rog-20230930000008474812 月 31 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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_______________________________
表单 10-Q
_______________________________
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年9月30日
要么
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从 _______________ 到 _______________ 的过渡期内
委员会档案编号 1-4347
_______________________________
罗杰斯公司演讲
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
_______________________________
| | | | | |
| 马萨诸塞 | 06-0513860 |
| （州或其他司法管辖区 | （I. R.S. 雇主识别号） |
| 公司或组织） | |
2225 W. Chandler Blvd。, 钱德勒, 亚利桑那州85224-6155
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号： (480) 917-6000
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股， | 每股面值 1.00 美元 | ROG | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 没有 ☐
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 没有 ☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是的 ☐ 没有 ☒
截至2023年10月23日，注册人股本的已发行股票数量为 18,616,519.
罗杰斯公司
表格 10-Q
2023年9月30日
| | | | | | | | | | | |
| 目录 |
| 第一部分 — 财务信息 |
| 第 1 项。 | 简明合并财务报表（未经审计）： | |
| | 简明合并运营报表 | 3 |
| | 综合收益（亏损）简明合并报表 | 4 |
| | 简明合并财务状况表 | 5 |
| | 简明合并现金流量表 | 6 |
| | 股东权益简明合并报表 | 7 |
| | 简明合并财务报表附注 | 8 |
| 第 2 项。 | 管理层对经营业绩和财务状况的讨论和分析 | 24 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 33 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 33 |
| | | |
| 第二部分 — 其他信息 |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 34 |
| 第 5 项。 | 其他 | 34 |
| 第 6 项。 | 展品 | 34 |
| | 签名 | 35 |
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告包含1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条所指的 “前瞻性陈述”。有关更多信息，请参阅第 2 项 “管理层对经营业绩和财务状况的讨论和分析” 中的 “前瞻性陈述”。
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
罗杰斯公司
简明合并运营报表
（未经审计）
（美元和股份，以千美元计，每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 净销售额 | $ | 229,148 | | | $ | 247,231 | | | $ | 703,816 | | | $ | 747,467 | |
| 销售成本 | 148,788 | | | 169,167 | | | 464,138 | | | 497,491 | |
| 毛利率 | 80,360 | | | 78,064 | | | 239,678 | | | 249,976 | |
| | | | | | | |
| 销售、一般和管理费用 | 44,336 | | | 50,653 | | | 150,549 | | | 164,496 | |
| 研究和开发费用 | 7,827 | | | 9,140 | | | 25,511 | | | 25,450 | |
| 重组和减值费用 | 1,921 | | | 373 | | | 16,361 | | | 1,119 | |
| 其他运营（收入）支出，净额 | (846) | | | (578) | | | (7,507) | | | (2,852) | |
| 营业收入 | 27,122 | | | 18,476 | | | 54,764 | | | 61,763 | |
| | | | | | | |
| 未合并合资企业的股权收入 | 641 | | | 1,162 | | | 1,559 | | | 4,237 | |
| | | | | | | |
| 其他收入（支出），净额 | 761 | | | 977 | | | 9 | | | 1,563 | |
| 利息支出，净额 | (2,328) | | | (2,942) | | | (8,627) | | | (5,559) | |
| 所得税前收入 | 26,196 | | | 17,673 | | | 47,705 | | | 62,004 | |
| 所得税支出（福利） | 7,161 | | | 2,835 | | | 14,311 | | | 12,683 | |
| 净收入 | $ | 19,035 | | | $ | 14,838 | | | $ | 33,394 | | | $ | 49,321 | |
| | | | | | | |
| 每股基本收益 | $ | 1.02 | | | $ | 0.79 | | | $ | 1.79 | | | $ | 2.62 | |
| 摊薄后的每股收益 | $ | 1.02 | | | $ | 0.78 | | | $ | 1.79 | | | $ | 2.60 | |
| | | | | | | |
| 用于计算的股份： | | | | | | | |
| 每股基本收益 | 18,627 | | | 18,818 | | | 18,619 | | | 18,804 | |
| 摊薄后的每股收益 | 18,685 | | | 18,999 | | | 18,668 | | | 18,997 | |
罗杰斯公司
综合收益（亏损）的简明合并报表
（未经审计）
（千美元）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 净收入 | $ | 19,035 | | | $ | 14,838 | | | $ | 33,394 | | | $ | 49,321 | |
| | | | | | | |
| 外币折算调整 | (17,906) | | | (35,035) | | | (3,860) | | | (80,383) | |
| 养老金和其他退休后福利： | | | | | | | |
| 扣除税款后的精算净亏损（注4） | — | | | — | | | — | | | (15) | |
| 扣除税款后的亏损摊销（注4） | 93 | | | 87 | | | 280 | | | 260 | |
| 其他综合收益（亏损） | (17,813) | | | (34,948) | | | (3,580) | | | (80,138) | |
| 综合收益（亏损） | $ | 1,222 | | | $ | (20,110) | | | $ | 29,814 | | | $ | (30,817) | |
罗杰斯公司
简明合并财务状况表
（未经审计）
（美元和股票以千美元计，面值除外）)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 126,455 | | | $ | 235,850 | |
应收账款，减去信用损失备抵金美元1,147和 $1,007 | 185,750 | | | 177,413 | |
| 合同资产 | 46,476 | | | 38,853 | |
| 库存 | 157,073 | | | 182,402 | |
| 预付所得税 | 3,337 | | | 4,042 | |
| 石棉相关保险应收账款，流动部分 | 3,881 | | | 3,881 | |
| | | |
| 其他流动资产 | 31,825 | | | 17,426 | |
| 流动资产总额 | 554,797 | | | 659,867 | |
不动产、厂房和设备，扣除累计折旧 $391,898和 $381,584 | 341,696 | | | 358,415 | |
| 对未合并合资企业的投资 | 10,346 | | | 14,082 | |
| 递延所得税 | 58,922 | | | 50,649 | |
| 善意 | 352,214 | | | 352,365 | |
| 其他无形资产，扣除摊销 | 124,496 | | | 133,724 | |
| 养老金资产 | 5,523 | | | 5,251 | |
| 石棉相关保险应收账款，非流动部分 | 55,926 | | | 55,926 | |
| 其他长期资产 | 16,946 | | | 15,935 | |
| 总资产 | $ | 1,520,866 | | | $ | 1,646,214 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 应付账款 | $ | 46,852 | | | $ | 57,342 | |
| 应计的员工福利和补偿 | 33,778 | | | 34,158 | |
| 应付应计所得税 | 7,018 | | | 5,504 | |
| 石棉相关负债，流动部分 | 4,968 | | | 4,968 | |
| 融资租赁债务，流动部分 | 345 | | | 498 | |
| 其他应计负债 | 23,176 | | | 40,067 | |
| 流动负债总额 | 116,137 | | | 142,537 | |
| 循环信贷额度下的借款 | 80,000 | | | 215,000 | |
| 养老金和其他退休后福利负债 | 1,618 | | | 1,501 | |
| 石棉相关负债，非流动部分 | 59,739 | | | 60,065 | |
| 融资租赁债务，非流动部分 | 1,147 | | | 1,295 | |
| 非当期所得税 | 9,560 | | | 9,985 | |
| 递延所得税 | 23,720 | | | 23,557 | |
| 其他长期负债 | 18,333 | | | 19,808 | |
| 承付款和意外开支（附注10和附注12） | | | |
| 股东权益 | | | |
资本存量-$1面值； 50,000授权股份； 18,616和 18,574已发行和流通股份 | 18,616 | | | 18,574 | |
| 额外的实收资本 | 148,992 | | | 140,702 | |
| 留存收益 | 1,131,848 | | | 1,098,454 | |
| 累计其他综合亏损 | (88,844) | | | (85,264) | |
| 股东权益总额 | 1,210,612 | | | 1,172,466 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 1,520,866 | | | $ | 1,646,214 | |
罗杰斯公司
简明的合并现金流量表
（未经审计）
（千美元）
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 经营活动： | | | |
| 净收入 | $ | 33,394 | | | $ | 49,321 | |
| 为将净收益（亏损）与经营活动提供的现金进行核对而进行的调整： | | | |
| 折旧和摊销 | 39,823 | | | 34,352 | |
| 股权薪酬支出 | 10,874 | | | 11,576 | |
| 递延所得税 | (8,297) | | | (14,076) | |
| 未合并合资企业未分配收入中的权益 | (1,559) | | | (4,237) | |
| 从未合并的合资企业收到的股息 | 4,254 | | | 4,677 | |
| | | |
| 养老金和其他退休后福利 | 205 | | | 23 | |
| | | |
| 出售业务的收益 | (704) | | | — | |
| 出售或处置不动产、厂房和设备的 (收益) 损失 | (679) | | | (15) | |
| 减值费用 | — | | | 212 | |
| UTIS 解雇了固定资产和库存注销 | — | | | 199 | |
| 信贷损失准备金（收益） | 124 | | | 331 | |
| 资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款 | (17,531) | | | (23,759) | |
| 与运营相关的保险/政府补贴的收益 | 5,705 | | | 1,153 | |
| 合同资产 | (8,635) | | | (9,320) | |
| 库存 | 22,427 | | | (47,500) | |
| 养老金和退休后福利缴款 | (9) | | | (141) | |
| 其他流动资产 | 2,075 | | | (4,919) | |
| 应付账款和其他应计费用 | (20,205) | | | (12,083) | |
| 其他，净额 | (1,740) | | | 16,040 | |
| 经营活动提供的净现金 | 59,522 | | | 1,834 | |
| | | |
| 投资活动： | | | |
| 收购业务，扣除收到的现金 | — | | | (1,300) | |
| 业务处置 | 1,693 | | | — | |
| 资本支出 | (34,539) | | | (87,000) | |
| 出售不动产、厂房和设备的收益，净额 | 745 | | | 7,252 | |
| 保险索赔的收益 | 1,755 | | | — | |
| 用于投资活动的净现金 | (30,346) | | | (81,048) | |
| | | |
| 融资活动： | | | |
| 循环信贷额度下的借款收益 | — | | | 100,000 | |
| 偿还债务本金和融资租赁债务 | (135,328) | | | (202) | |
| 信贷额度发行成本 | (1,742) | | | — | |
| 支付与股权奖励的净股份结算相关的税款 | (2,542) | | | (10,751) | |
| 向员工股票购买计划发行股票的收益 | — | | | 950 | |
| | | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | (139,612) | | | 89,997 | |
| | | |
| 汇率波动对现金的影响 | 1,041 | | | (6,618) | |
| | | |
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | (109,395) | | | 4,165 | |
| 期初的现金和现金等价物 | 235,850 | | | 232,296 | |
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 126,455 | | | $ | 236,461 | |
| | | |
| 补充披露： | | | |
| 应计资本增加 | $ | 2,493 | | | $ | 9,330 | |
| 年内为以下各项支付的现金： | | | |
| 扣除资本化金额的利息 | $ | 8,851 | | | $ | 5,491 | |
| 所得税 | $ | 6,261 | | | $ | 19,617 | |
罗杰斯公司
简明的股东权益合并报表
（未经审计）
（千美元和股票）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 资本存量 | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 18,616 | | | $ | 18,811 | | | $ | 18,574 | | | $ | 18,730 | |
| 为既得限制性股票单位发行的股票，扣除税收预扣的股份 | — | | | 1 | | | 35 | | | 69 | |
| 为员工股票购买计划发行的股票 | — | | | — | | | — | | | 6 | |
| 向董事发行的股票 | — | | | — | | | 7 | | | 7 | |
| | | | | | | |
| 期末余额 | 18,616 | | | 18,812 | | | 18,616 | | | 18,812 | |
| 额外的实收资本 | | | | | | | |
| 期初余额 | 145,219 | | | 161,885 | | | 140,702 | | | 163,583 | |
| 为既得限制性股票单位发行的股票，扣除税收预扣的股份 | (29) | | | (129) | | | (2,577) | | | (10,820) | |
| 为员工股票购买计划发行的股票 | — | | | — | | | — | | | 944 | |
| 向董事发行的股票 | — | | | — | | | (7) | | | (7) | |
| 股权薪酬支出 | 3,802 | | | 3,520 | | | 10,874 | | | 11,576 | |
| | | | | | | |
| 期末余额 | 148,992 | | | 165,276 | | | 148,992 | | | 165,276 | |
| 留存收益 | | | | | | | |
| 期初余额 | 1,112,813 | | | 1,016,308 | | | 1,098,454 | | | 981,825 | |
| 净收入 | 19,035 | | | 14,838 | | | 33,394 | | | 49,321 | |
| 期末余额 | 1,131,848 | | | 1,031,146 | | | 1,131,848 | | | 1,031,146 | |
| 累计其他综合亏损 | | | | | | | |
| 期初余额 | (71,031) | | | (90,433) | | | (85,264) | | | (45,243) | |
| 其他综合收益（亏损） | (17,813) | | | (34,948) | | | (3,580) | | | (80,138) | |
| 期末余额 | (88,844) | | | (125,381) | | | (88,844) | | | (125,381) | |
| 股东权益总额 | $ | 1,210,612 | | | $ | 1,089,853 | | | $ | 1,210,612 | | | $ | 1,089,853 | |
罗杰斯公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注意事项 1 — 演示基础
除非上下文另有说明，否则此处使用的术语 “公司”、“罗杰斯”、“我们”、“我们的” 和类似术语均指罗杰斯公司及其合并子公司。
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则（GAAP）编制的。因此，这些报表不包括公认会计原则为完整财务报表所要求的所有信息和脚注。我们认为，随附的简明合并财务报表包括根据公认会计原则公允列报所需的所有正常经常性调整。所有重要的公司间余额和交易均已取消。
中期业绩不一定代表全年的业绩。有关我们会计政策的更多信息，请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其脚注。
注意事项 2 — 公允价值测量
公允价值计量的会计指导建立了三级公允价值层次结构，该层次结构对用于衡量公允价值的投入进行了优先排序：
•级别 1 — 活跃市场中相同资产或负债的报价。
•第 2 级 — 可直接或间接观察到的 1 级以外的投入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或可观测到或可以由资产或负债整个期限内的可观测市场数据证实的其他投入。
•第 3 级 — 由很少或根本没有市场活动支持且对资产或负债公允价值具有重要意义的不可观察的输入。
我们会不时交易需要公允价值计量的各种工具，包括外币合约和铜衍生合约。 定期按公允价值计量的衍生工具，按估值中使用的投入水平分类，如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日按公允价值计算的衍生工具 |
| （千美元） | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计(1) |
| 外币合约 | $ | — | | | $ | (53) | | | $ | — | | | $ | (53) | |
| 铜衍生品合约 | $ | — | | | $ | 299 | | | $ | — | | | $ | 299 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日按公允价值计算的衍生工具 |
| （千美元） | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计(1) |
| 外币合约 | $ | — | | | $ | (82) | | | $ | — | | | $ | (82) | |
| 铜衍生品合约 | $ | — | | | $ | 500 | | | $ | — | | | $ | 500 | |
| | | | | | | |
(1)所有余额均记录在简明合并财务状况报表的 “其他流动资产” 或 “其他应计负债” 细列项目中。
有关衍生合约的更多信息，请参阅 “注3——套期保值交易和衍生金融工具”。
注意事项 3 — 对冲交易和衍生金融工具
我们面临与持续业务运营相关的某些风险。通过使用衍生工具来管理的主要风险是外币汇率风险和大宗商品定价风险（主要与铜有关）。我们不使用衍生工具进行交易或投机目的。用于管理每种外币和大宗商品风险的衍生合约的估值如下所述：
•外币— 任何外汇期权衍生品的公允价值均基于应用于当前市场信息（例如行使价、即期利率、到期日和波动率）的估值模型，并参考场外交易市场产生的市场价值或获取具有类似特征的类似工具的市场数据。
•大宗商品 – 铜衍生品的公允价值是使用内在和时间价值估值模型的组合计算得出的，这些模型共同构成了五个主要变量的函数：标的工具的价格、到期时间、行使价、利率和波动率。内在估值模型反映了标的铜衍生工具的行使价与期末场外交易市场当前现行铜价之间的差异。时间价值估值模型包括标的铜衍生工具价格、货币时间价值、标的铜衍生工具的行使价以及标的铜衍生工具从期末到期的剩余时间的变化。
衍生品和套期保值交易的会计和披露指导方针要求公司在简明的合并财务状况表中将其所有衍生工具按公允价值确认为资产或负债。衍生工具公允价值变动（即收益或亏损）的会计处理取决于该工具是否已被指定并符合适用会计指导所定义的对冲会计处理的资格。对于被指定并符合对冲会计处理条件的衍生工具（即对冲可归因于特定风险的预期未来现金流波动的风险），衍生工具收益或亏损的有效部分在简明合并综合收益（亏损）报表中作为其他综合收益（亏损）的组成部分列报。该收益或亏损被重新归类为与预测交易相关的简明合并运营报表同一细列项目的收益，也归类为对冲交易影响收益的同一或多个时期的收益。
外币
在截至2023年9月30日的三个月中，我们签订了美元、欧元、韩元和日元远期合约。我们签订这些外币远期合约是为了减少某些全球交易风险。这些合约不符合套期保值会计处理的资格。因此，这些合同所需的任何公允价值调整均记入调整期内简明合并运营报表中的 “其他收入（支出），净额”。
截至2023年9月30日，剩余外币远期合约的名义价值如下：
| | | | | |
| 外币衍生品的名义价值 |
| 美元/人民币 | $ | 18,999,562 | |
| 欧元/美元 | € | 10,440,705 | |
| 韩元/美元 | ₩ | 3,994,650,000 | |
| 日元/欧元 | ¥ | 50,000,000 | |
大宗商品
截至 2023 年 9 月 30 日，我们有 12在我们的AES运营领域对冲与购买铜相关的风险敞口的未兑现合约。这些合同是与金融机构签订的，旨在抵消铜价的上涨，不符合对冲会计待遇的条件。因此，这些合同要求的任何公允价值调整均记录在调整发生期间的简明合并运营报表中的 “其他收入（支出）净额” 中。
截至2023年9月30日，我们的未偿铜合约交易量如下：
| | | | | |
| 铜衍生品的交易量 |
| 2023 年 10 月至 2023 年 12 月 | 69公吨/月 |
| 2024 年 1 月至 2024 年 3 月 | 69公吨/月 |
| 2024 年 4 月至 2024 年 6 月 | 69公吨/月 |
| 2024 年 7 月至 2024 年 9 月 | 69公吨/月 |
对财务报表的影响
我们的衍生工具对运营报表和综合收益（亏损）表的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| （千美元） | 财务报表细列项目 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 外币合约 | | | | | | | | | |
| 未被指定为套期保值工具的合约 | 其他收入（支出），净额 | | $ | 268 | | | $ | (101) | | | $ | 1,103 | | | $ | (1,019) | |
| 铜衍生合约 | | | | | | | | | |
| 未被指定为套期保值工具的合约 | 其他收入（支出），净额 | | $ | (182) | | | $ | (171) | | | $ | (602) | | | $ | (969) | |
注意事项 4 — 累计其他综合亏损
按组成部分分列的累计其他综合亏损的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （美元和随附的脚注以千计） | 外币折算调整 | | 养老金和其他退休后福利(1) | | 总计 |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | (75,575) | | | $ | (9,689) | | | $ | (85,264) | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | (3,860) | | | — | | | (3,860) | |
| 从累计其他综合损失中重新归类的金额 | — | | | 280 | | | 280 | |
| 本期其他综合收益净额（亏损） | (3,860) | | | 280 | | | (3,580) | |
| 截至2023年9月30日的余额 | $ | (79,435) | | | $ | (9,409) | | | $ | (88,844) | |
| | | | | |
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | (35,641) | | | $ | (9,602) | | | $ | (45,243) | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | (80,383) | | | (15) | | | (80,398) | |
| 从累计其他综合损失中重新归类的金额 | — | | | 260 | | | 260 | |
| 本期其他综合收益净额（亏损） | (80,383) | | | 245 | | | (80,138) | |
| 截至2022年9月30日的余额 | $ | (116,024) | | | $ | (9,357) | | | $ | (125,381) | |
(1)扣除税款1,846和 $1,926分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。扣除税款 $2,056和 $2,125分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。
注意事项 5 — 库存
按成本或可变现净值的较低值估值的存货包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 原材料 | $ | 71,133 | | | $ | 87,851 | |
| 在处理中工作 | 48,377 | | | 45,100 | |
| 成品 | 37,563 | | | 49,451 | |
| 库存总额 | $ | 157,073 | | | $ | 182,402 | |
注意事项 6 — 商誉和其他无形资产
善意
按运营分部划分的商誉净账面金额的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | 先进的电子解决方案 | | 弹性材料解决方案 | | 其他 | | 总计 |
| 2022年12月31日 | $ | 115,352 | | | $ | 234,789 | | | $ | 2,224 | | | $ | 352,365 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外币折算调整 | (520) | | | 369 | | | — | | | $ | (151) | |
| 2023年9月30日 | $ | 114,832 | | | $ | 235,158 | | | $ | 2,224 | | | $ | 352,214 | |
其他无形资产
账面总额和净账面金额以及其他无形资产的累计摊销额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （千美元） | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面金额 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面金额 |
| 客户关系 | $ | 175,214 | | | $ | 87,232 | | | $ | 87,982 | | | $ | 178,605 | | | $ | 85,569 | | | $ | 93,036 | |
| 科技 | 75,898 | | | 55,788 | | | 20,110 | | | 82,349 | | | 59,052 | | | 23,297 | |
| 商标和商品名称 | 18,840 | | | 7,040 | | | 11,800 | | | 19,098 | | | 6,639 | | | 12,459 | |
| 不可竞争的盟约 | 1,479 | | | 1,051 | | | 428 | | | 1,919 | | | 1,199 | | | 720 | |
| 固定寿命的其他无形资产总额 | 271,431 | | | 151,111 | | | 120,320 | | | 281,971 | | | 152,459 | | | 129,512 | |
| 无限期的其他无形资产 | 4,176 | | | — | | | 4,176 | | | 4,212 | | | — | | | 4,212 | |
| 其他无形资产总额 | $ | 275,607 | | | $ | 151,111 | | | $ | 124,496 | | | $ | 286,183 | | | $ | 152,459 | | | $ | 133,724 | |
在上表中，由于外汇汇率的波动，账面总额和累计摊销额可能与前几期有所不同。
摊销费用为 $3.4百万和美元4.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元10.0百万和美元12.6截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。预计的未来摊销费用为 $3.32023 年剩余时间为 100 万美元和12.2百万，美元10.6百万，美元10.2百万和美元9.92024年、2025年、2026年和2027年分别为百万美元。
截至2023年9月30日，按固定寿命的其他无形资产类别分列的加权平均摊销期如下：
| | | | | | | | |
| 固定寿命的其他无形资产类别 | | 加权平均剩余摊销期 |
| 客户关系 | | 7.5年份 |
| 科技 | | 3.4年份 |
| 商标和商品名称 | | 10.0年份 |
| 不可竞争的盟约 | | 0.6年份 |
| 固定寿命的其他无形资产总额 | | 7.0年份 |
注意事项 7 — 每股收益
每股基本收益基于已发行普通股的加权平均数。摊薄后每股收益基于已发行普通股和所有已发行摊薄潜在普通股的加权平均数。
下表列出了每股基本收益和摊薄收益的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （美元和股份，以千美元计，每股金额除外） | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 分子： | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 19,035 | | | $ | 14,838 | | | $ | 33,394 | | | $ | 49,321 | |
| 分母： | | | | | | | |
| 加权平均已发行股票——基本 | 18,627 | | | 18,818 | | | 18,619 | | | 18,804 | |
| 稀释性股票的影响 | 58 | | | 181 | | | 49 | | | 193 | |
| 加权平均已发行股票——摊薄 | 18,685 | | | 18,999 | | | 18,668 | | | 18,997 | |
| 每股基本收益 | $ | 1.02 | | | $ | 0.79 | | | $ | 1.79 | | | $ | 2.62 | |
| 摊薄后的每股收益 | $ | 1.02 | | | $ | 0.78 | | | $ | 1.79 | | | $ | 2.60 | |
稀释股票使用库存股法计算，主要包括未归属的限制性股票单位。摊薄后股票和摊薄后每股收益的计算中不包括反摊薄股票。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中， 8,000股票和 不股票分别被排除在外。
注意事项 8 — 股本和股权补偿
股权补偿
基于绩效的限制性股票单位
截至2023年9月30日，我们有2023年和2021年基于业绩的限制性股票单位的未平仓。这些奖项的结尾通常是悬崖背心 三年测量周期。但是，在衡量期内因死亡、残疾或在某些情况下因退休而终止工作的员工可以根据他们在衡量期内的工作天数获得按比例发放的补助金。参与者有资格获得以下股份： 0% 至 200根据某些明确的绩效衡量标准，占原始奖励金额的百分比。
杰出奖项有一个衡量标准： 三年与特定同行公司集团的股东总回报率（TSR）相比。奖项的TSR衡量标准被视为市场状况。因此，该衡量标准的公允价值是在拨款日使用蒙特卡罗模拟估值模型确定的。我们在归属期内以直线法确认所有这些奖励的薪酬支出，奖励的最终预计支付额保持不变。我们会在没收行为发生时予以核算。
下表列出了蒙特卡罗计算2023年授予的每项物质奖励时使用的假设：
| | | | | |
| 2023年2月9日 |
| 预期波动率 | 53.2% |
| 预期期限（以年为单位） | 2.9 |
| 无风险利率 | 4.08% |
预期波动率 — 在确定预期波动率时，我们考虑了许多因素，包括历史波动率。
预期期限 — 我们使用奖励的归属期来确定蒙特卡罗模拟估值模型的预期期限假设。
无风险利率 — 我们使用截至授予之日的美国国债固定到期利率的隐含 “即期利率” 收益率来假设无风险利率。
预期股息收益率——我们目前不为股本支付股息；因此，股息收益率为 0% 用于蒙特卡罗模拟估值模型。
截至2023年9月30日的九个月中，基于业绩的优秀限制性股票单位的活动摘要如下：
| | | | | |
| 基于性能
限制性股票单位 |
| 截至2022年12月31日尚未获得的奖项 | 65,513 | |
| 授予的奖项 | 50,551 | |
| 已发行股票 | (8,775) | |
| 奖项已取消 | (31,943) | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日尚未获得的奖项 | 75,346 | |
我们认出了 $1.3百万和美元1.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，基于业绩的限制性股票单位的薪酬支出分别为百万美元。我们认出了 $2.6百万和美元3.3截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，基于业绩的限制性股票单位的薪酬支出分别为百万美元。
基于时间的限制性股票单位
截至2023年9月30日，我们有2023年、2022年、2021年和2020年的限售股票单位奖励悬而未决。杰出的奖项均按比例分配给原发放日期的第一周年、第二周年和第三周年。但是，在衡量期内因死亡、残疾或在某些情况下因退休而解雇的员工，可以根据自上次补助金周年日之后的雇用天数按比例领取补助金。每个基于时间的限制性股票单位都代表一项收款权 一归属期结束时罗杰斯股本的份额。该奖励的公允价值由授予日标的股票价格的市场价值决定。我们在归属期内以直线方式确认所有这些奖励的薪酬支出。我们会在没收行为发生时予以核算。
截至2023年9月30日的九个月中未偿还的基于时间限制的限制性股票单位的活动摘要如下：
| | | | | |
| 以时间为基础的
限制性股票单位 |
| 截至2022年12月31日尚未获得的奖项 | 124,284 | |
| 授予的奖项 | 67,094 | |
| 已发行股票 | (43,254) | |
| 奖项已取消 | (24,296) | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日尚未获得的奖项 | 123,828 | |
我们认出了 $2.5百万和美元2.4截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，基于时间的限制性股票单位的薪酬支出分别为百万美元。我们认出了 $7.1百万和美元7.0截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，基于时间的限制性股票单位的薪酬支出分别为百万美元。
递延股票单位
我们向非管理层董事授予递延股票单位。这些奖励在授予之日全部归属，相关股份通常在授予之日发行 13-授予日一个月的周年纪念日，除非个人选择推迟收到这些股份。每个递延股票单位都会发行 一罗杰斯股本的份额。递延股票单位的授予通常在每年的第二季度进行。该奖励的公允价值由授予日标的股票价格的市场价值决定。
截至2023年9月30日的九个月中未偿还的递延股票单位的活动摘要如下：
| | | | | |
| 递延股票单位 |
| 截至2022年12月31日尚未获得的奖项 | 6,850 | |
| 授予的奖项 | 8,100 | |
| 已发行股票 | (6,850) | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日尚未获得的奖项 | 8,100 | |
我们认出来了 不分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月递延股票单位的薪酬支出。我们认出了 $1.2百万和美元1.3截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，薪酬支出分别为百万美元。
注意事项 9 — 债务
2020年10月，我们与作为行政代理人的北卡罗来纳州摩根大通银行及其贷款方签订了第四次修订和重述的信贷协议（第四次修订信贷协议）。第四次修订的信贷协议修订并重述了第三次修订的信贷协议，并规定了最高为美元的循环信贷额度450.0百万美元借款能力，除了一美元外，还有多币种借款、信用证和摇摆额度票据的次级限额175.0百万手风琴功能。借款可以用来满足营运资金需求、信用证和正常业务过程中的一般公司用途，包括为允许的收购（定义见第四次修订的信贷协议）提供资金。第四修正信贷协议将到期日从2022年2月17日延长至2024年3月31日，即第四修正信贷协议下所有借款或未偿款项的到期日。
根据第四修正信贷协议（前担保人）的定义，第四次修订的信贷协议下的所有义务均由我们现有和未来的每家重要国内子公司担保。这些债务还由我们和前担保人签订的第四份经修订和重述的质押和担保协议作为担保，该协议由我们和前担保人签订，该协议向行政代理人授予了我们和前担保人的几乎所有非房地产资产的担保权益，但某些例外情况除外。这些资产包括但不限于某些子公司的应收款、设备、知识产权、库存品和股票。
2021年3月5日，英国金融行为监管局（FCA）公开宣布，2021年12月31日之后，大多数欧元、瑞士法郎、日元和英镑的LIBOR设置将立即永久停止。2021年10月15日，罗杰斯公司和新南威尔士州摩根大通银行签署了第四次修订信贷协议的修正案（第1号修正案），以采用新的基准利率来取代已停止的伦敦银行同业拆借利率参考利率。
第四次修订的信贷协议下的借款可以作为替代基准利率贷款、欧元货币贷款或RFR贷款发放。替代基准利率贷款按基准参考利率计息，利差为 62.5到 100.0基点，
取决于我们的杠杆比率。基准参考利率是（a）当日有效的优惠利率，（b）当日有效的纽约联邦银行利率加上1％的½％，以及（c）该日（或如果该日不是工作日，则为前一个工作日）调整后的一个月利息期内以美元计的伦敦银行同业拆借利率，再加上前一个工作日 1%。欧元货币贷款的利息基于调整后的伦敦银行同业拆借利率，加上利差 162.5到 200.0基点，取决于我们的杠杆比率。RFR贷款的利息基于英镑隔夜平均指数（SONIA）加上 0.0326% 加上点差 162.5到 200.0基点。
除了未偿债务本金的应付利息外，我们还支付了年费 25到 35贷款人根据第四次修订的信贷协议承诺的未使用金额按季度支付的基点（基于我们的杠杆率）。
第四次修订的信贷协议包含惯例陈述和担保、契约、强制性预付款和违约事件，根据这些陈述和担保，我们可以加快履行付款义务。如果发生违约事件，贷款人可能除其他外终止了承诺，宣布所有未偿借款立即到期并应付以及应计利息和费用。财务契约包括要求保持 (1) 总净杠杆率不超过 3.25至 1.00，但须进行一次性选择，将最大总净杠杆比率提高至 3.50到 1.00 换为 一与允许收购相关的财政年度，以及（2）利息覆盖率不低于 3.00到 1.00。我们被允许净赚高达 $50.0在计算总净杠杆率时，以百万计不受限制的国内现金和现金等价物抵消负债。
第四次修订的信贷协议通常允许我们向股东支付现金分红，前提是 (i) 没有发生违约或违约事件，违约或违约事件仍在继续，也不会因股息支付而产生；(ii) 我们的总净杠杆率不超过 2.75到 1.00。如果我们的总净杠杆率超过了 2.75到 1.00，但我们可能已经补足了 $20.0在本财年内，限制性付款为百万美元，包括现金分红，前提是未发生违约或违约事件，且这些违约或违约事件仍在继续，也不会因付款而产生。
2023年3月24日，我们与每份贷款方签订了第五次修订和重述的信贷协议（第五次修订的信贷协议），摩根大通银行作为行政代理人，美国汇丰银行、全国协会、富国银行、全国协会、北卡罗来纳州花旗银行和北卡罗来纳州公民银行作为共同银团代理人。第五修正信贷协议修订并重申了第四次修订的信贷协议，并规定（1）循环信贷额度最高为美元450.0百万笔循环贷款，包括多币种借款、信用证和摇摆贷款的次级限额，以及 (2) a $225.0百万扩展功能。借款可用于为营运资金需求、信用证和正常业务过程中的一般公司用途提供资金，包括为允许的收购融资（定义见第五修正信贷协议）。第五修正信贷协议将到期日从2024年3月31日延长至2028年3月24日，即第五修正信贷协议下所有借款或未偿还款项的到期日。
如第五修正信贷协议（担保人）所定义，第五修正信贷协议下的所有义务均由我们现有和未来的每家重要国内子公司担保。这些债务还由我们和担保人于2023年3月24日签订的第五次修订和重述的质押和担保协议作为担保，该协议为管理代理人提供了我们和担保人的几乎所有非房地产资产的担保权益，但某些例外情况除外。这些资产包括但不限于某些子公司的应收账款、设备、知识产权、库存品和股票。
第五修正信贷协议下的借款的利息基于以下一项计算 二选项。替代基准利率贷款的利率将包括基准参考利率加上利差 62.5到 100.0基点，取决于我们的杠杆比率。基本参考利率将是 (1) 最优惠利率、(2) 联邦基金有效利率加上两者中较高者 50基点，以及（3）一个月期限有担保隔夜金融利率（SOFR）+ 110基点。利率参照调整后的期限SOFR利率、调整后的欧元银行间同业拆借利率（EURIBOR）或调整后的（东京银行同业拆借利率（TIBOR）（均定义见第五修正信贷协议）确定的贷款将根据筛选利率加上利率计算利率 162.5到 200.0基点，取决于我们的杠杆比率。根据我们截至2023年9月30日的杠杆比率，利差为 162.5基点。
除了未偿债务本金的应付利息外，我们还收取的年费为 25到 35贷款人在第五修正信贷协议下的未使用金额的基点（基于我们的杠杆比率），按季度支付。
第五次修订的信贷协议ment 包含惯例陈述和担保、契约、强制性预付款和违约事件，据此，公司的付款义务可以加快。财务契约包括要求保持 (1) 总净杠杆率不超过 3.25至 1.00，但须进行一次性选择，将最大总净杠杆比率提高至 3.75到 1.00 换为 一与允许收购相关的财政年度，以及（2）利息覆盖率不低于 3.00到 1.00。我们最多可以净赚钱50.0在计算总净杠杆比率时，有数百万个不受限制的国内现金和现金等价物。第五修正信贷协议通常允许我们向股东支付现金分红，前提是 (i) 没有发生违约或违约事件，并且仍在继续，或
将由股息支付产生，并且（ii）我们的总净杠杆率不超过 2.75到 1.00。如果我们的总净杠杆率超过 2.75到 1.00，我们仍然可能会补到 $20.0在本财政年度内，包括现金分红在内的限制性付款为百万美元，前提是未发生违约或违约事件，并且仍在继续或将由付款导致违约或违约事件。我们的总净杠杆率没有超过 2.75到 1.00 并且我们的利息覆盖率大于或等于 3.00截至2023年9月30日为1点。
有 不截至2023年9月30日的三个月和九个月内，根据第五修正信贷协议进行的借款。有 $30.0百万和美元100.0在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，第四次修订信贷协议下的借款额分别为百万美元。根据第五修正信贷协议，我们无需按季度支付任何本金，根据第四修正信贷协议，我们也无需支付任何季度本金。我们赚了 $50.0截至2023年9月30日的三个月，可全权支付的本金为百万美元，以及美元135.0截至2023年9月30日的九个月中，可全权支付的本金为百万美元。有 不截至2022年9月30日的三个月和九个月中全权支付的本金。
我们有 $80.0截至2023年9月30日，我们的循环信贷额度下的百万笔未偿借款，以及 $215.0截至2022年12月31日，百万人。我们有 $2.3百万和美元0.9截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别有100万笔未偿信贷额度发行成本，将在第五次修订信贷协议的有效期内摊销。
注意事项 10- 租赁
融资租赁
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间，与我们的融资租赁使用权资产相关的摊销费用并不重要，这些资产主要包含在简明合并运营报表的 “销售成本” 项目中。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间，与我们的融资租赁债务相关的利息支出并不重要，这些支出包含在简明合并运营报表的 “净利息支出” 项目中。
经营租赁
我们的经营租赁主要与建筑空间和车辆有关。续订期权包含在租赁期限中，前提是我们有理由确信会行使续订期权。租赁续订期权的行使完全由我们自行决定。我们将租赁部分与非租赁部分分开核算。增量借款利率代表我们在类似的租赁期限内在抵押基础上借款的能力。
我们的运营租赁费用和付款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 运营租赁费用 | $ | 1,004 | | | $ | 652 | | | $ | 2,851 | | | $ | 1,896 | |
| 短期租赁费用 | $ | 211 | | | $ | 168 | | | $ | 568 | | | $ | 420 | |
| 经营租赁债务的付款 | $ | 871 | | | $ | 663 | | | $ | 2,606 | | | $ | 2,231 | |
财务状况表中的租赁余额
我们在简明合并财务状况表中反映的与财务和运营租赁相关的资产和负债余额如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | 在声明中的位置
财务状况 | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 融资租赁使用权资产 | 不动产、厂房和设备，净额 | $ | 1,477 | | | $ | 1,749 | |
| 经营租赁使用权资产 | 其他长期资产 | $ | 12,487 | | | $ | 13,013 | |
| | | | |
| 融资租赁债务，流动部分 | 融资租赁债务，流动部分 | $ | 345 | | | $ | 498 | |
| 融资租赁债务，非流动部分 | 融资租赁债务，非流动部分 | $ | 1,147 | | | $ | 1,295 | |
| 融资租赁债务总额 | | $ | 1,492 | | | $ | 1,793 | |
| | | | |
| 经营租赁债务，流动部分 | 其他应计负债 | $ | 2,933 | | | $ | 2,842 | |
| 经营租赁债务，非流动部分 | 其他长期负债 | $ | 9,752 | | | $ | 10,689 | |
| 经营租赁债务总额 | | $ | 12,685 | | | $ | 13,531 | |
未来最低租赁付款净额
下表包括截至2023年9月30日的融资和运营租赁下的未来最低租赁付款额以及未来最低租赁付款净额的现值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财务 | | 正在运营 |
| （千美元） | 租约已签署 | | 减去：租赁尚未开始 | | 生效的租约 | | 租约已签署 | | 减去：租赁尚未开始 | | 生效的租约 |
| 2023 | $ | 103 | | | $ | (2) | | | $ | 101 | | | $ | 1,386 | | | $ | (204) | | | $ | 1,182 | |
| 2024 | 415 | | | (11) | | | 404 | | | 4,171 | | | (834) | | | 3,337 | |
| 2025 | 416 | | | (11) | | | 405 | | | 3,537 | | | (860) | | | 2,677 | |
| 2026 | 409 | | | (11) | | | 398 | | | 2,973 | | | (873) | | | 2,100 | |
| 2027 | 205 | | | (11) | | | 194 | | | 2,465 | | | (826) | | | 1,639 | |
| 此后 | 156 | | | (9) | | | 147 | | | 8,896 | | | (4,868) | | | 4,028 | |
| 租赁付款总额 | 1,704 | | | (55) | | | 1,649 | | | 23,428 | | | (8,465) | | | 14,963 | |
| 减去：利息 | (164) | | | 7 | | | (157) | | | (4,348) | | | 2,070 | | | (2,278) | |
| 未来最低租赁付款净额的现值 | $ | 1,540 | | | $ | (48) | | | $ | 1,492 | | | $ | 19,080 | | | $ | (6,395) | | | $ | 12,685 | |
下表包括有关计算未来最低租赁付款净额现值时使用的租赁期限和折扣率的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 财务
租赁 | | 正在运营
租赁 |
| 加权平均剩余租赁期限 | 4.2年份 | | 5.8年份 |
| 加权平均折扣率 | 4.07% | | 4.89% |
注意事项 11 — 养老金福利和其他退休后福利
养老金和其他退休后福利计划
截至 2023 年 9 月 30 日，我们有 一符合条件的非缴费固定福利养老金计划，即罗杰斯公司员工养老金计划（工会计划），该计划于2013年被冻结并停止累积福利。此外，我们还赞助其他退休后福利计划，包括多个全额投保或自筹资金的医疗计划以及针对某些退休人员的人寿保险计划。所有计划的测量日期均为 12 月 31 日st适用于每个相应的计划年度。
定期净收益（信贷）成本的组成部分
净定期福利（信贷）成本的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | 其他退休后福利 |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 | | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 | | 9月30日 | | 9月30日 |
| （千美元） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | 10 | | | $ | 57 | | | $ | 30 | |
| 利息成本 | 263 | | | 191 | | | 799 | | | 573 | | | 17 | | | 8 | | | 51 | | | 24 | |
| 计划资产的预期回报率 | (354) | | | (340) | | | (1,066) | | | (1,020) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 先前服务抵免的摊销 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 净亏损（收益）的摊销 | 116 | | | 111 | | | 360 | | | 333 | | | (3) | | | — | | | (7) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净定期福利（信贷）成本 | $ | 25 | | | $ | (38) | | | $ | 93 | | | $ | (114) | | | $ | 33 | | | $ | 18 | | | $ | 101 | | | $ | 54 | |
雇主缴款
有 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，每年向联盟计划缴纳的必要或自愿捐款。此外，我们是 不它需要在2023年剩余时间内向联盟计划提供额外捐款。
由于其他退休后福利计划没有资金需求，我们使用运营现金按发生为这些福利金提供了资金，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，这些补助金并不重要。
注意事项 12 — 承付款和或有开支
我们目前正在进行以下重大环境和法律诉讼：
自愿纠正措施计划
我们在康涅狄格州罗杰斯的办公地点是康涅狄格州自愿纠正行动计划 (VCAP) 的一部分。作为该计划的一部分，我们与康涅狄格州能源和环境保护部（CT DEEP）合作，确定在现场应采取的与污染问题有关的纠正措施。我们对此事进行了评估，并于2015年第四季度完成了与该场地相关的内部尽职调查工作。现场的补救活动正在进行中，并在发生时记录为应计款项的减少。我们花了 $2.0截至2023年9月30日，总修复费用为百万美元，未来修复工作的应计费用为美元0.7百万。
石棉
概述
与许多其他工业公司一样，我们被指控因接触含石棉产品而造成人身伤害的人在全国各地的法院提起的多起诉讼中被指定为被告。我们从未开采、研磨、制造或销售过石棉；相反，我们制造并向工业用户提供了数量有限的含有封装石棉的产品，但我们在 20 世纪 80 年代后期停止了这些产品的生产。对我们提出的大多数索赔涉及许多被告，有时多达数百人。
下表汇总了截至2023年9月30日的九个月中未决石棉索赔数量的变化：
| | | | | |
| 石棉索赔 |
| 截至 2023 年 1 月 1 日尚未处理的索赔 | 537 | |
| 提出的新索赔 | 111 | |
待处理的索赔已结束(1) | (87) | |
截至2023年9月30日尚未处理的索赔 | 561 | |
(1) 在截至2023年9月30日的九个月中， 75索赔被驳回并且 12索赔已经解决。定居点总额约为 $4.5在截至2023年9月30日的九个月中，为百万美元。
对财务报表的影响
我们承认可能发生且可合理估计的石棉相关突发事件的负债。在确认石棉相关事项的负债方面，我们记录了被认为可能的石棉相关保险应收账款。
负债预测期涵盖截至2064年的所有当前和未来赔偿和辩护费用，这意味着我们的石棉责任风险敞口预计将结束，预计在该日期之后不会有其他正在进行的索赔。这一结论基于我们在索赔数据方面的历史和经验、可观测的索赔数据的波动性和一致性的降低、自我们停止生产含有封装石棉的产品以来已经过去了一段时间，以及由于索赔人的平均年龄接近平均预期寿命，索赔预计将呈下降趋势。
迄今为止，我们的石棉相关产品责任诉讼的赔偿和辩护费用已基本由保险承担。尽管我们已经用尽了某些保险单的承保范围，但我们认为，对于我们制造和销售含石棉产品的大部分年份中出现的索赔，我们有适用的主要保险、超额保险和/或总括保险。此外，我们已经与大多数主要保险公司、超额保险公司和伞式保险公司签订了费用分摊协议，以促进承运人承保的索赔的持续管理和支付。费用分摊协议可以由任何一方终止，但将持续到一方选择终止为止。截至本报告提交之日，该协议尚未终止，也没有承运人通知我们它打算终止该协议。我们预计，随着时间的推移，个人主要保险、超额保险和伞形保险将继续用尽，而且无法保证这种耗尽不会因为额外的索赔、损害赔偿和和解而加速，也无法保证保险会如预期的那样提供。我们负责未投保的赔偿和辩护费用，在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间，我们都承担了与此类费用相关的微不足道的费用。
石棉相关负债和相关保险应收账款的记录金额是基于当时已知的事实和一些假设。但是，对未来事件的预测，例如每年提出的新索赔数量、处理此类索赔的平均成本、处置此类索赔所需的时间、保险公司之间的保险问题和各保险公司的持续偿付能力，以及围绕美国石棉诉讼的众多不确定性，可能会导致我们的实际责任和保险赔偿额高于或低于预计或记录在案的金额。
根据石棉诉讼和相应保险范围的预测，所记录的估计负债和估计的保险收回额的变化导致支出或收入的确认。
我们预计的石棉相关负债和保险应收账款如下：
| | | | | | | | | | | |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 石棉相关负债 | $ | 64,707 | | | $ | 65,033 | |
| 石棉相关保险应收账款 | $ | 59,807 | | | $ | 59,807 | |
普通的
除上述问题外，我们业务的性质和范围使我们定期与公众以及各种企业和政府机构保持联系。此类活动本质上使我们面临诉讼的可能性，包括在正常业务过程中辩护和处理的环境和产品责任问题。我们已经为管理层认为可能出现损失且可以合理估计的事项制定了应计额。管理层认为，目前已知的事实并不表明此类诉讼会对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
注意事项 13 — 所得税
我们的有效所得税税率是 27.3% 和 16.0截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中分别为百分比。与2022年第三季度相比的增长主要是由于2022年第三季度针对不确定税收状况的储备金减少，这种情况在2023年并未再次出现。我们的有效所得税税率是 30.0% 和 20.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为百分比。与2022年第三季度相比的增长主要是由于2022年第三季度针对不确定税收状况的储备金减少，这种情况在2023年并未再次出现。
截至2023年9月30日，未确认的税收优惠总额为美元8.9百万，其中 $7.9如果得到承认，百万将影响我们的有效税率。此外，截至2023年9月30日，未确认的税收优惠余额还包括美元1.0数百万美元的税收优惠，如果得到确认，将导致其他税收账户的调整，主要是递延所得税。
我们通过所得税支出确认与未确认的税收优惠相关的利息和罚款。截至 2023 年 9 月 30 日，我们有 $1.6用于支付利息的应计百万美元。
我们在美国以及各个州和外国司法管辖区都要缴税。我们从2019年到2022年的纳税年度需要接受税务机关的审查。除少数例外，在2019年之前的几年中，我们不再需要接受美国联邦、州、地方和外国税务机关的审查。
注意事项 14 — 运营分部信息
我们的报告结构由以下战略运营部门组成：AES和EMS。其余业务代表我们的非核心业务，在其他运营板块中报告。
我们的 AES 运营部门设计、开发、制造和销售电路材料、陶瓷基板材料、母线和冷却解决方案，适用于电动和混合电动汽车 (EV/HEV)、汽车（即高级驾驶辅助系统 (ADAS)）、航空航天和国防（即天线系统、通信系统和相控阵雷达系统）、可再生能源（即风能和太阳能）、无线基础设施（即功率放大器、天线和小型电池）、公共交通、工业（变频驱动器）、联网设备（即移动互联网设备和散热解决方案）和有线基础设施（即计算和互联网协议（IP）基础设施）市场。
我们的EMS运营部门为各种应用和市场设计、开发、制造和销售工程材料解决方案。其中包括用于电动汽车/混合动力汽车、一般工业、便携式电子产品、汽车、公共交通、航空航天和国防、鞋类和减震市场的缓冲、垫圈和密封以及振动管理应用的聚氨酯和有机硅材料；用于电动汽车/混合动力汽车、一般工业、便携式电子产品、汽车、公共交通、航空航天和国防及医疗市场的柔性加热器和半导体热应用的定制有机硅；以及使用的聚四氟乙烯和超高分子量聚乙烯材料在电线和电缆保护、电气绝缘、传导和屏蔽、软管和皮带保护、振动管理、缓冲、垫圈和密封以及通风应用，适用于电动汽车/混合动力汽车、一般工业、汽车、航空航天和国防市场。
我们的其他运营部门包括用于一般工业市场应用的弹性体组件，以及用于一般工业和汽车市场的油箱、电机和储罐中液位传感的弹性体浮子。
下表分列了所示期间与客户签订的合同的收入和其他相关财务信息；分部间销售已从净销售数据中扣除：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 先进的电子解决方案 | | 弹性材料解决方案 | | 其他 | | 总计 |
截至2023年9月30日的三个月 | | | | | | | | |
| 净销售额-随着时间的推移得到确认 | | $ | 60,788 | | | $ | 1,331 | | | $ | 4,093 | | | $ | 66,212 | |
| 净销售额-在某个时间点确认 | | 65,612 | | | 96,655 | | | 669 | | | 162,936 | |
| 净销售总额 | | $ | 126,400 | | | $ | 97,986 | | | $ | 4,762 | | | $ | 229,148 | |
| 营业收入 | | $ | 5,674 | | | $ | 19,851 | | | $ | 1,597 | | | $ | 27,122 | |
| | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三个月 | | | | | | | | |
| 净销售额-随着时间的推移得到确认 | | $ | 72,969 | | | $ | 3,346 | | | $ | 4,110 | | | $ | 80,425 | |
| 净销售额-在某个时间点确认 | | 57,639 | | | 107,637 | | | 1,530 | | | 166,806 | |
| 净销售总额 | | $ | 130,608 | | | $ | 110,983 | | | $ | 5,640 | | | $ | 247,231 | |
| 营业收入 | | $ | 2,263 | | | $ | 14,322 | | | $ | 1,891 | | | $ | 18,476 | |
| | | | | | | | |
截至2023年9月30日的九个月 | | | | | | | | |
| 净销售额-随着时间的推移得到确认 | | $ | 180,338 | | | $ | 17,423 | | | $ | 12,011 | | | $ | 209,772 | |
| 净销售额-在某个时间点确认 | | 212,102 | | | 278,153 | | | 3,789 | | | 494,044 | |
| 净销售总额 | | $ | 392,440 | | | $ | 295,576 | | | $ | 15,800 | | | $ | 703,816 | |
| 营业收入 | | $ | 6,001 | | | $ | 43,293 | | | $ | 5,470 | | | $ | 54,764 | |
| | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | | | | | | | | |
| 净销售额-随着时间的推移得到确认 | | $ | 214,091 | | | $ | 9,090 | | | $ | 12,763 | | | $ | 235,944 | |
| 净销售额-在某个时间点确认 | | 190,835 | | | 317,223 | | | 3,465 | | | 511,523 | |
| 净销售总额 | | $ | 404,926 | | | $ | 326,313 | | | $ | 16,228 | | | $ | 747,467 | |
| 营业收入 | | $ | 12,342 | | | $ | 43,920 | | | $ | 5,501 | | | $ | 61,763 | |
按运营部门和地理区域划分的净销售额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 净销售额(1) |
| 地区/国家 | | 先进的电子解决方案 | | 弹性材料解决方案 | | 其他 | | 总计 |
截至2023年9月30日的三个月 | | | | | | | | |
| 美国 | | $ | 20,403 | | | $ | 37,269 | | | $ | 1,060 | | | $ | 58,732 | |
| 其他美洲 | | 273 | | | 2,453 | | | (34) | | | 2,692 | |
| 美洲合计 | | 20,676 | | | 39,722 | | | 1,026 | | | 61,424 | |
| 中国 | | 33,719 | | | 28,341 | | | 1,762 | | | 63,822 | |
| 其他亚太地区 | | 20,766 | | | 8,793 | | | 555 | | | 30,114 | |
| 亚太地区道达尔 | | 54,485 | | | 37,134 | | | 2,317 | | | 93,936 | |
| 德国 | | 24,830 | | | 6,295 | | | 95 | | | 31,220 | |
| 其他 EMEA | | 26,409 | | | 14,835 | | | 1,324 | | | 42,568 | |
| EMEA 总计 | | 51,239 | | | 21,130 | | | 1,419 | | | 73,788 | |
| 净销售总额 | | $ | 126,400 | | | $ | 97,986 | | | $ | 4,762 | | | $ | 229,148 | |
截至2022年9月30日的三个月 | | | | | | | | |
| 美国 | | $ | 33,969 | | | $ | 46,772 | | | $ | 1,087 | | | $ | 81,828 | |
| 其他美洲 | | 843 | | | 2,534 | | | 247 | | | 3,624 | |
| 美洲合计 | | 34,812 | | | 49,306 | | | 1,334 | | | 85,452 | |
| 中国 | | 36,126 | | | 37,349 | | | 2,290 | | | 75,765 | |
| 其他亚太地区 | | 16,544 | | | 5,173 | | | 508 | | | 22,225 | |
| 亚太地区道达尔 | | 52,670 | | | 42,522 | | | 2,798 | | | 97,990 | |
| 德国 | | 19,727 | | | 7,310 | | | 393 | | | 27,430 | |
| 其他 EMEA | | 23,399 | | | 11,845 | | | 1,115 | | | 36,359 | |
| EMEA 总计 | | 43,126 | | | 19,155 | | | 1,508 | | | 63,789 | |
| 净销售总额 | | $ | 130,608 | | | $ | 110,983 | | | $ | 5,640 | | | $ | 247,231 | |
(1)净销售额根据客户所在地分配给各个国家。上表列出了在所示时期内净销售额占10％或以上的各个国家。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 净销售额(1) |
| 地区/国家 | | 先进的电子解决方案 | | 弹性材料解决方案 | | 其他 | | 总计 |
截至2023年9月30日的九个月 | | | | | | | | |
| 美国 | | $ | 63,263 | | | $ | 123,109 | | | $ | 3,127 | | | $ | 189,499 | |
| 其他美洲 | | 3,232 | | | 11,961 | | | 282 | | | 15,475 | |
| 美洲合计 | | 66,495 | | | 135,070 | | | 3,409 | | | 204,974 | |
| 中国 | | 110,237 | | | 69,227 | | | 6,187 | | | 185,651 | |
| 其他亚太地区 | | 67,817 | | | 23,760 | | | 1,934 | | | 93,511 | |
| 亚太地区道达尔 | | 178,054 | | | 92,987 | | | 8,121 | | | 279,162 | |
| 德国 | | 74,002 | | | 22,449 | | | 334 | | | 96,785 | |
| 其他 EMEA | | 73,889 | | | 45,070 | | | 3,936 | | | 122,895 | |
| EMEA 总计 | | 147,891 | | | 67,519 | | | 4,270 | | | 219,680 | |
| 净销售总额 | | $ | 392,440 | | | $ | 295,576 | | | $ | 15,800 | | | $ | 703,816 | |
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | | | | | | | | |
| 美国 | | $ | 94,907 | | | $ | 136,340 | | | $ | 3,075 | | | $ | 234,322 | |
| 其他美洲 | | 2,814 | | | 7,550 | | | 614 | | | 10,978 | |
| 美洲合计 | | 97,721 | | | 143,890 | | | 3,689 | | | 245,300 | |
| 中国 | | 113,448 | | | 99,734 | | | 6,048 | | | 219,230 | |
| 其他亚太地区 | | 60,023 | | | 18,418 | | | 1,778 | | | 80,219 | |
| 亚太地区道达尔 | | 173,471 | | | 118,152 | | | 7,826 | | | 299,449 | |
| 德国 | | 57,653 | | | 23,784 | | | 874 | | | 82,311 | |
| 其他 EMEA | | 76,081 | | | 40,487 | | | 3,839 | | | 120,407 | |
| EMEA 总计 | | 133,734 | | | 64,271 | | | 4,713 | | | 202,718 | |
| 净销售总额 | | $ | 404,926 | | | $ | 326,313 | | | $ | 16,228 | | | $ | 747,467 | |
(1)净销售额根据客户所在地分配给各个国家。上表列出了在所示时期内净销售额占10％或以上的各个国家。
与客户签订合同的收入
我们的合同资产主要与未开票收入有关，这些收入与被认为没有其他用途的产品相关的已确认收入，因此我们有权获得付款。在这种情况下，收入是在向客户开具账单之前确认的，因为计费通常是在向客户发货时进行的。未开票的收入包含在简明合并财务状况表的合同资产中。
按运营部门划分的合同资产如下：
| | | | | | | | | | | |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 先进的电子解决方案 | $ | 41,264 | | | $ | 33,736 | |
| 弹性材料解决方案 | 1,503 | | | 1,584 | |
| 其他 | 3,709 | | | 3,533 | |
| 合同资产总额 | $ | 46,476 | | | $ | 38,853 | |
截至2023年9月30日或2022年12月31日，我们没有任何合同负债。在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间，因我们与客户签订的合同而产生的任何应收账款或合同资产均未确认减值损失。
注十五 — 补充财务信息
重组和减值费用
简明合并运营报表中 “重组和减值费用” 细列项目的组成部分如下，其中包括重组费用和相关费用以及减值费用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 重组费用 | | | | | | | |
| 制造足迹优化 | $ | — | | | $ | 373 | | | $ | — | | | $ | 907 | |
| 全球裁员 | 656 | | | — | | | 8,746 | | | — | |
| 设施整合 | 1,265 | | | — | | | 7,615 | | | — | |
| 重组费用总额 | 1,921 | | | 373 | | | 16,361 | | | 907 | |
| 减值费用 | | | | | | | |
| 固定资产减值费用 | — | | | — | | | — | | | 212 | |
| | | | | | | |
| 减值费用总额 | — | | | — | | | — | | | 212 | |
| 重组和减值费用总额 | $ | 1,921 | | | $ | 373 | | | $ | 16,361 | | | $ | 1,119 | |
向运营部门分配重组和减值费用
下表汇总了我们运营部门的重组和减值费用的分配：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 先进的电子解决方案 | | | | | | | |
| 分配的重组费用 | $ | 1,636 | | | $ | 371 | | | $ | 10,213 | | | $ | 920 | |
| 分配的减值费用 | — | | | — | | | — | | | 212 | |
| 弹性材料解决方案 | | | | | | | |
| 分配的重组费用 | 285 | | | 2 | | | 6,148 | | | (13) | |
| 分配的减值费用 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 重组和减值费用总额 | $ | 1,921 | | | $ | 373 | | | $ | 16,361 | | | $ | 1,119 | |
重组费用-全球裁员
2023 年 2 月 16 日，我们宣布了一项全球员工裁员计划，该计划已于 2023 年上半年基本完成，并将于 2023 年第四季度结束。预计该计划将大大降低我们的制造成本和运营费用。我们估计我们将承担大约 $8.7百万到美元8.9与该计划相关的税前重组费用为百万美元，预计所有这些费用都将以现金为基础的支出，预计基本上都将与员工遣散费和其他解雇补助金有关。
| | | | | |
| （千美元） | 全球裁员重组遣散费和相关福利 |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | — | |
| 规定 | 8,476 | |
| 付款 | (8,133) | |
| 外币折算调整 | 41 | |
截至2023年9月30日的余额 | $ | 384 | |
重组费用-设施合并
在2022年底和2023年初，我们宣布打算退出美国和亚洲的某些设施。预计该计划将大大降低我们的制造成本和运营费用。我们估计我们将承担大约 $7.7百万到美元8.3与这些设施整合相关的税前重组费用为百万美元，其中大部分预计将以加速折旧的形式出现。
作为设施整合计划的一部分，我们于2023年2月17日签订了一项资产购买协议，以美元的收购价格出售我们在EMS运营领域的高性能工程蜂窝弹性体业务1.8百万。该交易的第一阶段涉及土地和建筑物以外的净资产，于2023年3月下旬完成，而第二阶段涉及土地和建筑物的出售，于2023年9月初完成。在 $ 中1.8百万美元购买价格，美元1.0百万和美元0.8分别为该交易的第一和第二阶段拨款百万美元。交易的第一阶段包括 $3.7百万资产和 $3.1百万的负债。资产主要由应收账款、合同资产和存货组成，而负债主要包括应付账款和其他应计负债，以及先前根据2022年12月业务的估计公允价值从企业净资产中确认的应计账款。我们花了 $1.22023年第一季度的销售成本为百万美元，在我们简明的合并运营报表中，这些成本记录在 “销售、一般和管理费用” 中。
截至 2023 年 9 月 30 日，我们认可了 $16.1在我们简明合并财务状况表的 “其他流动资产” 财务报表项目中持有的待售资产为百万美元。这包括 $13.1百万美元用于我们在亚利桑那州钱德勒的普莱斯路工厂的土地和建筑物，以及 $3.0我们在中国苏州的其中一处工厂拥有数百万块土地和建筑物。在2023年第三季度，先前披露的出售我们的Price Road设施的资产购买协议终止，该设施仍待出售。
其他运营（收入）支出，净额
简明合并运营报表中 “其他运营（收入）支出，净额” 细列项目的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| UTIS 大火 | | | | | | | |
| 库存费用 | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | 199 | |
| 专业服务 | 77 | | | 369 | | | 596 | | | 1,295 | |
| 租赁义务 | — | | | 91 | | | — | | | 369 | |
| 薪酬和福利 | — | | | 562 | | | — | | | 1,931 | |
| 其他 | — | | | 2 | | | — | | | 15 | |
| 保险追偿 | (730) | | | (1,604) | | | (7,424) | | | (6,646) | |
| UTIS 总起火 | (653) | | | (581) | | | (6,828) | | | (2,837) | |
| 出售或处置不动产、厂房和设备的 (收益) 损失 | (193) | | | 3 | | | (679) | | | (15) | |
| | | | | | | |
| 其他营业（收入）支出总额，净额 | $ | (846) | | | $ | (578) | | | $ | (7,507) | | | $ | (2,852) | |
2021 年 2 月初，我们位于韩国安山的 UTIS 制造工厂发生火灾，该工厂生产用于便携式电子设备和显示器应用的 eSorba® 聚氨酯泡沫。该场地已安全撤离，没有人员受伤的报道；但是，制造场地遭到严重破坏，附近的财产也受到了一些损失。我们在韩国始兴的新工厂于 2023 年 1 月下旬开始商业化生产。
关于UTIS火灾，我们确认的保险赔偿额为美元0.7百万和美元7.4百万美元与我们在截至2023年9月30日的三个月和九个月中持续的业务中断和财产损失保险索赔有关。我们花了 $0.1百万和美元0.6在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元，用于追讨我们的保险索赔。
关于UTIS火灾，我们确认的保险赔偿额为美元1.6百万和美元6.6百万美元与我们在截至2022年9月30日的三个月和九个月中持续的财产损失以及小时工补偿和福利的保险索赔有关。我们花了 $0.4百万和美元1.3在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别为与火灾评估以及重建和恢复运营有关的各种专业服务提供了百万美元。此外，我们花费了 $0.6百万和美元1.9在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别为火灾后的UTIS制造业员工提供百万美元的补偿和福利。
利息支出，净额
简明合并运营报表中 “利息支出，净额” 细列项目的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 循环信贷额度的利息 | $ | (1,939) | | | $ | (2,831) | | | $ | (8,306) | | | $ | (5,014) | |
| 信贷额度费用 | (219) | | | (118) | | | (565) | | | (409) | |
| 债务发行摊销成本 | (123) | | | (178) | | | (527) | | | (536) | |
| 利息收入 | 133 | | | 175 | | | 978 | | | 462 | |
| 其他 | (180) | | | 10 | | | (207) | | | (62) | |
| 利息支出总额，净额 | $ | (2,328) | | | $ | (2,942) | | | $ | (8,627) | | | $ | (5,559) | |
第 2 项。管理层对经营业绩和财务状况的讨论和分析
除非上下文另有说明，否则此处使用的 “公司”、“罗杰斯”、“我们”、“我们的” 和类似术语包括罗杰斯公司及其子公司。
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告包括经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）第21E条所指的 “前瞻性陈述”。此类陈述通常附有 “预期”、“假设”、“相信”、“可以”、“估计”、“期望”、“预见”、“目标”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜力”、“预测”、“项目”、“应该”、“寻求”、“目标” 或类似表达未来事件或结果的不确定性的表达。前瞻性陈述基于我们认为合理的假设和信念；但是，假设事实几乎总是与实际结果不同，假设事实与实际结果之间的差异可能视情况而定。当我们对未来业绩表示期望或信念时，该期望或信念是本着诚意表达的，并基于被认为有合理依据的假设。但是，我们无法向你保证，所陈述的期望或信念会发生、实现或实现。可能导致我们的业绩与前瞻性陈述所显示的业绩存在重大差异的因素包括我们业务中固有的风险和不确定性，包括但不限于：
•新型冠状病毒（COVID-19）全球大流行的持续时间和影响，以及为遏制其传播和分发疫苗所做的努力，包括这些因素对我们的业务、供应商、供应链、客户、最终用户和总体经济状况的影响；
•未能利用公司内部的波动性或其他与公司增长驱动因素相关的不利变化，包括先进的移动性和先进的连接，例如延迟采用或实施新技术；
•未能成功执行公司作为独立公司的长期增长战略；
•美国（美国）和国外的商业、经济和政治状况不确定，特别是在中国、德国、比利时、英国、韩国和匈牙利，我们在那里维持着大量的制造、销售或行政业务；
•中美之间的贸易政策动态反映在贸易协定谈判、征收关税和其他贸易限制中，以及中美供应链脱钩的可能性；
•外币汇率的波动；
•我们开发创新产品的能力以及它们在多大程度上融入最终用户产品和系统；
•最终用户产品和包含我们产品的系统在多大程度上取得商业成功；
•我们的唯一或有限来源供应商以具有成本效益的方式向我们提供某些关键原材料（包括商品）的能力和意愿；
•激烈的全球竞争影响了我们现有的产品和目前正在开发的产品；
•由于灾难或其他类似事件（例如自然灾害、战争、恐怖主义或公共卫生危机）而导致的业务中断；
•制裁、出口管制和其他外国资产或投资限制的影响；
•由于存在未知负债或难以整合被收购的业务等原因，未能实现或延迟实现收购和资产剥离的预期收益；
•我们吸引和留住管理人员和熟练技术人员的能力；
•我们保护我们的专有技术免受第三方侵权和/或我们的技术侵犯第三方权利的指控的能力；
•我们运营所在司法管辖区的有效税率或税收法律法规的变化；
•未能遵守我们的信贷协议中的财务和限制性条款，或由于此类契约对我们的运营和财务灵活性的限制；
•正在进行的和未来的诉讼的结果，包括我们的石棉相关产品责任诉讼；
•适用于我们业务的环境法律和法规的变化；
•我们的信息技术系统的中断或违反；以及
•我们终止了与杜邦德内穆尔公司（DuPont）的合并，这可能导致我们产生巨额成本，这些成本可能会对我们的财务业绩和运营以及股本的市场价格产生不利影响，包括诉讼所致。
这些警示性陈述明确限定了我们的前瞻性陈述，您应仔细考虑这些陈述，以及本节和本报告中其他地方（包括第二部分第1A项中标题为 “风险因素” 的部分）、截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“年度报告”）以及我们向美国证券交易委员会提交的其他报告中讨论的风险，其中任何一项都可能导致实际业绩与历史业绩存在重大差异或预期的结果。除非法律要求，否则我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们的简明合并财务报表和本10-Q表其他地方的相关附注以及经审计的合并财务报表及其年度报告中的相关附注一起阅读。
公司背景和战略
罗杰斯公司设计、开发、制造和销售高性能和高可靠性的工程材料和组件，以满足客户的严苛挑战。我们经营两个战略运营部门：先进电子解决方案（AES）和弹性材料解决方案（EMS）。代表我们的非核心业务的剩余业务在我们的其他运营板块中报告。我们有创新的历史，并在亚利桑那州钱德勒、马萨诸塞州伯灵顿、德国埃申巴赫和中国苏州建立了研发活动创新中心。我们的总部位于亚利桑那州的钱德勒。
我们的增长和盈利战略基于以下原则：（1）以市场为导向的组织，（2）创新领导力，（3）协同并购，以及（4）卓越运营。我们执行该战略的优先事项是通过进一步加强我们对商业活动的关注、扩大满足客户需求的能力和推动创新，推动短期内提高盈利能力，改善公司未来几年的增长前景。
作为一家以市场为导向的组织，我们专注于抓住包括电动和混合动力电动汽车（EV/HEV）在内的汽车电气化程度不断提高的增长机会，汽车行业中高级驾驶辅助系统（ADAS）的使用越来越多，航空航天和国防领域通信系统的发展，5G智能手机在便携式电子行业和可再生能源中的增长。除了专注于这些市场外，我们还向其他各种市场销售产品，包括通用工业、无线基础设施和公共交通。
我们的增长战略基于应对这些市场的趋势并应用我们可重复的客户参与流程。我们的销售工程师和技术服务人员与客户紧密合作，以了解他们面临的复杂挑战。然后，他们利用我们的创新和技术能力以及深厚的应用专业知识，为客户的挑战提供独特的解决方案。除了这些能力外，我们作为工程材料和部件制造商的成功战略还建立在我们在高性能和可靠性解决方案、值得信赖的客户关系、广泛的产品组合和定制设计能力方面的声誉之上。通过这一战略，我们希望能够推动进一步的商业胜利，从而为未来更高的增长提供潜力。我们还通过有机投资和收购扩大了我们的能力，并努力确保为客户提供高质量的解决方案。
我们的卓越运营努力侧重于在短期内推动盈利能力的显著提高。这些努力包括专注于增加具有战略意义的新员工，以及改进流程和工具以实现更好的绩效。我们还在2022年第四季度和2023年上半年采取了具体的成本改善措施，这将使后续几个季度受益。这些行动包括优化我们的制造足迹、剥离非核心产品线以及裁减制造和企业员工。我们将继续审查和调整我们的制造和工程足迹，以保持全球领先的竞争地位并支持客户的增长计划。
我们力求通过投资研发、制造和材料效率以及满足客户需求的新产品计划来提高我们的运营和财务业绩。我们努力评估运营和战略替代方案，以改善我们的业务结构，使我们的业务与客户不断变化的需求和影响我们业务的主要行业趋势保持一致。
如果我们能够成功执行我们的战略，那么在有机增长的带动下，再辅之以有针对性的增长，我们就有机会在未来几年内恢复到历史盈利水平并加快与2022年相比的收入增长
收购。这一前景得到了我们对许多快速增长市场的参与以及我们在这些市场中的强大竞争地位的支持。预计增长最快的市场机会将是电动汽车/混合动力汽车，第三方分析预测，未来几年该市场将以20％至25％的复合年增长率增长。在电动汽车/混合动力汽车市场中，我们相信我们先进的电池片、陶瓷基板和电源互连为利用这一增长提供了多种内容机会。在所有这些领域，我们都获得了多项设计胜利，并拥有强劲的机会渠道，这为我们的增长前景提供了信心。其他具有强劲增长轨迹的市场包括ADAS、航空航天和国防、便携式电子设备和可再生能源。预计这些市场中的每一个都将为我们的增长做出贡献。
终止了与杜邦的合并
2021年11月1日，我们签订了最终合并协议，由杜邦德内穆尔公司（杜邦）以全现金交易收购，价格为公司股本每股277.00美元。合并协议规定，杜邦通过将杜邦的全资子公司Cardinalis Merger Sub, Inc. 与罗杰斯公司合并，收购罗杰斯公司，并入罗杰斯公司，作为杜邦的全资子公司，在合并后幸存下来。公司股东在2022年1月25日举行的特别股东大会上批准了合并协议。合并协议规定，如果合并未在2022年11月1日当天或之前完成，罗杰斯公司和杜邦都有权终止合并协议。合并的完成取决于各种惯例成交条件，包括中国国家市场监督管理总局（SAMR）的监管批准。截至2022年11月1日，各方尚未获得SAMR的监管批准。2022年11月1日，公司收到了杜邦终止合并协议的通知。根据合并协议的条款，公司从杜邦收到了税前1.625亿美元的监管终止费，并产生了2,040万美元的交易相关费用。
COVID-19 更新
全球 COVID-19 疫情已经影响并将继续影响罗杰斯的业务、运营和客户需求。2022 年中国的 COVID-19 病例激增导致了封锁和各种限制。这些措施并没有中断我们的制造工作，但是，它们给物流带来了挑战。即使自中国于2022年底结束零COVID政策以来，尽管我们在中国苏州的员工中有很大一部分被诊断出患有COVID，但我们的生产并未受到重大干扰，迄今为止，我们还没有收到员工永久残疾或死亡的报告。我们预计，COVID-19 疫情将在短期和中期内对我们的业务和运营产生持续但不确定的影响。
由于上述情况以及本表格10-Q中的总体描述，我们截至2023年9月30日的九个月的经营业绩不一定代表全年的预期业绩。
执行摘要
在审查我们的经营业绩、财务状况和流动性时，应考虑以下主要亮点和因素：
•与2022年第三季度相比，2023年第三季度，我们的净销售额下降了约7.3％，至2.291亿美元，毛利率从31.6％增长了约350个基点至35.1％，营业收入为11.8％，营业收入为7.5％，增长了约430个基点。
•2023年第三季度，我们在循环信贷额度中支付了5000万美元的全权本金。
•2023 年 2 月 17 日，我们签订了一项资产购买协议，以 180 万美元的收购价出售我们的高性能工程蜂窝弹性体业务。该交易的第一阶段涉及土地和建筑物以外的净资产，于2023年3月下旬完成，而第二阶段涉及土地和建筑物的出售，于2023年9月初完成。
运营结果
下表列出了所示期间的选定运营数据，以占净销售额的百分比表示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 净销售额 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 毛利率 | 35.1 | % | | 31.6 | % | | 34.1 | % | | 33.4 | % |
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| 销售、一般和管理费用 | 19.4 | % | | 20.5 | % | | 21.4 | % | | 22.0 | % |
| 研究和开发费用 | 3.4 | % | | 3.7 | % | | 3.6 | % | | 3.4 | % |
| 重组和减值费用 | 0.8 | % | | 0.2 | % | | 2.3 | % | | 0.1 | % |
| 其他运营（收入）支出，净额 | (0.3) | % | | (0.3) | % | | (1.0) | % | | (0.4) | % |
| 营业收入 | 11.8 | % | | 7.5 | % | | 7.8 | % | | 8.3 | % |
| | | | | | | |
| 未合并合资企业的股权收入 | 0.3 | % | | 0.5 | % | | 0.2 | % | | 0.6 | % |
| | | | | | | |
| 其他收入（支出），净额 | 0.3 | % | | 0.3 | % | | — | % | | 0.1 | % |
| 利息支出，净额 | (1.0) | % | | (1.2) | % | | (1.2) | % | | (0.7) | % |
| 所得税前收入 | 11.4 | % | | 7.1 | % | | 6.8 | % | | 8.3 | % |
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| 所得税支出（福利） | 3.1 | % | | 1.1 | % | | 2.1 | % | | 1.7 | % |
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| 净收入 | 8.3 | % | | 6.0 | % | | 4.7 | % | | 6.6 | % |
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净销售额和毛利率 |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 净销售额 | $ | 229,148 | | | $ | 247,231 | | | $ | 703,816 | | | $ | 747,467 | |
| 毛利率 | $ | 80,360 | | | $ | 78,064 | | | $ | 239,678 | | | $ | 249,976 | |
| 占净销售额的百分比 | 35.1 | % | | 31.6 | % | | 34.1 | % | | 33.4 | % |
与2022年第三季度相比，2023年第三季度的净销售额下降了7.3％。我们的AES和EMS运营部门的净销售额分别下降了3.2％和11.7％。净销售额下降的主要原因是我们的AES运营板块中电动汽车/混合动力汽车、航空航天和国防、便携式电子和无线基础设施市场的净销售额下降，以及EMS运营板块中一般工业、消费品和便携式电子市场的净销售额下降。AES运营板块中可再生能源、ADAS和一般工业市场的净销售额增加以及EMS运营板块航空航天和国防市场净销售额的增加部分抵消了这一下降。净销售额受到190万美元外币影响，涨幅0.8％，这是欧元兑美元升值所致，但中国人民币兑美元的贬值部分抵消了净销售额。
与2022年前九个月相比，2023年前九个月的净销售额下降了5.8％。我们的AES和EMS运营部门的净销售额分别下降了3.1％和9.4％。净销售额下降的主要原因是我们的AES运营板块中无线基础设施、航空航天和国防、电动汽车/混合动力汽车和便携式电子市场的净销售额下降，以及EMS运营板块中一般工业、消费品、便携式电子产品和电动汽车/混合动力汽车市场的净销售额下降。我们的AES运营板块中可再生能源和ADAS市场的净销售额增加以及EMS运营领域航空航天和国防市场净销售额的增加部分抵消了这一下降。净销售额受到700万美元外币影响（0.9％）的不利影响，这是由于中国人民币和英镑对美元的贬值，但欧元兑美元的升值部分抵消了这一影响。
毛利率占净销售额的百分比在2023年第三季度增长了约350个基点至35.1％，而2022年第三季度为31.6％。2023年第三季度的毛利率有所提高，这要归因于运费、关税和关税成本的降低，我们的AES和EMS运营部门采取了有利的工厂优化措施，以及EMS运营部门的原材料成本降低。销量减少带来的不利影响部分抵消了这一点
不利的组合，我们的AES和EMS运营领域的收益表现不佳，EMS运营板块的库存储备准备金增加。
毛利率占净销售额的百分比在2023年前九个月增长了约70个基点至34.1％，而2022年前九个月为33.4％。2023年前九个月的毛利率有所提高，这要归因于运费、关税和关税成本降低、原材料成本降低以及我们的AES和EMS运营部门积极的工厂优化工作。这被销量减少和不利的组合，以及我们的AES和EMS业务板块较高的库存储备准备金和不利的收益表现所部分抵消。
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销售、一般和管理费用 |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 销售、一般和管理费用 | $ | 44,336 | | | $ | 50,653 | | | $ | 150,549 | | | $ | 164,496 | |
| 占净销售额的百分比 | 19.4 | % | | 20.5 | % | | 21.4 | % | | 22.0 | % |
2023年第三季度的销售、一般和管理（SG&A）费用比2022年第三季度下降了12.5％，这主要是由于专业服务减少了380万美元，薪酬和福利总额减少了180万美元，其他无形资产摊销支出减少了70万美元，但差旅费用增加40万美元和固定资产折旧支出增加20万美元部分抵消。
2023年前九个月的销售和收购支出比2022年前九个月下降了8.5％，这主要是由于薪酬和福利总额减少了1,120万美元，其他无形资产摊销支出减少了260万美元，专业服务减少了110万美元，但固定资产折旧费用增加70万美元和差旅费用增加70万美元部分抵消。
薪酬和福利总额的减少主要是由于与终止的杜邦合并相关的留用奖励按季度计算，影响减少了40万美元，2022年RESIP的全权供款减少了650万美元，以及对因终止杜邦合并而发放的留用奖励的影响按年初至今减少了150万美元。迄今为止，专业服务支出减少的原因是终止与杜邦合并所产生的费用减少了150万美元，与收购Silicone Engineering相关的支出减少了10万美元，以及总务和行政部门的专业服务费用总体上有所减少。今年迄今为止，专业服务支出减少的原因是与终止与杜邦合并相关的费用减少了540万美元，与收购Silicone Engineering相关的费用减少了60万美元，以及总务和行政部门的专业服务费用总体减少，但部分被与非常规股东咨询费用相关的760万美元支出以及与出售我们的高绩效业务相关的110万美元费用所抵消工程细胞弹性体业务。
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研究和开发费用 |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 研究和开发费用 | $ | 7,827 | | | $ | 9,140 | | | $ | 25,511 | | | $ | 25,450 | |
| 占净销售额的百分比 | 3.4 | % | | 3.7 | % | | 3.6 | % | | 3.4 | % |
2023年第三季度的研发费用比2022年第三季度下降了14.4％，这是由于替代原材料的试验成本降低，专业服务的减少以及薪酬和福利支出总额的减少。
2023年前九个月的研发费用比2022年前九个月增长了0.2％，这要归因于替代原材料的试验成本增加，但专业服务的减少以及总薪酬和福利支出的减少部分抵消了这一点。
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重组和减值费用及其他营业（收入）支出，净额 |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 重组和减值费用 | $ | 1,921 | | | $ | 373 | | | $ | 16,361 | | | $ | 1,119 | |
| 其他运营（收入）支出，净额 | $ | (846) | | | $ | (578) | | | $ | (7,507) | | | $ | (2,852) | |
我们承担了与宣布的全球员工裁员计划相关的重组费用和相关费用，以及某些设施整合工作，截至2023年9月30日，这些工作已基本完成。预计这些计划将大大降低我们的制造成本和运营费用。我们确认了重组费用
以及与这些重组项目相关的支出在2023年第三季度为190万美元，在2023年前九个月为1,640万美元。有关更多信息，请参阅本表格10-Q第一部分第1项中简明合并财务报表的 “附注15——补充财务信息”。
在其他运营（收入）支出净额方面，我们在2023年和2022年第三季度分别确认了80万美元的收入和60万美元的收入，在2023年和2022年前九个月分别确认了750万美元的收入和290万美元的收入。2023年和2022年第三季度以及2023年和2022年前九个月的影响主要包括保险收款，部分被专业服务成本、某些UTIS员工的薪酬和福利、根据我们的制造设施租赁协议产生的成本和库存费用所抵消。有关更多信息，请参阅本表格10-Q第一部分第1项中简明合并财务报表的 “附注15——补充财务信息”。
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未合并合资企业的股权收益 |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 未合并合资企业的股权收入 | $ | 641 | | | $ | 1,162 | | | $ | 1,559 | | | $ | 4,237 | |
截至2023年9月30日，我们有两家未合并的合资企业，各持股50％：罗杰斯INOAC公司（RIC）和罗杰斯INOAC 苏州公司（RIS）。这些未合并的合资企业的股权收入在2023年第三季度比2022年第三季度下降了44.8％，在2023年前九个月比2022年前九个月下降了63.2％。按季度初至今和年初至今计算，下降是由于RIC和RIS的净销售额下降。RIC和RIS的净销售额下降主要是由亚洲的便携式电子市场推动的。
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其他收入（支出），净额 |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
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| 其他收入（支出），净额 | $ | 761 | | | $ | 977 | | | $ | 9 | | | $ | 1,563 | |
其他收入（支出），净收入从2022年第三季度的100万美元降至2023年第三季度的80万美元。按季度计算，下降是由于我们外币交易的不利影响，但部分被外币衍生品的有利影响所抵消。
其他收入（支出），净额从2022年前九个月的160万美元降至2023年前九个月的收入不到10万美元。今年迄今为止，下降是由于我们外币交易的不利影响，但部分被外币衍生品的有利影响和铜衍生品合约的有利影响所抵消。
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利息支出，净额 |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 利息支出，净额 | $ | (2,328) | | | $ | (2,942) | | | $ | (8,627) | | | $ | (5,559) | |
2023年第三季度的净利息支出比2022年第三季度减少了60万美元，在2023年前九个月比2022年前九个月增加了310万美元。季度迄今的下降主要是由于加权平均未偿余额降低，但加权平均利率的提高部分抵消了这一下降。年初至今的增长主要是由于加权平均利率的提高，但加权平均未偿余额的降低部分抵消了这一增长。
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所得税 |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 所得税支出（福利） | $ | 7,161 | | | $ | 2,835 | | | $ | 14,311 | | | $ | 12,683 | |
| 有效税率 | 27.3 | % | | 16.0 | % | | 30.0 | % | | 20.5 | % |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们的有效所得税税率分别为27.3％和16.0％。与2022年第三季度相比的增长主要是由于2022年第三季度不确定的税收状况有所减少，而这种情况在2023年并未再次出现。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们的有效所得税税率分别为30.0％和20.5％。与2022年第三季度相比的增长主要是由于2022年第三季度针对不确定税收状况的储备金减少，这种情况在2023年并未再次出现。
运营部门净销售额和营业收入
先进的电子解决方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 净销售额 | $ | 126,400 | | | $ | 130,608 | | | $ | 392,440 | | | $ | 404,926 | |
| 营业收入 | $ | 5,674 | | | $ | 2,263 | | | $ | 6,001 | | | $ | 12,342 | |
与2022年第三季度相比，AES在2023年第三季度的净销售额下降了3.2％。2022年第三季度净销售额下降的主要原因是电动汽车/混合动力汽车、无线基础设施、航空航天和国防以及便携式电子市场的净销售额下降，但可再生能源、ADAS和一般工业市场的净销售额增加部分抵消。净销售额受到260万美元外币波动的有利影响，涨幅为2.0％，这是由于欧元对美元的升值，但人民币兑美元的贬值部分抵消了这一点。
与2022年的前九个月相比，AES在2023年前九个月的净销售额下降了3.1％。2022年前九个月净销售额下降的主要原因是无线基础设施、航空航天和国防以及便携式电子市场的净销售额下降，但可再生能源和ADAS市场净销售额的增加部分抵消了这一下降。净销售额受到230万美元或0.6％的外币波动的不利影响，这是由于中国人民币兑美元的贬值，但欧元兑美元的升值部分抵消了这一点。
我们在2023年第三季度确认的营业收入为570万美元，而2022年第三季度的营业收入为230万美元。营业收入的增加主要是由于与终止的杜邦合并有关的成本同比下降，但重组费用的不利同比变化部分抵消了这一下降。营业收入的增加还归因于运费、关税和关税成本的降低以及有利的工厂优化工作。较低的产量和不利的混合效果以及不利的产量表现部分抵消了这一点。按净销售额的百分比计算，2023年第三季度的营业收入为4.5％，而2022年第三季度公布的营业收入为1.7％。
我们在2023年前九个月确认的营业收入为600万美元，而2022年前九个月的营业收入为1,230万美元。营业收入的下降主要是由于非例行股东咨询成本推动的重组费用和共享服务运营费用分配的同比不利变化，但与终止的杜邦合并有关的成本同比下降部分抵消。营业收入的下降也是由于销量减少和不利的组合，以及不利的收益表现和库存储备的增加。较低的运费、关税和关税成本、较低的原材料成本和有利的工厂优化措施部分抵消了这一点。按净销售额的百分比计算，2023年前九个月的营业收入为1.5％，而2022年前九个月公布的营业收入为3.0％。
弹性材料解决方案
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| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 净销售额 | $ | 97,986 | | | $ | 110,983 | | | $ | 295,576 | | | $ | 326,313 | |
| 营业收入 | $ | 19,851 | | | $ | 14,322 | | | $ | 43,293 | | | $ | 43,920 | |
与2022年第三季度相比，2023年第三季度的EMS净销售额下降了11.7％。2022年第三季度净销售额的下降主要是由一般工业、消费品和便携式电子市场的净销售额下降所推动的，但部分被航空航天和国防市场净销售额的增加所抵消。净销售额受到50万美元或0.5％的外币波动的不利影响，这是由于中国人民币兑美元的贬值，但欧元兑美元的升值部分抵消了这一点。
与2022年前九个月相比，EMS的净销售额在2023年前九个月下降了9.4％。2022年前九个月净销售额下降的主要原因是通用工业、消费品、便携式电子产品和电动汽车/混合动力汽车市场的净销售额下降，但航空航天和国防市场净销售额的增加部分抵消了这一下降。由于人民币和英镑兑美元贬值，净销售额受到420万美元（1.3％）的外币波动的不利影响。
我们在2023年第三季度确认的营业收入为1,990万美元，而2022年第三季度的营业收入为1,430万美元。营业收入的增加主要是由于与终止的杜邦合并有关的成本同比下降，但重组费用的不利同比变化部分抵消了这一下降。营业收入的增加还归因于运费、关税和关税成本的降低，有利的工厂优化措施以及原材料的降低
材料成本。销量减少、不利的收益表现和较高的库存储备准备金部分抵消了这一点。按净销售额的百分比计算，2023年第三季度的营业收入为20.3％，而2022年第三季度公布的营业收入为12.9％。
我们在2023年前九个月确认的营业收入为4,330万美元，而2022年前九个月的营业收入为4,390万美元。营业收入的下降主要是由于非例行股东咨询成本推动的重组费用和共享服务运营费用分配的同比不利变化，但与终止的杜邦合并有关的成本同比下降部分抵消。营业收入的下降也是由于销量减少、收益表现不佳和库存储备金增加所致。运费、关税和关税成本的降低、原材料成本的降低以及有利的工厂优化措施以及与UTIS火灾相关的400万美元的有利费用/福利变化部分抵消了这一点。按净销售额的百分比计算，2023年前九个月的营业收入为14.6％，而2022年前九个月公布的营业收入为13.5％。
其他
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| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 净销售额 | $ | 4,762 | | | $ | 5,640 | | | $ | 15,800 | | | $ | 16,228 | |
| 营业收入 | $ | 1,597 | | | $ | 1,891 | | | $ | 5,470 | | | $ | 5,501 | |
该细分市场的净销售额在2023年第三季度比2022年第三季度下降了15.6％。与2022年第三季度相比，2023年第三季度的营业收入下降了15.5％。营业收入的下降主要是由于销量减少和工厂利用率不佳所致。按净销售额的百分比计算，2023年第三季度和2022年第三季度的营业收入均为33.5％。
该细分市场的净销售额在2023年前九个月比2022年的前九个月下降了2.6％。与2022年前九个月相比，2023年前九个月的营业收入下降了0.6％。营业收入的下降主要是由销量减少、工厂利用率不佳和库存储备金增加所推动的，但运费、关税和关税成本的降低部分抵消了这一点。按净销售额的百分比计算，2023年前九个月的营业收入为34.6％，而2022年前九个月的营业收入为33.9％。
流动性、资本资源和财务状况
我们认为，我们预计从业务中产生的现有流动性和现金流来源，以及可用的信贷额度，将足以为我们的业务、目前计划的资本支出、研发工作以及我们的偿债承诺提供资金，至少在未来12个月内。我们会定期审查和评估我们的现金流、借贷便利和银行关系的充足性，以确保我们有适当的现金渠道来为我们的短期运营需求和长期战略计划提供资金。
下表按我们的三个主要地理区域说明了我们的现金和现金等价物的位置：
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| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 美国 | $ | 44,378 | | | $ | 119,931 | |
| 欧洲 | 33,525 | | | 69,877 | |
| 亚洲 | 48,552 | | | 46,042 | |
| 现金和现金等价物总额 | $ | 126,455 | | | $ | 235,850 | |
截至2023年9月30日，我们的现金及现金等价物中约有8,210万美元由非美国子公司持有。在截至2023年9月30日的九个月中，我们对国外业务收益永久再投资的立场没有做出任何改变。除我们的某些中国子公司持有亚洲现金和现金等价物的很大一部分外，我们继续断言历史上的国外收益可以无限期地进行再投资。
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（千美元) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 主要财务状况账户： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 126,455 | | | $ | 235,850 | |
| 应收账款，净额 | $ | 185,750 | | | $ | 177,413 | |
| 库存 | $ | 157,073 | | | $ | 182,402 | |
| 循环信贷额度下的借款 | $ | 80,000 | | | $ | 215,000 | |
2022年12月31日至2023年9月30日期间，主要财务状况账户的变化和财务状况表的其他重大变化如下：
•截至2022年12月31日，现金及现金等价物为1.265亿美元，而截至2022年12月31日为2.359亿美元，减少1.094亿美元，下降46.4％。下降的主要原因是我们的循环信贷额度全权支付了1.35亿美元、资本支出为3,450万美元，以及与股权奖励净股结算相关的250万美元税款，部分被运营部门提供的现金流所抵消。
•截至2023年9月30日，应收账款净额从截至2022年12月31日的1.774亿美元增长4.7％，至1.858亿美元。与年底相比的增长主要是由于2023年第三季度末的净销售额与2022年底相比有所增加，但部分被应收所得税减少的530万美元所抵消。
•截至2023年9月30日，库存从截至2022年12月31日的1.824亿美元下降了13.9％，至1.571亿美元，这主要是受制成品库存减少以及库存储备准备金增加的推动。
•截至2023年9月30日，循环信贷额度下的借款为8,000万美元，而截至2022年12月31日为2.15亿美元。减少的原因是我们在2023年前九个月向循环信贷额度支付了1.35亿美元的全权本金。有关该贷款和第五次修订信贷协议的更多信息，请参阅本表格10-Q第一部分第1项中简明合并财务报表的 “附注9——债务”。
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| 九个月已结束 |
| （千美元） | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 主要现金流指标： | | | |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 59,522 | | | $ | 1,834 | |
| 用于投资活动的净现金 | $ | (30,346) | | | $ | (81,048) | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | $ | (139,612) | | | $ | 89,997 | |
到2023年，我们预计资本支出将在约5,500万美元至6,500万美元之间。我们计划在2023年使用运营现金和手头现金以及现有的循环信贷额度为资本支出提供资金（如有必要）。
对支付股息的限制
第五次修订的信贷协议通常允许我们向股东支付现金分红，前提是：(i) 没有发生违约或违约事件，违约或违约事件仍在继续，也不会因股息支付而产生；(ii) 我们的总净杠杆比率不超过2.75比1.00。如果我们的总净杠杆比率超过2.75比1.00，我们仍可能在本财年支付高达2,000万美元的限制性付款，包括现金分红，前提是没有违约或违约事件发生、仍在继续，也不会因付款而产生。截至2023年9月30日，我们的总净杠杆比率未超过2.75比1.00。
突发事件
在2023年第三季度，我们没有意识到与年度报告中披露的环境事项、石棉诉讼或其他先前披露的重大突发事件有关的任何重大进展，也没有发生与此类事项相关的任何物质成本或资本支出。有关这些意外开支的进一步讨论，请参阅本表格10-Q第一部分第1项中简明合并财务报表的 “附注12——承付款和或有开支”。
关键会计政策
在2023年第三季度，我们的关键会计政策没有实质性变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
在2023年第三季度，我们的市场风险敞口没有实质性变化。有关我们面临的市场风险的讨论，请参阅 “第 7A 项。 关于市场风险的定量和定性披露” 包含在我们的年度报告中。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至2023年9月30日，公司在首席执行官兼首席财务官的参与下，对我们披露控制和程序的设计和运作进行了评估，该评估见经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条。公司的披露控制和程序旨在 (i) 确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息；(ii) 确保公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给包括首席执行官和首席财务官在内的管理层，视情况允许及时就所需的披露做出决定。根据他们的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，该公司的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
根据《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条的定义，在最近完成的财季中，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或有理由可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
请参阅本表格10-Q第一部分第1项简明合并财务报表 “附注12——承诺和意外开支” 中对某些环境、石棉和其他诉讼事项的讨论。
第 5 项。其他信息
在截至2023年9月30日的三个月中，我们没有一位董事或高级管理人员 采用要么 终止“规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，每个术语的定义见S-K条例第408项。
第 6 项。展品
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| 展品清单： | |
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| 3.1 | 经修订的罗杰斯公司重述组织章程，参照注册人截至2006年12月31日财年的10-K表年度报告附录3a纳入其中。 | |
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| 3.2 | 经修订和重述的罗杰斯公司章程，自2023年8月9日起生效，参照注册人于2023年8月15日提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入其中。 | |
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| 10.1 | 第五次经修订和重述的信贷协议，日期为2023年3月24日，参照注册人于2023年3月29日提交的8-K表格最新报告的附录10.1纳入其中。 | |
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| 31.1 | 特此提交根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对总裁兼首席执行官（首席执行官）的认证。 | |
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| 31.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对高级副总裁兼首席财务官（首席财务官）的认证，特此提交。 | |
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| 32 | 根据根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（b）条和美国法典第18章第1350条对总裁兼首席执行官（首席执行官）、高级副总裁兼首席财务官（首席财务官）进行认证，随函提供。 | |
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| 101 | 以下材料来自罗杰斯公司截至2023年9月30日的财季的10-Q表季度报告，格式为ixBRL（内联可扩展业务报告语言）：（i）截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表，（ii）截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并综合收益（亏损）报表，（iii）截至2023年9月30日的简明合并财务状况表以及2022年12月31日，（iv）截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表，（v）截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并股东权益表，（vi）简明合并财务报表附注和（vii）封面。 | |
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| 104 | 罗杰斯公司截至2023年9月30日的财季10-Q表季度报告的封面采用ixBRL格式并包含在附录101中。 | |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| /s/ Ramakumar Mayampurath | | |
| Ramakumar Mayampurath | | |
| 高级副总裁、首席财务官兼财务主管 | | |
| 首席财务官 | | |
| 日期：2023 年 10 月 26 日 | | |