10-Q

假的--12-31Q3000132570200013257022023-09-3000013257022022-12-3100013257022023-01-012023-09-3000013257022022-01-012022-09-3000013257022023-07-012023-09-3000013257022022-07-012022-09-3000013257022022-01-012022-12-3100013257022023-10-3100013257022021-12-2100013257022021-12-212021-12-2100013257022022-09-3000013257022023-06-3000013257022022-06-3000013257022021-12-310001325702MX：ZeroCostCollars 会员2023-09-300001325702MX：野村金融投资有限公司成员MX：Zero Cost Collar和Forward Contracts成员2023-09-300001325702US-GAAP：知识产权成员2023-09-300001325702US-GAAP：建筑和建筑改善成员2023-09-300001325702US-GAAP：机械和设备成员2023-09-300001325702MX：FinanceLease RightoFuse Assets 会员2023-09-300001325702US-GAAP：不动产、厂房和设备其他类型成员2023-09-300001325702MX：零成本 CollarOne 会员2023-09-300001325702mx：zeroCostCollartwomer2023-09-300001325702MX：Zero Cost CollarThree 会员2023-09-300001325702MX：Zero CostCollarFour 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会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-01-012023-09-300001325702美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-01-012023-09-300001325702US-GAAP：累积翻译调整成员2023-01-012023-09-300001325702US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-09-300001325702US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-09-300001325702MX：ZeroCostCollars 会员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：其他非营业收入支出成员2023-01-012023-09-300001325702美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：其他非营业收入支出成员2023-01-012023-09-300001325702US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-09-300001325702美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-09-300001325702US-GAAP：美国国债普通股会员2023-01-012023-09-300001325702US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-09-300001325702US-GAAP：美国国债普通股会员MX：从额外付费资本成员手中重新归类为国库股MX：加速股票回购计划会员2023-01-012023-09-300001325702SRT: 最低成员国家：韩国2023-01-012023-09-300001325702US-GAAP：客户集中度风险成员MX：Top Customer Two 成员US-GAAP：应收账款会员2022-01-012022-12-310001325702US-GAAP：客户集中度风险成员US-GAAP：应收账款会员mx：Topcustomer On2022-01-012022-12-310001325702MX：零成本 CollarOne 会员2022-01-012022-12-310001325702mx：zeroCostCollartwomer2022-01-012022-12-310001325702MX：Zero Cost CollarThree 会员2022-01-012022-12-310001325702MX：加速股票回购计划会员2021-12-212021-12-210001325702MX：股票回购计划会员2021-12-210001325702US-GAAP：额外实收资本会员2021-01-012021-12-310001325702US-GAAP：美国国债普通股会员MX：从额外付费资本成员手中重新归类为国库股MX：加速股票回购计划会员2022-03-312022-03-310001325702MX：加速股票回购计划会员2022-03-310001325702US-GAAP：美国国债普通股会员MX：从额外付费资本成员手中重新归类为国库股MX：加速股票回购计划会员2022-03-310001325702MX：股票回购计划会员2022-08-310001325702MX：股票回购计划会员2023-06-300001325702MX：股票回购计划会员2022-09-012022-12-310001325702MX：新股回购计划成员2023-08-012023-09-300001325702MX：股票回购计划会员2023-07-190001325702MX：股票回购计划会员2023-01-012023-06-300001325702MX：新股回购计划成员2023-10-012023-10-310001325702US-GAAP：累积翻译调整成员2022-06-300001325702US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-06-300001325702US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-06-300001325702美国通用会计准则：普通股成员2022-06-300001325702US-GAAP：额外实收资本会员2022-06-300001325702US-GAAP：留存收益会员2022-06-300001325702US-GAAP：美国国债普通股会员2022-06-300001325702US-GAAP：累积翻译调整成员2022-09-300001325702US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-09-300001325702US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-09-300001325702美国通用会计准则：普通股成员2022-09-300001325702US-GAAP：额外实收资本会员2022-09-300001325702US-GAAP：留存收益会员2022-09-300001325702US-GAAP：美国国债普通股会员2022-09-300001325702US-GAAP：累积翻译调整成员2023-06-300001325702US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-06-300001325702US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-06-300001325702美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300001325702US-GAAP：额外实收资本会员2023-06-300001325702US-GAAP：留存收益会员2023-06-300001325702US-GAAP：美国国债普通股会员2023-06-300001325702US-GAAP：累积翻译调整成员2023-09-300001325702US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-09-300001325702US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-09-300001325702美国通用会计准则：普通股成员2023-09-300001325702US-GAAP：额外实收资本会员2023-09-300001325702US-GAAP：留存收益会员2023-09-300001325702US-GAAP：美国国债普通股会员2023-09-300001325702US-GAAP：累积翻译调整成员2021-12-310001325702US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2021-12-310001325702US-GAAP：累积的其他综合收入成员2021-12-310001325702美国通用会计准则：普通股成员2021-12-310001325702US-GAAP：额外实收资本会员2021-12-310001325702US-GAAP：留存收益会员2021-12-310001325702US-GAAP：美国国债普通股会员2021-12-310001325702US-GAAP：累积翻译调整成员2022-12-310001325702US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310001325702US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310001325702美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001325702US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001325702US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001325702US-GAAP：美国国债普通股会员2022-12-31iso421:USDxbrli: 股票xbrli: pureUTR: 年iso421:USDxbrli: 股票

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单

10-Q

☒	根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 9月30日 2023

要么

☐	根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在过渡期内

到

佣金

文件号：

001-34791

Magnachip 半导体公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）


特拉华		83-0406195
（州或其他司法管辖区公司或组织）		（美国国税局雇主证件号）

c/o Magnachip 半导体有限公司

直指大路 76 号 15楼

436beon-gil

兴德区

清州市清州市

忠清北道

大韩民国28581

（主要行政办公室地址）（邮政编码）

注册人的电话号码，包括区号：+82(2) 6903-3000

根据该法第12（b）条注册的证券：


每个班级的标题	交易符号	每个交易所的名称在哪个注册了
普通股，面值每股0.01美元	MX	纽约证券交易所

用复选标记指明注册人（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）是否已提交1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）是否受此类申报要求的约束

过去 90 天。☒

是的

☐ 不是

用复选标记表明注册人是否以电子方式提交了法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件

S-T

（本章第 232.405 节）在过去 12 个月（或要求注册人提交此类信息的较短时间内）

文件）。☒

是的

☐ 不是

用复选标记表示注册人是否是大型加速申报者、加速申报者

非加速

申报人、小型申报公司或新兴成长型公司。参见《规则》中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义

12b-2

《交易法》。


大型加速过滤器	☒	加速过滤器	☐

非加速申报者	☐	规模较小的申报公司	☐

		新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记指明注册人是否为空壳公司（定义见规则）

12b-2

交易所的

法案）。☐ 是的

☒

没有

截至2023年10月31日，注册人已经 38,763,018已发行普通股。

MAGNACHIP 半导体公司及其子公司


		页号
第 I 部分财务信息			3
第 1 项。	中期合并财务报表（未经审计）		3
	截至2023年9月30日和2022年12月31日，麦格纳奇普半导体公司及其子公司的合并资产负债表		3
	麦格纳奇普半导体公司及其子公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并运营报表		4
	麦格纳奇普半导体公司及其子公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的综合亏损合并报表		5
	麦格纳奇普半导体公司及其子公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的股东权益合并变动表		6
	麦格纳奇普半导体公司及其子公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月合并现金流量表		7
	Magnachip 半导体公司及其子公司合并财务报表附注		8
第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析		22
第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露		44
第 4 项。	控制和程序		45
第二部分其他信息			46
第 1 项。	法律诉讼		46
第 1A 项。	风险因素		46
第 2 项。	未注册的股权证券销售和所得款项的使用		47
第 3 项。	优先证券违约		47
第 4 项。	矿山安全披露		47
第 5 项。	其他信息		47
第 6 项。	展品		48
签名			49

第一部分—财务信息

第 1 项。

中期合并财务报表（未经审计）

MAGNACHIP 半导体公司及其子公司

合并资产负债表（未经审计）


	9月30日 2023			十二月三十一日 2022

	（以千美元计，股票数据除外）
资产
流动资产
现金和现金等价物	$	166,644		$	225,477
应收账款，净额		41,119			35,380
库存，净额		30,836			39,883
其他应收账款		2,799			7,847
预付费用		9,095			10,560
对冲抵押品（注6）		2,680			2,940
其他流动资产（附注16）		24,572			15,766

流动资产总额		277,745			337,853
不动产、厂房和设备，净额		96,141			110,747
经营租赁使用权资产		4,725			5,265
无形资产，净额		1,583			1,930
长期预付费用		6,124			10,939
递延所得税		36,358			38,324
其他非当前资产		11,622			11,587

总资产	$	434,298		$	516,645

负债和股东权益
流动负债
应付账款	$	23,446		$	17,998
其他应付账款		8,025			9,702
应计费用		9,668			9,688
应计所得税		48			3,154
经营租赁负债		1,735			1,397
其他流动负债		4,495			5,306

流动负债总额		47,417			47,245
应计遣散费，净额		20,160			23,121
非当前经营租赁负债		3,167			4,091
其他非当前负债		9,862			14,035

负债总额		80,606			88,492

承付款和或有开支（注16）
股东权益
普通股，$0.01面值， 150,000,000授权股份， 56,655,377已发行的股票和 39,667,995截至 2023 年 9 月 30 日仍未兑现 56,432,449已发行的股票和 43,824,575截至 2022 年 12 月 31 日尚未发行		566			564
额外付费首都		271,419			266,058
留存收益		304,924			335,506
库存股， 16,987,382截至2023年9月30日的股票以及 12,607,874分别为截至2022年12月31日的股票		(204,645	)		(161,422	)
累计其他综合亏损		(18,572	)		(12,553	)

股东权益总额		353,692			428,153

负债和股东权益总额	$	434,298		$	516,645

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

MAGNACHIP 半导体公司及其子公司

合并运营报表（未经审计）


	三个月已结束						九个月已结束
	9月30日 2023			9月30日 2022			9月30日 2023			9月30日 2022

	（以千美元计，股票数据除外）
收入：
净销售额-标准产品业务	$	51,619		$	62,771		$	154,508		$	248,069
净销售额 — 过渡性 Fab 3 铸造服务		9,626			8,428			24,721			28,599

总收入		61,245			71,199			179,229			276,668
销售成本：
销售成本-标准产品业务		36,829			45,497			112,008			165,197
销售成本 — 过渡性 Fab 3 铸造服务		9,935			8,477			27,108			26,305

总销售成本		46,764			53,974			139,116			191,502

毛利		14,481			17,225			40,113			85,166
运营费用：
销售、一般和管理费用		12,089			11,411			36,391			38,310
研究和开发费用		11,627			13,321			36,180			38,685
提前解雇和其他费用，净额		—			2,501			9,251			3,298

运营费用总额		23,716			27,233			81,822			80,293

营业收入（亏损）		(9,235	)		(10,008	)		(41,709	)		4,873
利息收入		2,382			1,784			7,916			3,560
利息支出		(189	)		(278	)		(645	)		(888	)
外汇损失，净额		(2,583	)		(12,809	)		(4,776	)		(20,511	)
其他收入，净额		87			174			55			603

所得税支出前的亏损		(9,538	)		(21,137	)		(39,159	)		(12,363	)
所得税优惠		(4,373	)		(3,942	)		(8,577	)		(1,356	)

净亏损	$	(5,165	)	$	(17,195	)	$	(30,582	)	$	(11,007	)

普通股每股基本亏损—	$	(0.13	)	$	(0.38	)	$	(0.73	)	$	(0.24	)
每股普通股摊薄亏损—	$	(0.13	)	$	(0.38	)	$	(0.73	)	$	(0.24	)
加权平均股票数量—
基本		40,145,290			44,865,266			41,747,255			45,119,214
稀释		40,145,290			44,865,266			41,747,255			45,119,214

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

MAGNACHIP 半导体公司及其子公司

合并股东权益变动报表（未经审计）


						额外付费资本									累积的其他全面损失
	普通股								已保留收益			财政部股票						总计
（以千美元计，股票数据除外）	股份			金额					已保留收益			财政部股票						总计

截至 2023 年 9 月 30 日的三个月：
截至 2023 年 6 月 30 日的余额		40,133,898		$	564	$	269,297		$	310,089		$	(199,248	)	$	(16,410	)	$	364,292
基于股票的薪酬		—			—		2,171			—			—			—			2,171
限制性股票单位的结算		205,595			2		(49	)		—			—			—			(47	)
收购库存股票		(671,498	)		—		—			—			(5,397	)		—			(5,397	)
其他综合亏损，净额		—			—		—			—			—			(2,162	)		(2,162	)
净亏损		—			—		—			(5,165	)		—			—			(5,165	)

截至 2023 年 9 月 30 日的余额		39,667,995		$	566	$	271,419		$	304,924		$	(204,645	)	$	(18,572	)	$	353,692

截至 2022 年 9 月 30 日的三个月：
截至2022年6月30日的余额		44,903,718		$	562	$	263,698		$	349,730		$	(148,523	)	$	(17,320	)	$	448,147
基于股票的薪酬		—			—		861			—			—			—			861
限制性股票单位的结算		—			—		(49	)		—			—			—			(49	)
收购库存股票		(324,643	)		—		—			—			(3,638	)		—			(3,638	)
其他综合亏损，净额		—			—		—			—			—			(14,911	)		(14,911	)
净亏损		—			—		—			(17,195	)		—			—			(17,195	)

2022 年 9 月 30 日的余额		44,579,075		$	562	$	264,510		$	332,535		$	(152,161	)	$	(32,231	)	$	413,215


						额外付费资本									累积的其他全面损失
	普通股								已保留收益			财政部股票						总计
（以千美元计，股票数据除外）	股份			金额					已保留收益			财政部股票						总计

截至 2023 年 9 月 30 日的九个月：
截至2022年12月31日的余额		43,824,575		$	564	$	266,058		$	335,506		$	(161,422	)	$	(12,553	)	$	428,153
基于股票的薪酬		—			—		5,383			—			—			—			5,383
行使股票期权		4,000			0		27			—			—			—			27
限制性股票单位的结算		218,928			2		(49	)		—			—			—			(47	)
收购库存股票		(4,379,508	)		—		—			—			(43,223	)		—			(43,223	)
其他综合亏损，净额		—			—		—			—			—			(6,019	)		(6,019	)
净亏损		—			—		—			(30,582	)		—			—			(30,582	)

截至 2023 年 9 月 30 日的余额		39,667,995		$	566	$	271,419		$	304,924		$	(204,645	)	$	(18,572	)	$	353,692

截至 2022 年 9 月 30 日的九个月：
截至2021年12月31日的余额		45,659,304		$	559	$	241,197		$	343,542		$	(130,306	)	$	(2,230	)	$	452,762
基于股票的薪酬		—			—		4,487			—			—			—			4,487
行使股票期权		152,326			1		1,785			—			—			—			1,786
限制性股票单位的结算		177,128			2		(176	)		—			—			—			(174	)
收购库存股票		(378,107	)		—		—			—			(4,638	)		—			(4,638	)
加快股票回购		(1,031,576	)		—		17,217			—			(17,217	)		—			—
其他综合亏损，净额		—			—		—			—			—			(30,001	)		(30,001	)
净亏损		—			—		—			(11,007	)		—			—			(11,007	)

2022 年 9 月 30 日的余额		44,579,075		$	562	$	264,510		$	332,535		$	(152,161	)	$	(32,231	)	$	413,215

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

MAGNACHIP 半导体公司及其子公司

合并现金流量表（未经审计）


	九个月已结束
	9月30日 2023			9月30日 2022

	（以千美元计）

来自经营活动的现金流
净亏损	$	(30,582	)	$	(11,007	)
为将净亏损与（用于）经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整
折旧和摊销		12,583			11,225
遣散费准备金		5,358			5,163
外币亏损，净额		14,532			66,335
库存储备准备金		3,035			7,730
基于股票的薪酬		5,383			4,487
其他，净额		680			631
经营资产和负债的变化
应收账款，净额		(6,409	)		7,805
库存		3,635			(13,208	)
其他应收账款		4,993			17,115
其他流动资产		(2,291	)		(14,117	)
应付账款		6,066			(14,792	)
其他应付账款		(6,738	)		(6,215	)
应计费用		619			5,866
应计所得税		(3,014	)		(11,483	)
其他流动负债		(741	)		(1,583	)
其他非当前负债		(279	)		523
支付遣散费		(6,183	)		(4,181	)
其他，净额		(841	)		(50	)

由（用于）经营活动提供的净现金		(194	)		50,244
来自投资活动的现金流
对冲抵押品结算的收益		3,335			2,805
对冲抵押品的支付		(3,154	)		(15,282	)
购买不动产、厂房和设备		(2,280	)		(11,812	)
为知识产权注册付款		(230	)		(301	)
担保押金的收取		4,984			242
担保押金的支付		(7,276	)		(2,075	)
其他		—			550

用于投资活动的净现金		(4,621	)		(25,873	)
来自融资活动的现金流
行使股票期权的收益		27			1,786
收购库存股票		(43,087	)		(5,065	)
偿还与水处理设施安排有关的融资		(371	)		(381	)
偿还融资租赁负债的本金部分		(69	)		(50	)

用于融资活动的净现金		(43,500	)		(3,710	)
汇率对现金和现金等价物的影响		(10,518	)		(49,377	)

现金和现金等价物的净减少		(58,833	)		(28,716	)
现金和现金等价物
期初的现金和现金等价物		225,477			279,547

期末的现金和现金等价物	$	166,644		$	250,831

补充现金流信息
为所得税支付的现金	$	4,000		$	17,856
非现金投资活动
其他应付账款中增加的不动产、厂房和设备	$	1,029		$	3,957
非现金融资活动
未结算的普通股回购	$	494		$	399

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

MAGNACHIP 半导体公司及其子公司

合并财务报表附注

（以千美元为单位，股票数据除外）

1.业务、列报基础和重要会计政策

商业

Magnachip Semiconductor Corporation（及其子公司统称 “公司”）是一家模拟和混合信号半导体平台解决方案的设计和制造商，用于通信、物联网（“IoT”）应用、消费、计算、工业和汽车应用。

该公司的标准产品业务包括其显示解决方案和电源解决方案业务线。该公司的Display Solutions产品为大型和小型刚性和柔性面板显示器的主要供应商提供面板显示解决方案，其应用范围广泛，包括智能手机、电视、汽车和IT应用，例如显示器、笔记本电脑、平板电脑以及AR/VR。该公司的电源解决方案产品包括分立和集成电路解决方案，用于通信、消费电子、计算、服务器、汽车和工业应用中的电源管理。

2020年9月1日，公司完成了向韩国公司Key Foundry有限公司（“Key Foundry”）出售公司铸造服务集团业务及其位于韩国清州的制造工厂（称为 “Fab 4”）。出售完成后，该公司以商定的成本加上商定的成本向Key Foundry提供了与其位于韩国龟尾的制造工厂相关的过渡铸造服务，即 “Fab 3”

标记

（“Transition Fab 3 铸造服务”）。提供过渡晶圆厂3铸造服务的合同义务已于2023年8月31日结束，该公司计划从2024年下半年左右开始结束这些铸造服务，并将部分闲置产能转换为电力解决方案标准产品。由于在停业期间，这些铸造服务仍由公司根据双方商定的条款和条件使用其三号工厂向Key Foundry提供，因此在关闭完成之前，公司将继续在其合并运营报表中报告其提供这些铸造服务的收入以及过渡晶圆厂3铸造服务系列内的相关销售成本。

演示基础

随附的公司未经审计的中期合并财务报表是根据美利坚合众国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。这些中期合并财务报表包括正常的经常性调整以及所有公司间账户和交易的冲销，管理层认为，这些账户和交易对于公允地陈述公司财务状况和所列期间的经营业绩是必要的。这些中期合并财务报表根据会计准则编纂（“ASC”）270 “中期报告” 列报，因此不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表所需的所有信息和附注披露。截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定表示全年或任何其他时期的预期业绩。

2022年12月31日的资产负债表数据来自公司经审计的财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。中期合并财务报表应与公司的年度表格报告一起阅读

10-K

截至2022年12月31日的财年。

与公司《年度表单报告》中描述的重要会计政策相比，截至2023年9月30日的九个月中，公司的重要会计政策没有重大变化

10-K

截至2022年12月31日的财年。

2.库存

截至2023年9月30日和2022年12月31日的库存包括以下内容（以千计）：


	9月30日 2023			十二月三十一日 2022

成品	$	5,555		$	6,799
半成品和在处理中工作		35,684			40,265
原材料		5,666			7,460
材料在途中		10			36
减去：库存储备		(16,079	)		(14,677	)

库存，净额	$	30,836		$	39,883

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的库存储备变化如下（以千计）：


	三个月已结束			九个月已结束			三个月已结束			九个月已结束

	2023年9月30日						2022年9月30日

期初余额	$	(14,745	)	$	(14,677	)	$	(10,206	)	$	(5,730	)
储备金变动
存货储备计入销售成本		(2,759	)		(7,366	)		(3,199	)		(10,899	)
出售先前预留的库存		845			4,368			672			2,996

		(1,914	)		(2,998	)		(2,527	)		(7,903	)
注销		187			669			16			311
翻译调整		393			927			1,179			1,784

期末余额	$	(16,079	)	$	(16,079	)	$	(11,538	)	$	(11,538	)

库存储备是公司根据个人事实和情况对库存水平过高、物理恶化、过时、价格水平变化或其他原因造成的价值损失的最佳估计。库存储备涉及库存物品, 包括制成品, 半成品,

在处理中工作

和原材料。只有在相关库存被处置或报废后，才会确认该储备金的注销。

3.财产、厂房和设备

截至2023年9月30日和2022年12月31日，不动产、厂房和设备包括以下内容（以千计）：


	9月30日 2023			十二月三十一日 2022

建筑物和相关结构	$	23,501		$	24,780
机械和设备		131,892			137,666
融资租赁使用权资产		685			389
其他		33,292			33,890

		189,370			196,725
减去：累计折旧		(107,235	)		(101,502	)
土地		12,283			13,034
在建工程		1,723			2,490

不动产、厂房和设备，净额	$	96,141		$	110,747

折旧费用总额为美元12,111千和 $10,699在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为千美元。

4.无形资产

截至2023年9月30日和2022年12月31日，无形资产由以下资产组成（以千计）：


	2023年9月30日
	格罗斯金额		累积的摊还			网金额

知识产权资产	$	8,786	$	(7,203	)	$	1,583

无形资产	$	8,786	$	(7,203	)	$	1,583


	2022年12月31日
	格罗斯金额		累积的摊还			网金额

知识产权资产	$	9,111	$	(7,181	)	$	1,930

无形资产	$	9,111	$	(7,181	)	$	1,930

无形资产的摊销费用总额为美元472千和 $526在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为千美元。

5.应计费用

截至2023年9月30日和2022年12月31日，应计费用包括以下内容（以千计）：


	9月30日 2023		十二月三十一日 2022

工资、福利和相关税收，不包括遣散费	$	6,263	$	7,620
归因于公司间利息收入的预扣税		1,287		43
外部服务费		1,308		1,642
其他		810		383

应计费用	$	9,668	$	9,688

6.衍生金融工具

该公司的韩国子公司不时签订零成本项圈合同，以对冲因美元计价收入的汇率变动而导致本位币等值现金流变化的风险。

截至2023年9月30日，零成本项圈合同的详细信息如下（以千计）：


交易日期	名义总额		结算月份

2022年3月7日	$	12,000	2023 年 10 月到 2023 年 12 月
2022年4月27日	$	12,000	2023 年 10 月到2023 年 12 月
2023年3月8日	$	9,000	2023 年 10 月到2023 年 12 月
2023年4月3日	$	23,000	2023 年 12 月到2024 年 6 月
2023年8月9日	$	27,000	2024 年 1 月到2024 年 9 月

截至2022年12月31日，零成本项圈合约的详细信息如下（以千计）：


交易日期	名义总额		结算月份

2022年1月4日	$	30,000	2023 年 1 月到2023 年 6 月
2022年3月7日	$	24,000	2023 年 7 月到2023 年 12 月
2022年4月27日	$	42,000	2023 年 1 月到2023 年 12 月

根据ASC 815 “衍生品和套期保值”，零成本项圈合约有资格成为现金流套期保值，因为在合约开始时和持续的基础上，套期保值关系过去和预计都将非常有效地抵消合同期内归因于套期保值风险的现金流。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司记为负债的未偿零成本项圈合约的公允价值如下（以千计）：


被指定为套期保值工具的衍生品：		9月30日 2023		十二月三十一日 2022

负债衍生品：
零成本项圈	其他流动负债	$	2,104	$	2,015

截至2023年9月30日，衍生负债的抵消情况如下（以千计）：


截至2023年9月30日	的总金额认可的负债		总金额在中抵消资产负债表		的净金额负债呈现于资产负债表		总金额未抵消在资产负债表中					净金额
截至2023年9月30日	的总金额认可的负债		总金额在中抵消资产负债表		的净金额负债呈现于资产负债表		金融乐器		现金抵押品承诺			净金额

负债衍生品：
零成本项圈	$	2,104	$	—	$	2,104	$	—	$	(1,680	)	$	424

截至2022年12月31日，衍生品负债的抵消情况如下（以千计）：


截至2022年12月31日	的总金额认可的负债		总金额在中抵消资产负债表		的净金额负债呈现于资产负债表		总金额未抵消在资产负债表中					净金额
截至2022年12月31日	的总金额认可的负债		总金额在中抵消资产负债表		的净金额负债呈现于资产负债表		金融乐器		现金抵押品承诺			净金额

负债衍生品：
零成本项圈	$	2,015	$	—	$	2,015	$	—	$	(1,940	)	$	75

对于被指定为现金流套期保值的衍生工具，除了有效性评估中排除的组成部分外，衍生品的损益均作为累计其他综合收益或亏损（“AOCI”）的一部分报告，并重新归类为套期保值交易影响收益的同一个或多个时期的收益。衍生品的损益，即有效性评估中不包括的套期保值成分，在当期收益中确认。

下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中衍生工具对合并运营报表的影响（以千计）：


ASC 815 中的衍生品现金流对冲人际关系	损失金额认可于 AOCI 开启衍生品						位置/金额损失从 AOCI 重新分类进入运营声明								收益（亏损）的位置/金额认可于衍生品运营报表

	三个月已结束 9月30日								三个月已结束 9月30日								三个月已结束 9月30日

	2023			2022					2023			2022					2023			2022





零成本项圈	$	(1,013	)	$	(11,757	)		净销售额	$	(698	)	$	(2,820	)		其他收入，净额	$	(161	)	$	146

	$	(1,013	)	$	(11,757	)			$	(698	)	$	(2,820	)			$	(161	)	$	146

下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中衍生工具对合并运营报表的影响（以千计）：


ASC 815 中的衍生品现金流对冲人际关系	损失金额认可于 AOCI 开启衍生品						位置/金额损失从 AOCI 重新分类进入运营声明								收益（亏损）的位置/金额认可于衍生品运营报表

	九个月已结束 9月30日								九个月已结束 9月30日								九个月已结束 9月30日

	2023			2022					2023			2022					2023			2022



零成本项圈	$	(2,523	)	$	(19,498	)		净销售额	$	(2,544	)	$	(5,378	)		其他收入，净额	$	(235	)	$	201

	$	(2,523	)	$	(19,498	)			$	(2,544	)	$	(5,378	)			$	(235	)	$	201

截至2023年9月30日，预计将在未来12个月内从累计其他综合亏损重新归类为亏损的金额为美元1,204千。

根据零成本项圈合约的要求，公司向交易对手渣打银行韩国有限公司（“SC”）预留了现金存款。这笔现金存款作为对冲抵押品记录在合并资产负债表上。截至2023年9月30日和2022年12月31日的现金存款如下（以千计）：


交易对手	9月30日 2023		十二月三十一日 2022

SC	$	1,000	$	1,000

总计	$	1,000	$	1,000

如果风险敞口超过美元，公司必须向野村金融投资（韩国）有限公司（“NFIK”）和SC存入额外的现金抵押品500千。截至2023年9月30日，美元1,680NFIK要求额外提供数千笔现金抵押品，并作为对冲抵押品记录在合并资产负债表上。截至2022年12月31日，$1,840千和 $100NFIK和SC分别要求额外提供数千笔现金抵押品，并作为对冲抵押品记录在合并资产负债表上。

如果公司的现金和现金等价物总额低于美元，则交易对手可能会终止这些零成本项圈合同30,000除非获得豁免，否则在财政季度末为千美元。

7。公允价值测量

金融工具的公允价值

截至2023年9月30日，下表显示了公司经常性按公允价值计量的负债以及该计量的基础（以千计）：


	账面价值 2023年9月30日		公允价值测量 2023年9月30日		的报价活跃市场用于相同责任（第 1 级）		意义重大其他可观察输入（第 2 级）		意义重大无法观察输入（第 3 级）
负债：
衍生负债（其他流动负债）	$	2,104	$	2,104		—	$	2,104		—

截至2022年12月31日，下表显示了公司经常性按公允价值计量的负债及其计量基础（以千计）：


	账面价值 2022年12月31日		公允价值测量 2022年12月31日		的报价活跃市场用于相同责任（第 1 级）		意义重大其他可观察输入（第 2 级）		意义重大无法观察输入（第 3 级）
负债：
衍生负债（其他流动负债）	$	2,015	$	2,015		—	$	2,015		—

上表中未反映的项目包括现金等价物、应收账款、其他应收账款、应付账款和其他应付账款，由于这些工具的短期性质，其公允价值约为账面价值。账面价值接近公允价值的资产和负债的公允价值是使用2级输入确定的。

8.应计遣散费

大部分应计遣散费发放给公司韩国子公司的员工。根据韩国《雇员退休金保障法》，符合条件的雇员和服务一年以上的执行官有权在解雇时根据其服务年限和工资率获得遣散费。截至2023年9月30日， 97公司所有员工中有资格领取遣散费的百分比。

应计遣散费的变化如下（以千计）：


	三个月已结束			九个月已结束			三个月已结束			九个月已结束

	2023年9月30日						2022年9月30日


期初余额	$	45,121		$	48,496		$	47,586		$	51,567
规定		1,267			5,358			1,923			5,163
遣散费		(455	)		(6,183	)		(1,247	)		(4,181	)
翻译调整		(1,092	)		(2,830	)		(4,730	)		(9,017	)

		44,841			44,841			43,532			43,532
减去：遣散费保险存款账户的累计缴款		(24,503	)		(24,503	)		(15,292	)		(15,292	)
国家养老基金		(29	)		(29	)		(40	)		(40	)
团体遣散费保险计划		(149	)		(149	)		(164	)		(164	)

应计遣散费，净额	$	20,160		$	20,160		$	28,036		$	28,036

通过公司国民养老基金和团体遣散费保险计划资助的遣散费将专门用于向符合条件的员工支付遣散费。这些金额已从应计遣散费余额中扣除。

根据韩国《雇员退休金保障法》，自2018年7月起，公司向某些遣散费保险存款账户缴纳一定比例的遣散费，这些遣散费是符合条件的员工自2018年1月1日起应计的服务应计遣散费。这些账户包括定期存款和其他有担保的本金和利息，为雇员的利益在保险公司、银行或证券公司开设。公司从其应计遣散费中扣除向这些遣散费保险存款账户缴纳的款项。

公司有责任向其支付以下未来福利

非执行

达到正常退休年龄的员工（以千计）：


	遣散费
2023 年的剩余时间	$	163
2024	$	310
2025	$	577
2026	$	647
2027	$	362
2028	$	3,352
2029 – 2033	$	17,648

以上金额是根据以下条件确定的

非执行

雇员当前的工资率以及他们退休之日将累积的服务年限。这些金额不包括可能支付的金额

非执行

将在正常退休年龄之前停止在公司工作的员工。

韩国的强制退休年龄为 60根据《老年人就业促进法》，年龄或以上。公司将员工的退休年龄定为 60.

9。提前终止和其他费用

在2023年第一季度，公司启动了自愿辞职计划（“2023年自愿辞职计划”），该计划适用于年满的员工 20 年了的服务。在截至2023年9月30日的九个月中，公司在其合并运营报表中记录了美元8,449数千笔与解雇相关的费用，作为 “提前解雇和其他费用”，已于2023年第二季度支付。

在截至2023年9月30日的九个月中，该公司还录得了美元802千个

一次性的

员工激励措施

，这笔款项是在2023年第三季度支付的。

在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司记录了美元2,821千个

一次性的

每个时期的员工激励措施，以及专业服务费和支出 $217千和 $1,014与某些战略评价有关的支出分别为数千美元，这两笔费用都被一美元部分抵消537出售封闭的某些遗留装备可获得千元收益

后端

我们位于龟尾的制造工厂生产线。

10。外币亏损，净额

外币净收益或亏损包括

非现金

与公司间余额相关的折算损益。公司外币净收益或亏损的很大一部分是

非现金

与向公司韩国子公司提供的公司间长期贷款相关的折算损益。这些贷款以美元计价，受到韩元和美元之间汇率变化的影响。截至2023年9月30日和2022年12月31日，包括韩国子公司和荷兰子公司之间的应计利息在内的未偿公司间贷款余额为美元281,685千和 $310,988分别为千。韩元兑美元的汇率为 1,344.8:1 和 1,267.31：1 分别使用KEB Hana银行报价的截至2023年9月30日和2022年12月31日的第一基准利率。

11。所得税

公司及其子公司在韩国、日本、台湾、美国和其他多个司法管辖区提交所得税申报表。公司受收入限制或

非收入

这些司法管辖区的税务机关对所有开放的纳税年度进行税务审查。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司录得的所得税优惠为美元4,373千和 $8,577根据相应时期的估计应纳税损失，分别与其在韩国的主要运营实体有关。

在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司录得的所得税优惠为美元3,942千和 $1,356分别为千个，主要归因于其韩国子公司的减少

税前

相应期间的收入源于其韩国子公司因公司间贷款而记录的外币折算损失。

12。地理和其他信息

以下列出了与单一运营部门有关的信息（以千计）：


	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日 2023		9月30日 2022		9月30日 2023		9月30日 2022
收入
标准产品业务
显示解决方案	$	6,404	$	6,355	$	26,902	$	63,876
电源解决方案		45,215		56,416		127,606		184,193

标准产品业务总额		51,619		62,771		154,508		248,069
过渡期 Fab 3 铸造服务		9,626		8,428		24,721		28,599

总收入	$	61,245	$	71,199	$	179,229	$	276,668


	三个月已结束						九个月已结束
	9月30日 2023			9月30日 2022			9月30日 2023			9月30日 2022
毛利
标准产品业务	$	14,790		$	17,274		$	42,500		$	82,872
过渡期 Fab 3 铸造服务		(309	)		(49	)		(2,387	)		2,294

总毛利	$	14,481		$	17,225		$	40,113		$	85,166

以下是按地理区域划分的净销售额——标准产品业务（不包括过渡晶圆厂3 Foundry Services）的摘要，具体取决于产品的计费地点（以千计）：


	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日 2023		9月30日 2022		9月30日 2023		9月30日 2022
韩国	$	19,249	$	23,867	$	50,139	$	86,065
亚太地区（韩国除外）		29,859		34,612		96,784		148,940
美国		1,214		2,718		2,495		8,074
欧洲		1,297		1,574		5,090		4,990

总计	$	51,619	$	62,771	$	154,508	$	248,069

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司在亚太地区（韩国除外）的净销售额——标准产品业务中，净销售额——中国和香港的标准产品业务合计占比 73.3% 和 74.2分别为%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司在亚太地区（韩国除外）的净销售额——标准产品业务中，净销售额——中国和香港的标准产品业务为代表 66.1% 和 66.4分别为％。

该公司标准产品业务（不包括过渡晶圆厂3 Foundry Services）前十大客户的净销售额占比 74% 和 64截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中分别为百分比，以及 70截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，每个时期的百分比。

在截至2023年9月30日的三个月中，该公司有一位客户代表 18.8其净销售额的百分比——标准产品业务。在截至2023年9月30日的九个月中，该公司有两名客户代表 15.9% 和 13.3分别占其净销售额的百分比——标准产品业务。在截至2022年9月30日的三个月中，该公司有一位客户代表 16.2其净销售额的百分比——标准产品业务。在截至2022年9月30日的九个月中，该公司有两个客户代表 20.6% 和 13.9其净销售额的百分比——标准产品业务。

截至2023年9月30日，公司标准产品业务的两个客户占比 30.6% 和 10.4应收账款的百分比分别为标准产品业务（不包括Transition Fab 3铸造服务）。截至2022年12月31日，公司标准产品业务的两个客户占比 25.1% 和 15.2分别占其应收账款的百分比——标准产品业务（不包括Transition Fab 3铸造服务）。

13。累计其他综合亏损

截至2023年9月30日和2022年12月31日，累计其他综合亏损分别包括以下内容（以千计）：


	9月30日 2023			十二月三十一日 2022
外币折算调整	$	(17,368	)	$	(11,328	)
导数调整		(1,204	)		(1,225	)

总计	$	(18,572	)	$	(12,553	)

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，累计其他综合亏损的变化如下（以千计）：


截至2023年9月30日的三个月	国外货币翻译调整			衍生物调整			总计
期初余额	$	(15,521	)	$	(889	)	$	(16,410	)

重新分类前的其他综合损失		(1,847	)		(1,013	)		(2,860	)
从累计其他综合损失中重新归类的金额		—			698			698

本期其他综合亏损净额		(1,847	)		(315	)		(2,162	)

期末余额	$	(17,368	)	$	(1,204	)	$	(18,572	)


截至2022年9月30日的三个月	国外货币翻译调整			衍生物调整			总计
期初余额	$	(10,677	)	$	(6,643	)	$	(17,320	)

重新分类前的其他综合损失		(5,974	)		(11,757	)		(17,731	)
从累计其他综合损失中重新归类的金额		—			2,820			2,820

本期其他综合亏损净额		(5,974	)		(8,937	)		(14,911	)

期末余额	$	(16,651	)	$	(15,580	)	$	(32,231	)

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，累计其他综合亏损的变化如下（以千计）：


截至2023年9月30日的九个月	国外货币翻译调整			衍生物调整			总计
期初余额	$	(11,328	)	$	(1,225	)	$	(12,553	)

重新分类前的其他综合损失		(6,040	)		(2,523	)		(8,563	)
从累计其他综合损失中重新归类的金额		—			2,544			2,544

本期其他综合亏损净额		(6,040	)		21			(6,019	)

期末余额	$	(17,368	)	$	(1,204	)	$	(18,572	)


截至 2022 年 9 月 30 日的九个月	国外货币翻译调整			衍生物调整			总计
期初余额	$	(770	)	$	(1,460	)	$	(2,230	)

重新分类前的其他综合损失		(15,881	)		(19,498	)		(35,379	)
从累计其他综合损失中重新归类的金额		—			5,378			5,378

本期其他综合亏损净额		(15,881	)		(14,120	)		(30,001	)

期末余额	$	(16,651	)	$	(15,580	)	$	(32,231	)

14。股票回购

加速股票回购计划

2021 年 12 月 21 日，董事会授权公司回购不超过 $75

百万

其已发行普通股，公司于2021年12月21日与摩根大通银行全国协会（“摩根大通银行”）签订了加速股票回购协议（“ASR协议”），回购总额为美元37.5

lli

上

其普通股。

根据ASR协议的条款，公司向摩根大通支付了$37.5

百万

以现金支付并收到了初始交货 994,695其在公开市场上的普通股股份，总购买价格为 $20.1

百万

每股价格为美元20.182021 年 12 月 22 日。

截至2021年12月31日，公司将ASR协议的剩余部分记为远期合约，与其自己的普通股挂钩，并记录了美元17.4

百万

另外

付费

合并资产负债表中股东权益中的资本。

2022 年 3 月，先前宣布的回购 $37.5

百万

公司的普通股是根据ASR协议完成的，因此，公司还获得了 1,031,576其普通股，总收购价为美元17.2

百万

每股价格为美元16.69，它被从额外股票重新归类为库存股

付费

合并资产负债表中股东权益中的资本。

扩大股票回购计划

2022年8月31日，董事会批准将公司先前宣布的股票回购计划从美元扩大75

百万

到 $87.5

百万

其普通股。剩下的 $50

百万

扩展后的 $87.5

百万

该计划预计将在公开市场上或通过私下谈判的交易进行回购。

2023年6月，公司使用剩余的美元完成了扩大股票回购计划下的普通股回购50

百万

通过公开市场购买。

从 2022 年 9 月到 2022 年 12 月，公司进行了回购 1,235,650其在公开市场上的普通股股份，总购买价格为 $12.5

百万

还有一个

加权平均值

每股价格为 $10.13在扩大的股票回购计划下。

2023年上半年，公司回购了 3,705,443其在公开市场上的普通股股份，总购买价格为 $37.4

百万

还有一个

加权平均值

每股价格为 $10.10在扩大的股票回购计划下。

新股回购计划

2023 年 7 月 19 日，董事会批准了一项新的 $50

百万

股票回购计划。已经和将要在公开市场上或通过私下谈判的交易进行购买，具体取决于市场条件和其他因素。

从 2023 年 8 月到 2023 年 9 月，公司回购了 671,498其在公开市场上的普通股股份，总购买价格为 $5.4

还有一个

加权平均值

每股价格为 $7.98在新股回购下

程序。

2023 年 10 月，该公司回购了 904,977其在公开市场上的普通股，总收购价为美元7.0百万加权平均每股价格为 $7.78根据新的股票回购计划。

15。每股亏损

下表说明了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中每股普通股基本亏损和摊薄亏损的计算：


	三个月已结束						九个月已结束

	9月30日 2023			9月30日 2022			9月30日 2023			9月30日 2022

	（以千美元计，股票数据除外）
每股基本亏损
净亏损	$	(5,165	)	$	(17,195	)	$	(30,582	)	$	(11,007	)
基本加权平均已发行普通股		40,145,290			44,865,266			41,747,255			45,119,214
每股普通股的基本亏损	$	(0.13	)	$	(0.38	)	$	(0.73	)	$	(0.24	)
摊薄后的每股亏损
净亏损	$	(5,165	)	$	(17,195	)	$	(30,582	)	$	(11,007	)
基本加权平均已发行普通股		40,145,290			44,865,266			41,747,255			45,119,214
摊薄型股票奖励的净影响		—			—			—			—

摊薄后的加权平均已发行普通股		40,145,290			44,865,266			41,747,255			45,119,214
摊薄后的每股亏损	$	(0.13	)	$	(0.38	)	$	(0.73	)	$	(0.24	)

摊薄后的每股亏损调整每股基本亏损，以应对股票期权和限制性股票单位的潜在摊薄影响。由于公司报告了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的亏损，因此所有潜在的摊薄证券均为反稀释证券，因此不予考虑，因此每股基本净亏损等于摊薄后的每股净亏损。

以下未偿还工具不包括在摊薄后每股亏损的计算范围内，因为它们对计算具有反稀释作用：


	三个月已结束				九个月已结束

	9月30日 2023		9月30日 2022		9月30日 2023		9月30日 2022

选项		902,858		1,141,551		902,858		1,141,551
限制性股票单位		1,321,794		1,014,124		1,321,794		1,014,124

前瞻性陈述

本季度表格报告

10-Q

（本 “报告”）包含经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条和经修订的1933年《证券法》第27A条所指的前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。前瞻性陈述给出了我们当前与财务状况、经营业绩、计划、目标、未来业绩和业务相关的预期和预测。您可以通过以下事实来识别这些陈述：它们与历史或当前事实并不严格相关。这些陈述可能包括诸如 “预期”、“估计”、“预期”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信” 之类的词语以及其他与未来运营或财务业绩或其他事件的时间或性质有关的具有类似含义的词语和术语。除本报告中包含的历史事实陈述外，涉及我们预期、相信或预期将来会或可能发生的活动、事件或事态发展的所有陈述均为前瞻性陈述。

这些前瞻性陈述主要基于我们对未来事件的预期和信念，这些预期和信念反映了我们管理层的估计和假设。这些估计和假设反映了我们根据目前已知的市场状况以及与我们的运营和商业环境相关的其他因素做出的最佳判断，所有这些因素都难以预测，其中许多因素是我们无法控制的。尽管我们认为我们的估计和假设是合理的，但它们本质上是不确定的，涉及许多我们无法控制的风险和不确定性。此外，管理层对未来事件的假设可能被证明是不准确的。管理层提醒所有读者，本报告中包含的前瞻性陈述并不能保证未来的表现，我们无法向任何读者保证这些陈述将得到实现，或者前瞻性事件和情况将会发生。由于本节 “第二部分：第1A项” 中列出的因素，实际结果可能与前瞻性陈述中预期或暗示的结果存在重大差异。风险因素” 见此处和 “第一部分：第 1A 项”。“风险因素” 见我们的年度报告

10-K

对于我们于2023年2月22日提交的截至2022年12月31日的财政年度（“2022”

表格 10-K”）。

所有前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日。除非法律要求，否则我们不打算因新信息或未来事件或其他原因而公开更新或修改任何前瞻性陈述。这些警示性陈述限定了归因于我们或代表我们行事的人的所有前瞻性陈述。

除非上下文另有要求，否则在本报告中发表的声明，包括使用 “我们”、“我们的” 和 “Magnachip” 等术语是指Magnachip Semiconductor Corporation及其合并子公司。“韩国” 一词是指大韩民国或韩国。

第 2 项。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下讨论和分析应与本报告其他地方包含的未经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。

概述

我们是一家模拟和混合信号半导体平台解决方案的设计和制造商，适用于通信、物联网应用、消费品、计算、工业和汽车应用。我们拥有超过40年的运营历史，拥有约1,100项注册专利和待处理的申请组合，以及广泛的工程和制造工艺专业知识，拥有良好的记录。

我们的标准产品业务包括我们的显示解决方案和电源解决方案业务线。

我们的 Display Solutions 系列产品为大型和小型平板显示器的主要供应商提供平板显示器解决方案。这些产品包括源极驱动器和定时控制器，涵盖各种平板显示器，用于移动通信、汽车、娱乐设备、IT 应用，例如显示器、笔记本电脑、平板电脑和采用液晶显示器 (LCD)、有机发光二极管 (OLED) 和微型发光二极管 (Micro LED) 面板的电视。自 2007 年以来，我们一直在设计和制造 OLED 显示驱动器集成电路 (IC) 产品。我们目前的 OLED 解决方案组合可满足从高清（高清晰度）到 UHD（超高清）的广泛分辨率，适用于各种应用，包括智能手机、电视、汽车和 IT 应用，例如显示器、笔记本电脑、平板电脑以及 AR/VR。

我们的电源解决方案业务线生产电源管理半导体产品，包括用于通信、消费、计算、服务器、汽车和工业应用电源管理的分立和集成电路解决方案。这些产品包括金属氧化物半导体场效应晶体管 (MOSFET)、绝缘栅双极晶体管 (IGBT)、

AC-DC/DC-DC

适用于各种设备的转换器、LED 驱动器、稳压器和电源管理集成电路 (PMIC)，包括电视、智能手机、手机、可穿戴设备、台式电脑、笔记本电脑、平板电脑、其他消费类电子产品、汽车和工业应用，例如电源供应商，

电动自行车，

太阳能逆变器、LED 照明和电机驱动器。

我们种类繁多的模拟和混合信号半导体产品与成熟的技术平台相结合，使我们能够应对多个高增长的终端市场，并快速开发和推出新产品和服务以响应市场需求。我们在韩国的设计中心和庞大的制造业务使我们处于全球电子设备供应链的核心。我们相信，这使我们能够快速高效地响应客户的需求，并使我们能够更好地服务和捕捉现有和新客户的额外需求。我们的某些 OLED 产品是使用外部设备生产的

12 英寸

代工厂。通过与外部的战略合作

12 英寸

铸造厂，我们正在设法确保以具有竞争力的价格外包晶圆并生产优质的产品。

为了保持和提高我们的盈利能力，我们必须准确预测采用我们生产的半导体产品的电子设备的需求趋势。我们必须了解客户的需求，以及他们所服务市场的潜在终端市场趋势和需求。我们还必须投资于相关的研发活动，及时购买必要的材料，以满足客户的需求，同时保持我们的目标利润率和现金流。

我们参与的半导体市场竞争激烈。在产品的使用寿命内，我们的产品价格往往会定期下降，随着我们或竞争对手推出新一代产品，这种价格下降幅度可能很大。我们努力通过降低成本和推出销售价格高于现有产品平均销售价格的新产品来抵消现有产品销售价格下降的影响。此外，我们还努力管理我们的库存和制造能力，以降低产品过时造成的损失风险。

对我们产品和服务的需求是由通信、物联网、消费品和工业产品的整体需求推动的，可能会受到消费者和企业支出疲软时期或客户市场份额损失的不利影响。为了减轻市场波动对我们业务的影响，我们不断努力实现产品、客户和目标应用组合的多元化。我们还预计，这些市场将出现新的竞争对手，这可能会给我们的产品和服务的定价带来更大的压力。尽管我们相信，由于我们悠久的运营历史、现有的制造能力和全球客户群，我们完全有能力在这些市场和与这些新的竞争对手竞争，但如果我们不能有效地在这些市场上竞争，我们的经营业绩可能会受到不利影响。

我们标准产品业务的净销售额由设计胜利驱动，在设计胜利中，电子产品原始设备制造商 (OEM) 或其他潜在客户选择我们来满足其对特定产品的需求。客户通常会将多个供应商设计成针对特定产品线的多源组件。一旦我们在设计上取得胜利，产品进入批量生产，我们通常会在设定的时间段内指定特定产品的定价，并定期与客户讨论和重新谈判定价。在任何给定时期，我们的净销售额在很大程度上取决于

终端市场

对使用我们产品的商品的需求、客户维持的库存水平，以及在某些情况下，将特定产品组件的需求分配给选定的合格供应商。

与完全无晶圆厂的半导体公司形成鲜明对比的是，我们的内部制造能力使我们能够更好地控制某些制造成本，并能够对内部制造的产品实施工艺和生产改进，这会对毛利率产生有利影响。我们的内部制造能力还可以更好地控制交货时间表，提高产品质量和可靠性的一致性，并提高保护知识产权免遭这些内部制造产品盗用的能力。但是，拥有内部制造能力会使我们面临制造能力利用不足的风险，从而导致毛利率降低，尤其是在半导体行业的低迷时期。

我们的标准产品业务需要对资本设备进行投资。模拟和混合信号制造设施和工艺通常以设计和工艺实施专业知识来区分，而不是使用最先进的设备。由于技术障碍和成本增加，其中许多过程也往往会更慢地迁移到更小的几何形状。例如，我们的一些产品使用高压技术，该技术需要更大的几何形状，并且可能在几年内无法迁移到较小的几何形状（如果有的话）。因此，我们的制造基础和战略不需要对这些产品的前沿加工设备进行大量投资，这使我们能够在较长的时间内使用我们的设施和设备，并进行适度的资本投资。此外，我们不太可能出现严重的行业产能过剩，这可能导致产品价格大幅下跌。总的来说，我们寻求投资于可在很长一段时间内用于多种高价值应用的制造能力。此外，我们将那些确实需要先进技术的产品的制造外包出去，

12 英寸

和

8 英寸

晶圆容量，例如有机发光二极管 (OLED)。我们相信，这种平衡的资本投资策略使我们能够优化资本投资，促进更多样化的产品和服务供应。

自 2007 年以来，我们在内部制造设施中设计和制造 OLED 显示驱动器 IC。随着我们将设计能力扩展到现有制造工厂无法提供的需要更低几何尺寸的产品，我们开始将某些 OLED 显示驱动器 IC 的制造外包给外部

12 英寸

代工厂将于 2015 年下半年开始运营，我们已经开始外包

8 英寸

2020年出售我们位于韩国清州的制造工厂后，用于OLED电视集成电路的晶圆。这种额外的制造来源是我们供应链管理中越来越重要的一部分。通过将OLED产品的制造外包给外部代工厂，我们能够动态适应不断变化的客户需求并应对不断增长的市场，而无需进行大量资本投资。但是，在全球铸造服务短缺的情况下，依赖外部铸造厂使我们面临无法确保制造能力的风险。尽管我们与外部晶圆厂进行战略合作以确保长期的晶圆产能，但如果这些努力不成功，我们向客户交付产品的能力可能会受到负面影响，这将对我们与客户的关系以及获得新设计成果的机会产生不利影响。

我们未来的成功将取决于我们适应未来挑战的能力，例如我们的产品和服务出现新的竞争对手，或者当前竞争对手的整合。此外，我们必须进行创新，以保持领先地位，或者至少快速适应技术突破，这些突破可能会导致我们提供产品和服务所必需的技术发生重大变化。我们相信，我们与领先客户建立的关系和密切合作可以增强我们对新产品机会、市场和技术趋势的认识，并提高我们成功适应和发展的能力。

最近的事态发展

新股回购计划

2023年7月19日，我们的董事会批准了一项新的5000万美元股票回购计划。已经和将要在公开市场或私下谈判的交易中进行购买，具体取决于市场条件和其他因素。

从2023年8月到2023年9月，我们在公开市场上回购了671,498股普通股，根据新的股票回购计划，总收购价为540万美元，加权平均每股价格为7.98美元。

2023年10月，根据新的股票回购计划，我们在公开市场上回购了904,977股普通股，总收购价为700万美元，加权平均每股价格为7.78美元。

宏观经济行业状况

半导体行业继续面临许多宏观经济挑战，包括通货膨胀率上升、利率上升、供应链中断、产能限制、库存调整、客户转移和

终端用户

需求、汇率波动和地缘政治紧张局势，包括但不限于涉及俄罗斯-乌克兰和以色列-哈马斯的持续冲突，所有这些冲突都可能导致半导体产品市场的波动和不可预测性

终端用户

需求。这些宏观经济事件的持续时间和严重性及其对我们的业务、经营业绩和财务状况的总体影响仍不确定。

出口管制条例的发展

2022年10月7日，美国商务部工业和安全局公布了对美国出口管制法规（美国出口法规）的修改，包括对中国实体获得先进计算芯片、开发和维护超级计算机以及制造先进半导体的能力的新限制。此外，2022年10月12日，一项新规定生效，要求美国人在从事某些可能 “支持” 某些活动的前提下获得许可证

最终用途

和

最终用户，

包括与大规模毁灭性武器有关的问题.此外，2022年10月21日，工业和安全局实施了一系列新的外国直接产品（FDP）规则和对先进计算项目的各种新管制，极大地扩大了根据美国出口条例受出口管制的物品的范围。根据我们对现行的《美国出口条例》和相关规则的理解，我们预计它们不会对我们的业务产生重大影响。最近，工业和安全局于2023年10月17日发布了额外规则（定于2023年11月16日生效），以扩大、澄清和更正2022年10月7日发布的规则。我们仍在评估这些额外规则及其对我们业务的潜在影响。《美国出口条例》预计还会有其他变化，但此类变更的范围或时间尚不清楚。我们将继续关注这些事态发展，包括潜在的额外贸易限制，以及美国和外国政府的其他监管或政策变化。

的解释与对账

非美国GAAP

措施

调整后息税折旧摊销前利润、调整后营业收入（亏损）和调整后净收益（亏损）

我们在本报告中使用调整后息税折旧摊销前利润、调整后营业收入（亏损）和调整后净收益（亏损）（包括按每股计算）这两个术语。根据我们的定义，调整后的息税折旧摊销前利润是

非美国

GAAP 衡量标准。我们将所示期间的调整后息税折旧摊销前利润定义为息税折旧摊销前利润（定义见下文），调整后不包括（i）基于股票的薪酬支出，（ii）外币亏损，净额，（iii）衍生品估值亏损（收益），以及（iv）提前解雇和其他净费用。所述期间的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息收入、利息支出、所得税优惠以及折旧和摊销前的净亏损。

有关这些项目的更多信息，请参阅下表的脚注。我们将调整后的息税折旧摊销前利润作为衡量我们业绩的补充指标，因为：

•

我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润通过消除一些我们认为不代表核心持续经营业绩的项目的影响，可以更容易地衡量我们的经营业绩

逐期

并可能是衡量未来表现的更好指标;

•

我们认为，证券分析师、投资者和其他利益相关方在评估公司时通常要求和使用调整后的息税折旧摊销前利润，将其作为企业层面的绩效衡量标准，消除融资、所得税和资本支出的会计影响，以及上述其他一次性项目或经常性项目；以及

•

我们认为，除其他原因外，调整后的息税折旧摊销前利润有助于投资者评估公司的状况

逐期

核心运营绩效，并了解和评估管理层分析经营业绩的方式。

我们通过多种方式使用调整后息税折旧摊销前利润，包括：

•

用于规划目的，包括编制我们的年度运营预算；

•

评估我们企业级业务战略的有效性；

•

与董事会就我们的合并财务业绩进行沟通；以及

•

在我们的某些薪酬计划中，作为确定激励性薪酬支付的绩效衡量标准。

我们鼓励您评估每项调整以及我们认为适当的原因。在评估调整后的息税折旧摊销前利润时，您应该意识到，将来我们可能会产生与本演示文稿中的调整相似的费用。调整后的息税折旧摊销前利润不是根据美国公认会计原则定义的指标，不应被解释为净收益（亏损）或根据美国公认会计原则得出的任何其他绩效指标的替代方案，也不应被解释为衡量流动性的运营活动现金流的替代方案。净亏损与调整后息税折旧摊销前利润的对账如下：


	三个月已结束 9月30日 2023			九个月已结束 9月30日 2023			三个月已结束 9月30日 2022			九个月已结束 9月30日 2022

	（百万美元）
净亏损	$	(5.2	)	$	(30.6	)	$	(17.2	)	$	(11.0	)
利息收入		(2.4	)		(7.9	)		(1.8	)		(3.6	)
利息支出		0.2			0.6			0.3			0.9
所得税优惠		(4.4	)		(8.6	)		(3.9	)		(1.4	)
折旧和摊销		4.1			12.6			3.6			11.2

EBITDA	$	(7.7	)	$	(33.8	)	$	(19.0	)	$	(3.8	)
调整：
基于股权的薪酬支出 (a)		2.2			5.4			0.9			4.5
外汇损失，净额 (b)		2.6			4.8			12.8			20.5
衍生品估值亏损（收益），净值（c）		0.2			0.2			(0.1	)		(0.2	)
提前解雇和其他费用，净额 (d)		—			9.3			2.5			3.3

调整后 EBITDA	$	(2.7	)	$	(14.2	)	$	(3.0	)	$	24.3

(a)	这种调整消除了以下影响非现金基于股票的薪酬支出。尽管我们预计会招致非现金未来基于股票的薪酬支出，这些费用通常不需要现金结算，因此我们不使用这些费用来评估业务的盈利能力。我们认为，分析师和投资者会发现，在不受这些影响的情况下审查我们的经营业绩会有所帮助非现金费用作为补充信息。

(b)	这种调整主要消除了以下影响非现金与公司间债务和以外币计价的应收账款和应付账款相关的外币折算，以及外币交易损益对此类应收账款的收取和应付账款的现金影响。尽管我们预计未来会出现外币折算收益或亏损，但我们认为，分析师和投资者会发现，在不主要受到这些影响的情况下审查我们的经营业绩会有所帮助非现金收益或损失，这是我们无法控制的。此外，我们认为，这种调整的孤立性可以增强投资者与我们以前和未来经营业绩业绩的可比性。

(c)	这种调整消除了收益中确认的损益对衍生品的影响，衍生品是指不包括套期保值风险的衍生品价值变化。我们进行衍生品交易是为了降低外汇风险。由于我们的衍生品交易仅限于以美元计价的预期现金流的某些部分，而且我们不出于交易或投机目的进行衍生品交易，因此我们认为这些费用或收益并不代表我们的核心经营业绩。

(d)

在截至2023年9月30日的九个月中，本次调整取消了我们在2023年上半年向某些员工提供和支付的与2023年自愿辞职计划相关的840万美元解雇相关费用，以及80万美元的解雇相关费用

一次性的

员工激励措施。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，这项调整减少了280万美元

一次性的

每个时期的员工激励措施，以及与某些战略评估相关的专业服务费和支出分别为20万美元和100万美元，这两者都被封闭部分某些遗留设备的50万美元销售收益所抵消

后端

我们位于龟尾的制造工厂生产线。由于此次调整对我们的经营业绩产生了重大影响，预计不会给我们带来持续的运营支出或收入，因此我们认为，如果排除此次调整，比较我们的经营业绩结果会更有用。

调整后的息税折旧摊销前利润作为分析工具存在局限性，您不应将其孤立地考虑，也不应将其作为根据美国公认会计原则报告的业绩分析的替代品。其中一些限制是：

•

调整后的息税折旧摊销前利润并未反映我们对资本支出或合同承诺的现金支出或未来需求；

•

调整后的息税折旧摊销前利润不反映我们营运资金需求的变化或现金需求；

•

调整后的息税折旧摊销前利润并未反映我们债务的利息支出或偿还利息或本金所需的现金需求；

•

尽管折旧和摊销是

非现金

费用，折旧和摊销的资产将来通常需要更换，调整后的息税折旧摊销前利润并未反映此类置换的任何现金需求；

•

调整后的息税折旧摊销前利润未考虑向我们的管理团队和员工发放基于股票的薪酬可能产生的摊薄影响；

•

调整后的息税折旧摊销前利润并未反映以外币持有某些资产和负债的成本；以及

•

我们行业中的其他公司计算调整后息税折旧摊销前利润的方式可能与我们不同，这限制了其作为比较衡量标准的用处。

由于这些限制，调整后的息税折旧摊销前利润不应被视为衡量我们可用于投资业务增长的可支配现金。我们主要依靠我们的美国公认会计准则业绩，仅补充使用调整后的息税折旧摊销前利润，来弥补这些限制。

我们将调整后的营业收入（亏损）列为衡量我们业绩的补充指标。我们通过调整营业收入（亏损）来编制调整后的营业收入（亏损），以消除基于股票的薪酬支出以及我们认为不代表我们核心持续经营业绩的其他项目的影响，这些项目可能是一次性或经常性的。我们认为，调整后的营业收益（亏损）有助于投资者为了解我们的基础经营业绩提供一种补充方式，也使投资者能够监控和了解我们从持续业务运营中获得收入的能力的变化。

调整后的营业收入（亏损）不是根据美国公认会计原则定义的衡量标准，不应被解释为营业收入或根据美国公认会计原则得出的任何其他绩效衡量标准的替代方案。我们鼓励您评估每项调整以及我们认为适当的原因。我们行业中的其他公司调整后营业收入（亏损）的计算方式可能与我们不同，这限制了其作为比较衡量标准的用处。此外，在评估调整后的营业收入（亏损）时，您应该意识到，将来我们可能会产生与本演示文稿中类似的调整的费用。我们将所示期间的调整后营业收入（亏损）定义为经调整后的营业收入（亏损），其中不包括（i）基于权益的薪酬支出和（ii）提前解雇和其他费用（净额）。

下表汇总了我们为计算所示期间的调整后营业收入（亏损）而对营业收入（亏损）所做的调整：


	三个月已结束 9月30日 2023			九个月已结束 9月30日 2023			三个月已结束 9月30日 2022			九个月已结束 9月30日 2022

	（百万美元）
营业收入（亏损）	$	(9.2	)	$	(41.7	)	$	(10.0	)	$	4.9
调整：
基于股权的薪酬支出 (a)		2.2			5.4			0.9			4.5
提前解雇和其他费用，净额 (b)		—			9.3			2.5			3.3

调整后营业收入（亏损）	$	(7.1	)	$	(27.1	)	$	(6.6	)	$	12.7

(a)	这种调整消除了以下影响非现金基于股票的薪酬支出。尽管我们预计会招致非现金未来基于股票的薪酬支出，这些费用通常不需要现金结算，因此我们不使用这些费用来评估业务的盈利能力。我们认为，分析师和投资者会发现，在不受这些影响的情况下审查我们的经营业绩会有所帮助非现金费用作为补充信息。

(b)

一次性的

员工激励措施。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，这项调整减少了280万美元

一次性的

后端

我们将调整后的净收益（亏损）（包括每股收益）作为衡量我们业绩的进一步补充指标。我们通过调整净亏损来准备调整后的净收益（亏损）（包括按每股计算），以消除许多因素的影响

非现金

支出和其他可能是一次性或经常性的项目，我们认为这些项目不代表我们的核心持续经营业绩。我们认为，调整后的净收益（亏损）（包括每股收益）特别有用，因为它反映了我们的资产基础和资本结构对我们经营业绩的影响。我们列报调整后净收益（亏损）（包括每股收益）的原因有很多，包括：

•

我们在与董事会沟通时使用调整后净收益（亏损）（包括按每股计算），以了解合并财务业绩，但不会受到以下影响

非现金

支出以及我们在下文讨论的其他项目，因为我们认为这是衡量我们不同时期核心经营业绩的更一致的指标；以及

•

我们认为，报告调整后净收益（亏损）（包括每股收益）有助于读者评估我们的核心经营业绩，因为它可以消除以下影响

非现金

支出以及我们在下文讨论的其他项目，例如外币损益，这些是我们无法控制的，可能因时期而异。

调整后的净收益（亏损）（包括按每股计算）不是根据美国公认会计原则定义的指标，不应被解释为净收益（亏损）或根据美国公认会计原则得出的任何其他绩效指标的替代方案，也不应被解释为衡量流动性的运营活动现金流的替代方案。我们鼓励您评估每项调整以及我们认为适当的原因。我们行业中的其他公司可能与我们不同的调整后净收益（亏损）（包括按每股计算）的计算，这限制了其作为比较指标的用处。此外，在评估调整后的净收益（亏损）（包括每股收益）时，您应该意识到，将来我们可能会产生与本演示文稿中调整相似的费用。我们定义调整后的净收益（亏损）（包括按每股计算）；在标为净亏损的时期，经调整后不包括 (i) 基于股票的薪酬支出、(ii) 外币亏损、净额、(iii) 衍生品估值亏损（收益）、净额、（iv）提前终止和其他费用、净额和（v）对所得税的影响

非公认会计准则

调整。

下表汇总了我们为计算所示期间的调整后净收益（亏损）（包括按每股计算）而对净亏损所做的调整：


	三个月已结束 9月30日 2023			九个月已结束 9月30日 2023			三个月已结束 9月30日 2022			九个月已结束 9月30日 2022

	（以百万美元计，每股数据除外）
净亏损	$	(5.2	)	$	(30.6	)	$	(17.2	)	$	(11.0	)
调整：
基于股权的薪酬支出 (a)		2.2			5.4			0.9			4.5
外汇损失，净额 (b)		2.6			4.8			12.8			20.5
衍生品估值亏损（收益），净值（c）		0.2			0.2			(0.1	)		(0.2	)
提前解雇和其他费用，净额 (d)		—			9.3			2.5			3.3
对所得税的影响非公认会计准则调整 (e)		(1.3	)		(3.5	)		2.3			7.5

调整后净收益（亏损）	$	(1.6	)	$	(14.4	)	$	1.1		$	24.6

报告的每股亏损——基本	$	(0.13	)	$	(0.73	)	$	(0.38	)	$	(0.24	)
报告的每股亏损——摊薄	$	(0.13	)	$	(0.73	)	$	(0.38	)	$	(0.24	)
加权平均股票数量—基本		40,145,290			41,747,255			44,865,266			45,119,214
加权平均股票数量——摊薄		40,145,290			41,747,255			44,865,266			45,119,214
调整后的每股净收益（亏损）——基本	$	(0.04	)	$	(0.35	)	$	0.02		$	0.55
调整后的每股净收益（亏损）——摊薄	$	(0.04	)	$	(0.35	)	$	0.02		$	0.53
加权平均股票数量—基本		40,145,290			41,747,255			44,865,266			45,119,214
加权平均股票数量——摊薄		40,145,290			41,747,255			45,747,255			46,134,231

(a)	这种调整消除了以下影响非现金基于股票的薪酬支出。尽管我们预计会招致非现金未来基于股票的薪酬支出，这些费用通常不需要现金结算，因此我们不使用这些费用来评估业务的盈利能力。我们认为，分析师和投资者会发现，在不受这些影响的情况下审查我们的经营业绩会有所帮助非现金费用作为补充信息。

(b)	这种调整主要消除了以下影响非现金与公司间债务和以外币计价的应收账款和应付账款相关的外币折算，以及外币交易损益对此类应收账款的收取和应付账款的现金影响。尽管我们预计未来会出现外币折算收益或亏损，但我们认为，分析师和投资者会发现，在不主要受到这些影响的情况下审查我们的经营业绩会有所帮助非现金收益或损失，这是我们无法控制的。此外，我们认为，这种调整的孤立性可以增强投资者与我们以前和未来经营业绩业绩的可比性。

(c)	这种调整消除了收益中确认的损益对衍生品的影响，衍生品是指不包括套期保值风险的衍生品价值变化。我们进行衍生品交易是为了降低外汇风险。由于我们的衍生品交易仅限于以美元计价的预期现金流的某些部分，而且我们不出于交易或投机目的进行衍生品交易，因此我们认为这些费用或收益并不代表我们的核心经营业绩。

(d)

一次性的

员工激励措施。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，这项调整减少了280万美元

一次性的

后端

(e)	在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，所得税的影响为非公认会计准则调整是通过计算每个司法管辖区的税收优惠来计算的，有或没有非公认会计准则调整。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，这项调整消除了所得税对以下方面的影响非公认会计准则分别为负130万美元和负350万美元的调整，这主要与我们的韩国子公司有关。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，这项调整消除了所得税的影响非公认会计准则分别调整了230万美元和750万美元，主要与我们的韩国子公司有关。

我们认为，用于计算调整后净收益（亏损）的所有净亏损调整均一致适用于所列期间。

调整后的净收益（亏损）作为分析工具存在局限性，您不应将其孤立地考虑，也不应将其作为对我们根据美国公认会计原则报告的业绩分析的替代品。其中一些限制是：

•

调整后的净收益（亏损）并未反映我们营运资金需求的变化或现金需求；

•

调整后的净收益（亏损）未考虑向我们的管理团队和员工发放基于股票的薪酬可能产生的摊薄影响；

•

调整后的净收益（亏损）并未反映以外币持有某些资产和负债的成本；以及

•

我们行业中的其他公司计算调整后净收益（亏损）的方式可能与我们不同，这限制了其作为比较衡量标准的用处。

由于这些限制，调整后的净收益（亏损）不应被视为衡量我们业务盈利能力的指标。我们主要依靠我们的美国公认会计准则业绩，仅使用调整后的净收益（亏损）作为补充，来弥补这些限制。

影响我们经营业绩的因素

网

销售。

我们几乎所有的销售额（扣除销售回报和补贴）都来自我们的标准产品业务。我们将移动 OLED 产品的制造外包给外部

12 英寸

代工厂。我们的产品库存主要位于韩国，可在全球范围内直接发货。在韩国以外，我们的产品库存有限，我们的销售代表通常会将订单转交给我们在韩国的制造工厂进行配送。我们已将销售办公室战略性地设在主要客户集聚地附近。我们的销售办公室位于韩国、日本、台湾和大中华区。我们的授权代理商和分销商网络位于美国、欧洲和亚太地区。

当客户获得对产品的控制权时，我们确认收入，通常是在产品发货、在客户所在地交货或客户接受时，具体取决于安排条款。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们分别向157和169名客户销售了产品，而我们向十大客户（不包括过渡晶圆厂3铸造服务）的净销售额占我们每个时期净销售额标准产品业务的70％。

我们目前正在结束过渡Fab 3铸造服务，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，该服务分别占我们总收入的15.7％和13.8％。

毛利。

我们的整体毛利通常是由于整体销售量以及产品和服务的平均销售价格的变化而波动的。影响我们毛利润的其他因素包括产品结构的变化、新产品和服务的推出以及后续几代现有产品和服务、制造设施利用率的变化和制造业务实现的产量、材料、人工和其他制造成本的变化，包括外包制造费用在内的其他制造成本的变化，以及折旧费用的变化。

平均值

卖出

价格。

在推出采用最新技术的新产品时，我们产品的平均销售价格往往最高，并且随着时间的推移这些产品在市场上成熟并被下一代产品所取代，这种价格往往会随着时间的推移而下降。我们通过产品开发活动以及推出售价高于现有产品平均销售价格的新产品，努力抵消现有产品销售价格下降的影响。此外，我们力求管理库存和制造能力，以防止产品和生产能力过时造成的损失。

材料成本。

我们的材料成本包括原材料成本，例如硅晶片、化学品、气体、胶带和包装用品。我们使用的工艺需要特殊原材料，例如硅片，这些原材料通常只能从有限数量的供应商处获得。如果需求增加或供应减少，我们的原材料成本可能会大幅增加。

劳动

成本。

我们的员工中有很大一部分在韩国。根据韩国劳动法，大多数雇员和某些服务了一年或更长时间的执行官有权在解雇时根据其服务年限和工资率获得遣散费。截至 2023 年 9 月 30 日，我们大约 97% 的员工有资格获得遣散费。

折旧费用。

我们会定期评估长期资产的账面价值，包括不动产、厂房和设备以及无形资产，以及相关的折旧期。我们使用直线法在资产的估计使用寿命内折旧了我们的财产、厂房和设备。折旧率不同于

30-40

建筑物的使用年限为某些设备和资产的3至12年。我们对账面价值的评估基于各种分析，包括现金流和盈利能力预测。如果我们的预测表明，未来未贴现的现金流不足以收回相关长期资产的账面价值，则资产的账面价值将减值并减少，扣除额记为支出，因此账面价值等于公允价值。

卖出

开支。

我们通过直接销售队伍以及销售代理和代表网络向包括主要品牌客户和合同制造商在内的原始设备制造商（包括主要品牌客户和合同制造商）销售我们的产品，并通过分销商间接销售我们的产品。销售费用主要包括我们直销人员的人事成本、销售代表网络和其他分销成本。人事成本包括基本工资、福利和激励性薪酬。

普通的

和

行政

开支。

一般和管理费用包括各种公司运营的成本，包括财务、法律、人力资源和其他行政职能。这些费用主要包括与工资有关的费用、咨询和其他专业费用以及与办公设施相关的费用。

研究

和

发展。

快速的技术变革和产品过时是我们行业的特点，这要求我们在研发方面进行持续的投资。产品开发时间范围各不相同，但总的来说，在相关新产品产生销售之前，我们会承担一到两年的研发成本。这些费用包括我们工程人员的人事费用、光掩膜、硅片和其他费用

非经常性的

与产品设计相关的工程费用。此外，我们通过实验和通过以下方式开发基准工艺技术

设计和使用表征晶圆，以帮助新产品实现商业上可行的产量。我们显示业务的大部分研发费用是OLED显示驱动器IC产品开发的材料和设计相关成本，涉及

28 纳米

或更精细的流程。我们电力业务的大部分研发费用是功率分立产品的某些设备、材料和设计相关成本以及功率集成电路产品的材料和设计相关成本。Power IC 使用标准的 BCD 工艺技术，可以从多个代工厂采购。

外币汇率对报告经营业绩的影响。

从历史上看，我们收入和销售成本的一部分以及超过大部分运营支出的计价方式是

非美国

货币，主要是韩元，我们预计未来仍将如此。因为我们以美元报告经营业绩，而美元是从我们的兑换而来的

非美国

根据月平均汇率计算的收入和支出，韩元和美元之间汇率的变化可能会对我们报告的经营业绩产生重大影响，并扭曲同期比较。特别是，由于我们以美元计的合并收入和支出金额与韩元存在差异，美元相对于韩元的贬值可能导致申报成本相对于收入大幅增加，因此可能导致我们的利润率和营业收入显著下降，尤其是与前几个时期相比。如果美元相对于韩元升值，则情况恰恰相反。此外，我们的外币收益或亏损将受到韩元和美元之间汇率变化的影响，这是韩元和美元之间汇率变化的很大一部分

非现金

折算损益与向我们的韩国子公司提供的公司间长期贷款有关，这些贷款以美元计价。截至2023年9月30日，包括我们的韩国子公司和荷兰子公司之间的应计利息在内的未偿公司间贷款余额为2.817亿美元。由于这种外币波动，可能更难发现我们业务和经营业绩的潜在趋势。此外，如果汇率波动导致我们的经营业绩与我们的预期或投资者的预期不同，则我们的股票交易价格可能会受到不利影响。

我们可能会不时进行汇率套期保值活动，以减轻汇率波动的影响。我们的韩国子公司签订了外币零成本项圈合同，以减轻美元兑韩元汇率波动对我们经营业绩的部分影响。如果我们的风险敞口超过某些规定的门槛，则这些外币零成本项圈合约下的债务必须以现金抵押。在许多情况下，交易对手可能会终止这些零成本项圈合同，包括除非获得交易对手的豁免，否则在财政季度末我们的现金和现金等价物总额低于3,000万美元。我们无法保证我们实施的任何套期保值技术都会有效。如果我们的套期保值活动无效，货币汇率的变化可能会对我们的经营业绩产生更重大的影响。

外币收益或损失。

我们或我们的子公司以我们或子公司的本位币以外的其他货币进行的交易的外币折算收益或亏损计入我们的运营报表中的净外币收益（亏损）。这种净外币收益或亏损中有很大一部分涉及

非现金

与我们的韩国子公司间以美元计价的公司间余额本金余额相关的折算损益。这种收益或损失是由于韩元和美元之间的汇率波动造成的。

所得税。

我们在经营业务的每个税务管辖区记录所得税。该过程涉及使用资产和负债方法，根据资产和负债的财务报告基础和纳税基础的差异，记录递延所得税资产和负债。我们在确定所得税、递延所得税资产和负债准备金时做出重大管理判断。我们评估递延所得税资产是否更有可能存在于

期末

将在未来时期内实现。在此类评估中，我们会考虑所有可用的正面和负面证据，包括递延所得税负债的定期逆转、预计的未来应纳税所得额、税收筹划策略和最近的经营业绩。如果我们确定将来能够变现递延所得税资产的净记录金额，我们将调整估值补贴，这将减少所得税准备金。

我们受收入限制-或

不以收入为基础

美国、韩国和其他多个外国司法管辖区的税务机关对所有开放纳税年度进行税务审查。在确定我们的全球收入准备金时需要进行重大估计和判断-或

非收入

基于税收的税收。其中一些估算是基于对现行税收法律或法规的解释。因此，最终的纳税额可能不确定。

资本

支出。

我们主要投资制造设备、软件设计工具和其他有形资产，主要用于制造设施维护、产能扩张和技术改进。产能扩张和技术改进通常是在预期需求增加的情况下进行的。我们通常分期支付部分资本支出，部分应在订购、交货和最终验收时到期。我们的资本支出主要包括购买不动产、厂房和设备的款项。

经营业绩——截至2023年9月30日的三个月和2022年9月30日的三个月的比较

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的合并经营业绩：


	三个月已结束 2023年9月30日						三个月已结束 2022年9月30日
	金额			% 的总收入			金额			% 的总收入			改变金额

	（百万美元）
收入
净销售额-标准产品业务	$	51.6			84.3	%	$	62.8			88.2	%	$	(11.2	)
净销售额 — 过渡性 Fab 3 铸造服务		9.6			15.7			8.4			11.8			1.2

总收入		61.2			100.0			71.2			100.0			(10.0	)
销售成本
销售成本-标准产品业务		36.8			60.1			45.5			63.9			(8.7	)
销售成本 — 过渡性 Fab 3 铸造服务		9.9			16.2			8.5			11.9			1.5

总销售成本		46.8			76.4			54.0			75.8			(7.2	)

毛利		14.5			23.6			17.2			24.2			(2.7	)
销售、一般和管理费用		12.1			19.7			11.4			16.0			0.7
研究和开发费用		11.6			19.0			13.3			18.7			(1.7	)
其他费用，净额		—			—			2.5			3.5			(2.5	)

营业亏损		(9.2	)		(15.1	)		(10.0	)		(14.1	)		0.8
利息收入		2.4			3.9			1.8			2.5			0.6
利息支出		(0.2	)		(0.3	)		(0.3	)		(0.4	)		0.1
外汇损失，净额		(2.6	)		(4.2	)		(12.8	)		(18.0	)		10.2
其他，净额		0.1			0.1			0.2			0.2			(0.1	)

		(0.3	)		(0.5	)		(11.1	)		(15.6	)		10.8

所得税支出前的亏损		(9.5	)		(15.6	)		(21.1	)		(29.7	)		11.6
所得税优惠		(4.4	)		(7.1	)		(3.9	)		(5.5	)		(0.4	)

净亏损	$	(5.2	)		(8.4	)	$	(17.2	)		(24.2	)	$	12.0


	三个月已结束 2023年9月30日					三个月已结束 2022年9月30日
	金额		% 的总收入			金额		% 的总收入			改变金额

	（百万美元）
收入
净销售额-标准产品业务
显示解决方案	$	6.4		10.5	%	$	6.4		8.9	%	$	0.0
电源解决方案		45.2		73.8			56.4		79.2			(11.2	)

标准产品业务总额		51.6		84.3			62.8		88.2			(11.2	)
净销售额 — 过渡性 Fab 3 铸造服务		9.6		15.7			8.4		11.8			1.2

总收入	$	61.2		100.0	%	$	71.2		100.0	%	$	(10.0	)


	三个月已结束 2023年9月30日						三个月已结束 2022年9月30日
	金额			% 的净销售额			金额			% 的净销售额			改变金额

	（百万美元）
毛利
毛利润-标准产品业务	$	14.8			28.7	%	$	17.3			27.5	%	$	(2.5	)
毛利 — 过渡性 Fab 3 铸造服务		(0.3	)		(3.2	)		(0.0	)		(0.6	)		(0.3	)

总毛利	$	14.5			23.6	%	$	17.2			24.2	%	$	(2.7	)

收入

截至2023年9月30日的三个月，总收入为6,120万美元，与截至2022年9月30日的三个月的7,120万美元相比下降了1,000万美元，下降了14.0％。下降的主要原因是与我们的标准产品业务相关的收入减少，如下所述。

标准产品业务。

截至2023年9月30日的三个月，我们的标准产品业务净销售额为5,160万美元，与截至2022年9月30日的三个月的6,280万美元相比下降了1,120万美元，下降了17.8％。

截至2023年9月30日的三个月，我们的显示解决方案业务线的净销售额为640万美元，与截至2022年9月30日的三个月相比持平。我们的移动 OLED 显示驱动器 IC 收入的小幅增长被我们的 OLED 电视驱动器 IC 收入的减少所抵消

自动液晶屏

DDIC 业务。

我们的电源解决方案业务线的净销售额从截至2022年9月30日的三个月的5,640万美元下降到截至2023年9月30日的三个月的4520万美元。下降归因于对功率产品（例如MOSFET）的需求降低，包括

高端

MOSFET，主要用于电视、智能手机和

电动自行车，

主要是由于整个行业的放缓。太阳能逆变器对IGBT的需求疲软也对净销售产生了不利影响。

过渡性的 Fab 3 铸造服务。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，过渡性Fab 3铸造服务的净销售额分别为960万美元和840万美元。

毛利

截至2023年9月30日的三个月，总毛利为1,450万美元，而截至2022年9月30日的三个月为1,720万美元，下降了270万美元，下降了15.9％。截至2023年9月30日的三个月，毛利占净销售额的百分比降至23.6％，而截至2022年9月30日的三个月为24.2％。毛利下降和毛利占净销售额百分比的增加主要是由于我们的标准产品业务，详情见下文。

标准产品业务。

截至2023年9月30日的三个月，我们的标准产品业务的毛利为1,480万美元，较截至2022年9月30日的三个月的1730万美元毛利下降了250万美元，下降了14.4％。如上所述，毛利下降主要归因于我们标准产品业务的净销售额下降。截至2023年9月30日的三个月，毛利占净销售额的百分比从截至2022年9月30日的三个月的27.5％增至28.7％。毛利占净销售额的百分比同比增长主要归因于2022年第三季度记录的330万美元报废费，这是由于对以下产品的需求减少

12 英寸

由于对中国智能手机的需求减少，显示产品。不包括这笔报废费，毛利占净销售额的百分比同比下降，这主要是由于不利的产品结构以及电力和工资等制造投入成本的增加。

净销售额 — 按地理区域划分的标准产品业务

我们根据产品的计费地点按地理区域报告净销售额——标准产品业务。下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们按地理区域划分的净销售额——标准产品业务以及每个地理区域代表的净销售额——标准产品业务占总净销售额的百分比：


	三个月已结束 2023年9月30日					三个月已结束 2022年9月30日
	金额		% 的净销售额 — 标准产品商业			金额		% 的净销售额 — 标准产品商业			改变金额

	（百万美元）
韩国	$	19.2		37.3	%	$	23.9		38.0	%	$	(4.6	)
亚太地区（韩国除外）		29.9		57.8			34.6		55.1			(4.8	)
美国		1.2		2.4			2.7		4.3			(1.5	)
欧洲		1.3		2.5			1.6		2.5			(0.3	)

	$	51.6		100.0	%	$	62.8		100.0	%	$	(11.2	)

净销售额——韩国标准产品业务从截至2022年9月30日的三个月的2390万美元下降至截至2023年9月30日的三个月的1,920万美元，下降460万美元，跌幅19.3％，这主要是由于对包括MOSFET在内的电力产品的需求减少

高端

MOSFET，主要用于电视和智能手机应用。对我们的OLED电视显示驱动器IC的需求疲软也对净销售产生了不利影响。

净销售额——亚太地区（韩国除外）的标准产品业务从截至2022年9月30日的三个月的3,460万美元下降至截至2023年9月30日的三个月的2990万美元，下降480万美元，跌幅13.7％，这主要是由于对我们的功率产品（例如MOSFET）的需求减少，主要用于

电动自行车，

和 IGBT，主要用于太阳能逆变器。我们的移动OLED显示驱动器IC的收入增长部分抵消了这一点。

运营费用

出售，

普通的

和

行政

开支。

截至2023年9月30日的三个月，销售、一般和管理费用为1,210万美元，占总收入的19.7％，而截至2022年9月30日的三个月为1140万美元，占总收入的16.0％。70万澳元的增长，即5.9％，主要归因于员工薪酬的增加，这主要是由于我们在2022年第三季度进行了调整，以减少反映当时估计的2022年全年财务业绩的股票薪酬。某些销售和营销费用的减少部分抵消了这一增长。

研究

和

发展

开支。

截至2023年9月30日的三个月，研发费用为1160万美元，占总收入的19.0％，而截至2022年9月30日的三个月，研发费用为1,330万美元，占总收入的18.7％。减少了170万美元，下降了12.7％，这主要是由于我们的材料成本降低

28 纳米

OLED 显示驱动器集成电路是由于某些开发活动的时间变化以及包括某些激励措施在内的员工薪酬减少所致。

其他费用，净额。

在截至2022年9月30日的三个月中，我们记录了280万美元

一次性的

员工激励措施以及与某些战略评估相关的20万美元专业服务费和开支，这些费用被封闭后出售某些遗留设备的50万美元收益部分抵消

后端

我们位于龟尾的制造工厂生产线。

营业亏损

综上所述，截至2023年9月30日的三个月中，营业亏损为920万美元，而截至2022年9月30日的三个月中，营业亏损为1,000万美元。如上所述，80万美元的营业亏损减少的主要原因是其他费用净额减少了250万美元，研发费用减少了170万美元，但毛利减少了270万美元，销售、一般和管理费用增加了70万美元，部分抵消了这一点。

其他收入（支出）

利息

收入。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，利息收入分别为240万美元和180万美元。增长60万美元，增长33.5％，主要归因于我们的韩国子公司持有的现金和现金等价物的利息收入增加，这得益于市场利率的上升。

利息

费用。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，利息支出分别为20万美元和30万美元。

国外

货币损失，

网。

截至2023年9月30日的三个月，净外币亏损为260万美元，而截至2022年9月30日的三个月，净外币亏损为1,280万美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，净外币亏损是由于韩元兑美元在各自时期内贬值。

我们的净外币收益或亏损中有很大一部分是

非现金

与向我们的韩国子公司提供的公司间长期贷款相关的折算损益，这些贷款以美元计价，受韩元和美元汇率变动的影响。截至2023年9月30日和2022年9月30日，未偿公司间贷款余额，包括我们的韩国子公司和荷兰子公司之间的应计利息，分别为2.817亿美元和3.567亿美元。公司间余额的外币折算损益包含在确定我们的合并净收益（亏损）时，因为公司间余额本质上不被视为长期投资，因为管理层打算在各自的到期日结算这些公司间余额。

所得税优惠

截至2023年9月30日的三个月，所得税优惠为440万美元，这主要归因于我们韩国子公司相应期间的估计应纳税亏损。

截至2022年9月30日的三个月，所得税优惠为390万美元，这主要归因于所得税的减少

税前

与我们在韩国子公司同期的公司间长期贷款相关的外币折算损失所产生的收入。

净亏损

鉴于上述情况，截至2023年9月30日的三个月净亏损为520万美元，而截至2022年9月30日的三个月净亏损为1,720万美元。如上所述，净亏损减少1,200万美元的主要原因是净外币亏损增加了1,020万美元，营业亏损减少了80万美元，利息收入增加了60万美元，所得税优惠增加了40万美元。

经营业绩——截至2023年9月30日的九个月与2022年9月30日的九个月的比较

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的合并经营业绩：


	九个月已结束 2023年9月30日						九个月已结束 2022年9月30日
	金额			% 的总收入			金额			% 的总收入			改变金额

	（百万美元）
收入
净销售额-标准产品业务	$	154.5			86.2	%	$	248.1			89.7	%	$	(93.6	)
净销售额 — 过渡性 Fab 3 铸造服务		24.7			13.8			28.6			10.3			(3.9	)

总收入		179.2			100.0			276.7			100.0			(97.4	)
销售成本
销售成本-标准产品业务		112.0			62.5			165.2			59.7			(53.2	)
销售成本 — 过渡性 Fab 3 铸造服务		27.1			15.1			26.3			9.5			0.8

总销售成本		139.1			77.6			191.5			69.2			(52.4	)

毛利		40.1			22.4			85.2			30.8			(45.1	)
销售、一般和管理费用		36.4			20.3			38.3			13.8			(1.9	)
研究和开发费用		36.2			20.2			38.7			14.0			(2.5	)
提前解雇和其他费用，净额		9.3			5.2			3.3			1.2			6.0

营业收入（亏损）		(41.7	)		(23.3	)		4.9			1.8			(46.6	)
利息收入		7.9			4.4			3.6			1.3			4.4
利息支出		(0.6	)		(0.4	)		(0.9	)		(0.3	)		0.2
外汇损失，净额		(4.8	)		(2.7	)		(20.5	)		(7.4	)		15.7
其他，净额		0.1			0.0			0.6			0.2			(0.5	)

		2.6			1.4			(17.2	)		(6.2	)		19.8

所得税支出前的亏损		(39.2	)		(21.8	)		(12.4	)		4.5			(26.8	)
所得税优惠		(8.6	)		(4.8	)		(1.4	)		(0.5	)		(7.2	)

净亏损	$	(30.6	)		(17.1	)	$	(11.0	)		(4.0	)	$	(19.6	)


	九个月已结束 2023年9月30日						九个月已结束 2022年9月30日
	金额			% 的总收入			金额			% 的总收入			改变金额

	（百万美元）
收入
净销售额-标准产品业务
显示解决方案	$	26.9			15.0	%	$	63.9			23.1	%	$	(37.0	)
电源解决方案		127.6			71.2			184.2			66.6			(56.6	)

标准产品业务总额		154.5			86.2			248.1			89.7			(93.6	)
净销售额 — 过渡性 Fab 3 铸造服务		24.7			13.8			28.6			10.3			(3.9	)

总收入	$	179.2			100.0	%	$	276.7			100.0	%	$	(97.4	)


	九个月已结束 2023年9月30日						九个月已结束 2022年9月30日
	金额			% 的净销售额			金额			% 的净销售额			改变金额

	（百万美元）
毛利
毛利润-标准产品业务	$	42.5			27.5	%	$	82.9			33.4	%	$	(40.4	)
毛利 — 过渡性 Fab 3 铸造服务		(2.4	)		(9.7	)		2.3			8.0			(4.7	)

总毛利	$	40.1			22.4	%	$	85.2			30.8	%	$	(45.1	)

收入

截至2023年9月30日的九个月中，总收入为1.792亿美元，与截至2022年9月30日的九个月的2.767亿美元相比下降了9,740万美元，下降了35.2％。下降的主要原因是与我们的标准产品业务相关的收入减少，如下所述。

标准产品业务。

截至2023年9月30日的九个月，我们标准产品业务的净销售额为1.545亿美元，与截至2022年9月30日的九个月的2.481亿美元相比下降了9,360万美元，下降了37.7％。

我们的显示解决方案业务线的净销售额从截至2022年9月30日的九个月的6,390万美元下降至截至2023年9月30日的九个月的2690万美元。我们的显示解决方案业务线净销售额下降的主要原因是我们的移动OLED显示驱动器IC的收入减少，这是由于全球宏观经济状况疲软、中国智能手机订单持续疲软以及2022年外部12英寸代工厂供应短缺（特别是28纳米12英寸OLED晶圆）导致客户需求减少所导致的持续影响。对我们的OLED电视显示驱动器IC的需求疲软也对净销售产生了不利影响。

与截至2023年9月30日的九个月相比，我们的电力解决方案业务线的净销售额从截至2022年9月30日的九个月的1.842亿美元下降至1.276亿美元。我们的电源解决方案业务线净销售额下降归因于对功率产品（例如MOSFET）的需求减少，包括

高端

MOSFET，主要用于电视、智能手机和

电动自行车，

主要是由于整个行业的放缓。太阳能逆变器对IGBT的需求疲软也对净销售产生了不利影响。

过渡性的 Fab 3 铸造服务。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，过渡性Fab 3铸造服务的净销售额分别为2470万美元和2,860万美元。

毛利

截至2023年9月30日的九个月中，总毛利为4,010万美元，而截至2022年9月30日的九个月为8,520万美元，下降了4510万美元，下降了52.9％。截至2023年9月30日的九个月中，毛利占净销售额的百分比降至22.4％，而截至2022年9月30日的九个月为30.8％。毛利润和毛利占净销售额的百分比下降主要是由于我们的标准产品业务，详情见下文。

标准产品业务。

截至2023年9月30日的九个月中，我们的标准产品业务的毛利为4,250万美元，较截至2022年9月30日的九个月的8,290万美元毛利下降了4,040万美元，下降了48.7％。如上所述，毛利下降的主要原因是我们的标准产品业务的净销售额大幅下降。截至2023年9月30日的九个月中，毛利占净销售额的百分比降至27.5％，而截至2022年9月30日的九个月为33.4％。毛利占净销售额的百分比同比下降的主要原因是产品结构不利，电力和工资等制造投入成本上升，以及我们在龟尾的内部制造设施的利用率大幅下降。2022年第三季度记录的330万美元报废费用部分抵消了这一下降，这笔费用源于对废物的需求减少

12 英寸

由于对中国智能手机的需求减少，显示产品。

净销售额 — 按地理区域划分的标准产品业务

我们根据产品的计费地点按地理区域报告净销售额——标准产品业务。下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们按地理区域划分的净销售额——标准产品业务以及每个地理区域代表的净销售额——标准产品业务占总净销售额的百分比：


	九个月已结束 2023年9月30日					九个月已结束 2022年9月30日
	金额		% 的净销售额 — 标准产品商业			金额		% 的净销售额 — 标准产品商业			改变金额

	（百万美元）
韩国	$	50.1		32.5	%	$	86.1		34.7	%	$	(35.9	)
亚太地区（韩国除外）		96.8		62.6			148.9		60.0			(52.2	)
美国		2.5		1.6			8.1		3.3			(5.6	)
欧洲		5.1		3.3			5.0		2.0			0.1

	$	154.5		100.0	%	$	248.1		100.0	%	$	(93.6	)

韩国的净销售额——标准产品业务从截至2022年9月30日的九个月的8,610万美元下降至截至2023年9月30日的九个月的5,010万美元，下降了3590万美元，下降了41.7％。下降的主要原因是对功率产品（例如MOSFET）的需求降低，包括

高端

MOSFET，主要用于电视和智能手机应用。对我们的移动OLED显示驱动器IC和OLED电视显示驱动器IC的需求疲软也对净销售产生了不利影响。

净销售额——亚太地区（韩国除外）的标准产品业务从截至2022年9月30日的九个月的1.489亿美元下降至截至2023年9月30日的九个月的9,680万美元，下降5,220万美元，跌幅35.0％，这主要是由于全球宏观经济状况疲软、中国智能手机订单持续疲软以及持续影响导致客户需求减少，我们的移动OLED显示驱动器IC的收入减少由于2022年的供应短缺（尤其是28nm 12的供应短缺），缺乏新的设计成果外部 12 英寸铸造厂的英寸 OLED 晶片）。对我们的功率产品（例如MOSFET）的需求下降，主要用于

电动自行车，

而主要用于太阳能逆变器的IGBT也对净销售产生了不利影响。

运营费用

出售，

普通的

和

行政

开支。

截至2023年9月30日的九个月，销售、一般和管理费用为3,640万美元，占总收入的20.3％，而截至2022年9月30日的九个月为3,830万美元，占总收入的13.8％。减少190万美元，下降5.0％，主要归因于员工薪酬的减少，包括某些激励措施和与福利相关的应计费用，某些销售和营销费用的减少，以及基于某些移动OLED显示驱动器IC收入确认的运营特许权使用费的减少。

研究

和

发展

开支。

截至2023年9月30日的九个月，研发费用为3,620万美元，占总收入的20.2％，而截至2022年9月30日的九个月中，研发费用为3,870万美元，占总收入的14.0％。减少250万美元，跌幅6.5％，主要归因于员工薪酬（包括某些激励措施）的减少以及我们的材料成本的减少

28 纳米

OLED 显示驱动器 IC 是由于某些开发活动的时序变化造成的。

提前终止和其他费用，净额

在截至2023年9月30日的九个月中，我们记录了与2023年上半年向某些员工提供和支付的2023年自愿辞职计划相关的840万美元解雇相关费用，以及80万美元

一次性的

员工激励措施。在截至2022年9月30日的九个月中，我们记录了280万美元

一次性的

员工激励措施以及与某些战略评估相关的100万美元专业服务费和开支，这些费用被已关闭部分出售某些遗留设备的50万美元收益所抵消

后端

我们位于龟尾的制造工厂生产线。

营业收入（亏损）

综上所述，截至2023年9月30日的九个月中，营业亏损为4,170万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，营业收入为490万美元。如上所述，营业收入减少4,660万美元的主要原因是毛利减少了4,510万美元，提前解雇和其他净费用增加了600万美元，但研发费用减少了250万美元，销售、一般和管理费用减少了190万美元，部分抵消了这些费用。

其他收入（支出）

利息

收入。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，利息收入分别为790万美元和360万美元。增长440万美元，增长122.4％，这主要归因于我们的韩国子公司持有的现金和现金等价物的利息收入增加，这得益于市场利率的上升。

利息

费用。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，利息支出分别为60万美元和90万美元。

国外

货币

损失，

网。

截至2023年9月30日的九个月中，净外币亏损为480万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，净外币亏损为2,050万美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，净外币亏损是由于韩元兑美元在各自时期内贬值。

我们的净外币收益或亏损中有很大一部分是

非现金

所得税优惠

截至2023年9月30日的九个月中，所得税优惠为860万美元，这主要归因于我们韩国子公司相应期间的估计应纳税亏损。

截至2022年9月30日的九个月中，所得税优惠为140万美元，这主要归因于所得税的减少

税前

与我们在韩国子公司同期的公司间长期贷款相关的外币折算损失所产生的收入。

净亏损

鉴于上述情况，截至2023年9月30日的九个月净亏损3,060万美元，而截至2022年9月30日的九个月净亏损为1,100万美元。如上所述，净亏损增加1,960万美元主要归因于营业收入减少4,660万美元，但净外币亏损增加1,570万美元、所得税优惠增加720万美元和利息收入增加440万美元部分抵消了这一点。

流动性和资本资源

我们的主要资本要求是为销售和营销提供资金，投资于研发和资本设备，以及为营运资金需求提供资金。我们将营运资金计算为流动资产减去流动负债。

我们的主要流动性来源是我们的现金、现金等价物、来自运营和融资活动的现金流。我们管理现金和现金等价物的能力可能有限，因为我们的主要现金流由我们的销售和供应协议条款、合同义务、债务工具以及法律和监管要求决定。我们可能会不时根据保理协议向第三方出售应收账款，或进行应收账款折扣以促进现金的收取。此外，经供应商同意，我们可能会不时按延长条款向他们付款。截至2023年9月30日，我们的供应商没有任何延期付款或延期付款的应付账款。

截至2018年6月29日，我们的韩国子公司达成了一项协议，根据该安排，它（i）以420万美元的价格从SK hynix手中收购了一座水处理设施，以支持我们在韩国龟尾的制造工厂；（ii）随后以420万美元的价格将该水处理设施出售给了我们聘请运营该设施的第三方管理公司

10 年

任期从 2018 年 7 月 1 日开始。截至2023年9月30日，该安排的未偿债务约为2,070万美元，剩余服务期至2028年。

截至2023年9月30日，我们的韩国子公司持有的现金及现金等价物为1.528亿美元，占我们合并现金及现金等价物总额的92％。我们目前认为，我们将从手头现金和预期的运营现金中获得足够的现金储备，为未来12个月和可预见的将来的运营和资本支出提供资金。

营运资金

截至2023年9月30日，我们的营运资金余额为2.303亿美元，而截至2022年12月31日为2.906亿美元。减少6,030万美元的主要原因是现金和现金等价物减少了5,880万美元，这主要是由于我们继续执行股票回购计划，以及我们在2023年上半年向某些员工提供和支付的2023年自愿辞职计划。

来自经营活动的现金流

在截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的现金流出总额为20万美元，而在截至2022年9月30日的九个月中，经营活动提供的现金流入为5,020万美元。截至2023年9月30日的九个月中，净运营现金流出反映了我们3,060万美元的净亏损，经有利调整后的4,160万美元，主要包括折旧和摊销、遣散费准备金、净外币亏损和股票薪酬，以及运营资产和负债变化产生的1,120万美元的净不利影响。

来自投资活动的现金流

在截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的现金流出总额为460万美元，而在截至2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的现金流出总额为2590万美元。现金流出的减少2,130万美元主要归因于对冲抵押品净减少1,270万美元，不动产、厂房和设备购买减少950万美元，但担保存款净增加50万美元部分抵消了这一点。

来自融资活动的现金流

在截至2023年9月30日的九个月中，用于融资活动的现金流出总额为4,350万美元，而在截至2022年9月30日的九个月中，用于融资活动的现金流出量为370万美元。截至2023年9月30日的九个月中，融资现金流出主要归因于根据我们的股票回购计划为回购普通股支付了4,270万美元，以及为回购普通股支付了40万美元，以履行与限制性股票归属相关的预扣税义务。截至2022年9月30日的九个月中，融资现金流出主要归因于根据我们当时有效的股票回购计划支付了320万美元用于回购普通股，以及支付了180万美元用于回购普通股以履行与限制性股票单位归属相关的预扣税义务，这笔款项被发行普通股所获得的180万美元收益完全抵消的股票期权。

关键会计政策与估计

根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响截至财务报表发布之日报告的资产和负债金额、报告期内报告的收入和支出金额以及合并财务报表和随附附注中的相关披露。

我们认为，我们的重要会计政策将在年度表单报告中的合并财务报表附注1中进一步描述

10-K

适用于我们截至2022年12月31日的财政年度或我们的2022年表格

10-K,

之所以重要，是因为它们涉及对本质上不确定的事项的影响的高度判断和估计。这些估计和判断基于历史经验、对当前状况的了解以及我们认为合理的其他假设和信息。无法确定对未来事件及其影响的估计和假设。因此，随着新事件的发生、获得更多经验、获得更多信息以及我们运营所在的业务环境的变化，这些估计值可能会发生变化。

我们涉及重大管理判断的关键会计政策的描述见我们的 2022 年表格

10-K,

在 “管理层对财务状况和运营报告的讨论与分析——关键会计政策和估计” 下。与2022年表格中包含的关键会计政策和估算相比，我们的关键会计政策和估算没有其他重大变化

10-K.

第 3 项。

关于市场风险的定量和定性披露

我们面临市场风险，即金融工具的价值将因市场状况的变化（主要是外币汇率的变化）而波动。在我们的正常业务过程中，我们面临与资产和负债的货币波动相关的市场风险。

外币风险敞口

由于我们在韩国、台湾、中国、日本和香港的外国子公司使用当地货币作为本位币，我们面临外币汇率波动的影响，子公司以美元以外的货币计价。这些子公司不时以当地货币持有现金和金融工具。就外汇波动而言，在日本、台湾、香港和中国持有的金额并不重要。但是，根据我们韩国子公司截至2023年9月30日的现金和金融工具余额，韩元兑美元贬值10％将导致我们的美元金融工具和现金余额减少90万美元。

请参阅 “注释 6。我们的合并财务报表 “第 1 项” 下的 “衍生金融工具”。中期合并财务报表” 和 “第2项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——影响我们经营业绩的因素——外币汇率对报告的经营业绩的影响”，了解有关我们外汇套期保值活动的更多信息。

第 4 项。

控制和程序

评估披露控制和程序

我们维持披露控制和程序，旨在确保在根据《交易法》提交或提交的定期报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。

在编写本报告的过程中，截至2023年9月30日，我们在管理层（包括首席执行官和首席财务官）的监督和参与下，对披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估，该术语已在《规则》中定义

13a-15 (e)

和

15d-15 (e)

根据《交易法》。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。

财务报告内部控制的变化

在截至2023年9月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

第 2 项。

未注册的股权证券销售和所得款项的使用。

下表显示了截至2023年9月30日的季度中与我们回购普通股相关的月度活动。


时期	总数的股份已购买		平均值已支付的价格每股		总数的股份作为零件购买公开的已宣布的计划或程序 (1)		大约美元该股票的价值可能还是在以下条件下购买计划或计划（以千计）(1)
2023 年 7 月		—		—		—		—
2023 年 8 月		144,294	$	8.17		144,294	$	48,821
2023 年 9 月		527,204	$	7.93		527,204	$	44,638

总计		671,498	$	7.98		671,498	$	44,638

(1)	2023年7月19日，公司董事会批准了一项新的5000万美元股票回购计划。已经和将要在公开市场上或通过私下谈判的交易进行购买，具体取决于市场条件和其他因素。关于回购计划，公司根据规则与Needham & Company, LLC制定了股票交易计划 10b5-1 根据《交易法》。

第 3 项。

优先证券违约

不适用。

第 4 项。

矿山安全披露

不适用。

第 5 项。

其他信息

董事和执行官的证券交易计划

在我们的上一个财季中，不董事或高级职员，如规则所定义

16a-1 (f)，

通过或终止了 “规则”

10b5-1

交易安排” 或

“非规则

10b5-1

交易安排”，每种安排均在法规中定义

S-K

第 408 项。

第 6 项。

展品。


展览数字		描述

31.1 #		根据以下规定进行认证规则 13a-14 (a)或规则 15d-14 (a)首席执行官1934年《证券交易法》。

31.2 #		根据规则进行认证 13a-14 (a)或规则 15d-14 (a)根据1934年《证券交易法》，首席财务官。

32.1†		根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证。

32.2†		根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证。

101.INS #		内联 XBRL 实例文档。

101.SCH #		内联 XBRL 分类扩展架构文档。

101.CAL #		内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。

101.DEF #		内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。

101.LAB #		内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。

101.PRE #		内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。

104		封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。

脚注：

随函提交

†

随函提供

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。


	MAGNACHIP 半导体公司（注册人）

日期：2023 年 11 月 8 日	来自：	/s/ 金英俊
		金英俊
		首席执行官（首席执行官）

日期：2023 年 11 月 8 日	来自：	/s/ 朴申英
		朴申英
		首席财务官（首席财务官兼首席会计官）

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