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会员2023-09-300000733269US-GAAP:员工离职会员2022-04-012023-03-310000733269US-GAAP:员工离职会员2020-04-012021-03-310000733269国家:美国US-GAAP:员工离职会员2020-04-012021-03-310000733269US-GAAP:员工离职会员2023-09-30坡道:租赁办公空间0000733269斜坡:波士顿会员2023-04-012023-09-300000733269斜坡:费城会员2023-04-012023-09-300000733269坡道:Phoenix会员2023-04-012023-09-300000733269斜坡:旧金山会员2023-04-012023-09-300000733269国家:荷兰2023-04-012023-09-300000733269坡道:英格兰伦敦会员2023-04-012023-09-300000733269斜坡:法国巴黎会员2023-04-012023-09-3000007332692022-07-012023-03-310000733269US-GAAP:设施关闭成员2022-07-012023-03-310000733269US-GAAP:设施关闭成员2022-07-012023-09-300000733269US-GAAP:设施关闭成员2023-09-300000733269RAP: 重组活动2017会员US-GAAP:设施关闭成员2023-04-012023-09-300000733269RAP: 重组活动2017会员US-GAAP:设施关闭成员2023-09-300000733269美国通用会计准则:CashmemberUS-GAAP:公允价值计量常任成员2023-09-300000733269美国公认会计准则:货币市场基金成员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2023-09-300000733269RAMP: 不符合资格的退休计划会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2023-09-300000733269US-GAAP:美国财政证券会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2023-09-300000733269US-GAAP:存款证会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2023-09-300000733269US-GAAP:公允价值计量常任成员2023-09-300000733269美国通用会计准则:CashmemberUS-GAAP:公允价值计量常任成员2023-03-310000733269美国公认会计准则:货币市场基金成员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2023-03-310000733269RAMP: 不符合资格的退休计划会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2023-03-310000733269US-GAAP:美国财政证券会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2023-03-310000733269US-GAAP:存款证会员US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2023-03-310000733269US-GAAP:公允价值计量常任成员2023-03-310000733269斜坡:Timothyrcadogan 会员2023-07-012023-09-300000733269斜坡:Timothyrcadogan 会员2023-09-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从-----到-----的过渡期
委员会档案编号 001-38669 | | | | | | | | |
LiveRamp 控股有限公司 |
(其章程中规定的注册人的确切姓名) |
|
特拉华 (公司或组织的州或其他司法管辖区) | | 83-1269307 (美国国税局雇主识别号) |
布什街 225 号,十七楼 旧金山, 加州 (主要行政办公室地址) | | 94104 (邮政编码) |
(888) 987-6764 (注册人的电话号码,包括区号) |
根据该法第12(b)条注册的证券: |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.10美元 | 坡道 | 纽约证券交易所 |
| | |
|
| | | | | | | | | | | |
| | | |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 |
| 是的[X] | 没有 [] | |
| | | |
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 |
| 是的[X] | 没有 [] | |
| | | | | |
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 |
大型加速过滤器[X] | 加速过滤器[] |
非加速过滤器 [] | 规模较小的申报公司 ☐ |
| 新兴成长型公司 ☐ |
| | | | | | | | | | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 [] |
| | | |
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。 |
| 是的[] | 没有☒ | |
截至2023年11月3日,每股面值0.10美元的已发行普通股数量为 65,510,871.
LIVERAMP 控股公司和子公司
目录
10-Q 表格上的报告
2023年9月30日
| | | | | | | | |
| | |
| | 页号 |
| 前瞻性陈述 | 3 |
第一部分财务信息 | |
第 1 项。 | 财务报表 | 6 |
| 截至2023年9月30日(未经审计)和2023年3月31日的简明合并资产负债表 | 6 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表(未经审计) | 7 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月的简明合并综合收益(亏损)报表(未经审计) | 8 |
| 截至2023年9月30日的三个月和六个月的简明合并权益表(未经审计) | 9 |
| 截至2022年9月30日的三个月和六个月的简明合并权益表(未经审计) | 10 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月的简明合并现金流量表(未经审计) | 11 |
| 简明合并财务报表附注 | 13 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 29 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 44 |
第 4 项 | 控制和程序 | 44 |
| | |
第二部分。其他信息 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 45 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 45 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 45 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 46 |
第 4 项 | 矿山安全披露 | 46 |
第 5 项 | 其他信息 | 46 |
第 6 项。 | 展品 | 47 |
| | |
签名 | 48 |
前瞻性陈述
这份10-Q表季度报告,包括但不限于管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中开头列出的项目,包含并可能以引用方式纳入某些陈述,这些陈述可能被视为经修订的1995年《私人证券诉讼改革法》(“PSLRA”)所指的 “前瞻性陈述”,旨在享受PSLRA提供的前瞻性陈述的安全港的保护 RA。这些陈述不是历史事实陈述,可能包含对公司财务状况、经营业绩、市场地位、产品开发、增长机会、经济状况以及其他类似的预测和预期陈述的估计、假设、预测和/或预期。前瞻性陈述通常用诸如 “预期”、“估计”、“计划”、“期望”、“相信”、“打算”、“预见” 之类的词语或短语来识别,或者这些术语的负面或其他类似变体。这些前瞻性陈述不能保证未来的业绩,受许多因素和不确定性的影响,这些因素和不确定性可能导致公司的实际业绩和经历与前瞻性陈述中表达的预期业绩和预期存在重大差异。
前瞻性陈述可能包括但不限于以下内容:
•管理层对宏观经济的预期以及消费者或商业信息行业的趋势,包括数据的使用和与之相关的消费者预期;
•关于我们在行业中的竞争地位和差异化战略的声明;
•我们对有关收集和使用的法律、法规和行业惯例的期望
个人数据;
•我们对2022年《降低通货膨胀法》和其他税收相关立法对我们税收状况的影响的预期;
•我们对公司未来每年节省的成本以及与宣布的削减和房地产足迹减少相关的支出的估计、假设、预测和/或预期;
•有关我们的流动性需求或包含收入、营业收入(亏损)、收入(亏损)、每股收益(亏损)、资本支出、股息、资本结构或其他财务项目的预测的报表;
•关于未来运营的管理计划和目标的说明;
•未来业绩报表,包括但不限于本10-Q表季度报告中管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析中包含的报表;
•关于未来股票薪酬支出的报表;
•包含上述任何陈述所依据或与之相关的任何假设的陈述;以及
•包含投影或估计值的语句。
可能导致实际业绩和预期与此类前瞻性陈述中表达的预期业绩和预期不同的因素包括:
•第一部分 “第 1A 项” 中描述的风险因素。公司于2023年5月24日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2023年3月31日财年的10-K表年度报告中包含的风险因素,以及我们未来向美国证券交易委员会提交的报告中不时描述的风险因素;
•在寻求公司控制权变更的情况下,某些客户可能会试图援引合同中允许在控制权变更时终止合同的规定,这可能会导致收入和利润下降;
•被收购企业的整合可能无法按计划取得成功;
•我们某些资产的公允价值可能不等于这些资产现在或未来时期的账面价值;
•销售周期可能延长;
•我们可能无法适当地激励我们的销售人员或其他员工;
•我们可能无法吸引和留住合格的技术和领导员工,或者我们可能会将关键员工流失给其他组织;
•我们的全球劳动力战略可能遇到困难而没有计划那么有益;
•我们可能无法以优惠的条件和费率转租已退出的办公空间;
•其他公司将有能力的、有竞争力的产品、技术或服务引入市场的可能性;
•我们无法跟上产品和服务中迅速变化的技术实践,或者利用技术创新的预期收益可能无法像预期的那样尽快实现或根本无法实现;
•消费者或商业信息行业和市场可能发生变化,对公司产生负面影响;
•我们可能无法保护专有信息和技术或以商业上合理的条件获得必要的许可;
•司法、立法、监管、会计、文化和消费者环境可能会发生变化,影响我们的业务,包括但不限于诉讼、调查、立法、法规和习俗,削弱我们和我们的客户收集、处理、管理、汇总、存储和/或使用我们业务所必需类型的数据的能力,特别是美国国会制定全面的美国数据收集和使用法的势头越来越大,各州和国家移动朝着更严格的数据可用环境迈进;
•数据提供者可能从我们这里撤回数据,导致我们无法提供某些产品和服务,特别是美国和其他国家可能有限制数据可用性的限制性立法;
•数据购买者有可能通过开发和使用他们自己的或替代性的数据来源或与某些数据元素或类别有关的数据来源来减少对我们的依赖;
•我们签订短期合同的可能性会影响我们收入的可预测性;
•以数量为基础的工作量和其他基于交易的工作量可能不如预期;
•我们可能会失去数据中心容量或能力,或者电信链路或电源中断;
•我们可能遇到网络和数据安全系统的故障或漏洞,从而导致潜在的负面宣传、负面客户反应或对第三方承担责任;
•我们的客户可能取消或修改与我们的协议,或者可能无法及时或完成付款;
•我们可能无法成功满足客户合同要求或合同中规定的服务水平,这可能会导致合同罚款或收入损失;
•我们可能遇到处理错误,导致客户退款、重新履行服务或向客户支付损害赔偿;
•由于 “第三方 Cookie” 或其他跟踪技术的使用继续受到互联网用户的压力、限制或以其他方式受到不利监管、受到最终用户设备技术变更的封锁或限制,或者我们的客户在我们平台上使用数据的能力受到其他限制,我们的业绩可能会下降,我们损失广告商和收入;
•总体和全球不利状况、衰退风险、利率上升、欧洲和中东的军事冲突、资本市场波动、银行倒闭、成本上涨和总体通货膨胀压力以及其他相关原因;以及
•我们的税率以及美国联邦税法变更的其他影响。
对于在美国主要业务基地之外提供产品或服务,上述所有因素都适用,再加上由于规模、竞争、文化、法律和法规的差异,在许多主权司法管辖区开展业务的困难。
向美国证券交易委员会提交的定期报告和注册声明中不时详细介绍了其他因素。公司认为,它拥有持续取得业务成功所需的产品和技术产品、设施、员工以及竞争和财务资源,但未来的收入、成本、利润率和利润都受到许多因素的影响,包括上面讨论的因素,所有这些因素本质上都难以预测。
鉴于这些风险、不确定性和假设,公司提醒读者不要过分依赖任何前瞻性陈述。前瞻性陈述以及此类风险、不确定性和假设仅代表截至本10-Q表季度报告发布之日,除非法律另有要求,否则公司明确不承担任何义务或承诺更新或修改此处包含的任何前瞻性陈述,以反映我们对此的预期的任何变化,或基于未来事件的发生、收到新信息或其他情况的任何其他变化。
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
LIVERAMP 控股公司和子公司
简明的合并资产负债表
(千美元) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日 | | 3月31日 |
| | 2023 | | 2023 |
资产 | | (未经审计) | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 492,169 | | | $ | 464,448 | |
| | | | |
短期投资 | | 31,920 | | | 32,807 | |
贸易应收账款,净额 | | 174,703 | | | 157,379 | |
可退还的所得税,净额 | | — | | | 28,897 | |
其他流动资产 | | 29,054 | | | 31,028 | |
流动资产总额 | | 727,846 | | | 714,559 | |
| | | | |
不动产和设备,扣除累计折旧和摊销 | | 5,574 | | | 7,085 | |
无形资产,净额 | | 5,361 | | | 9,868 | |
善意 | | 360,016 | | | 363,116 | |
递延佣金,净额 | | 39,937 | | | 37,030 | |
其他资产,净额 | | 41,785 | | | 41,045 | |
| | $ | 1,180,519 | | | $ | 1,172,703 | |
负债和股东权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
贸易应付账款 | | $ | 79,344 | | | $ | 86,568 | |
应计工资和相关费用 | | 35,331 | | | 33,434 | |
其他应计费用 | | 37,133 | | | 35,736 | |
| | | | |
递延收入 | | 20,978 | | | 19,091 | |
应缴所得税 | | 13,911 | | | — | |
流动负债总额 | | 186,697 | | | 174,829 | |
| | | | |
其他负债 | | 71,964 | | | 71,798 | |
| | | | |
承付款和或有开支(注14) | | | | |
| | | | |
股东权益: | | | | |
优先股 | | — | | | — | |
普通股 | | 15,473 | | | 15,399 | |
额外的实收资本 | | 1,889,178 | | | 1,855,916 | |
留存收益 | | 1,305,568 | | | 1,302,291 | |
累计其他综合收益 | | 3,567 | | | 4,504 | |
库存股,按成本计算 | | (2,291,928) | | | (2,252,034) | |
股东权益总额 | | 921,858 | | | 926,076 | |
| | $ | 1,180,519 | | | $ | 1,172,703 | |
参见简明合并财务报表的附注。
LIVERAMP 控股公司和子公司
简明合并运营报表
(未经审计)
(千美元,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在结束的三个月里 | | 在截至的六个月中 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
收入 | | $ | 159,871 | | | $ | 147,099 | | | $ | 313,940 | | | $ | 289,342 | | | |
收入成本 | | 41,212 | | | 42,304 | | | 86,833 | | | 83,325 | | | |
毛利 | | 118,659 | | | 104,795 | | | 227,107 | | | 206,017 | | | |
运营费用: | | | | | | | | | | |
研究和开发 | | 33,733 | | | 46,139 | | | 68,252 | | | 93,800 | | | |
销售和营销 | | 44,135 | | | 45,949 | | | 89,014 | | | 97,229 | | | |
一般和行政 | | 26,009 | | | 28,718 | | | 52,673 | | | 55,862 | | | |
收益、损失和其他项目,净额 | | 6,574 | | | 13,111 | | | 6,690 | | | 13,850 | | | |
运营费用总额 | | 110,451 | | | 133,917 | | | 216,629 | | | 260,741 | | | |
运营收入(亏损) | | 8,208 | | | (29,122) | | | 10,478 | | | (54,724) | | | |
其他收入总额,净额 | | 6,431 | | | 2,248 | | | 11,280 | | | 2,947 | | | |
所得税前持续经营的收入(亏损) | | 14,639 | | | (26,874) | | | 21,758 | | | (51,777) | | | |
所得税支出 | | 10,163 | | | 3,562 | | | 18,868 | | | 5,877 | | | |
持续经营业务的净收益(亏损) | | 4,476 | | | (30,436) | | | 2,890 | | | (57,654) | | | |
已终止业务的收益,扣除税款 | | 387 | | | — | | | 387 | | | — | | | |
净收益(亏损) | | $ | 4,863 | | | $ | (30,436) | | | $ | 3,277 | | | $ | (57,654) | | | |
| | | | | | | | | | |
每股基本收益(亏损) | | | | | | | | | | |
持续运营 | | $ | 0.07 | | | $ | (0.45) | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.85) | | | |
已终止的业务 | | 0.01 | | | — | | | 0.01 | | | — | | | |
每股基本收益(亏损) | | $ | 0.07 | | | $ | (0.45) | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.85) | | | |
| | | | | | | | | | |
摊薄后的每股收益(亏损) | | | | | | | | | | |
持续运营 | | $ | 0.07 | | | $ | (0.45) | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.85) | | | |
已终止的业务 | | 0.01 | | | — | | | 0.01 | | | — | | | |
摊薄后的每股收益(亏损) | | $ | 0.07 | | | $ | (0.45) | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.85) | | | |
| | | | | | | | | | |
参见简明合并财务报表的附注。
LIVERAMP 控股公司和子公司
综合收益(亏损)的简明合并报表
(未经审计)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在结束的三个月里 | | 在截至的六个月中 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
净收益(亏损) | | $ | 4,863 | | | $ | (30,436) | | | 3,277 | | | (57,654) | | | |
其他综合损失: | | | | | | | | | | |
外币折算调整的变化 | | (998) | | | (1,876) | | | (937) | | | (3,805) | | | |
综合收益(亏损) | | $ | 3,865 | | | $ | (32,312) | | | 2,340 | | | (61,459) | | | |
参见简明合并财务报表的附注。
LIVERAMP 控股公司和子公司
简明合并权益表
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和六个月
(未经审计)
(千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 累积的 | | | | | | |
| | 普通股 | | 额外 | | | | 其他 | | 国库股 | | |
| | 数字 | | | | 付费 | | 已保留 | | 综合的 | | 数字 | | | | 总计 |
在截至2023年9月30日的三个月中 | | 的股份 | | 金额 | | 资本 | | 收入 | | 收入(亏损) | | 的股份 | | 金额 | | 公平 |
截至2023年6月30日的余额 | | 154,551,628 | | | $ | 15,455 | | | $ | 1,873,935 | | | $ | 1,300,705 | | | $ | 4,565 | | | (88,367,267) | | | $ | (2,276,129) | | | $ | 918,531 | |
员工股票奖励、福利计划和其他发行 | | 4,060 | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | (23,227) | | | (677) | | | (675) | |
基于股票的非现金薪酬 | | 10,205 | | | 1 | | | 14,085 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,086 | |
限制性股票单位归属 | | 121,451 | | | 12 | | | (12) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
归属负债分类的限制性股票单位 | | 44,796 | | | 5 | | | 1,168 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,173 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
收购库存股票 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (490,493) | | | (15,122) | | | (15,122) | |
综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币折算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (998) | | | — | | | — | | | (998) | |
净收益 | | — | | | — | | | — | | | 4,863 | | | — | | | — | | | — | | | 4,863 | |
截至2023年9月30日的余额 | | 154,732,140 | | | $ | 15,473 | | | $ | 1,889,178 | | | $ | 1,305,568 | | | $ | 3,567 | | | (88,880,987) | | | $ | (2,291,928) | | | $ | 921,858 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
在截至2023年9月30日的六个月中 | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的余额 | | 153,987,784 | | | $ | 15,399 | | | $ | 1,855,916 | | | $ | 1,302,291 | | | $ | 4,504 | | | (87,372,837) | | | $ | (2,252,034) | | | $ | 926,076 | |
员工股票奖励、福利计划和其他发行 | | 282,924 | | | 28 | | | 5,547 | | | — | | | — | | | (183,057) | | | (4,569) | | | 1,006 | |
基于股票的非现金薪酬 | | 22,525 | | | 2 | | | 26,586 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26,588 | |
限制性股票单位归属 | | 394,111 | | | 39 | | | (39) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
归属负债分类的限制性股票单位 | | 44,796 | | | 5 | | | 1,168 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,173 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
收购库存股票 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,325,093) | | | (35,325) | | | (35,325) | |
综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币折算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (937) | | | — | | | — | | | (937) | |
净收益 | | — | | | — | | | — | | | 3,277 | | | — | | | — | | | — | | | 3,277 | |
截至2023年9月30日的余额 | | 154,732,140 | | | $ | 15,473 | | | $ | 1,889,178 | | | $ | 1,305,568 | | | $ | 3,567 | | | (88,880,987) | | | $ | (2,291,928) | | | $ | 921,858 | |
参见简明合并财务报表的附注。
LIVERAMP 控股公司和子公司
简明合并权益表
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月和六个月
(未经审计)
(千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 累积的 | | | | | | |
| | 普通股 | | 额外 | | | | 其他 | | 国库股 | | |
| | 数字 | | | | 付费 | | 已保留 | | 综合的 | | 数字 | | | | 总计 |
在截至2022年9月30日的三个月中 | | 的股份 | | 金额 | | 资本 | | 收入 | | 收入(亏损) | | 的股份 | | 金额 | | 公平 |
截至2022年6月30日的余额 | | 151,031,716 | | | $ | 15,103 | | | $ | 1,753,468 | | | $ | 1,393,775 | | | $ | 3,801 | | | (83,299,201) | | | $ | (2,160,400) | | | $ | 1,005,747 | |
员工股票奖励、福利计划和其他发行 | | 2,957 | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | (31,465) | | | (708) | | | (706) | |
基于股票的非现金薪酬 | | 13,227 | | | 2 | | | 26,173 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26,175 | |
限制性股票单位归属 | | 384,920 | | | 38 | | | (38) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
归属负债分类的限制性股票单位 | | 44,796 | | | 5 | | | 1,198 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,203 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
收购库存股票 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,726,665) | | | (40,038) | | | (40,038) | |
综合损失: | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币折算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,876) | | | — | | | — | | | (1,876) | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (30,436) | | | — | | | — | | | — | | | (30,436) | |
截至2022年9月30日的余额 | | 151,477,616 | | | $ | 15,148 | | | $ | 1,780,803 | | | $ | 1,363,339 | | | $ | 1,925 | | | (85,057,331) | | | $ | (2,201,146) | | | $ | 960,069 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
在截至2022年9月30日的六个月中 | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的余额 | | 149,840,925 | | | $ | 14,984 | | | $ | 1,721,118 | | | $ | 1,420,993 | | | $ | 5,730 | | | (81,205,596) | | | $ | (2,099,765) | | | $ | 1,063,060 | |
员工股票奖励、福利计划和其他发行 | | 281,853 | | | 28 | | | 4,563 | | | — | | | — | | | (53,975) | | | (1,290) | | | 3,301 | |
基于股票的非现金薪酬 | | 25,024 | | | 3 | | | 45,929 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45,932 | |
限制性股票单位归属 | | 973,150 | | | 97 | | | (97) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
归属负债分类的限制性股票单位 | | 356,664 | | | 36 | | | 9,290 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,326 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
收购库存股票 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,797,760) | | | (100,091) | | | (100,091) | |
综合损失: | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币折算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,805) | | | — | | | — | | | (3,805) | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (57,654) | | | — | | | — | | | — | | | (57,654) | |
截至2022年9月30日的余额 | | 151,477,616 | | | $ | 15,148 | | | $ | 1,780,803 | | | $ | 1,363,339 | | | $ | 1,925 | | | (85,057,331) | | | $ | (2,201,146) | | | $ | 960,069 | |
参见简明合并财务报表的附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
LIVERAMP 控股公司和子公司 |
简明的合并现金流量表 |
(未经审计) |
(千美元) |
| | 在截至的六个月中 |
| | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | |
来自经营活动的现金流: | | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | 3,277 | | | $ | (57,654) | | | |
已终止业务的收益,扣除税款 | | (387) | | | — | | | |
非现金经营活动: | | | | | | |
折旧和摊销 | | 5,903 | | | 11,430 | | | |
资产处置亏损(收益)或资产减值 | | 273 | | | (3) | | | |
出售战略投资的收益 | | — | | | (194) | | | |
与租赁相关的减值和重组费用 | | 2,344 | | | 12,225 | | | |
| | | | | | |
可疑账款准备金 | | (237) | | | 1,115 | | | |
商誉减值 | | 2,875 | | | — | | | |
递延所得税 | | 87 | | | 218 | | | |
非现金股票补偿费用 | | 29,027 | | | 51,518 | | | |
运营资产和负债的变化: | | | | | | |
应收账款,净额 | | (16,258) | | | (11,449) | | | |
递延佣金 | | (2,907) | | | (920) | | | |
其他资产 | | 5,743 | | | 8,960 | | | |
应付账款和其他负债 | | (12,885) | | | (29,477) | | | |
所得税 | | 43,699 | | | 1,513 | | | |
递延收入 | | 903 | | | 724 | | | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | | 61,457 | | | (11,994) | | | |
| | | | | | |
来自投资活动的现金流: | | | | | | |
资本支出 | | (253) | | | (4,414) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
购买投资 | | (24,385) | | | — | | | |
出售投资的收益 | | 25,750 | | | — | | | |
购买战略投资 | | (1,000) | | | — | | | |
出售战略投资所得收益 | | — | | | 400 | | | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | | 112 | | | (4,014) | | | |
| | | | | | |
来自融资活动的现金流: | | | | | | |
与根据股票和员工福利计划发行普通股相关的收益 | | 5,575 | | | 4,591 | | | |
股票奖励归属后回购的股票以获得预扣税 | | (4,569) | | | (1,290) | | | |
收购库存股票 | | (35,325) | | | (100,091) | | | |
用于融资活动的净现金 | | (34,319) | | | (96,790) | | | |
持续经营提供的(用于)的净现金 | | 27,250 | | | (112,798) | | | |
| | | | | | |
来自已终止业务的现金流: | | | | | | |
来自经营活动 | | 387 | | | — | | | |
已终止业务提供的净现金 | | 387 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
LIVERAMP 控股公司和子公司 |
简明的合并现金流量表 |
(未经审计) |
(千美元) |
| | 在截至的六个月中 |
| | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | |
汇率变动对现金的影响 | | 84 | | | (1,762) | | | |
| | | | | | |
现金和现金等价物的净变化 | | 27,721 | | | (114,560) | | | |
期初的现金和现金等价物 | | 464,448 | | | 600,162 | | | |
期末的现金和现金等价物 | | $ | 492,169 | | | $ | 485,602 | | | |
| | | | | | |
补充现金流信息: | | | | | | |
所得税支付(收到)的现金,净持续经营 | | $ | (25,139) | | | $ | 4,161 | | | |
所得税现金(已收到)-已终止业务 | | (595) | | | — | | | |
为经营租赁负债支付的现金 | | 5,148 | | | 3,261 | | | |
为换取经营租赁负债而获得的经营租赁资产 | | 11,677 | | | — | | | |
租赁终止时放弃的经营租赁资产和相关租赁负债 | | (4,486) | | | (6,781) | | | |
期末未付的购置不动产、厂房和设备 | | 211 | | | 187 | | | |
参见简明合并财务报表的附注。
LIVERAMP 控股公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 重要会计政策的列报依据和摘要:
这些简明合并财务报表由LiveRamp Holdings, Inc.(“LiveRamp”、“我们” 或 “公司”)根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度编制,未经审计。公司管理层认为,为了公平列报所涉期间的业绩,已经进行了所有必要的调整,而且披露足以使所提供的信息不会产生误导。所有这些调整都是正常的反复调整。某些附注信息之所以被省略,是因为与2023年5月24日向美国证券交易委员会提交的作为公司截至2023年3月31日财年的10-K表年度报告(“2023年年度报告”)第8项的一部分提交的合并财务报表附注1至18中反映的信息没有显著变化。本季度报告和随附的简明合并财务报表应与2023年年度报告一起阅读。本季度报告中包含的财务信息不一定代表任何其他时期或截至2024年3月31日的整个财年的预期业绩。
公司管理层根据美国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”),对资产负债报告以及或有资产和负债的披露做出了许多估计和假设,以编制这些简明的合并财务报表。实际结果可能与这些估计值不同。编制这些简明合并财务报表时使用的某些会计政策很复杂,要求管理层对这些财务报表中报告或披露的金额做出判断和/或重大估计。此外,其中某些会计政策的适用受复杂的会计原则及其解释的支配。对公司重要会计原则及其应用的讨论载于合并财务报表附注1和2023年年度报告第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中。
| | | | | | | | | | | |
本年度通过的会计公告 |
| | | |
标准 | 描述 | 收养日期 | 对财务报表或其他重大事项的影响 |
没有适用于本公司的重大会计公告 | | | |
| | | | | | | | | | | |
最近的会计公告尚未通过 |
| | | |
标准 | 描述 | 收养日期 | 对财务报表或其他重大事项的影响 |
没有适用于本公司的重大会计公告尚未被采纳 | | | |
2. 每股收益(亏损)和股东权益:
每股收益(亏损)
基本和摊薄后每股收益(亏损)的分子和分母的对账如下所示(以千计,每股金额除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在结束的三个月里 | | 在截至的六个月中 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
每股基本收益(亏损): | | | | | | | | |
持续经营业务的净收益(亏损) | | $ | 4,476 | | | $ | (30,436) | | | $ | 2,890 | | | $ | (57,654) | |
已终止业务的收益,扣除税款 | | 387 | | | — | | | 387 | | | — | |
净收益(亏损) | | $ | 4,863 | | | $ | (30,436) | | | $ | 3,277 | | | $ | (57,654) | |
| | | | | | | | |
基本加权平均已发行股票 | | 66,284 | | | 67,096 | | | 66,391 | | | 67,750 | |
| | | | | | | | |
持续运营 | | $ | 0.07 | | | $ | (0.45) | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.85) | |
已终止的业务 | | 0.01 | | | — | | | 0.01 | | | — | |
每股基本收益(亏损) | | $ | 0.07 | | | $ | (0.45) | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.85) | |
| | | | | | | | |
摊薄后的每股收益(亏损): | | | | | | | | |
基本加权平均已发行股票 | | 66,284 | | | 67,096 | | | 66,391 | | | 67,750 | |
根据库存股法计算的普通股期权和限制性股票单位的稀释效应 (1) | | 1,584 | | | — | | | 1,238 | | | — | |
摊薄后的加权平均已发行股票 | | 67,868 | | | 67,096 | | | 67,628 | | | 67,750 | |
| | | | | | | | |
持续运营 | | $ | 0.07 | | | $ | (0.45) | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.85) | |
已终止的业务 | | 0.01 | | | — | | | 0.01 | | | — | |
摊薄后的每股收益(亏损) | | $ | 0.07 | | | $ | (0.45) | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.85) | |
| | | | | | | | |
| | | | |
(1) 根据库存股法计算的普通股期权和限制性股票单位的数量是,这些期权和限制性股票单位本来是稀释性的,但由于公司的净亏损头寸而被排除在上表之外 0.5百万和 0.6在截至2022年9月30日的三个月和六个月中,有百万美元。
在本报告所述期间未偿还但由于其影响本来是反稀释的(公司净亏损状况除外)而未包含在摊薄后的每股亏损计算中的限制性股票单位如下所示(以千股为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在结束的三个月里 | | 在截至的六个月中 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
标的限制性股票单位的股票数量 | | 1,167 | | | 5,919 | | | 1,208 | | | 3,289 | |
股东权益
2022年12月20日,公司董事会批准了对现有普通股回购计划的修正案,该修正案最初于2011年通过。修正案授权额外支付 $100.0百万美元的股票回购,使普通股回购计划下授权的回购总额增加到美元1.1十亿。此外,它将普通股回购计划的期限延长至2024年12月31日。
在截至2023年9月30日的六个月中,公司回购了 1.3百万股普通股,价格为美元35.3修改后的普通股回购计划下的百万美元。截至2023年9月30日,该公司共回购了 37.0以美元的价格持有其百万股股票917.5该计划下有百万美元,剩余容量为 $182.5百万。
累计其他综合收益余额为美元3.6百万和美元5.7截至2023年9月30日和2023年3月31日,分别为百万美元,反映了累计的外币折算调整。
3. 与客户签订合同的收入:
收入分解
在下表中,收入按主要地域市场和主要服务产品分类(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至9月30日的六个月中 |
主要地域市场 | | 2023 | | 2022 | | |
美国 | | $ | 293,569 | | | $ | 269,514 | | | |
欧洲 | | 16,643 | | | 15,955 | | | |
亚太地区(“亚太地区”) | | 3,144 | | | 3,873 | | | |
其他 | | 584 | | | — | | | |
| | $ | 313,940 | | | $ | 289,342 | | | |
| | | | | | |
主要产品/服务 | | | | | | |
订阅 | | $ | 247,587 | | | $ | 235,435 | | | |
市场及其他 | | 66,353 | | | 53,907 | | | |
| | $ | 313,940 | | | $ | 289,342 | | | |
分配给剩余履约义务的交易价格
我们有与客户未来服务合同中的固定承诺相关的履约义务,这些义务尚未在我们的简明合并财务报表中确认。尚未确认的固定收入金额为 $489.8截至 2023 年 9 月 30 日,百万美元,其中 $339.3接下来会认出一百万个 十二个月。该公司预计将在2028年3月31日之前确认几乎所有这些剩余履约义务的收入。
4. 租约:
使用权资产和租赁负债余额包括以下内容(千美元): | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
包含在其他资产中的使用权资产,净额 | | $ | 26,989 | | | $ | 24,604 | |
其他应计费用中包含的短期租赁负债 | | $ | 9,852 | | | $ | 9,929 | |
其他负债中包含的长期租赁负债 | | $ | 36,172 | | | $ | 37,243 | |
| | | | |
资产负债表补充信息: | | | | |
剩余租赁期限的加权平均值 | | 5.7年份 | | 5.6年份 |
加权平均折扣率 | | 5.0 | % | | 3.5 | % |
公司根据不可取消的运营租约租赁其办公设施,这些租约将在2031财年的不同日期到期。某些租约包含房地产相关成本的条款,这些成本性质可变,公司负责这些成本,包括公共区域维护和其他物业运营服务。这些成本是根据各种因素计算得出的,包括房地产价值、税收和公用事业费率、物业服务费和其他因素。运营租赁成本为 $4.7百万和美元6.2截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月中,分别为百万美元。
在截至2023年9月30日的六个月中,公司录得美元1.9百万美元使用权资产减值费用和 $0.4百万美元的非租赁部分重组费用包含在与某些租赁办公设施相关的简明合并运营报表中,扣除损益、亏损和其他项目。请参阅注释13, 重组、减值和其他费用了解更多详情。
下表列出了截至2023年9月30日所有运营租赁(包括期限为一年或更短的运营租赁)的未来最低付款额。2024财年的金额代表截至2024年3月31日的剩余六个月。所有其他时期代表截至3月31日的财政年度(以千美元计):
| | | | | | | | |
| | 金额 |
2024 财年 | | $ | 5,190 | |
2025 财年 | | 9,885 | |
2026 财年 | | 8,654 | |
2027 财年 | | 8,265 | |
2028 财年 | | 8,454 | |
此后 | | 12,828 | |
未贴现的租赁承付款总额 | | 53,276 | |
减去:利息和短期租赁 | | 7,252 | |
贴现的经营租赁负债总额 | | $ | 46,024 | |
由于公司退出某些租赁办公设施(见附注13),截至2023年9月30日,与重组计划相关的未来最低付款额如下(以千美元计):2024财年:美元1,349; 2025 财年:$2,698;以及 2026 财年:$1,799.
5. 股票薪酬:
股票薪酬计划
公司有股票期权和股权薪酬计划,其总额为 49.0自计划启动以来,已有100万股公司普通股留待发行。截至 2023 年 9 月 30 日,总共有 7.4根据这些计划,未来可供赠款的百万股股票。
在截至2023年6月30日的季度中,董事会投票决定修改经修订和重报的2005年股权薪酬计划(“2005年计划”),将该计划下的可用股票数量增加到 4.0百万股。该修正案在2023年8月的年度股东大会(“2023年年会”)上获得股东批准。这带来了计划股份 42.4截至2023年3月31日的百万股至 46.4从截至2023年9月30日的季度开始,有百万股股票,使自所有计划启动以来可供发行的股票总数达到了 45.0截至2023年3月31日的百万股至 49.0截至2023年9月30日的季度开始,共计百万股。
股票薪酬支出
按奖励类型划分,截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月中,公司的股票薪酬活动为(千美元): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的六个月中 |
| | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
股票期权 | | $ | 304 | | | $ | 563 | |
| | | | |
限制性股票单位,时间归属 | | 22,175 | | | 40,583 | |
限制性股票单位,基于绩效 | | 2,707 | | | 2,837 | |
暗黑破坏神限制性股票奖励 | | — | | | 249 | |
| | | | |
Data Plus Math (“DPM”) 收购对价阻碍 | | — | | | 2,031 | |
| | | | |
Acuity 绩效计划 | | 165 | | | 531 | |
DataFleets 收购对价阻碍 | | 2,267 | | | 3,021 | |
员工股票购买计划 | | 784 | | | 1,015 | |
董事基于股票的薪酬 | | 625 | | | 688 | |
简明合并运营报表中包含的非现金股票薪酬总额 | | 29,027 | | | 51,518 | |
减少与基于负债的股权奖励相关的费用 | | (2,439) | | | (5,586) | |
| | | | |
简明合并权益表中包含的非现金股票薪酬总额 | | $ | 26,588 | | | $ | 45,932 | |
按财务报表细列项目划分的股票薪酬支出对收入的影响为(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的六个月中 |
| | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | |
收入成本 | | $ | 1,258 | | | $ | 2,456 | | | |
研究和开发 | | 10,370 | | | 24,016 | | | |
销售和营销 | | 8,522 | | | 12,000 | | | |
一般和行政 | | 8,877 | | | 13,046 | | | |
简明合并运营报表中包含的非现金股票薪酬总额 | | $ | 29,027 | | | $ | 51,518 | | | |
下表按奖励类型提供了截至2023年9月30日公司所有未偿股权奖励的预期未来支出。2024财年的金额代表截至2024年3月31日的剩余六个月。所有其他时期代表截至3月31日的财政年度(以千美元计)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的几年中 |
| | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | | | 总计 |
股票期权 | | $ | 182 | | | $ | 90 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 272 | |
限制性库存单位 | | 37,344 | | | 74,082 | | | 25,488 | | | 887 | | | | | 137,801 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
员工股票购买计划 | | 226 | | | — | | | — | | | — | | | | | 226 | |
未来预计支出 | | $ | 37,752 | | | $ | 74,172 | | | $ | 25,488 | | | $ | 887 | | | | | $ | 138,299 | |
股票期权活动
截至2023年9月30日的六个月中,股票期权活动为: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 加权平均值 | | |
| | | | 加权平均值 | | 剩余 | | 聚合 |
| | 的数量 | | 行使价格 | | 合同期限 | | 内在价值 |
| | 股份 | | 每股 | | (以年为单位) | | (以千计) |
截至 2023 年 3 月 31 日已发放 | | 524,911 | | | $ | 18.39 | | | | | |
| | | | | | | | |
已锻炼 | | (144,106) | | | $ | 20.33 | | | | | $ | 609 | |
被没收或取消 | | (2,410) | | | $ | 5.21 | | | | | |
截至2023年9月30日未付清 | | 378,395 | | | $ | 17.74 | | | 1.5 | | $ | 4,201 | |
可在 2023 年 9 月 30 日行使 | | 374,593 | | | $ | 17.91 | | | 1.5 | | $ | 4,095 | |
期末的总内在价值代表期权持有人在2023年9月30日行使期权时本应获得的总税前内在价值(公司在该期间最后一个交易日的收盘价与每种价内在期权的行使价之间的差额)。该金额根据公司普通股公允市场价值的变化而变化。
截至2023年9月30日,已发行和可行使的股票期权摘要为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 未平仓期权 | | 可行使的期权 |
的范围 | | | | 加权平均值 | | 加权平均值 | | | | 加权平均值 |
行使价格 | | 选项 | | 剩余 | | 行使价格 | | 选项 | | 行使价格 |
每股 | | 杰出的 | | 合同寿命 | | 每股 | | 可行使 | | 每股 |
$ | — | | | — | | $ | 9.99 | | | 31,142 | | | 5.1年份 | | $ | 1.01 | | | 27,340 | | | $ | 1.02 | |
$ | 10.00 | | | — | | $ | 19.99 | | | 182,603 | | | 1.6年份 | | $ | 17.49 | | | 182,603 | | | $ | 17.49 | |
$ | 20.00 | | | — | | $ | 24.99 | | | 164,650 | | | 0.8年份 | | $ | 21.18 | | | 164,650 | | | $ | 21.18 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 378,395 | | | 1.5年份 | | $ | 17.74 | | | 374,593 | | | $ | 17.91 | |
限制性股票单位活动
时间归属限制性股票单位(“RSU”)-
在截至2023年9月30日的六个月中,公司授予了限时归属限制性股份,涵盖以下内容 1,400,578普通股且在授予之日的公允价值为 $35.4百万。在本年度发放的限制性股票单位中, 617,087背心过来 三年和 783,491背心过来 两年。这些单位的授予日公允价值等于授予之日股票的报价。 截至 2023 年 9 月 30 日的六个月中,RSU 的活动为: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加权平均值 | | |
| | | | 每公允价值 | | 加权平均值 |
| | 数字 | | 在赠款时分享 | | 剩余合同 |
| | 的股份 | | 约会 | | 期限(以年为单位) |
截至 2023 年 3 月 31 日已发放 | | 4,009,759 | | | $ | 32.57 | | | 2.20 |
已授予 | | 1,400,578 | | | $ | 25.30 | | | |
既得 | | (335,134) | | | $ | 32.99 | | | |
| | | | | | |
被没收或取消 | | (314,148) | | | $ | 34.53 | | | |
截至2023年9月30日未付清 | | 4,761,055 | | | $ | 30.27 | | | 1.83 |
在截至2023年9月30日的六个月中,归属限制性股票的公允价值总额为美元9.2百万,以归属日公司普通股的报价为既得股票数量的市场报价来衡量。
基于绩效的限制性股票单位(“PSU”)-
2024财年计划:
在截至2023年9月30日的六个月中,公司向PSU提供了保障 539,740授予之日公允价值为美元的普通股13.7百万。补助金是根据两个单独的绩效计划提供的。
根据股东总回报(“TSR”)绩效计划,单位包括 161,920授予的普通股在授予之日的公允价值为 $4.1百万,使用蒙特卡罗仿真模型确定。这些单位的归属取决于董事会薪酬委员会(“薪酬委员会”)制定的市场条件的满足,并在归属之日之前持续雇用。这些单位可以归属于来自的多股股票 0% 至 200奖励的百分比,基于2023年4月1日至2026年3月31日期间LiveRamp普通股的股东总回报率与罗素2000市场指数的股东总回报率的比较。
根据运营指标绩效计划,单位包括 377,820授予的普通股在授予之日的公允价值为 $9.6百万,等于授予之日股票的报价。这些单位必须达到薪酬委员会制定的绩效标准,并在归属日期之前持续雇用。这些单位可以归属于来自的多股股票 0% 至 200根据2024、2025年和2026财年的年收入增长和息税折旧摊销前利润目标的平均实现情况,在业绩期结束时,该奖励的百分比。在赚取股份的范围内, 50% 立即背心然后 50% 背心上有 一年成就批准周年纪念日。
2023 财年计划:
公司2023财年TSR绩效计划下的单位,扣除罚款,包括 101,931普通股的相关业绩期将于2025年3月31日到期。这些单位可以归属于来自的多股股票 0% 至 200奖励的百分比,基于2022年4月1日至2025年3月31日期间LiveRamp普通股的股东总回报率与罗素2000市场指数的股东总回报率的比较。
公司2023财年运营指标业绩计划下的单位,扣除没收后,包括 237,837普通股的相关业绩期将于2025年3月31日到期。这些单位可以归属于来自的多股股票 0% 至 200根据2023、2024和2025财年的年收入增长和息税折旧摊销前利润目标的平均实现情况,业绩期结束时该奖励的百分比。在赚取股份的范围内, 50% 立即背心然后 50% 背心上有 一年成就批准周年纪念日。
2022 财年计划:
公司2022财年特别激励绩效计划下的单位,包括 36,425从2023年1月1日开始,普通股将按季度进行衡量和归属评估,一直持续到2023年12月31日业绩期结束。截至 2023 年 9 月 30 日,测量结果已累积 74成就百分比,或大约 26,812本计划下的总收入单位。截至2023年9月30日,最大潜力仍为 9,613根据该计划有资格获得资格的其他单位。
公司2022财年TSR绩效计划下的单位,扣除罚款,包括 41,298普通股的相关业绩期将于2024年3月31日到期。这些单位可以归属于来自的多股股票 0% 至 200奖励的百分比,基于2021年4月1日至2024年3月31日期间LiveRamp普通股的股东总回报率与罗素2000市场指数的股东总回报率的比较。
2022财年运营指标绩效计划的初始衡量日期为2022年6月30日。截至 2023 年 9 月 30 日,绩效指标已累积 50% 成就,或 58,308本计划下的总收入单位。在所得金额中,一半立即归属,其余一半已归属 一年后来。截至2023年9月30日,扣除没收后,最大可能性仍为 144,554根据该计划有资格获得资格的其他单位。对成绩的季度衡量将持续到2024年3月31日。
截至2023年9月30日的六个月中,PSU的活动是: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加权平均值 | | |
| | | | 每公允价值 | | 加权平均值 |
| | 数字 | | 在赠款时分享 | | 剩余合同 |
| | 的股份 | | 约会 | | 期限(以年为单位) |
截至 2023 年 3 月 31 日已发放 | | 709,589 | | | $ | 34.97 | | | 1.01 |
已授予 | | 539,740 | | | $ | 25.37 | | | |
| | | | | | |
既得 | | (55,051) | | | $ | 47.11 | | | |
| | | | | | |
被没收或取消 | | (214,760) | | | $ | 40.19 | | | |
截至2023年9月30日未付清 | | 979,518 | | | $ | 27.85 | | | 1.95 |
在截至2023年9月30日的六个月中,归属PSU的总公允价值为美元1.4百万,以归属日公司普通股的报价为既得股票数量的市场报价来衡量。
其他股票补偿活动
与收购相关的绩效计划
截至2023年9月30日,该公司共确认了美元5.1百万美元作为与Acuity绩效收益计划相关的股票薪酬支出。最终年度结算金额为 $1.72024财年第二季度发生了百万起。
收购相关对价滞留
截至2023年9月30日,该公司共确认了美元14.7百万美元作为与DataFleets对价扣留相关的股票薪酬支出。截至2023年9月30日,与简明合并资产负债表中其他应计费用中的DataFleets对价扣留相关的已确认但未付余额为美元2.6百万。美元的最终结算2.6预计2024财年第三季度将出现百万美元。
合格员工股票购买计划 (“ESPP”)
在截至2023年9月30日的六个月中, 138,818根据ESPP购买了普通股,加权平均价格为美元19.06每股,产生的现金收益为 $2.6在相关发行期内,金额为百万美元。
与 ESPP 相关的股票薪酬支出为 $0.8截至2023年9月30日的六个月中为百万美元。截至 2023 年 9 月 30 日,大约有 $0.2与ESPP相关的未确认股票薪酬支出总额为百万美元,预计将在当前发行期的剩余期限内按直线方式确认。
6. 其他流动和非流动资产:
其他流动资产包括以下内容(千美元): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
预付费用和其他 | | $ | 16,649 | | | $ | 18,918 | |
| | | | |
| | | | |
不合格退休计划的资产 | | 12,405 | | | 12,110 | |
其他流动资产 | | $ | 29,054 | | | $ | 31,028 | |
其他非流动资产包括以下内容(千美元): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
长期预付收入份额 | | $ | 7,480 | | | $ | 9,659 | |
使用权资产(见附注 4) | | 26,989 | | | 24,604 | |
递延所得税资产 | | 1,207 | | | 1,253 | |
存款 | | 3,324 | | | 3,452 | |
战略投资 | | 2,600 | | | 1,600 | |
其他杂项非流动资产 | | 185 | | | 477 | |
其他资产,净额 | | $ | 41,785 | | | $ | 41,045 | |
7. 财产和设备:
财产和设备汇总如下(千美元): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
| | | | |
租赁权改进 | | $ | 25,646 | | | $ | 25,262 | |
数据处理设备 | | 5,448 | | | 6,537 | |
办公家具和其他设备 | | 7,127 | | | 7,594 | |
| | 38,221 | | | 39,393 | |
减去累计折旧和摊销 | | 32,647 | | | 32,308 | |
不动产和设备,扣除累计折旧和摊销 | | $ | 5,574 | | | $ | 7,085 | |
财产和设备的折旧费用为美元1.4百万和美元2.2截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月中,分别为百万美元。
8. 善意:
公司每个季度都会考虑是否存在减值指标,因此可能需要进行额外的减值测试。在截至2023年9月30日的季度中,发生了触发事件,要求公司测试与其亚太申报部门相关的商誉的可回收性。触发事件是亚太地区业务的重组。因此,我们对商誉进行了减值测试,并确定亚太区申报单位的公允价值有所下降,导致商誉金额完全减值美元2.9百万。
为了估算亚太地区申报单位的公允价值,管理层使用了贴现现金流模型,该模型在公允价值层次结构中分为第三级,并考虑了指导上市公司的市场倍数。
截至2023年9月30日的六个月中,商誉变化如下(千美元): | | | | | | | | |
| | 总计 |
| | |
| | |
| | |
截至2023年3月31日的余额 | | $ | 363,116 | |
减值 | | (2,875) | |
外币折算调整的变化 | | (225) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | | $ | 360,016 | |
截至2023年9月30日,按地域划分的商誉是: | | | | | | | | |
| | 总计 |
美国 | | $ | 360,016 | |
亚太地区 | | — | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | | $ | 360,016 | |
9. 无形资产:
通过收购分配给无形资产的金额包括已开发的技术、客户关系、商品名称以及出版商和数据供应关系。下表显示了无形资产的摊销活动(千美元): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
已开发的技术,总额 | | $ | 72,028 | | | $ | 72,095 | |
累计摊销 | | (66,698) | | | (63,658) | |
网络开发的技术 | | $ | 5,330 | | | $ | 8,437 | |
| | | | |
客户关系/商品名称,总额 | | $ | 34,376 | | | $ | 34,384 | |
累计摊销 | | (34,345) | | | (33,953) | |
网络客户/商品名 | | $ | 31 | | | $ | 431 | |
| | | | |
出版商/数据供应关系,总额 | | $ | 16,000 | | | $ | 16,000 | |
累计摊销 | | (16,000) | | | (15,000) | |
网络发布者/数据供应关系 | | $ | — | | | $ | 1,000 | |
| | | | |
无形资产总额,总额 | | $ | 122,404 | | | $ | 122,479 | |
累计摊销总额 | | (117,043) | | | (112,611) | |
无形资产总额,净额 | | $ | 5,361 | | | $ | 9,868 | |
| | | | |
与无形资产相关的摊销费用总额为 $4.5百万和美元9.3截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月中,分别为百万美元。
下表列出了与无形资产相关的预计未来摊销费用。2024财年的金额代表截至2024年3月31日的剩余六个月。所有其他时期代表截至3月31日的财政年度(以千美元计)。
| | | | | | | | |
财政年度: | | 金额 |
2024 | | $ | 2,362 | |
2025 | | 2,999 | |
| | |
| | |
| | $ | 5,361 | |
10. 其他应计费用:
其他应计费用包括以下各项(千美元): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
不合格退休计划的负债 | | $ | 12,405 | | | $ | 12,110 | |
短期租赁负债(见附注4) | | 9,852 | | | 9,929 | |
| | | | |
| | | | |
Acuity 表现收益负债(见注释 5) | | — | | | 1,535 | |
DataFleets 的考虑阻碍(参见注释 5) | | 2,590 | | | 324 | |
| | | | |
| | | | |
Rakam 的考虑阻碍 | | — | | | 223 | |
其他杂项应计费用 | | 12,286 | | | 11,615 | |
其他应计费用 | | $ | 37,133 | | | $ | 35,736 | |
11. 其他负债:
其他负债包括以下各项(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
不确定的税收状况 | | $ | 24,697 | | | $ | 23,427 | |
长期租赁负债(见附注4) | | 36,172 | | | 37,243 | |
租赁重组应计金和相关的转租押金 | | 5,115 | | | 5,713 | |
递延所得税负债 | | 340 | | | 298 | |
其他 | | 5,640 | | | 5,117 | |
其他负债 | | $ | 71,964 | | | $ | 71,798 | |
12. 信贷损失备抵金:
根据未来收款的概率,列报的贸易应收账款扣除信贷损失、回报和贷记准备金。未来收款的可能性取决于对历史损失模式的具体考虑,以及根据过去的收款趋势以及已知或预期的未来可能损害收藏性的经济事件对此类模式的持续性进行评估。确定为的应收账款
无法收回的款项记入可疑账款备抵中。迹象表明没有合理性
预期的收回期望包括逾期逾期超过360天或债务人破产。
下表汇总了公司的信贷损失、回报和信贷备抵活动(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期初余额 | | 成本和开支的增加(减少) | | 其他变化 | | 已注销的坏账,扣除追回的款项 | | 期末余额 |
在截至2023年9月30日的六个月中 | | $ | 9,344 | | | $ | (237) | | | $ | 50 | | | $ | (1,728) | | | $ | 7,429 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
13. 重组、减值和其他费用:
重组活动会产生各种成本,包括资产注销、使用权(“ROU”)资产组减值、包括遣散费在内的退出费用、合同终止费、退役和其他成本。
截至2023年9月30日的六个月的期初和期末重组负债对账情况如下所示。重组费用和调整包含在简明合并运营报表中的净收益、亏损和其他项目中。 储备金余额包含在简明合并资产负债表中的其他应计费用和其他负债中(千美元)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 与员工相关 储备 | | 租赁 累积 | | 总计 |
截至2023年3月31日的余额 | | $ | 759 | | | $ | 4,873 | | | $ | 5,632 | |
重组费用和调整 | | 1,471 | | | 398 | | | 1,869 | |
付款 | | (714) | | | (1,266) | | | (1,980) | |
截至2023年9月30日的余额 | | $ | 1,516 | | | $ | 4,005 | | | $ | 5,521 | |
与员工相关的重组计划
在截至2023年9月30日的六个月中,该公司的总收入为美元1.5百万美元与员工相关的重组费用和调整。这笔费用包括美国和亚太地区的遣散费和其他与员工相关的费用,金额为 $1.4百万美元,对2021财年美国和欧洲员工相关重组计划的调整为美元0.1百万。在2024财年与员工相关的重组计划中,美元1.4截至2023年9月30日,仍有100万美元应计,预计将在2024财年支付。
在2023财年,公司的总收入为美元7.8百万美元与员工相关的重组费用和调整。这笔费用包括遣散费和其他与员工相关的费用,主要发生在美国。2023财年与员工相关的重组计划是在2023财年和2024财年出台的。
在2021财年,公司的总收入为美元1.7百万美元与员工相关的重组费用和调整。这笔费用包括美国和欧洲的遣散费和其他与员工相关的费用。在与员工相关的费用中 $1.7百万,美元0.1截至2023年9月30日,仍有100万美元应计,预计将在2024财年支付。
与租赁相关的减值和重组计划
在截至2023年9月30日的六个月中,该公司的总收入为美元1.9与2023财年全球房地产足迹减少计划相关的额外减值费用和调整数百万美元。这些费用主要与旧金山的租赁办公空间有关,是由市场上预期的转租条款和费率下降所推动的。减值费用包括运营租赁 ROU 资产的减值,金额为 $1.7百万美元,以及相关的家具、设备和租赁权益改善0.2百万。此外,该公司记录了 $0.4百万美元的额外租赁相关重组费用和调整,涵盖与租赁办公空间有关的其他债务。
2023财年,公司启动了一项重组计划,通过减少其全球房地产足迹来降低运营支出。作为该计划的一部分,我们总共退出了 八租赁的办公空间。其中, 五位于美国: 一在波士顿, 一在费城, 一在菲尼克斯,以及 二旧金山租赁办公空间的楼层。那个 三其余空间位于欧洲: 一在荷兰, 一英国伦敦租赁办公空间的楼层,以及 一法国巴黎租赁办公空间的楼层。
根据对每笔退出租赁中ROU资产组的未贴现现金流的比较,公司确定每个ROU资产类别均出现减值,这主要是由于公司租赁的现有租赁条款和利率与市场上预期的转租条款和利率之间的差异。这导致减值费用总计 $24.62023财年第二、第三和第四季度为百万美元,反映了ROU资产集团账面价值超过其公允价值,公允价值是根据对未来贴现现金流的估计确定的,在公允价值层次结构中被归类为第三级。租赁减值费用包括运营租赁 ROU 资产的减值 $20.5百万美元,以及相关的家具、设备和租赁权益改善4.1百万。此外,该公司记录了 $2.9百万美元的租赁相关重组费用和调整,涵盖了与旧金山和凤凰城租赁办公空间有关的其他债务。在2023财年和2024财年合并的租赁相关重组费用中,为美元3.3百万,美元2.3截至2023年9月30日,仍有100万英镑应计,将在旧金山租赁期的剩余时间内支付,该租赁期将持续到2029年4月。
在2017财年,公司做出了根据错开退出计划退出和转租某些租赁办公设施的战略决策。全面退出已于2019财年完成。我们打算尽可能继续转租该设施。负债将在租赁物业的剩余期限内支付,该期限将持续到2025年11月。未来估算值或实际转租收入的任何变化都可能需要对负债进行调整,这将影响记录调整期间的净收益(亏损)。截至2023年9月30日,该公司的总收入为美元7.3与本次租约相关的重组费用和调整数百万美元。在此设施租赁的应计金额中,$1.7截至2023年9月30日,仍有百万美元应计。
收益、损失和其他项目,净额
下表汇总了所列每个期间简明合并运营报表中损益和其他项目中包含的活动(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
与员工相关的重组计划费用 | | $ | 1,383 | | | $ | 2,962 | | | $ | 1,471 | | | $ | 3,701 | | | |
与租赁相关的重组计划费用和调整 | | 398 | | | — | | | 398 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | |
ROU 资产组减值和调整 | | 1,918 | | | 10,170 | | | 1,946 | | | 10,170 | | | |
商誉减值(见附注8) | | 2,875 | | | — | | | 2,875 | | | — | | | |
其他 | | — | | | (21) | | | — | | | (21) | | | |
| | | | | | | | | | |
| | $ | 6,574 | | | $ | 13,111 | | | $ | 6,690 | | | $ | 13,850 | | | |
14. 承付款和意外开支:
法律事务
公司参与了在正常业务过程中出现的各种索赔和法律诉讼。管理层定期评估对这些问题作出不利判断或结果的可能性,以及可能的损失范围,前提是损失可以合理估计。公司记录这些事项的应计费用,前提是管理层得出结论,可能出现亏损,如果出现不利结果,财务影响是可以合理估算的。这些应计费用反映在公司的简明合并财务报表中,并进行调整以反映谈判、和解、裁决、法律顾问的建议以及与特定事项相关的其他信息和事件的影响。管理层认为,公司已经为这些事项进行了适当而充足的应计费用,管理层认为,超出应计金额的重大损失的可能性很小。但是,这些事项的最终责任尚不确定,如果应计额不足,不利结果可能会对公司的简明合并财务状况或经营业绩产生重大影响。公司将保险范围维持在一定限额之上。
承诺
下表显示了公司截至2023年9月30日的收购承诺。购买承诺主要包括购买数据、托管服务、软件即服务安排和租赁权益改善的合同承诺。该表不包括与不确定税收状况相关的未来负债的支付额24.7百万,因为公司无法预测付款期限。2024年的金额代表截至2024年3月31日的剩余六个月。所有其他期间代表截至3月31日的财政年度(以千美元计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的几年中 |
| | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | | | 总计 |
购买承诺 | | $ | 48,169 | | | $ | 79,976 | | | $ | 10,606 | | | $ | 4,074 | | | $ | 3,375 | | | | | $ | 146,200 | |
尽管公司没有任何其他重大资本支出合同承诺,但为了支持业务的增长,仍然需要对设施和计算机设备进行一定水平的投资。
15. 所得税:
在确定所得税的季度准备金时,公司将其估计的年度有效所得税税率应用于其年初至今的普通收入或亏损,并根据该期间的离散税收项目进行调整。本财年的预计年度有效所得税税率主要由不可扣除的股票薪酬、根据经2017年《减税和就业法》修订的《美国国税法》(“IRC”)第174条规定的研发支出资本化以及估值补贴驱动。公司的递延所得税净资产的变现取决于其未来几年在适当的税收管辖区产生足够的、具有适当性质的应纳税所得额,以便从冲销可扣除的临时差额以及净营业亏损和税收抵免结转中获得好处。截至2023年9月30日,除某些外国司法管辖区外,公司继续对其递延所得税净资产维持全额估值补贴。
2022年8月16日,拜登总统签署了2022年的《降低通货膨胀法》(以下简称 “法案”),使之成为法律。根据该法案,2022年12月31日之后进行的股票回购需缴纳1%的消费税。在确定回购股票的总应纳税价值时,允许扣除本财年内任何新发行的股票的公允市场价值。该法案中包含的消费税和其他企业所得税变更没有对我们的简明合并财务报表产生重大影响,预计也不会产生重大影响。
16. 金融工具的公允价值和公允价值计量:
公司按公允价值衡量某些金融资产。公允价值是根据在市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的退出价格确定的,由主要市场或最有利的市场决定。估值技术中用于得出公允价值的输入根据三级层次结构进行分类,如下所示:
•第 1 级-相同资产或负债在活跃市场上的报价。
•第 2 级——第 1 级价格以外的可观察输入,例如类似资产或负债的报价;交易量不足或交易频率较低的市场(不太活跃的市场)的报价;或模型衍生的估值,其中所有重要投入都是可观察到的,或者可以主要从资产或负债的整个期限的可观察市场数据中得出或得到证实。
•第 3 级——估值方法中不可观察的对衡量资产或负债公允价值具有重要意义的输入。
下表详细列出了截至2023年9月30日和2023年3月31日公司金融资产和负债的公允价值层次结构中的公允价值衡量标准,这些衡量标准以公允价值(千美元计)计量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 现金和现金等价物 | | 短期投资 | | 其他流动资产 | | 总计 |
现金 | | $ | 25,200 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25,200 | |
第 1 级: | | | | | | | | |
货币市场基金 | | 466,969 | | | — | | | — | | | 466,969 | |
不合格退休计划的资产 | | — | | | — | | | 12,405 | | | 12,405 | |
美国国债 | | — | | | 24,420 | | | — | | | 24,420 | |
存款证 | | — | | | 7,500 | | | — | | | 7,500 | |
总计 | | $ | 492,169 | | | $ | 31,920 | | | $ | 12,405 | | | $ | 536,494 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| | 现金和现金等价物 | | 短期投资 | | 其他流动资产 | | 总计 |
现金 | | $ | 22,603 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22,603 | |
第 1 级: | | | | | | | | |
货币市场基金 | | 439,853 | | | — | | | — | | | 439,853 | |
不合格退休计划的资产 | | — | | | — | | | 12,110 | | | 12,110 | |
美国国债 | | 1,992 | | | 25,307 | | | — | | | 27,299 | |
存款证 | | — | | | 7,500 | | | — | | | 7,500 | |
总计 | | $ | 464,448 | | | $ | 32,807 | | | $ | 12,110 | | | $ | 509,365 | |
对于某些金融工具,包括应收账款和应付账款,由于这些余额的到期日相对较短,因此账面金额接近其公允价值。
该公司持有 $2.6百万和美元1.6截至2023年9月30日和2023年3月31日,分别有数百万笔没有可随时确定的公允价值的战略投资(见附注6)。战略投资包括对私人控股公司的非控股权投资。这些投资按成本会计法入账,并计入简明合并资产负债表上的其他资产。在截至2023年9月30日的六个月中,没有减值费用。
在截至2023年9月30日的六个月中,公司的某些非金融资产是以公允价值非经常性计量的,包括由于公司的租赁相关重组计划和与亚太地区业务重组相关的商誉减少为公允价值而减值的财产和设备以及使用权资产。有关公司与某些财产和设备以及与办公设施相关的使用权资产减值的公允价值衡量的更多信息,请参阅附注4和附注7。有关公司与商誉减值相关的公允价值衡量的更多信息,见附注8。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
简介和概述
LiveRamp Holdings, Inc.(“LiveRamp”、“我们” 或 “公司”)是一家全球科技公司,通过负责任地使用数据来帮助公司建立持久的品牌和商业价值。作为消费者隐私、数据伦理和基础身份领域的开创性领导者,LiveRamp提供具有无与伦比的清晰度和背景信息的互联客户视图,同时保护品牌和消费者的信任。我们一流的企业平台支持数据协作,公司可以在其中以注重隐私的方式安全地与值得信赖的业务合作伙伴共享第一方消费者数据。无论数据位于何处,我们都能灵活地进行协作,以支持组织内部、品牌之间以及我们的全球主要合作伙伴网络中的各种数据协作用例。从标志性的消费品牌和技术平台到零售商、金融服务和医疗保健领域的领导者,全球创新者都转向LiveRamp,以加深客户参与度和忠诚度,激活新的合作伙伴关系,最大限度地提高第一方数据的价值,同时站在快速变化的合规和隐私要求的最前沿。
LiveRamp 是一家特拉华州公司,总部位于加利福尼亚州旧金山。我们的普通股在纽约证券交易所上市,股票代码为 “RAMP”。我们在美国、欧洲和亚太地区(“APAC”)地区为全球客户群提供服务。我们的直接客户名单包括大多数主要垂直行业中许多世界上最知名和最具创新性的品牌,包括但不限于金融、保险和投资服务、零售、汽车、电信、高科技、包装消费品、医疗保健、旅游、娱乐和非营利组织。通过我们庞大的合作伙伴生态系统,我们为数千家其他公司提供服务,解锁获得独特客户时光的机会,创造强大的网络效应。
运营板块
该公司作为一个运营部门运营。运营部门被定义为企业的组成部分,首席运营决策者定期对其单独的财务信息进行评估。我们的首席运营决策者评估我们的财务信息和资源,并综合评估这些资源的表现。由于我们作为一个运营部门运营,因此所有必需的财务部门信息都可以在简明合并财务报表中找到。
收入来源
LiveRamp 确认来自以下来源的收入:(i) 订阅收入, 其中主要包括访问我们平台的客户的订阅费;以及(ii)Marketplace和其他收入,主要包括通过我们的LiveRamp Data Marketplace进行数据交易产生的收益分享费、与某些出版商和可寻址电视提供商达成的基于交易使用量的收入以及专业服务。
LiveRamp 数据协作平台
如下图所示,我们为业界领先的数据协作企业平台提供支持。我们使组织能够更有效地访问和利用用于与客户互动的应用程序中的数据。我们平台的核心是全渠道的确定性身份解析技术,可提供无与伦比的准确性、广度和深度。LiveRamp 数据协作平台(前身为Safe Haven)利用在数据协作方面的深厚专业知识,使组织能够统一客户和潜在客户数据(第一、第二或第三方),以保护消费者隐私的方式建立单一的客户视图。然后,可以在我们生态系统中 500 多个合作伙伴中的任何一个合作伙伴中增强和激活这种单一客户视图,以支持各种以人为本的营销解决方案,包括:
•数据协作。 我们支持组织与其值得信赖的合作伙伴在中立、可管理的环境中进行第二方数据协作。我们的平台为客户提供了协作机会,使他们能够利用合作伙伴数据安全可靠地构建更准确、更动态的客户视图。可以对这些共享数据执行高级测量和分析用例,而不会让任何一方放弃控制权或损害隐私。
•激活。 我们使组织能够通过称为数据入职的安全可靠的数据匹配流程,在数字和电视生态系统以及他们使用的客户体验应用程序中利用其客户和潜在客户数据。我们的技术会提取客户的第一方数据,删除所有离线数据(直接识别信息或 “DII”),然后用名为 RampID™ 的化名 ID 取而代之,这是一种用于连接数字生态系统的持久标识符。然后,RampID 可以通过直接集成到我们的客户使用的顶级平台进行分发,包括领先的营销云提供商、发行商和社交网络、个性化工具以及联网电视服务。
•测量与分析。 我们与客户使用的测量供应商和合作伙伴一起提供更准确、更完整的测量。我们的平台允许客户合并不同的数据文件(通常是广告曝光率和客户事件,例如交易),使用RampID替换客户标识符。然后,客户可以使用每位客户的汇总视图来衡量覆盖面和频率、销售增长、线下到在线的闭环转化以及跨渠道归因。
•身份。 我们提供企业级身份解决方案,使组织能够:1)解析和连接不同的身份,2)使用卫生功能和来自LiverAmp Data Marketplace提供商的其他受众数据来丰富数据集,3)在不同系统之间翻译数据。我们的身份识别方法基于两个互补的图表,将离线数据和在线数据相结合,以隐私为重点提供准确性。适用于 DII 的 LiveRamp 技术使品牌和平台能够连接和更新他们对消费者的了解,解析企业数据库和系统中的 DII 以提供更好的客户体验。我们的数字身份图由我们的身份验证流量解决方案(或 “ATS”)提供支持,将假名设备ID、电视ID和来自优质发行商、平台或数据提供商的其他在线客户ID与RampID相关联。这使营销人员能够在需要一致的用户视图的用例中进行个性化细分、定位和衡量。目前,有超过165个供应侧平台和需求侧平台上线或承诺在RampID或ATS上出价。此外,迄今为止,已有超过16,000个出版商域名以及comScore 100家最大的数字出版商中有70%以上采用了ATS。
•数据市场。 我们的数据市场为客户简化了对全球行业领先的第三方数据提供商的访问权限。LiveRamp 数据协作平台允许搜索、发现和分发来自数据提供商的数据,以改善定位、测量和客户情报。我们的客户可以通过LiveRamp Data Marketplace许可数据,并通过RampID进行连接,以丰富其第一方数据,从而充分利用技术和媒体平台、机构、分析环境和电视合作伙伴。我们的平台为数据提供商提供工具,用以管理其在客户和合作伙伴网络中的数据和服务的组织、分发和运营。如今,我们与所有垂直领域和多种数据类型的大约200家数据提供商合作(有关Marketplace和其他的讨论,请参见下文)。
订阅
我们的平台服务主要按年收费。我们的订阅定价主要基于数据量,数据量是数据输入记录和连接点的函数。
我们的解决方案出售给企业营销人员及其合作进行营销的公司,包括代理商、营销技术提供商、出版商和数据提供商。如今,我们与全球895个直接客户合作,并通过我们的经销商合作关系间接为数千名其他客户提供服务。
•品牌和代理商。我们与全球500多个最大的品牌和代理机构合作,通过建立对消费者的全渠道理解,并在他们选择的同类最佳数字营销平台上激活这种理解,帮助他们执行以人为本的营销。
•营销技术提供商。我们为营销技术提供商提供在其平台内提供基于人群的定位、衡量和个性化所需的身份基础。这通过扩大受众覆盖面以及激活营销数据的速度来为品牌增加价值。
•出版商。我们使任何规模的出版商都能在其物业上提供以人为本的营销。这为品牌提供了直接接触出版商优质库存中的客户和潜在客户的渠道,从而为品牌增值。
•数据卖家。利用我们庞大的集成网络,我们允许数据销售者轻松连接到数字生态系统并通过自己的数据获利。数据可以分发给客户,也可以通过 LiveRamp 数据市场功能提供。这为品牌增加了价值,因为它使他们能够增进对消费者的理解,增进对客户和潜在客户的理解。
市场及其他
随着我们扩展LiveRamp网络和技术,我们找到了更多方法来利用我们的平台,为客户创造更多价值并创造增量收入来源。利用我们共同的身份系统和广泛的集成网络,数据市场在整个营销生态系统中无缝连接数据卖家的受众数据。数据市场使数据销售者能够轻松地在数百个营销平台和出版商上通过数据获利。同时,它提供了一个单一平台,数据购买者,包括平台和出版商,以及品牌及其代理机构,可以在该平台上访问来自支持所有行业并涵盖所有类型数据的数据卖家的第三方数据。数据提供者包括来源和 LiveRamp 独有的品牌、能够访问以前不可用的确定性数据的新兴平台,以及我们平台支持的数据合作伙伴关系。
我们主要通过与通过我们的市场平台服务通过数据资产获利的数据销售商达成收益分享安排,从数据市场中获得收入。我们还通过与某些发行商和可寻址的电视提供商的基于交易使用量的安排来创造市场和其他收入。
为了补充我们的产品供应,我们提供专业服务和增强的支持权利,以帮助客户利用我们的平台并推动业务成果。我们提供的服务包括产品实施、数据科学分析、受众评估和一般咨询。 我们的服务收入主要来自平台订阅者支付的项目费用。服务项目是临时销售的,也与平台订阅捆绑销售。服务收入不到公司总收入的5%。
摘要结果和重要事件
截至2023年9月30日的季度与2023财年同期的财务摘要如下所示:
•收入为1.599亿美元,较1.471亿美元增长8.7%。
•收入成本为4,120万美元,较4,230万美元下降2.6%。
•毛利率从71.2%提高到74.2%。
•总运营支出为1.105亿美元,较1.339亿美元下降17.5%。
•2024和2023财年的收入成本和运营支出包括以下项目:
◦非现金股票薪酬分别为1,570万美元和2730万美元(收入成本分别为60万美元和130万美元,运营费用分别为1,510万美元和2,600万美元)
◦购买的无形资产摊销额分别为120万美元和460万美元(收入成本)
◦2023 财年的转型成本为 130 万美元(一般和行政)
◦重组费用分别为660万美元和1,310万美元(收益、亏损和其他)
•其他总收入净额为640万美元,较220万美元增加了420万美元。
•净收益为490万美元,摊薄每股收益0.07美元,而净亏损为3,040万美元,摊薄每股亏损0.45美元。
•运营活动提供的净现金为3580万美元,而运营活动提供的净现金为2140万美元。
•该公司以1,510万美元的价格回购了50万股普通股,而根据公司的普通股回购计划,回购了170万股普通股,回购了4,000万股。
除非另有说明,否则本摘要以及以下讨论和分析重点介绍了公司在截至2023年9月30日的财季中与2023财年同期相比的财务业绩以及其他重大事件和交易。但是,本摘要无意全面讨论公司的业绩。本摘要应与以下关于经营业绩、资本资源和流动性的讨论以及本公司的简明合并财务报表和本报告附带的脚注一起阅读。
关键绩效指标
除了简明合并财务报表中列出的财务业绩衡量标准外,我们还监控以下列出的关键指标,以帮助我们评估收入增长趋势,制定预算并衡量销售和营销工作的有效性。除百分比外,以下数据以百万为单位。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | % 变化 |
| | 2023年9月30日 | | | | 2022年9月30日 | | 2023 年 9 月 30 日从 2022 年 9 月 30 日起 | | 2022 年 9 月 30 日从 2021 年 9 月 30 日起 |
| | | | | | | | | | |
订阅净留存率 | | 101 | % | | | | 106 | % | | (4.7) | % | | (1.9) | % |
年化经常性收入 | | $ | 427.5 | | | | | $ | 419.7 | | | 1.9 | % | | 15.0 | % |
剩余的履约义务 | | $ | 489.8 | | | | | $ | 388.8 | | | 26.0 | % | | 4.7 | % |
当前剩余的履约义务 | | $ | 339.3 | | | | | $ | 293.1 | | | 15.8 | % | | 10.2 | % |
订阅 CRPO | | $ | 294.1 | | | | | $ | 254.7 | | | 15.5 | % | | 6.0 | % |
订阅净留存率
订阅净留存率(“SNR”)定义为在我们平台上使用一年或更长时间的客户的当前季度订阅收入(净额)除以上一季度订阅收入(净额),包括追加销售、流失(合同丢失)、向下销售(合同减少)和可变收入变化。SNR 不包括来自未使用我们平台一年或更长时间的新客户的收入。我们认为,我们的SNR是一项重要指标,可以深入了解我们的订阅协议的长期价值以及我们保留和增加订阅客户群收入的能力。信噪比率是一个运营指标,没有可比的GAAP财务指标可以与这个特定的关键指标进行调和。
与2022年9月30日相比,2023年9月30日的信噪比下降主要归因于向下销售和流失活动的增加抵消了客户追加销售收入。向下销售和流失活动的增加在一定程度上是由我们客户面临的预算和经济压力推动的。
年度经常性收入
年化经常性收入 (“ARR”) 定义为按年计算的季度经常性收入的最后一个月。经常性收入是固定和合同订阅收入,不包括任何可变或非经常性收入金额。我们认为,ARR提供了有关我们未来的收入潜力、我们获得新客户的能力以及我们维持和扩大与现有客户关系的能力的重要信息。ARR 不是对未来收入的预测,未来收入可能会受到合同开始和结束日期以及续订率的影响。应将ARR与收入和递延收入分开来查看,因为ARR是一个运营指标,不打算与这些项目合并或取代这些项目。我们对ARR作为分析工具的使用存在局限性,投资者不应将其孤立地考虑。我们行业中的其他公司可能以不同的方式计算ARR,这降低了其作为比较衡量标准的用处。
我们的ARR增长了1.9%,这主要归因于新客户收入。与去年15.0%的增长相比,下降的原因与导致SNR下降的原因类似,即向下销售和客户流失,部分原因是预算压力,足以抵消本期现有的客户追加销售活动以及新客户活动的贡献减少。
剩余履约义务和当前剩余履约义务
剩余履约义务(“RPO”)定义为合同下尚未确认为收入的所有未来收入。当我们签订了不可取消的合同或取消时应支付的巨额罚款时,未来的发票是确定的,并且发票的开具不取决于未来的事件,例如特定新产品或功能的交付或合同意外情况的实现。当前的 RPO
(“CRPO”)代表将在未来十二个月内获得认可的RPO。订阅 CRPO 代表与仅限订阅 RPO 相关的 CRPO,将在未来十二个月内得到认可。
尽管该公司认为RPO、CRPO和订阅CRPO是收入的主要指标,因为它们代表尚未在收入中确认的销售活动,但它们不一定代表未来的收入增长,因为它们受多种因素的影响,包括合同续订时间的季节性和平均合同条款。公司监控RPO、CRPO和订阅CRPO,以管理业务和评估绩效。由于几次大规模的多年续约,RPO 有所增加。CRPO 和订阅 CRPO 的增长归因于新客户的增加以及多年的续订。
基于其中某些关键指标,特别是ARR和SNR的年增长率同比下降,公司预计2024财年的订阅收入增长将低于2023财年的增长率。
运营结果
每个报告期的精选财务信息摘要如下所示(以千美元计,每股金额除外): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在结束的三个月里 | | 在截至的六个月中 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | | | | | % | | | | | | % |
| | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
收入 | | $ | 159,871 | | | $ | 147,099 | | | 9 | | | $ | 313,940 | | | $ | 289,342 | | | 9 | |
收入成本 | | 41,212 | | | 42,304 | | | (3) | | | 86,833 | | | 83,325 | | | 4 | |
毛利 | | 118,659 | | | 104,795 | | | 13 | | | 227,107 | | | 206,017 | | | 10 | |
运营费用总额 | | 110,451 | | | 133,917 | | | (18) | | | 216,629 | | | 260,741 | | | (17) | |
运营收入(亏损) | | 8,208 | | | (29,122) | | | 128 | | | 10,478 | | | (54,724) | | | 119 | |
其他收入总额,净额 | | $ | 6,431 | | | $ | 2,248 | | | 186 | | | 11,280 | | | 2,947 | | | 不是 |
持续经营业务的净收益(亏损) | | $ | 4,863 | | | $ | (30,436) | | | 116 | | | $ | 2,890 | | | $ | (57,654) | | | 105 | |
摊薄后的每股收益(亏损) | | $ | 0.07 | | | $ | (0.45) | | | 116 | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.85) | | | 106 | |
收入
公司每个报告期的收入如下所示(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在结束的三个月里 | | 在截至的六个月中 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | | | | | % | | | | | | % |
| | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
收入: | | | | | | | | | | | | |
订阅 | | $ | 125,705 | | | $ | 119,702 | | | 5 | | | $ | 247,587 | | | $ | 235,435 | | | 5 | |
市场及其他 | | 34,166 | | | 27,397 | | | 25 | | | 66,353 | | | 53,907 | | | 23 | |
总收入 | | $ | 159,871 | | | $ | 147,099 | | | 9 | | | $ | 313,940 | | | $ | 289,342 | | | 9 | |
截至2023年9月30日的季度总收入为1.599亿美元,比去年同期增长1,280万美元,增长8.7%。增长的主要原因是订阅收入增长了600万美元,增长了5.0%,这主要是由于向现有客户进行追加销售、新的徽标交易和可变收入的增加。市场和其他收入增长680万美元,增长24.7%,这主要是由于数据市场和服务销量的增长。按地域划分,美国收入增长了1190万美元,增长了8.7%。国际收入增加了80万美元,增长了8.4%。本季度与上一季度的汇率差异对国际收入增长产生了约5个百分点的有利影响。
截至2023年9月30日的六个月中,总收入为3.139亿美元,与去年同期相比增长2460万美元,增长8.5%。增长的主要原因是订阅收入增长了1,220万美元,增长了5.2%,这主要是由于向现有客户进行追加销售、新的徽标交易和可变收入的增加。市场和其他收入增长了1,240万美元,增长了23.1%,这主要是由于数据市场的增长。按地域划分,美国收入增长了2410万美元,增长了8.9%。国际收入增加了50万美元,增长了2.7%。与去年相比,本年度的汇率差异对国际收入增长产生了约2.5个百分点的有利影响。
收入成本和毛利
公司在每个报告期的收入成本和毛利如下所示(千美元): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在结束的三个月里 | | 在截至的六个月中 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | | | | | % | | | | | | % |
| | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
收入成本 | | $ | 41,212 | | $ | 42,304 | | (3) | | | $ | 86,833 | | $ | 83,325 | | 4 | |
毛利 | | $ | 118,659 | | $ | 104,795 | | 13 | | | $ | 227,107 | | $ | 206,017 | | 10 | |
毛利率 (%) | | 74.2 | % | | 71.2 | % | | 4 | | | 72.3 | % | | 71.2 | % | | 2 | |
收入成本包括第三方直接成本,包括身份图数据、其他数据和基于云的托管成本,以及 IT、安全和产品运营职能的成本。收入成本还包括与收购相关的无形资产的摊销。
截至2023年9月30日的季度,收入成本为4,120万美元,比去年同期下降110万美元,下降2.6%。由于收入增加和无形资产摊销减少340万美元,毛利率从上一季度的71.2%增至74.2%。美国的毛利率从72.5%增加到76.2%,而国际毛利率从53.4%降至46.4%。
截至2023年9月30日的六个月中,收入成本为8,680万美元,比去年同期增长350万美元,增长4.2%。毛利率从上一年的71.2%增至72.3%,这要归因于收入的增加和470万美元的无形资产摊销减少部分被主要来自云基础设施和服务支持成本的收入成本的增加所抵消。美国的毛利率从72.5%提高到74.2%,国际毛利率从54.1%降至44.9%。
运营费用
公司在每个报告期的运营费用如下所示(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在结束的三个月里 | | 在截至的六个月中 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | | | | | % | | | | | | % |
| | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
运营费用: | | | | | | | | | | | | |
研究和开发 | | $ | 33,733 | | | $ | 46,139 | | | (27) | | | $ | 68,252 | | | $ | 93,800 | | | (27) | |
销售和营销 | | 44,135 | | | 45,949 | | | (4) | | | 89,014 | | | 97,229 | | | (8) | |
一般和行政 | | 26,009 | | | 28,718 | | | (9) | | | 52,673 | | | 55,862 | | | (6) | |
收益、损失和其他项目,净额 | | 6,574 | | | 13,111 | | | (50) | | | 6,690 | | | 13,850 | | | (52) | |
运营费用总额 | | $ | 110,451 | | | $ | 133,917 | | | (18) | | | $ | 216,629 | | | $ | 260,741 | | | (17) | |
研发(“研发”)支出包括公司支持研究、新开发和相关产品改进的工程和产品/项目管理职能的运营费用。
截至2023年9月30日的季度,研发费用为3,370万美元,与去年同期相比减少1,240万美元,下降26.9%,占总收入的21.1%,而去年同期为31.4%。下降的主要原因是股票薪酬支出(减少710万美元)、员工相关费用和激励性薪酬成本(由于截至2022年12月31日的季度裁员,员工相关费用减少了350万美元)和专业服务(减少了60万美元)。股票薪酬的减少是由于此前年终加速了奖励的归属,否则这些奖励本应在2024财年的前六个月内归属,以利用现金税储蓄机会。
截至2023年9月30日的六个月中,研发费用为6,830万美元,与去年同期相比减少了2550万美元,下降了27.2%,占总收入的21.7%,而去年同期为32.4%。下降的主要原因是股票薪酬支出(减少1,360万美元)、员工相关费用和激励性薪酬成本(由于截至2022年12月31日的季度裁员,员工相关费用减少了790万美元)和专业服务(减少了90万美元)。股票薪酬的减少是由于此前年终加速了奖励的归属,否则这些奖励本应在2024财年的前六个月内归属,以利用现金税储蓄机会。
销售和营销 (“S&M”) 费用包括公司销售、营销和产品营销职能的运营费用。
截至2023年9月30日的季度,S&M支出为4,410万美元,与去年同期相比减少180万美元,下降3.9%,占总收入的27.6%,而去年同期为31.2%。下降的主要原因是股票薪酬支出(减少130万美元)和员工相关成本(员工相关费用减少80万美元),但部分被营销费用增加(增加70万美元)所抵消。股票薪酬的减少是由于此前年终加速了奖励的归属,否则这些奖励本应在2024财年的前六个月内归属,以利用现金税储蓄机会。
截至2023年9月30日的六个月中,S&M支出为8,900万美元,与去年同期相比减少了820万美元,下降了8.4%,占总收入的28.4%,而去年同期为33.6%。下降的主要原因是股票薪酬支出(减少350万美元)、管理费用(由于坏账准备金减少而减少了140万美元)、专业服务(减少了140万美元)和营销费用(减少了70万美元)。与员工相关的支出相对持平。股票薪酬的减少是由于此前年终加速了奖励的归属,否则这些奖励本应在2024财年的前六个月内归属,以利用现金税储蓄机会。
一般和管理(“G&A”)费用是指公司财务、人力资源、法律、企业 IT 和其他公司管理职能的运营支出。
截至2023年9月30日的季度,并购支出为2600万美元,与去年同期相比减少270万美元,下降9.4%,占总收入的16.3%,而去年同期为19.5%。下降的主要原因是股票薪酬支出减少(减少250万美元)。股票薪酬的减少是由于此前年终加速了奖励的归属,否则这些奖励本应在2024财年的前六个月内归属,以利用现金税储蓄机会和本期没收。
截至2023年9月30日的六个月中,并购支出为5,270万美元,与去年同期相比减少了320万美元,下降了5.7%,占总收入的16.8%,而去年同期为19.3%。下降的主要原因是股票薪酬支出减少(减少420万美元),但激励性薪酬成本增加导致的员工相关支出增加部分抵消。股票薪酬的减少是由于此前年终加速了奖励的归属,否则这些奖励本应在2024财年的前六个月内归属,以利用现金税储蓄机会和本期没收。
收益、亏损和其他项目,净额表示重组成本和其他调整。
截至2023年9月30日的季度,收益、亏损和其他项目净额为660万美元,与去年同期相比减少650万美元。本季度金额包括与亚太区商誉减值相关的280万美元、230万美元的租赁减值和重组以及与已经或将要裁掉职位的员工的解雇补助金相关的140万美元。上一季度的金额包括1,220万美元的租赁减值和重组以及与职位被裁掉的员工的解雇补助金相关的90万美元。
截至2023年9月30日的六个月中,收益、亏损和其他项目净额为670万美元,与去年同期相比减少720万美元。本年度金额包括与亚太商誉减值相关的280万美元、230万美元的租赁减值和重组以及与已经或将要裁掉职位的员工的解雇补助金相关的150万美元。上一年度的金额包括1,230万美元的租赁减值和重组以及与职位被裁掉的员工的解雇补助金相关的160万美元。
运营收入(亏损)和营业利润率
截至2023年9月30日的季度,运营收入为820万美元,而去年同期的运营亏损为2910万美元。营业利润率为正5.1%,而负19.8%。利润率受到收入增长的积极影响,以及与去年裁员相关的运营支出减少,上年加速奖励归属导致的股票薪酬减少,以及收益、亏损和其他项目的减少。
截至2023年9月30日的六个月中,运营收入为1,050万美元,而去年同期的运营亏损为5,470万美元。营业利润率为正3.3%,而去年为负18.9%。利润率受到收入增长的积极影响,以及与去年裁员相关的运营费用减少,上年加速奖励归属导致的股票薪酬减少,以及收益、亏损和其他项目的减少。
其他所得税和所得税
截至2023年9月30日的季度,其他收入为640万美元,而去年同期为220万美元。截至2023年9月30日的六个月中,其他收入为1,130万美元,而去年同期为290万美元。本季度和年初至今的增长主要归因于投资现金和短期投资的利率上升。
截至2023年9月30日的季度,所得税支出为1,020万美元,税前收入为1,460万美元,因此有效税率为69%。相比之下,上一年度的所得税支出为360万美元,税前亏损为2690万美元,有效税率为负13%。这两个时期的税收支出反映了根据经2017年《减税和就业法》修订的《美国国税法》(“IRC”)第174条将研发支出资本化的影响。
截至2023年9月30日的六个月,所得税支出为1,890万美元,税前收入为2180万美元,因此有效税率为87%。相比之下,上一年度的所得税支出为590万美元,税前亏损为5180万美元,有效税率为负11%。根据经2017年《减税和就业法》修订的IRC第174条,这两个时期的税收支出反映了研发支出资本化的影响。
已终止的业务
截至2023年9月30日的三个月和六个月中,已终止业务的扣除税款后的收益分别为40万美元。在2019财年,公司完成了对Acxiom营销解决方案(“AMS”)业务的出售,该业务有资格被视为已终止业务。出售AMS的收益产生并缴纳了巨额所得税。在2024财年,公司收回了之前因出售AMS而缴纳的某些州所得税。
资本资源和流动性
该公司的现金和现金等价物主要位于美国。截至2023年9月30日,在4.922亿美元的总现金余额中,约有1,880万美元,约占3.8%,位于美国境外。该公司目前没有计划将这笔现金汇回美国。
截至2023年9月30日,应收账款净余额为1.747亿美元,与2023年3月31日的1.574亿美元相比增加了1,730万美元。衡量收取应收账款所需时间的未付销售天数(“DSO”)截至2023年9月30日为101天,而截至2023年3月31日为95天。DSO可能会由于合同的时间和性质而波动,这些合同会产生与尚未提供的服务的递延收入相关的预付账单,而按毛额计费的Marketplace和其他合同按净额确认,但应付给数据卖方的金额不反映为应收账款的抵消。与2023年3月31日相比,由于数据市场应收账款总额的影响增加,截至2023年9月30日的DSO受到了约4天的负面影响。所有客户账户均得到积极管理,目前预计不会出现超过预留金额的亏损。
截至2023年9月30日,营运资金总额为5.411亿美元,与2023年3月31日的5.397亿美元相比增加了140万美元。
管理层认为,在可预见的将来,公司现有的可用现金将足以满足公司的营运资金和资本支出需求。但是,鉴于经济衰退、欧洲和中东的军事冲突、成本增加、利率上升、资本市场波动、银行倒闭和总体通货膨胀压力的风险,我们的流动性状况可能会发生变化,原因是无法向客户收款,无法通过发行股票或债务筹集新资本,以及无法完成向债权人的还款或付款。从历史上看,我们一直在抓住机会通过资本市场交易创造额外的流动性,并将继续利用这些机会。这些影响对全球金融市场造成了重大干扰,这可能会增加资本成本,并对我们筹集额外资本的能力产生不利影响,这可能会对我们未来的流动性产生负面影响。任何资本市场交易的金额、性质和时间将取决于我们的经营业绩和其他情况;我们当时的承诺和义务;资本要求的金额、性质和时间;以及整体市场状况。如果我们无法在需要时筹集资金,我们可能被迫削减业务。
现金流
下表汇总了我们在报告期内的现金流(千美元): | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 在截至的六个月中 |
| | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | | $ | 61,457 | | | $ | (11,994) | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | | $ | 112 | | | $ | (4,014) | |
用于融资活动的净现金 | | $ | (34,319) | | | $ | (96,790) | |
已终止业务提供的净现金 | | $ | 387 | | | $ | — | |
经营活动
我们来自运营活动的现金流主要受业务增长、客户收款的增加或减少以及向供应商和员工支付的相关款项的影响。从客户那里收到现金和向供应商付款的时间会对我们的运营活动现金流产生重大影响。我们的收款和付款周期可能因时期而异。
在截至2023年9月30日的六个月中,经营活动提供的净现金为6150万美元,主要来自经非现金项目调整后的净收益为4,320万美元,运营资产和负债提供的净现金为1,830万美元。运营资产和负债提供的净现金主要与2021财年美国国税局退款2920万美元、应付所得税增加1,390万美元以及其他资产增加570万美元有关,但应付账款和其他负债减少1,290万美元以及应收账款增加1,630万美元部分抵消。应付账款和其他负债的变化主要是由于年度激励补偿的支付以及向供应商付款的时间安排。应收账款的变化主要是由于收入增长和从客户那里获得现金的时机。
在截至2022年9月30日的六个月中,用于经营活动的净现金为1,200万美元,这主要是由于经非现金项目调整后的净亏损1,870万美元被运营资产和负债使用的净现金所抵消。运营资产和负债使用的净现金主要与应付账款和其他负债减少2,950万美元以及应收账款增加1140万美元有关。应付账款和其他负债的变化主要是由于年度激励补偿的支付以及向供应商付款的时间安排。应收账款的变化主要是由于收入增长和从客户那里获得现金的时机。
投资活动
我们的主要投资活动历来由资本支出组成。由于我们扩大业务、增加新员工、新设施和收购的时机,资本支出可能因时期而异。
在截至2023年9月30日的六个月中,投资活动提供的净现金包括出售投资收益2580万美元,部分被购买的2440万美元投资、购买100万美元的战略投资和30万美元的资本支出所抵消。
在截至2022年9月30日的六个月中,用于投资活动的净现金包括440万美元的资本支出,部分被出售40万美元战略投资的收益所抵消。
融资活动
我们的融资活动包括收购库存股、股权补偿计划的收益以及在股票奖励归属后回购股票以进行预扣税。
在截至2023年9月30日的六个月中,用于融资活动的净现金为3,430万美元,其中包括根据董事会批准的3530万美元股票回购计划(130万股)收购库存股,以及460万美元用于在归属股票奖励后以预扣税款回购的股票。我们的股权补偿计划出售普通股所得的560万美元收益部分抵消了现金的这些用途。
在截至2022年9月30日的六个月中,用于融资活动的净现金为9,680万美元,包括根据董事会批准的1.001亿美元(380万股)的股票回购计划收购库存股,以及130万美元用于在归属股票奖励时以预扣税款回购的股票。我们的股权补偿计划出售普通股所得的460万美元收益部分抵消了现金的这些用途。
普通股回购计划
2022年12月20日,公司董事会批准了对现有普通股回购计划的修正案,该修正案最初于2011年通过。该修正案授权再进行1亿美元的股票回购,使普通股回购计划下授权的回购总额增加到11亿美元。此外,它将普通股回购计划的期限延长至2024年12月31日。
在截至2023年9月30日的六个月中,公司根据修改后的普通股回购计划,以3530万美元的价格回购了130万股普通股。截至2023年9月30日,该公司已根据该计划以9.175亿美元的价格回购了总计3,700万股普通股,剩余产能为1.825亿美元。
根据2022年的《通货膨胀降低法》(“法案”),2022年12月31日之后进行的股票回购需缴纳1%的消费税。在确定回购股票的总应纳税价值时,允许扣除该财政年度内任何新发行股票的公允市场价值。该法中包含的消费税和其他企业所得税变更没有对我们的简明合并财务报表产生重大影响,预计也不会产生重大影响。
合同承诺
下表列出了公司截至2023年9月30日的合同现金债务和购买承诺(千美元)。运营租赁主要包括我们的各种办公设施。购买承诺主要包括购买数据、托管服务、软件即服务安排和租赁权益改善的合同承诺。这些表格不包括与不确定税收状况相关的2470万美元负债的未来支付情况,因为公司无法预测付款期限。2024年的金额代表截至2024年3月31日的剩余六个月。所有其他期间代表截至3月31日的财政年度(以千美元计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的几年中 |
| | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此后 | | 总计 |
经营租赁 | | $ | 5,190 | | | $ | 9,885 | | | $ | 8,654 | | | $ | 8,265 | | | $ | 8,454 | | | $ | 12,828 | | | $ | 53,276 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日,由于公司退出某些租赁办公设施,与重组计划相关的未来最低付款额为(千美元):2024财年:1349美元;2025财年:2698美元;以及2026财年:1,799美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的几年中 |
| | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | | | 总计 |
购买承诺 | | $ | 48,169 | | | $ | 79,976 | | | $ | 10,606 | | | $ | 4,074 | | | $ | 3,375 | | | | | $ | 146,200 | |
尽管公司没有任何其他重大资本支出合同承诺,但为了支持业务的增长,仍然需要对设施和计算机设备进行一定水平的投资。
有关可能影响经营业绩或财务状况(包括流动性和资本资源)的某些风险的描述,请参阅公司于2023年5月24日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日财年的10-K表年度报告(“2023年年度报告”)第一部分第1A项中包含的 “风险因素”。
非美国运营
该公司在英国、法国、荷兰、意大利、西班牙、巴西、印度、澳大利亚、中国、新加坡和日本设有办事处。公司承受汇率波动的大部分风险是由于折算损益所致,因为没有会对汇率产生影响的重大交易。总的来说,每个国外地点都应为自己的运营和现金流提供资金,尽管资金可能会从美国贷款或投资给外国子公司。这些预付款被视为长期投资,汇率变动所产生的任何损益以及将外国财务报表折算成美元所产生的损益均计入累计其他综合收益。因此,外币的汇率变动可能会影响公司的未来成本或来自外国投资的未来现金流。公司没有签订任何外币远期外汇合约或其他衍生工具来对冲外币汇率不利波动的影响。
关键会计政策
我们根据FASB ASC中规定的美国公认会计原则编制简明合并财务报表,并考虑美国证券交易委员会发布的各种员工会计公告和其他适用指南。这些会计原则要求管理层做出某些判断和假设,这些判断和假设会影响截至财务报表之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。2023年年度报告中的合并财务报表包括编制公司合并财务报表时使用的重要会计政策摘要。此外,作为2023年年度报告一部分提交的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析包含了管理层认为最关键的政策,因为这些政策要求管理层做出复杂和/或重要的判断。自2023年年度报告发布以来,公司的关键会计政策均未发生重大变化,除非本报告所附简明合并财务报表附注1中 “重要会计政策的列报基础和摘要” 的本年度会计声明部分所述。
最近的会计公告
有关最近会计公告的信息,请参阅本报告所附简明合并财务报表附注1 “重要会计政策的列报基础和摘要” 下的 “本年度通过的会计公告” 和 “最近尚未通过的会计公告”。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们认为,与公司2023年年度报告中讨论的相比,在截至2023年9月30日的六个月中,我们的市场风险敞口没有实质性变化。
第 4 项控制和程序
(a) 评估披露控制和程序。
我们的管理层在首席执行官(我们的首席执行官)和临时首席财务官(我们的首席财务和会计官)的参与下,评估了我们的披露控制和程序(定义见经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条)的有效性。根据这项评估,我们的首席执行官和首席财务和会计官得出结论,截至2023年9月30日,我们的披露控制和程序是有效的。
(b) 财务报告内部控制的变化。
在截至2023年9月30日的财季中,我们对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条)没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
本项目所要求的信息载于我们未经审计的简明合并财务报表附注14 “承诺和意外开支”,载于本季度报告第一部分第1项,并以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
公司2023年年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中描述的风险在所有重大方面均保持不变。我们的 2023 年年度报告中的风险因素并未确定我们面临的所有风险。我们的运营也可能受到我们目前不知道的因素或我们目前认为对我们的运营无关紧要的因素的影响。如果任何已确定的风险或美国证券交易委员会文件中未指明的其他风险得以实现,我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到重大不利影响。在这种情况下,我们的普通股的市场价格可能会下跌。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
a.不适用。
b.不适用。
c.下表提供了有关LiveRamp在指定时期内购买其普通股的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 | | 购买的股票总数 | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能购买的股票的最大数量(或近似美元价值) |
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | | 1,408 | | | $ | 27.02 | | | 1,408 | | | $ | 197,586,349 | |
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 | | 173,956 | | | $ | 31.67 | | | 173,956 | | | $ | 192,076,844 | |
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 | | 315,129 | | | $ | 30.38 | | | 315,129 | | | $ | 182,502,413 | |
总计 | | 490,493 | | | $ | 30.83 | | | 490,493 | | | |
2011 年 8 月 29 日,董事会通过了一项普通股回购计划。该程序随后进行了修改和扩展,最近一次是在2022年12月20日。根据修改后的普通股回购计划,公司可以在截至2024年12月31日的期间内购买高达11亿美元的普通股。截至2023年9月30日,该公司以9.175亿美元的价格共回购了3,700万股股票,在股票回购计划下剩余产能为1.825亿美元。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
a. 不适用。
b. 不适用。
c. 除下文所述外,在截至2023年9月30日的三个月中,公司没有任何董事或高级职员(定义见《交易法》第16a-1 (f) 条) 采用要么 终止a 规则 10b5-1 交易安排或非规则 10b5-1 交易安排(此类术语定义见第 S-K 法规第 408 项)。
开启 2023年9月29日, Timothy R. Cadogan, a 导演公司的, 采用a 规则 10b5-1 交易安排(“计划”),最高可卖出 7,500本计划通过后90天开始发行公司普通股,但须遵守某些条件。 该计划将于2024年12月31日到期,如果更早,则将在该计划下的所有授权交易完成后到期。
第 6 项。展品
本季度报告附有以下证物:
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10.1 | | | 经修订并重述了LiveRamp Holdings, Inc. 的2005年股权补偿计划(此前于2023年8月18日作为LiveRamp Holdings, Inc.8-K表最新报告的附录10.1提交,委员会文件编号001-38669,并以引用方式纳入此处) |
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31.1 | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条和第404条通过的美国证券交易委员会第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席执行官(首席执行官)进行认证 |
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31.2 | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302和404条通过的美国证券交易委员会第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对临时首席财务官(首席财务和会计官)进行认证 |
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32.1 | | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 条对首席执行官(首席执行官)进行认证 |
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32.2 | | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 条对临时首席财务官(首席财务和会计官)进行认证 |
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101 | | | 以下财务信息来自我们截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告,格式为行内XBRL:(i) 截至2023年9月30日和2023年3月31日的简明合并资产负债表,(ii) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表, (iii) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月的简明合并综合收益(亏损)表,(iv)截至2023年9月30日的三个月和六个月的简明合并权益表,(v)截至2022年9月30日和2022年9月30日的六个月的简明合并现金流量表,以及(vii)简明合并财务报表附注,详细标记。 |
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104 | | | 封面交互式数据文件(格式为行内 XBRL,包含在附录 101 中) |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| LIVERAMP 控股有限公司 |
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日期:2023 年 11 月 8 日 | 来自: | /s/ 劳伦·迪拉德 |
| | (签名) |
| | 劳伦·迪拉德 |
| | 临时首席财务官、财务和投资者关系高级副总裁 |
| | (首席财务和会计官员) |