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定期贷款机制会员2022-12-310001290900美国公认会计准则：外国计划成员US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-07-012023-09-300001290900美国公认会计准则：外国计划成员US-GAAP：养老金计划固定福利会员2022-07-012022-09-300001290900美国公认会计准则：外国计划成员US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-01-012023-09-300001290900美国公认会计准则：外国计划成员US-GAAP：养老金计划固定福利会员2022-01-012022-09-300001290900US-GAAP：绩效股成员2022-12-310001290900US-GAAP：绩效股成员2023-01-012023-09-300001290900US-GAAP：绩效股成员2023-09-300001290900US-GAAP：绩效股成员2022-09-300001290900US-GAAP：限制性股票成员2022-12-310001290900US-GAAP：限制性股票成员2023-01-012023-09-300001290900US-GAAP：限制性股票成员2023-09-300001290900US-GAAP：限制性股票成员2023-07-012023-09-300001290900US-GAAP：限制性股票成员2022-07-012022-09-300001290900US-GAAP：限制性股票成员2023-01-012023-09-300001290900US-GAAP：限制性股票成员2022-01-012022-09-300001290900US-GAAP：累积翻译调整成员2022-12-310001290900US-GAAP：累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员2022-12-310001290900US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310001290900US-GAAP：累积翻译调整成员2023-01-012023-09-300001290900US-GAAP：累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员2023-01-012023-09-300001290900US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-09-300001290900US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-09-300001290900US-GAAP：累积翻译调整成员2023-09-300001290900US-GAAP：累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员2023-09-300001290900US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-09-300001290900US-GAAP：累积翻译调整成员2021-12-310001290900US-GAAP：累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员2021-12-310001290900US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2021-12-310001290900US-GAAP：累积翻译调整成员2022-01-012022-09-300001290900US-GAAP：累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员2022-01-012022-09-300001290900US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-01-012022-09-300001290900US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-01-012022-09-300001290900US-GAAP：累积翻译调整成员2022-09-300001290900US-GAAP：累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员2022-09-300001290900US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-09-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI: 车辆解决方案会员2022-12-310001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：电气系统会员2022-12-310001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：售后市场和配件会员2022-12-310001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：工业自动化会员2022-12-310001290900US-GAAP：企业非细分市场成员2022-12-310001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI: 车辆解决方案会员2023-01-012023-03-310001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：电气系统会员2023-01-012023-03-310001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：售后市场和配件会员2023-01-012023-03-310001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：工业自动化会员2023-01-012023-03-310001290900US-GAAP：企业非细分市场成员2023-01-012023-03-310001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI: 车辆解决方案会员2023-03-310001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：电气系统会员2023-03-310001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：售后市场和配件会员2023-03-310001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：工业自动化会员2023-03-310001290900US-GAAP：企业非细分市场成员2023-03-310001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI: 车辆解决方案会员2023-04-012023-06-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：电气系统会员2023-04-012023-06-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：售后市场和配件会员2023-04-012023-06-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：工业自动化会员2023-04-012023-06-300001290900US-GAAP：企业非细分市场成员2023-04-012023-06-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI: 车辆解决方案会员2023-06-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：电气系统会员2023-06-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：售后市场和配件会员2023-06-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：工业自动化会员2023-06-300001290900US-GAAP：企业非细分市场成员2023-06-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI: 车辆解决方案会员2023-07-012023-09-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：电气系统会员2023-07-012023-09-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：售后市场和配件会员2023-07-012023-09-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：工业自动化会员2023-07-012023-09-300001290900US-GAAP：企业非细分市场成员2023-07-012023-09-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI: 车辆解决方案会员2023-09-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：电气系统会员2023-09-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：售后市场和配件会员2023-09-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：工业自动化会员2023-09-300001290900US-GAAP：企业非细分市场成员2023-09-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI: 车辆解决方案会员2021-12-310001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：电气系统会员2021-12-310001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：售后市场和配件会员2021-12-310001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：工业自动化会员2021-12-310001290900US-GAAP：企业非细分市场成员2021-12-310001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI: 车辆解决方案会员2022-01-012022-03-310001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：电气系统会员2022-01-012022-03-310001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：售后市场和配件会员2022-01-012022-03-310001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：工业自动化会员2022-01-012022-03-310001290900US-GAAP：企业非细分市场成员2022-01-012022-03-310001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI: 车辆解决方案会员2022-03-310001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：电气系统会员2022-03-310001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：售后市场和配件会员2022-03-310001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：工业自动化会员2022-03-310001290900US-GAAP：企业非细分市场成员2022-03-310001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI: 车辆解决方案会员2022-04-012022-06-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：电气系统会员2022-04-012022-06-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：售后市场和配件会员2022-04-012022-06-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：工业自动化会员2022-04-012022-06-300001290900US-GAAP：企业非细分市场成员2022-04-012022-06-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI: 车辆解决方案会员2022-06-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：电气系统会员2022-06-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：售后市场和配件会员2022-06-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：工业自动化会员2022-06-300001290900US-GAAP：企业非细分市场成员2022-06-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI: 车辆解决方案会员2022-07-012022-09-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：电气系统会员2022-07-012022-09-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：售后市场和配件会员2022-07-012022-09-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：工业自动化会员2022-07-012022-09-300001290900US-GAAP：企业非细分市场成员2022-07-012022-09-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI: 车辆解决方案会员2022-09-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：电气系统会员2022-09-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：售后市场和配件会员2022-09-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：工业自动化会员2022-09-300001290900US-GAAP：企业非细分市场成员2022-09-300001290900US-GAAP：员工离职会员美国公认会计准则：销售成员成本2023-07-012023-09-300001290900US-GAAP：员工离职会员美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-09-300001290900US-GAAP：设施关闭成员美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-09-300001290900CVGI: MirrorsWipersand Controlsmen2023-07-24cvgi: 客户0001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI: 车辆解决方案会员2023-01-012023-09-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：电气系统会员2023-01-012023-09-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：售后市场和配件会员2023-01-012023-09-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：工业自动化会员2023-01-012023-09-300001290900US-GAAP：企业非细分市场成员2023-01-012023-09-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI: 车辆解决方案会员2022-01-012022-09-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：电气系统会员2022-01-012022-09-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：售后市场和配件会员2022-01-012022-09-300001290900US-GAAP：运营部门成员CVGI：工业自动化会员2022-01-012022-09-300001290900US-GAAP：企业非细分市场成员2022-01-012022-09-300001290900US-GAAP：土地和建筑会员2023-09-300001290900US-GAAP：土地和建筑会员2022-12-310001290900US-GAAP：机械和设备成员2023-09-300001290900US-GAAP：机械和设备成员2022-12-310001290900US-GAAP：在建会员2023-09-300001290900US-GAAP：在建会员2022-12-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会档案编号 001-34365
商用车集团有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | |
特拉华 （州或其他司法管辖区 公司或组织） | 41-1990662 （美国国税局雇主 证件号） |
7800 Walton Parkway 新奥尔巴尼, 俄亥俄 （主要行政办公室地址） | 43054 （邮政编码） |
(614) 289-5360
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | CVGI | 纳斯达克全球精选市场 |
| | |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月内是否提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否受此类申报要求的约束。是的 x没有¨
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 x没有¨
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☐ | | 加速过滤器 | ☒ |
| 非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
| 如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 | ☐
|
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的☐没有☒
截至2023年11月8日，注册人普通股的已发行股数，面值为每股0.01美元 33,707,070股份。
商用车集团有限公司和子公司
10-Q 表季度报告
| | | | | |
| |
| 第一部分财务信息 | |
| |
项目 1 — 财务报表 | 1 |
简明合并运营报表 | 1 |
综合收益（亏损）简明合并报表 | 2 |
简明合并资产负债表 | 3 |
简明合并现金流量表 | 4 |
股东权益简明合并报表 | 5 |
简明合并财务报表附注 | 6 |
第 2 项 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 21 |
第 3 项 — 有关市场风险的定量和定性披露 | 29 |
项目 4 — 控制和程序 | 29 |
| |
| 第二部分其他信息 | 31 |
| |
项目 1 法律诉讼 | 31 |
项目 1A 风险因素 | 31 |
第 2 项：未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 31 |
第 3 项优先证券违约 | 31 |
第 4 项：矿山安全披露 | 31 |
项目 5 其他信息 | 31 |
项目 6 展品 | 31 |
| |
签名 | 32 |
第一部分财务信息
项目 1 — 财务报表
商用车集团有限公司和子公司
简明合并运营报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （未经审计）
（以千计，每股金额除外） |
| 收入 | $ | 246,687 | | | $ | 251,412 | | | $ | 771,590 | | | $ | 746,635 | |
| 收入成本 | 212,763 | | | 224,570 | | | 664,056 | | | 672,531 | |
| 毛利 | 33,924 | | | 26,842 | | | 107,534 | | | 74,104 | |
| 销售、一般和管理费用 | 21,476 | | | 17,304 | | | 64,498 | | | 49,955 | |
| | | | | | | |
| 营业收入 | 12,448 | | | 9,538 | | | 43,036 | | | 24,149 | |
| 其他费用 | 383 | | | 1,924 | | | 488 | | | 2,798 | |
| 利息支出 | 2,614 | | | 2,813 | | | 8,308 | | | 6,892 | |
| 债务消灭造成的损失 | — | | | — | | | — | | | 921 | |
| 所得税准备金前的收入 | 9,451 | | | 4,801 | | | 34,240 | | | 13,538 | |
| 所得税准备金 | 2,161 | | | 1,250 | | | 8,110 | | | 3,520 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净收入 | $ | 7,290 | | | $ | 3,551 | | | $ | 26,130 | | | $ | 10,018 | |
| 普通股每股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.22 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.79 | | | $ | 0.30 | |
| 稀释 | $ | 0.22 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.78 | | | $ | 0.30 | |
| 加权平均已发行股数： | | | | | | | |
| 基本 | 33,100 | | | 32,460 | | | 33,010 | | | 32,950 | |
| 稀释 | 33,350 | | | 32,922 | | | 33,408 | | | 33,645 | |
| | | | | | | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
商用车集团有限公司和子公司
综合收益（亏损）的简明合并报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （未经审计）
（以千计） |
| 净收入 | $ | 7,290 | | | $ | 3,551 | | | $ | 26,130 | | | $ | 10,018 | |
| 其他综合收益（亏损）： | | | | | | | |
| 外币汇率折算调整 | (3,452) | | | (4,493) | | | (1,946) | | | (9,689) | |
| 扣除税后的最低养老金负债 | (899) | | | (362) | | | (906) | | | 1,085 | |
| 衍生工具，扣除税款 | (869) | | | 1,838 | | | 1,772 | | | 4,011 | |
| 其他综合收益（亏损） | (5,220) | | | (3,017) | | | (1,080) | | | (4,593) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 综合收益（亏损） | $ | 2,070 | | | $ | 534 | | | $ | 25,050 | | | $ | 5,425 | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
商用车集团有限公司和子公司
简明的合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （未经审计） | | |
| | （以千计，股份和每股金额除外） |
| 资产 |
| 流动资产： | | | |
| 现金 | $ | 46,293 | | | $ | 31,825 | |
减去美元备抵后的应收账款208和 $306，分别地 | 159,863 | | | 152,626 | |
| 库存 | 128,192 | | | 142,542 | |
| | | |
| 其他流动资产 | 29,892 | | | 12,582 | |
| 流动资产总额 | 364,240 | | | 339,575 | |
| 不动产、厂房和设备，净额 | 71,554 | | | 67,805 | |
| 无形资产，净额 | 12,041 | | | 14,620 | |
| 递延所得税 | 11,181 | | | 12,275 | |
| 其他资产，净额 | 37,026 | | | 35,993 | |
| 总资产 | $ | 496,042 | | | $ | 470,268 | |
| 负债和股东权益 |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款 | $ | 105,110 | | | $ | 122,091 | |
| | | |
| 应计负债和其他 | 52,999 | | | 42,809 | |
| 长期债务和短期债务的流动部分 | 18,331 | | | 10,938 | |
| 流动负债总额 | 176,440 | | | 175,838 | |
| 长期债务 | 135,573 | | | 141,499 | |
| | | |
| 养老金和其他退休后福利 | 9,325 | | | 8,428 | |
| 其他长期负债 | 28,150 | | | 24,463 | |
| 负债总额 | 349,488 | | | 350,228 | |
| 股东权益： | | | |
优先股，$0.01面值 (5,000,000授权股份； 不已发行和流通的股票） | $ | — | | | $ | — | |
普通股，$0.01面值 (60,000,000授权股份； 33,108,989和 32,826,852分别为已发行和流通股份） | 330 | | | 328 | |
库存股，按成本计算： 2,014,817和 1,899,996分别为股票 | (15,322) | | | (14,514) | |
| 额外的实收资本 | 263,641 | | | 261,371 | |
| 留存赤字 | (69,465) | | | (95,595) | |
| 累计其他综合亏损 | (32,630) | | | (31,550) | |
| 股东权益总额 | 146,554 | | | 120,040 | |
| 负债总额和股东权益 | $ | 496,042 | | | $ | 470,268 | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
商用车集团有限公司和子公司
简明的合并现金流量表
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| （未经审计） |
| | （以千计） |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
| 净收入 | $ | 26,130 | | | $ | 10,018 | |
| 为使净收入与经营活动现金流保持一致而进行的调整： | | | |
| 折旧和摊销 | 13,159 | | | 13,606 | |
| | | |
| 债务融资成本的非现金摊销 | 227 | | | 274 | |
| 养老金现金返还 | 2,942 | | | — | |
| | | |
| | | |
| 基于股份的薪酬支出 | 2,270 | | | 4,644 | |
| 递延所得税 | 24 | | | (1,118) | |
| 衍生品合约的非现金损失（收入） | (695) | | | 30 | |
| 债务消灭造成的损失 | — | | | 921 | |
| 衍生合约的结算 | — | | | 3,900 | |
| 其他运营项目的变化： | | | |
| 应收账款 | (8,069) | | | (9,193) | |
| 库存 | 13,510 | | | (14,414) | |
| 预付费用 | (2,312) | | | (1,587) | |
| 应付账款 | (15,073) | | | 23,544 | |
| 其他经营活动，净额 | (2,123) | | | 3,169 | |
| 经营活动提供的净现金 | 29,990 | | | 33,794 | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| 购置不动产、厂房和设备 | (15,196) | | | (12,541) | |
| 处置/出售财产、厂房和设备的收益 | — | | | 16 | |
| | | |
| | | |
| 用于投资活动的净现金 | (15,196) | | | (12,525) | |
| 来自融资活动的现金流量: | | | |
| 定期贷款机制下的借款 | — | | | 30,625 | |
| 偿还定期贷款额度 | (7,656) | | | (4,063) | |
| | | |
| 循环信贷额度下的借款 | 25,000 | | | 65,200 | |
| 偿还循环信贷额度 | (20,000) | | | (103,013) | |
| | | |
| | | |
| 交出股份以缴纳预扣税 | (808) | | | (966) | |
| | | |
| 债务发行和修正成本 | — | | | (648) | |
| | | |
| 其他筹资活动 | 3,995 | | | (166) | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | 531 | | | (13,031) | |
| | | |
| 货币汇率变动对现金的影响 | (857) | | | (4,483) | |
| | | |
| 现金净增加 | 14,468 | | | 3,755 | |
| | | |
| 现金： | | | |
| 期初 | 31,825 | | | 34,958 | |
| 期末 | $ | 46,293 | | | $ | 38,713 | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
商用车集团有限公司和子公司
简明的股东权益合并报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 财政部
股票 | | 额外实收资本 | | 留存赤字 | | 累积的
其他比较损失 | | CVG 股东总数
公平 |
| | 股份 | | 金额 | |
| （未经审计）
（以千计，股票金额除外） |
| 余额——2021 年 12 月 31 日 | 32,034,592 | | | $ | 321 | | | $ | (13,172) | | | $ | 255,566 | | | $ | (73,624) | | | $ | (42,438) | | | $ | 126,653 | |
| 基于股份的薪酬支出 | 122,618 | | | 1 | | | (464) | | | 1,117 | | | — | | | — | | | 654 | |
| 综合收入总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,982 | | | 3,112 | | | 7,094 | |
| 余额——2022 年 3 月 31 日 | 32,157,210 | | | $ | 322 | | | $ | (13,636) | | | $ | 256,683 | | | $ | (69,642) | | | $ | (39,326) | | | $ | 134,401 | |
| 基于股份的薪酬支出 | 290,558 | | | 3 | | | (448) | | | 1,701 | | | — | | | — | | | 1,256 | |
| 综合收益总额（亏损） | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,485 | | | (4,688) | | | (2,203) | |
| 余额——2022年6月30日 | 32,447,768 | | | $ | 325 | | | $ | (14,084) | | | $ | 258,384 | | | $ | (67,157) | | | $ | (44,014) | | | $ | 133,454 | |
| 基于股份的薪酬支出 | 103,573 | | | 1 | | | (54) | | | 1,826 | | | — | | | — | | | 1,773 | |
| 综合收益总额（亏损） | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,551 | | | (3,017) | | | 534 | |
| 余额——2022年9月30日 | 32,551,341 | | | $ | 326 | | | $ | (14,138) | | | $ | 260,210 | | | $ | (63,606) | | | $ | (47,031) | | | $ | 135,761 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 余额——2022 年 12 月 31 日 | 32,826,852 | | | $ | 328 | | | $ | (14,514) | | | $ | 261,371 | | | $ | (95,595) | | | $ | (31,550) | | | $ | 120,040 | |
| 基于股份的薪酬支出 | 164,616 | | | 2 | | | (764) | | | 1,771 | | | — | | | — | | | 1,009 | |
| 综合收入总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,700 | | | 4,040 | | | 12,740 | |
| 余额——2023 年 3 月 31 日 | 32,991,468 | | | $ | 330 | | | $ | (15,278) | | | $ | 263,142 | | | $ | (86,895) | | | $ | (27,510) | | | $ | 133,789 | |
| 基于股份的薪酬支出 | 101,524 | | | — | | | (24) | | | (245) | | | — | | | — | | | (269) | |
| 综合收入总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,140 | | | 100 | | | 10,240 | |
| 余额——2023 年 6 月 30 日 | 33,092,992 | | | $ | 330 | | | $ | (15,302) | | | $ | 262,897 | | | $ | (76,755) | | | $ | (27,410) | | | $ | 143,760 | |
| 基于股份的薪酬支出 | 15,997 | | | — | | | (20) | | | 744 | | | — | | | — | | | 724 | |
| 综合收入总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,290 | | | (5,220) | | | 2,070 | |
| 余额 ——2023 年 9 月 30 日 | 33,108,989 | | | $ | 330 | | | $ | (15,322) | | | $ | 263,641 | | | $ | (69,465) | | | $ | (32,630) | | | $ | 146,554 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
商用车集团有限公司和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（金额以千计，除股票和每股金额以及特别披露的金额外）
1. 业务描述和陈述依据
商用车集团及其子公司是全球商用车市场、电动汽车市场和工业自动化市场的系统、组件和部件的全球供应商。此处提及的 “公司”、“CVG”、“我们”、“我们的” 或 “我们” 是指商用车集团公司及其子公司。
我们在美国、墨西哥、中国、英国、捷克共和国、乌克兰、泰国、印度、澳大利亚和摩洛哥设有制造业务。我们的产品主要销往北美、欧洲和亚太地区。
我们主要生产定制产品以满足客户的要求。我们相信，大多数北美商用卡车制造商、许多工程车辆原始设备制造商（“OEM”）、零件和服务经销商、分销商以及顶级电子商务零售商都在使用我们的产品。
未经审计的简明合并中期财务报表是根据美利坚合众国公认的会计原则（“GAAP”）和美国证券交易委员会的规章制度编制的，包括公司及其子公司的账目。除非在未经审计的季度合并财务报表的简明附注中披露，否则所做的调整是正常的、经常性的。我们的年度合并财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。
在美国，根据公认会计原则编制财务报表要求公司做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及报告期内报告的收入和支出金额。这些估计和假设基于管理层的最佳估计和判断。管理层利用历史经验和其他因素，包括当前的经济环境，持续评估其估计和假设，管理层认为在这种情况下这是合理的。当事实和情况决定时，我们会调整这些估计和假设。由于无法精确确定未来的事件及其影响，实际结果可能与这些估计有很大差异。经济环境持续变化导致的这些估计数的变化将反映在未来各期的合并财务报表中。
这些未经审计的季度合并财务报表的简明附注应与我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2022年10-K表”）一起阅读，该报告包括一整套脚注披露，包括公司的重要会计政策。
2. 最近发布的会计公告
目前正在评估已经发布但尚未生效的新会计公告，目前预计不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
3. 收入确认
扣除备抵后，我们的未清客户应收账款为美元159.9截至 2023 年 9 月 30 日，百万美元152.6截至2022年12月31日，百万人。我们通常没有与客户安排相关的重大其他资产或负债。
收入分类 - 以下是按产品类别划分的收入构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 | | |
| 车辆解决方案 | | 电气系统 | | 售后市场和配件 | | 工业自动化 | | 总计 |
| 座位 | $ | 66,862 | | | $ | — | | | $ | 17,703 | | | $ | — | | | $ | 84,565 | |
| 电气线束、面板和组件 | 657 | | | 53,862 | | | 3,273 | | | 6,632 | | | 64,424 | |
| 修剪 | 46,255 | | | — | | | 1,845 | | | — | | | 48,100 | |
| 工业自动化 | — | | | — | | | — | | | 6,388 | | | 6,388 | |
| 驾驶室结构 | 30,158 | | | — | | | 612 | | | — | | | 30,770 | |
| 后视镜、雨刮器和控制器 | 1,461 | | | — | | | 10,979 | | | — | | | 12,440 | |
| 总计 | $ | 145,393 | | | $ | 53,862 | | | $ | 34,412 | | | $ | 13,020 | | | $ | 246,687 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | | |
| 车辆解决方案 | | 电气系统 | | 售后市场和配件 | | 工业自动化 | | 总计 |
| 座位 | $ | 77,843 | | | $ | — | | | $ | 20,080 | | | $ | — | | | $ | 97,923 | |
| 电气线束、面板和组件 | 45 | | | 45,608 | | | 2,744 | | | 3,416 | | | 51,813 | |
| 修剪 | 45,980 | | | — | | | 2,623 | | | — | | | 48,603 | |
| 工业自动化 | — | | | 521 | | | — | | | 10,700 | | | 11,221 | |
| 驾驶室结构 | 28,739 | | | — | | | 497 | | | — | | | 29,236 | |
| 后视镜、雨刮器和控制器 | 1,417 | | | — | | | 11,199 | | | — | | | 12,616 | |
| 总计 | $ | 154,024 | | | $ | 46,129 | | | $ | 37,143 | | | $ | 14,116 | | | $ | 251,412 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九个月 | | |
| 车辆解决方案 | | 电气系统 | | 售后市场和配件 | | 工业自动化 | | 总计 |
| 座位 | $ | 213,149 | | | $ | — | | | $ | 55,581 | | | $ | — | | | $ | 268,730 | |
| 电气线束、面板和组件 | 2,255 | | | 172,236 | | | 11,042 | | | 16,477 | | | 202,010 | |
| 修剪 | 141,206 | | | — | | | 6,191 | | | — | | | 147,397 | |
| 工业自动化 | — | | | — | | | — | | | 15,300 | | | 15,300 | |
| 驾驶室结构 | 95,876 | | | — | | | 2,177 | | | — | | | 98,053 | |
| 后视镜、雨刮器和控制器 | 6,221 | | | — | | | 33,879 | | | — | | | 40,100 | |
| 总计 | $ | 458,707 | | | $ | 172,236 | | | $ | 108,870 | | | $ | 31,777 | | | $ | 771,590 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | | |
| 车辆解决方案 | | 电气系统 | | 售后市场和配件 | | 工业自动化 | | 总计 |
| 座位 | $ | 212,956 | | | $ | — | | | $ | 56,751 | | | $ | — | | | $ | 269,707 | |
| 电气线束、面板和组件 | 45 | | | 132,830 | | | 7,879 | | | 10,609 | | | 151,363 | |
| 修剪 | 138,207 | | | — | | | 3,919 | | | — | | | 142,126 | |
| 工业自动化 | — | | | 520 | | | — | | | 66,180 | | | 66,700 | |
| 驾驶室结构 | 83,116 | | | — | | | 497 | | | — | | | 83,613 | |
| 后视镜、雨刮器和控制器 | 2,642 | | | — | | | 30,484 | | | — | | | 33,126 | |
| 总计 | $ | 436,966 | | | $ | 133,350 | | | $ | 99,530 | | | $ | 76,789 | | | $ | 746,635 | |
4. 债务
债务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 定期贷款设施 | $ | 144,844 | | | $ | 152,500 | |
| 循环信贷额度 | 5,000 | | | — | |
| 中国信贷额度 | 4,112 | | | — | |
| 未摊销的发行成本 | (52) | | | (63) | |
| $ | 153,904 | | | $ | 152,437 | |
减去：长期债务和短期债务的当期部分 | (18,331) | | | (10,938) | |
| 长期债务总额，扣除流动部分 | $ | 135,573 | | | $ | 141,499 | |
信贷协议
2021 年 4 月 30 日，公司及其某些子公司签订了信贷协议（“信贷协议”），其中包括作为行政代理人的北卡罗来纳州美国银行（“行政代理人”）与其一方的其他贷款机构（“贷款人”），根据该协议，贷款人提供了 $150百万美元定期贷款额度（“定期贷款额度”）和一美元125百万循环信贷额度（“循环信贷额度”，与定期贷款额度一起称为 “信贷额度”）。 根据信贷协议的条款，循环信贷额度包括美元10百万摇摆线子限额和一美元10百万信用证次级限额。信贷协议规定增量定期贷款协议和/或增加循环信贷额度（统称为 “增量信贷额度”），最高总金额为 (a)，截至收到截至2022年6月30日的财政季度财务报表之日，美元75百万，之后有 (b)，(i) 美元75百万减去该日期之前产生的增量融资的本金总额，再加 (ii) 如果预计合并总杠杆率（假设增量融资已全部提取）低于（ii）则为无限金额 2.50:1.0.
2022 年 5 月 12 日，公司及其某些子公司对其进行了第二项修正案（“修正案”） 信贷协议，根据该协议，贷款人将现有的定期贷款额度扩大到美元175本金总额为百万美元，并将循环信贷额度的承诺增加了美元25百万到合计美元150百万美元的循环信贷额度承诺。循环信贷额度包括 $10百万摇摆线子限额和一美元10百万信用证子限额.经修订的信贷协议规定了增量定期贷款协议和/或增加循环信贷额度（统称 “增量信贷额度”），截至收到截至2022年6月30日的财季财务报表之日，最高总额为（a）美元75百万，之后有 (b)，(i) 美元75百万减去该日期之前产生的增量融资的本金总额，再加 (ii) 如果预计合并总杠杆率（假设增量融资已全部提取）低于（ii）则为无限金额 2.50:1.0。此外，与公司的年度美元分开35百万美元资本支出上限，一次性美元45百万资本项目篮子已包含在修正案中。所有其他关键条款，包括 $75百万手风琴、收购假期和其他篮子保持不变。信贷额度将于2027年5月12日（“到期日”）到期。
该修正案导致清偿债务造成的损失为美元0.9百万，包括 $0.6百万美元与定期贷款机制的递延融资成本和未摊销折扣有关的非现金注销额以及美元0.3与该修正案相关的百万其他费用，记录在我们截至2022年12月31日的十二个月的合并运营报表中。
2023 年 9 月 30 日，我们有 $5.0循环信贷额度下的百万笔贷款，未偿还的信用证为美元1.2百万美元，可用性为 $143.8百万。再加上我们的中国信贷额度（如下所述）下的可用性约为美元8.2百万，合并总可用性为 $152.0截至 2023 年 9 月 30 日，百万人。与美元循环信贷额度相关的未摊销递延融资费用1.1百万和美元1.3截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为100万英镑，将在信贷协议的剩余期限内摊销。2022 年 12 月 31 日，我们有 不在循环信贷额度下借款，我们的未偿信用证为美元1.2百万。
利率和费用
信贷额度下的未偿金额和与信贷额度相关的应付承诺费的应计年利率等于基准利率或定期担保隔夜融资利率（“SOFR”），包括信贷利差调整，加上根据行政代理人收到的最新合规证书中规定的合并总杠杆率而变化的利率，如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定价等级 | | 合并总计
杠杆比率 | | 承诺费 | | 信用证费 | | SOFR 定期贷款 | | 基本利率贷款 |
| I | | > 3.50到 1.00 | | 0.35% | | 2.75% | | 2.75% | | 1.75% |
| II | | 3.50 到 1.00 但是 > 2.75到 1.00 | | 0.30% | | 2.50% | | 2.50% | | 1.50% |
| III | | 2.75 到 1.00 但是 > 2.00到 1.00 | | 0.25% | | 2.25% | | 2.25% | | 1.25% |
| 四 | | 2.00 到 1.00 但是 > 1.50到 1.00 | | 0.20% | | 2.00% | | 2.00% | | 1.00% |
| V | | 1.50 到 1.00 | | 0.15% | | 1.75% | | 1.75% | | 0.75% |
保障和安全
信贷协议和相关文件下的所有义务均由公司现有和未来的每家直接和间接的国内主要全资子公司无条件担保，但某些例外情况（“担保人”）除外。公司在信贷协议下的所有债务以及这些债务的担保均由公司和担保人几乎所有资产的第一优先质押担保，但某些例外情况除外。公司和担保人质押的财产包括公司和担保人在各自的国内子公司拥有的所有股权的第一优先质押，以及公司和担保人在某些外国子公司拥有的股权的第一优先质押，但有某些例外情况。
契约和其他条款
信贷协议包含惯例限制性契约，包括但不限于限制公司及其子公司承担额外债务和担保；授予某些资产留置权；支付股息或进行某些其他分配；进行某些投资或收购；处置某些资产；偿还某些债务；合并、与任何其他人合并或清算；修改组织文件；对会计处理或报告惯例进行重大修改；签订某些协议限制性协议；签订某些套期保值协议；与关联公司进行交易；签订某些员工福利计划；进行收购；以及通常包含在优先担保贷款协议中的其他事项。
信贷协议还包含习惯报告和其他肯定契约以及惯常的违约事件，包括但不限于到期时不偿还信贷额度下的债务；陈述和担保存在重大不准确；违反信贷协议中的契约和与之相关的某些其他文件；违反或违约与重大债务相关的协议；撤销或试图撤销担保；否认贷款文件的有效性或可执行性或失败贷款文件将完全生效和生效；某些重大判决；某些破产或破产事件；某些《员工退休收入证券法》事件；以及公司控制权的变更。某些违约行为受例外情况、重要性限定、宽限期和此类信贷额度的惯常篮子的影响。
信贷协议包括 (a) 最低合并固定费用承保比率为 1.20:1.0，以及 (b) 最大合并总杠杆率为 3.75:1.0（可以降级为 3.50:1.0 截至2023年3月31日的财季末；至 3.25:1.0 在截至2023年6月30日的财政季度结束时；以及 3.00:1.0 适用于此后结束的任何财政季度，包括截至2023年9月30日的季度）。
截至2023年9月30日，我们遵守了这些契约。
还款和预付款
信贷协议要求公司按定期贷款机制下贷款的年化利率向定期贷款额度支付季度摊款，具体如下： 5.0%, 7.5%, 10.0%, 12.5% 和 15.0%。信贷协议还要求在到期日全额偿还信贷额度下的所有未偿金额。有关未来五年长期债务的未来最低本金还款额，见附注15 “承付款和意外开支”。
信贷协议要求从收到的处置或债务发行收益中强制预付款，但某些例外情况除外，并且公司有能力将所得款项进行再投资和用于信贷协议允许的收购。
允许随时自愿预付信贷额度下的未缴款项，不收取保费或罚款。
国外设施
在截至2023年3月31日的季度中，我们在中国建立了信贷额度，可用性约为美元12.3百万（以当地货币计价），包括每年续期的信贷额度（“中国信贷额度”）。我们利用中国信贷额度来满足当地的营运资金需求，为信用证和银行担保提供资金，并支持我们在中国业务的其他短期现金需求。我们有 $4.1百万和美元0 百万截至2023年9月30日和2022年12月31日，中国信贷额度下的未偿还款项分别包含在简明合并资产负债表上的长期债务和短期债务的流动部分中。2023 年 9 月 30 日，我们有 $8.2中国信贷额度下的百万可用资金。
支付利息的现金
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，利息现金支付额为美元9.9百万和美元6.2分别是百万。
5. 无形资产
我们的终身无形资产由以下几部分组成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 加权-
平均值
摊销
时期 | | 格罗斯
携带
金额 | | 累积的
摊销 | | 网
携带
金额 | | 格罗斯
携带
金额 | | 累积的
摊销 | | 网
携带
金额 |
| 商标/商标名称 | 22年份 | | $ | 11,438 | | | $ | (5,644) | | | $ | 5,794 | | | $ | 11,487 | | | $ | (5,377) | | | $ | 6,110 | |
| 客户关系 | 15年份 | | 14,133 | | | (9,826) | | | 4,307 | | | 14,161 | | | (9,109) | | | 5,052 | |
| 技术专有技术 | 5年份 | | 9,790 | | | (7,913) | | | 1,877 | | | 9,790 | | | (6,445) | | | 3,345 | |
| 盟约不竞争 | 5年份 | | 330 | | | (267) | | | 63 | | | 330 | | | (217) | | | 113 | |
| | | $ | 35,691 | | | $ | (23,650) | | | $ | 12,041 | | | $ | 35,768 | | | $ | (21,148) | | | $ | 14,620 | |
无形资产摊销费用总额为美元0.8截至2023年9月30日的三个月中为百万美元0.9截至2022年9月30日的九个月中为百万美元。无形资产摊销费用总额为 $2.5截至2023年9月30日的九个月中为百万美元2.6截至2022年9月30日的九个月中为百万美元。
6. 公允价值测量
公允价值是指在衡量之日，市场参与者在有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。公允价值是通过应用以下层次结构来估算的，该层次结构将用于衡量公允价值的输入分为三个级别，并将层次结构中的分类基于可用且对公允价值衡量具有重要意义的最低投入级别：
第 1 级-相同资产和负债在活跃市场上未经调整的报价。
级别 2-级别 1 中包含的可观察输入。例如，活跃市场中类似资产或负债的报价或不活跃市场中相同资产或负债的报价。
第 3 级-重大不可观察的输入，反映了管理层自己对资产或负债定价所用投入的假设。
我们的金融工具包括现金、应收账款、应付账款、应计负债、养老金资产和负债。这些工具的账面价值接近公允价值，这是由于此类工具的期限较短或与此类工具相关的利息成本可变性所致。
重复测量
外币远期外汇合约。我们的衍生资产和负债是使用远期利率、利率、我们自己的信用风险和交易对手信用风险等可观察的市场输入以公允价值计量的外汇合约。根据这些投入的使用情况，衍生资产和负债被归类为2级。为了管理以墨西哥比索和捷克克朗计价的交易的风险，我们签订了被指定为现金流对冲工具的远期外汇合约，这些合约按公允价值记录在简明合并资产负债表中。以墨西哥比索计价的交易的套期保值合约公允价值变动所产生的收益和亏损在累计其他综合亏损中予以递延，并计入相关对冲交易结算期间的收入成本。截至2023年9月30日，以捷克克朗计价的交易的对冲合约未被指定为套期保值工具；因此，它们是按市价计价的，协议的公允价值记录在简明合并资产负债表中，抵消损益记入其他（收益）支出，并在相关对冲交易结算期间在简明合并运营报表中确认为收入成本。
利率互换。为了管理我们的浮动利率敞口，我们签订了利率互换，在规定的时间间隔内交换固定利率和浮动利息金额之间的差额，该差额是参照商定的名义本金计算得出的。利率互换旨在减轻利率上升对公司的影响，涵盖的范围约为 50定期贷款机制下未偿债务的百分比。公允价值的任何变化均计入收益或通过累计其他综合亏损进行递延，具体取决于抵消的性质和有效性。现金流套期保值关系中的任何无效都会立即在合并运营报表的收益中确认。
我们定期计量的衍生资产和负债的公允价值分类如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| 资产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外汇合约 | | $ | 1,748 | | | $ | — | | | $ | 1,748 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利率互换协议 | | $ | 2,938 | | | $ | — | | | $ | 2,938 | | | $ | — | | | $ | 1,849 | | | $ | — | | | $ | 1,849 | | | $ | — | |
| 负债： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外汇合约 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 356 | | | $ | — | | | $ | 356 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
下表汇总了我们未平仓外汇合约的名义金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 美元
等效 | | 美元
等效
公允价值 | | 美元
等效 | | 美元
等效
公允价值 |
| 买入或卖出货币的承诺 | $ | 13,367 | | | $ | 15,121 | | | $ | 55,220 | | | $ | 53,847 | |
下表汇总了简明合并资产负债表中衍生品的公允价值和列报：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生资产 |
| 资产负债表
地点 | | 公允价值 |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | |
| 外汇合约 | 其他流动资产 | | $ | 1,748 | | | $ | — | |
| | | | | |
| 利率互换协议 | 其他流动资产 | | $ | 2,938 | | | $ | 1,849 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生责任 |
| 资产负债表
地点 | | 公允价值 |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 外汇合约 | 应计负债和其他 | | $ | — | | | $ | 356 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生股票 |
| 资产负债表
地点 | | 公允价值 |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 衍生工具 | 累计其他综合收益 | | $ | 6,545 | | | $ | 3,777 | |
下表总结了衍生工具对简明合并运营报表的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 衍生品收益（亏损）的位置
在收入（亏损）中确认 | | 衍生品的收益（亏损）金额
在收入（亏损）中确认 | | 衍生品的收益（亏损）金额
在收入（亏损）中确认 |
| 外汇合约 | 收入成本 | | $ | 1,973 | | | $ | 776 | | | $ | 3,666 | | | $ | 2,076 | |
| 利率互换协议 | 利息和其他费用 | | $ | 604 | | | $ | (67) | | | $ | 1,611 | | | $ | (344) | |
| 外汇合约 | 其他（收入）支出 | | $ | (183) | | | $ | (185) | | | $ | 129 | | | $ | (219) | |
我们会考虑信用风险对合同公允价值的影响，以及我们履行合同义务的能力。
其他公允价值衡量标准
长期债务的公允价值基于利用可观测投入的公允价值模型。根据这些信息，我们披露的长期债务公允价值被归类为二级。 我们长期债务的账面金额和公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 携带
金额 | | 公允价值 | | 携带
金额 | | 公允价值 |
定期贷款和担保协议 1 | $ | 144,792 | | | $ | 141,352 | | | $ | 152,437 | | | $ | 143,477 | |
| 循环信贷额度 | $ | 5,000 | | | $ | 5,000 | | | $ | — | | | $ | — | |
1.在简明合并资产负债表中列报为美元长期债务的流动部分14.2百万美元，长期债务为美元135.6截至2023年9月30日，百万美元，长期债务的流动部分为美元10.9百万美元，长期债务为美元141.5截至2022年12月31日，为百万。
7. 租赁
租赁费用的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
运营租赁成本 | $ | 2,956 | | | $ | 2,484 | | | $ | 7,677 | | | $ | 7,612 | |
| 融资租赁成本 | 35 | | | 29 | | | 123 | | | 176 | |
短期租赁成本 | 1,324 | | | 1,470 | | | 5,249 | | | 3,908 | |
| 租赁费用总额 | $ | 4,315 | | | $ | 3,983 | | | $ | 13,049 | | | $ | 11,696 | |
与租赁相关的补充资产负债表信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表地点 | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 经营租赁 | | | | |
| 使用权资产，净额 | 其他资产，净额 | $ | 29,391 | | | $ | 26,372 | |
| | | | |
| 流动负债 | 应计负债和其他 | 6,765 | | | 7,421 | |
| 非流动负债 | 其他长期负债 | 23,318 | | | 19,422 | |
| 经营租赁负债总额 | | $ | 30,083 | | | $ | 26,843 | |
| | | | |
| 融资租赁 | | | | |
| 使用权资产，净额 | 其他资产，净额 | $ | 242 | | | $ | 270 | |
| | | | |
| 流动负债 | 应计负债和其他 | 117 | | | 131 | |
| 非流动负债 | 其他长期负债 | 131 | | | 139 | |
| 融资租赁负债总额 | | $ | 248 | | | $ | 270 | |
经营租赁的现金支付额为 $7.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中为百万美元。
预期的未来租赁成本部分基于某些假设，用于估算不可取消租赁下的年度租金承诺，具体如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 正在运营 | | 融资 | | 总计 |
| 2023 年的剩余时间 | | $ | 2,330 | | | $ | 37 | | | $ | 2,367 | |
| 2024 | | 9,400 | | | 117 | | | 9,517 | |
| 2025 | | 8,140 | | | 78 | | | 8,218 | |
| 2026 | | 6,179 | | | 30 | | | 6,209 | |
| 2027 | | 3,292 | | | 7 | | | 3,299 | |
| 此后 | | 16,605 | | | — | | | 16,605 | |
| 租赁付款总额 | | $ | 45,946 | | | $ | 269 | | | $ | 46,215 | |
| 减去：估算利息 | | (15,863) | | | (21) | | | (15,884) | |
| 租赁负债的现值 | | $ | 30,083 | | | $ | 248 | | | $ | 30,331 | |
8. 所得税
我们录制了一个 $2.2百万税收条款，或 23截至 2023 年 9 月 30 日的三个月的有效税率百分比，以及 $8.1百万税收条款，或 24截至2023年9月30日的九个月中，有效税率为％，而有效税率为美元1.3百万和美元3.5截至2022年9月30日的三个月和九个月的税收准备金分别为百万美元，约合 26每个时期的有效税率百分比。所得税支出基于估计的年度有效税率，这要求管理层对年度税前收入或亏损做出最佳估计。在这一年中，管理层会根据价格、出货量、产品组合、物料通胀和制造业务等因素的变化，定期更新公司运营所在国家的预测年度税前业绩。如果2023年美国和国外收入或亏损的实际税前结果与估计值不同，则2023年确认的实际所得税支出可能与用于估算截至2023年9月30日的三个月和九个月所得税支出的预测金额不同。
由于多年的累计亏损，我们在前几年记录了与美国递延所得税资产相关的估值补贴。鉴于我们美国司法管辖区的当前收入和预期的未来收益，我们将继续评估是否有足够的积极证据使我们得出结论，即不再需要美国递延税的增值税。发放估值补贴将导致以前未确认的递延所得税资产的确认并减少
减至记录免税期间的所得税支出。但是，估值补贴发放的确切时间和金额可能会根据我们实际能够实现的盈利水平而发生变化。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，扣除收到的退款后，已缴税款的现金为美元9.2百万和美元4.2分别是百万。
9. 养老金和其他退休后福利计划
与养老金和其他退休后福利计划相关的定期净成本（福利）组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 非美国养老金计划 | | | | |
| | | 截至9月30日的三个月 | | | | |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息成本 | | | | | $ | 359 | | | $ | 187 | | | | | | | | | |
| 计划资产的预期回报率 | | | | | (310) | | | (244) | | | | | | | | | |
| 先前服务成本的摊销 | | | | | 11 | | | 11 | | | | | | | | | |
| 确认的精算损失 | | | | | 192 | | | 142 | | | | | | | | | |
| 净成本 | | | | | $ | 252 | | | $ | 96 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 非美国养老金计划 |
| | | 截至9月30日的九个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| 利息成本 | | | | | $ | 1,064 | | | $ | 602 | |
| 计划资产的预期回报率 | | | | | (912) | | | (777) | |
| 先前服务成本的摊销 | | | | | 36 | | | 37 | |
| 确认的精算损失 | | | | | 569 | | | 459 | |
| 净成本 | | | | | $ | 757 | | | $ | 321 | |
不包括服务成本的净定期（收益）成本组成部分在简明合并运营报表中的其他（收入）支出中确认。
10. 绩效奖
下表汇总了股权激励计划下以现金奖励形式发放的绩效奖励：
| | | | | | | | |
| | 金额 |
| 截至2022年12月31日的调整后的奖励价值 | | $ | 2,188 | |
| 新补助金 | | 2,180 | |
| 没收 | | (1,624) | |
| 调整 | | 710 | |
| 付款 | | (1,159) | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的调整后奖励价值 | | $ | 2,295 | |
未确认的补偿费用为 $2.8百万和美元2.0截至2023年9月30日和2022年9月30日，分别为百万人。
11. 基于股份的薪酬
该公司的未付股份薪酬仅包括以股票结算的限制性股票奖励和绩效股票奖励。
截至2023年9月30日，大约有美元3.1百万美元未确认的薪酬支出与我们的股权激励计划下授予的非既得股份薪酬安排有关。这笔费用将来有待调整和没收，并将在上文列出的每项补助金的剩余期限内以直线方式确认。
截至2023年9月30日，我们的限制性股票奖励状况以及截至2023年9月30日的九个月中的变化摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 |
| | 股份
（以千计） | | 加权-
平均值
授予日期
公允价值 |
| 未归属 ——2022 年 12 月 31 日 | 383 | | | $ | 7.68 | |
| 已授予 | 660 | | | 7.51 | |
| 既得 | (397) | | | 7.09 | |
| 被没收 | (48) | | | 7.66 | |
| 非投资者-2023 年 9 月 30 日 | 598 | | | $ | 7.88 | |
截至 2023 年 9 月 30 日，共有 2.5根据我们的2020年股权激励计划获准授予奖励的股份，包括累计没收，有100万股可供未来授予。
12. 股东权益
普通股 —我们的法定资本存量包括 60,000,000面值为 $ 的普通股0.01每股；其中， 33,108,989和 32,826,852截至2023年9月30日和2022年12月31日，股票分别已发行和流通。
优先股—我们的法定股本还包括 5,000,000面值为 $ 的优先股股票0.01每股， 不截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行的优先股。
每股收益（亏损）-每股基本收益（亏损）由净收益除以该年度已发行普通股的加权平均数来确定。摊薄后的每股收益（亏损）由净收益除以库存股法确定的该期间普通股和潜在已发行普通股的加权平均数来确定。摊薄后，潜在的普通股包含在摊薄后的每股收益计算中。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的摊薄后每股收益包括摊薄后可能发行的普通股的影响，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净收入 | | $ | 7,290 | | | $ | 3,551 | | | $ | 26,130 | | | $ | 10,018 | |
| 已发行普通股的加权平均数（000年代） | | 33,100 | | | 32,460 | | | 33,010 | | | 32,950 | |
| 应用国库股法后限制性股票授予的摊薄效应（在2000年代） | | 250 | | | 462 | | | 398 | | | 695 | |
| 已发行摊薄股份 | | 33,350 | | | 32,922 | | | 33,408 | | | 33,645 | |
| 每股基本收益 | | $ | 0.22 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.79 | | | $ | 0.30 | |
| 摊薄后的每股收益 | | $ | 0.22 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.78 | | | $ | 0.30 | |
有 不截至2023年9月30日的三个月中未计入摊薄后每股收益计算范围的已发行限制性股份，以及 八在截至2022年9月30日的三个月中，已授予的1,000股已发行限制性股票，这些股票不包括在摊薄后每股收益的计算范围内。有 不截至2023年9月30日的九个月中，未计算摊薄后每股收益的已发行限制性股票，以及 10截至2022年9月30日的九个月中，已授予的1,000股已发行限制性股票，这些股票不包括在摊薄后每股收益的计算范围内。
13. 其他综合收益（亏损）
累计其他综合收益（亏损）的税后变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国外
货币折算调整 | | 养老金和
退休后
福利计划 | | 衍生工具 | | 累积的其他
综合的
收入（亏损） |
| 余额——2022 年 12 月 31 日 | $ | (24,811) | | | $ | (11,512) | | | $ | 4,773 | | | $ | (31,550) | |
| 本期净变动 | (1,946) | | | (906) | | | — | | | (2,852) | |
| 衍生工具 | — | | | — | | | 1,772 | | | 1,772 | |
| | | | | | | |
| 余额 ——2023 年 9 月 30 日 | $ | (26,757) | | | $ | (12,418) | | | $ | 6,545 | | | $ | (32,630) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 国外
货币折算调整 | | 养老金和
退休后
福利计划 | | 衍生工具 | | 累积的其他
综合的
收入（亏损） |
| 余额——2021 年 12 月 31 日 | $ | (20,445) | | | $ | (22,750) | | | $ | 757 | | | $ | (42,438) | |
| 本期净变动 | (9,689) | | | 1,085 | | | — | | | (8,604) | |
| 衍生工具 | — | | | — | | | 4,011 | | | 4,011 | |
| | | | | | | |
| 余额——2022年9月30日 | $ | (30,134) | | | $ | (21,665) | | | $ | 4,768 | | | $ | (47,031) | |
分配给其他综合收益（亏损）各组成部分的相关税收影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 | | 截至2023年9月30日的九个月 |
| 税前
金额 | | 税收支出 | | 税后金额 | | 税前
金额 | | 税收支出 | | 税后金额 |
| 累积翻译调整 | $ | (3,452) | | | $ | — | | | $ | (3,452) | | | $ | (1,946) | | | $ | — | | | $ | (1,946) | |
| 精算收益（亏损）的摊销 | (900) | | | 1 | | | (899) | | | (908) | | | 2 | | | (906) | |
| 衍生工具 | (1,487) | | | 618 | | | (869) | | | 2,199 | | | (427) | | | 1,772 | |
| 其他综合收益总额（亏损） | $ | (5,839) | | | $ | 619 | | | $ | (5,220) | | | $ | (655) | | | $ | (425) | | | $ | (1,080) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | | 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
| 税前
金额 | | 税收支出 | | 税后
金额 | | 税前
金额 | | 税收支出 | | 税后
金额 |
| 累积翻译调整 | $ | (4,493) | | | $ | — | | | $ | (4,493) | | | $ | (9,689) | | | $ | — | | | $ | (9,689) | |
| 精算收益摊销 | (396) | | | 34 | | | (362) | | | 989 | | | 96 | | | 1,085 | |
| 衍生工具 | 2,494 | | | (656) | | | 1,838 | | | 5,460 | | | (1,449) | | | 4,011 | |
| 其他综合收益总额（亏损） | $ | (2,395) | | | $ | (622) | | | $ | (3,017) | | | $ | (3,240) | | | $ | (1,353) | | | $ | (4,593) | |
14. 成本降低和制造能力合理化
该公司的重组计划包括调整成本结构以支持利润扩张。该计划包括裁员和各细分市场的占地面积优化。
应计重组余额的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 车辆解决方案 | | 电气系统 | | 售后市场和配件 | | 工业自动化 | | 公司/其他 | | 总计 |
| 2022年12月31日 | $ | (5) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 458 | | | $ | — | | | $ | 453 | |
| 新指控 | 83 | | | 8 | | | — | | | 622 | | | — | | | 713 | |
| 付款和其他调整 | (78) | | | (8) | | | — | | | (369) | | | — | | | (455) | |
| 2023年3月31日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 711 | | | $ | — | | | $ | 711 | |
| 新指控 | 340 | | | — | | | — | | | 378 | | | — | | | 718 | |
| 付款和其他调整 | (340) | | | — | | | — | | | (391) | | | — | | | (731) | |
| 2023年6月30日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 698 | | | $ | — | | | $ | 698 | |
| 新指控 | — | | | — | | | — | | | 70 | | | — | | | 70 | |
| 付款和其他调整 | — | | | — | | | — | | | (70) | | | — | | | (70) | |
| 2023年9月30日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 698 | | | $ | — | | | $ | 698 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 车辆解决方案 | | 电气系统 | | 售后市场和配件 | | 工业自动化 | | 公司/其他 | | 总计 |
| 2021年12月31日 | $ | 230 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 417 | | | $ | (161) | | | $ | 486 | |
| 新指控 | 204 | | | — | | | 435 | | | 350 | | | — | | | 989 | |
| 付款和其他调整 | (309) | | | — | | | (435) | | | (770) | | | 422 | | | (1,092) | |
| 2022年3月31日 | $ | 125 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | 261 | | | $ | 383 | |
| 新指控 | — | | | 571 | | | 560 | | | 314 | | | 306 | | | 1,751 | |
| 付款和其他调整 | (91) | | | (571) | | | (560) | | | (311) | | | (444) | | | (1,977) | |
| 2022年6月30日 | $ | 34 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 123 | | | $ | 157 | |
| 新指控 | $ | 66 | | | $ | — | | | $ | 445 | | | $ | 136 | | | $ | — | | | $ | 647 | |
| 付款和其他调整 | $ | (90) | | | | | $ | (445) | | | $ | (46) | | | $ | (123) | | | $ | (704) | |
| 2022年9月30日 | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 90 | | | $ | — | | | $ | 100 | |
这个 $0.1在截至2023年9月30日的三个月中产生的百万美元成本主要与裁员有关，并记入收入成本。
在 $ 中1.5在截至2023年9月30日的九个月中产生的百万美元成本，美元0.6百万主要与裁员和美元有关0.9百万与设施退出和其他费用有关。实际上，所有产生的成本都记入收入成本。
15. 承付款和或有开支
租赁-正如附注7 “租赁” 中所披露的那样，我们根据不可取消的运营租赁协议租赁办公室、仓库和生产空间及设备，这些协议通常要求我们除年度租金外还支付维护、保险、税款和其他费用。截至2023年9月30日，我们的设备租赁没有为剩余价值的指定部分提供任何物质担保。
担保-当可能发生负债并且可以合理估计数额时，将计入与担保相关的费用。最有可能产生的费用是根据对现有事实的评估进行累计；如果没有
估计值范围内的金额更有可能，最低金额是应计的。截至2023年9月30日和2022年9月30日，我们没有这样的担保。
诉讼-我们面临正常业务过程中产生的各种法律诉讼和索赔，包括但不限于产品责任索赔、客户和供应商纠纷、服务提供商纠纷、税务机关的审查、就业纠纷、工伤补偿索赔、不公平劳动行为指控、职业安全与健康管理局调查、知识产权纠纷和环境索赔。
管理层认为，公司拥有足够的保险，我们已经为可能和可估计的问题设立了储备金，其金额足以支付保险未涵盖的合理不利判断。根据管理层获得的信息以及与法律顾问的讨论，管理层认为，我们业务附带的各种法律诉讼和索赔的最终结果预计不会对合并财务状况、经营业绩、权益或现金流产生重大不利影响；但是，此类问题存在许多不确定性，个别事项的结果无法通过任何程度的保证来预测。
质保-对于因设计或制造缺陷而未能达到预期性能的产品，我们可以提出保修索赔。根据我们向客户提供产品时所依据的条款，当所提供的产品未按所示性能时，客户可能要求我们承担缺陷产品的部分或全部维修或更换费用。我们的政策是根据历史趋势和具体索赔记录预计的未来客户保修费用准备金。这些金额与截至2023年9月30日和2022年12月31日的期间有关，包含在应计负债和其他随附的简明合并资产负债表中。
2023年7月24日， 一的客户发布了与我们提供的某些雨刮器系统组件相关的自愿安全召回通知。如果发生的损失归因于我们，我们认为我们有合理的保险范围来降低召回风险敞口。我们有理由在保修索赔的应计金额之外承担额外的损失和费用，但我们目前无法估计与这些索赔相关的合理可能的损失或费用范围。但是，无法保证达成的和解和/或收到的不利判决（如果有）不会超过正常应计金额。
以下是截至2023年9月30日的九个月的保修条款摘要：
| | | | | |
| 余额——2022 年 12 月 31 日 | $ | 1,433 | |
| 保修索赔规定 | 903 | |
| 扣除已付款项和其他调整 | (763) | |
| 余额 ——2023 年 9 月 30 日 | $ | 1,573 | |
债务支付-正如附注4（债务）所披露的那样，信贷协议要求公司按季度偿还固定金额的本金，并自愿预付与某些事件相吻合的款项。
下表列出了未来五年长期债务未来到期的最低本金支付额。现有的长期债务协议将于2027年到期；此后无需支付任何款项：
| | | | | | | | | |
| | | | | 总计 |
| 2023 年的剩余时间 | | | | | $ | 3,280 | |
| 2024 | | | | | $ | 15,313 | |
| 2025 | | | | | $ | 19,688 | |
| 2026 | | | | | $ | 24,063 | |
| 2027 | | | | | $ | 87,500 | |
| 此后 | | | | | $ | — | |
16. 分部报告
运营部门被定义为由公司首席运营决策者（“CODM”）定期评估的企业组成部分，即我们的临时总裁兼首席执行官。这些部门中的每一个都由许多制造设施组成。我们的某些工厂通过多个细分市场生产和销售产品。下文将更具体地介绍我们的细分市场。
车辆解决方案部门设计、制造和销售以下产品：
•全球商用车市场的商用车座椅，包括北美、欧洲和亚太地区的重型卡车、中型卡车、最后一英里送货卡车和货车、建筑和农业设备。该细分市场包括该公司在电动汽车市场的部分活动。
•塑料部件（“Trim”）主要用于北美商用车市场和动力运动市场；以及用于北美中型/重型（“MD/HD”）卡车市场的驾驶室结构。
电气系统部门设计、制造和销售以下产品：
•用于高压和低压应用的电缆和线束组件、控制箱、仪表板组件以及这些应用的设计和工程。
•这些产品的最终市场是建筑、农业、仓库、汽车（包括内燃机和电动汽车）、卡车、采矿、铁路和北美、欧洲和亚太地区的军事/国防工业。
售后市场和配件部门设计、制造和销售以下产品：
•向提供维修和翻新的商用车渠道销售的座椅和部件。这些渠道包括原始设备服务（“OES”）中心和零售分销商，分布在北美、欧洲和亚太地区。
•商用车配件，包括雨刷、后视镜和传感器。这些产品既作为原始设备出售，也作为维修产品出售。
•办公座椅主要销往欧洲和亚太地区的商用和家庭办公家具分销渠道。
工业自动化部门设计、制造和销售以下产品：
•仓库自动化子系统包括控制面板、机电组件、电缆组件以及电源和通信解决方案。
•这些产品的最终市场主要包括电子商务、仓库集成、运输和军事/国防工业。
公司费用由某些管理费用和分摊成本组成，这些成本不能直接归因于分部的运营。为了衡量业务板块的绩效，其中一些用于运营的成本是根据组合方法进行分配的。未分配给分部的成本被视为管理成本，在我们的分部报告中仍由公司承担。
下表列出了公司在指定期间应申报分部的财务信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 |
| 车辆解决方案 | | 电气系统 | | 售后市场和配件 | | 工业自动化 | | 公司/其他 | | 总计 |
| 收入 | $ | 145,393 | | | $ | 53,862 | | | $ | 34,412 | | | $ | 13,020 | | | $ | — | | | $ | 246,687 | |
| 毛利 | 17,661 | | | 7,881 | | | 6,605 | | | 1,777 | | | — | | | 33,924 | |
| 销售、一般和管理费用 | 6,761 | | | 2,018 | | | 2,104 | | | 1,087 | | | 9,506 | | | 21,476 | |
| | | | | | | | | | | |
| 营业收入（亏损） | $ | 10,900 | | | $ | 5,863 | | | $ | 4,501 | | | $ | 690 | | | $ | (9,506) | | | $ | 12,448 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 |
| 车辆解决方案 | | 电气系统 | | 售后市场和配件 | | 工业自动化 | | 公司/其他 | | 总计 |
| 收入 | $ | 154,024 | | | $ | 46,129 | | | $ | 37,143 | | | $ | 14,116 | | | $ | — | | | $ | 251,412 | |
| 毛利 | 13,839 | | | 6,210 | | | 6,389 | | | 404 | | | — | | | 26,842 | |
销售、一般和管理费用 | 4,279 | | | 1,055 | | | 1,436 | | | 1,371 | | | 9,163 | | | 17,304 | |
| | | | | | | | | | | |
| 营业收入（亏损） | $ | 9,560 | | | $ | 5,155 | | | $ | 4,953 | | | $ | (967) | | | $ | (9,163) | | | $ | 9,538 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九个月 |
| 车辆解决方案 | | 电气系统 | | 售后市场和配件 | | 工业自动化 | | 公司/其他 | | 总计 |
| 收入 | $ | 458,707 | | | $ | 172,236 | | | $ | 108,870 | | | $ | 31,777 | | | $ | — | | | $ | 771,590 | |
| 毛利 | 58,035 | | | 26,524 | | | 21,620 | | | 1,355 | | | — | | | 107,534 | |
| 销售、一般和管理费用 | 19,609 | | | 6,932 | | | 6,017 | | | 3,588 | | | 28,352 | | | 64,498 | |
| 营业收入（亏损） | $ | 38,426 | | | $ | 19,592 | | | $ | 15,603 | | | $ | (2,233) | | | $ | (28,352) | | | $ | 43,036 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
| 车辆解决方案 | | 电气系统 | | 售后市场和配件 | | 工业自动化 | | 公司/其他 | | 总计 |
| 收入 | $ | 436,966 | | | $ | 133,350 | | | $ | 99,530 | | | $ | 76,789 | | | $ | — | | | $ | 746,635 | |
| 毛利 | 35,657 | | | 16,857 | | | 13,341 | | | 8,249 | | | — | | | 74,104 | |
销售、一般和管理费用 | 18,269 | | | 3,998 | | | 4,636 | | | 4,242 | | | 18,810 | | | 49,955 | |
| | | | | | | | | | | |
| 营业收入（亏损） | $ | 17,388 | | | $ | 12,859 | | | $ | 8,705 | | | $ | 4,007 | | | $ | (18,810) | | | $ | 24,149 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
17. 其他财务信息
库存中报告的物品包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 原材料 | $ | 96,630 | | | $ | 108,417 | |
| 工作正在进行中 | 14,208 | | | 17,757 | |
| 成品 | 17,354 | | | 16,368 | |
| 库存 | $ | 128,192 | | | $ | 142,542 | |
在不动产、厂房和设备净额中报告的项目包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 土地和建筑物 | $ | 33,645 | | | $ | 32,267 | |
| 机械和设备 | 219,088 | | | 212,352 | |
| 在建工程 | 7,229 | | | 7,317 | |
| 不动产、厂房和设备，毛额 | 259,962 | | | 251,936 | |
| 减去累计折旧 | (188,408) | | | (184,131) | |
| 不动产、厂房和设备，净额 | $ | 71,554 | | | $ | 67,805 | |
应计费用和其他负债中报告的项目包括以下内容： | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 薪酬和福利 | $ | 26,496 | | | $ | 13,370 | |
| 经营租赁负债 | 6,765 | | | 7,421 | |
| 应付税款 | 6,673 | | | 5,092 | |
| 应计运费 | 3,223 | | | 4,225 | |
| 保修成本 | 1,573 | | | 1,433 | |
| 其他 | 8,269 | | | 11,268 | |
| 应计负债和其他 | $ | 52,999 | | | $ | 42,809 | |
第 2 项 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论和分析描述了财务状况和经营业绩的重大变化，这些变化反映在我们截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并财务报表中。本讨论和分析应与2022年10-K表格中包含的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 一起阅读。
业务概述
CVG 是全球商用车市场、电动汽车市场和工业自动化市场的系统、组件和部件的全球供应商。我们为复杂的设计、工程和制造问题提供真正的解决方案，同时为我们服务的客户、行业和社区创造积极的变化。
我们在美国、墨西哥、中国、英国、捷克共和国、乌克兰、泰国、印度、澳大利亚和摩洛哥设有制造业务。我们的产品主要销往北美、欧洲和亚太地区。
我们主要生产定制产品以满足客户的要求。我们相信，我们的产品被大多数北美商用卡车市场、许多工程车辆原始设备制造商、零件和服务经销商、分销商以及顶级电子商务零售商所使用。
主要进展
在截至2023年3月31日的季度中，我们建立了两个新工厂：一个在摩洛哥的丹吉尔，另一个在墨西哥的阿尔达马。这些工厂是我们在全球范围内扩展电气系统业务的战略的基石。
合并经营业绩
截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月相比
下表列出了截至9月30日的三个月的某些合并运营数据（以千美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| 收入 | $ | 246,687 | | | $ | 251,412 | | | $ | (4,725) | | | (1.9)% |
| | | | | | | |
| 毛利 | 33,924 | | | 26,842 | | | 7,082 | | | 26.4 |
| 销售、一般和管理费用 | 21,476 | | | 17,304 | | | 4,172 | | | 24.1 |
| 其他费用 | 383 | | | 1,924 | | | (1,541) | | | (80.1) |
| 利息支出 | 2,614 | | | 2,813 | | | (199) | | | (7.1) |
| | | | | | | |
| 所得税准备金 | 2,161 | | | 1,250 | | | 911 | | | 72.9 |
| 净收入 | 7,290 | | | 3,551 | | | 3,739 | | | 105.3 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
收入。合并收入的减少是由于：
•原始设备制造商和其他收入减少90万美元，下降0.4％；
•售后市场和OES销售额下降270万美元，下降7.4％；以及
•工业自动化销售额下降了110万美元，下降7.8％。
2023年第三季度的收入受到200万美元外币兑换的有利影响，这反映在上述收入的变化中。收入下降了1.9％，这主要是由于去年受益于亚太地区疫情后的积压。此外，工业自动化、售后市场和配件板块的销量也有所下降。电气系统业务定价和销量的增加部分抵消了这些削减。
毛利。毛利中包括收入成本，主要包括我们产品的原材料和购买的组件、员工的工资和福利以及与我们的运营相关的制造用品、设施租金和公用事业成本等管理费用。710万美元的毛利增长主要归因于客户价格上涨和成本削减计划，但销量的减少部分抵消了这一增长。收入成本下降了1180万美元，下降了5.3％，这是由于原材料和采购组件成本减少了1,610万美元，下降了10.6％，但人工和管理费用增加了430万美元，增长了5.8％。按收入的百分比计算，截至2023年9月30日的三个月中，毛利率为13.8％，而截至2022年9月30日的三个月中，毛利率为10.7％。
销售、一般和管理费用。销售、一般和管理费用（“SG&A”）主要包括工资和福利以及与我们的产品制造无直接关系的其他费用，例如营销、差旅、法律、审计、租金和公用事业成本。与截至2022年9月30日的三个月相比，销售和收购费用增加了420万美元，这主要是由于员工工资的增加，包括激励性薪酬支出和专业服务的增加。按收入的百分比计算，截至2023年9月30日的三个月，销售和收购支出为8.7％，而截至2022年9月30日的三个月中，销售和收购费用为6.9％。
其他费用。 在截至2023年9月30日的三个月中，其他支出与截至2022年9月30日的三个月相比减少了150万美元，这主要是由于公司在截至2022年9月30日的三个月中完成了110万美元的美国养老金计划负债的部分结算，以及50万美元的外币出现了有利的变化。
利息支出。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，与我们的债务相关的利息分别为260万美元和280万美元。利息支出的减少主要与相应比较期内平均债务余额减少有关，但被浮动利率债务利率上升所抵消。
所得税准备金。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，所得税准备金分别为220万美元和130万美元。所得税的同期变化主要归因于税前收入与上年同期相比增加了470万美元。
净收入。截至2023年9月30日的三个月，净收入为730万美元，而截至2022年9月30日的三个月，净收入为360万美元。净收入的增加可归因于上述因素。
分部业绩
车辆解决方案分部业绩
截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月相比
下表列出了截至9月30日的三个月的某些车辆解决方案板块的运营数据（以千美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| 收入 | $ | 145,393 | | | $ | 154,024 | | | $ | (8,631) | | | (5.6)% |
| 毛利 | 17,661 | | | 13,839 | | | 3,822 | | | 27.6 |
| 销售、一般和管理费用 | 6,761 | | | 4,279 | | | 2,482 | | | 58.0 |
| 营业收入 | 10,900 | | | 9,560 | | | 1,340 | | | 14.0 |
收入。汽车解决方案板块收入的下降主要是由于该地区COVID积压生产在2022年导致亚太地区销量居高不下。
毛利。毛利的增长主要归因于客户价格的上涨和成本削减计划，但销量的减少部分抵消了这一增长。毛利中包括收入成本，收入成本减少了1,250万美元，下降了8.9％，这是由于原材料和采购组件成本减少了1,580万美元，下降了15.8％，但被人工和管理费用增加的330万美元或8.1％所抵消。
按收入的百分比计算，截至2023年9月30日的三个月，毛利率为12.1％，而截至2022年9月30日的三个月中，毛利率为9.0％，这得益于定价上涨以及材料和运费成本降低的改善。
销售、一般和管理费用。截至2023年9月30日的三个月，销售和收支与截至2022年9月30日的三个月相比增加了250万美元，这主要是由于员工福利成本和专业服务的增加。
电气系统分部业绩
截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月相比
下表列出了截至9月30日的三个月电气系统板块的某些运营数据（以千美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| 收入 | $ | 53,862 | | | $ | 46,129 | | | $ | 7,733 | | | 16.8% |
| 毛利 | 7,881 | | | 6,210 | | | 1,671 | | | 26.9 |
| 销售、一般和管理费用 | 2,018 | | | 1,055 | | | 963 | | | 91.3 |
| 营业收入 | 5,863 | | | 5,155 | | | 708 | | | 13.7 |
收入。电气系统板块收入的增长主要来自销售量、价格的增加和有利的外汇。
毛利。毛利的增长主要归因于销售量和价格的增加，但与新设施相关的启动成本部分抵消了这一增长。毛利中包括收入成本，收入成本增加了610万美元，增长了15.2％，这是由于原材料和采购组件成本增加了160万美元，增长了6.7％，人工和管理费用增加了450万美元，增长了27.1％。
按收入百分比计算，在定价和交易量杠杆率增加的推动下，截至2023年9月30日的三个月中，毛利率为14.6％，而截至2022年9月30日的三个月中，毛利率为13.5％。
销售、一般和管理费用。截至2023年9月30日的三个月，销售和收购费用与截至2022年9月30日的三个月相比增加了100万美元，这主要是受包括激励性薪酬支出增加在内的员工福利成本和工资增加的推动。
售后市场和配件板块业绩
截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月相比
下表列出了截至9月30日的三个月的某些售后市场和配件板块的运营数据（以千美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| 收入 | $ | 34,412 | | | $ | 37,143 | | | $ | (2,731) | | | (7.4)% |
| 毛利 | 6,605 | | | 6,389 | | | 216 | | | 3.4 |
| 销售、一般和管理费用 | 2,104 | | | 1,436 | | | 668 | | | 46.5 |
| 营业收入 | 4,501 | | | 4,953 | | | (452) | | | (9.1) |
收入。售后市场和配件板块收入的下降主要是由于销量减少。
毛利。毛利的增加主要归因于定价上涨和成本降低。毛利中包括收入成本，收入成本减少了290万美元，下降了9.6％，这是由于原材料和采购组件成本减少了110万美元，下降了6.1％，人工和管理费用减少了180万美元，下降了15.1％。
按收入的百分比计算，截至2023年9月30日的三个月中，毛利率为19.2％，而截至2022年9月30日的三个月中，毛利率为17.2％。毛利率的增加主要是由于定价上涨抵消了成本通胀的放缓。
销售、一般和管理费用。截至2023年9月30日的三个月中，销售和收支与截至2022年9月30日的三个月相比增加了70万美元，这主要是受包括激励性薪酬支出增加在内的员工福利成本和工资增加的推动。
工业自动化板块业绩
截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月相比
下表列出了截至9月30日的三个月的某些工业自动化板块运营数据（以千美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| 收入 | $ | 13,020 | | | $ | 14,116 | | | $ | (1,096) | | | (7.8)% |
| 毛利 | 1,777 | | | 404 | | | 1,373 | | | 339.9 |
| 销售、一般和管理费用 | 1,087 | | | 1,371 | | | (284) | | | (20.7) |
| 营业收入（亏损） | 690 | | | (967) | | | 1,657 | | | NM1 |
1.没有意义
收入。工业自动化板块收入的下降主要是由于客户需求减少导致的销售量减少。
毛利。毛利的增加主要归因于清算某些多余库存所报告的利润。毛利中包括收入成本，收入成本减少了250万美元，下降了18.0％，这是由于原材料和采购组件成本减少了80万美元，下降了7.6％，人工和管理费用减少了170万美元，下降了46.1％。
按收入的百分比计算，截至2023年9月30日的三个月中，毛利率为13.6％，而截至2022年9月30日的三个月中，毛利率为2.9％。毛利率的增加主要是由于前面提到的某些多余库存的清算。截至2023年9月30日的三个月业绩包括与重组计划相关的10万美元费用。
销售、一般和管理费用。截至2023年9月30日的三个月，销售和收购支出与截至2022年9月30日的三个月相比减少了30万美元。
合并经营业绩
截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比
下表列出了截至9月30日的九个月的某些合并运营数据（以千美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| 收入 | $ | 771,590 | | | $ | 746,635 | | | $ | 24,955 | | | 3.3% |
| | | | | | | |
| 毛利 | 107,534 | | | 74,104 | | | 33,430 | | | 45.1 |
| 销售、一般和管理费用 | 64,498 | | | 49,955 | | | 14,543 | | | 29.1 |
| 其他费用 | 488 | | | 2,798 | | | (2,310) | | | (82.6) |
| 利息支出 | 8,308 | | | 6,892 | | | 1,416 | | | 20.5 |
| 债务消灭造成的损失 | — | | | 921 | | | (921) | | | (100.0) |
| 所得税准备金 | 8,110 | | | 3,520 | | | 4,590 | | | 130.4 |
| 净收入 | 26,130 | | | 10,018 | | | 16,112 | | | 160.8 |
收入。合并收入的增加是由于：
•OEM 和其他收入增加6,060万美元，增长10.6％；
•售后市场和OES销售额增长930万美元，增长9.4％；以及
•工业自动化销售额下降4,500万美元，下降58.6％。
截至2023年的九个月收入受到20万美元外币兑换的不利影响，这反映在上述收入变化中。收入的增长主要是由为抵消材料成本上涨而提高的价格以及电气系统业务的销售量增加所推动，但被工业自动化领域和售后市场及配件销售量的减少所抵消。
毛利。3,340万美元的毛利增长主要归因于客户价格上涨和成本削减计划。收入成本下降了850万美元，跌幅1.3％，这是由于原材料和采购组件成本减少了2190万美元，下降了4.9％，但劳动力和管理费用增加了1,340万美元，增长了5.9％。按收入的百分比计算，截至2023年9月30日的九个月中，毛利率为13.9％，而截至2022年9月30日的九个月中，毛利率为9.9％。截至2023年9月30日的九个月业绩包括与重组计划相关的140万美元费用。
销售、一般和管理费用。与截至2022年9月30日的九个月相比，销售和收购费用增加了1,450万美元，这主要是由于员工工资和专业服务的增加。按收入的百分比计算，截至2023年9月30日的九个月中，销售和收购支出为8.4％，而截至2022年9月30日的九个月中，销售和收购费用为6.7％。
其他费用。 在截至2023年9月30日的九个月中，其他支出与截至2022年9月30日的九个月相比减少了230万美元，这主要是由于公司在截至2022年9月30日的三个月中完成了110万美元的美国养老金计划负债的部分结算，以及140万美元的外币出现了有利的变化。
利息支出。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，与我们的债务相关的利息分别为830万美元和690万美元。利息支出的增加主要与浮动利率债务的利率上升有关，但被相应比较期内平均债务余额的降低所抵消。
债务消灭造成的损失。 2022年5月12日，公司对其长期债务进行再融资，导致亏损90万美元，其中包括与2026年到期的定期贷款机制的递延融资成本相关的60万美元非现金注销以及30万美元的其他相关费用。
所得税准备金。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，所得税准备金分别为810万美元和350万美元。所得税的同期变化主要归因于税前收入与上年同期相比增加了2,070万美元。
净收入。截至2023年9月30日的九个月中，净收入为2610万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，净收入为1,000万美元。净收入的增加可归因于上述因素。
分部业绩
车辆解决方案分部业绩
截至 2023 年 9 月 30 日的九个月与截至 2022 年 9 月 30 日的九个月相比
下表列出了截至9月30日的九个月中汽车解决方案板块的某些运营数据（以千美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| 收入 | $ | 458,707 | | | $ | 436,966 | | | $ | 21,741 | | | 5.0% |
| 毛利 | 58,035 | | | 35,657 | | | 22,378 | | | 62.8 |
| 销售、一般和管理费用 | 19,609 | | | 18,269 | | | 1,340 | | | 7.3 |
| | | | | | | |
| 营业收入 | 38,426 | | | 17,388 | | | 21,038 | | | 121.0 |
收入。车辆解决方案板块收入的增长主要来自销量的增加和增长
定价以抵消材料成本的上涨。
毛利。毛利的增长主要归因于客户价格的上涨和成本削减计划。毛利中包括收入成本，由于原始收入减少，收入成本减少了60万美元，跌幅0.2％
材料和采购组件成本为1,080万美元，占3.9％，但被1,020万美元或8.1％的人工和管理费用增加所抵消。
按收入百分比计算，截至2023年9月30日的九个月中，毛利率为12.7％，而截至2022年9月30日的九个月中，毛利率为8.2％，这得益于启动成本降低、制造效率提高、为抵消材料成本上涨和运费成本而提高定价。截至2023年9月30日的九个月业绩包括与重组计划相关的40万美元费用。
销售、一般和管理费用。截至2023年9月30日的九个月中，销售和收支与截至2022年9月30日的九个月相比增加了130万美元，这主要是由于员工福利成本和薪金的增加，包括激励性薪酬支出的增加。
电气系统分部业绩
截至 2023 年 9 月 30 日的九个月与截至 2022 年 9 月 30 日的九个月相比
下表列出了截至9月30日的九个月电气系统板块的某些运营数据（以千美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| 收入 | $ | 172,236 | | | $ | 133,350 | | | $ | 38,886 | | | 29.2% |
| 毛利 | 26,524 | | | 16,857 | | | 9,667 | | | 57.3 |
| 销售、一般和管理费用 | 6,932 | | | 3,998 | | | 2,934 | | | 73.4 |
| | | | | | | |
| 营业收入 | 19,592 | | | 12,859 | | | 6,733 | | | 52.4 |
收入。电气系统板块收入的增加源于销售量、为抵消材料成本转嫁而提高的价格以及其他通货膨胀项目。
毛利。毛利的增加主要归因于交易量杠杆率和为抵消材料成本转嫁和其他通货膨胀项目而提高的定价。毛利中包括收入成本，收入成本增加了2920万美元，增长了25.1％，这是由于原材料和采购组件成本增加了1,650万美元，增长了25.4％，人工和管理费用增加了1,270万美元，增长了24.7％。
按收入百分比计算，在销量杠杆和定价上涨的推动下，截至2023年9月30日的九个月中，毛利率为15.4％，而截至2022年9月30日的九个月中，毛利率为12.6％。
销售、一般和管理费用。截至2023年9月30日的九个月中，销售和收购支出与截至2022年9月30日的九个月相比增加了290万美元，这主要是受员工人数增加和季度激励调整的推动。
售后市场和配件板块业绩
截至 2023 年 9 月 30 日的九个月与截至 2022 年 9 月 30 日的九个月相比
下表列出了截至9月30日的九个月的某些售后市场和配件板块运营数据（以千美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| 收入 | $ | 108,870 | | | $ | 99,530 | | | $ | 9,340 | | | 9.4% |
| 毛利 | 21,620 | | | 13,341 | | | 8,279 | | | 62.1 |
| 销售、一般和管理费用 | 6,017 | | | 4,636 | | | 1,381 | | | 29.8 |
| | | | | | | |
| 营业收入 | 15,603 | | | 8,705 | | | 6,898 | | | 79.2 |
收入。售后市场和配件板块收入的增长主要是由于为抵消材料成本转嫁而提高了定价以及销量的增加。
毛利。毛利的增加主要归因于为抵消材料成本上涨和运费成本而提高了定价。毛利中包括收入成本，收入成本增加了110万美元，增长了1.2％，这是由于原材料和采购组件成本增加了190万美元，增长了3.5％，但劳动力和管理费用减少了80万美元，即2.5％，抵消了这一增加。
按收入的百分比计算，截至2023年9月30日的九个月中，毛利率为19.9％，而截至2022年9月30日的九个月中，毛利率为13.4％。这主要是由于定价上涨抵消了成本通胀的放缓。
销售、一般和管理费用。截至2023年9月30日的九个月中，销售和收购费用与截至2022年9月30日的九个月相比增加了140万美元，按销售额百分比计算，与上一年度持平。
工业自动化板块业绩
截至 2023 年 9 月 30 日的九个月与截至 2022 年 9 月 30 日的九个月相比
下表列出了截至9月30日的九个月的某些工业自动化板块运营数据（以千美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| 收入 | $ | 31,777 | | | $ | 76,789 | | | $ | (45,012) | | | (58.6)% |
| 毛利 | 1,355 | | | 8,249 | | | (6,894) | | | (83.6) |
| 销售、一般和管理费用 | 3,588 | | | 4,242 | | | (654) | | | (15.4) |
| | | | | | | |
营业（亏损）收入 | (2,233) | | | 4,007 | | | (6,240) | | | NM1 |
1.没有意义
收入。工业自动化板块收入的下降主要是由于客户需求减少导致的销售量减少。
毛利。毛利下降主要归因于销量下降。毛利中包括收入成本，收入成本减少了3,810万美元，下降了55.6％，这是由于原材料和采购组件成本减少了2950万美元，下降了55.5％，人工和管理费用减少了860万美元，下降了55.8％。
按收入的百分比计算，由于销量减少和重组费用，截至2023年9月30日的九个月中，毛利率为4.3％，而截至2022年9月30日的九个月中，毛利率为10.7％。截至2023年9月30日的九个月业绩包括与重组计划相关的110万美元费用。
销售、一般和管理费用。截至2023年9月30日的九个月中，销售和收购支出与截至2022年9月30日的九个月相比减少了70万美元，这主要是由于管理费用减少所致。
流动性和资本资源
作为截至2023年9月30日，该公司有 总流动性为1.983亿美元，包括4,630万美元的现金和来自其美国和中国信贷额度的1.520亿美元可用资金。
截至目前我们的主要流动性来源 2023年9月30日 是营业收入、现金储备和信贷额度下的可用性。我们认为，这些流动性来源将在未来十二个月内为我们的营运资金需求、资本支出和偿债提供充足的资金。但是，无法保证会出现这种情况。
作为2023 年 9 月 30 日的，现金其中4,350万美元由持有外国子公司。该公司有一个 90 万美元截至2023年9月30日的递延纳税负债，预计的未来所得税影响即从没有提出无限期再投资主张的外国子公司汇回现金。
契约和流动性
2022年5月12日，公司签署了一项修正案，将其现有的优先担保信贷额度从2.75亿美元增加到3.25亿美元，其中包括1.75亿美元的定期贷款A和1.5亿美元的循环信贷额度。那个
修正案为公司提供了额外的资本灵活性，可以执行其转型和增长计划。作为经修订的协议条款的一部分，优先担保信贷额度的到期日已延长十二个月，至2027年5月12日，根据SOFR，在各种杠杆比率下，利率下降了50个基点，最大合并总杠杆率从3.25倍提高到3.75倍，到2023年9月30日，最大合并总杠杆率从3.25倍提高到3.00倍，最大合并总杠杆率降至3.00倍此后比率将保持在这一水平。此外，除了公司每年3500万澳元的资本支出上限外，修正案中还包括一次性的4,500万澳元资本项目篮子。所有其他关键条款，包括7500万美元的手风琴、收购假期和其他篮子条款保持不变。
如附注4 “债务” 中所述，我们遵守信贷协议中契约的能力可能会受到我们无法控制的经济或商业状况的影响。根据我们目前的预测，我们认为，在未来十二个月内，我们将能够继续遵守信贷协议中的财务维护契约、固定费用覆盖率契约和其他契约；但是，无法保证我们将能够遵守协议。我们的预测基于历史经验、行业预测和其他我们认为在这种情况下合理的假设。如果实际业绩与我们目前的预测有很大不同，我们可能无法遵守我们的财务契约。
现金的来源和用途
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| （以千计） |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 29,990 | | | $ | 33,794 | |
| 用于投资活动的净现金 | (15,196) | | | (12,525) | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | 531 | | | (13,031) | |
| 货币汇率变动对现金的影响 | (857) | | | (4,483) | |
| 现金净增加 | $ | 14,468 | | | $ | 3,755 | |
经营活动。在截至2023年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金为3,000万美元，而截至2022年9月30日的九个月为3,380万美元。经营活动提供的净现金主要归因于截至2023年9月30日的九个月中，与截至2022年9月30日的九个月相比，营运资金的增加被财务业绩的改善所抵消。
投资活动。 在截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金主要是由于资本支出时间为1,520万美元，而截至2022年9月30日的九个月为1,250万美元。到2023年，我们预计资本支出将在2000万美元至2500万美元之间。
筹资活动。 在截至2023年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为50万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金为1,300万美元。截至2022年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金主要归因于我们的信贷额度下的净还款额度为1,130万美元。
债务和信贷设施
附注4 “债务” 中的债务和信贷额度描述以引用方式纳入本节。
关键会计政策与估计
我们的合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。有关我们重要会计政策的全面讨论，请参见 “附注1。重要会计政策”，见我们 2022 年表格 10-K 第 8 项中的合并财务报表。
关键会计估算是那些对描述我们的财务状况和业绩最重要的估计。这些估计需要管理层做出最困难、最主观或最复杂的判断，这通常是由于需要估计本质上不确定的问题。我们会与审计委员会一起审查关键会计估算的制定、选择和披露我们董事会的委员会。有关重要会计估算的信息，请参阅 “第7项” 中的重要会计估算。管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析”，载于
我们的 2022表格 10-K。截至2023年9月30日，我们的关键会计估计与我们在报告中披露的估算相比没有重大变化 202210-K 表格。
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告包含经修订的1934年《证券交易法》第21E条和经修订的1933年《证券法》第27A条所指的前瞻性陈述。为此，此处包含的任何不是历史事实陈述的陈述，包括但不限于 “项目2——管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 下以及位于此处其他地方的有关行业前景的某些陈述， 公司对未来一段时期的预期，包括改善财务业绩的计划、公司终端市场的未来、北美8级和5-7级卡车制造率的变化、全球建筑设备业务的表现、公司在线束、仓库自动化和电动汽车市场的前景、公司为满足客户需求而采取的举措、有机增长、公司的战略计划和专注于某些细分市场的计划、公司面临的竞争、波动性和中断性到全球经济环境，包括通货膨胀和劳动力短缺， 财务契约合规性、收购的预期影响、新产品的生产、资本支出计划以及我们的经营业绩或财务状况和流动性，可能被视为前瞻性陈述。在不限制上述内容的前提下，“相信”、“预期”、“计划”、“期望”、“打算”、“将”、“应该”、“可以”、“将”、“项目”、“继续”、“可能” 等词语以及与我们相关的类似表达方式旨在识别前瞻性陈述。除其他外，“项目1A——风险因素” 中讨论的重要因素可能导致实际结果与管理层不时在其他地方发表的前瞻性陈述所显示的结果存在重大差异。此类前瞻性陈述代表了管理层当前的预期，本质上是不确定的。投资者被警告说，实际业绩可能与管理层的预期不同。此外，各种经济和竞争因素可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异，包括但不限于我们无法控制的因素。
我们在本报告中发表的任何前瞻性陈述仅代表截至此类声明发布之日，我们没有义务更新任何前瞻性陈述或公开宣布为反映未来事件或事态发展而对任何陈述进行的任何修订的结果。对当前和任何前一时期的业绩进行比较并不是为了表达任何未来的趋势或未来表现的迹象，除非有明确的表述，而且只能被视为历史数据。
第 3 项 — 关于市场风险的定量和定性披露
有关市场风险的定量和定性披露的信息，请参见 “项目7A” 下的讨论。关于市场风险的定量和定性披露”，见我们的 2022 年表格 10-K。截至 2023年9月30日，与2022年表格10-K中披露的相比，我们的市场风险敞口没有实质性变化。
第 4 项 — 控制和程序
披露控制和程序。我们的高级管理层负责建立和维护披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条），旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规定的期限内记录、处理、汇总和报告规则和表格。
截至2023年9月30日，我们评估了披露控制和程序的有效性。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2023年9月30日起生效，以提供合理的保证，即我们在《交易法》下要求在报告中披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并酌情收集并传达给管理层，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化。 在截至2023年9月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响。
对控制有效性的固有限制。我们的管理层，包括我们的临时总裁、首席执行官和首席财务官，预计我们的披露控制和程序或对财务报告的内部控制不会预防或发现所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论设计和操作多么好，
只能为控制系统的目标得到实现提供合理的保证，而不是绝对的保证。控制系统的设计必须反映资源限制这一事实，并且必须将控制的好处与成本相比来考虑。此外，由于控制系统的固有局限性，任何控制评估都无法绝对保证不会发生因错误或欺诈而出现的错误陈述，也无法确保发现公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）。这些固有的限制包括这样一个现实，即决策中的判断可能是错误的，并且可能由于错误或错误而发生故障。某些人的个人行为、两人或多人的串通或管理层推翻控制措施也可能规避管制。任何控制系统的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其既定目标。对未来时期控制有效性的任何评估的预测都存在风险。随着时间的推移，由于条件的变化或政策或程序遵守程度的恶化，控制可能变得不足。
第二部分。其他信息
第 1 项法律诉讼
我们面临正常业务过程中产生的各种法律诉讼和索赔，包括但不限于产品责任索赔、客户和供应商纠纷、服务提供商纠纷、税务机关的审查、就业纠纷、工伤补偿索赔、不公平劳动行为指控、职业安全与健康管理局调查、知识产权纠纷和环境索赔。根据管理层获得的信息以及与法律顾问的讨论，管理层认为，我们业务附带的各种法律诉讼和索赔的最终结果预计不会对合并财务状况、经营业绩、股东权益或现金流产生重大不利影响；但是，此类问题存在许多不确定性，个别事项的结果无法通过任何程度的保证来预测。
第 1A 项：风险因素
您应仔细考虑本 10-Q 表格中的信息、“风险因素” 中讨论的风险因素以及我们 2022 年 10-K 表格和我们自 2022 年 12 月 31 日以来向美国证券交易委员会提交的文件中讨论的其他风险。这些风险可能会对我们的经营业绩、财务状况、流动性和现金流产生重大不利影响。我们的业务还可能受到我们目前没有意识到的风险或我们目前认为对我们的运营无关紧要的风险的影响。
第 2 项：未注册的股权证券销售和所得款项的使用
在截至2023年9月30日的九个月中，我们没有出售任何未根据经修订的1933年《证券法》注册的股票证券。在截至2023年9月30日的九个月中，我们没有回购任何股权证券。
第 3 项优先证券违约
不适用。
第 4 项矿山安全披露
不适用。
第 5 项其他信息
既不是公司，也不是我们的任何高级管理人员或董事 采用要么 终止a 上一财季S-K法规第408（a）条和第408（d）条所定义的第10b5-1条或非第10b5-1条交易安排。
项目 6 展品
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31.1 | 302 由临时总裁兼首席执行官罗伯特·格里芬颁发的认证。 |
31.2 | 302 认证由执行副总裁兼首席财务官张安迪颁发。 |
32.1 | 根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 条进行认证。 |
32.2 | 根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 条进行认证。 |
| 101 | 交互式数据文件 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
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| | | 商用车集团有限公司 |
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| 日期： | 2023年11月9日 | | 由 | /s/ 张安迪 |
| | | | 钟健翔（“张安迪”） |
| | | | 首席财务官 |
| | | | （首席财务官） |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2023年11月9日 | | 由 | /s/Angela M. O'Leary |
| | | | 安吉拉 M. O'Leary |
| | | | 首席会计官 |
| | | | （首席会计官） |