hrb-20230930
假的2024Q100000126596/3000000126592023-07-012023-09-3000000126592023-10-31xbrli: 股票0000012659US-GAAP：军人2023-07-012023-09-30iso421:USD0000012659US-GAAP：军人2022-07-012022-09-300000012659US-GAAP：特许权会员2023-07-012023-09-300000012659US-GAAP：特许权会员2022-07-012022-09-3000000126592022-07-012022-09-30iso421:USDxbrli: 股票00000126592023-09-3000000126592023-06-3000000126592022-06-3000000126592022-09-300000012659美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300000012659US-GAAP：额外实收资本会员2023-06-300000012659US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-06-300000012659US-GAAP：留存收益会员2023-06-300000012659US-GAAP：美国国债普通股会员2023-06-300000012659US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-03-3100000126592023-01-012023-03-310000012659US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-03-310000012659US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-310000012659US-GAAP：美国国债普通股会员2023-01-012023-03-310000012659美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-03-310000012659美国通用会计准则：普通股成员2023-09-300000012659US-GAAP：额外实收资本会员2023-09-300000012659US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-09-300000012659US-GAAP：留存收益会员2023-09-300000012659US-GAAP：美国国债普通股会员2023-09-300000012659美国通用会计准则：普通股成员2022-06-300000012659US-GAAP：额外实收资本会员2022-06-300000012659US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-06-300000012659US-GAAP：留存收益会员2022-06-300000012659US-GAAP：美国国债普通股会员2022-06-300000012659US-GAAP：留存收益会员2022-07-012022-09-300000012659US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-07-012022-09-300000012659US-GAAP：额外实收资本会员2022-07-012022-09-300000012659US-GAAP：美国国债普通股会员2022-07-012022-09-300000012659美国通用会计准则：普通股成员2022-07-012022-09-300000012659美国通用会计准则：普通股成员2022-09-300000012659US-GAAP：额外实收资本会员2022-09-300000012659US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-09-300000012659US-GAAP：留存收益会员2022-09-300000012659US-GAAP：美国国债普通股会员2022-09-300000012659HRB：税务准备费会员2023-07-012023-09-300000012659HRB：税务准备费会员2022-07-012022-09-300000012659HRB：Royalties 会员2023-07-012023-09-300000012659HRB：Royalties 会员2022-07-012022-09-300000012659HRB：DIY 税务准备费会员2023-07-012023-09-300000012659HRB：DIY 税务准备费会员2022-07-012022-09-300000012659HRB：退款转账收入会员2023-07-012023-09-300000012659HRB：退款转账收入会员2022-07-012022-09-300000012659HRB：Peace of MindRevenues 成员2023-07-012023-09-300000012659HRB：Peace of MindRevenues 成员2022-07-012022-09-300000012659HRB：TaxiDentityShield 会员2023-07-012023-09-300000012659HRB：TaxiDentityShield 会员2022-07-012022-09-300000012659HRB：Emerald 卡会员的费用2023-07-012023-09-300000012659HRB：Emerald 卡会员的费用2022-07-012022-09-300000012659HRB：EmeraldAdvance 会员的利息和费用收入2023-07-012023-09-300000012659HRB：EmeraldAdvance 会员的利息和费用收入2022-07-012022-09-300000012659HRB：国际会员2023-07-012023-09-300000012659HRB：国际会员2022-07-012022-09-300000012659HRB: wavehqinc.member2023-07-012023-09-300000012659HRB: wavehqinc.member2022-07-012022-09-300000012659HRB：其他收入会员2023-07-012023-09-300000012659HRB：其他收入会员2022-07-012022-09-300000012659HRB：Peace of MindRevenues 成员HRB：deferredRevenue 会员2023-06-300000012659HRB：Peace of MindRevenues 成员HRB：deferredRevenue 会员2022-06-300000012659HRB：Peace of MindRevenues 成员HRB：延期工资会员2023-06-300000012659HRB：Peace of MindRevenues 成员HRB：延期工资会员2022-06-300000012659HRB：Peace of MindRevenues 成员HRB：deferredRevenue 会员2023-07-012023-09-300000012659HRB：Peace of MindRevenues 成员HRB：deferredRevenue 会员2022-07-012022-09-300000012659HRB：Peace of MindRevenues 成员HRB：延期工资会员2023-07-012023-09-300000012659HRB：Peace of MindRevenues 成员HRB：延期工资会员2022-07-012022-09-300000012659HRB：Peace of MindRevenues 成员HRB：deferredRevenue 会员2023-09-300000012659HRB：Peace of MindRevenues 成员HRB：deferredRevenue 会员2022-09-300000012659HRB：Peace of MindRevenues 成员HRB：延期工资会员2023-09-300000012659HRB：Peace of MindRevenues 成员HRB：延期工资会员2022-09-300000012659HRB：Peace of MindRevenues 成员2023-09-300000012659HRB：Peace of MindRevenues 成员2020-11-012023-09-300000012659HRB：Peace of MindRevenues 成员2021-12-012023-09-300000012659HRB：TaxiDentityShield 会员2023-09-300000012659HRB：TaxiDentityShield 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AdvanceLiness2022-07-012023-03-310000012659HRB：信用卡会员的Emerald AdvanceLinessHRB：本届起源年会员2023-09-300000012659HRB：信用卡会员的Emerald AdvanceLinessHRB：以前的起源年份和成员之前2023-09-300000012659HRB：信用卡会员的Emerald AdvanceLinessHRB：循环贷款会员2023-09-300000012659HRB：所有其他应收账款会员2023-06-300000012659HRB：信用卡会员的Emerald AdvanceLiness2023-07-012023-09-300000012659HRB：所有其他应收账款会员2023-07-012023-09-300000012659HRB：所有其他应收账款会员2023-09-300000012659HRB：信用卡会员的Emerald AdvanceLiness2022-06-300000012659HRB：所有其他应收账款会员2022-06-300000012659HRB：信用卡会员的Emerald AdvanceLiness2022-07-012022-09-300000012659HRB：所有其他应收账款会员2022-07-012022-09-300000012659HRB：信用卡会员的Emerald AdvanceLiness2022-09-300000012659HRB：所有其他应收账款会员2022-09-300000012659HRB：Emerald Advancelines of CrediteOffsMember2023-07-012023-09-300000012659HRB：Emerald Advanceline of Credit Line 源自 fy23 会员2023-07-012023-09-300000012659HRB：Emerald Advance循环贷款会员2023-07-012023-09-300000012659HRB：重新获得特许经营权会员2023-09-300000012659US-GAAP：客户关系成员2023-09-300000012659US-GAAP：软件和软件开发成本会员2023-09-300000012659US-GAAP：非竞争协议成员2023-09-300000012659US-GAAP：特许经营权会员2023-09-300000012659HRB：已购买的技术会员2023-09-300000012659US-GAAP：商标名会员2023-09-300000012659HRB：重新获得特许经营权会员2023-06-300000012659US-GAAP：客户关系成员2023-06-300000012659US-GAAP：软件和软件开发成本会员2023-06-300000012659US-GAAP：非竞争协议成员2023-06-300000012659US-GAAP：特许经营权会员2023-06-300000012659HRB：已购买的技术会员2023-06-300000012659US-GAAP：商标名会员2023-06-300000012659HRB：加盟商和竞争对手企业成员2023-07-012023-09-300000012659HRB：加盟商和竞争对手企业成员2022-07-012022-09-300000012659US-GAAP：客户关系成员2023-07-012023-09-300000012659HRB：重新获得特许经营权会员2023-07-012023-09-300000012659US-GAAP：非竞争协议成员2023-07-012023-09-300000012659HRB：SeniorNotes Due2025 会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-09-30xbrli: pure0000012659HRB：SeniorNotes Due2025 会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-06-300000012659HRB：SeniorNotes Due2028 会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-09-300000012659HRB：SeniorNotes Due2028 会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-06-300000012659HRB：a2030 SeniorNotes 会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-09-300000012659HRB：a2030 SeniorNotes 会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-06-300000012659US-GAAP：循环信贷机制成员2023-09-300000012659HRB：Swingline CreditFacity2023-09-300000012659US-GAAP：备用信用证成员2023-09-300000012659HRB：免费文件诉讼会员2019-05-062019-05-060000012659HRB: SCC 会员2023-09-30
目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
☑根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间
2023年9月30日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
对于从到的过渡期
委员会档案编号 1-06089

H&R Block, Inc.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
密苏里44-0607856
（州或其他司法管辖区（美国国税局雇主
公司或组织）证件号）
一条 H&R Block Way, 堪萨斯城, 密苏里64105
（主要行政办公室地址，包括邮政编码）
(816) 854-3000
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，无面值HRB纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
是的☑没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的☑没有 ☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。（选一项）
大型加速过滤器☑加速过滤器 ☐ 非加速过滤器 ☐规模较小的申报公司☐ 新兴成长型公司 ☐
    
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是的 ☐    没有☑
2023年10月31日营业结束时，注册人不计面值的已发行普通股数量： 143,931,084股份。


目录

截至2023年9月30日止期间的10-Q表
目录
第一部分
第 1 项。
合并运营报表和综合亏损报表
    截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月
1
合并资产负债表
         截至2023年9月30日和2023年6月30日
2
合并现金流量表
    截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月
3
合并股东权益表
    截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月
4
合并财务报表附注
5
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
15
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
22
第 4 项。
控制和程序
22
第二部分
第 1 项。
法律诉讼
23
第 1A 项。
风险因素
23
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
23
第 3 项。
优先证券违约
23
第 4 项。
矿山安全披露
23
第 5 项。
其他信息
23
第 6 项。
展品
24
签名
25


目录
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
合并运营报表和综合亏损报表：（未经审计，在 000 年代，除了
每股金额）
截至9月30日的三个月
20232022
收入：
服务收入$171,726 $167,194 
特许权使用费、产品和其他收入12,074 12,791 
183,800 179,985 
运营费用：
收入成本259,358 260,662 
销售、一般和管理130,768 128,434 
运营费用总额390,126 389,096 
其他收入（支出），净额9,836 3,611 
借款利息支出(15,870)(15,824)
所得税优惠前的持续经营亏损(212,360)(221,324)
所得税优惠(49,487)(53,957)
持续经营业务的净亏损(162,873)(167,367)
已终止业务的净亏损，扣除税收优惠182和 $316
(609)(1,054)
净亏损$(163,482)$(168,421)
每股基本亏损和摊薄后亏损：
持续运营$(1.11)$(1.05)
已终止的业务(0.01)(0.01)
合并$(1.12)$(1.06)
每股申报的股息$0.32 $0.29 
综合损失：
净亏损$(163,482)$(168,421)
外币折算调整的变化(10,914)(32,345)
其他综合损失(10,914)(32,345)
综合损失$(174,396)$(200,766)
见合并财务报表附注。










H&R Block, Inc.|Q1 FY2024 表格 10-Q
1
目录
合并资产负债表（未经审计，在 000 年代，除了
股份和每股金额）
截至2023年9月30日2023年6月30日
资产
现金和现金等价物$426,990 $986,975 
现金及现金等价物-受限30,570 28,341 
应收账款，减去信用损失备抵金35,318和 $55,502
60,330 59,987 
应收所得税42,136 35,910 
预付费用和其他流动资产71,814 76,273 
流动资产总额631,840 1,187,486 
不动产和设备，按成本扣除累计折旧和摊销857,922和 $846,177
131,667 130,015 
经营租赁使用权资产412,415 438,299 
无形资产，净额267,512 277,043 
善意770,820 775,453 
递延所得税资产和应收所得税248,642 211,391 
其他非流动资产48,156 52,571 
总资产$2,511,052 $3,072,258 
负债和股东权益
负债：
应付账款和应计费用$149,892 $159,901 
应计薪金、工资和工资税51,986 95,154 
应计所得税和不确定税收状况的储备金205,919 271,800 
经营租赁负债195,685 205,391 
递延收入和其他流动负债189,304 206,536 
流动负债总额792,786 938,782 
长期债务1,489,514 1,488,974 
递延所得税负债和不确定税收状况的准备金265,621 264,567 
经营租赁负债224,365 240,543 
递延收入和其他非流动负债83,650 107,328 
负债总额2,855,936 3,040,194 
承付款和意外开支
股东权益：
普通股，无面值，申报价值 $0.01每股， 800,000,000已授权的股份，已发行的股份 175,670,790和 178,935,578
1,757 1,789 
额外的实收资本740,434 770,376 
累计其他综合亏损(48,013)(37,099)
留存赤字(393,621)(48,677)
减去按成本计算的国库股 31,742,185和 32,785,658
(645,441)(654,325)
股东权益总额（亏损）(344,884)32,064 
负债和股东权益总额$2,511,052 $3,072,258 
见合并财务报表附注。
2
Q1 FY2024 表格 10-Q| H&R Block, Inc.
目录
合并现金流量表（未经审计，在 000 年代）
截至9月30日的三个月20232022
来自经营活动的现金流：
净亏损$(163,482)$(168,421)
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：
折旧和摊销30,225 33,624 
信贷损失准备金1,098 1,077 
递延税(37,757)16,918 
基于股票的薪酬7,550 7,654 
扣除收购后的资产和负债变化：
应收款4,981 3,702 
预付费用、其他流动和非流动资产6,396 (2,669)
应付账款、应计费用、工资、工资和工资税(71,202)(129,908)
递延收入、其他流动和非流动负债(42,657)(41,549)
所得税应收账款、应计所得税和所得税储备(70,301)(41,659)
其他，净额160 (435)
用于经营活动的净现金(334,989)(321,666)
来自投资活动的现金流：
资本支出(12,916)(16,161)
为业务收购支付的款项，扣除获得的现金(6,919)(16,507)
资助的特许经营贷款(5,380)(6,686)
加盟商的付款937 2,270 
其他，净额388 (274)
用于投资活动的净现金(23,890)(37,358)
来自融资活动的现金流量:
已支付的股息(42,953)(43,093)
回购普通股，包括交出的股票(150,442)(202,845)
其他，净额(1,803)(955)
用于融资活动的净现金(195,198)(246,893)
汇率变动对现金的影响(3,679)(13,422)
现金及现金等价物（包括限制性余额）的净减少(557,756)(619,339)
现金、现金等价物和限制性现金，期初1,015,316 1,050,713 
现金、现金等价物和限制性现金，期末$457,560 $431,374 
补充现金流数据：
已付（收到）的所得税，净额$58,337 $(29,811)
为借款支付的利息19,792 19,792 
财产和设备的应计增加额3,316 4,704 
新的经营使用权资产和相关租赁负债38,468 52,265 
应付给普通股股东的应计股息46,901 46,100 
应计购买普通股10,003 32,356 
见合并财务报表附注。
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目录
股东权益合并报表（金额以 000 为单位，每股金额除外）
普通股额外
付费
资本
累积其他
全面
损失(1)
已保留
赤字		国库股总计
股东
公平
股份金额股份金额
截至2023年7月1日的余额178,936 $1,789 $770,376 $(37,099)$(48,677)(32,786)$(654,325)$32,064 
净亏损— — — — (163,482)— — (163,482)
其他综合损失— — — (10,914)— — — (10,914)
基于股票的薪酬— — 6,211 — — — — 6,211 
股票奖励已行使或归属— — (34,226)— (3,220)1,867 37,348 (98)
收购库存股(2)
— — — — — (823)(28,464)(28,464)
普通股的回购和退出(3,265)(32)(1,927)— (131,341)— — (133,300)
申报的现金分红-$0.32每股
— — — — (46,901)— — (46,901)
截至2023年9月30日的余额175,671 $1,757 $740,434 $(48,013)$(393,621)(31,742)$(645,441)$(344,884)



普通股额外
付费
资本
累积其他
全面
损失(1)
已保留
收益
（赤字）		国库股总计
股东
公平
股份金额股份金额
截至2022年7月1日的余额193,571 $1,936 $772,182 $(21,645)$120,405 (33,641)$(661,247)$211,631 
净亏损— — — — (168,421)— — (168,421)
其他综合损失— — — (32,345)— — — (32,345)
基于股票的薪酬— — 5,630 — — — — 5,630 
股票奖励已行使或归属— — (15,276)— (742)805 15,839 (179)
收购库存股(2)
— — — — — (341)(15,432)(15,432)
普通股的回购和退出(4,927)(49)(2,907)— (216,813)— — (219,769)
申报的现金分红-$0.29每股
— — — — (46,100)— — (46,100)
截至2022年9月30日的余额188,644 $1,887 $759,629 $(53,990)$(311,671)(33,177)$(660,840)$(264,985)
(1) 我们累计的其他综合亏损余额包括外币折算调整。
(2) 代表因授予或行使股票奖励而向我们交换或交出的股票。
见合并财务报表附注。

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Q1 FY2024 表格 10-Q| H&R Block, Inc.
目录
合并财务报表附注             （未经审计）
附注1: 重要会计政策摘要
列报基础 – 截至2023年9月30日和2023年6月30日的合并资产负债表、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的合并运营和综合亏损表、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的合并现金流量表以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的合并股东权益表均由公司编制，未经审计。管理层认为，为公允列报截至2023年9月30日和2022年9月30日以及所有列报期间的财务状况、经营业绩和现金流所必需的所有调整，其中仅包括正常的经常性调整，均已完成。
“H&R Block”、“公司”、“我们”、“我们的” 和 “我们” 可互换使用，指的是 H&R Block, Inc.、H&R Block, Inc. 及其子公司或 H&R Block, Inc.”的运营子公司，视情况而定。
根据美国普遍接受的会计原则（GAAP）编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。这些合并财务报表应与我们2023年6月30日10-K表年度报告中包含的财务报表及其附注一起阅读。此处列报的截至2023年6月30日或截至该日止年度的所有金额均来自我们的10-K表年度报告。
管理层估计 – 根据公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债数额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。重要的估计、假设和判断适用于评估因我们已终止的抵押贷款业务而产生的或有损失、与未决索赔和诉讼相关的或有损失、不确定税收状况的准备金、申报单位的公允价值以及相关事项。估算是根据截至每个资产负债表日期的可用最佳信息编制的。因此，实际结果可能与这些估计存在重大差异。
商业的季节性— 我们的营业收入本质上是季节性的，收入峰值通常发生在二月至四月。因此，过渡期的业绩并不表示全年的预期结果。
已终止的业务 – 我们已终止的业务包括Sand Canyon Corporation（前身为Option One Mortgage Corporation）（包括其子公司，统称为SCC）的经营业绩，该公司于2008财年退出了抵押贷款业务。见 备注 9了解与我们已终止业务相关的意外亏损的更多信息。
H&R Block, Inc.|Q1 FY2024 表格 10-Q
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目录
附注 2: 收入确认
我们的大部分收入来自我们的美国（美国）税务服务业务。下表按主要服务领域分列了我们在美国的收入，来自国际税务服务业务和Wave的收入作为单独的项目列出：
（在 000 年代）
截至9月30日的三个月
20232022
收入：
美国协助税务筹备$39,263 $36,312 
美国特许权使用费5,701 6,228 
美国 DIY 税务筹备3,848 3,158 
退款转账1,142 1,284 
Peace of Mind® 延伸服务计划24,847 24,770 
税务身份盾®4,580 5,167 
翡翠卡® 和 Spruce军士长
8,633 11,612 
Emerald Advance 的利息和军士长
298 614 
国际60,565 58,834 
Wave23,943 22,646 
其他10,980 9,360 
总收入$183,800 $179,985 
我们的Peace of Mind® 扩展服务计划（POM）的递延收入和工资余额的变化如下：
（在 000 年代）
绒球递延收入递延工资
截至9月30日的三个月2023202220232022
期初余额$167,257 $173,486 $21,828 $19,495 
递延的金额1,450 1,360 6 5 
先前延期确认的金额(28,772)(28,703)(3,323)(2,988)
余额，期末$139,935 $146,143 $18,511 $16,512 
截至2023年9月30日，与POM相关的递延收入为美元139.9百万。我们预计 $94.1接下来会认出一百万个 十二个月, 而剩余的余额将通过以下方式予以确认 五年.
截至2023年9月30日和2022年9月30日，税收身份盾®（TIS）递延收入为美元20.8百万和美元21.2分别为百万。与 TIS 相关的递延收入为 $25.2百万和美元25.8截至2023年6月30日和2022年6月30日，分别为百万人。与TIS相关的所有递延收入将在4月之前确认 2024.
附注3：每股收益和股东权益
每股收益 — 基本和摊薄后每股收益（亏损）是使用两类方法计算的。两类方法是一种收益分配公式，它根据申报的股息和未分配收益中的参与权确定每类普通股和参与证券的每股净收益。每股金额的计算方法是将归属于普通股股东的持续经营业务的净收益（亏损）除以每个时期已发行股票的加权平均值。摊薄后的每股收益不包括某些限制失效或行使购买期权后可发行普通股的影响 3.5百万和 4.4截至2023年9月30日的三个月中为百万股，以及 2022分别地， 因为由于该期间持续经营的净亏损，其影响将是反稀释的。
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持续经营业务每股基本和摊薄后收益（亏损）的计算如下：
（在 000 年代，每股金额除外）
截至9月30日的三个月
20232022
归属于股东的持续经营净亏损$(162,873)$(167,367)
分配给参与证券的金额(177)(179)
归属于普通股股东的持续经营净亏损$(163,050)$(167,546)
基本加权平均普通股146,273 159,284 
潜在的稀释性股票— — 
摊薄加权平均普通股146,273 159,284 
归属于普通股股东的持续经营业务的每股亏损：
基本$(1.11)$(1.05)
稀释(1.11)(1.05)
加权平均已发行股票的减少是由于本财年和上一财年完成的股票回购。
股票薪酬 — 我们批准了 1.6百万和 0.9在此期间，根据我们的股票薪酬计划，百万股，包括对业绩成就和股息等值的调整 三分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的月份。我们持续经营业务的股票薪酬支出总计 $7.6百万和美元7.7百万换成了 三分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的月份。截至2023年9月30日，非既得股票和单位的未确认补偿成本总额为美元67.6百万。
附注4: 应收款
扣除相关备抵后的应收账款包括以下各项：
（在 000 年代）
截至2023年9月30日2023年6月30日
短期长期短期长期
给加盟商的贷款$11,209 $19,443 $6,344 $19,206 
美国协助和DIY报税及相关费用的应收账款11,580 3,756 11,061 6,824 
H&R Block 的即时退款军士长应收款
6,328 331 8,499 414 
H&R Block Emerald Ad
8,253 8,281 10,834 7,089 
来自零售商的软件应收账款1,161 — 1,650 — 
加盟商的特许权使用费和其他应收账款5,026 — 3,416 — 
波动支付处理应收账款1,236 — 964 — 
其他15,537 967 17,219 1,108 
总计$60,330 $32,778 $59,987 $34,641 
上面列报的短期余额包含在应收账款中，而长期部分包含在合并资产负债表中的其他非流动资产中。
给加盟商的贷款 – 加盟商贷款余额包括主要为购买特许经营权提供资金的定期贷款和主要用于为营运资金需求提供资金的循环信贷额度。截至 2023年9月30日 2023年6月30日，本金余额逾期超过90天或处于非应计状态的贷款并不重要。
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H&R BLOCK 的即时退款军士长 – H&R Block 的即时退款军士长通常在客户提交申报表后的60天内从加拿大税务局收到款项，剩余的余额可以从客户那里收取。
我们会根据资金池审查即时退款应收账款的信用质量，这些应收账款按纳税申报来源年份分列，而较早的年份被认为更不可能被偿还。我们设立了信贷损失备抵金，我们认为该金额反映了按可变现净值计算的应收账款。每年12月，我们都会将应收账款和相关备抵额扣除到我们认为代表可变现净值的金额。
B处于非应计状态且归类为减值或大于减值的余额和金额 60截至 2023 年 9 月 30 日，按纳税申报表起始年份划分的逾期天数为空值ows：
（在 000 年代以后）
纳税申报表来源年份平衡逾期超过 60 天
2022$8,392 $7,800 
2021 年及之前232 232 
8,624 $8,032 
津贴(1,965)
净余额$6,659 
H&R BLOCK 翡翠进阶版® – 从历史上看，Emerald Advance® 信贷额度（EA LOC）是在11月中旬至1月中旬向我们办公室的客户提供的。如果借款人符合贷款条款中商定的某些标准，则可以全年使用信贷额度（循环贷款）。在2024财年，EA以定期贷款（EA TL）的形式提供，我们将终止EA LOC，包括循环贷款。请参见 注释 8用于讨论新的 EA TL。
我们会审查我们购买的基于资金池的EA应收账款参与权益的信用质量，这些应收账款按发放的财政年度分列，而较早的年份被认为更不可能获得偿还。我们设立了信贷损失备抵金，我们认为该金额反映了按可变现净值计算的应收账款。通常，在每年的12月，我们会将EA LOC的应收账款和相关补贴（不包括循环贷款）扣除到我们认为代表可变现净值的金额。但是，由于EA LOC的终止，我们已将EA LOC和循环贷款的应收账款和相关补贴扣除到我们认为代表截至2023年9月30日的可变现净价值。
处于非应计状态且归类为减值或大于减值的余额和金额 60截至2023年9月30日，按原始会计年度划分，逾期天数如下：
（在 000 年代以后）
起始财政年度平衡非应计制
2023 年 — 信贷额度$11,643 $11,643 
2022 年及以前 — 信贷额度2,951 2,951 
循环贷款1,940 1,129 
16,534 $15,723 
津贴— 
净余额$16,534 
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信用损失备抵金 – 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们的EA以及所有其他短期和长期应收账款的信用损失备抵活动如下：
（在 000 年代以后）
EA所有其他总计
截至2023年7月1日的余额$27,386 $35,108 $62,494 
信贷损失准备金328 770 1,098 
扣款、追回和其他(27,714)(409)(28,123)
截至2023年9月30日的余额$— $35,469 $35,469 
截至2022年7月1日的余额$26,141 $51,126 $77,267 
信贷损失准备金— 1,077 1,077 
扣款、追回和其他— (1,281)(1,281)
截至2022年9月30日的余额$26,141 $50,922 $77,063 
EA 的扣款总额为 $27.7截至2023年9月30日的三个月中为百万美元，其中美元15.4与 EA LOC 相关的百万起源于 2023 财年和 $12.3百万与循环贷款有关。
附注5: 商誉和无形资产
截至2023年9月30日的三个月中，商誉账面金额的变化如下：
（在 000 年代以后）
善意累计减值损失网
截至2023年7月1日的余额$913,750 $(138,297)$775,453 
收购(1)
3,081 — 3,081 
处置和外汇变动，净额(7,714)— (7,714)
损伤— — — 
截至2023年9月30日的余额$909,117 $(138,297)$770,820 
(1)在此期间增加的所有商誉预计都可以在联邦所得税申报中免税。
自2月1日起，我们每年都会对商誉进行减值测试，或者如果发生事件或情况发生变化，这很可能会使申报单位的公允价值降至账面价值以下，则更频繁地对商誉进行减值测试。
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无形资产的组成部分如下：
（在 000 年代）
总账面金额累积的
摊销		网
截至2023年9月30日：
重新获得的特许经营权$394,535 $(216,277)$178,258 
客户关系355,271 (306,460)48,811 
内部开发的软件133,273 (123,220)10,053 
非竞争协议42,751 (40,097)2,654 
特许经营协议19,201 (19,068)133 
购买的技术122,700 (98,432)24,268 
商标名称5,800 (2,465)3,335 
$1,073,531 $(806,019)$267,512 
截至2023年6月30日：
重新获得的特许经营权$392,452 $(212,495)$179,957 
客户关系351,695 (301,062)50,633 
内部开发的软件133,380 (120,054)13,326 
非竞争协议42,596 (39,617)2,979 
特许经营协议19,201 (18,668)533 
购买的技术122,700 (96,565)26,135 
商标名称5,800 (2,320)3,480 
$1,067,824 $(790,781)$277,043 
我们为收购企业支付了总额为美元的款项6.9百万和美元16.5在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元。 三个月内获得的无形资产的金额和加权平均寿命 e2023 年 9 月 30 日上午结束如下所示：
（000 年代中的美元）
金额加权平均寿命（以年为单位）
客户关系$4,098 5
重新获得的特许经营权2,159 5
非竞争协议176 5
总计$6,433 5
三者的无形资产摊销截至 2023 年 9 月 30 日的月份为 $15.8百万与 $ 相比18.4百万换成了 三截至2022年9月30日的几个月。截至2024年6月30日、2025年、2026年、2027年和2028年6月30日的财政年度的无形资产摊销额估计为美元56.9百万，美元34.3百万，美元25.0百万，美元19.0百万和美元11.7分别是百万。
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附注6: 长期债务
长期债务的组成部分如下：
（在 000 年代以后）
截至2023年9月30日2023年6月30日
高级票据， 5.250%，2025 年 10 月到期
$350,000 $350,000 
高级票据， 2.500%，2028 年 7 月到期
500,000 500,000 
高级票据， 3.875%，将于 2030 年 8 月到期
650,000 650,000 
债务发行成本和折扣(10,486)(11,025)
长期债务总额1,489,514 1,488,975 
减去：当前部分— — 
长期部分$1,489,514 $1,488,975 
长期债务的估计公允价值$1,325,000 $1,339,000 
我们的无抵押承诺信贷额度（CLOC）提供本金总额为美元的无抵押优先循环信贷额度1.5十亿，其中包括一美元175.0swingline 贷款的分期限为百万美元和一美元50.0备用信用证的百万次级限额。我们可能会要求将循环信贷额度的总本金增加至多美元500.0百万，前提是获得贷款人的承诺并满足某些其他条件。除非根据CLOC的条款延期，否则CLOC将于2026年6月11日到期，届时所有未缴款项都将到期支付。我们的CLOC包括年度融资费，该费用将根据我们当时的信用评级而有所不同。
CLOC受可能导致提前终止的各种条件、触发因素、事件或事件的约束，包含惯常陈述、担保、契约和违约事件，包括但不限于：(1) 要求公司维持CLOC协议所定义的债务与息税折旧摊销前利润比率的契约，在不大于 (a) 的合并基础上计算 3.50截至每年3月31日、6月30日和9月30日的每个财政季度的最后一天为1.00，以及 (b) 4.50截至每年12月31日的每个财政季度的最后一天为1.00；(2) 一项要求我们维持在合并基础上计算的利息覆盖率（息税折旧摊销前利润与利息支出）的契约 2.50截至任何财政季度的最后一天为1.00；以及（3）限制我们承担某些额外债务、产生留置权、与其他公司合并或合并、出售或处置资产（包括股权）、清算或解散、与关联公司进行某些交易或签订某些限制性协议的能力的条款。CLOC包括股权补救条款，这有可能使我们能够独立纠正某些违约行为。CLOC 下的收益可用于营运资金需求或其他一般公司融资玫瑰。截至 2023 年 9 月 30 日，我们遵守了这些要求。
我们没有被淘汰截至2023年9月30日，我们的CLOC下的期末余额和可借款金额不受债务与息税折旧摊销前利润的契约的限制。
附注7: 所得税
我们在美国向美国国税局（IRS）提交一份合并的联邦所得税申报表，并在不同的州、地方和外国司法管辖区提交纳税申报表。
我们的未确认税收优惠总额为美元237.9百万和美元240.1截至2023年9月30日和2023年6月30日，分别为百万人。未确认的税收优惠总额减少了美元2.2在截至2023年9月30日的三个月中，百万美元。我们认为，未确认的税收优惠余额有可能减少约美元136.1在接下来的十二个月内有百万。预计减少的原因是诉讼时效到期以及目前正在审查或上诉的各种事项预计将结案。对于尚未合理地改变未确认的税收优惠余额的事项，未包括估计数。
我们对持续经营业务（包括离散税项的影响）的有效税率为 23.3% 和 24.4截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中分别为百分比。
H&R Block, Inc.|Q1 FY2024 表格 10-Q
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目录
与往年一样，由于主要业务运营的既定季节性模式，预计我们在截至2023年9月30日的三个月中的税前亏损将被第三和第四季度的收入所抵消。因此，管理层已经确定，财务报表中记录的税收优惠很有可能在我们的财政年度内实现。截至2023年9月30日的三个月中记录的税收优惠金额反映了管理层对适用于持续经营业务年初至今亏损的年度有效税率的估计，该亏损根据所述期间离散项目的税收影响进行了调整。
附注8: 承付款和意外开支
我们的美国和加拿大业务提供 100% 的准确性保证。辅助纳税申报表 受我们 100% 准确性保证的保障，根据该保证，我们将向客户偿还因退货时出现 H&R Block 错误而产生的罚款和利息。DIY 纳税申报表受我们 100% 准确性保证的保障，根据该保证，我们将向客户报销最多美元10,000如果我们的软件出现算术错误，导致向相应的税务机关支付罚款和/或利息，而客户本来不需要支付这些罚款和/或利息。根据100％的准确性保证，我们对估计损失的责任为美元14.4百万和美元15.8截至2023年9月30日和2023年6月30日，分别为百万人。该负债的短期和长期部分包含在合并资产负债表中的递延收入和其他负债中。
与收购相关的负债（1）根据收购业务的预期财务业绩和经济状况得出的估计或有对价以及（2）与继续雇用关键员工相关的估计应计薪酬为美元20.3百万和美元18.3截至2023年9月30日和2023年6月30日分别为百万美元，金额记入递延收入和其他负债。如果实际业绩与我们的估计不同，则未来支付的款项将与上述估计有所不同，任何差异都将记录在持续经营的业绩中。
我们有合同承诺，使用经批准的短期信贷额度为某些特许经营权提供资金，以满足其季节性营运资金需求。我们在这些信贷额度下的总负债为美元14.4截至2023年9月30日，百万美元，扣除提取和未付的款项，我们剩余的资金承诺总额为美元8.4百万。
根据我们的协议，我们购买了由北卡罗来纳州Pathward®（Pathward）发行的每台EA的90％的参与权益。从历史上看，EA LOC 是在我们的办公室向我们的客户提供的。在2024财年，EA以定期贷款的形式提供，我们将停用EA LOC。EA TL是计息的，本金和利息将于3月31日全额到期，并且没有年费或每月还款要求。11月和12月，我们的办公室向客户提供EA TL，金额为350至1300美元。有效2023 年 10 月 20 日，我们修订了项目管理协议，并签订了与 Pathward 发起的 EA TL 相关的新参与协议。根据参与协议，我们将继续购买Pathward发放的每笔贷款的90％的参与权益。
附注9: 诉讼和其他相关突发事件
我们是许多诉讼和仲裁事项的被告，这些事项既发生在正常业务过程中也包括在其他方面，包括如下所述。下述事项并非我们所受的全部诉讼或仲裁。在某些问题上，可能会要求赔偿非常大或不确定的金额，包括惩罚性赔偿。美国司法管辖区允许在金钱损害或其他救济的主张上有很大差异。司法管辖区可能允许索赔人不具体说明所寻求的金钱赔偿，也可以允许索赔人仅声明所要求的金额足以援引管辖权。此外，司法管辖区可能允许原告要求赔偿金额，其金额远远超过该司法管辖区对类似事项的合理判决。我们认为，诉讼或索赔中可能规定的金钱救济与其案情或处置价值无关，这是因为诉状的差异以及我们在很长一段时间内处理和解决大量索赔的经验。
事情的结果以及特定时间点的潜在损失金额或范围可能很难确定。除其他外，不确定性可能包括事实调查者将如何评估书面证据以及证人证词的可信度和有效性，以及法院和仲裁员将如何适用法律。
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处置估值还取决于对方及其律师将如何看待相关证据和适用法律的不确定性。
除诉讼和仲裁事项外，我们还面临因业务活动而产生的其他意外损失，包括如下所述。
当可能发生损失并且可以合理估计损失金额时，我们会累积诉讼、仲裁和其他相关损失意外开支以及任何相关和解的负债。如果估计了损失范围，并且该范围内的某个金额似乎比该范围内的任何其他金额都要好，则该金额应计为应计金额。如果该范围内的任何金额都无法确定为比任何其他金额更好的估算值，我们将累积该范围内的最小金额。
对于认为损失是合理可能的，但不太可能，或者损失无法合理估计的，则不计入应计损失。此类事项可能要求我们支付赔偿金、支付其他支出或累计负债，而这些金额截至2023年9月30日无法合理估计。根据目前已知的信息，尽管潜在的未来负债在记录这些负债的特定季度或年度期间可能很重要，但我们认为任何此类负债都不可能对我们的业务和合并财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。我们的应计负债为 $0.2截至2023年9月30日和2023年6月30日，为百万人。
我们对合理可能损失总范围的估计包括 (1) 应计负债且存在合理可能的损失超过该负债应计金额的事项，以及 (2) 未应计负债但我们认为损失在合理范围内可能发生的事项。该汇总范围仅代表我们目前能够估计出合理可能的损失或损失范围的损失。它并不代表我们的最大损失敞口。
我们目前无法估计合理可能的损失或损失范围的事项不包括在此范围内。我们通常无法估计可能的损失或损失范围，除非此类事项的事态发展提供了足够的信息，以支持评估合理可能的损失或损失范围，例如关于所主张的损害赔偿金额或其他补救措施、对所提索赔的抗辩、其他各方的发现和对事实指控的调查、法院或仲裁员对动议或上诉的裁决、专家的分析或任何和解谈判的状况或条款的确切信息。
合理可能损失的估计范围是基于目前可获得的信息，并取决于重大判断和各种假设以及已知和未知的不确定性。估计范围所依据的事项将不时发生变化，实际结果可能与目前的估计有很大差异。截至2023年9月30日，我们认为，对合理可能的损失超过应计金额（可以估算损失范围）的总范围的估计并不重要。
在每个报告期结束时，我们会审查与诉讼、仲裁和其他相关的意外损失有关的信息，并根据此类审查更新我们的应计额、披露以及对合理可能的损失或损失范围的估计。辩护事务所产生的费用按实际发生的费用记作支出。保险追回的任何应收款都与相应的负债分开记录，而且只有在确定收回可能且可以合理估算的情况下。
我们认为，对于在本照会中描述的各项问题中提出的主张，我们有合理的辩护，我们打算大力为这些主张进行辩护。但是，在这些问题中索赔的金额很大，无法保证其结果。如果出现不利的结果，可能需要调整我们的业务；此外，清偿或解决问题可能需要支付的金额可能很大，可能会对我们的业务和合并财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
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与持续经营有关的诉讼、索赔或其他意外损失 –
2019 年 5 月 6 日，洛杉矶市检察官代表加利福尼亚州人民向加利福尼亚州洛杉矶县高等法院提起诉讼（案件编号 19STCV15742）。该案名为 “加利福尼亚州人民诉HRB Digital LLC” 等。该投诉称，H&R Block, Inc.和HRB Digital LLC从事了与美国国税局免费申报计划有关的不公平、欺诈和欺骗性的商业行为和行为，违反了《加州不公平竞争法》、《加州商业和职业法》§§17200等。该申诉寻求禁令救济，归还加利福尼亚州有资格在自美国国税局免费申报计划起的个人向H&R Block支付的款项 4提出申诉之日之前的几年、判决前的利息、民事罚款和费用。市检察官随后驳回了H&R Block, Inc.的此案，并修改了申诉，增加了HRB Tax Group, Inc.。我们提出了即决判决动议，但被驳回。试用日期定为2024年2月20日。我们尚未得出与该事项相关的损失可能的结论，也没有累积与此事相关的负债。
我们已经收到并正在回复某些政府询问以及与国税局免费申报计划和我们的DIY报税服务有关的其他问题。2023 年 2 月，我们收到了联邦贸易委员会 (FTC) 关于我们的 DIY 报税服务的要求和投诉草案。如果当事方无法达成友好解决方案，联邦贸易委员会可能会通过诉讼寻求解决方案。我们尚未得出与这些事项相关的损失可能的结论，也没有累积与这些事项相关的责任。
已停止的抵押贷款业务— 尽管SCC于2007年12月停止了抵押贷款发放活动，并于2008年4月出售了其贷款服务业务，但SCC或公司过去和将来都可能面临与SCC在终止和出售之前发生的抵押贷款业务活动有关的诉讼和其他意外损失，包括赔偿和缴款索赔。
包括承销商、存款人和证券化受托人在内的各方已经、现在或将来可能参与与SCC参与的证券化交易相关的诉讼、威胁性诉讼或和解。在这些事项中指控了各种索赔，包括违反联邦和州证券法以及普通法欺诈、违反陈述和保证或违反法定要求。SCC已收到与此类事项有关的潜在赔偿或缴款义务的通知。将来可能会对证券化交易的各方提起其他诉讼，SCC可能会收到有关现有或新的诉讼或此类诉讼或其他索赔的和解的潜在赔偿、摊款或类似义务的额外通知。我们尚未得出结论，认为可能与这些潜在的赔偿或缴款索赔有关的损失，也没有累积与任何这些索赔相关的责任。
很难预测出现新问题的可能性或现有问题的结果。在其中许多事项中，由于这些事项中固有的不确定性以及所要求的赔偿金不确定，因此无法估计合理可能的损失或损失范围。如果SCC最终需要为突发损失支付的金额以及SCC的相关管理和法律费用超过SCC的净资产，则SCC的债权人、其他潜在索赔人或SCC申请或被迫破产时的破产受托人可能会试图向我们提出索赔，要求SCC偿还SCC的债务。即使SCC的资产超过其负债，索赔人也可能试图向公司提出索赔或直接向公司寻求付款。截至2023年9月30日，SCC的主要资产总额约为美元265百万，由公司间应收票据组成。我们认为，对于任何潜在的公司揭穿面纱的论点，我们的法律立场都很强烈；但是，如果这一立场受到质疑而不得到维持，可能会对我们的业务和合并财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
其他— 我们不时成为因我们的业务运营而产生的诉讼、仲裁和其他意外损失的当事方，本文未予讨论。这些事项可能包括州检察长、其他州监管机构、联邦监管机构、个人原告的行动，以及原告寻求代表其他可能处境相似的人的案件。
尽管我们无法保证我们最终会在每种情况下都获胜，但我们认为，我们为清偿或解决其他事项而需要支付的金额（如果有）不会对我们的业务和合并财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
操作结果
我们的子公司通过多种渠道（包括面对面、在线和移动应用程序、虚拟和桌面软件）提供辅助和自己动手（DIY）的报税解决方案，并主要向美国（美国）、加拿大和澳大利亚的公众分发 H&R Block 品牌的产品和服务，包括我们的银行合作伙伴的产品和服务。纳税申报表要么由H&R Block税务专业人士（在公司拥有的办公室或特许经营办公室，以虚拟方式或通过互联网审查）编制，要么由我们的客户通过我们的DIY税务解决方案准备和提交。我们还通过公司拥有的办公室和特许经营办公室以及通过Wave在线提供小型企业解决方案。我们报告的单一细分市场包括我们所有的持续业务。
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合并-财务业绩（在 000 年代，每股金额除外）
截至9月30日的三个月20232022$ Change% 变化
收入：
美国税务准备和相关服务：
协助税务筹备$39,263 $36,312 $2,951 8.1 %
特许权使用费5,701 6,228 (527)(8.5)%
自己动手做税务准备3,848 3,158 690 21.8 %
退款转账1,142 1,284 (142)(11.1)%
Peace of Mind® 延伸服务计划24,847 24,770 77 0.3 %
税务身份盾®4,580 5,167 (587)(11.4)%
其他10,980 9,360 1,620 17.3 %
美国税务筹划和相关服务总额90,361 86,279 4,082 4.7 %
金融服务：
翡翠卡® 和 Spruce军士长
8,633 11,612 (2,979)(25.7)%
Emerald Advance 的利息和军士长
298 614 (316)(51.5)%
金融服务总额8,931 12,226 (3,295)(27.0)%
国际60,565 58,834 1,731 2.9 %
Wave23,943 22,646 1,297 5.7 %
总收入$183,800 $179,985 $3,815 2.1 %
薪酬和福利：
外勤工资62,435 61,673 (762)(1.2)%
其他工资72,098 63,753 (8,345)(13.1)%
福利和其他补偿35,248 34,832 (416)(1.2)%
169,781 160,258 (9,523)(5.9)%
占用率99,285 97,590 (1,695)(1.7)%
市场营销和广告5,481 10,649 5,168 48.5 %
折旧和摊销30,225 33,624 3,399 10.1 %
坏账4,798 329 (4,469)(1,358.4)%
其他80,556 86,646 6,090 7.0 %
运营费用总额390,126 389,096 (1,030)(0.3)%
其他收入（支出），净额9,836 3,611 6,225 172.4 %
借款利息支出(15,870)(15,824)(46)(0.3)%
税前亏损(212,360)(221,324)8,964 4.1 %
所得税优惠(49,487)(53,957)(4,470)(8.3)%
持续经营业务的净亏损(162,873)(167,367)4,494 2.7 %
已终止业务的净亏损(609)(1,054)445 42.2 %
净亏损$(163,482)$(168,421)$4,939 2.9 %
每股基本亏损和摊薄后亏损：
持续运营$(1.11)$(1.05)$(0.06)(5.7)%
已终止的业务(0.01)(0.01)— — %
合并$(1.12)$(1.06)$(0.06)(5.7)%
调整后的摊薄后每股(1)
$(1.05)$(0.99)$(0.06)(6.1)%
税前利润 (1)
$(166,265)$(171,876)$5,611 3.3 %
(1)所有非公认会计准则指标均来自持续经营的结果。见”非公认会计准则财务信息“在本项目末尾对非公认会计准则指标进行对账。
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截至 2023 年 9 月 30 日的三个月相比 2022年9月30日
收入比上年增加了380万美元，增长了2.1％。美国辅助报税收入增加了300万美元，增长了8.1％，这主要是由于本年度净平均费用增加。其他收入增加了160万美元，增长了17.3％，这主要是由于延期申请费以及会计和簿记费的增加。
翡翠卡® 和 Spruce军士长收入减少了300万美元，下降了25.7％，这主要是由于本年度充值的资金减少导致本年度的Emerald Card® 活动减少。
由于澳大利亚的交易量增加，国际税务准备收入增加了170万美元，增长了2.9％，但外币汇率的影响部分抵消了这一点。由于小型企业支付处理量的增加，Wave收入增加了130万美元，增长了5.7％。
总运营费用比上年增加了100万美元，增长了0.3％。其他工资增加了830万美元，增长了13.1％，这主要是由于上一年度公司工资的提高和应计奖金的调整。营销和广告费用减少了520万美元，下降了48.5％，这主要是由于供应商因过期的客户激励措施而退款，以及在线广告的减少。折旧和摊销费用减少了340万美元，下降了10.1％，这主要是由于收购的无形资产的摊销减少。由于本年度Emerald Card® 亏损增加，坏账支出增加了450万美元。
其他运营费用减少了610万美元，下降了7.0％。其他费用的组成如下：
（在 000 年代以后）
截至9月30日的三个月20232022$ Change% 变化
咨询和外包服务$13,134 $18,053 $4,919 27.2 %
银行合作伙伴费用48 (19)(67)**
客户索赔和退款6,239 6,770 531 7.8 %
员工和差旅费用5,686 6,068 382 6.3 %
与技术相关的费用23,078 25,915 2,837 10.9 %
信用卡/银行手续费17,169 16,201 (968)(6.0)%
保险3,350 3,718 368 9.9 %
律师费和和解3,008 2,286 (722)(31.6)%
补给品2,763 3,395 632 18.6 %
其他6,081 4,259 (1,822)(42.8)%
$80,556 $86,646 $6,090 7.0 %
咨询和外包服务支出减少了490万美元，下降了27.2％，这主要是由于本年度合同劳动力的减少。由于本年度技术成本降低，与技术相关的支出减少了280万美元，下降了10.9％。
其他收入（支出）净增长620万美元，增长172.4％，这主要是由于本年度的利息收入增加。
我们在本年度录得的所得税优惠为4,950万美元，而去年为5,400万美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，有效税率分别为23.3％和24.4％。
持续经营业务的摊薄后每股亏损比上年增长5.7％，这是由于股票回购中流通的股票减少，但与去年同期相比净亏损的减少部分抵消了亏损。
财务状况
这些评论应与合并资产负债表和合并现金流量表一起阅读 第 1 部分，第 1 项.
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资本资源和流动性 –
概述 — 我们的主要资本和流动性来源包括运营产生的现金（包括营运资金的变化）、从我们的无抵押承诺信贷额度（CLOC）中提取的款项以及债务的发行。我们使用流动性来源主要为营运资金提供资金、偿还和偿还债务、支付股息、回购普通股以及收购业务。
我们的业务具有很强的季节性，几乎所有的收入和现金流都是在典型年份的2月至4月期间产生的。因此，我们通常要求在5月至1月期间使用现金来弥补损失和营运资金需求，定期导致营运资金赤字。我们通常依靠上一个纳税季节的可用现金余额和借款来满足流动性需求。
鉴于本文讨论的许多流动性选择可能可用，我们认为，在没有任何意想不到的事态发展的情况下，截至2023年9月30日，我们现有的资金来源足以满足我们的运营、投资和融资需求。
关于合并现金流量表的讨论 — 下表汇总了我们截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的现金流量表。请参见 第 1 项以获取这些期间的完整合并现金流量表。
（在 000 年代以后）
截至9月30日的三个月20232022
净现金用于：
经营活动$(334,989)$(321,666)
投资活动(23,890)(37,358)
筹资活动(195,198)(246,893)
汇率对现金的影响(3,679)(13,422)
现金及现金等价物（包括限制性余额）的净减少$(557,756)$(619,339)
经营活动。截至2023年9月30日的三个月，运营中使用的现金总额为3.35亿美元，而去年同期为3.217亿美元。这一变化主要是由于上一年度收到的所得税应收账款以及本年度递延所得税资产的变化，但本年度的奖金和工资税缴纳额减少部分抵消了这一变化。
投资活动。 截至2023年9月30日的三个月，用于投资活动的现金总额为2390万美元，而去年同期为3,740万美元。这一变化主要是由于本年度收购企业的付款减少。
融资活动。 截至2023年9月30日的三个月，用于融资活动的现金总额为1.952亿美元，而去年同期为2.469亿美元。这一变化主要是由于本年度普通股的回购减少所致。
现金需求 –
股息和股票回购。以股息和回购已发行股票的形式向股东返还资本是而且历来都是我们资本配置计划的重要组成部分。
我们一直在支付季度股息。已支付的股息总额 4,300 万美元和 4,310 万美元分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月。尽管我们历来一直支付股息，并计划继续这样做，但无法保证未来情况不会发生变化，这可能会影响我们支付股息的能力或决定。
在截至2023年9月30日的三个月中，我们以每股40.43美元的平均价格回购了1.320亿美元的普通股，其中不包括与此类回购相关的消费税。去年同期，我们以每股44.60美元的平均价格回购了2.198亿美元的普通股。我们目前的股票回购计划剩余授权为5.681亿美元，有效期至2025年6月。
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股票回购可以通过公开市场交易实现，其中一些交易可能根据美国证券交易委员会规则10b5-1生效。公司可以随时取消、暂停或延长股票购买期限。任何回购都将主要通过可用现金和运营现金提供资金。尽管我们可能会继续回购股票，但无法保证我们将在董事会完全授权之前进行购买。
资本投资。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，资本支出总额分别为1,290万美元和1,620万美元。我们的资本支出主要涉及零售办公室的经常性改进，以及对计算机、软件和相关资产的投资。除了资本支出外，我们还为收购企业支付了款项。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们分别收购了总额为690万美元和1,650万美元的加盟商和竞争对手业务。请参见 第 1 项，注释 5了解有关我们收购的更多信息。
融资资源 — CLOC的容量高达15亿美元，计划于2026年6月到期。CLOC下的收益可用于营运资金需求或其他一般公司用途。 我们没有被淘汰截至2023年9月30日，我们的CLOC下的期末余额和可借款金额不受债务与息税折旧摊销前利润的契约的限制。
下表提供了截至2023年9月30日和2023年6月30日Block Financial LLC（Block Financial）发行的债务的评级：
截至2023年9月30日
2023年6月30日
短期长期外表短期长期外表
穆迪P-3Baa3稳定P-3Baa3积极
标准普尔A-2BBB稳定A-2BBB稳定
除上述外，与截至2023年6月30日我们在10-K表年度报告中报告的借款相比，我们的借款没有重大变化。
现金和其他资产 — 截至2023年9月30日，我们持有的现金及现金等价物（不包括限制性金额）为4.27亿美元，其中包括我们的外国子公司持有的1.461亿美元。
国外业务。我们在加拿大业务的季节性借贷需求通常由我们的美国业务提供资金。为了降低外币风险，我们有时会签订外汇远期合约。截至2023年9月30日，没有未兑现的远期合约。
我们目前不打算以会引发重大纳税义务的方式汇回我们的外国子公司持有的非借款资金。
在此期间，外汇汇率变动对我们的国际现金余额的影响导致在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中分别减少了370万美元和1,340万美元。
合同义务和商业承诺— EA 由 Pathward 发起。根据我们的参与协议，我们按面值购买了由Pathward发起的所有EA的90％的参与权益。自2023年10月20日起，我们修订了项目管理协议，并签订了与Pathward发起的EA相关的新参与协议。
与我们在2023年6月30日10-K表年度报告中报告的合同义务和商业承诺相比，没有其他重大变化。
担保人财务报表摘要— Block Financial是H&R Block, Inc.的100％控股子公司。Block Financial是发行人，H&R Block, Inc.是我们不时发行的优先票据、CLOC和其他债务的全额无条件担保人。
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下表汇总了H&R Block, Inc.（担保人）和Block Financial（发行人）在公司间冲销后的合并财务信息，不包括对非担保子公司的投资和股权收益。
资产负债表摘要——担保人和发行人（在 000 年代）
截至2023年9月30日2023年6月30日
流动资产$40,277 $37,407 
非流动资产1,719,763 1,725,234 
流动负债85,643 78,259 
非流动负债1,495,842 1,494,010 
运营报表摘要——担保人和发行人（在 000 年代）
截至2023年9月30日的三个月
截至 2023 年 6 月 30 日的十二个月
总收入$9,952 $160,236 
所得税前持续经营的收入8,774 40,258 
来自持续经营业务的净收益6,735 31,713 
净收入6,126 23,613 
上表反映了截至2023年9月30日和2023年6月30日非担保子公司应向发行人支付的17亿美元非流动公司间应收账款。
监管环境
与我们在2023年6月30日10-K表年度报告中报告的内容相比，我们的监管环境没有实质性变化。
非公认会计准则财务信息
非公认会计准则财务指标不应被视为替代或优于根据美国公认会计原则（GAAP）编制的财务业绩指标。由于这些指标不是衡量公认会计原则下的财务业绩的指标，并且容易受到不同计算的影响，因此它们可能无法与其他公司的同名指标进行比较。
我们认为我们的非公认会计准则财务指标是绩效指标，也是管理层和投资者评估和比较我们业务持续经营业绩的有用指标。我们对与收购和商誉减值产生的无形资产摊销相关的某些非公认会计准则财务指标进行了调整。我们可以考虑是否应将未来出现的其他重要项目排除在我们的非公认会计准则财务指标之外。
我们使用各种指标来衡量业务业绩，包括持续经营业务的扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（EBITDA）、持续经营业务的调整后息税折旧摊销前利润、持续经营业务的调整后摊薄后每股收益、自由现金流和自由现金流收益率。我们还使用来自持续经营业务的息税折旧摊销前利润和持续经营业务的税前收入作为计算员工激励性薪酬的绩效指标，两者均需经过允许的调整。
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以下是持续经营业务净亏损与息税折旧摊销前利润的对账表，这是一项非公认会计准则财务指标：
（在 000 年代以后）
截至9月30日的三个月
20232022
净亏损——如报告所示$(163,482)$(168,421)
已终止的业务，净额609 1,054 
持续经营产生的净亏损——如报告所述(162,873)(167,367)
重新添加：
所得税优惠(49,487)(53,957)
利息支出15,870 15,824 
折旧和摊销30,225 33,624 
(3,392)(4,509)
持续经营业务的息税折旧摊销前利润$(166,265)$(171,876)
以下是我们的持续经营业绩与调整后的持续经营业绩的对账情况，这是一项非公认会计准则财务指标：
（在 000 年代，每股金额除外）
截至9月30日的三个月
20232022
持续经营产生的净亏损——如报告所述$(162,873)$(167,367)
调整：
与收购相关的无形资产的摊销（税前）12,555 12,696 
调整的税收影响 (1)
(2,936)(3,221)
调整后的持续经营净亏损$(153,254)$(157,892)
持续经营业务摊薄后每股亏损——如报告所述$(1.11)$(1.05)
扣除税款后的调整0.06 0.06 
持续经营业务调整后的摊薄后每股亏损$(1.05)$(0.99)
(1)调整的税收影响是按公认会计原则计算的税收准备金与根据调整后的非公认会计原则计算的税收准备金之间的差额。
前瞻性信息
向美国证券交易委员会（SEC）提交的报告和其他文件可能包含前瞻性陈述。此外，我们的高级管理层可能会向分析师、投资者、媒体和其他人口头发表前瞻性陈述。前瞻性陈述可以通过以下事实来识别：它们与历史或当前事实没有严格关系。它们通常包括词语或词语的变体，例如 “期望”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“承诺”、“寻求”、“估计”、“项目”、“预测”、“目标”、“将”、“将”、“应该”、“可以”、“可以” 或其他类似的表达。前瞻性陈述提供了管理层对未来状况、事件或结果的当前预期或预测。所有涉及我们预计或预计未来将发生的经营业绩、事件或发展的陈述均为前瞻性陈述。它们可能包括对收入的估计、客户轨迹、收入、有效税率、每股收益、成本节约、资本支出、股息、股票回购、流动性、资本结构、市场份额、行业交易量或其他财务项目、对管理层未来运营、服务或产品的计划或目标的描述，或对上述任何假设的描述。它们还可能包括公司无法控制的外部事件的预期影响，例如传染病爆发（包括冠状病毒（COVID-19）疫情）、恶劣天气事件、自然或人为灾害，或者我们运营所在的监管环境的变化。
所有前瞻性陈述仅代表其发表之日，并反映公司的真诚信念、假设和预期，但不能保证未来的业绩或事件。此外，
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目录
除非法律要求，否则公司不承担任何公开更新或修改任何前瞻性陈述以反映基本假设、因素或预期的变化、新信息、数据或方法、未来事件或其他变化的义务。
就其性质而言，前瞻性陈述受风险和不确定性的影响，可能导致实际结果与前瞻性陈述所暗示的结果存在重大差异。可能导致此类差异的因素包括但不限于各种经济、竞争、运营和监管因素，其中许多因素是公司无法控制的。此外，可能导致公司实际有效税率与估计值不同的因素包括公司与当前估计值相比的实际运营业绩、未来的离散项目、公司做出的解释和假设的变化、公司的未来行动以及公司运营所在司法管辖区适用税率的提高。投资者应明白，不可能预测或确定所有这些因素，因此，不应将任何此类清单视为所有潜在风险或不确定性的完整清单。
有关可能影响我们业务各个方面的风险、不确定性和假设的详细信息已包含在截至2023年6月30日的财年的10-K表年度报告中，并在向美国证券交易委员会提交的其他文件中不时进行描述。投资者应仔细考虑所有这些风险，并应特别注意截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告第1A项 “风险因素” 和 “关键会计政策” 下的第7项。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
与我们在2023年6月30日10-K表年度报告中报告的市场风险相比，没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序— 截至本10-Q表所涉期末，管理层在首席执行官和首席财务官的监督和参与下，评估了我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作的有效性。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本10-Q表季度报告所涵盖的期末，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化— 在截至2023年9月30日的三个月中，没有任何变化对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响。
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Q1 FY2024 表格 10-Q| H&R Block, Inc.
目录
第二部分其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关我们待审法律诉讼材料的描述，请参阅中的讨论 第一部分，项目1，注9到合并财务报表。
第 1A 项。风险因素
与2023年6月30日10-K表年度报告中报告的风险因素相比，我们的风险因素没有实质性变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
我们在截至2023年9月30日的三个月中购买H&R Block普通股的摘要如下：
（在 000 年代，每股金额除外）
的总数
购买的股票 (1)
平均值
已支付的价格
每股
股票总数
作为一部分购买
公开宣布的计划
或程序 (2)
最大美元价值
可能还会成为的股票
根据计划购买
或程序 (2)
7 月 1 日至 7 月 31 日697 $33.61 — $700,000 
8 月 1 日至 8 月 31 日499 $40.00 375 $685,000 
9 月 1 日至 9 月 30 日2,892 $40.46 2,890 $568,068 
4,088 $39.24 3,265 
(1)我们购买了大约 823,000与资助因限制性股份单位限制失效而产生的员工所得税预扣义务有关的股票。
(2)2022 年 8 月，我们宣布董事会批准了 12.5 亿美元的股票回购计划，有效期至 2025 年 6 月。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
在截至2023年9月30日的三个月中，公司没有董事或高级管理人员通过或终止S-K条例第408（a）项中每个术语的定义，“第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”。
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目录
第 6 项。展品
以下展品根据法规 S-K 第 601 项的附录表进行编号：
10.1
Emerald Financial Services, LLC与北卡罗来纳州Pathward之间于2023年10月20日发布的项目管理协议第二修正案
22
担保人和发行人子公司名单作为公司截至2023年6月30日止年度的10-K表年度报告附录22提交，文件编号为1-06089，以引用方式纳入此处。
31.1
首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行认证。
31.2
首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行认证。
32.1
首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的18 U.S.C. 1350进行认证。
32.2
首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的18 U.S.C. 1350进行认证。
101.INS
行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中
101.SCH
内联 XBRL 分类扩展架构
101.CAL
内联 XBRL 扩展计算链接库
101.LAB
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase
101.PRE
内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库
101.DEF
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库
104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）
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目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
H&R BLOCK, INC.
/s/ 杰弗里 ·J· 琼斯二世
杰弗里·琼斯二世
总裁兼首席执行官
2023年11月7日
/s/ Tony G. Bowen
Tony G. Bowen
首席财务官
2023年11月7日
/s/Kellie J. Logerwell
Kellie J. Logerwell
首席会计官
2023年11月7日

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