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最低成员2023-04-012023-09-300000317788US-GAAP：循环信贷机制成员应用程序：BoaCredit 协议会员SRT: 最大成员美国公认会计准则：信用额度成员2023-04-012023-09-300000317788应用程序：2020年数字涡轮机股权激励计划2020-09-150000317788应用程序：2020年数字涡轮机股权激励计划2020-09-152020-09-150000317788应用程序：2020年数字涡轮机股权激励计划2023-09-3000003177882022-04-012023-03-310000317788US-GAAP：员工股权会员2023-04-012023-09-300000317788US-GAAP：绩效股成员2023-09-300000317788US-GAAP：限制性股票成员SRT: 最低成员2023-04-012023-09-300000317788SRT: 最大成员US-GAAP：限制性股票成员2023-04-012023-09-300000317788应用程序：基于时间的限制单位基于绩效的限制单位和受限库存奖励会员2023-03-310000317788应用程序：基于时间的限制单位基于绩效的限制单位和受限库存奖励会员2023-04-012023-09-300000317788应用程序：基于时间的限制单位基于绩效的限制单位和受限库存奖励会员2023-09-300000317788SRT: 最低成员2023-04-012023-09-300000317788应用程序：托管安排成员2023-09-300000317788应用程序：托管安排成员2023-04-012023-09-300000317788US-GAAP：后续活动成员2023-11-080000317788US-GAAP：后续活动成员2023-11-082023-11-08iso421:EUR

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
要么
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
委员会档案编号 001-35958
DT-2022-Primary-Red-Black.jpg
数字涡轮机公司
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
特拉华
 
22-2267658
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		 （美国国税局雇主
证件号）
圣安东尼奥街 110 号，160号套房奥斯汀，TX
 
78701
（主要行政办公室地址） （邮政编码）
(512)387-7717
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
普通股，面值每股0.0001美元
应用程序
纳斯达克股票市场有限责任公司
（纳斯达克资本市场）
（班级标题）（交易代码）（注册的每个交易所的名称）

用勾号指明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的☐    没有 ☒
截至2023年11月3日，该公司已经 101,307,609其已发行普通股，每股面值0.0001美元。


数字涡轮机公司
10-Q 表季度报告
截至2023年9月30日的季度
目录
第一部分
财务信息
3
第 1 项。
合并财务报表
3
简明的合并资产负债表
3
简明合并运营报表和综合收益（亏损）
4
简明的合并现金流量表
5
简明的股东权益合并报表
6
简明合并财务报表附注
8
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
20
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
31
第 4 项。
控制和程序
31
第二部分
其他信息
33
第 1 项。
法律诉讼
33
第 1A 项。
风险因素
33
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
33
第 3 项。
优先证券违约
33
第 4 项。
矿山安全披露
34
第 5 项。
其他信息
34
第 6 项。
展品
35
签名
35

目录
第一部分-财务信息
第 1 项。合并财务报表

数字涡轮机公司及其子公司
简明合并资产负债表
（以千计，面值和股份金额除外）
2023年9月30日2023年3月31日
（未经审计）
资产
流动资产  
现金和现金等价物$58,138 $75,058 
限制性现金511 500 
应收账款，净额195,531 178,189 
预付费用和其他流动资产15,644 12,319 
流动资产总额269,824 266,066 
财产和设备，净额44,931 39,327 
使用权资产8,376 10,073 
无形资产，净额345,392 379,632 
善意408,976 561,576 
其他非流动资产13,689 9,882 
总资产$1,091,188 $1,266,556 
负债和股东权益  
流动负债 
应付账款$139,852 $119,338 
应计收入分成55,149 69,221 
应计补偿8,627 10,984 
其他流动负债41,219 21,377 
流动负债总额244,847 220,920 
长期债务，扣除债务发行成本383,810 410,522 
递延所得税负债，净额2,816 13,940 
其他非流动负债11,853 13,919 
负债总额643,326 659,301 
承付款和意外开支
股东权益  
优先股
A系列可转换优先股，价格为美元0.0001面值； 2,000,000授权股份， 100,000已发行和未偿付（清算）优先权为美元1)
100 100 
普通股
$0.0001面值： 200,000,000授权股份； 101,847,271发行和 101,089,146截至2023年9月30日仍未付清； 100,216,494发行和 99,458,369截至 2023 年 3 月 31 日未付
10 10 
额外的实收资本842,677 822,217 
库存股（758,125截至2023年9月30日和2023年3月31日的股票）
(71)(71)
累计其他综合亏损(50,078)(41,945)
累计赤字(344,776)(175,115)
股东权益总额447,862 605,196 
非控股权益— 2,059 
负债总额和股东权益$1,091,188 $1,266,556 
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
目录
数字涡轮机公司及其子公司
简明合并运营报表和全面（亏损）收益
（未经审计）
（以千计，每股金额除外）
截至9月30日的三个月
截至9月30日的六个月
2023202220232022
净收入$143,259 $174,859 $289,625 $363,492 
收入成本和运营费用
收入分成68,719 76,881 138,311 164,248 
其他直接收入成本9,017 9,199 18,630 18,114 
产品开发14,037 14,736 29,837 28,869 
销售和营销15,537 15,490 31,114 31,548 
一般和行政41,385 37,471 81,884 75,196 
商誉减值
147,181 — 147,181 — 
收入和运营开支的总成本295,876 153,777 446,957 317,975 
（亏损）运营收入(152,617)21,082 (157,332)45,517 
利息和其他收入（支出），净额
或有对价公允价值的变化372 — 372 — 
利息支出，净额(7,844)(5,229)(15,234)(9,311)
外汇交易损失(2,106)(281)(183)(612)
其他收入，净额— 312 244 384 
利息和其他支出总额，净额(9,578)(5,198)(14,801)(9,539)
所得税前（亏损）收入(162,195)15,884 (172,133)35,978 
所得税（福利）准备金(713)4,181 (2,252)9,317 
净（亏损）收入 (161,482)11,703 (169,881)26,661 
减去：归属于非控股权益的净（亏损）收入— 39 (220)75 
归属于Digital Turbine, Inc.的净（亏损）收益(161,482)11,664 (169,661)26,586 
其他综合损失
外币折算调整(1,287)(9,246)(7,394)(14,788)
综合（亏损）收入(162,769)2,457 (177,275)11,873 
减去：归属于非控股权益的综合收益— 32 519 275 
归属于Digital Turbine, Inc.的综合（亏损）收益$(162,769)$2,425 $(177,794)$11,598 
每股普通股净（亏损）收益
基本$(1.61)$0.12 $(1.69)$0.27 
稀释$(1.61)$0.11 $(1.69)$0.26 
已发行普通股的加权平均值
基本100,604 98,887 100,272 98,324 
稀释100,604 102,898 100,272 102,777 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
目录
数字涡轮机公司及其子公司
简明合并现金流量表
（未经审计）
（以千计）
截至9月30日的六个月
20232022
来自经营活动的现金流  
净（亏损）收入$(169,881)$26,661 
为将净（亏损）收入与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整：
折旧和摊销41,926 40,010 
非现金利息支出424 408 
信用损失备抵金1,227 2,249 
股票薪酬支出19,033 12,023 
外汇交易（收益）损失183 612 
或有对价公允价值的变化(372)— 
使用权资产1,817 5,079 
递延所得税(10,732)(2,228)
商誉减值
147,181 — 
资产（增加）减少：
应收账款，毛额(16,637)9,916 
预付费用和其他流动资产(3,135)(4,608)
其他非流动资产(3,799)160 
负债增加（减少）：
应付账款20,283 2,371 
应计收入分成(14,373)(16,866)
应计补偿(2,698)(15,109)
其他流动负债19,751 9,406 
其他非流动负债(1,426)(5,775)
经营活动提供的净现金28,772 64,309 
来自投资活动的现金流
资本支出(14,277)(12,930)
用于投资活动的净现金(14,277)(12,930)
来自融资活动的现金流
借款收益17,000 — 
偿还债务(44,136)(86,500)
收购合并子公司的非控股权益(3,751)— 
为股权奖励的净股份结算缴纳预扣税(1,037)(5,929)
行使的期权2,729 939 
用于融资活动的净现金(29,195)(91,490)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(2,209)(3,838)
现金、现金等价物和限制性现金的净变化(16,909)(43,949)
现金、现金等价物和限制性现金，期初75,558 127,162 
期末现金、现金等价物和限制性现金$58,649 $83,213 
现金流信息的补充披露
支付的利息$15,582 $7,410 
缴纳的所得税$444 $1,076 
非现金活动的补充披露
为收购 Fyber 而发行的普通股$— $50,000 
与业务收购相关的未付或有对价的公允价值$2,366 $2,578 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
目录
数字涡轮机公司及其子公司
股东权益简明合并报表
（未经审计）
（以千计，股票数量除外）
普通股
股份		金额优先股
股份		金额国库股
股份		金额额外
付费
资本		累积的
其他
全面
损失		累积的
赤字		非控股权益总计
截至2023年3月31日的余额99,458,369 $10 100,000 $100 758,125 $(71)$822,217 $(41,945)$(175,115)$2,059 $607,255 
净亏损— — — — — — — — (8,179)(220)(8,399)
外币折算— — — — — — — (6,846)— 739 (6,107)
股票薪酬支出— — — — — — 10,017 — — — 10,017 
已发行股份：
行使股票期权378,507 — — — — — 731 — — — 731 
限制性股票的发行和限制性单位的归属449,781 — — — — — — — — — — 
收购 Fyber 的非控股权益— — — — — — (1,173)— — (2,578)(3,751)
支付与股权奖励的净股份结算相关的预扣税— — — — — — (931)— — — (931)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额100,286,657 $10 100,000 $100 758,125 $(71)$830,861 $(48,791)$(183,294)$— $598,815 
净亏损— — — — — — — — (161,482)— (161,482)
外币折算— — — — — — — (1,287)— — (1,287)
股票薪酬支出— — — — — — 9,924 — — — 9,924 
已发行股份：
行使股票期权575,599 — — — — — 1,998 — — — 1,998 
限制性股票的发行和限制性单位的归属226,890 — — — — — — — — — — 
支付与股权奖励的净股份结算相关的预扣税— — — — — — (106)— — — (106)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额101,089,146 $10 100,000 $100 758,125 $(71)$842,677 $(50,078)$(344,776)$— $447,862 



6
目录
数字涡轮机公司及其子公司
股东权益简明合并报表
（未经审计）
（以千计，股票数量除外）
普通股
股份		金额优先股
股份		金额库存股金额额外
付费
资本		累积的
其他
全面
损失		累积的
赤字		非控股权益总计
截至2022年3月31日的余额97,163,701 $10 100,000 $100 758,125 $(71)$745,661 $(39,341)$(191,788)$1,644 $516,215 
净收入— — — — — — — — 14,922 36 14,958 
外币折算— — — — — — — (5,749)— 207 (5,542)
股票薪酬支出— — — — — — 6,463 — — — 6,463 
已发行股份：
行使股票期权380,176 — — — — — 296 — — — 296 
限制性股票和绩效股票单位的归属7,763 — — — — — — — — — — 
收购 Fyber 的股份1,205,982 — — — — — 50,000 — — — 50,000 
支付与股权奖励的净股份结算相关的预扣税— — — — — — (4,357)— — — (4,357)
截至2022年6月30日的余额98,757,622 $10 100,000 $100 758,125 $(71)$798,063 $(45,090)$(176,866)$1,887 $578,033 
净收入— — — — — — — — 11,664 39 11,703 
外币折算— — — — — — — (9,239)— (7)(9,246)
股票薪酬支出— — — — — — 6,142 — — — 6,142 
已发行股份：
行使股票期权198,778 — — — — — 643 — — — 643 
限制性股票的发行和限制性单位的归属29,035 — — — — — — — — — — 
支付与股权奖励的净股份结算相关的预扣税— — — — — — (1,572)— — — (1,572)
2022 年 9 月 30 日的余额98,985,435 $10 100,000 $100 758,125 $(71)$803,276 $(54,329)$(165,202)$1,919 $585,703 
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
目录
数字涡轮机公司及其子公司
简明合并财务报表附注
2023年9月30日
（以千计，股票和每股金额除外）
注意事项 1—业务描述
Digital Turbine, Inc. 通过其子公司（统称为 “Digital Turbine” 或 “公司”），是一家领先的独立移动增长平台，旨在提升广告商、发行商、运营商和设备原始设备制造商（“OEM”）的格局。该公司利用专有技术向移动应用程序生态系统的所有参与者提供端到端的产品和解决方案，从而实现品牌发现和广告、用户获取和参与以及广告商的运营效率。此外，该公司的产品和解决方案为原始设备制造商、运营商和应用程序（“应用程序” 或 “应用程序”）发行商和开发者提供了获利机会。
注意事项 2—重要会计政策的列报基础和摘要
列报和合并的基础
随附的简明合并财务报表根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）列报。简明的合并财务报表包括公司的账目及其子公司。公司合并财务业绩并报告非控股权益，这些权益代表非公司100％持有的子公司其他股东所持有的经济利益。非控股权益的计算不包括直接归属于公司的任何净收益（亏损）。 在合并过程中，所有公司间余额和交易均已清除。在截至2023年6月30日的三个月中，公司以美元收购了其一家子公司剩余的少数股东已发行股份3,751。因此，该公司拥有 100截至2023年9月30日，占其所有子公司的百分比。
这些财务报表应与公司截至2023年3月31日财年的10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表和相关附注一起阅读。
未经审计的中期财务信息
这些随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）中期财务报告的细则和条例编制的。管理层认为，这些未经审计的简明合并财务报表反映了所有调整，包括正常的经常性项目，这些调整被认为是公允列报公司财务状况、经营业绩、综合收益、股东权益和所示中期现金流所必需的。截至2023年9月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表整个财年的经营业绩。
估算值的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、财务报表发布之日的或有资产和负债披露以及报告期内报告的收入和支出金额。财务报表中反映的重要估计和假设包括收入确认，包括确定总收入与净收入报告、信用损失备抵金、股票薪酬、收购的无形资产和商誉的公允价值、收购的无形资产以及财产和设备的使用寿命、或有收益对价的公允价值、使用权资产和租赁负债的增量借款利率以及税收估值补贴。这些估计数基于截至财务报表发布之日的现有信息；因此，实际结果可能与管理层使用不同假设或在不同条件下的估计存在重大差异。
管理层考虑了乌克兰冲突、以色列冲突、通货膨胀、供应链中断、影响公司运营市场的衰退担忧等全球事件造成的持续宏观经济不确定性对公司关键和重大业务的潜在影响
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目录
会计估计。截至这些财务报表发布之日，公司尚无任何具体事件或情况会要求公司根据这些因素更新其估计或判断或修改其资产或负债的账面价值。随着新事件的发生和获得更多信息，管理层的估计可能会发生变化。实际业绩可能与估计有所不同，任何此类差异都可能对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
重要会计政策摘要
截至2023年3月31日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注2——重要会计政策的列报基础和摘要，公司的重要会计政策没有重大变化。
注意事项 3—收购
收购 In App 视频服务英国有限公司
2022年11月1日，公司完成了对In App Video Services UK LTD所有未偿还所有权益的收购。（“应用内收购”），根据股票购买协议（“应用内收购”）。在收购之前，In App曾担任该公司App Growth Platform（“AGP”）在英国（“英国”）产品和服务的第三方代表。收购In App是公司战略的一部分，即进行投资，为在英国等重要市场和地区增加市场份额和增加收入提供机会。
该公司收购了In App，估计对价总额在美元之间2,250到 $5,500，支付方式如下：(1) $2,708收盘时以现金支付，包括大约$的营运资金调整460，用 $1,000在托管中持有的这笔款项中 一年以及 (2) 根据截至2022年12月31日、2023年、2024年和2025年12月31日的日历年度实现年度收入目标计算的潜在年度收益补助金。每年的收入补助金最高为 $250截至2022年12月31日的年度中，以美元计1,000截至2023年12月31日、2024年和2025年12月31日的每个日历年。此外，在截至2023年、2024年和2025年的每个日历年中，将支付增量收益补助金，金额等于 25占收入的百分比超过 150该日历年收入目标的百分比。
在收购之日，公司记录了在应用程序内收购中收购的资产和承担的负债的公允价值，从而确认了：(1) 扣除所收购现金后的流动资产为美元836, (2) 流动负债为美元401, (3) 购置款负债为美元2,738, (4) 和商誉美元4,957.

截至2023年9月30日，公司根据目前的预测重新评估了收购价格负债的公允价值，结果重新计量收益等于公允价值的变化为美元372截至2023年9月30日的三个月和六个月。收购日之后盈余负债公允价值的变化在简明合并经营报表和综合（亏损）收益表中确认.
注意事项 4—细分信息
运营部门被确定为企业的组成部分，其单独的离散财务信息可供首席运营决策者（“CODM”）在做出资源分配和评估业绩的决策时进行评估。公司已确定其首席执行官为CODM。公司通过以下方式报告其经营业绩 二细分市场，每个细分市场代表一个运营和可报告的细分市场，如下所示：
•设备端解决方案 (“ODS”)-该细分市场通过向最终用户交付移动应用程序媒体或内容来创造收入，为移动应用程序生态系统中所有希望与持有该设备的最终用户和消费者建立联系的移动应用程序生态系统参与者提供解决方案。这包括参与应用经济的移动运营商和设备 OEM、应用程序发行商和开发商，以及品牌和广告公司。该细分市场的产品是通过与移动设备运营商和原始设备制造商的关系实现的。
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目录
•应用程序增长平台 (“AGP”)-AGP 客户主要是广告商和发行商，该细分市场提供的平台允许移动应用程序发行商和开发者通过展示广告、原生广告和视频广告从每月活跃用户中获利。AGP平台允许需求方平台、广告商、代理商和发布商购买和出售数字广告曝光量，主要是通过程序化、实时竞价拍卖，在某些情况下，还可以通过直接购买/出售广告商的预算。该细分市场还向广告商和代理商提供品牌和绩效广告产品。
该公司的CODM主要根据细分市场净收入和分部利润评估细分市场的业绩，并做出资源分配决策，如下面的细分市场信息摘要表所示。为了评估细分市场的业绩，公司的CODM不会将收入、运营费用、利息和其他收入（支出）、净额或所得税准备金等其他直接成本分配给这些细分市场。此外，公司不会出于内部报告目的向各细分市场分配资产，因为CODM不通过此类指标管理公司的细分市场。
细分信息摘要如下：
截至2023年9月30日的三个月
ODSAGP淘汰合并
净收入$99,060 $46,183 $(1,984)$143,259 
收入分成
60,980 9,723 (1,984)68,719 
分部利润$38,080 $36,460 $— $74,540 
 截至2022年9月30日的三个月
ODSAGP淘汰合并
净收入$108,466 $68,256 $(1,863)$174,859 
收入分成
59,786 18,958 (1,863)76,881 
分部利润$48,680 $49,298 $— $97,978 
截至 2023 年 9 月 30 日的六个月
ODSAGP淘汰合并
净收入$197,310 $95,142 $(2,827)$289,625 
收入分成
119,278 21,860 (2,827)138,311 
分部利润$78,032 $73,282 $— $151,314 
 截至2022年9月30日的六个月
ODSAGP淘汰合并
净收入$227,103 $140,622 $(4,233)$363,492 
收入分成
128,236 40,245 (4,233)164,248 
分部利润$98,867 $100,377 $— $199,244 
地理区域信息
按地区划分的长期资产（不包括递延所得税资产）如下：
 2023年9月30日2023年3月31日
美国和加拿大$30,030 $25,903 
欧洲、中东和非洲14,827 13,395 
亚太和中国74 29 
合并财产和设备，净额$44,931 $39,327 
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 2023年9月30日2023年3月31日
美国和加拿大$145,795 $122,377 
欧洲、中东和非洲195,192 252,524 
亚太和中国4,405 4,731 
合并后的无形资产，净额$345,392 $379,632 
按地域划分的净收入基于公司客户的账单地址，按细分市场分列的收入对账如下：
 截至2023年9月30日的三个月
ODSAGP总计
美国和加拿大$40,176 $32,256 $72,432 
欧洲、中东和非洲48,348 8,966 57,314 
亚太和中国10,114 4,940 15,054 
墨西哥、中美洲和南美洲422 21 443 
消除— — (1,984)
合并净收入$99,060 $46,183 $143,259 
 截至2022年9月30日的三个月
ODSAGP总计
美国和加拿大$50,978 $39,808 $90,786 
欧洲、中东和非洲42,598 22,254 64,852 
亚太和中国13,140 6,149 19,289 
墨西哥、中美洲和南美洲1,750 45 1,795 
消除— — (1,863)
合并净收入$108,466 $68,256 $174,859 
 截至 2023 年 9 月 30 日的六个月
ODSAGP总计
美国和加拿大$79,117 $63,173 $142,290 
欧洲、中东和非洲94,370 22,518 116,888 
亚太和中国22,657 9,387 32,044 
墨西哥、中美洲和南美洲1,166 64 1,230 
消除— — (2,827)
合并净收入$197,310 $95,142 $289,625 
 截至2022年9月30日的六个月
ODSAGP总计
美国和加拿大$113,941 $86,046 $199,987 
欧洲、中东和非洲83,142 41,669 124,811 
亚太和中国27,014 12,273 39,287 
墨西哥、中美洲和南美洲3,006 634 3,640 
消除— — (4,233)
合并净收入$227,103 $140,622 $363,492 
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注意事项 5—商誉和无形资产
善意
按细分市场划分的商誉账面金额变化如下：
ODSAGP总计
截至2023年3月31日的商誉
$80,176 $481,400 $561,576 
外币折算— (5,419)(5,419)
商誉减值
$— $(147,181)$(147,181)
截至2023年9月30日的商誉
$80,176 $328,800 $408,976 

公司至少每年或在发生表明申报单位的公允价值降至低于其账面价值的事件或情况时，对商誉进行减值评估。在截至2023年3月31日的年度测试中，公司确定两个申报单位的公允价值均超过其账面价值。本次审查的结果是，该公司在2023财年没有记录减值费用。

截至2023年9月30日，公司确定，在本财年（特别是在截至2023年9月30日的季度及之后的季度中），公司普通股的报价持续下跌，最近的利率上涨以及公司当前和最近更新的预测经营趋势代表了情况的变化，表明公司申报单位的公允价值可能低于其账面价值。公司完成了对商誉的减值评估，作为此次审查的结果，记录了 $147,181不可扣除的非现金商誉减值费用（或 $1.46]截至2023年9月30日的季度AGP申报单位的每股基本股和摊薄后每股）。有 不消耗臭氧层物质报告单位的商誉减值。

每个申报单位的公允价值是使用收益法（包括使用贴现现金流法）和市场方法（“上市公司指导法”）的加权组合估算的。该公司在2023年9月30日的测试显示，收入和市场方法之间的分配为75％/25％。该公司认为，对收入方法进行75％的加权是适当的，因为它直接反映了其未来的增长和盈利预期。

贴现现金流法需要大量的假设和估计，其中最重要的假设和估计值是预计的未来增长率、资本支出、税率、毛利率和终值。此外，公司确定其加权平均资本成本，该资本成本经过风险调整以反映被测报告单位的具体风险状况。在2023年9月30日的测试中，与2023年3月31日的测试相比，公司降低了减值评估中使用的预计未来现金流，包括收入、毛利和息税折旧摊销前利润，以反映其目前的最佳估计。该公司还更新了贴现现金流模型的关键输入，包括加权平均资本成本，加权平均资本成本是由于利率上升、市场波动和公司特定溢价而增加的。

市场方法通过对申报单位的经营业绩应用多种经营业绩衡量标准来估算申报单位的公允价值。这些倍数来自具有相似投资特征的可比上市公司。在2023年9月30日的测试中，与2023年3月31日的测试相比，该公司降低了收入和息税折旧摊销前利润的市场倍数，这反映了公司选定同行群体的估值下降。这些更新，以及对上述折扣现金流模型的更新，对公司申报单位的估计公允价值产生了重大影响。

截至2023年9月30日，商誉减值评估显示公司申报单位存在以下情况：

ODS

就消耗臭氧层物质报告单位而言，该公司确定估计的公允价值超过其账面价值美元233,100。结果， 不减值费用已记录在案。

消耗臭氧层物质报告单位的剩余商誉为美元80,176截至2023年9月30日。在量化商誉减值测试之前，该公司测试了ODS报告单位的无形资产和其他长期资产的可收回性，得出的结论是此类资产没有减值。

AGP
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对于AGP申报单位，公司确定账面价值超过其估计的公允价值，因此减值费用为美元147,181.

AGP申报单位的公允价值下降至账面价值以下，这主要是由于该公司最近下调了对包括上述收入、毛利和息税折旧摊销前利润在内的预计未来现金流的估计。在量化商誉减值测试之前，公司测试了AGP申报单位无形资产和其他长期资产的可收回性，得出的结论是此类资产没有减值。

继上文讨论的减值费用后，AGP申报单位的剩余商誉为美元328,800，截至测试日（2023年9月30日），公允价值超过净资产账面价值的比例为0％。如上所述，AGP申报单位的公允价值来自贴现现金流法和市场方法之间75％/25％的分配。
无形资产
截至所述期间，无形资产的组成如下：
 
截至2023年9月30日
加权平均剩余使用寿命成本累计摊销网
客户关系12.01年份$168,405 $(49,400)$119,005 
开发的技术4.79年份146,337 (49,070)97,267 
商标名称1.83年份69,894 (36,255)33,639 
出版商关系17.35年份108,659 (13,178)95,481 
总计$493,295 $(147,903)$345,392 
 
截至2023年3月31日
加权平均剩余使用寿命成本累计摊销网
客户关系12.06年份$170,281 $(39,925)$130,356 
开发的技术5.28年份146,596 (38,813)107,783 
商标名称2.33年份69,983 (27,115)42,868 
出版商关系17.83年份109,028 (10,403)98,625 
总计$495,888 $(116,256)$379,632 
公司记录的摊销费用为 $16,157和 $32,346，分别在截至2023年9月30日的三个月和六个月中，以及16,185和 $32,302，分别在截至2022年9月30日的三个月和六个月中，简明合并运营报表和综合收益（亏损）报表中的一般和管理费用。
未来财政年度的估计摊销费用预计为：
2024 财年$32,102 
2025 财年55,591 
2026 财年41,348 
2027 财年35,232 
2028 财年35,233 
此后145,886 
总计$345,392 
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注意事项 6—应收账款
2023年9月30日2023年3月31日
已计费$165,287 $136,921 
未开单40,350 51,474 
信用损失备抵金(10,106)(10,206)
应收账款，净额$195,531 $178,189 
账单应收账款是指向客户开具的账单金额，公司对此有无条件的对价权。未开单的应收账款表示已确认但在期末之后开单的收入。截至2023年9月30日，所有未开单的应收账款预计将在十二个月内开具账单并收取（不包括信贷损失备抵额）。
信用损失备抵金
公司为当前预期的应收账款信贷损失保留了准备金。管理层审查应收账款的构成，分析历史坏账、客户集中度、当前的经济趋势以及客户支付模式的变化，以评估这些储备金的充足性。
该公司记录了 $488和 $1,227在截至2023年9月30日的三个月和六个月中，分别为信贷损失支出和美元1,363和 $2,249在截至2022年9月30日的三个月和六个月中，信贷损失支出分别为简明合并运营报表和综合收益（亏损）报表中的一般和管理费用。
注意事项 7—财产和设备
2023年9月30日2023年3月31日
计算机相关设备$3,582 $3,527 
开发的软件78,894 63,891 
家具和固定装置2,027 2,103 
租赁权改进3,641 3,647 
财产和设备，毛额88,144 73,168 
累计折旧(43,213)(33,841)
财产和设备，净额$44,931 $39,327 
折旧费用为 $4,529和 $9,584在截至2023年9月30日的三个月和六个月中，分别为美元3,893和 $7,708分别在截至2022年9月30日的三个月和六个月中。截至2023年9月30日的三个月和六个月的折旧费用包括美元3,020和 $6,319，分别与包含在一般和管理费用中的内部使用软件以及美元有关1,509和 $3,265分别与内部开发的待出售、租赁或以其他方式销售的软件有关，这些软件包含在其他直接收入成本中。截至2022年9月30日的三个月和六个月的折旧费用包括美元2,130和 $4,745，分别与包含在一般和管理费用中的内部使用软件以及美元有关1,763和 $2,963分别与内部开发的待出售、租赁或以其他方式销售的软件有关，这些软件包含在其他直接收入成本中。
注意事项 8—债务
下表汇总了公司债务下的借款和相关利率：
2023年9月30日
平衡利率未使用的线路费
左轮手枪（视浮动利率而定）$386,000 7.37 %0.30 %
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简明合并资产负债表上的债务包括以下内容：
2023年9月30日2023年3月31日
左轮手枪$386,000 $413,134 
减去：债务发行成本(2,190)(2,612)
长期债务，扣除债务发行成本$383,810 $410,522 
左轮手枪
2021年2月3日，公司与北卡罗来纳州美国银行（“BoA”）签订了信贷协议（“信贷协议”），该协议规定了最高为美元的循环信贷额度（“Revolver”）100,000具有手风琴功能，使公司能够将总金额增加到美元200,000.
2021年4月29日，公司修订并重申了与作为贷款人和行政代理人的BoA以及由其他贷款机构组成的银团签订的信贷协议（“新信贷协议”），该协议规定了最高为美元的循环信贷额度400,000。循环信贷额度将于2026年4月29日到期，并包含手风琴功能，使公司能够将Revolver的总金额增加美元75,000再加上使公司能够根据双方商定的条件保持其合并担保净杠杆率的金额。随后对新信贷协议进行了如下修订：
•第一修正案：将左轮手枪增加到 $525,000同时保留 $75,000上面讨论的手风琴功能，潜在的循环信贷额度总额为美元600,0002021 年 12 月 29 日。
•第二修正案：伦敦银行同业拆借利率被一词担保隔夜融资利率（“SOFR”）所取代。因此，适用利率为伦敦银行同业拆借利率的新信贷协议下的借款将按等于SOFR加上之间的年利率累积利息 1.50% 和 2.25% 自第二修正案生效之日起，即2022年10月26日。
上面讨论的第一和第二修正案没有对新信贷协议的条款进行其他修改，该协议包含惯例契约、陈述和违约事件，还要求公司遵守最高合并担保净杠杆率和最低合并利息覆盖率。
该公司承担的债务发行成本为美元4,064新信贷协议，包括第一和第二修正案产生的费用。递延债务发行成本记录为简明合并资产负债表上债务账面价值的减少。所有递延债务发行成本均在贷款期限内按直线摊销利息支出。
截至2023年9月30日，该公司拥有美元386,000根据新信贷协议提取，在简明的合并资产负债表上被归类为长期债务，剩余的未摊销债务发行成本为美元2,190.
截至2023年9月30日，新信贷协议下的未偿还款项按公司选择的年利率计利息，等于 (i) SOFR 加上介于 1.50% 和 2.25%，基于公司的合并杠杆率，或 (ii) 基准利率，基准利率基于 (a) 联邦基金利率加上最高值 0.50%，(b) BoA 的最优惠利率，或 (c) SOFR plus 1.00% 加两者之间 0.50% 和 1.25%，基于公司的合并杠杆率。此外，新信贷协议需缴纳两者之间未使用的信贷额度费 0.15% 和 0.35年利率，基于公司的合并杠杆率。截至2023年9月30日，利率为 7.37%，未使用的信用额度费用为 0.30%.
公司在新信贷协议和相关贷款文件下的付款和履约义务由其对几乎所有个人财产资产（无论是现在存在的还是以后收购的）授予担保权益作为担保，但某些例外情况除外。如果公司收购了任何公允市场价值超过美元的不动产资产5,000, 还必须对此类不动产设定担保权益.所有这些担保权益都必须是第一优先担保权益，但须遵守某些允许的留置权。
截至2023年9月30日，该公司拥有美元139,000可从循环信贷额度中提款
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根据新信贷协议，不包括手风琴功能，但须遵守所需的契约。截至2023年9月30日，该公司遵守了所有契约。公司未偿债务的公允价值接近其账面价值。
利息支出，净额
利息支出、净额、债务发行成本摊销和未使用的信贷额度费用记入简明合并运营报表和综合（亏损）收益的净利息支出，如下所示：
截至9月30日的三个月
截至9月30日的六个月
2023202220232022
利息支出，净额$(7,543)$(5,005)$(14,657)$(8,867)
债务发行成本的摊销(212)(198)(424)(408)
未使用的信用额度费用和其他(89)(26)(153)(36)
利息支出总额，净额$(7,844)$(5,229)$(15,234)$(9,311)
注意事项 9—股票薪酬
Digital Turbine, Inc. 2020 年股权激励计划（“2020 年计划”）
2020年9月15日，公司股东批准了2020年计划，根据该计划，公司可以向董事、员工和其他符合条件的参与者发放股权激励奖励。总共有 12,000,000根据2020年计划，普通股留待授予。2020年计划下可能授予的奖励类型包括激励和非合格股票期权、股票增值权、限制性股票和限制性股票单位。2020 年计划于 2020 年 9 月 15 日生效，期限为 十年。股票期权可以是激励性股票期权，定义见经修订的1986年《美国国税法》（“《守则》”）第422条，也可以是不合格股票期权。截至2023年9月30日， 5,673,471根据该协议，普通股可作为未来的奖励发行2020 年计划。
股票期权
下表汇总了股票期权活动：
股票数量加权平均行使价
（每股）		剩余加权平均值
合同的
生活
（以年为单位）		聚合内在价值
（以千计）
截至2023年3月31日的未偿期权
6,950,436 $12.73 6.12$45,689 
已授予550,626 13.40 
已锻炼(1,123,960)3.31 
已没收/已过期(148,719)40.93 
截至2023年9月30日未偿还的期权
6,228,383 $13.80 5.96$11,195 
自2023年9月30日起可行使
4,783,626 $10.67 5.06$11,195 
截至2023年9月30日，扣除预计没收的资产后，与未归属股票期权相关的未确认股票薪酬支出总额为美元19,897，预计剩余的加权平均确认期为 2.02年份。
限制性股票
限制性股票单位的奖励可以是授予基于时间的限制性股票单位（“RSU”），也可以是向接受者免费发行的基于绩效的限制性股票单位（“PSU”）。这些奖励的股票薪酬费用是使用公司普通股的公允市场价值确定的
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在发放补助金之日。在单位归属之前，不会进行资本交易，届时它们被转换为限制性或非限制性股票。有时间条件的RSU的补偿费用在必要的服务期内以直线方式确认。公司定期向某些关键员工发放PSU，这些员工须在规定的绩效期内实现特定的内部绩效指标。PSU的条款和条件通常允许授予从没收到最高不等的奖励 200目标的百分比。具有绩效条件的PSU的股票薪酬支出是根据业绩期内最有可能实现的情景按直线法确认的。每个阶段都会重新评估最有可能的实现方案。
限制性股票奖励（“RSA”）是合法发行和未偿还的普通股的奖励。RSA在转让方面受到基于时间的限制，如果奖励获得者在限制失效之前停止向公司提供服务，则未归属部分通常有被没收的风险。这些奖励的股票薪酬支出是根据授予之日公司普通股的公允市场价值确定的。RSA 有时间条件，在某些情况下，一旦股票归属后，个人就被限制在一定的定义期限内出售股票，从 三个月到 一年，具体取决于 RSA 的条款。
下表汇总了 RSU、PSU 和 RSA 的活动：
股票数量加权平均拨款日期公允价值
截至2023年3月31日已发行未归属限制性股票
1,670,589 $24.96 
已授予2,775,331 13.39 
既得(722,553)18.64 
被没收(132,751)19.36 
截至2023年9月30日已发行的未归属限制性股票
3,590,616 $16.89 
截至2023年9月30日，扣除预计没收后，与RSU、PSU和RSA相关的未确认的股票薪酬支出总额为美元46,417，预计剩余的加权平均确认期为 2.23年份。
股票薪酬支出
截至三个月和六个月的股票薪酬支出 2023年9月30日是 $9,016和 $19,033并分别计入简明合并的业务和综合收益 (亏损) 报表中的一般费用和管理费用.截至2022年9月30日的三个月和六个月中，股票薪酬支出为美元5,779和 $12,023并分别计入简明合并的业务和综合收益 (亏损) 报表中的一般费用和管理费用.
注意 10—每股收益
每股基本净（亏损）收入是根据该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股净（亏损）收益是根据已发行普通股的加权平均数加上该期间可能稀释的已发行普通股的影响计算得出的，使用适用的方法。
下表列出了普通股每股基本和摊薄后净（亏损）收益（以千计，每股金额除外）的计算：
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截至9月30日的三个月
截至9月30日的六个月
2023202220232022
每股普通股净（亏损）收益(161,482)11,703 (169,881)26,661 
减去：归属于非控股权益的净（亏损）收入— 39 (220)75 
归属于Digital Turbine, Inc.的净（亏损）收益$(161,482)$11,664 $(169,661)$26,586 
已发行普通股的加权平均值，基本100,604 98,887 100,272 98,324 
归属于Digital Turbine, Inc.的每股普通股基本净（亏损）收益$(1.61)$0.12 $(1.69)$0.27 
已发行普通股的加权平均值，摊薄100,604 102,898 100,272 102,777 
归属于Digital Turbine, Inc.的摊薄后每股普通股净（亏损）收益$(1.61)$0.11 $(1.69)$0.26 
可能具有稀释性的未偿还证券 2,823,586和 3,273,213对于 三六个月结束了分别于 2023 年 9 月 30 日和 1,526,531和 1,445,951在截至2022年9月30日的三个月和六个月中，摊薄后的每股净收益分别被排除在摊薄后的每股净收益的计算之外，因为它们的影响本来是反稀释的。
注意 11—所得税
公司的所得税准备金占税前收益的百分比（“有效税率”）基于当前对年度有效所得税税率的估计，经调整以反映离散项目的影响。根据ASC 740《所得税会计》，预测因估值补贴而未受益的亏损的司法管辖区不包括在我们预测的有效税率中。
在截至2023年9月30日的三个月和六个月中，税收优惠为美元713和 $2,252，分别使有效税率为 0.4% 和 1.3分别为%。有效税率和法定税率之间的差异主要与不可扣除的商誉减值费用、某些扣除额的税收限制和州税收优惠有关。
在截至2022年9月30日的三个月和六个月中，税收准备金为美元4,181和 $9,317导致有效税率为 26.3% 和 25.9分别为%。有效税率和法定税率之间的差异主要与州所得税、AdColony和Fyber收益的免税调整以及超过账面支出的股票补偿的税收减免有关。
注意 12—承付款和或有开支
托管协议
公司与服务提供商签订托管协议，在某些情况下，这些协议包括最低承诺，要求公司在指定时间段（“最低承诺期”）内购买最低数量的服务。最低承诺期一般为 一年在期限上，东道协议包括多个最低承诺期。我们在这些托管协议下的最低购买承诺总额约为 $284,988接下来 四财政年度。
法律事务
公司可能参与其正常业务过程中不时出现的各种索赔、诉讼、评估、调查和法律诉讼。当可能已经产生负债并且可以合理估计损失金额时，公司就会累积负债。公司至少每季度审查一次这些应计费用，并对其进行调整，以反映正在进行的谈判、和解、裁决、法律顾问的建议和其他相关信息。如果获得新信息，并且公司对索赔、诉讼、评估、调查或法律诉讼可能结果的看法发生变化，则公司应计负债的变化将在做出此类裁决期间记录下来。在某些问题上，负债数额不太可能或无法合理估算金额，因此未计入应计款项。
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2022年6月6日和2022年7月21日，公司股东就Digital Turbine, Inc.在2022年5月宣布将重报部分财务业绩对公司和该公司在德克萨斯州西区的某些高管提起集体诉讼。这些索赔指控违反了某些联邦证券法。这些已合并为 关于 Digital Turbine, Inc. 证券诉讼，案例编号 1:22-cv-00550-DAE。2023年7月19日，西区法院批准了该公司驳回此案的动议。原告于2023年8月23日提出了修正申诉，公司于2023年9月22日提出动议，要求驳回修正后的申诉，简报会仍在进行中。此外，已经对公司和公司董事提起了几项衍生诉讼，这些诉讼都声称违反信托义务的指控源于与证券集体诉讼相同的事实。这些案例是 Olszanski 诉数字涡轮公司案，等人；德克萨斯州西区联邦法院审理的第 1:22-cv-911 号案件（2022 年 10 月 4 日）； Witt 诉 Digital Turbine, Inc.，等人；特拉华特区联邦法院审理的案例 1:22-cv-01429-UNA（2023 年 2 月 14 日）；以及 Krumwiede 诉数字涡轮公司案.; 特拉华州财政法院州法院审理的第2023-0277号案件（2023年3月6日）。联邦衍生品案件已根据法院命令暂停审理，等待对驳回联邦集体诉讼的任何动议作出裁决。公司和个别被告于2023年5月11日提出动议，要求驳回特拉华州财政案。公司和个人被告否认任何不当行为的指控，公司计划对这些投诉中提出的指控进行有力辩护。由于这些案件处于初期阶段，管理层目前无法评估可能的结果或潜在的责任。
2023年7月25日，对公司和公司薪酬和人力资本管理委员会成员提起了衍生诉讼，该诉讼声称向公司首席执行官发放超过公司2020年股权激励计划中规定的年度股份限额的股权奖励违反了信托义务。情况是 Robert Garfield 诉 Digital Turbine, Inc. 等人；特拉华州财政法院州法院审理的第 2023-0755 号案件。公司和个别被告否认任何不当行为的指控。由于案件处于初期阶段，管理层目前无法评估可能的结果或潜在的责任。

注意 13—后续事件

公司在随附的精简版发行之日对后续事件进行了评估
合并财务报表，即2023年11月8日。在随后的事件报告期内，除以下事项外，没有需要在简明合并财务报表中披露的事件或交易：

该公司增加了对南卡罗来纳州Aptoide（“Aptoide”）的股权投资 10.6% 至 18.6百分比根据公司与Aptoide于2023年11月8日签订的A1类优先股投资协议（“协议”）附录。公司将支付欧元的对价8,500，或约等值的美元金额9,095用于额外的股权投资。

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论应与本10-Q表季度报告（本 “报告”）中包含的简明合并财务报表及其附注一起阅读，并以其全部附注为限。以下讨论包含1995年《私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及重大风险和不确定性。在本报告中使用时，“预期”、“相信”、“估计”、“期望”、“将”、“寻求”、“应该”、“可以”、“会”、“可能” 等词语以及与我们的管理层或我们有关的类似表述旨在识别此类前瞻性陈述。由于多种因素，我们的实际业绩、业绩或成就可能与这些前瞻性陈述中表达或暗示的业绩、业绩或成就存在重大差异，包括截至2023年3月31日财年的10-K表年度报告中 “风险因素” 中列出的因素，以及本报告和其他公开文件中描述的因素。所包含的风险并不详尽，其他因素可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险因素会不时出现，管理层无法预测所有这些风险因素，也无法评估所有这些风险因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的业绩存在重大差异。历史经营业绩不一定代表未来任何时期的经营业绩趋势。我们没有义务更新本报告中的任何前瞻性陈述。因此，投资者在依赖过去的前瞻性陈述时应谨慎行事，这些陈述基于发表时的已知结果和趋势，以预测未来的业绩或趋势。本节包含或提及的警示性陈述明确限定了本报告以及随后归因于我们或任何代表我们行事的人的所有书面和口头前瞻性陈述。
除股票和每股金额外，所有数字均以千计。
公司概述
Digital Turbine, Inc. 通过其子公司（统称为 “Digital Turbine” 或 “公司”），是一家领先的独立移动增长平台，旨在提升广告商、发行商、运营商和设备原始设备制造商（“OEM”）的格局。我们利用专有技术为移动应用程序生态系统的所有参与者提供端到端的产品和解决方案，从而实现品牌发现和广告、用户获取和参与以及广告商的运营效率。此外，我们的产品和解决方案为原始设备制造商、运营商和应用程序（“应用程序” 或 “应用程序”）发行商和开发者提供了获利机会。
最近的事态发展
经济状况和地缘政治发展的影响
我们的经营业绩受到宏观经济状况和地缘政治发展的影响，包括但不限于商业和消费者信心水平、政府为应对通货膨胀而采取的行动、潜在的贸易争端，包括但不限于美国政府对中国开发商和出版商的任何行动、俄罗斯入侵乌克兰以及最近的以色列冲突。
通货膨胀、利率上升、供应链中断以及商业和消费者信心下降已经并可能继续导致全球经济活动放缓，这已经导致并可能继续导致对各种商品和服务的需求减少，包括我们的客户提供的商品和服务。
像其他广告技术公司一样，我们已经看到数字广告支出放缓，手机销售也出现需求衰退，我们认为这是由通货膨胀、经济衰退担忧及其对消费者的潜在影响所推动的。这些负面的宏观经济趋势已经导致并将继续导致手机销量和/或广告预算和支出的下降。尽管这些销售驱动因素的放缓取决于地域、广告类型、操作系统和垂直业务，但当前的经济环境可能会继续影响我们的业务、财务状况和经营业绩，目前其全部影响尚不确定。
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此外，美国各联邦和州政府机构继续审查中国公司开发和/或发布的应用程序的分发和使用情况。在某些情况下，政府机构已禁止在移动设备上使用某些应用程序。美国联邦或州政府机构或其他国家进一步采取行动限制或禁止分发基于中国的应用程序，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。
尽管俄罗斯入侵乌克兰的财务影响并未对我们的业务产生直接的重大影响，但任何欧洲冲突，如果扩大到包括其他国家，都可能对总体经济状况产生实质性的负面影响，并将直接影响我们的业务。
此外，我们将继续积极监测以色列和加沙地带最近和持续的冲突，以防对我们的业务产生任何重大影响。尽管本期没有发现任何不利的财务或运营影响，但鉴于我们在该地区的重要影响力，如果此类冲突继续发生或升级，可能会对我们的业务产生潜在的负面影响。
这些宏观经济因素对我们运营和财务业绩的影响程度还取决于它们对运营商和原始设备制造商在智能手机、平板电脑和其他设备销售方面的影响，以及对应用程序开发者和应用内广告商的影响。如果负面的宏观经济因素或地缘政治发展在很长一段时间内继续对我们的合作伙伴产生重大影响，我们的经营业绩和财务状况也可能受到不利影响，我们目前无法准确预测其规模和持续时间。
我们将继续积极监控这些因素，并可能根据需要采取进一步的行动来改变我们的业务运营，或者我们认为符合员工、客户、合作伙伴、供应商和股东的最大利益。 除了监测上述事态发展外，公司还考虑了这些因素可能对我们的会计估算产生的影响，以及我们的非流动资产（主要包括商誉和有限寿命的无形资产）的潜在减值。
评估潜在商誉减值的过程是主观的，需要做出重要的判断，包括定性和定量因素，例如申报单位的确定、申报单位的资产和负债的确定以及公允价值的确定。在进行年度减值测试或存在减值指标时估算申报单位的公允价值时，我们会对这些申报单位的未来现金流以及包括适当贴现率在内的其他估计做出估计和重大判断。贴现率可能会根据各种经济状况而波动，包括我们的资本配置和利率，包括美国国债的利率。对这些假设和估计的判断发生变化可能会导致商誉减值费用。
有限寿命的无形资产以及不动产、厂房和设备按其估计使用寿命按直线进行摊销或折旧。我们会监控与这些资产相关的状况，以确定事件和情况是否值得修改剩余的摊销期或折旧期或减值。每当我们得出结论，事件或情况变化表明账面金额可能无法收回时，我们都会对这些资产进行潜在减值测试。
公司确定，公司普通股报价的持续下跌以及当前和预测的经营趋势代表了情况的变化，表明公司申报单位的公允价值可能低于截至2023年9月30日的账面金额。因此，公司对商誉进行了减值评估，结果确定，截至2023年9月30日，将记录147,181美元的减值费用。
业务转型计划
从2023财年开始，公司启动了一项业务转型项目，其中包括实施新的基于云的全球企业资源规划（“ERP”）系统，以升级我们现有的企业级操作系统。我们还在整合现有的辅助系统并部署其他新平台和系统，以改善我们的运营并提高业务和成本效率。

这是一个多年期项目，包括各种成本，包括软件配置和实施成本，根据适用的会计政策，这些费用将被确认为资本支出或递延成本，某些成本被确认为与项目开发相关的运营费用，
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项目管理费用，以及向参与规划、设计和业务流程审查的业务伙伴提供的专业服务，但不符合软件配置和实施成本的条件。此外，在部署新的ERP系统和某些其他辅助平台和系统期间，公司为维护遗留系统和运营承担了重复的人员和其他运营成本。该公司预计将在2024财年第三季度完成第一部署阶段。预计费用将在各个部署阶段产生，预计将持续到2026财年初。在截至2023年9月30日的三个月中，公司承担了1,237美元和1,291美元的业务转型成本，并在我们的简明合并运营报表和综合（亏损）收益表中分别记入一般和管理费用以及产品开发费用。

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操作结果
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月的经营业绩（以千计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的六个月
20232022变化百分比20232022变化百分比
净收入$143,259 $174,859 (18.1)%$289,625 $363,492 (20.3)%
收入成本和运营费用
收入分成68,719 76,881 (10.6)%138,311 164,248 (15.8)%
其他直接收入成本9,017 9,199 (2.0)%18,630 18,114 2.8 %
产品开发14,037 14,736 (4.7)%29,837 28,869 3.4 %
销售和营销15,537 15,490 0.3 %31,114 31,548 (1.4)%
一般和行政41,385 37,471 10.4 %81,884 75,196 8.9 %
商誉减值
147,181 — 100.0 %147,181 — 100.0 %
收入和运营开支的总成本295,876 153,777 92.4 %446,957 317,975 40.6 %
（亏损）运营收入(152,617)21,082 (823.9)%(157,332)45,517 (445.7)%
利息和其他收入（支出），净额
或有对价公允价值的变化372 — 372 — 100.0 %
利息支出，净额(7,844)(5,229)50.0 %(15,234)(9,311)63.6 %
外汇交易损失(2,106)(281)649.5 %(183)(612)(70.1)%
其他收入，净额— 312 (100.0)%244 384 (36.5)%
利息和其他支出总额，净额(9,578)(5,198)84.3 %(14,801)(9,539)55.2 %
所得税前（亏损）收入(162,195)15,884 (1121.1)%(172,133)35,978 (578.4)%
所得税（福利）准备金(713)4,181 (117.1)%(2,252)9,317 (124.2)%
净（亏损）收入 (161,482)11,703 (1479.8)%(169,881)26,661 (737.2)%
净收入
截至9月30日的三个月
截至9月30日的六个月
 20232022变化百分比20232022变化百分比
净收入
设备端解决方案$99,060 $108,466 (8.7)%$197,310 $227,103 (13.1)%
应用程序增长平台46,183 68,256 (32.3)%95,142 140,622 (32.3)%
消除(1,984)(1,863)6.5 %(2,827)(4,233)(33.2)%
净收入总额$143,259 $174,859 (18.1)%$289,625 $363,492 (20.3)%
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月的比较
在三个月的比较期内，净收入下降了31,600美元，下降了18.1％，在六个月的比较期内，净收入下降了73,867美元，下降了20.3％。有关净收入的更多详细信息，请参阅下面的分区讨论。


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设备端解决方案

截至2023年9月30日的三个月，ODS收入与截至2022年9月30日的三个月相比下降了9,406美元，下降了8.7％。内容媒体收入下降了约9,225美元，这主要是由于运营商合作伙伴关系的终止，这导致预付费设备上的每日活跃用户减少。来自应用程序媒体的收入下降了约181美元。下降的主要原因是战略需求客户的收入减少了约3,352美元，其中包括截至2022年9月30日的三个月中合同修正的影响。这种下降被每台设备收入的增加部分抵消，主要是在我们的美国市场，这抵消了设备销量的下降。

截至2023年9月30日的六个月中，ODS收入与截至2022年9月30日的六个月相比下降了29,793美元，下降了13.1％。在截至2023年9月30日的三个月中，内容媒体收入下降了约26,325美元，原因与上述相同。此外，在截至2023年9月30日的六个月中，应用程序媒体收入下降了约3,469美元。应用媒体收入下降的主要原因是：（1）美国和国际设备销量的减少，抵消了美国每台设备收入约1,812美元的增长；（2）战略需求客户收入减少了约1,657美元，其中包括截至2022年9月30日的六个月中合同修订的影响。
应用程序增长平台
截至2023年9月30日的三个月，AGP收入与截至2022年9月30日的三个月相比下降了22,073美元，下降了32.3％。绩效和品牌广告收入下降了约13,586美元，广告交易收入下降了5,771美元，这主要是由于数字广告需求疲软以及某些传统AdColony平台和业务线整合和退出的影响。此外，由于北欧地区的经销商合作关系于2022年12月31日结束，收入下降了2716美元。
截至2023年9月30日的六个月中，AGP收入与截至2022年9月30日的六个月相比下降了45,480美元，下降了32.3％。绩效和品牌广告收入下降了约27,027美元，广告交易收入下降了11,956美元，这主要是由于数字广告需求疲软以及某些传统AdColony平台和业务线整合和退出的影响。此外，由于北欧地区的经销商合作关系于2022年12月31日结束，收入下降了6,497美元。
收入成本和运营费用
截至9月30日的三个月
截至9月30日的六个月
 20232022变化百分比20232022变化百分比
收入成本和运营费用
收入分成$68,719$76,881(10.6)%$138,311$164,248(15.8)%
其他直接收入成本9,0179,199(2.0)%18,63018,1142.8%
产品开发14,03714,736(4.7)%29,83728,8693.4%
销售和营销15,53715,4900.3%31,11431,548(1.4)%
一般和行政41,38537,47110.4%81,88475,1968.9%
商誉减值
147,181—100.0%147,181—100.0%
收入和运营开支的总成本$295,876$153,77792.4%$446,957$317,97540.6%
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月的比较
与截至2022年9月30日的三个月和六个月相比，截至2023年9月30日的三个月和六个月中，收入和运营费用总成本分别增加了142,099美元，增长了92.4％，增长了128,982美元，增长了40.6％。
收入和运营费用总成本包括147,181美元的商誉减值。不包括商誉减值，收入和运营费用总成本减少了5,082美元，下降了3.3％，
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截至2023年9月30日的三个月和六个月中，分别为18,199美元，占5.7％，而截至2022年9月30日的三个月和六个月中，分别为18,199美元，占5.7％。
扣除商誉减值后，两个比较期的收入和运营费用总成本的下降主要是由于收入份额的降低，但一般和管理成本的增加部分抵消了这一下降。收入份额减少是同期收入减少的结果。收入和运营费用包括截至2023年9月30日的三个月和六个月的业务转型、遣散费和交易总成本，分别为3,416美元和3,819美元，而截至2022年9月30日的三个月和六个月分别为1,284美元和2584美元。
收入分成
收入分成包括支付给我们的运营商和 OEM 合作伙伴以及应用程序发行商和开发者的金额，并记作收入成本。
截至2023年9月30日的三个月，收入份额下降了8,162美元，至68,719美元，下降了10.6％，占总净收入的百分比为48.0％，而截至2022年9月30日的三个月中，收入份额为76,881美元，占总净收入的44.0％。
截至2023年9月30日的六个月中，收入份额下降了25,937美元，至138,311美元，下降了15.8％，占总净收入的百分比为47.8％，而截至2022年9月30日的六个月中，收入份额为164,248美元，占总净收入的45.2％。
收入份额的减少归因于同期净收入总额的减少，因为这些成本通常按收入的百分比支付。与去年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和六个月中，收入份额占总净收入的百分比有所增加，这主要是因为收入结构的变化。
其他直接收入成本
其他直接收入成本主要包括与收入产生直接相关的托管费用和与资本化软件成本和已开发技术无形资产摊销相关的折旧费用。
截至2023年9月30日的三个月，其他直接收入成本下降了182美元，至9,017美元，下降了2.0％，占总净收入的百分比为6.3％，而截至2022年9月30日的三个月中，收入为9,199美元，占总净收入的5.3％。其他直接成本的下降主要是由于已开发技术无形资产的摊销额略有降低。其他直接成本占总净收入的百分比增加是净收入总额的下降所致。
在截至2023年9月30日的六个月中，其他直接收入成本增加了516美元，至18,630美元，增长了2.8％，占总净收入的百分比为6.4％，而截至2022年9月30日的六个月中，这一比例为18,114美元，占总净收入的5.0％。其他直接成本的增加主要是由于已开发技术无形资产和托管成本的摊销额略有增加。其他直接成本占总净收入的百分比增加是净收入总额的下降所致。
产品开发

产品开发费用包括公司产品套件的开发和维护。这方面的支出主要是人事职能。此外，产品开发费用包括某些整合和业务转型成本，这可能会影响不同时期之间产品开发费用的可比性。
截至2023年9月30日的三个月，产品开发费用下降了699美元，至14,037美元，下降了4.7％，而截至2022年9月30日的三个月为14,736美元。产品开发费用包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的遣散费和收购相关成本，分别为217美元和543美元。截至2023年9月30日的三个月中，产品开发费用还包括约1,291美元的业务转型成本。产品
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扣除遣散费、收购相关成本和业务转型成本后，开发费用减少了约1,664美元。产品开发费用的减少主要是由于员工相关成本（主要是现金激励补偿）的降低，约为3,098美元，但部分被截至2023年9月30日的三个月中托管成本上涨约1,453美元所抵消。
截至2023年9月30日的六个月，产品开发费用增加了968美元，至29,837美元，增长了3.4％，而截至2022年9月30日的六个月为28,869美元。产品开发费用包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月中分别约为391美元和1,085美元的遣散费和收购相关成本。截至2023年9月30日的六个月的产品开发费用还包括约1,291美元的业务转型成本。扣除遣散费、收购相关费用和业务转型成本后，产品开发费用增加了约371美元。产品开发费用的增加主要是由于截至2023年9月30日的六个月中，托管成本上涨约为1,543美元。
在截至2023年9月30日的三个月和六个月中，产品开发费用（不包括业务转型成本、收购相关成本和遣散费）分别增至总净收入的8.7％和9.7％，而在截至2022年9月30日的三个月和六个月中，分别占总净收入的8.1％和7.6％。产品开发费用占总净收入的百分比增加是由于成本增加和收入减少。
销售和营销
销售和营销费用代表销售和市场营销人员、广告和营销活动以及活动管理的成本。此外，销售和营销费用包括某些整合和业务转型成本，这可能会影响不同时期之间销售和营销费用的可比性。
销售和营销费用相对保持不变，截至2023年9月30日的三个月，销售和营销费用增长了47美元，至15,537美元，增长了0.3％，占总净收入的百分比为10.8％，而截至2022年9月30日的三个月中，销售和营销费用为15,490美元，占总净收入的8.9％。销售和营销费用包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中分别约为575美元和55美元的遣散费和收购相关成本。扣除遣散费和收购相关费用后，销售和营销费用减少了约473美元。销售和营销费用的减少主要是由于销售相关活动的成本降低了约593美元，软件和专业服务成本降低了约516美元，但部分被员工福利成本增加约630美元所抵消。
销售和营销费用相对保持不变，在截至2023年9月30日的六个月中，销售和营销费用下降了434美元，至31,114美元，下降了1.4％，占总净收入的百分比为10.7％，而截至2022年9月30日的六个月中，销售和营销费用为31,548美元，占总净收入的8.7％。销售和营销费用包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月中分别约为623美元和108美元的遣散费和收购相关成本。扣除遣散费和收购相关费用后，销售和营销费用减少了约949美元。销售和营销费用的减少主要是由于软件和专业服务成本降低了约883美元，销售相关活动降低了约449美元，但部分被员工福利成本增加约376美元所抵消。
一般和行政
一般和管理费用代表母公司和子公司的管理、财务和支持人员成本，其中包括专业服务和咨询成本，以及租金、股票薪酬、折旧和摊销费用等其他成本。此外，一般和管理费用包括某些整合和业务转型成本，这可能会影响不同时期之间一般费用和管理费用的可比性。
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截至2023年9月30日的三个月，一般和管理费用增加了3,914美元，至41,385美元，而截至2022年9月30日的三个月中，一般和管理费用为37,471美元。一般和管理费用包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中分别约为96美元和686美元的遣散费和收购相关费用。截至2023年9月30日的三个月的一般和管理费用还包括约1,237美元的业务转型成本。
扣除遣散费、收购相关费用和业务转型费用后，一般和管理费用增加了3,267美元。增长的主要原因是股票薪酬增加，约为3,429美元，折旧和摊销费用约为2,993美元，其他成本，主要是专业费用，约为99美元。员工相关成本（主要是现金激励薪酬和工资）下降2,180美元，坏账支出889美元，部分抵消了这些增长。
截至2023年9月30日的六个月，一般和管理费用增加了6,688美元，至81,884美元，增长8.9％，而截至2022年9月30日的六个月为75,196美元。一般和管理费用包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月中分别约为277美元和1,391美元的遣散费和收购相关费用。截至2023年9月30日的六个月的一般和管理费用还包括约1,237美元的业务转型成本。
扣除遣散费、收购相关成本和业务转型成本后，一般和管理费用增加了6,565美元。增长的主要原因是股票薪酬增加，约为7,010美元，但被约1,027美元的坏账支出减少和约1,120美元的员工相关成本（主要是现金激励薪酬和工资）所部分抵消。
商誉减值
公司至少每年或在发生表明申报单位的公允价值降至低于其账面价值的事件或情况时，对商誉进行减值评估。在截至2023年3月31日的年度测试中，公司确定两个申报单位的公允价值均超过其账面价值。本次审查的结果是，该公司在2023财年没有记录减值费用。

截至2023年9月30日，公司确定，在本财年（特别是在截至2023年9月30日的季度及之后的季度中），公司普通股报价的持续下跌、利率的上升以及公司当前和最近更新的预测经营趋势代表了情况的变化，表明公司申报单位的公允价值可能低于其账面价值。公司完成了商誉减值评估，作为本次审查的结果，截至2023年9月30日的季度，AGP申报部门记录了147,181美元的不可扣除的非现金商誉减值费用（或每股基本和摊薄后每股1.46美元）。消耗臭氧层物质报告单位的商誉没有受到损失。

每个申报单位的公允价值是使用收益法（包括使用贴现现金流法）和市场方法（“上市公司指导法”）的加权组合估算的。该公司在2023年9月30日的测试显示，收入和市场方法之间的分配为75％/25％。该公司认为，对收入方法进行75％的加权是适当的，因为它直接反映了其未来的增长和盈利预期。

贴现现金流法需要大量的假设和估计，其中最重要的假设和估计值是预计的未来增长率、资本支出、税率、毛利率和终值。此外，公司确定其加权平均资本成本，该成本经过风险调整以反映被测报告单位的具体风险状况。在2023年9月30日的测试中，与2023年3月31日的测试相比，公司降低了减值评估中使用的预计未来现金流，包括收入、毛利和息税折旧摊销前利润，以反映其目前的最佳估计。该公司还更新了贴现现金流模型的关键输入，包括加权平均资本成本，加权平均资本成本是由于利率上升、市场波动和公司特定溢价而增加的。

市场方法通过对申报单位的经营业绩应用倍数经营绩效衡量标准来估算申报单位的公允价值。这些倍数来自具有相似投资特征的可比上市公司。在2023年9月30日的测试中，与2023年3月31日的测试相比，该公司降低了收入和息税折旧摊销前利润的市场倍数，这反映了公司选定同行群体的估值下降。这些更新，以及针对折扣版的更新
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上述现金流模型对公司申报单位的估计公允价值产生了重大影响。

截至2023年9月30日，商誉减值评估显示公司申报单位存在以下情况：

ODS

对于消耗臭氧层物质报告单位，该公司确定估计的公允价值超过其账面价值233,100美元。因此，没有记录减值费用。

截至2023年9月30日，ODS报告单位的剩余商誉分配额为80,176美元。On Device业务正面临本财年所反映的挑战，这主要与预付费设备上的每日活跃用户减少以及美国和国际上新设备销量的减少有关。该公司目前认为，当季节性驱动的新设备销量增加以及不利的宏观经济因素开始消退时，这些挑战将得到成功解决。但是，如果公司股价持续下跌、预计收入增长率或营业利润率下降、加权平均资本增加成本或全球宏观经济或地缘政治状况恶化，其对ODS报告单位成功应对当前挑战的能力的估计可能会发生变化，这可能导致ODS报告单位的账面价值超过其估计的公允价值，并可能产生减值费用。在量化商誉减值测试之前，该公司测试了ODS报告单位的无形资产和其他长期资产的可收回性，得出的结论是此类资产没有减值。

AGP

对于AGP申报部门，公司确定账面价值超过其估计的公允价值，因此减值费用为147,181美元。

AGP申报单位的公允价值下降至账面价值以下，这主要是由于该公司最近下调了对公司未来预计现金流的估计，包括上述收入、毛利和息税折旧摊销前利润。在量化商誉减值测试之前，公司测试了AGP申报单位无形资产和其他长期资产的可收回性，得出的结论是此类资产没有减值。

继上述减值费用后，截至测试日（2023年9月30日），AGP申报部门的剩余商誉分配额为328,800美元，公允价值超过净资产账面价值的余额为0％。如上所述，AGP申报单位的公允价值来自贴现现金流法和市场方法之间75％/25％的分配。App Growth业务正面临本财年所反映的挑战，这主要与数字广告需求疲软以及某些传统AdColony平台和业务线的整合和退出影响有关。如果市场需求进一步疲软，或者公司无法有效实施新产品和产品功能部署并改善业绩，则收入预期可能无法得到满足。这可能导致AGP申报单位的账面价值超过其未来估计的公允价值和未来潜在的减值费用。
利息和其他收入（支出），净额
截至9月30日的三个月
截至9月30日的六个月
20232022变化百分比20232022变化百分比
利息和其他收入（支出），净额
或有对价公允价值的变化$372 $— 100.0 %$372 $— 100.0 %
利息支出，净额$(7,844)$(5,229)50.0 %(15,234)(9,311)63.6 %
外汇交易损失(2,106)(281)649.5 %(183)(612)(70.1)%
其他收入，净额— 312 (100.0)%244 384 36.5 %
利息和其他支出总额，净额$(9,578)$(5,198)84.3 %$(14,801)$(9,539)55.2 %
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月的比较
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利息支出，净额
在截至2023年9月30日的三个月和六个月中，与截至2022年9月30日的三个月和六个月相比，净利息支出分别增加了2615美元，增长了50.0％和5,923美元，增长了63.6％，这主要是由于同期利率分别提高了330个基点和363个基点，平均未偿借款分别增加了65,734美元和79,783美元。
所得税准备金（福利）

在截至2023年9月30日的三个月和六个月中，分别为（713美元）和（2,252美元）的税收优惠使有效税率分别为（0.4％）和（1.3％）。有效税率和法定税率之间的差异主要与不可扣除的商誉减值费用、某些扣除额的税收限制和州税收优惠有关。

在截至2022年9月30日的三个月和六个月中，4,181美元和9,317美元的税收准备金使有效税率分别为26.3％和25.9％。有效税率和法定税率之间的差异主要与州所得税、AdColony和Fyber收益的免税调整以及超过账面支出的股票补偿的税收减免有关。
流动性和资本资源
我们的主要流动性来源是我们的现金和现金等价物、运营现金以及新信贷协议下的借款。截至2023年9月30日，根据与BoA签订的新信贷协议，我们有约58,138美元的无限制现金可供提取，手风琴功能除外，但须遵守必要的契约。在截至2023年9月30日的三个月中，我们通过经营活动创造了28,772美元的现金流。
我们履行偿债义务以及为营运资金、资本支出和业务投资提供资金的能力将取决于我们未来的业绩，这将取决于我们信贷额度下的借贷能力、我们进入资本市场的能力以及影响我们运营的金融、商业和其他因素，其中许多因素是我们无法控制的。这些因素包括总体和区域经济、金融、竞争、立法、监管和其他因素，例如包括 COVID-19 在内的健康疫情、劳动力短缺、供应链中断和通货膨胀等经济和宏观经济因素，以及地缘政治发展，包括乌克兰冲突、与中国有关的政治气候和以色列冲突。我们无法保证我们将从运营中产生足够的现金流，也无法保证未来的借款或资本市场将足以使我们能够偿还债务或为其他流动性需求提供资金。
我们相信，自本报告提交之日起，我们将从运营中产生足够的现金流，并有足够的流动性和资本资源来满足我们的业务需求。
未偿有抵押债务

截至2023年9月30日，我们在新信贷协议下的未偿有担保债务为38.6万美元。新信贷协议的到期日为2026年4月29日，截至2023年9月30日，在我们简明的合并资产负债表上，未偿余额被归类为长期债务，扣除2,190美元的债务发行成本。有关新信贷协议条款的更多描述，请参阅本报告第一部分第1项合并财务报表附注中 “周转” 标题下的附注8——债务。
除了许多其他补救措施外，为担保我们的有担保债务而承诺的抵押品，包括我们美国子公司的几乎所有资产，将通过取消抵押品赎回权提供给有担保债权人。因此，我们偿还有担保债务能力的任何不利变化都可能导致违约、交叉违约、丧失抵押品赎回权或被迫出售。根据资产的价值，在任何取消抵押品赎回权或强制出售中，普通股股东可能几乎没有资产（如果有的话）。
我们的信贷额度还包含最高合并担保净杠杆率和最低合并利息覆盖率。如果我们未能履行这些契约，贷款人可能会宣布违约，这可能会导致债务到期日加快。任何此类违约都会对我们产生重大不利影响。
托管协议
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我们与服务提供商签订托管协议，在某些情况下，这些协议包括最低承诺，要求我们在指定时间段（“最低承诺期”）内购买最低数量的服务。最低承诺期通常为一年，托管协议包括多个最低承诺期。在接下来的四个财政年度中，我们在这些托管协议下的最低购买承诺总额约为284,988美元。
现金流摘要（千美元）
截至9月30日的六个月
20232022变化百分比
合并现金流量表数据：  
经营活动提供的净现金$28,772 $64,309 (55.3)%
资本支出(14,277)(12,930)10.4 %
用于投资活动的净现金$(14,277)$(12,930)10.4 %
借款收益17,000 — 100.0 %
偿还债务(44,136)(86,500)(49.0)%
收购合并子公司的非控股权益(3,751)— 100.0 %
为股权奖励的净股份结算缴纳预扣税(1,037)(5,929)(82.5)%
行使的期权2,729 939 190.6 %
用于融资活动的净现金$(29,195)$(91,490)(68.1)%
经营活动
我们来自运营活动的现金流主要由用户获取和广告活动产生的收入驱动，由运营现金成本抵消，并且受到客户收款以及向我们的运营商和出版商合作伙伴以及其他供应商付款的时间和波动的重大影响。如果我们不能提高收入水平并适当管理成本，那么我们未来来自运营活动的现金流就会减少。截至2023年9月30日的六个月中，经营活动提供的现金为28,772美元，而截至2022年9月30日的六个月为64,309美元。减少了35,537美元，原因如下：
•净收入减少了196,542美元；
•增加18,471美元，原因是运营资产和负债的变化，主要是由营运资金变动推动的，包括应付账款、应计薪酬和其他流动负债的减少；以及
•在截至2023年9月30日的六个月中，非现金费用增加了142,534美元，主要与商誉减值和股票薪酬增加有关，但部分被截至2023年9月30日的六个月中使用权资产的减少所抵消。
投资活动
我们的主要投资活动包括收购业务、购买财产和设备以及支持创建和增强我们的技术基础设施的资本支出。在截至2023年9月30日的六个月中，用于投资活动的净现金增加了1,347美元，达到约14,277美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月中，我们用于投资活动的现金主要包括与内部开发的软件相关的资本支出。
融资活动
在截至2023年9月30日的六个月中，用于融资活动的净现金约为29,195美元，其中包括：（1）净偿还债务44,136美元，（2）为收购我们一家子公司剩余的少数权益股东的已发行股份支付3,751美元，（3）为净股权奖励支付工资预扣税。这些现金流出被现金流入部分抵消，其中包括17,000美元的借款收益和行使股票期权的收益
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$2,729.
在截至2022年9月30日的六个月中，用于融资活动的净现金约为91,490美元，其中包括偿还86,500美元的债务，为股权奖励净股权结算支付的工资预扣税5,929美元，部分被股票期权行使的939美元现金流入所抵消。
关键会计政策与估计
管理层对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们未经审计的财务报表。这些财务报表的编制基于管理层对会计政策的选择和应用，其中一些政策要求管理层做出影响财务报表和附注中报告的金额的判断、估计和假设。有关我们的关键会计政策和估算的更多信息，请参阅我们截至2023年3月31日财年的10-K表年度报告第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——关键会计政策”，以及截至2023年9月30日的第二财季10-Q表报告的附注2——重要会计政策的列报基础和摘要”。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
该公司在美国境内和国际上都有业务，在正常业务过程中面临市场风险，主要是利率和外币兑换风险。
利率波动风险
公司投资活动的主要目标是在不显著增加风险的情况下保留本金，同时最大限度地提高收益。公司的现金和现金等价物包括现金和存款，它们对利率变化很敏感。
公司在其信贷额度下的借款受浮动利率的约束，因此公司面临利率波动的影响，具体取决于公司利用其信贷额度的程度。如果市场利率大幅上升，公司的经营业绩可能会受到不利影响。假设市场利率提高100个基点将导致公司信贷额度下每1,000美元的未偿债务每年增加10美元的利息支出。公司未使用任何衍生金融工具来管理其利率风险敞口。
外币兑换风险
外币兑换风险是指公司的经营业绩和/或财务状况可能受到汇率变动影响的风险。该公司的交易以美元以外的货币计价，主要是欧元、土耳其里拉和英镑，这使公司的业务面临汇率波动影响的风险。此类变动可能会影响未来的收入、支出和现金流。在公司的某些国外业务中，公司主要以美元进行交易，包括净收入、收入份额和与员工相关的薪酬成本，这降低了公司的外币兑换风险敞口。此外，与折算某些现金余额、贸易应收账款和应付账款余额以及公司间余额相关的收益（亏损）也会影响净收入。随着公司海外业务的扩大，业绩可能会受到公司开展业务的货币汇率波动的进一步影响。该公司没有使用任何衍生金融工具来管理其外币兑换风险敞口。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序的有效性。《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义的 “披露控制和程序” 一词是指公司的控制和其他程序，旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内，记录、处理、汇总和报告公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。披露控制
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和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给我们的管理层，包括其主要执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。管理层认识到，任何控制措施和程序，无论其设计和运作情况如何，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制措施和程序的成本效益关系时必须运用其判断力。根据对截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至该日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在本报告所涉期间，我们对财务报告的内部控制没有发现与《交易法》第13a-15（f）条或第15d-15（f）条所要求的评估有关的变化，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

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第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
公司可能参与其正常业务过程中不时出现的各种索赔、诉讼、评估、调查和法律诉讼。
2022年6月6日和2022年7月21日，公司股东就Digital Turbine, Inc.于2022年5月宣布将重报部分财务业绩，对公司和该公司在德克萨斯州西区的某些高管提起集体诉讼。这些索赔指控违反了某些联邦证券法。这些案件已合并为关于数字涡轮公司的证券诉讼，案例编号 1:22-cv-00550-DAE。2023年7月19日，西区法院批准了该公司驳回此案的动议。原告于2023年8月23日提出了修正申诉，公司于2023年9月22日提出动议，要求驳回修正后的申诉，简报会仍在进行中。此外，已经对公司和公司董事提起了几项衍生诉讼，这些诉讼都声称违反信托义务的指控源于与证券集体诉讼相同的事实。这些案件是 Olszanski 诉 Digital Turbine, Inc. 等人；德克萨斯州西区联邦法院的第 1:22-cv-911 号案件（2022 年 10 月 4 日）；威特诉数字涡轮公司等人；特拉华特区联邦法院的案件 1:22-cv-01429-una（2023 年 2 月 14 日）；以及 Krumwiede 诉数字涡轮公司案；案例在特拉华州大法官法院审理2023-0277号案件（2023年3月6日）。根据法院命令，联邦衍生案件已暂缓执行，等待对任何驳回联邦集体诉讼的动议作出裁决。公司和个人被告于2023年5月11日提出动议，要求驳回特拉华州大法官案。公司和个人被告否认任何不当行为指控，公司计划对这些投诉中提出的指控进行有力的辩护。由于这些案件尚处于早期阶段，管理层目前无法评估可能的结果或潜在的责任。
2023年7月25日，对公司和公司薪酬和人力资本管理委员会成员提起了衍生诉讼，该诉讼声称向公司首席执行官发放超过公司2020年股权激励计划中规定的年度股份限额的股权奖励违反了信托义务。情况是 Robert Garfield 诉 Digital Turbine, Inc. 等人；特拉华州财政法院州法院审理的第 2023-0755 号案件。公司和个别被告否认任何不当行为的指控。由于案件处于初期阶段，管理层目前无法评估可能的结果或潜在的责任。
第 1A 项。风险因素
本报告中的信息应结合向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日财年的10-K表年度报告中第一部分第1A项 “风险因素” 中规定的风险因素一起阅读 2023年5月25日。除了增加以下内容外，公司不知道此类风险因素有任何变化：
与以色列持续冲突相关的风险已经对地缘政治状况和全球经济（包括金融市场、通货膨胀和全球供应链）造成了负面影响，目前预计将造成负面影响，这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响，特别是考虑到我们在该地区拥有大量业务影响力。
自2023年10月7日以来，以色列和加沙地带的敌对行动进一步加剧了全球紧张局势和不稳定。目前，尚不清楚该地区的敌对行动是否会升级为更大规模的冲突。该公司在该地区拥有大量业务，因此，由于需求减少和/或业务运营中断，冲突的持续或升级可能会对财务造成重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
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第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
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第 6 项。展品
展品编号描述
10.1
截至2023年9月30日，Digital Turbine, Inc.与威廉·斯通之间的授予通知和限制性股票单位协议（基于业绩）的修正案。*
31.1
首席执行官威廉·斯通的认证。*
31.2
首席财务官巴雷特·加里森的认证。*
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官威廉·斯通进行认证。+
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官巴雷特·加里森进行认证。+
101INS XBRL 实例文档。*
101SCH XBRL 架构文档。*
101CAL XBRL 分类扩展计算链接库文档。*
101DEF XBRL 分类扩展定义 Linkbase 文档。*
101LAB XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档。*
101PRE XBRL 分类学扩展演示文稿 Linkbase 文档。*
* 随函提交。
+ 根据美国证券交易委员会第33-8212号新闻稿，这些证物是作为本10-Q表季度报告的一部分或单独的披露文件提供的，而不是作为单独的披露文件提交的，也没有以提及方式纳入任何《证券法》注册声明中。
•签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权以下签署人代表其签署本报告。
  数字涡轮公司
日期：2023 年 11 月 8 日
 来自： /s/ 威廉·戈登·斯通三世
  威廉·戈登斯通三世
    首席执行官
    （首席执行官）
  数字涡轮公司
  
日期：2023 年 11 月 8 日
 来自： /s/詹姆斯·巴雷特·加里森
    詹姆斯·巴雷特·加里森
    首席财务官
    （首席财务官）
    
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