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aliciaolivomember2023-09-30
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年9月30日
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☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
对于从... 开始的过渡期 到
委员会档案编号: 001-35756
NEOGENOMICS, INC.
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | |
内华达州 | | 74-2897368 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
| | | |
9490 NeoGenomics Way, | 迈尔斯堡, | | |
佛罗里达 | | 33912 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(239)768-0600
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股(面值0.001美元) | | NEO | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月(或注册人必须提交此类报告的较短期限)中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的 S 不是 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 S不是 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | S | | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的 ☐ 不是S
截至2023年11月2日,注册人已经 127,465,820普通股,每股已发行面值0.001美元。
目录
| | | | | | | | |
第一部分财务信息 | | |
第 1 项。财务报表(未经审计) | | 5 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | | 27 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | | 37 |
第 4 项。控制和程序 | | 37 |
| | |
第二部分其他信息 | | |
第 1 项。法律诉讼 | | 38 |
第 1A 项。风险因素 | | 38 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | | 38 |
第 3 项。优先证券违约 | | 38 |
第 4 项。矿山安全披露 | | 38 |
第 5 项。其他信息 | | 38 |
第 6 项。展品 | | 40 |
签名 | | 41 |
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告包含前瞻性陈述。这些前瞻性陈述通常可以通过使用 “预期”、“相信”、“可以”、“估计”、“期望”、“预测”、“目标”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜力”、“项目”、“将” 等词语来识别,尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些识别性词语。这些前瞻性陈述涉及各种问题,包括公司的战略、未来运营、未来财务状况、未来收入、政府付款人和私人保险公司不断变化的报销水平、预计成本、前景和管理计划和目标。我们实际上可能无法实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期,您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述涉及已知和未知的风险和不确定性,这些风险和不确定性可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的存在重大差异,包括但不限于我们在2023年2月24日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的10-K表年度报告中第一部分第1A项 “风险因素” 中规定的风险这份 10-Q 表季度报告。
前瞻性陈述包括但不限于以下陈述:
•我们应对快速科学变化的能力;
•进行临床试验和提供研究服务时的责任风险,以及我们的保险是否足以支付此类索赔;
•我们实施业务战略的能力;
•政府付款人和私人保险公司的预期报销额以及对这些水平的拟议修改;
•在我们的业务和我们提供的服务中适用现行法律、规章和法规,包括但不限于医疗保险法、反回扣法、1996 年健康保险便携性和问责法法规、州医疗隐私法、国际隐私法、联邦和州虚假索赔法以及公司医疗实践法;
•美国的监管动态,包括医疗保健报销的下行压力;
•我们根据1988年《临床实验室改进修正案》(“CLIA”)维持许可证的能力;
•美国食品药品监督管理局或FDA对实验室开发的测试(“LDT”)的法规;
•未能及时或准确地为我们的服务开具账单;
•我们扩大业务和增加市场份额的能力;
•我们有能力通过增加新的测试能力和克服容量限制来扩展我们的服务范围;
•我们为新的或改进的测试技术开发或获得许可证的能力;
•我们满足未来资本要求的能力;
•我们管理债务的能力;
•我们管理投资组合质量的能力;
•我们对2025年5月到期的未偿还的1.25%可转换优先票据(“2025年可转换票据”)或2028年1月到期的未偿还的0.25%可转换优先票据(“2028年可转换票据”)的预期,以及如果这些票据未兑换,我们有能力根据2025年可转换票据或2028年可转换票据支付还本付息;
•我们有足够的现金来偿还我们在2025年可转换票据或2028年可转换票据下的债务;
•转换2025年可转换票据或2028年可转换票据的摊薄影响;
•我们保护我们的知识产权免受侵权的能力;
•我们整合收购和与此类收购相关成本的能力;
•我们有能力从降低成本和重组工作中实现预期收益;
•季节性对我们业务的影响;
•我们维持服务水平并与其他诊断实验室竞争的能力;
•我们雇用和留住足够的管理、销售、临床和其他人员以满足我们的需求的能力;
•我们成功扩展业务的能力,包括扩展我们的设施、备份系统和基础设施;
•我们对生物和危险材料的处理、储存和处置;
•我们对报销、支出、未来收入和资本要求的估算的准确性;以及
•我们管理与国际业务相关的费用和风险的能力,包括反腐败和贸易制裁法律和其他法规,以及与外国司法管辖区相关的经济、政治、法律和其他运营风险。
本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日,公司没有义务更新任何前瞻性陈述或陈述以反映此类陈述发表之日之后的事件或情况或反映意外事件的发生。新的因素时有出现,管理层无法预测所有这些因素,也无法评估每个因素对业务的影响,也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的业绩存在重大差异。
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
NEOGENOMICS, INC.
合并资产负债表
(以千计,共享数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | (未经审计) 2023年9月30日
| | 2022年12月31日 |
资产 | | | | |
流动资产 | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 306,239 | | | $ | 263,180 | |
按公允价值计的有价证券 | | 96,025 | | | 174,809 | |
应收账款,净额 | | 132,640 | | | 119,711 | |
库存 | | 24,053 | | | 24,277 | |
预付资产 | | 18,676 | | | 15,237 | |
| | | | |
其他流动资产 | | 9,317 | | | 8,077 | |
流动资产总额 | | 586,950 | | | 605,291 | |
不动产和设备(扣除累计折旧金额)154,840和 $131,930,分别是) | | 94,517 | | | 102,499 | |
经营租赁使用权资产 | | 87,131 | | | 96,109 | |
无形资产,净额 | | 381,910 | | | 408,260 | |
善意 | | 522,766 | | | 522,766 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
其他资产 | | 4,967 | | | 5,109 | |
非流动资产总额 | | 1,091,291 | | | 1,134,743 | |
总资产 | | $ | 1,678,241 | | | $ | 1,740,034 | |
负债和股东权益 | | | | |
流动负债 | | | | |
应付账款 | | $ | 16,819 | | | $ | 20,510 | |
应计补偿 | | 47,594 | | | 40,141 | |
应计费用和其他负债 | | 18,679 | | | 15,070 | |
设备融资债务的当期部分 | | 4 | | | 70 | |
经营租赁负债的流动部分 | | 6,213 | | | 6,584 | |
| | | | |
| | | | |
合同负债 | | 3,617 | | | 7,557 | |
流动负债总额 | | 92,926 | | | 89,932 | |
长期负债 | | | | |
可转换优先票据,净额 | | 537,475 | | | 535,322 | |
| | | | |
经营租赁负债 | | 62,007 | | | 68,952 | |
| | | | |
| | | | |
递延所得税负债,净额 | | 25,370 | | | 34,750 | |
其他长期负债 | | 13,035 | | | 13,055 | |
长期负债总额 | | 637,887 | | | 652,079 | |
负债总额 | | $ | 730,813 | | | $ | 742,011 | |
承付款和或有开支(注11) | | | | |
股东权益 | | | | |
普通股,$0.001面值,(250,000,000授权股份; 127,261,476和 126,913,992分别为已发行和流通股份) | | $ | 127 | | | $ | 127 | |
额外的实收资本 | | 1,181,876 | | | 1,160,882 | |
累计其他综合亏损 | | (1,846) | | | (3,899) | |
累计赤字 | | (232,729) | | | (159,087) | |
股东权益总额 | | $ | 947,428 | | | $ | 998,023 | |
负债和股东权益总额 | | $ | 1,678,241 | | | $ | 1,740,034 | |
参见未经审计的合并财务报表的附注。
NEOGENOMICS, INC.
合并运营报表
(以千计,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入 | | | | | | | |
临床服务 | $ | 127,553 | | | $ | 106,162 | | | $ | 365,578 | | | $ | 310,588 | |
高级诊断 | 24,401 | | | 22,620 | | | 70,513 | | | 60,435 | |
净收入总额 | 151,954 | | | 128,782 | | | 436,091 | | | 371,023 | |
| | | | | | | |
收入成本 | 89,643 | | | 79,889 | | | 259,075 | | | 239,952 | |
| | | | | | | |
毛利 | 62,311 | | | 48,893 | | | 177,016 | | | 131,071 | |
运营费用: | | | | | | | |
一般和行政 | 61,486 | | | 64,282 | | | 183,343 | | | 188,481 | |
研究和开发 | 5,285 | | | 7,312 | | | 20,182 | | | 23,651 | |
销售和营销 | 17,610 | | | 16,809 | | | 52,770 | | | 50,179 | |
重组费用 | 2,125 | | | — | | | 9,883 | | | — | |
运营费用总额 | 86,506 | | | 88,403 | | | 266,178 | | | 262,311 | |
运营损失 | (24,195) | | | (39,510) | | | (89,162) | | | (131,240) | |
利息(收入)支出,净额 | (2,840) | | | 139 | | | (6,831) | | | 2,366 | |
其他支出(收入),净额 | 96 | | | (25) | | | (520) | | | 212 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
税前亏损 | (21,451) | | | (39,624) | | | (81,811) | | | (133,818) | |
所得税优惠 | (2,935) | | | (2,772) | | | (8,169) | | | (12,255) | |
净亏损 | $ | (18,516) | | | $ | (36,852) | | | $ | (73,642) | | | $ | (121,563) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股净亏损 | | | | | | | |
基本 | $ | (0.15) | | | $ | (0.30) | | | $ | (0.59) | | | $ | (0.98) | |
稀释 | $ | (0.15) | | | $ | (0.30) | | | $ | (0.59) | | | $ | (0.98) | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股 | | | | | | | |
基本 | 125,687 | | 124,425 | | 125,358 | | 124,055 |
稀释 | 125,687 | | 124,425 | | 125,358 | | 124,055 |
参见未经审计的合并财务报表的附注。
NEOGENOMICS, INC.
综合损失合并报表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净亏损 | | $ | (18,516) | | | $ | (36,852) | | | $ | (73,642) | | | $ | (121,563) | |
| | | | | | | | |
其他综合收益(亏损): | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
有价证券未实现的净收益(亏损),扣除税款 | | 726 | | | (1,048) | | | 2,053 | | | (4,466) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
扣除税款的其他综合收益(亏损)总额 | | 726 | | | (1,048) | | | 2,053 | | | (4,466) | |
综合损失 | | $ | (17,790) | | | $ | (37,900) | | | $ | (71,589) | | | $ | (126,029) | |
参见未经审计的合并财务报表的附注。
NEOGENOMICS, INC.
股东权益合并报表
(未经审计,以千计,股票数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 累计其他综合(亏损)收益 | | 累计赤字 | | 总计 |
| | | | | | 股份 | | 金额 | | | | |
余额,2022 年 12 月 31 日 | | | | | | 126,913,992 | | | $ | 127 | | | $ | 1,160,882 | | | $ | (3,899) | | | $ | (159,087) | | | $ | 998,023 | |
为ESPP发行普通股 | | | | | | 96,733 | | | — | | | 811 | | | — | | | — | | | 811 | |
发行扣除没收的限制性股票 | | | | | | 114,738 | | | — | | | (147) | | | — | | | — | | | (147) | |
发行股票期权普通股 | | | | | | 75,028 | | | — | | | 751 | | | — | | | — | | | 751 | |
股票发行费用和开支 | | | | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | (4) | |
股票薪酬支出——ESPP | | | | | | — | | | — | | | 275 | | | — | | | — | | | 275 | |
股票薪酬支出——期权和限制性股票 | | | | | | — | | | — | | | 4,483 | | | — | | | — | | | 4,483 | |
扣除税款后的有价证券未实现净收益 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 1,065 | | | — | | | 1,065 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30,795) | | | (30,795) | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | | | | | | 127,200,491 | | | $ | 127 | | | $ | 1,167,051 | | | $ | (2,834) | | | $ | (189,882) | | | $ | 974,462 | |
为ESPP发行普通股 | | | | | | 78,302 | | | — | | | 1,029 | | | — | | | — | | | 1,029 | |
发行扣除没收的限制性股票 | | | | | | (194,448) | | | — | | | (1,527) | | | — | | | — | | | (1,527) | |
发行股票期权普通股 | | | | | | 60,073 | | | — | | | 610 | | | — | | | — | | | 610 | |
股票发行费用和开支 | | | | | | — | | | — | | | (18) | | | — | | | — | | | (18) | |
股票薪酬支出——ESPP | | | | | | — | | | — | | | 255 | | | — | | | — | | | 255 | |
股票薪酬支出——期权和限制性股票 | | | | | | — | | | — | | | 5,450 | | | — | | | — | | | 5,450 | |
扣除税款后的有价证券未实现净收益 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 262 | | | — | | | 262 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,331) | | | (24,331) | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | | | | | | 127,144,418 | | | $ | 127 | | | $ | 1,172,850 | | | $ | (2,572) | | | $ | (214,213) | | | $ | 956,192 | |
为ESPP发行普通股 | | | | | | 64,785 | | | — | | | 863 | | | — | | | — | | | 863 | |
发行扣除没收的限制性股票 | | | | | | (35,670) | | | — | | | (41) | | | — | | | — | | | (41) | |
发行股票期权普通股 | | | | | | 87,943 | | | — | | | 1,026 | | | — | | | — | | | 1,026 | |
股票发行费用和开支 | | | | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | (1) | |
股票薪酬支出——ESPP | | | | | | — | | | — | | | 279 | | | — | | | — | | | 279 | |
股票薪酬支出——期权和限制性股票 | | | | | | — | | | — | | | 6,900 | | | — | | | — | | | 6,900 | |
扣除税款后的有价证券未实现净收益 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 726 | | | — | | | 726 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,516) | | | (18,516) | |
余额,2023 年 9 月 30 日 | | | | | | 127,261,476 | | | $ | 127 | | | $ | 1,181,876 | | | $ | (1,846) | | | $ | (232,729) | | | $ | 947,428 | |
NEOGENOMICS, INC.
股东权益合并报表
(未经审计,以千计,股票数据除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 累计其他综合亏损 | | 累计赤字 | | 总计 |
| | | | | | 股份 | | 金额 | | | | |
余额,2021 年 12 月 31 日 | | | | | | 124,107,500 | | | $ | 124 | | | $ | 1,123,628 | | | $ | (638) | | | $ | (14,837) | | | $ | 1,108,277 | |
为ESPP发行普通股 | | | | | | 47,853 | | | — | | | 971 | | | — | | | — | | | 971 | |
发行扣除没收的限制性股票 | | | | | | 100,253 | | | — | | | (1,049) | | | — | | | — | | | (1,049) | |
发行股票期权普通股 | | | | | | 466,609 | | | 1 | | | 6,479 | | | — | | | — | | | 6,480 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出——ESPP | | | | | | — | | | — | | | 249 | | | — | | | — | | | 249 | |
股票薪酬支出——期权和限制性股票 | | | | | | — | | | — | | | 11,855 | | | — | | | — | | | 11,855 | |
有价证券未实现的净亏损,扣除税款 | | | | | | — | | | — | | | — | | | (2,371) | | | — | | | (2,371) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (49,408) | | | (49,408) | |
余额,2022 年 3 月 31 日 | | | | | | 124,722,215 | | | $ | 125 | | | $ | 1,142,133 | | | $ | (3,009) | | | $ | (64,245) | | | $ | 1,075,004 | |
为ESPP发行普通股 | | | | | | 89,374 | | | — | | | 807 | | | — | | | — | | | 807 | |
发行扣除没收的限制性股票 | | | | | | 773,010 | | | 1 | | | (311) | | | — | | | — | | | (310) | |
发行股票期权普通股 | | | | | | 94,974 | | | — | | | 743 | | | — | | | — | | | 743 | |
股票薪酬支出——ESPP | | | | | | — | | | — | | | 293 | | | — | | | — | | | 293 | |
股票薪酬支出——期权和限制性股票 | | | | | | — | | | — | | | 3,332 | | | — | | | — | | | 3,332 | |
有价证券未实现的净亏损,扣除税款 | | | | | | — | | | — | | | — | | | (1,047) | | | — | | | (1,047) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (35,303) | | | (35,303) | |
余额,2022 年 6 月 30 日 | | | | | | 125,679,573 | | | $ | 126 | | | $ | 1,146,997 | | | $ | (4,056) | | | $ | (99,548) | | | $ | 1,043,519 | |
为ESPP发行普通股 | | | | | | 150,585 | | | — | | | 1,133 | | | — | | | — | | | 1,133 | |
发行扣除没收的限制性股票 | | | | | | 493,907 | | | 1 | | | (6) | | | — | | | — | | | (5) | |
发行股票期权普通股 | | | | | | 237,972 | | | — | | | 1,961 | | | — | | | — | | | 1,961 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出——ESPP | | | | | | — | | | — | | | 257 | | | — | | | — | | | 257 | |
股票薪酬支出——期权和限制性股票 | | | | | | — | | | — | | | 4,023 | | | — | | | — | | | 4,023 | |
有价证券未实现的净亏损,扣除税款 | | | | | | — | | | — | | | — | | | (1,048) | | | — | | | (1,048) | |
净亏损 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (36,852) | | | (36,852) | |
余额,2022 年 9 月 30 日 | | | | | | 126,562,037 | | | $ | 127 | | | $ | 1,154,365 | | | $ | (5,104) | | | $ | (136,400) | | | $ | 1,012,988 | |
参见未经审计的合并财务报表的附注。
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合并现金流量表
(以千计)
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流 | | | | |
净亏损 | | $ | (73,642) | | | $ | (121,563) | |
为调节净亏损与用于经营活动的净现金而进行的调整: | | | | |
折旧 | | 27,872 | | | 25,894 | |
无形资产的摊销 | | 26,350 | | | 25,470 | |
基于股票的非现金薪酬 | | 17,643 | | | 20,009 | |
非现金运营租赁费用 | | 6,860 | | | 7,375 | |
可转换债务折扣的摊销 | | 2,015 | | | 1,989 | |
债务发行成本的摊销 | | 139 | | | 136 | |
资产处置亏损,净额 | | 334 | | | 3,066 | |
资产减值 | | 1,703 | | | — | |
出售待售资产的收益 | | — | | | (2,048) | |
其他调整 | | 122 | | | 1,428 | |
资产和负债的变化,净额 | | | | |
应收账款,净额 | | (12,928) | | | 136 | |
库存 | | (252) | | | (403) | |
预付费和其他资产 | | (5,165) | | | (3,605) | |
经营租赁负债 | | (5,871) | | | (7,086) | |
递延所得税负债,净额 | | (9,380) | | | (12,781) | |
应计补偿 | | 7,453 | | | (313) | |
| | | | |
| | | | |
应付账款和其他负债 | | (2,990) | | | (12) | |
用于经营活动的净现金 | | (19,737) | | | (62,308) | |
来自投资活动的现金流 | | | | |
购买有价证券 | | (6,756) | | | (73,973) | |
有价证券到期的收益 | | 87,963 | | | 89,812 | |
购买财产和设备 | | (21,695) | | | (26,357) | |
待售资产的收益 | | — | | | 12,098 | |
投资活动提供的净现金 | | 59,512 | | | 1,580 | |
来自融资活动的现金流量 | | | | |
偿还设备融资债务 | | (66) | | | (706) | |
普通股发行量,净额 | | 3,350 | | | 10,733 | |
| | | | |
融资活动提供的净现金 | | 3,284 | | | 10,027 | |
| | | | |
现金和现金等价物的净变化 | | 43,059 | | | (50,701) | |
现金和现金等价物,期初 | | 263,180 | | | 316,827 | |
现金和现金等价物,期末 | | $ | 306,239 | | | $ | 266,126 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
现金流信息的补充披露: | | | | |
支付的利息 | | $ | 2,121 | | | $ | 2,145 | |
已缴所得税,净额 | | $ | 175 | | | $ | 155 | |
非现金投资和融资信息的补充披露: | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
应付账款所列财产和设备的采购 | | $ | 636 | | | $ | 1,144 | |
参见未经审计的合并财务报表的附注。
NEOGENOMICS, INC.
合并财务报表附注
(未经审计)
注意事项 1。 业务性质
NeoGenomics, Inc. 是内华达州的一家公司(“母公司”、“公司” 或 “NeoGenomics”)及其子公司,根据经修订的联邦政府的《临床实验室改进法》,作为经过认证的高复杂性临床实验室运营,致力于为病理学家、肿瘤科医生、泌尿科医生、医院和其他实验室提供临床诊断服务,并为制药公司提供临床试验服务。
注意事项 2。 重要会计政策摘要
演示基础
随附的中期合并财务报表未经审计,是根据美国公认的中期财务信息会计原则(“GAAP”)编制的。所有公司间交易和余额均已在随附的合并财务报表中消除。
公司的会计政策与附注2中规定的相同。公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表的重要会计政策摘要,但近期会计公告中讨论的股票薪酬和新会计准则除外,如下所述。
未经审计的中期财务信息
在随附的中期合并财务报表和脚注中,通常包含在公司年度经审计的合并财务报表和附注中的某些信息和脚注披露已被缩减或省略。因此,此处所附的未经审计的中期合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和随附附注一起阅读。
本10-Q表季度报告中列出的经营业绩不一定代表未来任何时期的预期经营业绩。管理层认为,这些未经审计的合并财务报表包括所有调整和应计项目,仅包括正常的经常性调整,这些调整是公允报此处报告的所有中期业绩所必需的。
估算值的使用
公司根据公认会计原则编制合并财务报表。这些原则要求管理层做出影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及合并财务报表相关附注中披露的金额的估计、判断和假设。实际结果和结果可能与管理层的估计、判断和假设不同。这些合并财务报表中使用的重要估计、判断和假设包括但不限于与收入、应收账款和相关准备金、意外开支、使用寿命和长期资产和无形资产的回收、所得税和估值补贴、股票薪酬、商誉减值分析和重组准备金相关的估计、判断和假设。定期对这些估计、判断和假设进行审查,预计从估计数变动之日起,对估计数进行重大修改的影响将反映在合并财务报表中。
分部报告
该公司历来曾报告其在以下地区的活动 二应报告的细分市场;(1)临床服务板块和(2)制药服务板块。2023年第二季度,制药服务板块更名为高级诊断板块。临床服务部门的职能包括肿瘤学诊断、基于社区的肿瘤学和病理学销售、患者参与和临床决策支持。高级诊断领域的职能包括制药服务、信息学、研发、最低残留疾病、液体活检和疗法选择业务开发。有关应申报分部的更多财务信息,请参阅附注13。区段信息。
销售和营销费用
销售和营销费用主要归因于与员工相关的成本,包括临床服务领域的销售管理、销售代表、销售和营销顾问以及营销和客户服务人员。广告费用在发生时计入支出,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,广告费用并不重要。
股票薪酬
2023年第二季度,作为其高管薪酬计划的一部分,公司开始根据市场状况向某些高管发放绩效股票单位(“PSU”)。授予的股票数量将根据绝对股东总回报率(“TSR”)业绩目标的实现情况进行调整。如果股东总回报率
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合并财务报表附注
(未经审计)
绩效目标实现后,奖项将在结束时归属 三年必要的服务期,前提是员工在适用的归属日期之前仍在公司工作。
公司根据奖励的初始授予日期的公允价值来衡量向员工、非雇员合同医生和董事发放的股票奖励的薪酬支出。股票期权、限制性股票奖励、限制性股票单位和绩效奖励的股票薪酬支出在必要的服务期内作为一般和管理费用记入合并运营报表。对于仅具有服务条件的奖励,公司在整个奖励的必要服务期内使用直线法支付股票薪酬。对于具有市场条件的奖励,无论奖励获得者最终获得的价值如何,公司在归属期内都将授予日期的公允价值作为支出。股票期权补助的公允价值是应用Black-Scholes期权估值模型(“Black-Scholes”)在授予之日估算的。具有市场条件的限制性股票的公允价值是在授予之日使用蒙特卡罗模拟模型(“蒙特卡罗”)估算的。Black-Scholes和Monte Carlo模型纳入了对股价波动、期权或限制性股票的预期寿命、无风险利率和股息收益率的假设。没有市场条件的限制性股票的公允价值是使用授予之日公司普通股的当前市场价格估算的。
Black-Scholes受到授予当日股价以及有关许多高度复杂和主观变量的假设的影响。这些变量包括期权的预期期限、预期的无风险利率、普通股的预期波动率和预期的股息收益率;下文将逐一介绍。预期期限和预期波动率的假设是对授予日期公允价值产生重大影响的两个假设。
预期期限:期权的预期期限使用SAB 107下的简化方法确定,该方法代表归属期限和合同期限之间的平均值。由于近年来行使活动不足,公司使用简化的方法来确定期权的预期寿命。
无风险利率:Black-Scholes模型中使用的无风险利率基于美国财政部零息票发行授予日的隐含收益率,估值期限与股票奖励的估值期限相同。如果股票奖励的预期期限与报价零息息率的期限不一致,则公司使用与可用到期日最接近的利率。
预期的股价波动率:公司使用自己的每周历史波动率,因为这更能反映市场状况。
股息收益率:由于公司从未支付过股息,也预计在可预见的将来也不会开始分红,因此公司在估值股票奖励时假设没有股息收益率。
在截至2023年9月30日的九个月中,授予的PSU的公允价值是使用蒙特卡罗法估算的,这要求管理层对无风险利率和公司股价的波动性做出假设。蒙特卡罗指数在股价波动、无风险利率和股息收益率方面采用了与Black-Scholes相同的假设。由于奖励的归属期限和合同期限相同,公司在奖励的预期期限内使用了PSU的预期寿命。
最近的会计公告
2021年10月,财务会计准则委员会发布了ASU编号2021-08,《业务合并(主题805),合同资产和与客户合同的合同负债会计》(“ASU 2021-08”)。本更新修订了指导方针,要求实体(收购方)根据与客户签订合同的收入(主题606)确认和衡量在业务合并中收购的合同资产和合同负债。在收购之日,收购方应按照主题606对相关的收入合同进行核算,就好像它起草了合同一样。亚利桑那州立大学2021-08对2022年12月15日之后开始的财政年度有效,包括这些财政年度内的过渡期。允许尽早通过修正案,包括在过渡时期内通过。如果公司在过渡期内提前采用,则公司必须追溯适用修正案(1)对收购日期发生在包括提前申请过渡期在内的财年开始之日或之后的所有业务合并进行追溯适用修正案,(2)对在首次申请之日或之后发生的所有业务合并进行前瞻性地适用修正案。ASU 2021-08中的修正案应预期地适用于修正案生效之日或之后发生的企业合并。公司自2023年1月1日起采用该准则,对其合并财务报表没有影响。
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合并财务报表附注
(未经审计)
注意事项 3。 公允价值测量
公允价值被定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中,资产或负债在主要市场或最有利市场上为转移负债(退出价格)而获得的交易价格,或为转移负债而获得的交换价格(退出价格)。用于衡量公允价值的估值技术必须最大限度地使用可观察的投入,最大限度地减少对不可观察投入的使用。已根据三个输入级别建立了公允价值层次结构,其中前两个被认为是可观察的,最后一个是不可观察的。
第 1 级: 相同资产或负债在活跃市场上的报价。这些通常是从活跃交易所市场中涉及相同资产的交易的实时报价中获得的。
第 2 级:除第 1 级中包含的报价以外的输入,这些投入是可以直接或间接观察到的资产或负债的。这些通常是从可比工具的现成定价来源获得的。
第 3 级:不可观察的输入,即资产或负债的市场活动很少或根本没有。这些输入反映了申报实体自己对数据的假设,市场参与者将根据现有的最佳信息对资产或负债进行定价。
经常性以公允价值计量的资产和负债
公司定期按公允价值计量某些金融资产,包括其有价证券和某些现金等价物。公司考虑所有可供出售的证券,包括到期日超过12个月的证券,因此,这些证券在合并资产负债表上被归类为流动资产,因为它们可用于支持当前的运营流动性需求。货币市场账户根据活跃市场的报价进行估值,并包含在合并资产负债表上的现金和现金等价物中。有价证券的估值通常基于独立第三方定价实体提供的信息,根据这些证券的其他可观察输入(包括市场确证的定价或其他利用利率和收益率曲线等可观测输入的模型)进行估值,但根据活跃市场报价估值的美国国债除外。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日作为可供出售证券的公司有价证券的摊余成本、未实现收益总额、未实现亏损总额和公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
(以千计) | | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
金融资产: | | | | | | | | |
短期有价证券: | | | | | | | | |
美国国库证券 | | $ | 25,850 | | | $ | — | | | $ | (175) | | | $ | 25,675 | |
| | | | | | | | |
洋基债券 | | 2,605 | | | — | | | (37) | | | 2,568 | |
机构债券 | | 6,041 | | | — | | | (98) | | | 5,943 | |
市政债券 | | 12,731 | | | — | | | (828) | | | 11,903 | |
商业票据 | | 2,973 | | | — | | | — | | | 2,973 | |
资产支持证券 | | 9,235 | | | — | | | (90) | | | 9,145 | |
公司债券 | | 38,977 | | | — | | | (1,159) | | | 37,818 | |
总计 | | $ | 98,412 | | | $ | — | | | $ | (2,387) | | | $ | 96,025 | |
NEOGENOMICS, INC.
合并财务报表附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
(以千计) | | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
金融资产: | | | | | | | | |
短期有价证券: | | | | | | | | |
美国国库证券 | | $ | 56,426 | | | $ | — | | | $ | (651) | | | $ | 55,775 | |
洋基债券 | | 5,358 | | | — | | | (92) | | | 5,266 | |
机构债券 | | 12,485 | | | — | | | (116) | | | 12,369 | |
市政债券 | | 12,841 | | | — | | | (1,030) | | | 11,811 | |
商业票据 | | 2,846 | | | 8 | | | — | | | 2,854 | |
资产支持证券 | | 25,544 | | | 2 | | | (427) | | | 25,119 | |
公司债券 | | 63,748 | | | 3 | | | (2,136) | | | 61,615 | |
总计 | | $ | 179,248 | | | $ | 13 | | | $ | (4,452) | | | $ | 174,809 | |
该公司有 $1.6百万和美元0.9截至2023年9月30日和2022年12月31日,其合并资产负债表上与有价证券相关的其他流动资产中分别包含了百万美元的应计应收利息。有 不截至2023年9月30日的三个月和九个月中,有价证券的已实现收益或亏损。截至2022年9月30日的三个月和九个月中,已实现的收益或亏损为 非实质的.
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日按合同到期日分列的可供出售有价证券的公允价值。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
(以千计) | | 一年或更短 | | 一年到五年以上 | | 超过五年 | | 总计 |
金融资产: | | | | | | | | |
有价证券: | | | | | | | | |
美国国库证券 | | $ | 25,675 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25,675 | |
| | | | | | | | |
洋基债券 | | 2,568 | | | — | | | — | | | 2,568 | |
机构债券 | | 3,572 | | | 2,371 | | | — | | | 5,943 | |
市政债券 | | 2,962 | | | 8,941 | | | — | | | 11,903 | |
商业票据 | | 2,973 | | | — | | | — | | | 2,973 | |
资产支持证券 | | 9,145 | | | — | | | — | | | 9,145 | |
公司债券 | | 25,210 | | | 12,608 | | | — | | | 37,818 | |
总计 | | $ | 72,105 | | | $ | 23,920 | | | $ | — | | | $ | 96,025 | |
NEOGENOMICS, INC.
合并财务报表附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
(以千计) | | 一年或更短 | | 一年到五年以上 | | 超过五年 | | 总计 |
金融资产: | | | | | | | | |
有价证券: | | | | | | | | |
美国国库证券 | | $ | 40,795 | | | $ | 14,980 | | | $ | — | | | $ | 55,775 | |
洋基债券 | | 2,734 | | | 2,532 | | | — | | | 5,266 | |
机构债券 | | 6,470 | | | 5,899 | | | — | | | 12,369 | |
市政债券 | | — | | | 11,811 | | | — | | | 11,811 | |
商业票据 | | 2,854 | | | — | | | — | | | 2,854 | |
资产支持证券 | | 23,179 | | | 1,940 | | | — | | | 25,119 | |
公司债券 | | 35,377 | | | 26,238 | | | — | | | 61,615 | |
总计 | | $ | 111,409 | | | $ | 63,400 | | | $ | — | | | $ | 174,809 | |
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日的公司现金等价物和有价证券作为可供出售证券进行核算,这些证券根据公允价值层次结构定期按公允价值计量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
(以千计) | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
金融资产: | | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | | |
货币市场基金 | | $ | 299,539 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 299,539 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
有价证券: | | | | | | | | |
美国国库证券 | | 25,675 | | | — | | | — | | | 25,675 | |
| | | | | | | | |
洋基债券 | | 2,568 | | | — | | | — | | | 2,568 | |
机构债券 | | 5,943 | | | — | | | — | | | 5,943 | |
市政债券 | | 11,903 | | | — | | | — | | | 11,903 | |
商业票据 | | — | | | 2,973 | | | — | | | 2,973 | |
资产支持证券 | | — | | | 9,145 | | | — | | | 9,145 | |
公司债券 | | — | | | 37,818 | | | — | | | 37,818 | |
总计 | | $ | 345,628 | | | $ | 49,936 | | | $ | — | | | $ | 395,564 | |
NEOGENOMICS, INC.
合并财务报表附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
(以千计) | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
金融资产: | | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | | |
货币市场基金 | | $ | 196,749 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 196,749 | |
| | | | | | | | |
商业票据 | | — | | | 36,965 | | | — | | | 36,965 | |
有价证券: | | | | | | | | |
美国国库证券 | | 55,775 | | | — | | | — | | | 55,775 | |
洋基债券 | | 5,266 | | | — | | | — | | | 5,266 | |
机构债券 | | 12,369 | | | — | | | — | | | 12,369 | |
市政债券 | | 11,811 | | | — | | | — | | | 11,811 | |
商业票据 | | — | | | 2,854 | | | — | | | 2,854 | |
资产支持证券 | | — | | | 25,119 | | | — | | | 25,119 | |
公司债券 | | — | | | 61,615 | | | — | | | 61,615 | |
总计 | | $ | 281,970 | | | $ | 126,553 | | | $ | — | | | $ | 408,523 | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,没有将金融资产或负债转入或转移出第一级、第二级或第三级。
由于其短期性质,现金及现金等价物、应收账款、净额、应付账款、应计费用和其他负债以及其他流动资产和负债的账面价值被视为对截至2023年9月30日和2022年12月31日各自公允价值的合理估计。
注意事项 4。 商誉和无形资产
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年12月31日按分部划分的商誉账面金额(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
临床服务 | | $ | 458,782 | | | $ | 458,782 | |
高级诊断 | | 63,984 | | | 63,984 | |
总计 | | $ | 522,766 | | | $ | 522,766 | |
无形资产包括以下内容(以千计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年9月30日 |
| | 摊销 期限(年) | | 成本 | | 累积的 摊销 | | 网 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
客户关系 | | 7 - 15 | | $ | 143,101 | | | $ | 63,062 | | | $ | 80,039 | |
已开发的技术 | | 10 - 15 | | 310,226 | | | 49,108 | | | 261,118 | |
营销资产 | | 4 | | 549 | | | 342 | | | 207 | |
商标 | | 15 | | 31,473 | | | 4,797 | | | 26,676 | |
商标名称 | | 2.5 | | 2,584 | | | 2,161 | | | 423 | |
商标-无限期有效 | | — | | 13,447 | | | — | | | 13,447 | |
总计 | | | | $ | 501,380 | | | $ | 119,470 | | | $ | 381,910 | |
NEOGENOMICS, INC.
合并财务报表附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年12月31日 |
| | 摊销 期限(年) | | 成本 | | 累积的 摊销 | | 网 |
客户关系 | | 7 - 15 | | $ | 143,101 | | | $ | 55,645 | | | $ | 87,456 | |
已开发的技术 | | 10 - 15 | | 310,226 | | | 33,117 | | | 277,109 | |
营销资产 | | 4 | | 549 | | | 238 | | | 311 | |
商标 | | 15 | | 31,473 | | | 3,223 | | | 28,250 | |
商标名称 | | 2.5 | | 2,584 | | | 897 | | | 1,687 | |
商标-无限期有效 | | — | | 13,447 | | | — | | | 13,447 | |
总计 | | | | $ | 501,380 | | | $ | 93,120 | | | $ | 408,260 | |
公司在合并运营报表的收入成本和一般及管理费用中记录摊销费用。 下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的摊销费用(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入成本中包含的无形资产摊销 | | $ | 4,853 | | | $ | 4,853 | | | $ | 14,560 | | | $ | 14,559 | |
包含在一般和管理费用中的无形资产摊销 | | 3,931 | | | 3,637 | | 11,790 | | 10,911 |
无形资产的摊销总额 | | $ | 8,784 | | | $ | 8,490 | | | $ | 26,350 | | | $ | 25,470 | |
截至2023年9月30日,以下每个时期与可摊销无形资产相关的估计摊销费用如下(以千计):
| | | | | |
2023 年的剩余时间 | $ | 8,783 | |
2024 | 33,447 | |
2025 | 33,343 | |
2026 | 33,308 | |
2027 | 32,758 | |
| |
此后 | 226,824 | |
总计 | $ | 368,463 | |
注意事项 5。 债务
2028 年可转换优先票据
2021 年 1 月 11 日,公司完成了 $ 的出售345.0百万张可转换优先票据,规定利率为 0.25%,到期日为2028年1月15日(“2028年可转换票据”),除非提前转换、赎回或回购。
公司上次公布的普通股销售价格不大于或等于 130.0至少占2028年可转换票据转换价格的百分比 20最后的 30截至2023年6月30日的季度连续交易日。根据2028年可转换票据的条款,持有人不可能在2023年第三季度转换其2028年可转换票据的全部或部分。公司上次报告的普通股销售价格不高于或等于 130.0至少占2028年可转换票据转换价格的百分比 20最后的 30截至2023年9月30日的季度连续交易日。根据2028年可转换票据的条款,持有人无法在2023年第四季度转换其2028年可转换票据的全部或部分。根据收盘价美元计算,2028年可转换票据的价值如果进行了转换,则不超过本金12.302023 年 9 月 29 日。
2028年可转换票据确认的利息支出包括美元0.2百万,美元0.4百万和美元8,500对于合同票面利息,分别是截至2023年9月30日的三个月的债务折扣摊销和债务发行成本的摊销。2028年可转换票据确认的利息支出包括美元0.6百万,美元1.1百万和美元26,000对于合同票面利息,分别是截至2023年9月30日的九个月的债务折扣摊销和债务发行成本的摊销。利息支出
NEOGENOMICS, INC.
合并财务报表附注
(未经审计)
2028 年可转换票据中认可包括 $0.2百万,美元0.4百万和美元8,500对于合同票面利息,分别是截至2022年9月30日的三个月的债务折扣摊销和债务发行成本的摊销。2028年可转换票据确认的利息支出包括美元0.7百万,美元1.1百万和美元25,300对于合同票面利息,分别是截至2022年9月30日的九个月的债务折扣摊销和债务发行成本的摊销。2028年可转换票据的有效利率为 0.70%,其中包括2028年可转换票据的利息以及债务折扣和债务发行成本的摊销。2028年可转换票据的利率为 0.25年息百分比,自2021年7月15日起,每半年派息一次,于每年的1月15日和7月15日派息。
截至2023年9月30日,该公司的估计公允价值(第二级) 0.252028年到期的可转换优先票据百分比为美元245.8百万。截至2022年12月31日,的估计公允价值(二级) 0.252028年到期的可转换优先票据百分比为美元218.2百万。
2025 年可转换优先票据
2020 年 5 月 4 日,公司完成了 $ 的出售201.3百万张可转换优先票据,规定利率为 1.25%,到期日为2025年5月1日(“2025年可转换票据”),除非提前转换、赎回或回购。
公司上次公布的普通股销售价格不大于或等于 130.0至少占2025年可转换票据转换价格的百分比 20最后的 30截至2023年6月30日的季度连续交易日。根据2025年可转换票据的条款,持有人不可能在2023年第三季度转换其2025年可转换票据的全部或部分。公司上次报告的普通股销售价格不高于或等于 130.0至少占2025年可转换票据转换价格的百分比 20最后的 30截至2023年9月30日的季度连续交易日。根据2025年可转换票据的条款,持有人无法在2023年第四季度转换其2025年可转换票据的全部或部分。根据收盘价美元计算,2025年可转换票据的价值如果进行了转换,则不超过本金12.302023 年 9 月 29 日。
2025年可转换票据确认的利息支出包括美元0.6百万,美元0.3百万和美元37,900对于合同票面利息,分别是截至2023年9月30日的三个月的债务折扣摊销和债务发行成本的摊销。2025年可转换票据确认的利息支出包括美元1.9百万,美元0.9百万和美元0.1在截至2023年9月30日的九个月中,合同票面利息、债务折扣的摊销和债务发行成本的摊销分别为百万美元。2025年可转换票据确认的利息支出包括美元0.6百万,美元0.3百万和美元37,200对于合同票面利息,分别是截至2022年9月30日的三个月的债务折扣摊销和债务发行成本的摊销。2025年可转换票据确认的利息支出包括美元1.9百万,美元0.9百万和美元0.1在截至2022年9月30日的九个月中,合同票面利息、债务折扣的摊销和债务发行成本的摊销分别为百万美元。2025年可转换票据的有效利率为 1.96%,其中包括2025年可转换票据的利息以及债务折扣和债务发行成本的摊销。2025 年可转换票据的利率为 1.25年息百分比,从2020年11月1日开始,每半年派息一次,每年的5月1日和11月1日派息。
截至2023年9月30日,该公司的估计公允价值(第二级) 1.252025 年到期的可转换优先票据百分比为美元187.3百万。截至2022年12月31日,的估计公允价值(二级) 1.252025 年到期的可转换优先票据百分比为美元169.6百万。
注意事项 6。 股票薪酬
股权激励计划
自2023年5月25日起,公司通过了NeoGenomics, Inc. 2023年股权激励计划(“2023年计划”),该计划于2023年3月28日获得董事会批准,公司股东于2023年5月25日批准。2023年计划取代了NeoGenomics, Inc.经修订和重述的股权激励计划,该计划最近进行了修订,随后于2017年5月25日获得股东的批准(“先前计划”)。2023年计划允许向公司或其子公司的某些员工、董事或高级管理人员或主要非雇员顾问或顾问,包括股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票奖励、限制性股票单位、绩效股份、绩效单位和其他股票奖励。2023年计划规定,根据2023年计划,公司储备和可供发行的普通股的最大总数为 3,975,000。此外,自2023年5月25日起,先前计划中任何剩余的未发行股份都可用于根据2023年计划授予新的奖励。
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合并财务报表附注
(未经审计)
该公司记录了大约 $7.2百万和美元4.3百万美元用于一般和管理费用中的股票薪酬 关于合并运营报表分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,约为美元17.6百万和美元20.0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,分别为百万美元。
股票期权
该公司记录了大约 $3.0百万和美元1.6百万美元用于与股票期权相关的股票薪酬,包括一般和管理费用 关于合并运营报表分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,约为美元7.0百万和美元6.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,分别为百万美元。
截至2023年9月30日的九个月中,公司计划下的股票期权活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 的数量 股份 | | 加权平均行使价 |
截至 2022 年 12 月 31 日已发行 | | 4,214,617 | | | $ | 16.48 | |
已授予 | | 1,644,070 | | | $ | 17.17 | |
| | | | |
已锻炼 | | (223,044) | | | $ | 10.70 | |
被没收 | | (1,142,470) | | | $ | 21.11 | |
截至2023年9月30日未付清 | | 4,493,173 | | | $ | 15.84 | |
可在 2023 年 9 月 30 日行使 | | 1,126,578 | | | $ | 21.05 | |
在截至2023年9月30日的九个月中,授予的每笔股票期权奖励的公允价值是使用Black-Scholes模型估算的,假设如下: | | | | | |
| 九个月已结束 2023年9月30日 |
预期期限(以年为单位) | 4.0 - 6.5 |
无风险利率 (%) | 3.3% - 4.4% |
预期波动率 (%) | 53.3% - 67.9% |
股息收益率 (%) | — |
加权平均授予日每股公允价值 | $9.04 |
截至2023年9月30日,大约有美元15.8与股票期权相关的未确认的股票薪酬支出将在大约为的加权平均期内确认 1.9年份。
限制性股票
该公司记录了大约 $3.4百万和美元2.4百万美元用于与限制性股票相关的一般和管理费用相关的股票补偿 关于合并运营报表分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,约为美元8.9百万和美元12.8在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,分别为百万美元。
截至2023年9月30日的九个月内,公司计划下的限制性股票活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 受限人数 股份 | | 加权平均授予日期公允价值 |
截至 2022 年 12 月 31 日为非既得 | | 1,994,861 | | | $ | 12.71 | |
已授予 | | 986,142 | | | $ | 16.90 | |
既得 | | (548,543) | | | $ | 14.00 | |
被没收 | | (385,489) | | | $ | 15.72 | |
截至2023年9月30日未归属 | | 2,046,971 | | | $ | 13.79 | |
截至2023年9月30日,大约有美元18.8与限制性股票相关的百万美元未确认的股票薪酬支出,将在大约为的加权平均期内确认 1.9年份。
NEOGENOMICS, INC.
合并财务报表附注
(未经审计)
基于绩效的限制性股票单位
2023年第二季度,公司授予 305,105PSU受市场状况的限制,其某些高管的总授予日期公允价值约为美元6.7百万。授予的股票数量将根据股东总回报绩效目标的实现情况进行调整。如果TSR的绩效目标得以实现,则奖项将在年底归属 三年必要的服务期,前提是员工在适用的归属日期之前仍在公司工作。无论市场条件何时得到满足(如果有的话),PSU的补偿成本都是在必要的服务期内直线确认的。
该公司确认了大约 $0.6百万和美元0.9与PSU相关的百万股薪酬,包括一般和管理费用 关于合并运营报表分别在截至2023年9月30日的三个月和九个月中。有 不截至2022年9月30日的三个月和九个月的此类金额。
截至2023年9月30日的九个月中,公司计划下的PSU活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 库存单位数量 | | 加权平均授予日期公允价值 |
截至 2022 年 12 月 31 日为非既得 | | — | | | $ | — | |
已授予 | | 305,105 | | | $ | 21.83 | |
既得 | | — | | | $ | — | |
被没收 | | — | | | $ | — | |
截至2023年9月30日未归属 | | 305,105 | | | $ | 21.83 | |
在截至2023年9月30日的九个月中,发放的每份PSU的公允价值是使用蒙特卡洛估算的,假设如下: | | | | | |
| 九个月已结束 2023年9月30日 |
预期期限(以年为单位) | 3.0 |
无风险利率 (%) | 3.6% - 4.0% |
预期波动率 (%) | 68.4% - 69.9% |
股息收益率 (%) | — |
加权平均授予日每股公允价值 | $21.83 |
截至2023年9月30日,大约有美元5.8数百万笔与PSU相关的未确认的股票薪酬支出,将在约为的加权平均期内予以确认 2.6年份。
修改股票期权和限制性股票奖励
2023年第二季度,在某些高管离开公司后,根据他们各自的雇佣协议的条款, 101,937此前授予的基于时间的归属股票期权奖励以及 61,746先前授予基于时间的归属限制性股票奖励加速归属。该公司将加速归属这些股票奖励的影响视为修改,并确认了美元0.9百万美元的股票增量薪酬,包括美元0.3百万和美元0.6百万美元,用于在截至2023年9月30日的九个月合并运营报表中的一般和管理费用中分别加速股票期权奖励和限制性股票奖励。有 不截至2023年9月30日的三个月以及截至2022年9月30日的三个月和九个月的此类金额。
2022年第二季度,前任首席法务官离开公司后,根据前任首席法务官雇佣协议的条款, 41,487此前授予的基于时间的归属股票期权奖励以及 76,138先前授予基于时间的归属限制性股票奖励加速归属。该公司将加速归属这些股票奖励的影响考虑为一项修改,并确认了美元2.2百万美元的股票增量薪酬,包括美元0.3百万和美元1.9百万美元,用于在截至2022年9月30日的九个月合并运营报表中的一般和管理费用中分别加速股票期权奖励和限制性股票奖励。有 不截至2023年9月30日的三个月和九个月的此类金额。
2022年第一季度,前任首席执行官离开公司后,根据前任首席执行官离职协议的条款, 237,960此前授予的基于时间的归属股票期权奖励以及 142,302先前授予基于时间的归属限制性股票奖励加速归属。该公司将加速归属这些股票奖励的影响考虑为一项修改,并确认了美元5.9百万增量
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合并财务报表附注
(未经审计)
股票薪酬,包括 $2.3百万和美元3.6百万美元,用于在截至2022年9月30日的九个月合并运营报表中的一般和管理费用中分别加速股票期权奖励和限制性股票奖励。有 不截至2023年9月30日的三个月和九个月的此类金额。
注意事项 7。 收入确认
该公司的 二其确认收入的可报告的细分市场是(1)临床服务和(2)高级诊断。临床服务部门提供与肿瘤学诊断、社区肿瘤学和病理学销售、患者参与和临床决策支持相关的各种临床测试服务。高级诊断领域的职能包括制药服务、信息学、研发和最低残留疾病、液体活检和疗法选择业务开发。
临床服务收入
公司的专业诊断服务是根据笔试申请表或电子等效表提供的。一旦提供诊断服务并将结果交付给订购医生,绩效义务即得到履行,收入即得到确认。这些诊断服务向各种付款人收费,包括客户直接计费、商业保险、医疗保险和其他政府付款人以及患者。所有付款人的收入是根据预期收取的金额记录的,其中考虑了隐含的价格优惠。隐性价格优惠表示账单金额与公司根据协议折扣、历史收款经验和其他预期调整(包括预期的付款人拒绝)预计获得的估计对价之间的差额。
高级诊断收入
该公司的高级诊断部门通常与制药和生物技术客户以及其他合同研究组织(“CRO”)签订合同,提供研究和临床试验服务。此类服务还包括验证研究和检测方法开发。公司根据为履行履约义务而完工的单位数量,按服务单位记录收入。此外,某些合同包括预付费用,这些合同的收入在提供服务时会随着时间的推移而确认。
Advanced Diagnostics产品组合中的其他产品包括信息学,它涉及以回顾性记录或预期数据交付的形式向制药和生物技术客户许可去识别化的数据。信息学收入是在提供回顾性数据后的某个时间点确认的,对于潜在的数据馈送,信息学收入则在一段时间内予以确认。公司在逐个合同的基础上协商账单时间表和付款条款,合同条款通常规定根据服务单位安排进行付款。
在提供服务之前收取的款项作为合同负债递延到合并资产负债表上。随着合同服务的执行,相关收入得到确认,合同负债也随之减少。合同资产是为了确认收入而设立的,但尚未开具账单。一旦向客户开具发票并记录相应的应收账款,这些合同资产就会减少。此外,Advanced Diagnostics在与客户签订合同的过程中会产生销售佣金。授予合同时应支付的销售佣金被确认为资产,并在预期的合同期限内摊销。佣金费用的摊销基于支付佣金费用的相应业务中所有应计佣金奖励的加权平均合同期限,该期限大致相当于向客户转移商品和服务的期限。对于以短期合同为主的产品,例如Informatics,如果本来可以确认的资产的摊销期为一年或更短,则公司采用实际的权宜之计,允许在合同产生时计入获得合同的成本。合同资产和资本化佣金包含在合并资产负债表上的其他流动资产和其他资产中。
大多数合同可以由客户立即终止,也可以根据合同中规定的预先通知条款终止。所有合同都要求就终止之日之前提供的服务向公司支付费用,并可能要求为完成研究或完成合同所需的后续服务付款。
下表汇总了合同资产、资本化佣金和合同负债的价值(以千计):
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合并财务报表附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
当前合约资产 (1) | $ | 424 | | | $ | 1,898 | |
长期合约资产 (2) | — | | | 31 | |
总资产 | $ | 424 | | | $ | 1,929 | |
| | | |
| | | |
当前资本化佣金 (1) | $ | 937 | | | $ | 800 | |
长期资本化佣金 (2) | 257 | | | 715 | |
资本化佣金总额 | $ | 1,194 | | | $ | 1,515 | |
| | | |
| | | |
当期合同负债 | $ | 3,617 | | | $ | 7,557 | |
长期合同负债 (3) | — | | | 19 | |
合同负债总额 | $ | 3,617 | | | $ | 7,576 | |
(1) 记录在合并资产负债表上的其他流动资产中。
(2)记录在合并资产负债表上的其他资产中。
(3)记录在合并资产负债表上的其他长期负债中。
截至2023年9月30日的三个月和九个月中,与期初未清合同负债余额相关的确认收入为美元1.4百万和美元4.9分别为百万。截至2022年9月30日的三个月和九个月中,与期初未清合同负债余额相关的确认收入为美元0.7百万和美元4.8分别为百万。截至2023年9月30日的三个月和九个月中,资本化佣金的摊销额为美元0.2百万和美元0.7分别为百万。截至2022年9月30日的三个月和九个月中,资本化佣金的摊销额为美元0.3百万和美元0.6分别是百万。
收入分解
该公司在确定收入分解的适当同质数据水平时考虑了临床服务和高级诊断领域的各种因素;包括收入和现金流的性质、金额、时机以及不确定性。由于计费方式、报销水平和现金收入时间相似,临床服务类别与客户类型一致。未开单金额根据历史经验累计并分配给付款人类别。在将来,按付款人类别划分的实际账单可能与应计金额不同。高级诊断涉及与大型制药和生物技术客户以及其他 CRO 签订的合同。由于收入和现金流的性质、时机和不确定性是相似的,并且主要由个人合同条款驱动,因此Advanced Diagnostics的收入没有进一步细分。
下表详细介绍了临床服务和高级诊断领域的收入分列(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
临床服务 | | | | | | | | |
客户直接计费 | | $ | 86,160 | | | $ | 73,234 | | | $ | 246,159 | | | $ | 208,123 | |
商业保险 | | 21,722 | | | 17,105 | | | 64,772 | | | 53,904 | |
医疗保险和医疗补助 | | 19,624 | | | 15,795 | | | 54,407 | | | 48,427 | |
自费 | | 47 | | | 28 | | | 240 | | | 134 | |
全面的临床服务 | | $ | 127,553 | | | $ | 106,162 | | | $ | 365,578 | | | $ | 310,588 | |
高级诊断 | | 24,401 | | | 22,620 | | | 70,513 | | | 60,435 | |
总收入 | | $ | 151,954 | | | $ | 128,782 | | | $ | 436,091 | | | $ | 371,023 | |
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(未经审计)
注意事项 8。 重组
2022年,公司启动了一项重组计划,以改善执行力并提高整个组织的效率。该计划是一个用于识别、确定优先顺序和执行运营改进的框架。产生的重组费用包括遣散费和其他员工成本、优化公司地域分布的费用(“设施足迹优化”)以及咨询和其他成本。有 不截至2022年9月30日的三个月和九个月的此类费用。
下表汇总了公司应计重组余额的变化(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 遣散费和其他员工费用 | | 设施占地面积优化 | | 咨询和实施成本 | | 总计 |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | 559 | | | $ | — | | | $ | 960 | | | $ | 1,519 | |
产生的重组费用 | | 3,105 | | | 913 | | | 106 | | | 4,124 | |
设施相关资产的减值 | | — | | | 560 | | | — | | | 560 | |
| | | | | | | | |
现金付款和其他调整(1) | | (1,285) | | | (564) | | | (346) | | | (2,195) | |
截至2023年3月31日的余额 | | $ | 2,379 | | | $ | 909 | | | $ | 720 | | | $ | 4,008 | |
产生的重组费用 | | 1,893 | | | 271 | | | 581 | | | 2,745 | |
设施相关资产的减值 | | — | | | 329 | | | — | | | 329 | |
| | | | | | | | |
现金付款和其他调整(1) | | (1,634) | | | (306) | | | (1,007) | | | (2,947) | |
截至2023年6月30日的余额 | | $ | 2,638 | | | $ | 1,203 | | | $ | 294 | | | $ | 4,135 | |
产生的重组费用 | | 362 | | | 641 | | | 896 | | | 1,899 | |
设施相关资产的减值 | | — | | | 226 | | | — | | | 226 | |
| | | | | | | | |
现金付款和其他调整(1) | | (1,613) | | | (234) | | | (642) | | | (2,489) | |
截至2023年9月30日的余额 | | $ | 1,387 | | | $ | 1,836 | | | $ | 548 | | | $ | 3,771 | |
流动负债 | | | | | | | | $ | 3,771 | |
长期负债 | | | | | | | | — | |
| | | | | | | | $ | 3,771 | |
(1) 其他调整包括与设施占地面积优化成本相关的非现金资产费用。
重组活动正在进行中,公司预计将产生约为美元的额外重组费用5.9百万。该公司估计,这些额外的重组费用约包括美元0.7百万美元的遣散费和其他员工费用,美元4.5百万的设施占地面积优化成本,以及 $0.7百万的咨询和其他费用。
2023年第三季度,针对新的增量信息,包括与交易对手正在进行的谈判,公司修订了最初的重组计划成本和批准项目的时间。因此,该公司预计将承担进一步的重组费用,持续到2024年。该公司预计,随着公司继续优化其地域布局,这些费用最终将提高运营效率。
注意事项 9。 所得税
在每个过渡期结束时,管理层根据公司全球业务的税前业绩预测估算年度有效税率,并将该税率应用于其普通季度收益,以计算与普通收入相关的所得税支出。本质上重大、不寻常和罕见的项目的税收影响是在其发生期间进行离散计算和确认的。这些离散项目通常与税法的变化、与股份薪酬相关的超额税收优惠/缺陷或对先前报告的税收支出/福利的调整有关。
管理层评估截至每个季度末的递延所得税资产的可收回性,权衡现有的正面和负面证据,如果部分或全部递延所得税资产很可能无法变现,则必须为这些资产设立和维持估值补贴。对证据的重视程度与证据能够得到客观核实的程度相称。如果存在负面证据,则必须有积极的证据来支持不需要估值补贴的结论。
近年来的累积损失是难以克服的重要负面证据。近年来的累计亏损通常被定义为三年累计亏损头寸。截至2023年9月30日,公司所有正在进行的业务均处于三年累计亏损状态。管理层确定,没有足够的、可客观核实的正面证据来克服公司累计亏损状况的负面证据。因此,公司估计的年度有效税率适用于公司截至三个月和九个月的税前亏损
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合并财务报表附注
(未经审计)
2023年9月30日包括估值补贴对公司递延所得税资产的不利影响,该资产预计将于2023年设立,用于额外的美国净营业亏损和税收抵免结转额以及瑞士、中国和新加坡递延所得税资产。英国递延所得税负债的逆转将为支持英国递延所得税资产的一部分提供变现来源,因此,已经为这些递延所得税资产确定了部分估值。因此,适用于公司截至2023年9月30日的九个月税前亏损的估计年度有效税率包括确认英国福利中可变现部分的有利影响.
2023 年 8 月,公司收到美国国税局的通知,称他们对公司截至2017年12月31日的纳税年度美国联邦纳税申报表审查的审查已经完成。申报的税款没有变化,该通知对合并财务报表没有影响。
注意事项 10。 每股净亏损
公司同时公布基本每股收益(“EPS”)和摊薄后每股收益。基本每股收益不包括潜在的摊薄,其计算方法是将净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益反映了行使股票期权、归属股票奖励以及转换2028年可转换票据和2025年可转换票据时可能发生的潜在摊薄。股票奖励的潜在稀释是根据公司普通股的平均市值使用库存股法计算的。2028年可转换票据和2025年可转换票据的潜在摊薄是使用if转换法计算的,该法要求在转换2028年可转换票据和2025年可转换票据时假设在报告期初(或发行时,如果较晚的话,则在发行时)转换2028年可转换票据和2025年可转换票据时将公司所有普通股纳入摊薄后每股收益的计算中。
下表显示了计算结果(以千计,每股净亏损金额除外):
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| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
净亏损 | | $ | (18,516) | | | $ | (36,852) | | | $ | (73,642) | | | $ | (121,563) | |
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基本加权平均已发行股份 | | 125,687 | | | 124,425 | | | 125,358 | | | 124,055 | |
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摊薄后的加权平均已发行股数 | | 125,687 | | | 124,425 | | | 125,358 | | | 124,055 | |
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每股基本净亏损 | | $ | (0.15) | | | $ | (0.30) | | | $ | (0.59) | | | $ | (0.98) | |
摊薄后的每股净亏损 | | $ | (0.15) | | | $ | (0.30) | | | $ | (0.59) | | | $ | (0.98) | |
以下潜在的摊薄股票被排除在摊薄后每股净亏损的计算之外,因为它们的影响将是反稀释的(以千计):
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| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
股票期权 | | 451 | | | 45 | | | 444 | | | 272 | |
限制性股票奖励 | | 769 | | | 295 | | | 877 | | | 266 | |
2025 年可转换票据 | | 5,538 | | | 5,538 | | | 5,538 | | | 5,538 | |
2028 可转换票据 | | 5,215 | | | 5,215 | | | 5,215 | | | 5,215 | |
此外, 408,362和 214,169由于意外情况尚未得到满足,PSU奖励的股份分别被排除在截至2023年9月30日的三个月和九个月摊薄后每股收益的计算中。
关于2028年可转换票据的发行,公司于2021年1月11日根据上限看涨确认与期权交易对手进行了单独的、私下协商的可转换票据对冲交易(统称为 “上限看涨期权交易”),费用约为美元29.3百万。截至2023年9月30日的三个月和九个月中,上限看涨期权交易的潜在影响不包括在摊薄后每股净亏损的计算中,因为该公司的收盘价为美元12.302023 年 9 月 29 日没有超过 $ 的转换价格85.75每股。上限看涨交易不反映在摊薄后的每股净亏损中,因为它们具有反摊薄作用。
NEOGENOMICS, INC.
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 11。 承付款和或有开支
法律诉讼
2021年1月20日,Natera, Inc.在美国特拉华州地方法院对该公司新收购的子公司Inivata Limited及其子公司Inivata, Inc.提起专利侵权诉讼,指控Inivata的InvisionFirst®-肺癌侵权诊断测试 二专利。然后,纳泰拉于2022年12月20日对Inivata Limited和Inivata Inc.提起了第二起专利侵权诉讼,指控雷达®最低残留病害测试侵权行为 一专利。诉讼正处于发现阶段。2023 年 7 月 31 日,Natera, Inc. 在美国北卡罗来纳州中区地方法院对公司的子公司 NeoGenomics Laboratories, Inc. 提起专利侵权诉讼,指控 RadaR®最低残留测试违规率 二专利。该申诉要求赔偿和禁令救济。公司认为,对于这些诉讼中指控的索赔,它有充足而充足的辩护,但不能保证公司会胜诉。在提交文件时,这些事项的结果不可估量或不可能。
2022年12月16日,美国纽约南区地方法院提起了一起所谓的股东集体诉讼,标题是丹尼尔·戈登伯格诉NeoGenomics, Inc.、道格拉斯·瓦努特、马克·马隆、凯瑟琳·麦肯齐和威廉·博内洛,将公司以及该公司的某些现任和前任高管列为被告。该诉讼由一名股东提起,他声称代表在2020年2月27日至2022年4月26日期间购买或以其他方式收购公司证券的任何人提起诉讼。该诉讼称,公司在公开披露中对重要事实进行了重大虚假陈述和/或遗漏,违反了《交易法》第10(b)和20(a)条以及据此颁布的第10b-5条。涉嫌的不当披露涉及有关公司测试菜单、业务运营和医疗保健法律法规遵守情况的声明。原告代表假定类别寻求未指明的金钱赔偿,并要求赔偿费用和开支,包括律师费和专家费。2023年4月27日,公司的一位股东代表公司在内华达州克拉克县提起了名为Puskarich诉VanOort等人的股东衍生诉讼,将公司的某些现任和前任高管和董事列为被告。这些指控与戈登伯格诉讼中提出的指控基本相似。随后在佛罗里达州利县和美国纽约南区地方法院提起了基本相似的股东衍生诉讼,标题分别为Wong诉VanOort等人案和Mellema诉VanOort等人。公司认为,它对诉讼中指控的索赔有有效的辩护,但不能保证公司会胜诉。在提交文件时,这些事项的结果不可估量或不可能。
监管事宜
在外部法律顾问的协助下,公司自愿进行了一项内部调查,重点是某些咨询和服务协议是否符合联邦医疗保健法律和法规,包括与欺诈、浪费和滥用有关的法律和法规。基于此次内部调查,公司于 2021 年 11 月自愿向美国卫生与公共服务部(“OIG”)监察长办公室通报了公司的内部调查。公司与监管机构的互动以及公司对此事的相关审查仍在进行中。该公司的储备金为 $11.2截至2023年9月30日和2022年12月31日,合并资产负债表上的其他长期负债为百万美元,主要涉及公司收到的与本内部调查期间确定的有争议协议相关的联邦医疗保健计划收入的潜在损害和负债。这笔储备金反映了管理层对与此事相关的最低可能损失的最佳估计。由于内部调查以及与监管机构的持续互动,公司可能会为由此事产生的任何相关潜在损害和责任累积额外的储备金。该公司于2022年6月30日获悉,司法部(“司法部”)将领导对此事的调查。目前,公司无法预测与任何进一步调查(包括监察主任办公室、司法部或任何其他政府机构的调查)相关的持续时间、范围、结果或相关成本,也无法预测他们可能寻求的处罚或补救行动。因此,目前,公司无法估计超过预留金额的可能损失范围。但是,任何认定公司的运营或活动不符合现行法律或法规的行为都可能导致处以民事或刑事罚款、罚款、撤回、归还、公平救济或其他损失或行为限制,这可能对公司的财务业绩或业务运营产生重大影响。
注意事项 12。 关联方交易
公司与HOOKIPA Pharma, Inc. 签订了高级诊断合同,该公司董事迈克尔·凯利在2023年4月7日之前一直担任该实体的董事。在这些合同中,公司确认了 $0.1百万和美元0.3截至2023年9月30日的三个月和九个月的合并运营报表中分别列出了百万美元的收入。合并运营报表中确认的与这些合同相关的收入为美元0.3在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,均为百万美元。
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合并财务报表附注
(未经审计)
注意 13。 细分信息
该公司历来曾报告其在以下地区的活动 二应报告的细分市场;(1)临床服务板块和(2)制药服务板块。2023年第二季度,制药服务板块更名为高级诊断板块。
CODM审查的财务信息包括两个应报告的细分市场的收入、收入成本和毛利。资产、运营费用、运营亏损和净亏损不在分部层面列报,因为CODM没有使用这些信息。有关分部报告的更多详情,请参阅注2。重要会计政策摘要。
下表汇总了区段信息(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入: | | | | | | | | |
临床服务 | | $ | 127,553 | | | $ | 106,162 | | | $ | 365,578 | | | $ | 310,588 | |
高级诊断 | | 24,401 | | | 22,620 | | | 70,513 | | | 60,435 | |
总收入 | | 151,954 | | | 128,782 | | | 436,091 | | | 371,023 | |
| | | | | | | | |
收入成本: | | | | | | | | |
临床服务(1) | | 73,994 | | | 65,261 | | | 213,032 | | | 197,563 | |
高级诊断(2) | | 15,649 | | | 14,628 | | | 46,043 | | | 42,389 | |
总收入成本 | | 89,643 | | | 79,889 | | | 259,075 | | | 239,952 | |
| | | | | | | | |
毛利: | | | | | | | | |
临床服务 | | 53,559 | | | 40,901 | | | 152,546 | | | 113,025 | |
高级诊断 | | 8,752 | | | 7,992 | | | 24,470 | | | 18,046 | |
总毛利 | | $ | 62,311 | | | $ | 48,893 | | | $ | 177,016 | | | $ | 131,071 | |
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(1) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,临床服务收入成本均包括美元4.3收购的Inivata开发的技术无形资产的摊销额为百万美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,临床服务收入成本均包括美元12.8收购的Inivata开发的技术无形资产的摊销额为百万美元。
(2) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,高级诊断的收入成本均包括美元0.6收购的Inivata开发的技术无形资产的摊销额为百万美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,高级诊断的收入成本均包括美元1.8收购的Inivata开发的科技无形资产的摊销额为百万美元。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
NeoGenomics, Inc. 是内华达州的一家公司(在本季度报告中单独称为 “母公司” 或与其子公司统称为 “NeoGenomics”、“我们”、“我们的” 或 “公司”)是美国证券交易委员会报告目的的注册人。我们的普通股在纳斯达克股票市场有限责任公司(“纳斯达克”)上市,股票代码为 “NEO”。
导言
以下讨论和分析应与未经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。以下包含的信息包括公司或管理层的信念、预期、希望、目标和计划的陈述,这些陈述如果不是历史性陈述,则属于前瞻性陈述,存在某些风险和不确定性,可能导致实际业绩与前瞻性陈述中的预期存在重大差异。有关前瞻性陈述的讨论,请参阅本10-Q表季度报告的介绍性说明中以 “前瞻性陈述” 为标题提供的信息,该信息以引用方式纳入此处。
概述
我们在美国和欧洲运营着以癌症为重点的测试实验室网络。我们的使命是通过卓越的癌症检测服务来改善患者护理。我们的愿景是通过提供毫不妥协的质量、卓越的服务和创新的解决方案,成为世界领先的癌症检测和信息公司。
截至2023年9月30日,我们在佛罗里达州迈尔斯堡、加利福尼亚州阿里索·维耶霍和圣地亚哥、北卡罗来纳州三角研究园和德克萨斯州休斯敦运营了经美国病理学家学会(“CAP”)认证和1988年临床实验室改进修正案(“CLIA”)认证的实验室,并在英国剑桥运营了经CAP认证的全方位服务样本处理实验室。我们在美国各地还有几个小型的非加工实验室,用于提供分析服务。我们目前提供以下类型的测试服务:
•细胞遗传学(“核型分析”)——研究正常和异常染色体及其与疾病的关系。细胞遗传学涉及分析染色体结构,以识别与正常染色体模式相比的变化。细胞遗传学研究通常为血液系统恶性肿瘤患者提供诊断、预后,偶尔也提供预测信息。
•荧光原位杂交(“FISH”)——一种分子细胞遗传学技术,专注于检测和定位染色体上特定 DNA 序列和基因的存在与否。该技术使用荧光探针,这些探针仅与染色体中显示出高度序列相似性的部分结合。荧光显微镜用于可视化与染色体结合的荧光探针。FISH 可用于帮助识别多种类型的基因改变,包括扩增、缺失和易位。
•流式细胞术 — 一种用于测量细胞群特征的技术。通常对外周血和骨髓抽吸液等液体样本进行,也可以在额外的处理步骤后对淋巴结等固体组织样本进行。细胞使用选择性荧光抗体进行标记,并在它们在流体流中流过光束时进行分析。在这些抗体中测得的特性包括相对大小、相对粒度或内部复杂度以及相对荧光强度。这些荧光抗体与特定的细胞抗原结合,用于识别异常和/或恶性细胞群。流式细胞术通常用于诊断各种造血和淋巴样肿瘤。流式细胞术还用于在治疗过程中监测患者,以识别极低水平的残留恶性细胞,称为微量残留疾病(“MRD”)监测。
•免疫组织化学(“IHC”)和数字成像 — 在组织切片中定位细胞蛋白的过程,依赖于抗原抗体结合原理。IHC 广泛用于诊断异常细胞,例如癌症中的异常细胞。可以识别出特定的表面膜、细胞质或核标志物。IHC 还被广泛用于了解差异表达蛋白的分布和定位。数字成像允许客户对扫描的幻灯片进行可视化,还可以对某些污渍进行定量分析。扫描的幻灯片是在线实时接收的,通常可以在将玻璃幻灯片运回给客户之前的一整天进行预览。
•分子检测 — 一个快速发展的领域,包括癌症检测中使用的各种实验室技术。大多数分子技术依赖于对DNA和/或RNA的分析,以及分子水平上基因的结构和功能。分子检测技术包括:晚期非小细胞肺癌、所有实体瘤类型(泛癌)和某些乳腺癌病例的液体活检测试;DNA 片段长度分析;聚合酶链反应(“PCR”)分析;逆转录酶聚合酶链反应(“RT-PCR”)分析、实时(或定量)聚合酶链反应(“qPCR”)分析;双向桑格测序分析;以及下一代桑格测序分析测序(“NGS”)分析。
NEOGENOMICS, INC.
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
•形态学分析 — 病理学家在显微镜下分析细胞的过程,通常以诊断为目的。可以对各种样本进行形态学分析,例如外周血、骨髓、淋巴结以及来自其他部位(例如肺部、乳腺等)的样本。NeoGenomics提供的服务可能包括初级诊断,即接收样本进行处理,由我们的病理学家提供初步诊断;也可能包括二次会诊,即从外部机构接受切片和/或组织阻滞以征求第二意见。在后一种情况下,NeoGenomics的专业病理学家协助我们的客户病理学家处理他们最困难和最复杂的病例。
临床服务板块
我们向社区病理学家和肿瘤学家提供的临床癌症检测服务旨在成为他们在自己的诊所中提供的服务的自然延伸和补充。我们相信,作为社区病理学实践、医院病理学实验室、参考实验室和学术中心的非竞争合作伙伴,我们与社区病理学实验室、参考实验室和学术中心的关系可以使他们扩大测试范围,提供可以与世界各地任何卓越中心的服务水平相匹配或超过的服务菜单。以社区为基础的病理学诊所和医院病理实验室可以仅在技术部分(“TC” 或 “仅限技术”)的基础上订购某些检测服务,这使他们能够通过提供专业部分(“PC”)口译服务来参与诊断过程,而不必雇用实验室技术人员或购买执行测试技术部分所需的尖端设备。我们还使用我们自己的专业病理学家团队为病理学客户提供口译和咨询服务,为疑难或复杂的病例提供口译和咨询服务,并根据客户要求提供超额口译服务。
我们相信我们是血红素分子和NGS测试的领先提供商,也是实体瘤NGS测试解决方案的主要提供商之一。这些测试由NeoGenomics的分子专家团队解释,通常与其他测试模式一起订购。NGS 试剂盒是我们增长最快的测试领域之一,客户通常可以从非常有限的样本中获得大量的生物标志物信息。与按顺序订购的一系列单基因分子测试相比,这些全面的试剂盒可以让患者更快地做出治疗决定。我们有广泛的分子测试菜单,我们的靶向NeoType试剂盒包括与特定癌症类型相关的基因,以及其他补充测试,例如IHC和FISH。此外,我们还提供纯分子的 NGS 靶向综合试剂盒,将 DNA 和 RNA 合并为一个工作流,以报告全谱基因组变化,包括突变、融合、拷贝数变异和基因表达。这种全面的菜单意味着我们的实验室可以满足我们的客户的大部分肿瘤学测试需求。这对我们的客户很有吸引力,因为患者样本不需要拆分然后在多个实验室进行管理。收购 Inivata 为我们提供了肿瘤学液体活检技术能力。InvisionFirst®-Lung 是一种高度灵敏、基于血浆的靶向检测方法,适用于非小细胞肺癌患者,RadaR®是一种业界领先的液体活检方法,旨在检测实体瘤恶性肿瘤患者血浆样本中的残留疾病和复发情况。我们预计,我们的分子实验室和NGS能力将成为未来几年的关键增长动力。
此外,我们直接为肿瘤学、皮肤科和其他临床医生提供服务,这些诊所更愿意与实验室建立直接关系,提供癌症相关基因检测服务。我们通常为这类客户提供全面的服务,包括所订购测试的技术和专业部分。在某些情况下,大型临床医生诊所已开始将病理口译服务内在化,而我们提供的纯技术服务允许这些大型临床医生诊所通过对我们进行的 TC 测试提供电脑口译服务,从而参与诊断过程。在这种情况下,我们通常会提供所有更复杂的分子测试服务。临床服务部门还提供决策信息学工具Trapelo™,以帮助医疗保健专业人员驾驭快速发展的精准医疗领域。Trapelo™ 是一个端到端的临床决策支持平台,旨在解决精准肿瘤学的复杂性——从测试订购到疗法选择再到事先获得授权。
高级诊断部分
我们的高级诊断收入包括三个收入来源:
•临床试验和研究;
•验证实验室服务;以及
•信息学。
我们的高级诊断部门通过支持各种临床试验和研究来支持制药公司的药物开发计划。我们的这部分业务通常涉及与制药公司(“赞助商”)合作进行研究设计以及进行所需的测试。我们的医疗团队经常向赞助商提供建议,并在收到来自注册地点的标本时与他们密切合作。我们还致力于开发可能用作伴随诊断的一部分的测试,以确定患者对特定药物的反应。随着研究的展开,我们的临床试验团队会报告数据,并经常向赞助商提供关键分析和见解。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
我们的高级诊断部门提供全面的测试服务,以支持我们制药客户的肿瘤学项目从发现到商业化。在生物标志物发现方面,我们的目标是帮助我们的客户发现正确的内容。我们通过推荐最佳的分子筛查平台,为我们的发现工具提供信息学支持,以捕获有意义的数据,从而帮助客户制定生物标志物假设。在其他临床前和非临床研究中,我们可以使用我们的平台来表征感兴趣的标记。从发现到开发,我们力求帮助客户完善其生物标志物策略,如果适用,使用最佳技术开发伴随诊断路径,进行大规模临床试验测试。
无论是作为单一合同研究组织还是与单一合同研究组织合作,我们的高级诊断团队都能提供重要的技术专业知识,与客户紧密合作,为临床试验开发的每个阶段提供支持。我们支持的每项试验都附带专门的项目管理和质量保证监督。我们在支持向联邦药物管理局(“FDA”)提交伴随诊断方面拥有丰富的经验。我们的高级诊断战略侧重于通过向业内主要制药公司提供世界一流的肿瘤学实验室服务,帮助将更有效的肿瘤疗法推向市场。
我们相信,我们完全有能力在药物研发过程的整个过程中为药品赞助商提供服务。我们的高级诊断团队可以在基础研究和开发阶段与这些赞助商合作,因为化合物已进入转化研究部门,也可以在赞助商努力证明其药物疗效时与来自第一期、第二期和第三期临床试验的客户合作。在此过程中开发的实验室生物标志物测试可能会成为伴随诊断(“CDx”)测试,用于患者以确定他们是否可以对某种疗法产生反应。作为我们第 1 天就绪计划的一部分,我们能够在 FDA 批准后立即向市场提供这些 CDx 测试。这种能力有助于加快药物的商业化,并使药品赞助商能够通过我们在临床服务领域的广泛分销渠道接触患者。
我们致力于为患者提供改变生活的疗法和试验。在履行这些承诺时,我们的目标是通过我们的《隐私惯例通知》为患者在处理和使用其数据方面提供透明度和选择权,并投资了领先的技术来保护我们维护的数据。我们将继续开发和扩大我们的信息学和数据相关工具,以利用我们独特的市场地位和肿瘤学专业知识来帮助我们的利益相关者解决现实问题,例如识别要进行临床试验的患者或为医生和提供者提供临床决策支持工具。
2023 年重点领域:
我们致力于实现可持续增长,同时改变患者和提供者的癌症护理。我们在2023年的重点是维持以目标为导向的文化,在通过创新实现增长的同时,保持卓越的服务和绩效。我们预计以下举措将使我们能够继续走成为世界领先的癌症检测和信息公司之一的道路:
以盈利方式发展核心业务
•增加销量和NGS组合;
•缩短周转时间;
•以服务取胜;
•扩展和优化商业优化;以及
•改善产品供应。
加快高级诊断
•执行临床雷达®(MRD) 发射;
•推出全新 NGS 产品 Neo Conformated;
•继续提高高级诊断的增长和盈利能力;以及
•专注于企业数据战略。
提高盈利能力
•提高生产力和效率;
•管理一般和管理支出;
•重点投资;以及
•优先考虑收入周期管理。
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竞争优势
我们认为以下领域是竞争差异化因素:
周转时间
在临床服务领域,我们一直致力于缩短向全国客户提供测试结果的周转时间。通过及时向我们的客户提供信息,医生可以尽快开始治疗患者。我们的临床服务部门及时提供结果是转诊医生提出更多检测要求的驱动力。周转时间允许在可接受的诊断窗口内进行其他辅助检查,以增强或确认结果,更全面地为治疗方案提供信息。此外,我们认为,我们的测试周转时间和项目里程碑是我们高级诊断领域的关键因素。
创新的服务产品
我们相信,我们目前拥有该国最广泛的纯技术FISH服务菜单之一,以及广泛而先进的纯技术流式细胞术和IHC测试服务。这些类型的测试服务允许我们的医生客户进行测试的专业口译部分并单独收费。我们的纯技术服务旨在让病理学家可以根据具体情况选择是否只订购测试的技术部分以便进行专业解释,还是订购 “全球” 服务并获得包括NeoGenomics病理学家对测试结果的解释在内的全面的测试报告。对于困难或复杂的病例,或者当他们无法进行专业口译时,可以灵活地联系NeoGenomics的医务人员,我们的客户对此表示赞赏。
我们提供一整套技术和专业口译服务,以满足那些没有资格和/或没有接受过解释各种测试模式的培训以及需要我们的病理学专家解释其测试结果的客户的需求。在我们的全球服务中,我们的实验室执行测试的技术部分,我们的医学博士和博士通过解释这些测试的结果来提供专业的测试部分。我们的专业人员还可以提供考后咨询服务。使用我们全球服务的客户依靠我们医疗团队的专业知识及时为他们提供所需的答案,以帮助他们做出诊断和治疗决策。
我们的分子和 NGS 测试菜单使客户能够订购单基因分子检测、包括特定癌症类型的相关可操作基因的有针对性的 NeoType 试剂盒以及大型 NGS 试剂盒。我们的高级诊断部门提供全方位的测序测试,包括全外显子组和全基因组测序。
全国直销队伍
我们的直销人员接受了癌症基因组测试和咨询销售技能方面的广泛培训,以满足客户的需求。我们的临床癌症检测服务销售团队分为九个地区——东北、西北、中大西洋、南部、东南、西南、西部、五大湖区和中南部。我们的销售团队将专注于将端到端的客户体验作为增长动力。我们的高级诊断部门拥有一支由业务开发专家组成的专门团队,他们在与药品赞助商合作以及帮助他们满足研发项目以及第一、二和三期研究的测试需求方面经验丰富。这些销售代表利用我们的定制客户关系管理系统(“CRM”)来管理其区域,并且我们已将实验室信息管理系统(“LIMS”)中的关键客户服务功能集成到CRM中,以便我们的销售代表可以随时了解他们所在地区的新问题和机遇。我们的内部客户服务团队与我们的现场销售团队保持一致,通过使用相同的LIMS和CRM来满足客户的需求。我们的现场团队可以实时查看客户何时致电实验室、通话原因、解决方案以及是否需要面对面互动才能进行跟进。我们的销售人员向客户介绍新的测试产品及其正确使用方法,我们的代表通常被客户视为值得信赖的顾问。
季节性
我们的大部分临床测试量取决于患者接受血液学/肿瘤学专业人员和其他医疗保健提供者的治疗。在暑假季、年终假期和其他主要节日期间,尤其是当这些假期位于周中时,我们的测试服务量通常会略有下降。此外,由于极端的不利天气条件,例如某些地区的过热或过冷、大雪、飓风或龙卷风,我们的测试量往往会下降,因此在任何受影响时期,收入和现金流都会减少。
在我们的高级诊断领域,我们签订了短期和长期合同,从一个月到几年不等。尽管该测试的数量没有上述季节性的直接影响,但测试量确实会根据合同条款而有所不同。我们的数量通常取决于赞助商为其试验吸引患者注册者的速度,季节性会影响患者入组的速度。我们的许多长期合同都包含具体的
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
按特定时间表进行测试的绩效义务。此外,这会导致大量积压,并且高度依赖于临床试验的注册,而临床试验的注册量将继续从 COVID-19 疫情放缓中恢复过来。
截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩与截至2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩比较
收入
本期临床和高级诊断净收入如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
净收入: | | | | | | | | | | | | | | | | |
临床服务 | | $ | 127,553 | | | $ | 106,162 | | | $ | 21,391 | | | 20.1 | % | | $ | 365,578 | | | $ | 310,588 | | | $ | 54,990 | | | 17.7 | % |
高级诊断 | | 24,401 | | | 22,620 | | | 1,781 | | | 7.9 | % | | 70,513 | | | 60,435 | | | 10,078 | | | 16.7 | % |
净收入总额 | | $ | 151,954 | | | $ | 128,782 | | | $ | 23,172 | | | 18.0 | % | | $ | 436,091 | | | $ | 371,023 | | | $ | 65,068 | | | 17.5 | % |
合并收入同比增长2320万美元,增长18.0%。
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月的临床服务收入分别增加了2140万美元和5,500万美元。临床服务收入的增加反映了临床测试量的增加、更有利的测试组合以及战略报销和定价计划导致的平均单价的上涨。
由于项目活动的时间安排,截至2023年9月30日的三个月和九个月的高级诊断收入与2022年同期相比分别增加了180万美元和1,010万美元。
收入成本和毛利
收入成本包括进行测试的薪酬和福利成本、实验室设备的维护和/或折旧、实验室设施、实验室试剂、探针和用品的租金、与运输待测标本相关的交付和快递成本,以及收购的Inivata开发的技术无形资产的摊销。
合并的收入成本和毛利指标如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
(以千美元计) | | 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
收入成本: | | | | | | | | | | | | |
临床服务(1) | | $ | 73,994 | | | $ | 65,261 | | | 13.4 | % | | $ | 213,032 | | | $ | 197,563 | | | 7.8 | % |
高级诊断(2) | | 15,649 | | | 14,628 | | | 7.0 | % | | 46,043 | | | 42,389 | | | 8.6 | % |
总收入成本 | | $ | 89,643 | | | $ | 79,889 | | | 12.2 | % | | $ | 259,075 | | | $ | 239,952 | | | 8.0 | % |
收入成本占收入的百分比 | | 59.0% | | 62.0% | | | | 59.4% | | 64.7% | | |
| | | | | | | | | | | | |
毛利: | | | | | | | | | | | | |
临床服务 | | $ | 53,559 | | | $ | 40,901 | | | 30.9 | % | | $ | 152,546 | | | $ | 113,025 | | | 35.0 | % |
高级诊断 | | 8,752 | | | 7,992 | | | 9.5 | % | | 24,470 | | | 18,046 | | | 35.6 | % |
总毛利 | | $ | 62,311 | | | $ | 48,893 | | | 27.4 | % | | $ | 177,016 | | | $ | 131,071 | | | 35.1 | % |
毛利率 | | 41.0% | | 38.0% | | | | 40.6% | | 35.3% | | |
(1) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,临床服务收入成本均包括收购的Inivata开发的技术无形资产的430万美元摊销。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,临床服务收入成本包括收购的Inivata开发的技术无形资产的1,280万美元摊销。
(2) 高级诊断截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的收入成本均包括收购的Inivata开发的技术无形资产的60万美元摊销。高级诊断截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的收入成本包括收购的Inivata开发的技术无形资产的180万美元摊销。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月中,合并收入成本分别增长了12.2%和8.0%。截至2023年9月30日的三个月和九个月的增长主要是由于薪酬和福利成本的增加以及供应支出的增加被专业费用和运输成本的减少部分抵消。
截至2023年9月30日的三个月和九个月中,毛利率分别为41.0%和40.6%,而2022年同期分别为38.0%和35.3%。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,分别增长了3.0%和5.3%,这主要是由于收入的增加被薪酬和福利成本以及供应支出的增加所抵消。
一般和管理费用
一般和管理费用包括我们的高管、账单、财务、人力资源、信息技术和其他管理人员的薪酬和福利成本,以及股票薪酬。我们还将专业服务、设施费用、IT 基础设施成本、折旧、摊销和其他与管理相关的成本分配给一般和管理费用。
合并的一般和管理费用如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
(以千美元计) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
一般和行政 | | $ | 61,486 | | | $ | 64,282 | | | $ | (2,796) | | | (4.3) | % | | $ | 183,343 | | | $ | 188,481 | | | $ | (5,138) | | | (2.7) | % |
占收入的百分比 | | 40.5 | % | | 49.9 | % | | | | | | 42.0 | % | | 50.8 | % | | | | |
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的三个月中,一般和管理费用减少了280万美元。减少的部分原因是资产处置净亏损减少了280万美元,专业费用减少了160万美元,搬迁成本减少了140万美元,招聘费用减少了90万美元。这些减少被非现金股票薪酬支出增加290万美元、现金薪酬和福利支出净增加70万美元、摊销支出增加30万美元以及差旅费用增加30万美元所部分抵消。
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的九个月中,一般和管理费用减少了510万美元。减少的部分原因是专业费用减少了500万美元,招聘费用减少了270万美元,非现金股票薪酬支出减少了240万美元,搬迁费用减少了130万美元,资产处置亏损净减少了120万美元。这些减少被现金薪酬和福利支出净增加320万美元、折旧费用增加130万美元、差旅费用增加110万美元、摊销费用增加90万美元以及技术支出增加80万美元部分抵消。
研究和开发费用
研发费用涉及开发新的专有和非专有基因检测的成本,包括薪酬和福利成本、实验室设备、实验室用品(试剂)的折旧和维护,以及协助我们研发团队的外部顾问和专家。
报告所述期间的合并研究与开发费用如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
(以千美元计) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
研究和开发 | | $ | 5,285 | | | $ | 7,312 | | | $ | (2,027) | | | (27.7) | % | | $ | 20,182 | | | $ | 23,651 | | | $ | (3,469) | | | (14.7) | % |
占收入的百分比 | | 3.5 | % | | 5.7 | % | | | | | | 4.6 | % | | 6.4 | % | | | | |
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月中,研发费用分别减少了200万美元和350万美元。与2022年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月中,这些下降主要是由于薪酬和福利成本以及专业费用的减少以及研发税收抵免的增加。
我们预计,随着我们继续投资创新项目的开发活动并将新的测试推向市场,未来几个季度的研发支出将增加。
销售和营销费用
销售和营销费用主要归因于与员工相关的成本,包括销售管理、销售代表、销售和营销顾问以及营销和客户服务人员。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本报告所述期间的合并销售和营销费用如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
(以千美元计) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
销售和营销 | | $ | 17,610 | | | $ | 16,809 | | | $ | 801 | | | 4.8 | % | | $ | 52,770 | | | $ | 50,179 | | | $ | 2,591 | | | 5.2 | % |
占收入的百分比 | | 11.6 | % | | 13.1 | % | | | | | | 12.1 | % | | 13.5 | % | | | | |
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月中,销售和营销费用分别增加了80万美元和260万美元。在截至2023年9月30日的三个月中,这一增长主要反映了薪酬和福利成本以及差旅费用的增加,部分被销售佣金和专业费用的减少所抵消。在截至2023年9月30日的九个月中,这一增长主要反映了销售佣金、其他薪酬和福利成本以及差旅费用的增加,部分被专业费用的减少所抵消。
随着我们的销售代表将在我们的业务领域开拓新业务,我们预计,未来几个季度的佣金支出将增加。我们预计,从长远来看,我们的销售和营销费用将与收入变化保持一致,我们将继续评估激励性薪酬计划的有效性。
重组费用
本期合并重组费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
(以千美元计) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
重组费用 | | $ | 2,125 | | | $ | — | | | $ | 2,125 | | | 100.0 | % | | $ | 9,883 | | | $ | — | | | $ | 9,883 | | | 100.0 | % |
占收入的百分比 | | 1.4 | % | | — | % | | | | | | 2.3 | % | | — | % | | | | |
重组费用与重组计划有关,该计划旨在改善整个组织的执行并提高效率。重组费用包括遣散费和其他员工成本、优化我们地域分布的成本以及咨询和其他成本。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,我们分别记录了210万美元和990万美元的重组费用。在截至2023年9月30日的三个月中,这些费用包括40万美元的遣散费和其他员工费用、80万美元的设施足迹优化成本以及90万美元的咨询和其他费用。在截至2023年9月30日的九个月中,这些费用包括540万美元的遣散费和其他员工费用、290万美元的设施足迹优化成本以及160万美元的咨询和其他费用。截至2022年9月30日的三和九笔款项没有记录在案。
2023年第三季度,为了应对新的增量信息,包括与交易对手正在进行的谈判,我们修订了最初的重组计划成本和批准项目的时间。因此,我们预计将产生进一步的重组费用,持续到2024年。重组活动正在进行中,我们预计将产生约590万美元的额外重组费用。我们预计,随着我们继续优化地域布局,这些费用最终将提高运营效率。
利息(收入)支出,净额
所列期间的净利息(收入)支出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
(以千美元计) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
利息(收入)支出,净额 | | $ | (2,840) | | | $ | 139 | | | $ | (2,979) | | | (2,143.2) | % | | $ | (6,831) | | | $ | 2,366 | | | $ | (9,197) | | | (388.7) | % |
占收入的百分比 | | (1.9) | % | | 0.1 | % | | | | | | (1.6) | % | | 0.6 | % | | | | |
截至2023年9月30日的三个月和九个月,利息(收入)支出净额分别为280万美元和680万美元,而2022年同期的支出分别为10万美元和240万美元。利息收入包括我们的现金等价物和有价证券账户中持有的资金所得的利息。利息支出反映了2028年可转换票据和2025年可转换票据的有效利率,分别为0.70%和1.96%。2028年可转换票据和2025年可转换票据的利息支出在发行时开始累计,每半年支付一次。利息支出还包括与我们的固定收益投资相关的摊销。截至2023年9月30日的三个月和九个月中,利息(收入)支出(净额)的增加是由于与2022年同期相比,利率环境更高。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
有关我们在有价证券和可转换票据上的投资的更多详情,请参阅附注3。公允价值计量和注释5。债务分别出现在未经审计的合并财务报表的附注中。
每股净亏损
下表提供了每个时期的合并净亏损以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的基本和摊薄后每股净亏损的计算(以千计,每股净亏损数据除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净亏损 | | $ | (18,516) | | | $ | (36,852) | | | $ | (73,642) | | | $ | (121,563) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
基本加权平均已发行股份 | | 125,687 | | 124,425 | | 125,358 | | 124,055 |
摊薄后的加权平均已发行股数 | | 125,687 | | 124,425 | | 125,358 | | 124,055 |
| | | | | | | | |
每股基本净亏损 | | $ | (0.15) | | | $ | (0.30) | | | $ | (0.59) | | | $ | (0.98) | |
摊薄后的每股净亏损 | | $ | (0.15) | | | $ | (0.30) | | | $ | (0.59) | | | $ | (0.98) | |
非公认会计准则指标
非公认会计准则财务指标的使用
为了提高我们经营业绩的透明度,财务业绩和财务指导包括使用某些涉及调整公认会计原则业绩的非公认会计准则财务指标。非公认会计准则财务指标不包括管理层认为不能直接归因于我们的核心经营业绩的某些收入和/或支出项目和/或某些金额和频率不一致的项目,因此很难对我们当前或过去的经营业绩进行有意义的评估。管理层认为,使用非公认会计准则财务指标列报经营业绩,有助于分析我们在各报告期内的核心测试级经营业绩,并将这些业绩与同行公布的业绩进行比较,从而为投资者提供了有用的补充信息。这些非公认会计准则财务指标还可以帮助投资者评估未来前景。管理层还使用非公认会计准则财务指标进行财务和运营决策、规划和预测以及管理业务。这些非公认会计准则财务指标不能取代根据美国公认会计原则财务业绩列报的财务信息,不应被视为衡量流动性的指标,也不太可能与其他公司使用的非公认会计准则财务指标相提并论。
非公认会计准则指标的定义
非GAAP调整后的息税折旧摊销前利润
我们将 “调整后息税折旧摊销前利润” 定义为扣除以下前来自持续经营业务的净(亏损)收入:(i)利息(收入)支出,净额,(ii)税收(收益)或支出,(iii)折旧和摊销费用,(iv)非现金股票薪酬支出(如果在报告期内),(v)收购和整合相关费用,(vii)首席执行官过渡成本,(vii)重组成本和(viii)其他重大或非运营支出,净额。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下是截至2023年9月30日的三个月和九个月中,GAAP净亏损与非公认会计准则息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的对账情况: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
(以千计) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净亏损(GAAP) | | $ | (18,516) | | | $ | (36,852) | | | $ | (73,642) | | | $ | (121,563) | |
净亏损调整: | | | | | | | | |
利息(收入)支出,净额 | | (2,840) | | | 139 | | | (6,831) | | | 2,366 | |
所得税优惠 | | (2,935) | | | (2,772) | | | (8,169) | | | (12,255) | |
折旧 | | 9,349 | | | 8,973 | | | 27,872 | | | 25,894 | |
无形资产的摊销 | | 8,784 | | | 8,490 | | | 26,350 | | | 25,470 | |
息税折旧摊销前利润(非公认会计准则) | | $ | (6,158) | | | $ | (22,022) | | | $ | (34,420) | | | $ | (80,088) | |
对息税折旧摊销前利润的进一步调整: | | | | | | | | |
收购和整合相关费用 | | — | | | 197 | | | — | | | 2,479 | |
| | | | | | | | |
首席执行官过渡成本 | | — | | | 2,792 | | | 500 | | | 4,518 | |
| | | | | | | | |
基于非现金股票的薪酬支出 | | 7,180 | | | 4,280 | | | 17,643 | | | 20,009 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
重组费用 | | 2,125 | | | — | | | 9,883 | | | — | |
其他重大支出,净额(1) | | 158 | | | 3,195 | | | 532 | | | 6,240 | |
调整后的息税折旧摊销前利润(非公认会计准则) | | $ | 3,305 | | | $ | (11,558) | | | $ | (5,862) | | | $ | (46,842) | |
(1)在截至2023年9月30日的三个月中,其他重大支出(净额)包括与监管事项和其他非经常性项目相关的费用。在截至2022年9月30日的三个月中,其他重大支出(净额)包括与Project Catalyst(我们的价值获取计划)相关的咨询费、与监管事务相关的费用以及其他非经常性项目。在截至2023年9月30日的九个月中,其他重大支出(净额)包括与监管事项和其他非经常性项目相关的费用。在截至2022年9月30日的九个月中,其他重大支出(净额)包括与监管事务相关的费用、与Project Catalyst(我们的价值获取计划)相关的咨询费、搬迁成本、建筑物销售收益和其他非经常性项目。
流动性和资本资源
迄今为止,我们的运营资金主要来自运营产生的现金、债务和股权证券的公开发行和私人销售以及银行债务借款。
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中我们在运营、投资和融资活动方面的合并现金流以及现金和现金等价物余额以及营运资金:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
(以千计) | | 2023 | | 2022 |
提供的净现金(用于): | | | | |
经营活动 | | $ | (19,737) | | | $ | (62,308) | |
投资活动 | | 59,512 | | | $ | 1,580 | |
筹资活动 | | 3,284 | | | $ | 10,027 | |
| | | | |
现金和现金等价物的净变化 | | 43,059 | | | (50,701) | |
现金和现金等价物,期初 | | $ | 263,180 | | | $ | 316,827 | |
现金和现金等价物,期末 | | $ | 306,239 | | | $ | 266,126 | |
营运资金 (1),期末 | | $ | 494,024 | | | $ | 518,357 | |
(1) 定义为流动资产减去流动负债。
来自经营活动的现金流
在截至2023年9月30日的九个月中,用于经营活动的现金为1,970万美元,而2022年同期为6,230万美元。4,260万美元的减少主要是由我们的经营业绩(经折旧、无形资产摊销和其他非现金费用调整后的净亏损)推动的,这使经营活动使用的现金同比减少了4,760万美元,但被运营资产和负债净变化导致的现金使用量增加510万美元所抵消。与我们的运营活动相关的现金使用量减少的主要原因是总额的提高
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
利润为4,590万美元。此外,在正常业务过程中,现金收入和现金支付的时间导致运营现金流逐期波动。
来自投资活动的现金流
在截至2023年9月30日的九个月中,投资活动提供的现金为5,950万美元,而2022年同期为160万美元。这一变化主要是由于有价证券购买量减少了6,720万美元,但部分被有价证券销售和到期日收益减少的180万美元所抵消。此外,截至2022年9月30日的九个月中,包括出售建筑物和相关土地的1,210万美元净收益。
来自融资活动的现金流
在截至2023年9月30日的九个月中,融资活动提供的现金为330万美元,而2022年同期为1,000万美元。在截至2023年9月30日的九个月中,融资活动提供的现金包括用于净发行普通股的340万美元,抵消了用于偿还设备融资债务的10万美元。融资活动提供的现金同比减少的主要原因是股票期权行使的现金支付时间可能因期而异。
流动性展望
截至2023年9月30日,我们有3.062亿美元的非限制性现金及现金等价物,此外还有9,600万美元的有价证券可用于支持当前的运营流动性需求。我们预计,手头现金、有价证券和现金筹集足以为我们至少未来12个月的短期资本和运营需求提供资金。运营需求包括但不限于运营业务的计划成本,包括为营运资金和资本支出、持续的研发工作以及潜在的战略收购和投资提供资金所需的金额。
资本支出
我们预测资本支出是为了执行我们的业务计划并保持增长;但是,此类资本支出的实际金额和时间最终将由业务量决定。我们目前预计,截至2023年12月31日的财年,我们的资本支出将在2,500万美元至3,500万美元之间。在截至2023年9月30日的九个月中,我们用现金购买了约2170万美元的资本设备、软件和租赁权益改进。我们已经资助并计划继续用现金和融资为这些资本支出提供资金。
关键会计政策与估计
根据美国公认会计原则 (“GAAP”) 编制财务报表要求管理层作出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表当日报告的资产和负债数额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。我们的管理层经常对本质上不确定的问题的影响做出判断和估计。请参阅我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告和附注2中披露的关键会计政策。重要会计政策摘要,载于未经审计的合并财务报表附注中,全面描述了我们的重要会计政策。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们面临市场风险,包括利率和外币汇率的变化。
利率风险
2020年5月,我们发行了2025年可转换票据的本金总额为2.013亿美元。2025年可转换票据的固定年利率为1.25%;因此,我们对2025年可转换票据没有经济利率敞口。2021年1月,我们发行了2028年可转换票据的本金总额为3.45亿美元。2028年可转换票据的固定年利率为0.25%;因此,我们对2028年可转换票据没有经济利率敞口。但是,2025年可转换票据和2028年可转换票据的公允价值面临利率风险。通常,公允市场价值将随着利率的下降而增加,随着利率的上升,公允市场价值将下降。此外,公允价值受到我们的普通股价格的影响。公允价值通常会随着普通股价格的上涨而增加,随着普通股价格的下跌,公允价值通常会下降。我们在资产负债表上按面值减去未摊销的债务折扣和债务发行成本的2025年可转换票据和2028年可转换票据,我们列报的公允价值仅用于必要的披露目的。
我们投资活动的主要目标是在不显著增加风险的情况下保持本金,同时最大限度地提高收益。为了实现这一目标,我们投资于高流动性和高质量的美国政府和其他高信用评级的债务证券。由于利率波动,我们的投资面临市场风险,这可能会影响我们的利息收入和投资的公允市场价值。为了最大限度地减少因利率不利变化而造成的风险敞口,我们投资于期限较短的短期证券。如果利率在2023年9月30日变动1%,那么截至该日,这一变化不会对我们投资组合的公允价值产生重大影响。由于我们的投资持有期较短,我们认为我们不存在重大的金融市场风险敞口,也预计我们的经营业绩或现金流不会受到市场利率突然变化的重大影响。尽管我们认为我们的有价证券不包含过大的风险,但我们无法绝对保证我们的投资将来不会受到市值不利变化的影响。
外币兑换风险
我们以外币(主要是英镑、瑞士法郎、中国人民币和新加坡元)计价的国际收入和支出使我们面临外币兑美元汇率波动的风险。我们没有 对冲外汇风险,目前不认为这些风险很大。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
我们维持披露控制和程序,旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告根据经修订的1934年《证券交易法》提交的报告中要求披露的信息,并收集此类信息并酌情传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。在设计和评估我们的披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和运作得多么好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。
根据美国证券交易委员会第15d-15条的要求,我们的管理层在首席执行官和首席财务官的监督和参与下,对截至本10-Q表季度报告所涵盖期末的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据该评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至本报告所涉期末,我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的季度中,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
公司不时在正常业务过程中参与法律诉讼。有关法律程序的更多信息,请参阅注11。承付款和意外开支,见未经审计的合并财务报表附注。
第 1A 项。风险因素
您应仔细考虑我们于2023年2月24日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中描述的每个风险因素,以及本10-Q表季度报告中列出的其他信息。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
股权证券的未注册销售
在截至2023年9月30日的季度中,没有一份以前未包含在8-K表最新报告中。
发行人购买股票证券
下表列出了我们在指定期限内购买普通股的信息:
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回购期 | 购买的股票总数(1) | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能购买的股票的最大数量(或近似美元价值) |
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | 471 | | | $ | 16.10 | | | — | | | — | |
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 | 141 | | | $ | 17.15 | | | — | | | — | |
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 | 2,035 | | | $ | 14.85 | | | — | | | — | |
总计 | 2,647 | | | | | — | | | — | |
(1) 自2023年5月25日起,公司通过了NeoGenomics, Inc. 2023年股权激励计划(“2023年计划”),该计划于2023年3月28日获得董事会批准,公司多数股东于2023年5月25日批准。2023年计划取代了NeoGenomics, Inc.经修订和重述的股权激励计划,该计划最近进行了修订,随后于2017年5月25日获得大多数股东的批准(“先前计划”)。2023年计划和先期计划都允许参与者交出已拥有的股票,其公允市场价值等于限制性股票归属所需的预扣税。根据参与者在归属此类奖励时做出的股份预扣选择,所有这些奖励都不在公开宣布的回购计划范围内,我们从这些参与者手中收购了上表中列出的股票,以履行与归属限制性股票相关的预扣税义务。上表中列出的平均价格是公允市场价格的平均值,我们对扣留的股票进行估值,以计算要预扣的股票数量。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
董事和执行官的证券交易计划
在我们的上一财季中,根据细则16a-1(f)的定义,以下官员通过了S-K条例第408项中定义的规则10b5-1交易安排,如下所示:
开启 2023年8月15日, 克里斯托弗·,我们的 董事兼首席执行官, 采用a《规则》第 10b5-1 条交易安排规定不时出售总额不超过 140,000我们的普通股。该交易安排旨在满足规则10b5-1(c)中的肯定辩护。交易安排的期限估计为2023年11月14日至2024年12月31日,如果交易安排下的所有交易都已完成,则更早。
开启 2023年8月18日, 艾丽西亚·奥利沃,我们的 总法律顾问兼公司秘书, 采用a 规则10b5-1的交易安排规定不时出售我们的普通股的总数。计划出售的合计股份应等于 40限制性股票加上在某些适用日期归属的此类限制性股票净数的指定百分比。该交易安排旨在满足规则10b5-1(c)中的肯定辩护。交易安排的期限估计为2023年11月17日至2024年12月31日,如果交易安排下的所有交易都已完成,则更早。
根据规则 16a-1 (f) 的定义,没有其他高级管理人员或董事, 采用和/或 终止上一个财政季度的规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排,定义见S-K条例第408项。
第 6 项。展品 | | | | | | | | | | | | | | |
展品编号 | | 展品描述 | | 地点 |
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31.1 | | 首席执行官根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条通过的第 13a-14 (a) /15d-14 (a) 条进行认证 | | 随函提供。 |
| | | | |
31.2 | | 首席财务官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条进行认证 | | 随函提供。 |
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32.1 | | 首席执行官和首席财务官根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 条进行认证 | | 随函提供。 |
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101.INS | | XBRL 实例文档(实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中) | | 随函提供。 |
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101.SCH | | XBRL 分类扩展架构文档 | | 随函提供。 |
| | | | |
101.CAL | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | 随函提供。 |
| | | | |
101.DEF | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | | 随函提供。 |
| | | | |
101.LAB | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | 随函提供。 |
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101.PRE | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 | | 随函提供。 |
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104 | | 封面交互式文件(格式为内联 XBRL 并包含在附录 101 中) | | 随函提供。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
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日期:2023 年 11 月 6 日 | | NEOGENOMICS, INC. |
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| | 来自: | | /s/ 克里斯托弗·史密斯 |
| | 姓名: | | 克里斯托弗·M. |
| | 标题: | | 董事兼首席执行官 |
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| | 来自: | | /s/杰弗里·谢尔曼 |
| | 姓名: | | 杰弗里·谢尔曼 |
| | 标题: | | 首席财务官 |
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