | | 40 % |
| 库存退货 | | 16.0 | | 17.5 | | (9)% | | 41.9 | | 56.9 | | (26)% |
| 库存率 | | 6.5 % | | 10.6 % | | (410) bps | | 5.9 % | | 11.1 % | | (520) bps |
| | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | 63.2 | | 42.9 | | 47% | | 121.8 | | 274.4 | | (56)% |
| 普通股股东可获得的净收益 | | 54.7 | | 42.9 | | 28% | | 99.1 | | 274.4 | | (64)% |
| 调整后 EBITDA | | 285.8 | | 102.5 | | 179 % | | 725.4 | | 343.7 | | 111 % |
| 普通股股东可获得的摊薄后每股收益 | | $ | 0.30 | | $ | 0.38 | | (21)% | | $ | 0.61 | | $ | 2.45 | | (75)% |
| 普通股股东可获得的摊薄后的调整后每股收益 | | $ | 0.72 | | $ | 0.53 | | 36 % | | $ | 2.16 | | $ | 1.73 | | 25 % |
按地理划分的 GTV
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | | | | | % 变化 | | | | | | % 变化 |
| （以百万美元计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | $ | 3,047.6 | | $ | 855.4 | | 256 % | | $ | 7,360.0 | | $ | 2,579.0 | | 185 % |
| 加拿大 | | 540.9 | | 314.9 | | 72 % | | 1,723.0 | | 1,251.0 | | 38 % |
| 国际 | | 286.9 | | 187.9 | | 53 % | | 835.6 | | 651.6 | | 28 % |
| GTV 总计 | | $ | 3,875.4 | | $ | 1,358.2 | | 185 % | | $ | 9,918.6 | | $ | 4,481.6 | | 121 % |
按行业划分的 GTV
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | | | | | % 变化 | | | | | | % 变化 |
| （以百万美元计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 汽车 | | $ | 2,058.6 | | $ | 46.8 | | 4,299 % | | $ | 4,498.1 | | $ | 138.0 | | 3,159 % |
| 商业建筑和运输 | | 1,353.6 | | 1,000.9 | | 35 % | | 4,025.9 | | 3,183.2 | | 26 % |
| 其他 | | 463.2 | | 310.5 | | 49 % | | 1,394.6 | | 1,160.4 | | 20 % |
| GTV 总计 | | $ | 3,875.4 | | $ | 1,358.2 | | 185 % | | $ | 9,918.6 | | $ | 4,481.6 | | 121 % |
按行业划分出售的拍品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | | | | | % 变化 | | | | | | % 变化 |
| （以出售的千件为单位，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 汽车 | | 555.4 | | 5.3 | | 10,379 % | | 1,217.0 | | 15.2 | | 7,907 % |
| 商业建筑和运输 | | 86.6 | | 45.4 | | 91 % | | 227.6 | | 132.5 | | 72 % |
| 其他 | | 125.3 | | 99.7 | | 26 % | | 373.5 | | 298.7 | | 25 % |
| 总手数 | | 767.3 | | 150.4 | | 410 % | | 1,818.1 | | 446.4 | | 307 % |
下表显示了 RBA 和 IAA 的精选业绩：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的三个月 | | 截至2023年9月30日的九个月 |
| （以百万美元计） | | RBA | | IAA | | 总计 | | RBA | | IAA * | | 总计 |
| 佣金 | | $ | 124.6 | | | $ | 86.4 | | | $ | 211.0 | | | $ | 389.3 | | | $ | 185.5 | | | $ | 574.8 | |
| 买家费用 | | 95.8 | | | 361.8 | | | 457.6 | | | 286.8 | | | 775.4 | | | 1,062.2 | |
| 市场服务收入 | | 75.1 | | | 30.1 | | | 105.2 | | | 225.3 | | | 61.1 | | | 286.4 | |
| 服务收入总额 | | 295.5 | | | 478.3 | | | 773.8 | | | 901.4 | | | 1,022.0 | | | 1,923.4 | |
| 库存销售收入 | | 166.9 | | | 79.1 | | | 246.0 | | | 539.6 | | | 175.7 | | | 715.3 | |
| 总收入 | | $ | 462.4 | | | $ | 557.4 | | | $ | 1,019.8 | | | $ | 1,441.0 | | | $ | 1,197.7 | | | $ | 2,638.7 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 服务 GTV | | $ | 1,506.5 | | | $ | 2,123.0 | | | $ | 3,629.4 | | | $ | 4,619.3 | | | $ | 4,584.0 | | | $ | 9,203.3 | |
| 库存 GTV | | 166.9 | | | 79.0 | | | 246.0 | | | 539.6 | | | 175.7 | | | 715.3 | |
| GTV 总计 | | 1,673.4 | | | 2,202.0 | | | 3,875.4 | | | 5,158.9 | | | 4,759.7 | | | 9,918.6 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 总服务收入接受率 | | 17.7 | % | | 21.7 | % | | 20.0 | % | | 17.5 | % | | 21.5 | % | | 19.4 | % |
*包括IAA自2023年3月20日被收购以来截至2023年9月30日的三个月和九个月的合并财务报表中的财务业绩。
补充预估收入相关要点1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | | | | | % 变化 | | | | | | % 变化 |
| （以百万美元计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| GTV | | $ | 3,875.4 | | $ | 3,323.0 | | 17 % | | $ | 11,741.4 | | $ | 10,812.0 | | 9 % |
| 服务收入 | | 773.8 | | 645.0 | | 20 % | | 2,324.9 | | 2,027.0 | | 15 % |
| 服务收入接受率 | | 20.0 % | | 19.4 % | | 60 bps | | 19.8 % | | 18.7 % | | 110 bps |
| | | | | | | | | | | | |
| 库存销售收入 | | $ | 246.0 | | $ | 264.0 | | (7) | % | | $ | 790.4 | | $ | 838.0 | | (6) | % |
| 库存退货 | | 16.0 | | 23.0 | | (30) | % | | 48.5 | | 89.0 | | (46) | % |
| 库存率 | | 6.5 % | | 8.7 % | | (220) bps | | 6.1 % | | 10.6 % | | (450) bps |
按行业划分的补充预算 GTV 1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | | | | | % 变化 | | | | | | % 变化 |
| （以百万美元计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 汽车 | | $ | 2,058.6 | | $ | 1,849.1 | | 11 % | | $ | 6,154.1 | | $ | 5,959.9 | | 3 % |
| 商业建筑和运输 | | 1,353.6 | | 1,111.1 | | 22 % | | 4,138.2 | | 3,553.8 | | 16 % |
| 其他 | | 463.2 | | 362.7 | | 28 % | | 1,448.7 | | 1,298.1 | | 12 % |
| GTV 总计 | | $ | 3,875.4 | | $ | 3,322.9 | | 17 % | | $ | 11,741.0 | | $ | 10,811.8 | | 9 % |
按行业分列的补充预估批次1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | | | | | % 变化 | | | | | | % 变化 |
| （以出售的千件为单位，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 汽车 | | 555.4 | | 520.1 | | 7 % | | 1,697.8 | | 1,647.8 | | 3 % |
| 商业建筑和运输 | | 86.6 | | 61.9 | | 40 % | | 244.8 | | 183.3 | | 34 % |
| 其他 | | 125.3 | | 116.7 | | 7 % | | 387.3 | | 341.5 | | 13 % |
| 总手数 | | 767.3 | | 698.7 | | 10 % | | 2,329.9 | | 2,172.6 | | 7 % |
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1这些表格包括季度预估信息，这些信息显示了2022年和2023年第一季度的合并经营业绩，就好像对IAA的收购发生在2022年1月1日一样。
运营费用对账
下表将按细列项目列报的运营费用与调整后的运营费用进行对账，以排除我们的非公认会计准则指标中定义的调整的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2023年9月30日的三个月中 |
| 服务成本 | 售出库存的成本 | 销售、一般和
管理费用 | 收购相关和
整合成本 | 折旧和
摊还 | 总运营量
开支 |
| （以百万美元计） | | | | | | |
| 正如报道的那样 | $ | 316.8 | $ | 230.0 | $ | 203.5 | $ | 23.1 | $ | 101.1 | $ | 874.5 |
| 基于股份的支付支出 | — | — | (12.7) | | — | — | (12.7) | |
| 收购相关成本和整合成本 | — | — | — | (23.1) | | — | (23.1) | |
| 收购的无形资产的摊销 | — | — | — | — | (63.9) | | (63.9) | |
| 处置财产、厂房和设备及相关成本的收益（亏损） | — | — | (1.1) | | — | — | (1.1) | |
| 预付托运车辆费用 | 7.6 | — | — | — | — | 7.6 |
| 其他咨询、法律和重组费用 | — | — | (0.6) | | — | — | (0.6) | |
| 高管过渡成本 | — | | — | (9.8) | — | — | | (9.8) | |
| 调整后 | $ | 324.4 | $ | 230.0 | $ | 179.3 | $ | — | $ | 37.2 | $ | 770.9 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2023年9月30日的九个月中 |
| 服务成本 | 售出库存的成本 | 销售、一般和
管理费用 | 收购相关和
整合成本 | 折旧和
摊还 | 总运营量
开支 |
| （以百万美元计） | | | | | | |
| 正如报道的那样 | $ | 680.5 | $ | 673.4 | $ | 546.2 | $ | 195.6 | $ | 246.9 | $ | 2,342.6 |
| 基于股份的支付支出 | — | — | (31.7) | | — | — | (31.7) | |
| 收购相关成本和整合成本 | — | — | — | (195.6) | | — | (195.6) | |
| 收购的无形资产的摊销 | — | — | — | — | (156.5) | | (156.5) | |
| 处置财产、厂房和设备及相关成本的收益（亏损） | — | — | (3.5) | | — | — | (3.5) | |
| 预付托运车辆费用 | 59.7 | — | — | — | — | 59.7 |
| 其他咨询、法律和重组费用 | — | — | (1.3) | | — | — | (1.3) | |
| 高管过渡成本 | | — | (9.8) | — | — | | (9.8) | |
| 调整后 | $ | 740.2 | $ | 673.4 | $ | 499.9 | $ | — | $ | 90.4 | $ | 2,003.9 |
第三季度：
•GTV同比增长185％，达到39亿美元，这主要是由于纳入了来自IAA的22亿美元GTV。按预期综合计算，GTV同比增长17％，所有行业的批量均表现强劲，但商业建筑和运输行业每手售出的平均价格的下降部分抵消了这一增长。
•服务收入同比增长214％，达到7.738亿美元，这主要是由于包括来自IAA的4.783亿美元服务收入。由于GTV的提高和平均服务收入接受率的提高，预计服务收入同比增长20％。在平均买家费用率提高和市场服务收入增长的推动下，服务收入接受率合并同比增长60个基点至20.0％，但平均佣金率的降低部分抵消了这一增长。商业建筑和运输部门与拍卖相关的费用结构的增加推动了市场服务。
•库存销售收入同比增长49％，这主要是由于包括来自IAA的7,910万美元库存销售收入。由于汽车和商业建筑以及与运输相关的收入减少，库存销售收入预计同比下降7％。库存率按预期合并计同比下降220个基点，至6.5％。总体而言，库存率同比下降可以归因于从购买之日到库存销售之日之间的价格下降速度快于预期，主要是在公司的商业建筑和运输领域。
•普通股股东可获得的净收入增至5,470万美元，这主要是由于更高的有效税率、更高的净利息支出以及分配给A系列优先股股东的收益部分抵消了营业收入的增加。
•调整后的 EBITDA1 同比增长179％，这主要是受纳入IAA的推动。
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1有关RB Global使用和定义该指标的信息，请参阅本新闻稿中的 “关键运营指标” 和 “非公认会计准则指标” 部分。
股息信息
季度分红
2023年11月7日，公司宣布派发每股普通股0.27美元的季度现金分红，将于2023年12月21日支付给2023年11月30日的登记股东。
2023 年第三季度财报电话会议
RB Global将于美国东部时间2023年11月9日下午4点30分举行电话会议，讨论其截至2023年9月30日的季度财务业绩。网络直播的重播将持续到2023年12月1日。
电话会议和网络直播的详细信息可通过以下链接获得：
https://investor.rbglobal.com
欲了解更多信息，请联系：
Sameer Rathod | 投资者关系和市场情报副总裁
1-510-381-7584 | srathod@rbglobal.com
关于 RB Global
RB Global, Inc.（纽约证券交易所代码：RBA）（多伦多证券交易所股票代码：RBA）是一家领先的全渠道市场，为全球商业资产和车辆的买家和卖家提供增值见解、服务和交易解决方案。通过其遍布13个国家的拍卖网站和数字平台，RB Global为170多个国家的客户提供各种资产类别的服务，包括汽车、商业运输、建筑、政府盈余、起重和物料搬运、能源、采矿和农业。该公司的市场品牌包括全球最大的提供在线竞价的商业资产和车辆拍卖行利氏兄弟，以及连接汽车买家和卖家的全球领先数字市场IAA。RB Global的品牌组合还包括Rouse Services，它提供完整的端到端资产管理、数据驱动的情报和性能基准测试系统；SmarteQuip，一个支持客户管理设备生命周期并将零件采购与原始设备制造商和经销商整合在一起的创新技术平台；Xcira，重型运输的在线市场。
前瞻性陈述
本新闻稿包含适用的美国和加拿大证券立法（统称 “前瞻性陈述”）所指的前瞻性陈述和前瞻性信息，特别包括有关未来财务和经营业绩、机会的陈述，以及与RB Global认为或预计将或可能发生的事件或发展有关的任何其他陈述。前瞻性陈述是非历史事实的陈述，通常（尽管并非总是如此）用 “期望”、“计划”、“预期”、“项目”、“目标”、“潜力”、“时间表”、“预测”、“预算”、“估计”、“打算” 或 “相信” 等词语以及类似的表达方式或其负面内涵来识别，或关于事件或条件 “将”、“可能” 的陈述、“可能”、“应该” 或 “可能” 发生。所有此类前瞻性陈述均基于管理层截至发表此类陈述之日的意见和估计。前瞻性陈述必然涉及假设、风险和不确定性，其中某些假设、风险和不确定性超出了RB Global的控制范围，包括与IAA业务合并的影响，包括公司未来的财务状况、经营业绩、战略和计划；业务或员工关系的潜在负面反应或变化，包括合并完成后产生的负面反应或变化；在交易相关问题上转移管理时间；竞争对手对合并的反应；整合IAA运营的最终困难、时机、成本和结果；运营成本和业务中断可能高于预期；合并完成对RB Global普通股交易价格的影响；RB Global留住和雇用关键人员和员工的能力；与合并相关的巨额成本；可能对RB Global提起的任何法律诉讼的结果；公司的能力在数量、方式或时间范围内实现预期的协同效应预期的或根本没有；公司未能按照预期的金额、方式或时间表实现预期的经营业绩；资本市场的变化以及公司以预期的方式创造现金流和/或在预期的时间范围内降低杠杆率的能力；RB Global或公司未能实现财务预测和/或关键绩效指标目标；公司将新平台解决方案和产品商业化的能力；立法、监管和经济方面影响合并业务的事态发展；概述经济和市场发展及状况；RB Global运营所依据的法律、监管和税收制度不断演变；灾难性事件的不可预测性和严重性，包括但不限于流行病、恐怖主义行为或战争或敌对行动的爆发，以及RB Global对上述任何因素的反应。可能导致实际业绩与前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异的其他风险包含在RB Global的定期报告以及向美国证券交易委员会（“SEC”）和/或适用的加拿大证券监管机构提交的其他文件中，包括第1A项中确定的风险因素
RB Global在截至2022年12月31日的财年的最新10-K表年度报告以及RB Global向美国证券交易委员会提交的定期报告和其他文件中标题为 “风险因素摘要” 的部分，这些报告可在美国证券交易委员会、SEDAR和RB Global的网站上查阅。上述清单并未详尽列出可能影响RB Global前瞻性陈述的因素。无法保证前瞻性陈述会被证明是准确的，实际结果可能与这些前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异。前瞻性陈述自本新闻稿发布之日起作出，除非适用的证券立法要求，否则RB Global不承担任何义务更新此处包含的信息。出于上述原因，您不应过分依赖前瞻性陈述。
关键运营指标
公司定期审查许多指标，包括以下关键运营指标，以评估其业务，衡量其业绩，确定影响其业务的趋势并做出运营决策。公司认为这些关键运营指标对投资者有用，因为管理层使用这些指标来评估公司业务的增长及其运营策略的有效性。
公司将其关键运营指标定义如下：
总交易价值 (GTV)：代表在公司拍卖和在线市场上出售的所有物品的总收益。GTV不是衡量财务业绩、流动性或收入的指标，也不在公司的合并财务报表中列报。
总服务收入接受率：总服务收入除以总GTV。
库存退货：库存销售收入减去库存销售成本。
库存率：库存退货率除以库存销售收入。
出售的总批次：要出售的单一资产，或捆绑成一个单位出售的一组资产。低价值资产有时被捆绑成一批，统称为 “小价值地块”。
从历史上看，该公司报告的总销售批次不包括其GovPlanet业务中出售的批次。从2023年第一季度开始，由于管理组织结构的变更和对IAA的收购，管理层将审查合并后业务的所有拍卖指标，包括GovPlanet。此外，管理层历来将每批售出的总出价指标用作关键指标。自2023年第一季度以来，该指标已停止使用，因为在审查合并后的业务和公司一个应报告的细分市场的拍卖指标时，该指标已不再被视为有意义。
GTV 和部分简明合并财务信息
GTV 和简明合并损益表——第三季度
（以百万美元表示，股份、每股数据和百分比除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | | | | | % 变化 | | | | | | % 变化 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| GTV | | $ | 3,875.4 | | $ | 1,358.2 | | 185 % | | $ | 9,918.6 | | $ | 4,481.6 | | 121 % |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 服务收入 | | $ | 773.8 | | $ | 246.7 | | 214 % | | $ | 1,923.4 | | $ | 778.0 | | 147 % |
| 库存销售收入 | | 246.0 | | 164.8 | | 49 % | | 715.3 | | 511.9 | | 40 % |
| 总收入 | | 1,019.8 | | 411.5 | | 148 % | | 2,638.7 | | 1,289.9 | | 105 % |
| 运营费用： | | | | | | | | | | | | |
| 服务成本 | | 316.8 | | 41.5 | | 663 % | | 680.5 | | 125.6 | | 442 % |
| 售出库存的成本 | | 230.0 | | 147.3 | | 56 % | | 673.4 | | 455.0 | | 48 % |
| 销售、一般和管理 | | 203.5 | | 133.2 | | 53 % | | 546.2 | | 404.1 | | 35 % |
| 收购相关成本和整合成本 | | 23.1 | | 2.0 | | 1,055 % | | 195.6 | | 15.1 | | 1,195 % |
| 折旧和摊销 | | 101.1 | | 24.3 | | 316 % | | 246.9 | | 72.8 | | 239 % |
| 运营费用总额 | | 874.5 | | 348.3 | | 151 % | | 2,342.6 | | 1,072.6 | | 118 % |
| 处置不动产、厂房和设备的收益 | | 0.5 | | 0.3 | | 67 % | | 4.4 | | 170.5 | | (97) | % |
| 营业收入 | | 145.8 | | 63.5 | | 130 % | | 300.5 | | 387.8 | | (23) | % |
| 利息支出 | | (63.7) | | | (9.2) | | | 592 % | | (149.6) | | | (48.3) | | | 210 % |
| 利息收入 | | 4.5 | | 1.8 | | 150 % | | 15.8 | | 3.2 | | 394 % |
| 衍生品公允价值的变化，净额 | | — | | — | | — % | | — | | 1.3 | | (100) | % |
| 其他收入，净额 | | 0.4 | | 1.1 | | (64) | % | | 3.0 | | 2.2 | | 36 % |
| 外汇（亏损）收益 | | (0.7) | | | 0.4 | | (275) | % | | (1.4) | | | 0.8 | | (275) | % |
| 所得税前收入 | | 86.3 | | 57.6 | | 50 % | | 168.3 | | 347.0 | | (51) | % |
| 所得税支出 | | 23.1 | | 14.7 | | 57 % | | 46.5 | | 72.6 | | (36) | % |
| 净收入 | | $ | 63.2 | | $ | 42.9 | | 47 % | | $ | 121.8 | | $ | 274.4 | | (56) | % |
| 净收益归因于： | | | | | | | | | | | | |
| 控制利益 | | $ | 63.4 | | $ | 42.9 | | 48 % | | $ | 122.2 | | $ | 274.4 | | (55) | % |
| 可赎回的非控制性权益 | | (0.2) | | | — | | (100) | % | | (0.4) | | | — | | (100) | % |
| 净收入 | | $ | 63.2 | | $ | 42.9 | | 47 % | | $ | 121.8 | | $ | 274.4 | | (56) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 归属于控股权益的净收益 | | 63.4 | | 42.9 | | 48 % | | 122.2 | | 274.4 | | (55) | % |
| A系列优先股的累计分红 | | (6.7) | | | — | | (100) | % | | (17.6) | | | — | | (100) | % |
| A系列优先股的分配收益 | | (2.0) | | | — | | (100) | % | | (5.5) | | | — | | (100) | % |
| 普通股股东可获得的净收益 | | $ | 54.7 | | $ | 42.9 | | 28 % | | $ | 99.1 | | $ | 274.4 | | (64) | % |
| 普通股股东可获得的每股收益： | | | | | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | 0.30 | | $ | 0.39 | | (23) | % | | $ | 0.61 | | $ | 2.48 | | (75) | % |
| 稀释 | | $ | 0.30 | | $ | 0.38 | | (21) | % | | $ | 0.61 | | $ | 2.45 | | (75) | % |
| 加权平均已发行股票数量： | | | | | | | | | | | | |
| 基本 | | 182,148,717 | | 110,838,237 | | 64 % | | 161,724,677 | | 110,750,021 | | 46 % |
| 稀释 | | 183,601,601 | | 112,209,535 | | 64 % | | 162,916,593 | | 111,858,095 | | 46 % |
简明合并资产负债表
（以百万美元表示，股票数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 资产 | | | | |
| | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 428.3 | | $ | 494.3 |
| 限制性现金 | | 130.9 | | 131.6 |
| 贸易和其他应收账款，分别扣除4.9美元和3.3美元的信贷损失备抵额 | | 908.7 | | 183.2 |
| 预付托运车辆费用 | | 66.2 | | — |
| 库存 | | 173.9 | | 103.1 |
| 其他流动资产 | | 83.3 | | 48.3 |
| 应收所得税 | | 43.2 | | 2.6 |
| 流动资产总额 | | 1,834.5 | | 963.1 |
| | | | |
| 不动产、厂房和设备 | | 1,150.4 | | 459.1 |
| 经营租赁使用权资产 | | 1,467.2 | | 123.0 |
| 其他非流动资产 | | 91.2 | | 40.4 |
| 无形资产 | | 2,952.8 | | 322.7 |
| 善意 | | 4,508.2 | | 948.8 |
| 递延所得税资产 | | 8.5 | | 6.6 |
| 总资产 | | $ | 12,012.8 | | $ | 2,863.7 |
| | | | |
| 负债、临时权益和权益 | | | | |
| | | | |
| 应付拍卖收益 | | $ | 662.3 | | $ | 449.0 |
| 贸易和其他负债 | | 579.2 | | 258.7 |
| 当期经营租赁负债 | | 108.7 | | 12.7 |
| 应缴所得税 | | 6.9 | | 41.3 |
| 短期债务 | | 4.7 | | 29.1 |
| 长期债务的当前部分 | | 41.2 | | 4.4 |
| 流动负债总额 | | 1,403.0 | | 795.2 |
| | | | |
| 长期经营租赁负债 | | 1,337.8 | | 111.9 |
| 长期债务 | | 3,081.0 | | 577.1 |
| 其他非流动负债 | | 70.8 | | 35.4 |
| 递延所得税负债 | | 715.6 | | 54.0 |
| 负债总额 | | 6,608.2 | | 1,573.6 |
| | | | |
| 临时权益： | | | | |
| A系列优先股；无面值，已授权、已发行和流通的股份：4.85亿股（2022年12月31日：无） | | 482.0 | | — |
| 可赎回的非控股权益 | | 8.5 | | — |
| | | | |
| 股东权益： | | | | |
| 股本： | | | | |
| 普通股；无面值，已授权、已发行和流通的无限股份：182,249,852 股（2022 年 12 月 31 日：110,881,363 股） | | 4,010.7 | | 246.3 |
| 额外的实收资本 | | 92.1 | | 85.3 |
| 留存收益 | | 892.5 | | 1,043.2 |
| 累计其他综合亏损 | | (83.5) | | | (85.1) | |
| 股东权益 | | 4,911.8 | | 1,289.6 |
| 非控股权益 | | 2.3 | | 0.5 |
| 股东权益总额 | | 4,914.1 | | 1,290.1 |
| 负债、临时权益和权益总额 | | $ | 12,012.8 | | $ | 2,863.7 |
简明合并现金流量表
（以百万美元表示）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九个月 | | 2023 | | 2022 |
| 提供的现金（用于）： | | | | |
| 经营活动： | | | | |
| 净收入 | | $ | 121.8 | | $ | 274.4 |
| 对不影响现金的项目的调整： | | | | |
| 折旧和摊销 | | 246.9 | | 72.8 |
| 基于股份的支付支出 | | 39.9 | | 31.4 |
| 递延所得税（福利）支出 | | (31.4) | | | 7.9 |
| 未实现的外汇亏损（收益） | | 5.4 | | (5.3) | |
| 处置不动产、厂房和设备的收益 | | (4.4) | | | (170.5) | |
| 兑换票据亏损 | | 3.3 | | 4.8 |
| 债务发行成本的摊销 | | 7.1 | | 3.1 |
| 使用权资产的摊销 | | 72.9 | | 13.9 |
| 衍生品公允价值的变化 | | — | | (1.2) | |
| 收购后重新衡量投资的收益 | | (1.4) | | | — |
| 其他，净额 | | 7.0 | | 2.8 |
| 经营资产和负债的净变动 | | (260.4) | | | 29.8 |
| 经营活动提供的净现金 | | 206.7 | | 263.9 |
| 投资活动： | | | | |
| 收购 IAA，扣除所购现金 | | (2,755.2) | | | — |
| 收购 VeritRead，扣除收购的现金 | | (24.7) | | | — |
| 收购 SmarteQuip，扣除收购的现金 | | — | | (0.1) | |
| 不动产、厂房和设备的增加 | | (153.6) | | | (26.3) | |
| 处置财产、厂房和设备的收益 | | 31.6 | | 165.2 |
| 增加无形资产 | | (83.3) | | | (28.2) | |
| 发行应收贷款 | | (18.8) | | | (7.0) | |
| 偿还应收贷款 | | 2.3 | | 4.7 |
| 其他 | | (0.6) | | | — |
| 投资活动提供的（用于）净现金 | | (3,002.3) | | | 108.3 |
| 筹资活动： | | | | |
| A系列优先股和普通股的发行，扣除发行成本 | | 496.9 | | — |
| 支付给普通股股东的股息 | | (248.7) | | | (85.3) | |
| 向A系列高级优先股股东支付的股息 | | (21.9) | | | — |
| 行使期权和股票期权计划的收益 | | 15.5 | | 5.8 |
| 在发行股票时缴纳预扣税 | | (14.6) | | | (3.9) | |
| 短期债务净减少 | | (23.9) | | | (4.2) |
| 长期债务的收益 | | 3,175.0 | | — |
| 偿还长期债务 | | (603.3) | | | (1,094.9) | |
| 支付债务发行费用 | | (41.7) | | | (3.6) | |
| 偿还融资租赁债务 | | (8.3) | | | (7.9) | |
| 设备融资义务的收益 | | 11.1 | | | — |
| 偿还设备融资债务 | | (5.3) | | | — |
| 支付或有对价 | | (2.0) | | — | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | | 2,728.8 | | (1,194.0) | |
| 外币汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | 0.1 | | (25.6) | |
| 减少 | | (66.7) | | | (847.4) | |
| 期初 | | 625.9 | | 1,362.5 |
| 期末现金和现金等价物以及限制性现金 | | $ | 559.2 | | $ | 515.1 |
非公认会计准则指标
本新闻稿引用了非公认会计准则衡量标准。这些衡量标准的含义不统一，因此不太可能与其他公司提出的类似衡量标准相提并论。这些财务信息的列报不是根据任何一套全面的会计规则或原则编制的，其列报无意与根据美国公认会计原则编制和列报的财务信息分开考虑，也不能替代这些信息。
从2023年第三季度开始，我们更新了非公认会计准则指标的计算，不再调整增量净折旧对不动产、厂房和设备公允价值上涨的影响，以及在收购IAA中应用收购会计时增加的净租金支出对经营租赁使用权资产公允价值上涨的影响。这一变更已追溯到2023年第二季度，相应地适用于截至2023年9月30日的九个月期间。根据过去的惯例，公司继续调整收购的无形资产的摊销情况，以及购买会计对预付寄售车辆费用的影响，这种影响预计将持续到2023年底。
调整后的营业收入对账
公司认为，调整后的营业收入提供了有关其相关财政期间营业收入增长或下降的有用信息，并消除了调整公司认为不属于其正常经营业绩一部分的项目所产生的财务影响。调整后的营业收入增强了公司评估和了解持续运营和潜在业务盈利能力的能力，并促进资源分配。
调整后的营业收入消除了从营业收入中调整项目所产生的财务影响，公司认为这些项目不属于我们正常经营业绩的一部分，例如基于股份的支付费用、收购相关和整合成本、收购无形资产的摊销、预付的寄售车辆费用、高管过渡成本以及公司称之为 “调整项目” 的某些其他项目。
下表将调整后的营业收入与营业收入进行了对账，这是我们合并财务报表中最直接可比的GAAP指标。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | | | | | % 变化 | | | | | | % 变化 |
| （以百万美元计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 营业收入 | | $ | 145.8 | | $ | 63.5 | | 130 % | | $ | 300.5 | | $ | 387.8 | | (23) | % |
| 基于股份的支付支出 | | 12.7 | | 8.8 | | 44 | % | | 31.7 | | 27.8 | | 14 % |
| 收购相关成本和整合成本 | | 23.1 | | 2.0 | | 1,055 % | | 195.6 | | 15.1 | | 1,195% |
| 收购的无形资产的摊销 | | 63.9 | | 8.2 | | 679 % | | 156.5 | | 25.2 | | 521 % |
| 处置财产、厂房和设备及相关费用的（收益）损失 | | 0.6 | | | 0.9 | | (33) | % | | (0.9) | | | (167.7) | | | (99) | % |
| 衍生品公允价值的变化 | | — | | | — | | — | % | | — | | | (1.3) | | (100) | % |
| 预付的寄售车辆费用 | | (7.6) | | | — | | (100) | % | | (59.7) | | | — | | (100) | % |
| 其他咨询、法律和重组费用 | | 0.6 | | 1.5 | | (60) | % | | 1.3 | | 4.9 | | (73) | % |
| 高管过渡成本 | | 9.8 | | — | | 100 % | | 9.8 | | — | | 100 % |
| 调整后的营业收入 | | $ | 248.9 | | $ | 84.9 | | 193 % | | $ | 634.8 | | $ | 291.8 | | 118 % |
(1) 请参阅第16-18页，了解截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月内的调整项目摘要。
(2) 调整后的营业收入代表不包括调整项目影响的营业收入。
可供普通股股东使用的调整后净收益和可供普通股股东使用的摊薄后每股收益对账
公司认为，普通股股东可获得的调整后净收益为普通股股东在相关财务期间可获得的净收入的增长或下降提供了有用的信息，并消除了调整公司认为不属于正常经营业绩的项目所产生的财务影响。普通股股东可获得的摊薄调整后每股收益消除了从普通股股东可获得的净收入中调整项目所产生的财务影响，而公司认为这些项目不属于正常经营业绩的一部分，例如基于股份的支付费用、收购相关和整合成本、收购无形资产的摊销、高管过渡成本以及某些其他项目，公司将其称为 “调整项目”。
2023年2月1日，我们出售了4.850亿美元参与的A系列优先股，可转换为公司普通股，初始转换价格为每股73.00美元，以及公司1,500万美元的普通股。优先股被视为参与证券，因此，从2023年第一季度开始，公司使用两类方法计算摊薄后的每股收益，其中包括假设的A系列优先股转换为普通股的影响，以及根据公司股票激励计划可发行的任何股票的影响（如果这种影响具有摊薄作用）。根据这种方法，收益是根据申报的股息及其各自对未分配收益的参与权分配给普通股和优先股持有人。因此，在2023年第三季度和前九个月，我们向普通股股东提供的净收入低于累计分红和分配给A系列优先股股东的收益。
下表将普通股股东可获得的调整后净收益和普通股股东可获得的摊薄调整后每股收益与普通股股东可获得的净收益和摊薄后的每股收益进行了对账，后者是我们合并财务报表中最直接可比的GAAP指标：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | | | | | % 变化 | | | | | | % 变化 |
| （以百万美元计，不包括股票、每股数据和百分比） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 普通股股东可获得的净收益 | | $ | 54.7 | | $ | 42.9 | | 28 % | | $ | 99.1 | | $ | 274.4 | | (64) | % |
| 基于股份的支付支出 | | 12.7 | | 8.8 | | 44 | % | | 31.7 | | 27.8 | | 14 % |
| 收购相关成本和整合成本 | | 23.1 | | 2.0 | | 1,055 % | | 195.6 | | 15.1 | | 1,195 % |
| 收购的无形资产的摊销 | | 63.9 | | 8.2 | | 679 % | | 156.5 | | 25.2 | | 521 % |
| 处置财产、厂房和设备及相关费用的（收益）损失 | | 0.6 | | | 0.9 | | (33) | % | | (0.9) | | | (167.7) | | | (99) | % |
| 预付的寄售车辆费用 | | (7.6) | | | — | | (100) | % | | (59.7) | | | — | | (100) | % |
| 赎回2016年和2021年票据的亏损以及某些相关利息支出 | | — | | — | | — | % | | 3.3 | | 9.7 | | (66) | % |
| 衍生品公允价值的变化 | | — | | — | | — % | | — | | (1.3) | | | (100) | % |
| 其他咨询、法律和重组费用 | | 0.6 | | 1.5 | | (60) | % | | 1.3 | | 4.9 | | (73) | % |
| 高管过渡成本 | | 9.8 | | — | | 100 % | | 9.8 | | — | | 100 % |
| 上述的相关税收影响 | | (22.2) | | | (4.5) | | | 393 % | | (74.7) | | | 5.9 | | (1,366) | % |
| 与业务合并有关的重新测量 | | — | | — | | — % | | (2.9) | | | — | | (100) | % |
| 上述对参与证券的相关分配 | | (2.9) | | | — | | (100) | % | | (7.6) | | | — | | (100) | % |
| 普通股股东可获得的调整后净收益 | | $ | 132.7 | | $ | 59.8 | | 122 % | | $ | 351.5 | | $ | 194.0 | | 81 % |
| 摊薄后已发行股票的加权平均数 | | 183,601,601 | | 112,209,535 | | 64 % | | 162,916,593 | | 111,858,095 | | 46 % |
| 普通股股东可获得的摊薄后每股收益 | | $ | 0.30 | | $ | 0.38 | | (21) | % | | $ | 0.61 | | $ | 2.45 | | (75) | % |
| 普通股股东可获得的摊薄后的调整后每股收益 | | $ | 0.72 | | $ | 0.53 | | 36 % | | $ | 2.16 | | $ | 1.73 | | 25 % |
(1) 请参阅第16-18页，了解截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月内的调整项目摘要。
(2) 普通股股东可获得的净收益计算为：归属于控股权益的净收益减去A系列优先股的累计股息和参与证券的分配收益。
(3) 普通股股东可获得的调整后净收益代表普通股股东可获得的净收入，不包括调整项目的影响。
(4) 普通股股东可获得的摊薄调整后每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的调整后净收益除以摊薄后已发行股票的加权平均数，但它是根据两类法或如果转换法中较低者计算的，其中包括假设转换的A系列优先股的影响以及根据公司股票激励计划可发行股票的影响（如果这种影响具有摊薄作用）。
调整后 EBITDA
该公司认为，与不同财务期相比，调整后的息税折旧摊销前利润提供了有关其净收入增长或下降的有用信息。该公司使用调整后的息税折旧摊销前利润作为关键绩效衡量标准，因为该公司认为这有助于不同时期的经营业绩比较，并使管理层能够监控其可控的增量收入和成本。
下表将调整后的息税折旧摊销前利润与净收益进行了对账，净收益是我们合并财务报表中最直接可比的GAAP指标，或根据合并财务报表计算得出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | | | | | % 变化 | | | | | | % 变化 |
| （以百万美元计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 净收入 | | $ | 63.2 | | $ | 42.9 | | 47 % | | $ | 121.8 | | $ | 274.4 | | (56) | % |
| 加：折旧和摊销 | | 101.1 | | 24.3 | | 316 % | | 246.9 | | 72.8 | | 239 % |
| 加：利息支出 | | 63.7 | | 9.2 | | 592 % | | 149.6 | | 48.3 | | 210 % |
| 减去：利息收入 | | (4.5) | | | (1.8) | | | 150 % | | (15.8) | | | (3.2) | | | 394 % |
| 加：所得税支出 | | 23.1 | | 14.7 | | 57 % | | 46.5 | | 72.6 | | (36) | % |
| EBITDA | | 246.6 | | 89.3 | | 176 % | | 549.0 | | 464.9 | | 18 | % |
| 基于股份的支付支出 | | 12.7 | | 8.8 | | 44 | % | | 31.7 | | 27.8 | | 14 % |
| 收购相关成本和整合成本 | | 23.1 | | 2.0 | | 1,055 % | | 195.6 | | 15.1 | | 1,195 % |
| 处置财产、厂房和设备及相关费用的（收益）损失 | | 0.6 | | | 0.9 | | (33) | % | | (0.9) | | | (167.7) | | | (99) | % |
| 与业务合并有关的重新测量 | | — | | — | | — % | | (1.4) | | | — | | (100) | % |
| 预付的寄售车辆费用 | | (7.6) | | | — | | (100) | % | | (59.7) | | | — | | (100) | % |
| 衍生品公允价值的变化 | | — | | — | | — % | | — | | (1.3) | | | (100) | % |
| 其他咨询、法律和重组费用 | | 0.6 | | 1.5 | | (60) | % | | 1.3 | | 4.9 | | (73) | % |
| 高管过渡成本 | | 9.8 | | — | | 100 % | | 9.8 | | — | | 100 % |
| 调整后 EBITDA | | 285.8 | | 102.5 | | 179 % | | 725.4 | | 343.7 | | 111 % |
(1) 请参阅第16-18页，了解截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月内的调整项目摘要。
(2) 调整后的息税折旧摊销前利润的计算方法是将折旧和摊销、利息支出、所得税支出相加，从净收入中减去利息收入，以及如第16-18页所述将调整项目相加。
调整后的净负债和调整后的净负债/调整后的息税折旧摊销前利润对账
公司认为，比较过去十二个月不同财务期的调整后净负债/调整后息税折旧摊销前利润，可以提供有关其经营业绩的有用信息，可以衡量清偿公司短期和长期债务所需的时间。该公司不认为这是衡量其流动性的指标，即其仅偿还短期债务的能力，而是衡量其流动性资金充足程度的指标。流动性衡量标准在 “流动性和资本资源” 下注明。
下表分别将调整后的净负债与负债、调整后的息税折旧摊销前利润与净收益以及调整后的净负债/调整后的息税折旧摊销前利润与债务/净收益进行了对账，这些指标是我们合并财务报表中最直接可比的GAAP指标，或根据合并财务报表计算得出的GAAP指标。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至9月30日的十二个月中， |
| | | | | | % 变化 |
| （以百万美元计，百分比除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 年以上 2022 |
| 短期债务 | | $ | 4.7 | | $ | 1.6 | | 194 % |
| 长期债务 | | 3,122.2 | | 637.3 | | 390 % |
| 债务 | | 3,126.9 | | 638.9 | | 389 % |
| 减去：现金和现金等价物 | | (428.3) | | | (438.8) | | | (2) % |
| 调整后的净负债 | | 2,698.6 | | 200.1 | | 1249 % |
| 净收入 | | $ | 167.1 | | $ | 305.0 | | (45) | % |
| 加：折旧和摊销 | | 271.3 | | 95.8 | | 183 % |
| 加：利息支出 | | 159.1 | | 58.7 | | 171 % |
| 减去：利息收入 | | (19.5) | | | (3.6) | | | 442 % |
| 加：所得税支出 | | 60.1 | | 83.4 | | (28) | % |
| EBITDA | | 638.2 | | 539.3 | | 18 | % |
| 基于股份的支付支出 | | 40.8 | | 34.0 | | 20 % |
| 收购相关成本和整合成本 | | 217.8 | | 29.0 | | 651 % |
| 处置财产、厂房和设备的损失（收益）及相关费用 | | — | | (167.9) | | | (100) | % |
| 与业务合并有关的重新测量 | | (1.4) | | | — | | (100) | % |
| 预付的寄售车辆费用 | | (59.7) | | | — | | (100) | % |
| 其他咨询、法律和重组费用 | | 1.5 | | 7.5 | | (80) | % |
| 高管过渡成本 | | 9.8 | | — | | 100 % |
| 调整后 EBITDA | | $ | 847.0 | | $ | 441.9 | | 92 % |
| 债务/净收入 | | 18.7 x | | 2.1 x | | 790 % |
| 调整后的净负债/调整后的息税折旧摊销前利润 | | 3.2 x | | 0.5 x | | 540 % |
(1) 请参阅第16-18页，了解截至2023年9月30日和2022年9月30日的过去十二个月中调整项目的摘要。
(2) 调整后的息税折旧摊销前利润的计算方法是将折旧和摊销、利息支出、所得税支出相加，从净收入中减去利息收入，以及如第16-18页所述将调整项目相加。
(3) 调整后的净负债是通过从短期和长期债务以及托管中的长期债务中减去现金和现金等价物来计算的。
(4) 调整后的净负债/调整后的息税折旧摊销前利润的计算方法是将调整后的净负债除以调整后的息税折旧摊销前利润。
在截至2023年9月30日的过去十二个月中，调整项目是：
2023 年第三季度获得认可
•1,270万美元的股票支付费用。
•2310万美元的收购相关成本和整合成本主要与收购IAA有关，该收购于2023年3月20日完成。
•对收购的无形资产进行6,390万美元的摊销，其中包括与自收购IAA以来从IAA收购的无形资产相关的5,610万美元摊销、收购VeritRead产生的70万美元摊销，以及过去分别于2022年和2021年完成的收购SmarteQuip和Rouse所收购的无形资产的摊销。
•50万美元的不动产、厂房和设备处置亏损及相关成本，其中主要包括本季度100万美元的非现金成本，该成本与在计算2022年第一季度博尔顿房地产1.691亿美元收益时按公允价值确认博尔顿房地产出售收益有关的100万美元非现金成本，但被处置不动产、厂房和设备的50万美元收益所抵消。
•760万美元与对IAA期初资产负债表上的预付托运车辆费用进行的公允价值调整有关，该费用在收购时不会带来未来收益，因此使我们在本季度的服务成本大幅降低。
•60万美元的其他咨询、法律和结构费用，其中包括50万加元的终止和持续交易成本，以及与加拿大税务局（“CRA”）调查相关的10万加元法律和其他咨询费用。
•与某些高管于2023年8月1日离职相关的估计高管过渡成本为980万美元，其中包括遣散费、预计和解金额、减去前首席执行官辞职后收回先前支出的基于股份的薪酬。
2023 年第二季度获得认可
•1,230万美元的股票支付费用。
•4,630万美元的收购相关成本和整合成本主要与收购IAA有关，该收购于2023年3月20日完成。收购相关成本和整合成本包括为终止与IAA有约束力的非竞争协议而产生的1,630万美元净结算费用、整合IAA时产生的咨询和其他费用、某些职能整合后员工的遣散费和相关的加速股份支付费用，以及其他法律和收购相关成本。
•对收购的无形资产进行7,600万美元的摊销，其中包括自收购IAA以来与收购的无形资产相关的6,760万美元摊销、收购VeritRead产生的70万美元摊销，以及过去分别于2022年和2021年完成的收购SmarteQuip和Rouse所收购的无形资产的摊销。
•处置不动产、厂房和设备及相关成本的150万美元收益，其中主要包括在美国出售房产的200万美元收益，部分被本季度120万美元的非现金成本所抵消，该成本与在计算2022年第一季度博尔顿房地产1.691亿美元收益时进行了调整，以公允价值确认博尔顿房地产出售收益。
•3,970万美元与对IAA期初资产负债表上的预付托运车辆费用进行的公允价值调整有关，该费用在收购时不会带来未来收益，因此使我们在本季度的服务成本大幅降低。
•与加拿大税务局（“CRA”）调查相关的50万加元法律和其他咨询费用。
2023 年第一季度获得认可
•670万美元的股票支付费用。
•1.262亿美元的收购相关成本和整合成本主要与收购IAA有关，该收购于2023年3月20日完成。收购相关成本和整合成本包括融资、某些IAA高管的遣散费、相关的加速股票支付费用以及为收购或整合合并后的业务而产生的其他咨询、法律和其他成本。
•对收购的无形资产进行1,660万美元的摊销，其中包括与IAA自收购以来的11天内从IAA收购的无形资产相关的770万美元摊销、来自收购VeritRead的70万美元摊销，以及过去分别于2022年和2021年完成的收购SmarteQuip和Rouse所获得的无形资产的摊销。
•处置不动产、厂房和设备及相关成本的4,000美元亏损包括本季度120万美元的非现金成本，这笔调整是为了在计算2022年第一季度博尔顿房地产的1.691亿美元收益时按公允价值确认博尔顿房地产出售收益，但被与出售位于阿拉伯联合酋长国迪拜的房产相关的120万美元收益所抵消。
•与业务合并相关的290万美元重新计算，其中包括与2023年1月收购VeritRead相关的公司先前持有的VeritRead11％权益的140万美元收益，以及在收购IAA后重新计算公司新的美国税率所推动的公司美国期初递延所得税余额的150万美元。
•1,240万美元与对IAA期初资产负债表上的预付托运车辆费用进行的公允价值调整有关，该费用在收购时不会带来未来收益，因此使我们在本季度的服务成本大幅降低。
•由于2016年票据的回购价格与清偿债务的净账面金额（主要是未确认的递延债务发行成本）之间的差异，赎回2016年票据的亏损为330万美元。
•与CRA调查相关的20万美元法律和其他咨询费用。
2022 年第四季度获得认可
•910万美元的股票支付费用。
•2220万美元的收购相关成本和整合成本，主要与拟议收购IAA以及收购Rouse和SmartEquip的基于股份的持续就业成本有关。
•对收购的无形资产进行820万美元的摊销，这些资产主要来自对IronPlanet、SmarteQuip和Rouse的收购。
•90万美元的不动产、厂房和设备处置亏损及相关成本包括本季度130万美元的非现金成本，该成本与在计算2022年第一季度博尔顿房地产1.691亿美元收益时按公允价值确认博尔顿房地产销售收益有关的130万美元非现金成本，部分被该季度30万美元不动产、厂房和设备处置收益所抵消。
•20万美元的重组成本，与本年度我们的信息技术团队重组相关的留存成本有关。
在截至2022年9月30日的过去十二个月中，调整项目是：
2022 年第三季度获得认可
•880万美元的股票支付费用。
•200万美元的收购相关成本和整合成本主要与收购Rouse和SmartEquip的基于股份的持续就业成本有关。
•对收购的无形资产进行820万美元的摊销，这些资产主要来自对IronPlanet、SmarteQuip和Rouse的收购。
•90万美元的不动产、厂房和设备处置亏损及相关成本包括本季度130万美元的非现金成本，这笔调整涉及在计算2022年第一季度博尔顿房地产1.691亿美元收益时按公允价值确认博尔顿房地产出售收益，但被该季度30万美元不动产、厂房和设备处置收益所抵消。
•150万美元的其他咨询、法律和重组费用，其中包括与并购活动相关的110万美元已终止和正在进行的交易和法律费用，与2022年第一季度信息技术团队重组相关的30万美元遣散费和留用费用（由我们建立新的数字技术平台的战略推动），以及与2021年第四季度发现的网络安全事件相关的10万美元咨询费用。
2022 年第二季度获得认可
•1,360万美元的股票支付费用。
•与终止收购Euro Auctions以及完成对SmarteQuip和Rouse的收购相关的340万美元收购和整合成本。
•对收购的无形资产进行840万美元的摊销，这些资产主要来自对IronPlanet、SmarteQuip和Rouse的收购。
•处置不动产、厂房和设备及相关成本的120万美元收益包括本季度130万美元的非现金成本，该调整涉及在计算2022年第一季度博尔顿物业1.691亿美元收益时按公允价值确认博尔顿房地产出售收益，以及该季度处置不动产、厂房和设备收益10万美元。
•970万美元赎回2021年票据的亏损和某些相关利息支出包括 (a) 由于2021年票据的回购价格与已清偿债务的净账面金额（主要是未摊销债务发行成本的注销）之间的差异而导致的480万美元赎回2021年票据亏损；（b）因未提取的2.05亿美元到期而注销的70万美元递延债务发行成本本季度的DDTL贷款，以及 (c) 本季度与2021年相关的420万美元利息支出票据，由于欧元拍卖于2022年4月终止收购，这些票据被赎回。
•110万美元的其他咨询、法律和重组费用，其中包括与并购活动相关的60万美元已终止和正在进行的交易和法律费用，与我们的信息技术团队重组相关的30万美元遣散费和留用成本，以及与2021年第四季度发现的网络安全事件相关的20万美元咨询费用。
2022 年第一季度获得认可
•540万美元的股票支付费用。
•对收购的无形资产进行850万美元的摊销，这些资产主要来自对IronPlanet、SmarteQuip和Rouse的收购。
•处置不动产、厂房和设备确认的1.698亿美元收益，其中1.691亿美元与出售位于安大略省博尔顿的房产有关。
•与拟议收购Euro Auctions以及完成对SmarteQuip和Rouse的收购相关的960万美元收购和整合成本。
•130万美元的收益来自衍生品公允价值的变化，以管理我们对拟议收购Euro Auctions的收购对价的外币汇率波动的影响。
•230万美元的其他咨询、法律和重组费用，其中包括与我们的信息技术团队重组相关的90万美元遣散费和留用费，这些费用与我们的信息技术团队的重组有关，与并购活动相关的50万美元已终止和正在进行的交易和法律费用，40万美元的SOX补救费用，以及与2021年第四季度发现的网络安全事件相关的60万美元咨询费用。
2021 年第四季度获得认可
•620万美元的股票支付费用。
•对收购的无形资产进行790万美元的摊销，这些资产主要来自对IronPlanet、SmarteQuip和Rouse的收购。
•与拟议收购Euro Auctions以及完成对SmarteQuip和Rouse的收购相关的1400万美元收购和整合成本。
•处置财产、厂房和设备确认的10万美元收益
•130万美元亏损，这是由于衍生品公允价值的变动，以管理我们对拟议收购Euro Auctions的收购对价的外币汇率波动的影响。
•260万美元的其他咨询、法律和重组费用，其中包括与并购活动相关的140万美元已终止和正在进行的交易和法律费用，与我们努力修复2020年发现的重大缺陷相关的70万美元SOX修复费用，以及与2021年第四季度发现的网络安全事件相关的50万美元咨询费用。
