附录 99.1

Chemomab Therapeutics Ltd
其子公司
 
简明合并中期报告
财务报表
 
截至2023年9月30日
 
（未经审计）

Chemomab Therapeutics 有限公司
及其子公司

截至2023年9月30日的未经审计的简明合并中期财务报表

内容
页面
   
简明合并中期资产负债表
F-3


简明合并中期运营报表
 F-4
 
 
权益变动简明合并中期报表
 F-5
 
 
简明合并中期现金流量表
 F-7
   
简明合并中期财务报表附注
 F-8-F-11

F - 2

Chemomab Therapeutics 有限公司
及其子公司
简明合并资产负债表
以千美元计（股票金额除外）

         
9月30日
    
十二月三十一日
  
    注意    
2023
    
2022
  

       
未经审计
    
已审计
  
资产
                  
                   
流动资产
                  
现金和现金等价物
          
9,156
      
13,519
  
短期银行存款
          
12,216
      
26,374
  
限制性现金
          
72
      
77
  
其他应收账款和预付费用
          
922
      
1,766
  
                       
流动资产总额
          
22,366
      
41,736
  
                       
非流动资产
                      
长期预付费用
          
603
      
733
  
财产和设备，净额
          
319
      
367
  
经营租赁使用权资产
          
130
      
227
  
非流动资产总额
          
1,052
      
1,327
  
                       
总资产
          
23,418
      
43,063
  
                       
流动负债
                      
贸易应付账款
          
731
      
1,688
  
应计费用
          
3,007
      
3,378
  
员工和相关费用
          
1,527
      
1,560
  
经营租赁负债
          
105
      
123
  
                       
流动负债总额
          
5,370
      
6,749
  
                       
非流动负债
                      
经营租赁负债——长期
          
5
      
91
  
                       
非流动负债总额
          
5
      
91
  
                       
承付款和或有负债
  
3
                  
                       
负债总额
          
5,375
      
6,840
  
                       
股东权益 (*)
                      
                       
无面值普通股——已授权：截至2023年9月30日和2022年12月31日为6.5亿股；
  
     
-
      
-
  
已发行和流通：截至2023年9月30日为248,094,700股普通股，截至2022年12月31日为232,636,700股；
          
-
      
-
  

         
     
 
按成本计算的国库份额（11,640,460 普通股） 截至2023年9月30日和2022年12月31日的股票）
          
(1,218
)
    
(1,218
)
额外实收资本
          
103,884
      
101,260
  
累计赤字
          
(84,623
)
    
(63,819
)
                       
股东权益总额
          
18,043
      
36,223
  
负债和股东权益总额
          
23,418
      
43,063
  

随附附注是简明合并中期财务报表不可分割的一部分

(*) 1 股美国存托股 (ADS) 代表 20 股普通股
F - 3
Chemomab Therapeutics 有限公司
及其子公司

简明合并中期运营报表（未经审计）
以千美元计（股票和每股金额除外）

   
三个月
    
三个月
    
九个月
    
九个月
  
   
已结束
    
已结束
    
已结束
    
已结束
  
   
9月30日
    
9月30日
    
9月30日
    
9月30日
  
   
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
运营费用
                        
                         
研究和开发
    
3,377
      
5,423
      
15,284
      
11,082
  
                                 
一般和行政
    
990
      
2,894
      
6,327
      
8,809
  
                                 
运营费用总额
    
4,367
      
8,317
      
21,611
      
19,891
  
                                 
融资费用（收入），净额
    
(231
)
    
(237
)
    
(807
)
    
27
  
                                 
税前亏损
    
4,136
      
8,080
      
20,804
      
19,918
  
                                 
所得税（税收优惠）
    
(55
)
    
-
      
-
      
(544
)
                                 
该期间的净亏损
    
4,081
      
8,080
      
20,804
      
19,374
  

每股普通股的基本和摊薄亏损 (*)
    
0.017
      
0.035
      
0.092
      
0.085
  
已发行、基本和摊薄后普通股的加权平均数 (*)
    
236,449,153
      
228,773,418
      
226,449,755
      
228,349,115
  

随附附注是简明合并中期财务报表不可分割的一部分

(*) 1 股美国存托股 (ADS) 代表 20 股普通股

F - 4

Chemomab Therapeutics 有限公司
及其子公司
简明合并中期权益变动表（未经审计）
以千美元计（股票金额除外）

   
普通
股票 (*)
    
财政部
股份
    
额外
已支付
首都
    
累积的
赤字
    
股东总数
公正
  
   
数字
    
美元
    
数字
    
美元
     美元     美元     美元  
                                           
在截至2023年9月30日的九个月期间
                                          
                                           
截至2023年1月1日的余额
    
232,636,700
      
-
      
(11,640,460
)
    
(1,218
)
    
101,260
      
(63,819
)
    
36,223
  
基于股份的薪酬
    
-
      
-
      
-
      
-
      
484
      
-
      
484
  
该期间的净亏损
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(8,753
)
    
(8,753
)
截至2023年3月31日的余额
    
232,636,700
      
-
      
(11,640,460
)
    
(1,218
)
    
101,744
      
(72,572
)
    
27,954
  

基于股份的薪酬
    
-
      
-
      
-
      
-
      
639
      
-
      
639
  
该期间的净亏损
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(7,970
)
    
(7,970
)
股票发行，扣除发行费用
    
15,422,000
      
-
      
-
      
-
      
1,368
      
-
      
1,368
  
截至2023年6月30日的余额
    
248,058,700
      
-
      
(11,640,460
)
    
(1,218
)
    
103,751
      
(80,542
)
    
21,991
  

基于股份的薪酬
    
-
      
-
      
-
      
-
      
130
      
-
      
130
  
该期间的净亏损
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(4,081
)
    
(4,081
)
股票发行，扣除发行费用
    
36,000
      
-
      
-
      
-
      
3
      
-
      
3
  
截至2023年9月30日的余额
    
248,094,700
      
-
      
(11,640,460
)
    
(1,218
)
    
103,884
      
(84,623
)
    
18,043
  

(*) 1 股美国存托股 (ADS) 代表 20 股普通股
F - 5

Chemomab Therapeutics 有限公司
及其子公司

简明合并中期权益变动表（未经审计）
以千美元计（股票金额除外）

   
普通
股票 (*)
    
额外
已支付
首都
    
累积的
赤字
    
总计 股东
公正
  
   
数字
    
美元
    
美元
    
美元
    
美元
  
                               
在截至2022年9月30日的九个月期间
                              
截至 2022 年 1 月 1 日的余额
    
228,090,300
      
-
      
97,639
      
(36,173
)
    
61,466
  
基于股份的薪酬
    
-
      
-
      
874
      
-
      
874
  
该期间的净亏损
    
-
      
-
      
-
      
(5,104
)
    
(5,104
)
截至 2022 年 3 月 31 日的余额
    
228,090,300
      
-
      
98,513
      
(41,277
)
    
57,236
  
基于股份的薪酬
    
-
      
-
      
761
      
-
      
761
  
行使期权
    
542,820
      
-
      
29
      
-
      
29
  
该期间的净亏损
    
-
      
-
      
-
      
(6,190
)
    
(6,190
)
截至2022年6月30日的余额
    
228,633,120
      
-
      
99,303
      
(47,467
)
    
51,836
  

基于股份的薪酬
    
-
      
-
      
836
      
-
      
836
  
行使期权
    
382,282
      
-
      
32
      
-
      
32
  
该期间的净亏损
    
-
      
-
      
-
      
(8,080
)
    
(8,080
)
截至2022年9月30日的余额
    
229,015,402
      
-
      
100,171
      
(55,547
)
    
44,624
  

随附附注是简明合并中期财务报表不可分割的一部分

(*) 1 股美国存托股 (ADS) 代表 20 股普通股
F - 6

Chemomab Therapeutics 有限公司
及其子公司

简明合并中期现金流量表（未经审计）
以千美元计

   
九个月
    
九个月
  
    已结束    
已结束
  
   
9月30日
    
9月30日
  
   
2023
    
2022
  
来自经营活动的现金流
            
该期间的净亏损
    
(20,804
)
    
(19,374
)
                 
业务活动调整：
                
折旧
    
51
      
44
  
基于股份的薪酬
    
1,253
      
2,471
  
其他应收账款和预付费用的变化
    
974
      
(600
)
经营租赁负债的变化
    
(7
)
    
(15
)
应付贸易账款的变化
    
(957
)
    
(89
)
应计费用的变化
    
(371
)
    
2,022
  
员工变动及相关费用
    
(33
)
    
874
  
     
910
      
4,707
  
用于经营活动的净现金
    
(19,894
)
    
(14,667
)
                 
来自投资活动的现金流
                
银行存款减少
    
14,158
      
10,250
  
购买财产和设备
    
(3
)
    
(67
)
投资活动提供的净现金
    
14,155
      
10,183
  
                 
来自融资活动的现金流
                
                 
股票发行，扣除发行费用
    
1,371
      
-
  
行使期权
    
-
      
61
  
融资活动提供的净现金
    
1,371
      
61
  
                 
现金、现金等价物和限制性现金的变化
    
(4,368
)
    
(4,423
)
                 
期初现金、现金等价物和限制性现金
    
13,596
      
15,241
  
                 
期末现金、现金等价物和限制性现金
    
9,228
      
10,818
  

随附附注是简明合并中期财务报表不可分割的一部分
F - 7

CHEMOMAB THERAPEUTICS LTD 及其子公司
（前身为 ANCHIANO THERAPEUTICS LTD.）
简明合并中期财务报表附注

注 1-一般信息


 A.
Chemomab Therapeutics Ltd.（以下简称 “公司”）是一家总部位于以色列的公司，于2011年9月根据以色列国法律注册成立。该公司注册的 办公室位于以色列特拉维夫的Kiryat Atidim。该公司是一家处于临床阶段的生物技术公司，为炎症和纤维化等未得到满足的医疗需求的疾病发现和开发创新疗法。该公司的 家全资子公司是：Chemomab Ltd.（“Chemomab”）、Chemomab Therapeutics Israel Ltd.和Chemomab Therapeutics, Inc.
 
该公司目前没有获准销售的产品。该公司的运营主要由其股东提供资金。 公司自成立以来每年都出现营业亏损，除非其产品获得上市许可，否则预计不会产生可观的收入。公司的发展计划的持续性取决于 其未来筹集融资来源的能力。该公司认为，截至2023年9月30日，其现有的流动性资源将使其能够在2024年12月31日之前为其运营提供资金，并有能力在必要时降低 的成本，以进一步延长业务。
 

 B.
2023年10月7日，哈马斯恐怖分子从加沙地带渗透到以色列南部边境，对民用和军事目标进行了一系列袭击。哈马斯还对位于以色列与加沙地带边境沿线以及以色列国境内其他地区的 以色列人口和工业中心发动了大规模的火箭袭击。这些袭击在该国南部 造成大量平民和士兵死亡、受伤和绑架。袭击发生后，以色列安全内阁对哈马斯宣战（“铁剑” 战），在哈马斯持续发动火箭弹和恐怖袭击的同时，开始了军事行动。自哈马斯首次发动袭击 以来的几周内，以色列与位于黎巴嫩的真主党的北部边境沿线的敌对行动有所加剧，这场冲突将来可能会升级为更大的地区冲突。
 
因此，根据ASC 855，战争对战争开始前财务报表的影响是非调整事件 。尽管如此，安全局势、战斗的继续、对以色列国的袭击、战斗对企业和民众的影响，以及以色列政府在进入这场战争后采取的 措施，都影响了该国的经济活动，这可能会对公司的财务报告产生影响。因此，管理层正在仔细考虑 “铁剑” 战争对财务 报表的影响。目前，公司认为对财务报告的影响不大。
 
根据当前与哈马斯战争的激烈程度和持续时间，或未来可能出现的任何敌对行动， 以色列医院的PSC患者可能会选择退出临床试验或转移到以色列以外的另一家医院。此外，由于 普遍征召预备役军人服兵役，可以帮助开展 CM-101 试验的以色列医院工作人员可能会受到限制。该公司预计这些因素不会对其按时完成临床试验的能力产生任何重大不利影响，因为目前 在以色列医院接受治疗的患者占全球参加临床试验的患者总数的比例相对较低。

F - 8

CHEMOMAB THERAPEUTICS LTD 及其子公司
（前身为 ANCHIANO THERAPEUTICS LTD.）
简明合并中期财务报表附注

注 1-概述（续）

B.          （续）

该公司2期PSC试验的 CM-101 临床试验用品由丹麦的一家供应商制造。根据以色列经济和工业部以色列创新局的规定，该公司的临床 试验无需在以色列进行。本公司 2 期 PSC 试验所需的 CM-101 临床试验用品经过包装和 储存在德国，以便持续进口到以色列仓库并最终分发到我们的临床研究中心。以色列仓库和场所目前的库存足以支持正在进行的患者入组和活动。截至 本财务报表发布之日，公司尚未对根据协议就诊的患者产生任何重大影响，绝大多数活跃患者继续按计划接受治疗。

目前，公司根据其在财务报表批准之日获得的信息评估， 当前的事件和最近以色列正在发生的冲突升级对公司的业务业绩没有重大影响。由于这不是公司控制的事件，而且 战斗的持续或停止之类的事项可能会影响公司的评估，因此截至报告日，无法预测持续冲突的持续时间或严重性或其对公司业务活动的影响。该公司 将继续定期关注此事的进展，并正在研究其运营和财务状况的影响。


 C.
2021年4月30日，公司与Cantor Fitzgerald & Co.（“Cantor”）签订了市场发行协议（“坎托自动柜员机协议”）。 根据《坎托自动柜员机协议》，该公司可以通过Cantor或Cantor自动柜员机协议不时发行和出售总发行价不超过7500万美元的ADS。2022年4月25日，公司根据S-3表格第I.B.6号一般指示，向美国证券交易委员会提交了发行和出售高达18,12.5万美元的ADS的招股说明书 补充文件。除了一些 例外情况外，该指令将公司根据该注册声明能够发行和出售的证券金额限制在公司股票的三分之一以内无关联的公众持股权。从2021年4月30日到2023年9月30日，公司根据坎托自动柜员机协议发行了 1,603,211张ADS，总收益为17,606万美元。2023 年 9 月，公司终止了 Cantor 自动柜员机协议。2023 年 10 月，该公司与 Roth Capital Partners LLC 签订了市场发行 协议。另请参阅注释 4。
 

 D.
2023年6月1日，公司董事会（“董事会”）任命阿迪·莫尔博士为公司首席执行官（接替戴尔·普福斯特博士），并任命{ br} Sigal Fattal为公司首席财务官（接替唐纳德·马文），自同日起生效。该公司在2023年6月记录了向戴尔·普福斯特和唐纳德·马文支付遣散费的准备金，金额为 11万美元。遣散费在6个月内分12次每两个月等额分期支付。截至2023年9月30日，该公司支付了44.2万美元的款项。

F - 9

CHEMOMAB THERAPEUTICS LTD 及其子公司
（前身为安基亚诺疗法有限公司）
简明合并中期财务报表附注


附注2-列报基础和重要会计政策

A.          准备基础

本季度报告中包含的简明中期合并财务报表未经审计。这些财务报表 是根据美国公认会计原则和美国证券交易委员会关于中期财务报告的适用规则和法规编制的，管理层认为， 公允报表公司截至2023年9月30日的财务状况以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的经营业绩以及九名股东权益的变化所必需的所有正常和经常性调整截至2023年9月30日和2022年9月30日的月份， 以及这九个月的现金流截至2023年9月30日和2022年9月30日的月份。截至2023年9月30日的九个月的经营业绩不一定表示截至2023年12月31日的年度或任何其他未来年度或中期的预期业绩。这些财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表一起阅读。公司重要 会计政策在截至2022年12月31日止年度的经审计财务报表中披露，该报表包含在公司10-K表年度报告中。自此类财务报表发布之日起，公司 的重要会计政策没有变化。

B.          估计数的使用

根据美国 各州普遍接受的会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入 和支出金额。实际结果可能与这些估计存在重大差异。

附注3 — 突发事件

2022年，以色列税务机关（“ITA”）通知公司，它已启动例行增值税审计，将2017至2022纳税年度包括在内。ITA提出了几项索赔，主要涉及与合并协议费用相关的增值税的可收回性以及将公司归类为控股公司。2022 年 7 月，ITA提出了一项和解协议，但该 公司拒绝了。结果，ITA发布了一份评估报告。2022年11月，该公司对ITA的评估提出上诉。由于这些 事项和司法程序固有的不确定性，公司在2022年记录的准备金本质上是主观的，因此，结果可能与公司在2022年记录的估计负债有所不同。

2023 年 10 月，ITA驳回了该公司对评估的上诉。该公司计划向以色列 地方法院提出上诉。根据其税务顾问的咨询意见，该公司估计，2022年记录的准备金额仍然足够。

F - 10

CHEMOMAB THERAPEUTICS LTD 及其子公司
（前身为安基亚诺疗法有限公司）
简明合并中期财务报表附注

附注4 — 资产负债表日期之后的事件

2023 年 9 月，公司终止了 Cantor 自动柜员机协议。2023年10月，公司与罗斯资本合伙人有限责任公司（“罗斯”）签订了自动柜员机协议（“罗斯 ATM 协议”）。根据罗斯自动柜员机协议，公司可以通过罗斯或罗斯ATM 协议不时发行和出售总发行价高达28.64万美元的ADS。2023年10月16日，经2023年10月30日修订，公司向美国证券交易委员会提交了F-3表格（文件编号333-275002）（“注册声明”）的注册声明，其中包括根据罗斯自动柜员机协议发行和 出售高达28.64万美元的ADS的招股说明书补充文件。注册声明是针对根据表格S-3上的注册声明仍未出售的证券的替代注册声明（文件编号： 333-255658）于2021年4月30日提交，并于2021年5月17日宣布生效。
 
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