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首席执行官成员SKLZ:首席执行官限制性股票单位和绩效奖励计划2022年成员2023-01-012023-09-300001801661US-GAAP:绩效股成员SRT: 首席执行官成员SKLZ:基于股份的付款安排 Tranchefour 会员SKLZ:首席执行官限制性股票单位和绩效奖励计划2022年成员2023-01-012023-09-300001801661US-GAAP:绩效股成员US-GAAP:基于股份的薪酬奖励第三批成员SRT: 首席执行官成员SKLZ:首席执行官限制性股票单位和绩效奖励计划2022年成员2023-01-012023-09-300001801661US-GAAP:绩效股成员SRT: 首席执行官成员SKLZ:首席执行官限制性股票单位和绩效奖励计划2022年成员2022-01-012022-12-310001801661US-GAAP:绩效股成员SRT: 首席执行官成员sklz:2021 年 CEO 绩效奖成员2021-09-012021-09-300001801661US-GAAP:绩效股成员SRT: 首席执行官成员sklz:2021 年 CEO 绩效奖成员2021-09-30sklz: tranche0001801661US-GAAP:绩效股成员SRT: 最低成员SRT: 首席执行官成员sklz:2021 年 CEO 绩效奖成员2021-09-30sklzs: 乘法器0001801661SRT: 最大成员US-GAAP:绩效股成员SRT: 首席执行官成员sklz:2021 年 CEO 绩效奖成员2021-09-300001801661sklz:2020 年全方位商业激励计划会员US-GAAP:绩效股成员SRT: 首席执行官成员2022-03-310001801661US-GAAP:B类普通会员sklzs: 期权协议会员SRT: 首席执行官成员2020-12-310001801661sklzs: 期权协议会员US-GAAP:普通阶级成员SKLZ:首席战略官成员2020-12-310001801661sklzs: 期权协议会员US-GAAP:普通阶级成员SKLZ:首席战略官成员2020-12-012020-12-310001801661sklzs: 期权协议会员2020-12-31skls: 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从______到______的过渡期内
委员会文件编号: 001-39243
SKILLZ INC.
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华 | | 84-4478274 | |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) | |
| |
6625 巴杜拉大道 拉斯维加斯, 内华达州 |
|
| 89118 | |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) | |
(415) 762-0511
注册人的电话号码,包括区号
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股,面值每股0.0001美元 | SKLZ | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人是否:(1) 在过去 12 个月内提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告(或注册人必须提交此类报告的较短期限);以及(2)在过去 90 天内一直遵守此类申报要求。 是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☒ |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☒ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见该法第12b-2条)。 是的 ☐ 没有 ☒
截至2023年11月1日,注册人的未缴款项 18,017,597A 类普通股的股票以及 3,430,063B类普通股的股份。
SKILLZ INC.
目录 | | | | | |
| 页面 |
| |
关于前瞻性陈述的说明 | |
| |
第一部分-财务信息 | |
| |
第 1 项。财务报表(未经审计) | 1 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 25 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 36 |
第 4 项。控制和程序 | 37 |
| |
第二部分-其他信息 | |
| |
第 1 项。法律诉讼 | 39 |
第 1A 项。风险因素 | 39 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 39 |
第 3 项。优先证券违约 | 39 |
第 4 项。矿山安全披露 | 39 |
第 5 项。其他信息 | 39 |
第 6 项。展品 | 39 |
签名 | 40 |
关于前瞻性陈述的说明
本10-Q表季度报告包含经修订的1933年《证券法》第27A条或《证券法》和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述,涉及Skillz Inc.(“我们”,“我们”,“我们的” 或 “公司”)和我们的行业,涉及重大风险和不确定性。除本报告中包含的历史事实陈述外,所有陈述,包括有关指导、我们未来的运营业绩或财务状况、业务战略和计划、用户增长和参与度、产品计划以及未来运营管理目标的陈述,均为前瞻性陈述。在某些情况下,您可以识别前瞻性陈述,因为它们包含诸如 “预期”、“相信”、“考虑”、“继续”、“可以”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”、“将” 或 “将” 等词语或这些词语的否定词或其他类似的术语或表达。我们提醒您,上述内容可能不包括本报告中的所有前瞻性陈述。
您不应依赖前瞻性陈述来预测未来事件。本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和趋势的预期和预测,我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况、经营业绩和前景。这些前瞻性陈述受我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第 1A 项 “风险因素” 中描述的风险、不确定性和其他因素的影响,并由我们的其他证券交易委员会文件补充,包括:
•我们以具有成本效益的方式吸引和留住最终用户的能力;
•我们有效管理增长的能力;
•鉴于我们的亏损历史,我们实现盈利的能力;
•我们依靠第三方开发合作伙伴继续在我们的平台上为现有和新游戏提供竞争体验;
•与有限数量的游戏占我们收入的很大一部分相关的风险;
•我们对第三方服务提供商(包括云计算服务、支付处理器和基础设施服务提供商)的依赖,以及我们管理与此类提供商的关系或失去对此类服务的访问权限的能力;
•我们维护品牌和声誉的能力;
•更广泛的娱乐行业的竞争力,以及竞争性娱乐形式可能吸引我们的现有和潜在用户的潜力;
•与我们的业务受各种美国和外国法律相关的风险,这些法律可能会发生变化并可能对我们的业务产生不利影响;
•我们获得、维护、保护或执行我们的知识产权的能力;
•与经济衰退以及我们无法控制的政治和市场状况相关的风险;
•与发生数据泄露或其他网络安全故障相关的风险;
•未能及时妥善控制全球疫情以及对我们和业务合作伙伴运营方式产生的任何相关影响;
•我们有能力在将来及时有效地纠正财务报告内部控制中的重大缺陷或其他重大缺陷或其他缺陷;以及
•我们有能力减轻因需要重报财务报表而可能产生的业务商业、声誉和监管风险。
这些陈述基于我们的历史表现以及根据我们目前可获得的信息制定的当前计划、估计和预测,因此您不应过分依赖它们。包含这些前瞻性信息不应被视为我们或任何其他人表示我们所设想的未来计划、估计或预期将得到实现。本10-Q表季度报告中作出的前瞻性陈述仅代表截至此类陈述发表之日,除非法律要求,否则我们没有义务根据新信息或未来事件更新这些陈述。
您应仔细考虑上述因素,以及我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告第 1A 项 “风险因素” 中描述的其他风险中讨论的因素,并辅之以我们的其他美国证券交易委员会文件。上面确定的因素不应被解释为可能影响我们未来业绩的因素的详尽清单,应与本10-Q表季度报告中包含的其他警示声明一起阅读。此外,新的风险和不确定性时有发生,我们无法预测这些事件或它们会如何影响我们。如果这些趋势、风险或不确定性中的任何一个实际发生或持续下去,我们的业务、收入和财务业绩可能会受到损害,我们的A类普通股的交易价格可能会下跌,您可能会损失全部或部分投资。
第一部分
第 1 项。财务报表
SKILLZ INC.
简明的合并资产负债表
(未经审计,以千计,股票数量和每股面值金额除外)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 330,158 | | | $ | 362,516 | |
有价证券,当前 | 4,800 | | | 127,268 | |
应收账款,净额 | 9,265 | | | 7,177 | |
预付费用和其他流动资产 | 6,275 | | | 4,722 | |
流动资产总额 | 350,498 | | | 501,683 | |
| | | |
非流动资产: | | | |
不动产、厂房和设备,净额 | 13,812 | | | 2,991 | |
经营租赁使用权资产,净额 | — | | | 472 | |
有价证券,非流通 | 2,058 | | | 56,728 | |
不可出售的股权证券 | 55,649 | | | 55,649 | |
限制性现金作为其他长期资产 | 2,920 | | | 2,920 | |
其他长期资产 | 3,182 | | | 852 | |
非流动资产总额 | 77,621 | | | 119,612 | |
总资产 | $ | 428,119 | | | $ | 621,295 | |
| | | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 2,395 | | | $ | 1,696 | |
经营租赁负债,当前 | 1,469 | | | 2,133 | |
| | | |
其他流动负债 | 60,934 | | | 45,666 | |
流动负债总额 | 64,798 | | | 49,495 | |
| | | |
非流动负债: | | | |
经营租赁负债,非流动 | 10,874 | | | 11,942 | |
普通股认股权证负债,非流动 | 11 | | | 289 | |
长期债务,非流动债务 | 123,535 | | | 272,781 | |
其他长期负债 | 1,167 | | | 8,387 | |
非流动负债总额 | 135,587 | | | 293,399 | |
负债总额 | 200,385 | | | 342,894 | |
| | | |
股东权益: | | | |
优先股 $0.0001面值; 10已授权百万股 — 0截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行并未偿还 | — | | | — | |
普通股 $0.0001面值; 31已授权百万股;A 类普通股 — 25授权的百万股; 18百万和 18截至2023年9月30日和2022年12月31日,已发行和流通的股票分别为百万股;B类普通股— 6授权的百万股; 3截至2023年9月30日和2022年12月31日,已发行和流通的百万股 | 41 | | | 41 | |
额外的实收资本 | 1,186,686 | | | 1,153,031 | |
累计其他综合亏损 | (37) | | | (1,563) | |
累计赤字 | (958,956) | | | (873,108) | |
股东权益总额 | 227,734 | | | 278,401 | |
负债和股东权益总额 | $ | 428,119 | | | $ | 621,295 | |
见随附的简明合并财务报表附注。
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简明的合并运营报表和综合亏损
(未经审计,以千计,股票数量和每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
收入 | $ | 36,427 | | | $ | 59,216 | | | $ | 120,975 | | | $ | 222,837 | | | | | |
成本和支出: | | | | | | | | | | | |
收入成本 | 3,693 | | | 7,599 | | | 11,923 | | | 25,802 | | | | | |
研究和开发 | 7,852 | | | 7,937 | | | 24,757 | | | 44,840 | | | | | |
销售和营销 | 31,925 | | | 51,480 | | | 99,510 | | | 242,556 | | | | | |
一般和行政 | 24,389 | | | 20,936 | | | 78,080 | | | 140,540 | | | | | |
无形资产减值和其他费用 | — | | | 51,230 | | | 455 | | | 51,230 | | | | | |
成本和支出总额 | 67,859 | | | 139,182 | | | 214,725 | | | 504,968 | | | | | |
运营损失 | (31,432) | | | (79,966) | | | (93,750) | | | (282,131) | | | | | |
偿还债务的收益 | — | | | 2,553 | | | 15,205 | | | 2,553 | | | | | |
利息支出,净额 | (2,279) | | | (6,360) | | | (7,486) | | | (22,113) | | | | | |
普通股认股权证负债公允价值的变化 | 127 | | | (80) | | | 278 | | | 5,405 | | | | | |
其他收入,净额 | 48 | | | 508 | | | 98 | | | 398 | | | | | |
所得税前亏损 | (33,536) | | | (83,345) | | | (85,655) | | | (295,888) | | | | | |
所得税(受益)准备金 | 9 | | | (120) | | | 193 | | | (488) | | | | | |
净亏损 | $ | (33,545) | | | $ | (83,225) | | | $ | (85,848) | | | $ | (295,400) | | | | | |
归属于普通股股东的每股净亏损: | | | | | | | | | | | |
基础版和稀释版 | $ | (1.57) | | | $ | (4.02) | | | $ | (4.05) | | | $ | (14.48) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
加权平均已发行股数: | | | | | | | | | | | |
基础版和稀释版 | 21,305,470 | | | 20,691,704 | | | 21,175,797 | | | 20,396,317 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | |
扣除税款的可供出售投资未实现亏损的变化 | 135 | | | 139 | | | 1,526 | | | (2,484) | | | | | |
其他综合收益(亏损)总额: | 135 | | | 139 | | | 1,526 | | | (2,484) | | | | | |
综合损失总额 | $ | (33,410) | | | $ | (83,086) | | | $ | (84,322) | | | $ | (297,884) | | | | | |
见随附的简明合并财务报表附注。
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简明的股东权益合并报表
(未经审计,以千计,股票数量除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 累计其他综合亏损 | | 累计赤字 | | 股东权益总额 |
| | | | | 股份 | | 金额 | | | | |
截至2021年12月31日的余额 | | | | | 20,437,692 | | | $ | 40 | | | $ | 1,043,600 | | | $ | (248) | | | $ | (434,233) | | | $ | 609,159 | |
行使股票期权和发行限制性股票单位时发行普通股 | | | | | 43,997 | | | — | | | 236 | | | — | | | — | | | 236 | |
基于股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 77,879 | | | — | | | — | | | 77,879 | |
其他综合损失 | | | | | — | | | — | | | — | | | (2,046) | | | — | | | (2,046) | |
其他,净额 | | | | | — | | | — | | | (64) | | | — | | | — | | | (64) | |
净亏损 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (149,564) | | | (149,564) | |
截至2022年3月31日的余额 | | | | | 20,481,689 | | | $ | 40 | | | $ | 1,121,651 | | | $ | (2,294) | | | $ | (583,797) | | | $ | 535,600 | |
行使股票期权和发行限制性股票单位时发行普通股 | | | | | 474,977 | | | 1 | | | 616 | | | — | | | — | | | 617 | |
基于股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 13,431 | | | — | | | — | | | 13,431 | |
其他综合损失 | | | | | — | | | — | | | — | | | (577) | | | — | | | (577) | |
净亏损 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (62,611) | | | (62,611) | |
截至2022年6月30日的余额 | | | | | 20,956,666 | | | $ | 41 | | | $ | 1,135,698 | | | $ | (2,871) | | | $ | (646,408) | | | $ | 486,460 | |
行使股票期权和发行限制性股票单位时发行普通股 | | | | | 51,537 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 6,058 | | | — | | | — | | | 6,058 | |
其他综合损失 | | | | | — | | | — | | | — | | | 139 | | | — | | | 139 | |
净亏损 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (83,225) | | | (83,225) | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | | | | | 21,008,203 | | | $ | 41 | | | $ | 1,141,756 | | | $ | (2,732) | | | $ | (729,633) | | | $ | 409,432 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | | | | | 21,068,697 | | | $ | 41 | | | $ | 1,153,031 | | | $ | (1,563) | | | $ | (873,108) | | | $ | 278,401 | |
行使股票期权和发行限制性股票单位时发行普通股 | | | | | 61,124 | | | — | | | 33 | | | — | | | — | | | 33 | |
基于股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 10,548 | | | — | | | — | | | 10,548 | |
其他综合收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | 997 | | | — | | | 997 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (35,593) | | | (35,593) | |
截至2023年3月31日的余额 | | | | | 21,129,821 | | | $ | 41 | | | $ | 1,163,612 | | | $ | (566) | | | $ | (908,701) | | | $ | 254,386 | |
行使股票期权和发行限制性股票单位时发行普通股 | | | | | 40,271 | | | — | | | 37 | | | — | | | — | | | 37 | |
基于股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 10,622 | | | — | | | — | | | 10,622 | |
其他综合收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | 394 | | | — | | | 394 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,710) | | | (16,710) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | | | | 21,170,092 | | | $ | 41 | | | $ | 1,174,271 | | | $ | (172) | | | $ | (925,411) | | | $ | 248,729 | |
行使股票期权和发行限制性股票单位时发行普通股 | | | | | 287,021 | | | — | | | (25) | | | — | | | — | | | (25) | |
基于股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 12,440 | | | — | | | — | | | 12,440 | |
其他综合收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | 135 | | | — | | | 135 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (33,545) | | | (33,545) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | | | | | 21,457,113 | | | $ | 41 | | | $ | 1,186,686 | | | $ | (37) | | | $ | (958,956) | | | $ | 227,734 | |
见随附的简明合并财务报表附注。
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简明的合并现金流量表
(未经审计,以千计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 |
经营活动 | | | | |
净亏损 | | $ | (85,848) | | | $ | (295,400) | |
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相协调而进行的调整: | | | | |
折旧和摊销 | | 1,858 | | | 15,705 | |
基于股票的薪酬 | | 33,610 | | | 97,368 | |
偿还债务的收益 | | (15,205) | | | (2,553) | |
增加未摊销的债务折扣和债务发行成本的摊销 | | 1,815 | | | 2,930 | |
有价证券的溢价摊销(折扣的增加) | | 839 | | | 2,819 | |
递延所得税 | | — | | | (481) | |
普通股认股权证负债公允价值的变化 | | (278) | | | (5,405) | |
减值费用 | | 455 | | | 51,230 | |
非现金运营租赁成本 | | 17 | | | 1,145 | |
运营资产和负债的变化: | | | | |
应收账款,净额 | | (2,088) | | | 4,597 | |
预付费用和其他资产 | | (1,883) | | | (2,247) | |
应付账款 | | 699 | | | (14,020) | |
应计损失应计 | | — | | | (4,605) | |
经营租赁负债 | | (1,732) | | | (895) | |
其他应计账款和负债 | | 8,255 | | | (16,972) | |
用于经营活动的净现金 | | (59,486) | | | (166,784) | |
投资活动 | | | | |
购买财产和设备,包括内部使用的软件 | | (12,081) | | | (1,957) | |
投资应收贷款 | | (2,000) | | | — | |
| | | | |
购买有价证券 | | — | | | (432,873) | |
有价证券到期的收益 | | 121,226 | | | 485,565 | |
出售有价证券的收益 | | 56,599 | | | 125,306 | |
投资活动提供的净现金 | | 163,744 | | | 176,041 | |
融资活动 | | | | |
融资租赁债务的本金支付 | | (807) | | | (2,044) | |
偿还债务发行成本 | | — | | | (2,005) | |
偿还债务的款项 | | (135,855) | | | (7,540) | |
| | | | |
| | | | |
行使股票期权和发行普通股的净收益 | | 46 | | | 852 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
用于融资活动的净现金 | | (136,616) | | | (10,737) | |
现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | | (32,358) | | | (1,480) | |
现金、现金等价物和限制性现金——年初 | | 365,436 | | | 244,252 | |
现金、现金等价物和限制性现金——期末 | | $ | 333,078 | | | $ | 242,772 | |
补充现金流数据: | | | | |
在此期间支付的现金用于: | | | | |
利息 | | $ | 12,261 | | | $ | 15,420 | |
税收 | | $ | 200 | | | $ | — | |
| | | | |
| | | | |
见随附的简明合并财务报表附注。
目录
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简明合并财务报表附注
(未经审计,除非另有说明,否则表中的金额以千为单位)
1. 演示基础
商业
Skillz(“公司” 或 “Skillz”)运营一个竞争激烈的移动游戏平台,通过加速体育、视频游戏和媒体的融合来推动娱乐的未来。该公司的主要活动是开发和支持专有的在线托管技术平台,该平台使独立游戏开发商能够举办锦标赛并为全球最终用户提供竞技游戏活动(“竞赛”)。
演示基础
这个公司的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的,该原则由财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编制(“ASC”),并符合美国证券交易委员会(“SEC”)的规定。
合并
由于控制财务利益以及公司是主要受益人,公司将合并可变利息实体。所有公司间余额和交易均已在合并中清除。
未经审计的中期财务报表
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据用于中期财务信息的美国公认会计原则以及美国证券交易委员会的规章制度编制的。因此,它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。未经审计的简明合并财务报表反映了公司管理层认为公允列报中期经营业绩所必需的所有正常和经常性调整。截至2023年9月30日的九个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度的预期业绩。这些未经审计的中期简明合并财务报表应与公司于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。
2. 重要会计政策摘要
估算值的使用
编制符合美国公认会计原则的简明合并财务报表要求管理层做出某些估计、判断和假设,这些估计、判断和假设会影响合并财务报表日报告的资产和负债金额及相关披露,以及列报期内报告的收入和支出金额。估算值用于多个领域,包括但不限于最终用户激励计划、股票薪酬、普通股权证估值和间接纳税负债。公司这些估计基于历史经验以及它认为在这种情况下合理的各种假设,这些假设的结果构成了判断资产和负债账面金额的基础。实际结果可能与这些估计存在重大差异。
收入确认
该公司通过向游戏开发者提供旨在改善其游戏内容获利的服务来创造几乎所有的收入。Skillz提供的获利服务允许开发人员向其最终用户提供多人竞争,从而提高最终用户的留存率和参与度。Skillz 为开发者提供软件开发套件(“SDK”),他们可以下载该套件并将其与现有游戏集成。SDK 充当 Skillz 和游戏开发者之间的数据接口,使 Skillz 能够向开发者提供获利服务。
公司根据FASB会计准则编纂(“ASC”)主题606确认其服务收入,与客户签订合同的收入(“ASC 606”)。
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合并财务报表附注
(除非另有说明,否则表中的金额以千为单位)
与客户签订合同的收入
公司采用五步模型来实现ASC 606的核心原则。该公司确定其提供技术平台和服务的客户是游戏开发商。该公司的日常活动包括使用Skillz SDK通过访问其技术平台为游戏开发者提供服务。SDK 充当应用程序编程接口,支持 Skillz 与游戏开发者之间的数据通信,当与开发者的游戏内容集成后,便于最终用户注册竞赛、管理和托管最终用户竞赛账户、匹配技能水平相似的玩家、收取最终用户报名费、分发最终用户奖品、解决与他们参与比赛有关的最终用户争议以及开展第三方营销活动(“获利服务”)。
该公司为游戏开发者提供货币化服务,使他们能够向最终用户提供有竞争力的游戏。这些活动彼此没有区别,因为公司提供综合服务,使游戏开发者能够向最终用户提供有竞争力的游戏服务,因此,它们并不构成单独的绩效义务。公司有权根据付费竞赛的总报名费获得收入分成,无论报名费如何支付,扣除最终用户奖金(即竞赛奖金)和其他提供货币化服务的成本。用于参加付费竞赛的报名费可能包括净现金存款、先前奖金中的现金和最终用户激励。游戏开发者从最终用户那里收到的每月净现金存款中获得收入份额,该份额是根据归因于其游戏的已付入场费占总入场费的百分比计算得出的。最终用户的激励不由游戏开发者支付。此外,公司将最终用户激励措施记作收入减少或销售和营销费用,如下所示。
公司使用最终用户的预先授权的信用卡或PayPal账户代表游戏开发者向最终用户收取报名费和相关费用,并在向游戏开发者支付剩余款项之前扣留费用;因此,游戏开发商支付公司预扣金额的能力和意图不受重大判断。公司的某些大型开发者协议赋予公司从游戏开发商那里获得额外对价的权利,这些对价与公司为提供货币化服务而产生的用户获取成本有关。公司预计获得的额外对价的金额和时间尚不确定,具体取决于相应开发商游戏的未来表现。公司未将这些额外对价金额计入与其货币化服务相关的交易价格中,因为与这些金额相关的累计确认收入不太可能出现重大逆转。
通过转让承诺服务的控制权来履行履约义务时确认收入,该金额反映了公司为换取货币化服务而预计获得的对价。公司在游戏完成时确认收入,也就是履行其对游戏开发商的履约义务的时候。公司不确认合同资产或合同负债,因为交易价格的支付与服务的履行是同时进行的。在游戏完成时,公司有权就所提供的服务收取报酬。为了方便起见,任何一方通常可以在提前三十天发出书面通知后终止公司与游戏开发商的协议。在公司的某些较大规模的开发者协议中,如果公司要求,开发商必须继续在平台上提供游戏,最长为十二个月。由于公司能够在方便时终止开发商协议,因此公司得出结论,收入确认的合同期限不超过合同通知期。截至2023年9月30日和2022年9月30日,公司没有为未履行(或部分履行)的履约义务分配任何交易价格。
由两个开发合作伙伴提供的游戏占了总数 81% 和 80在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,分别占公司货币化服务收入的百分比。两家开发合作伙伴提供的游戏占比 80% 和 80在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,分别为百分比。
最终用户激励计划
为了增加平台流量,公司以各种形式向最终用户提供促销和激励措施。评估促销或激励措施是否是对客户的付款,可能需要做出重大判断。作为应付给客户的对价的促销和激励在确认收入或公司支付或承诺支付激励措施时以较晚者认列为收入减少。当公司产生相关成本时,记作销售和营销费用的促销和激励措施即予以确认。
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合并财务报表附注
(除非另有说明,否则表中的金额以千为单位)
该公司的主要最终用户激励措施是奖励现金(“奖励现金”),这是一种无法提取的促销激励措施,只能由最终用户用于参加付费报名费竞赛。用作付费比赛报名费的奖励现金可以包括从之前的奖金中返还给最终用户的新发放的奖金现金和/或奖励现金。只有当奖励现金在竞争中损失时,公司才将奖励现金的全部成本视为销售和营销费用或收入减少(如下所述),因为这是公司产生奖励现金成本的时刻,也是从此类奖励现金中确认收入的时候。当用作付费竞赛报名费的奖励现金作为奖金返还给最终用户时,公司不会记录此类奖励现金的销售和营销费用或收入减少情况。此外,如果将奖励现金返还给最终用户并用于参加后续竞赛,并且最终用户继续获胜,则每次向获胜的最终用户返还奖励现金时,公司不会记录任何销售和营销费用或收入减少。
•营销促销和折扣是收入减少的原因。这些促销活动通常是以折扣的形式进行定价活动,以降低最终用户的入场费,并代表游戏开发者提供。尽管根据公司与开发商的协议,这不是必需的,但公司认为游戏开发商有理由期望向最终用户提供某些激励措施。合理预期的确定基于对游戏开发者合理获得的有关公司惯常商业惯例、已发布的政策和具体声明的所有信息的评估。
游戏开发者有合理期望的激励措施的一个例子是Ticketz,这是根据报名费(“Ticketz”)的金额为每场比赛获得的虚拟货币。门票可以兑换奖品,包括现金奖励。另一个例子是初始存款奖励现金,这是一种促销激励措施,当最终用户在Skillz平台上进行初始存款时,可以以固定金额获得。Bonus Cash 只能由最终用户用于参加未来的付费报名费竞赛,并且在其他最终用户赢得奖金之前无法提取。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,公司确认收入减少了美元6.7百万和美元10.9分别为百万与这些最终用户激励措施有关。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,公司确认收入减少了美元21.9百万和美元40.4分别为百万美元与这些终端用户激励措施有关。
•营销促销记作销售和营销费用。当公司得出结论,认为游戏开发者对提供激励措施没有合理的期望时,公司将相关成本记录为销售和营销费用。公司的评估基于对游戏开发者合理获得的有关公司惯常商业惯例、已发布的政策和具体声明的所有信息的评估。这些促销活动是向最终用户提供的,目的是吸引、重新参与或普遍增加最终用户对公司平台的使用。
此类激励措施的一个例子是限时 Bonus Cash 优惠,该优惠针对特定的最终用户,通常是那些通过电子邮件或应用内促销进行存款频率更高或最近没有存款的用户。该公司以不同的方式针对最终用户群体,提供其认为最能刺激参与度的具体促销活动。与通过兑换门票或初始存款获得的奖励现金类似,限时奖励现金只能由最终用户用于参加未来的付费报名费竞赛,最终用户不能提取。公司还举办为期数天或数周的互动营销联赛,向在联赛结束时获得最多奖牌的最终用户颁发现金或奢侈品形式的联赛奖品。最终用户通过赢得支持Skillz的付费报名费竞赛来累积奖牌。Skillz 决定是否举办联赛、应该颁发什么奖品、联赛应该在什么时间段内进行以及应该向哪些最终用户支付奖品,所有这些都由Skillz自行决定。联赛参数因联赛而异,游戏开发者并不完全知道。最终用户可以提取现金形式的联赛奖金或将其用于参加未来的付费报名费竞赛。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,公司确认的销售和营销费用为美元15.5百万和美元21.4分别为百万与这些最终用户激励措施有关。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,公司确认的销售和营销费用为美元48.1百万和美元87.2分别为百万美元与这些终端用户激励措施有关。
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合并财务报表附注
(除非另有说明,否则表中的金额以千为单位)
公司不时向对游戏开发商提供的服务水平不满意的最终用户发放积分或退款。公司没有向此类最终用户退款的合同义务,游戏开发商也没有合理的期望公司代表最终用户向他们发放此类积分或退款。公司在发生时将无法从游戏开发者那里收回的积分或退款记作销售和营销费用。
在截至2023年9月30日的三个月和2022年9月30日的三个月中,作为销售和营销费用确认的参与度营销总额为美元16.9百万和美元23.5分别为百万。在截至2023年9月30日的九个月和2022年9月30日的九个月中,作为销售和营销费用确认的参与度营销总额为美元51.6百万和美元97.6分别是百万。
收入成本
收入成本主要包括第三方支付处理费、服务器成本、已开发技术的摊销、人员开支、直接软件成本、内部使用软件的摊销、托管费用以及共享设施和其他成本的分配。
现金、现金等价物和限制性现金
现金和现金等价物包括现金、商业票据、货币市场基金和购买时到期日为三个月或更短的美国政府机构证券。
根据法律限制使用此类资金的协议持有的限制性现金不包含在现金和现金等价物中,而是在其他长期资产中列报。在截至2023年9月30日的九个月中,限制性现金为美元2.9百万美元主要与公司旧金山总部的信用证有关。
公司在简明合并资产负债表中的现金和现金等价物与简明合并现金流量表中的现金、现金等价物和限制性现金的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
现金 | $ | 21,948 | | | $ | 130,068 | |
货币市场基金 | 308,210 | | | 232,448 | |
限制性现金包含在其他长期资产中 | 2,920 | | | 2,920 | |
现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 333,078 | | | $ | 365,436 | |
信用风险的集中度
可能使公司面临严重集中的信用风险的金融工具包括现金、现金等价物、限制性现金和有价证券。尽管公司将其现金存入多家成熟的金融机构,但存款有时可能会超过联邦保险的限额。公司的现金和现金等价物存款未蒙受任何损失。有价证券主要包括公司债务证券、资产支持证券和外国政府发行的债务工具。公司限制任何一家发行人的信贷敞口金额,并定期监控金融机构的财务状况。
应收账款,净额
应收账款净额包括按程序化媒体宣传活动发票金额记账的应收贸易账款,扣除信贷损失备抵额。信贷损失备抵记为应收账款的抵消,在简明合并的运营和综合亏损报表中,此类变动被归类为一般和管理费用。公司通过在存在相似特征的情况下对应收账款进行集体审查,以及在特定客户存在已知争议或可收账款问题时对应收账款进行个人审查,从而评估可收账款。在确定信贷损失补贴金额时,公司根据逾期状况考虑历史可收回性,并根据正在进行的信用评估对客户的信誉做出判断。公司还认为客户特定的信息、当前的市场状况以及合理的和
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(除非另有说明,否则表中的金额以千为单位)
对未来经济状况的支持预测,为调整历史损失数据提供依据。截至2023年9月30日,公司的应收账款信贷损失备抵在简明合并财务报表中并不重要。
公允价值测量
公司定期对简明合并财务报表中按公允价值确认或披露的金融资产和负债以及非金融资产和负债采用公允价值会计。公司将公允价值定义为在衡量日市场参与者之间在有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。在确定资产和负债的公允价值衡量标准时,公司会考虑其交易的主要市场或最有利的市场,以及市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的基于市场的风险衡量标准或假设,例如估值技术固有的风险、转移限制和信用风险。公允价值是通过应用以下层次结构来估算的,该等级将用于衡量公允价值的输入分为三个级别,并将层次结构中的分类基于可用且对公允价值衡量具有重要意义的最低投入级别:
•第 1 级 — 反映活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)的可观察输入。
•第 2 级 — 输入反映非活跃市场中相同资产或负债的报价;活跃市场中类似资产或负债的报价;资产或负债可观察到的报价以外的投入;或主要通过关联或其他手段从可观察的市场数据中得出或由可观察到的市场数据证实的投入。
•第 3 级 — 不可观察的输入,反映了管理层对用于确定公允价值的估值技术中采用的假设的估值。这些假设必须与市场参与者合理可用的假设保持一致。
公允价值层次结构还要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的输入,最大限度地减少不可观察的输入的使用。以公允价值计量的资产和负债根据对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平进行全面分类。
某些金融工具,包括债务,在合并资产负债表中不定期按公允价值计量。债务的公允价值主要使用二级输入进行估算,包括报价的市场价格或按市场利率折现的未来付款的现值,或者根据向公司提供的条件和期限相似的债务的当前利率计算的固定利率。
长期资产
寿命长久的资产包括具有可估计使用寿命但须折旧和摊销的不动产和设备。每当事件或情况变化表明资产或资产组的账面金额可能无法收回时,公司就会审查长期资产的减值。确定减值指标后,公司会对其长期资产进行减值评估。持有和使用的资产或资产组的可收回性是通过将资产或资产组的账面金额与该资产或资产组预计产生的估计未贴现未来现金流进行比较来衡量的。如果资产或资产组的账面金额超过其估计的未来现金流量,则减值费用按该资产或资产组的账面金额超过该资产或资产组的公允价值的金额进行确认。
2023 年 3 月 15 日,公司以美元完成了对内华达州拉斯维加斯一栋办公楼的收购11.5百万,含美元10.5百万和美元1.0分别为建筑和土地部分拨款百万美元。该公司打算使用
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(除非另有说明,否则表中的金额以千为单位)
大楼作为公司未来的总部。该建筑物将在其估计使用寿命内按直线折旧 39年份。土地不受折旧。
在截至2022年9月30日的九个月中,公司确认了美元11.3在简明的合并运营报表和综合亏损表中,与有限寿命无形资产(包括已开发的技术、客户关系、商标和商品名称)相关的摊销费用百万美元。由于截至2022年12月31日,这些有限寿命的无形资产已全部减值并注销,因此公司做到了 不确认截至2023年9月30日的九个月中的摊销费用。
投资
公司将所有在收购之日到期日为三个月或更短的流动性高且赚取利息的投资视为现金等价物。这些投资的公允价值接近其账面价值。一般而言,原始到期日超过三个月、剩余到期日少于一年的投资被归类为短期投资。到期日超过一年的投资被归类为非流动有价证券。股息和利息收入在赚取时予以确认。
有价证券被归类为可供出售,已实现的损益使用特定的识别方法进行记录。公允价值的变化,不包括信贷损失和减值,记录在合并运营报表和综合亏损表的其他综合收益(亏损)中。公允价值是根据公开的市场信息或管理层确定的其他估计值计算得出的。如果投资成本超过其公允价值,公司将评估总体市场状况、债务工具发行人的信贷质量以及公允价值低于成本的程度。为了确定信用损失,公司采用了一种系统的方法,该方法考虑了现有的定量和定性证据。此外,公司还考虑了与被投资者的财务状况和业务前景相关的具体不利条件。如果公司计划出售该证券,或者公司很可能被要求在收回之前出售该证券,则公允价值低于成本的下降将被记录为其他收益(支出)中的减值费用,净值计入简明合并运营和综合亏损报表,并建立新的投资成本基础。如果市场、行业和/或被投资者的状况恶化,公司未来可能会出现减值。
公司选择按成本减去减值来衡量其对非有价股票证券的现有投资,只有在同一发行人的相同或相似证券的有序交易中出现可观察到的价格变动时才对公允价值进行重新测量(“衡量替代方案”)。每个报告期都会重新评估这一选择,以确定非有价股票证券是否具有易于确定的公允价值,在这种情况下,它们将不再有资格参加本次选举,将按公允价值计量。公司根据考虑各种潜在减值指标的定性评估,评估其在每个报告期的非有价股票证券的减值情况。减值指标可能包括但不一定限于被投资者的收益表现、信用评级、资产质量或业务前景的显著恶化、被投资方监管、经济或技术环境的重大不利变化、善意的收购要约、被投资者的出售要约,或者以低于这些证券投资的账面金额完成相同或类似证券的拍卖过程。如果存在减值,则在简明合并运营报表中确认亏损,综合亏损的账面价值超过投资公允价值的金额。调整非有价股票证券所产生的损益,包括减值,记入其他收益(支出),净额计入简明合并运营报表和综合亏损。公司在简明的合并资产负债表上单独列报长期资产中对非有价股权证券的投资。
广告和促销费用
广告和促销费用包含在简明合并运营报表和综合亏损表中的销售和营销费用中,并在发生时计为支出。不包括与公司最终用户激励计划相关的营销促销活动,广告费用为 $9.7百万和美元18.8截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,分别为百万美元,以及美元26.8百万和美元109.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,分别为百万美元。
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(除非另有说明,否则表中的金额以千为单位)
股票薪酬
公司根据在必要服务期内确认的预计授予日期公允价值来衡量和确认所有股票奖励的薪酬支出。对于仅基于服务条件的奖励,公司在必要服务期内以直线方式确认股票薪酬支出。与有绩效条件的奖励相关的补偿费用在可能达到绩效条件的必要服务期内予以确认。与具有市场条件的奖励相关的薪酬支出在必要服务期内以加速归因的方式予以确认,该服务期被确定为预计达到市场条件的衍生服务期,如果市场条件不满意,则不予撤销。有关更多信息,请参阅附注 9 “股票薪酬”。公司在没收发生时对其进行核算。如果员工股票奖励在没有同时发放或提供替代奖励的情况下被取消,则取消将被视为不收取任何代价的和解,任何先前未确认的薪酬成本应在取消之日予以确认。授予员工的股票奖励主要是股票期权和限制性股票单位。
公司主要授予限制性股票单位(“RSU”),这些单位具有基于服务(在某些情况下基于绩效)的归属条件,而不是 四年自2021年初以来,向其员工和董事会成员发放期限。董事会根据授予当日公司普通股的收盘价确定每股标的普通股的公允价值。
对于符合市场条件的奖励,公司使用蒙特卡洛估值模型确定授予日期的公允价值,该模型纳入了各种假设,包括预期的股价波动、预期期限、无风险利率、资格赛的预计日期、预期的融资百分比和市值里程碑。鉴于公司的市场交易历史有限,该公司根据其行业集团中同类上市公司的加权平均历史股价波动率估算了授予奖励之日普通股的波动率。该公司根据各种演习情景根据市场状况估算了奖励的预期期限,因为这些奖励不被视为 “普通奖励”。该公司使用了基于授予时有效的美国国债收益率曲线的无风险利率。公司根据管理层在衡量奖项价值时的预期,估算了资格赛的预计日期、预期的融资百分比和市值里程碑的预期实现日期。
细分市场
运营部门被定义为实体中具有单独财务信息的组成部分,这些信息由首席运营决策者(“CODM”)在决定如何向个别部门分配资源和评估绩效时定期进行审查。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司继续作为单一运营和应报告的部门运营,因为CODM会对合并公布的财务信息进行审查,以做出运营决策、分配资源和评估财务业绩。
最近发布的会计公告已通过
2021 年 10 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2021-08,《业务合并》(主题 805): 与客户签订的合同合同的合同资产和合同负债的会计处理,它要求各实体根据主题606(与客户签订合同的收入)确认和衡量在业务合并中收购的合同资产和合同负债,而不是根据主题805在收购之日的公允价值。亚利桑那州立大学2021-08年的修正案将使收购方记录收购的合同资产和负债与收购方在收购前根据ASC Topic 606记录的基准相同。亚利桑那州立大学2021-08的修正案在2022年12月15日之后开始的财政年度内生效,允许提前通过。公司采纳了该指导方针,自2023年1月1日起生效,并未对公司的财务状况、包括每股金额在内的经营业绩或现金流量表产生影响。
最近发布的其他尚未生效的会计公告预计不会适用于公司,也不会对未来通过合并报表产生重大影响。
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(未经审计,除非另有说明,否则表中的金额以千为单位)
3. 先前发布的财务报表对非重大错误的更正
在编制截至2023年9月30日的简明合并财务报表时,公司发现了某些与美元有关的非重大错误4.0M 股补偿费用和 $1.3M 截至2023年6月30日的三个月和六个月的应计费用,这导致该期间的运营费用净额多报。
根据第99号员工会计公告,”实质性,” 公司对错报进行了评估,并确定相关影响对公司截至2023年6月30日的财务报表并不重要。 因此,下表显示了更正适用于2023年6月30日止期间的简明合并财务报表中非重大错误的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
简明合并资产负债表 | | | | | |
| | | | | |
| 截至2023年6月30日 |
| 和以前一样 | | | | |
| 已报告 | | 调整 | | 调整后 |
预付费用和其他流动资产 | $ | 6,038 | | | $ | (48) | | | $ | 5,990 | |
其他流动负债 | $ | 58,339 | | | $ | (1,306) | | | $ | 57,033 | |
额外的实收资本 | $ | 1,178,290 | | | $ | (4,019) | | | $ | 1,174,271 | |
累计赤字 | $ | (930,688) | | | $ | 5,277 | | | $ | (925,411) | |
股东权益总额 | $ | 247,471 | | | $ | 1,258 | | | $ | 248,729 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
简明合并运营报表和综合亏损报表 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | 截至2023年6月30日的六个月 |
| 和以前一样 | | | | | | 和以前一样 | | | | |
| 已报告 | | 调整 | | 调整后 | | 已报告 | | 调整 | | 调整后 |
研究和开发 | $ | 8,966 | | | $ | (941) | | | $ | 8,025 | | | $ | 17,847 | | | $ | (941) | | | $ | 16,906 | |
销售和营销 | $ | 33,085 | | | $ | (416) | | | $ | 32,669 | | | $ | 68,003 | | | $ | (416) | | | $ | 67,587 | |
一般和行政 | $ | 30,098 | | | $ | (4,024) | | | $ | 26,074 | | | $ | 58,168 | | | $ | (4,024) | | | $ | 54,144 | |
所得税前收入(亏损) | $ | (21,977) | | | $ | 5,381 | | | $ | (16,596) | | | $ | (57,502) | | | $ | 5,381 | | | $ | (52,121) | |
所得税准备金 | $ | 10 | | | $ | 104 | | | $ | 114 | | | $ | 79 | | | $ | 104 | | | $ | 183 | |
净收益(亏损) | $ | (21,987) | | | $ | 5,277 | | | $ | (16,710) | | | $ | (57,581) | | | $ | 5,277 | | | $ | (52,304) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | 截至2023年6月30日的六个月 |
| 和以前一样 | | | | 和以前一样 | | |
| 已报告 | | 调整后 | | 已报告 | | 调整后 |
分子: | | | | | | | |
净亏损——基本亏损和摊薄后亏损 | $ | (21,987) | | | $ | (16,710) | | | $ | (57,581) | | | $ | (52,304) | |
分母: | | | | | | | |
已发行普通股加权平均值——基本和摊薄 | 20,990,780 | | | 21,143,257 | | | 20,939,723 | | | 21,109,886 | |
归属于普通股股东的每股净亏损——基本亏损和摊薄后亏损 | $ | (1.05) | | | $ | (0.79) | | | $ | (2.75) | | | $ | (2.48) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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(未经审计,除非另有说明,否则表中的金额以千为单位)
4. 分拆交易
2023年8月31日,为了更直接地激励公司子公司Aarki, Inc.(“Aarki”)的关键员工,公司决定允许Aarki的某些关键员工获得Aarki的股权奖励。在完全稀释的基础上,这些奖励约为 20Aarki 所有权的百分比。截至2023年9月30日和2023年11月8日, 不已授予与上述有关的奖励,公司继续在其合并财务报表中合并Aarki。与分拆交易有关,该公司还投资了美元5,000,000以Aarki的A系列优先股的形式为企业适当分配营运资金。公司未来不打算向任何Aarki员工发放任何Skillz股权奖励,所有未归属的Skillz股权奖励均已由Aarki员工交出。公司认可了 $3.3数百万美元的股票薪酬支出与加速这些奖励有关。
综上所述,根据管理公司的契约,Aarki也被指定为不受限制的子公司 10.250% 2026 年到期的有担保票据。
5. 资产负债表组成部分
应收票据
截至2023年9月30日和2022年12月31日,合并资产负债表上其他长期资产中包含的应收票据包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
应收票据 | $ | 2,000 | | | $ | — | |
| | | |
应收票据 | $ | 2,000 | | | $ | — | |
2023 年 7 月 7 日,公司签订了贷款和担保协议(统称为 “信贷协议”),根据该协议,该公司将贷款约为 $2百万元捐给 Big Run 工作室。信贷额度的指定利率为 11.5%,前六个月的利息由Big Run选择每月支付,(1)现金或(2)实物和复利每月支付本金。仅限利息的期限可以延长至 六个月在 Big Run 和 Skillz 之间达成书面协议后。纯息期过后,本金和利息应按月等额分期支付。默认费率为 16.5每年百分比。逾期费用将按以下方式进行评估 5如果未在期限内付款,则为逾期付款金额的百分比 五到期日的工作日。信贷额度将于2025年6月1日到期,但须视适用的允许预付款而定;前提是发生以下情况 六-将纯息期延长一个月,到期日也应延长 六直到 2025 年 12 月 1 日还有几个月。
在截至2023年9月30日的九个月中,该公司确认了美元0.1百万利息收入。
预付费用和其他流动资产
截至2023年9月30日和2022年12月31日,预付费用和其他流动资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
信用卡处理准备金 | $ | 1,000 | | | $ | 1,000 | |
预付费用 | 4,483 | | | 2,234 | |
其他流动资产 | 792 | | | 1,488 | |
预付费用和其他流动资产 | $ | 6,275 | | | $ | 4,722 | |
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(未经审计,除非另有说明,否则表中的金额以千为单位)
不动产、厂房和设备,净额
截至2023年9月30日和2022年12月31日,不动产、厂房和设备包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
土地 | $ | 980 | | | $ | — | |
建筑 | 10,541 | | | — | |
大写的内部使用软件 | 9,126 | | | 9,126 | |
计算机设备和服务器 | 1,424 | | | 1,291 | |
家具和固定装置 | 278 | | | 278 | |
租赁权改进 | 115 | | | 114 | |
在建工程 | 945 | | | — | |
融资租赁使用权资产 | — | | | 10 | |
不动产、厂房和设备共计 | 23,409 | | | 10,819 | |
减去:累计折旧 | 9,597 | | | 7,828 | |
不动产、厂房和设备,净额 | $ | 13,812 | | | $ | 2,991 | |
其他流动负债
截至2023年9月30日和2022年12月31日,其他流动负债包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
应计销售和营销费用 | $ | 3,728 | | | $ | 4,409 | |
应计补偿 | 8,374 | | | 4,991 | |
应计出版商费用 | 2,437 | | | 4,442 | |
最终用户负债,净额 | 6,163 | | | 8,984 | |
应计开发者收入分成 | 1,639 | | | 2,017 | |
短期租赁债务 | 890 | | | 1,525 | |
应计法律费用 | 5,249 | | | 1,984 | |
或有负债 | 7,109 | | | — | |
应计利息支出 | 3,877 | | | 1,236 | |
间接税负债 | 11,908 | | | 10,909 | |
其他应计费用 | 9,560 | | | 5,169 | |
其他流动负债 | $ | 60,934 | | | $ | 45,666 | |
6. 公允价值测量
截至2023年9月30日和2022年12月31日,由于工具的短期性质,现金及现金等价物、限制性现金、应收账款和应付账款的记录价值接近其各自的公允价值。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司持有的现金及现金等价物为美元330.2百万和美元362.5分别为百万美元,由手头现金、货币市场基金和原始合同到期日为三个月或更短的高流动性投资组成。现金和货币市场基金被归类为第一级
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简明合并财务报表附注
(未经审计,除非另有说明,否则表中的金额以千为单位)
公允价值层次结构。商业票据和公司债券等高流动性投资被归类为公允价值层次结构的第二级。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日定期按公允价值计量的公司资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日 |
| | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | | |
货币市场基金 | | $ | 308,210 | | | $ | — | | | $ | — | | | 308,210 | |
可供出售的投资: | | | | | | | | |
资产支持证券 | | $ | — | | | $ | 2,058 | | | $ | — | | | $ | 2,058 | |
公司票据和债券 | | — | | | 4,800 | | | — | | | 4,800 | |
总资产 | | $ | 308,210 | | | $ | 6,858 | | | $ | — | | | $ | 315,068 | |
负债: | | | | | | | | |
私人普通股认股权证 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | 11 | |
负债总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | 11 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 |
| | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | | |
货币市场基金 | | $ | 232,448 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 232,448 | |
可供出售的投资: | | | | | | | | |
资产支持证券 | | $ | — | | | $ | 58,192 | | | $ | — | | | $ | 58,192 | |
公司票据和债券 | | — | | | 110,298 | | | — | | | 110,298 | |
商业票据 | | — | | | 10,479 | | | — | | | 10,479 | |
外国政府证券 | | — | | | 5,027 | | | — | | | 5,027 | |
美国政府和机构证券 | | 86,898 | | | — | | | — | | | 86,898 | |
总资产 | | $ | 319,346 | | | $ | 183,996 | | | $ | — | | | $ | 503,342 | |
负债: | | | | | | | | |
私人普通股认股权证 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 289 | | | $ | 289 | |
负债总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 289 | | | $ | 289 | |
可供出售的投资
可供出售的投资被归类为1级或2级,因为公司使用报价或替代定价来源和模型来确定其公允价值。二级投资的市场价值是根据报价以外的证券的可观察输入确定的,例如利率、收益率曲线和信用利差,或者不活跃市场中相同或相似证券的报价。在本报告所述期间,各级之间没有转账。
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简明合并财务报表附注
(未经审计,除非另有说明,否则表中的金额以千为单位)
私人普通股认股权证
私募认股权证被归类为三级,因为它们的估值基于Black-Scholes的定价模型,该模型涉及使用某些不可观察的输入,例如根据同类公司的平均历史股价波动率估算的预期波动率。
以下列出了私人认股权证的活动: | | | | | | | | |
| | 私人认股权证 |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | 289 | |
公允市场价值调整 | | (278) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | | $ | 11 | |
7. 投资
投资组成部分
投资的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日 |
| | 调整后的成本基础 | | 未实现收益 | | 未实现的亏损 | | 公允价值 | | 现金和现金等价物 | | 有价证券- 当前 | | 有价证券- 非当前 |
资产支持证券 | | $ | 2,079 | | | $ | — | | | $ | (21) | | | $ | 2,058 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,058 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
公司票据和债券 | | 4,816 | | | — | | | (16) | | | 4,800 | | | — | | | 4,800 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
货币市场基金 | | 308,210 | | | — | | | — | | | 308,210 | | | 308,210 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
投资总额 | | $ | 315,105 | | | $ | — | | | $ | (37) | | | $ | 315,068 | | | $ | 308,210 | | | $ | 4,800 | | | $ | 2,058 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 | |
| | 调整后的成本基础 | | 未实现收益 | | 未实现的亏损 | | 公允价值 | | 现金和现金等价物 | | 有价证券- 当前 | | 有价证券- 非当前 | |
资产支持证券 | | $ | 58,455 | | | $ | 1 | | | $ | (264) | | | $ | 58,192 | | | $ | — | | | $ | 1,464 | | | $ | 56,728 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
公司票据和债券 | | 111,592 | | | — | | | (1,294) | | | 110,298 | | | — | | | 110,298 | | | — | | |
商业票据 | | 10,477 | | | 2 | | | — | | | 10,479 | | | — | | | 10,479 | | | — | | |
货币市场基金 | | 232,448 | | | — | | | — | | | 232,448 | | | 232,448 | | | — | | | | |
外国政府证券 | | 5,064 | | | — | | | (37) | | | 5,027 | | | — | | | 5,027 | | | — | | |
美国政府和机构证券 | | 86,869 | | | 29 | | | — | | | 86,898 | | | 86,898 | | | — | | | — | | |
投资总额 | | $ | 504,905 | | | $ | 32 | | | $ | (1,595) | | | $ | 503,342 | | | $ | 319,346 | | | $ | 127,268 | | | $ | 56,728 | | |
非有价股票证券是指对没有现成公允价值的私人控股公司的投资。没有现成公允价值的公司投资的账面价值为美元55.6截至2023年9月30日和2022年12月31日,为百万股,在简明合并资产负债表中被归类为 “非有价股票证券”。在截至2023年9月30日的九个月中,公司没有记录对计量备选方案下计入的非有价股票证券账面价值的任何调整,也没有确认与出售非有价股票证券有关的任何收益或损失。
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有价证券的未实现亏损
持续未实现亏损少于12个月零12个月或更长时间的有价证券及其相关公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日 |
| 少于 12 个月 | | 12 个月或以上 | | 总计 |
| 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 |
资产支持证券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,058 | | | $ | (21) | | | $ | 2,058 | | | $ | (21) | |
| | | | | | | | | | | |
公司票据和债券 | — | | | — | | | 4,800 | | | (16) | | | 4,800 | | | (16) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
投资总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,858 | | | $ | (37) | | | $ | 6,858 | | | $ | (37) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 少于 12 个月 | | 12 个月或以上 | | 总计 |
| 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 |
资产支持证券 | $ | 52,412 | | | $ | (229) | | | $ | 4,656 | | | $ | (35) | | | $ | 57,068 | | | $ | (264) | |
| | | | | | | | | | | |
公司票据和债券 | 55,864 | | | (571) | | | 54,434 | | | (723) | | | 110,298 | | | (1,294) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
外国政府证券 | — | | | — | | | 5,027 | | | (37) | | | 5,027 | | | (37) | |
| | | | | | | | | | | |
投资总额 | $ | 108,276 | | | $ | (800) | | | $ | 64,117 | | | $ | (795) | | | $ | 172,393 | | | $ | (1,595) | |
有价证券到期日 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 调整后 | | 估计的 |
| | 成本基础 | | 公允价值 |
2023年9月30日 | | | | |
在一年或更短的时间内到期 | | $ | 4,816 | | | $ | 4,800 | |
一年到五年后到期 | | 2,079 | | | 2,058 | |
五年到十年后到期 | | — | | | — | |
总计 | | $ | 6,895 | | | $ | 6,858 | |
8. 长期债务
截至2023年9月30日和2022年12月31日,长期债务的组成如下:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
2021 年优先担保票据,非流动 | $ | 129,671 | | | $ | 289,500 | |
未摊销的折扣和发行成本 | (6,136) | | | (16,719) | |
长期债务,非流动债务 | $ | 123,535 | | | $ | 272,781 | |
2021 年高级担保票据
2021 年 12 月,公司投入了 $300百万的 10.25向某些机构买家私募的有担保票据的百分比。利息每半年在每年的6月15日和12月15日支付,从2022年6月15日开始。发行时,票据的有效利率为 12.14%。除非提前回购或兑换,否则这些票据将于2026年12月15日到期。2022年9月1日,该公司回购了美元10.52021年优先担保票据本金的百万美元为 69.5% 换成 $7.3百万加上应计利息 $0.2百万。这导致债务清偿后的收益为美元2.6百万美元,因为这些票据兑换的总对价低于票据的面值,并注销了未摊销的债务发行成本和折扣。2023 年 4 月 13 日,该公司回购了
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大约 $159.8其数百万张优先担保票据。与回购有关,公司确认了清算后的收益 $15.2合并运营报表上的百万美元。收益主要反映了在票据兑换的总对价低于票据面值时的付款折扣,以及未摊销的债务发行成本和折扣的注销。在2022年和2023年公开市场回购生效后,截至2023年9月30日,美元129.7百万张优先担保票据仍未偿还,有效利率为 12.09%。有担保票据包含惯例契约,限制了公司承担债务、产生留置权、向股东进行分配、与我们的关联公司进行某些交易以及某些其他财务契约的能力。Aarki, Inc.(“Aarki”)作为独立法律实体于2023年9月1日通过分拆交易注册成立,并根据本担保票据管理的契约被指定为非限制性子公司。截至2023年9月30日,该公司遵守了所有契约。
在核算优先担保票据时,从简明合并资产负债表的账面价值中扣除了未摊销的折扣和发行成本。发行成本被确认为利息支出 五年优先担保票据的期限。优先担保票据被归类为二级金融工具,其公允价值仅用于披露目的。公司确定票据的公允价值为美元105.7根据二级市场报价,截至2023年9月30日,百万欧元。
利息每半年支付一次。截至2023年9月30日,应计利息为美元3.9百万美元,记入公司简明合并资产负债表中的其他流动负债中。
下表概述了截至2023年9月30日与公司长期债务相关的本金的到期日:
| | | | | | | | |
| | 金额 |
2023 年(不包括截至2023年9月30日的九个月) | | $ | — | |
2024 | | — | |
2025 | | — | |
2026 | | 129,671 | |
总计 | | $ | 129,671 | |
9. 承付款和或有开支
法律事务
公司是某些索赔、诉讼和诉讼的当事方,这些索赔、诉讼和诉讼是在其正常业务过程中和开展过程中出现的,并且有某些未解决的索赔尚待处理,其结果目前尚无法确定。当公司认为很可能会蒙受损失并且金额可以合理估计时,公司就会记录负债。如果公司确定损失是合理可能的,并且损失或损失范围可以合理估计,则公司会披露可能的损失或损失范围。公司认为,截至2023年9月30日,除本文披露的事项外,未决事项的解决预计不会对经营业绩、现金流或公司的财务状况产生重大不利影响。鉴于法律诉讼的不可预测性,一项或多项此类诉讼的不利解决办法有可能在未来对特定时期的经营业绩、现金流或财务状况产生重大影响。但是,根据公司所知的信息,除非本文另有规定,否则任何此类金额要么不重要,要么无法提供任何此类可能损失的估计范围。
2019年5月15日,公司的一名前雇员在加利福尼亚州旧金山高等法院对公司提起诉讼,指控包括违反合同、报复和不当解雇。该案于 2021 年 8 月和 9 月进行了审理。陪审团作出了有利于前雇员的裁决,并对公司作出了裁决,要求赔偿美元11.6百万美元的补偿性损害赔偿,公司记录的意外损失应计额为美元7.1百万美元,以及2021年第三季度相应的一般和管理费用。2022年4月,该案的法官根据公司的判决后动议裁定,在审判中向陪审团发出的指示存在缺陷。因此,法官下令就损害赔偿进行新的审判,或者允许原告接受金额为 $4.35百万美元,原告随后从公司的银行账户中收取了这笔款项。2022年5月25日,公司对该判决提起上诉,不顾判决,部分要求作出有利于公司的判决。原告接受了缩减的判决,并于2022年6月7日对该判决提起上诉,部分寻求恢复陪审团最初的裁决(或少于原始判决但高于美元的裁决)4.35百万份最终判决)和
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质疑初审法院关于股票期权不是 “工资” 的结论,而这正是驳回其不当解雇和报复索赔的依据。Skillz 于 2023 年 7 月 7 日提交了回应和答复摘要。经过多次延期,这位前雇员于2023年10月6日提交了一份答复摘要,该答复仅限于他的交叉上诉,没有提出任何新的救济请求。管理层认为,这场争议将在年底之前得到解决 2024 ca农历年。
10. 股东权益
普通股
公司经修订和重述的公司注册证书授权发行A类普通股和B类普通股。除投票和转换外,A类普通股和B类普通股持有人的权利是相同的。A类普通股的持有人有权 一每股投票,B类普通股的持有人有权 20每股投票数。B类普通股可转换为等量数量的A类普通股,通常在转让时转换为A类普通股。支付给A类普通股和B类普通股持有人的任何股息将按比例支付。在清算事件中,向普通股股东的任何分配均按比例分配给A类普通股和B类普通股的持有者。
截至2023年9月30日,在下述反向股票拆分生效后,公司共批准了 41百万股,包括 (i) 31百万股普通股,面值 $0.0001每股(“普通股”),包括 25百万股 A 类普通股,面值 $0.0001每股(“A类普通股”), 6百万股 B 类普通股,面值 $0.0001每股(“B类普通股”),以及(ii) 10百万股优先股,面值 0.0001每股(“优先股”)。
反向股票分割
2023年6月23日,该公司对其已发行和流通的普通股进行了二十分一的反向股票拆分。由于反向股票拆分,每20股已发行和流通的普通股合并为一股已发行和流通的普通股,普通股的授权数量按比例减少。普通股的每股面值保持不变。该公司的A类普通股于2023年6月26日开市时开始在纽约证券交易所进行拆分调整后的交易。所有股票和每股金额均经过追溯调整,以反映反向股票拆分的影响。
11. 股票薪酬
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中确认的股票薪酬支出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
研究和开发 | $ | 1,415 | | | $ | (2,088) | | | $ | 3,581 | | | $ | 3,063 | |
销售和营销 | 2,482 | | | 2,125 | | | 6,478 | | | 6,579 | |
一般和行政 | 8,543 | | | 6,021 | | | 23,551 | | | 87,726 | |
股票薪酬支出总额 (1) | $ | 12,440 | | | $ | 6,058 | | | $ | 33,610 | | | $ | 97,368 | |
股权激励计划
Skillz Inc. 2020 年综合激励计划
2020年12月,公司董事会通过了Skillz Inc. 2020年综合激励计划(“2020年计划”)。2020年计划在F完成后生效Lying Eagle 收购公司,特拉华州的一家公司 (”FEAC”)业务合并,继承了公司的传统股权激励计划。根据2020年计划,公司可以授予股票奖励,以购买或直接向员工、董事和顾问发行普通股。期权授予的每股价格等于授予之日标的普通股的公允市场价值。授予的期权可在最长期限内行使 10自授予之日起的几年。限制性股权单位也根据以下规定授予
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(未经审计,除非另有说明,否则表中的金额以千为单位)
2020 年计划。这些奖励的悬崖归属期通常为 一年并在此后继续每季度归属。2020年计划还允许公司根据业绩或市场状况发放股票奖励。在FEAC业务合并的完成方面,公司签订了某些期权协议,其中包括归属条件,前提是实现了与公司在纽约证券交易所的A类普通股相关的交易量加权平均价格目标。
2020年计划允许公司最多交付 5,392,022根据2020年计划发放的奖励获得的普通股,包括 750,000可能属于A类和/或B类普通股的股票, 3,694,871A 类普通股的股票以及 947,151B类普通股的股票。从2021日历年开始,将预留和可能根据2020年计划发行的A类普通股和B类普通股的总数将在每个日历年的第一个交易日自动增加,其数量等于 5分别占上一日历年最后一天流通的A类普通股和B类普通股总数的百分比。
股票期权和限制性股票单位
截至2023年9月30日的九个月中,股票期权和RSU活动如下(以千计,每股、每股和合同条款数据除外): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 未偿期权 | | 限制性股票单位 |
| 的数量 股份 可用于 发行 在下面 计划 | | 的数量 股份 杰出 在下面 计划 | | 加权- 平均值 运动 价格 | | 加权- 平均值 剩余的 合同的 期限(年) | | 聚合 固有的 价值 | | 已发行计划股票数量 | | 加权平均授予日期每股公允价值 |
截至2022年12月31日的余额 | 1,422,876 | | | 812,293 | | | $ | 263.00 | | | 7.27 | | $ | 1,145 | | | 2,505,328 | | | $ | 24.60 | |
已获授权的额外股份 | 1,053,433 | | | — | | | — | | | | | | | | | |
已授予 | (1,089,831) | | | — | | | — | | | | | | | 1,089,831 | | | 11.13 | |
已行使/已归属 | — | | | (95,911) | | | 1.53 | | | | | | | (292,505) | | | 38.01 | |
已取消/没收/已过期 | 625,955 | | | (11,067) | | | 27.68 | | | | | | | (614,888) | | | 28.12 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | 2,012,433 | | | 705,315 | | | $ | 302.25 | | | 7.14 | | $ | 68 | | | 2,687,766 | | | $ | 14.69 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
可在 2023 年 9 月 30 日行使 | | | 101,001 | | | 9.24 | | | 5.23 | | 67 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日未归属 | | | 604,314 | | | 351.22 | | | 7.46 | | 1 | | | | | |
已授予和未发放的限制性单位的数量不包括 0.8截至2023年9月30日,公司发行了百万个基于绩效的限制性股份,因为基于绩效的限制性股权单位在会计方面不被视为授权,因为基于绩效的限制性股权单位需要根据绩效标准进一步获得批准。此外,上表中列出的股票期权和RSU活动不包括与2022年首席财务官限制性股票单位和绩效奖励、2022年首席执行官限制性股票单位和绩效奖、2021年首席执行官绩效奖励和创始人期权协议相关的活动,如下所述。
截至2023年9月30日,与未归属股票期权、限制性普通股、限制性普通股、限制性股票单位、基于绩效的限制性股票单位和绩效股票单位相关的未确认股票薪酬支出为美元78.7百万。确认此类薪酬支出的加权平均期为 2.75年份.
行使期权的总内在价值为 $0.78百万和美元0.7在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,分别为百万美元,以及0.82百万和美元15.9在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,分别为百万美元。
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(未经审计,除非另有说明,否则表中的金额以千为单位)
2022 年首席财务官限制性股票单位和绩效奖
公司向公司总裁兼首席财务官(“首席财务官”)授予了限制性股票单位奖励,该奖励涵盖授予日期价值等于美元的A类普通股15.0百万,包括 0.5百万个限制性股票单位。这样的补助背心 25在首席财务官任职一周年之日起计的百分比,其余部分分12次基本相等的季度分期付款,在每种情况下,都需要在每个适用的归属日期之前持续为公司服务,前提是如果首席财务官在公司控制权变更后无故解雇,则补助金将全部归属。 2022年9月30日,股票数量固定不变,因此限制性股票单位奖励是根据A类普通股标的公允价值(等于美元)重新衡量的10.7百万,公司随后将负债分类赔偿额重新归类为额外实收资本。 在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司确认了$0.7百万和美元2.0与这笔补助金相关的补偿费用分别为百万美元。截至2023年9月30日,与非既得首席财务官限制性股票单位奖励相关的未确认的股票薪酬成本为美元7.6百万。该公司预计,这笔成本将在剩余的加权平均期内得到确认,大约为 3年份。
此外,公司向首席财务官发放了绩效股票单位奖励,涵盖公允价值为美元的A类普通股5.0截至发行之日的百万美元,包括 0.2百万个高性能库存单位。这样的奖项终于结束了 四一年期限,第一个和最后一个业绩期按比例归属,在每种情况下,都需要在每个适用的归属日期之前在公司持续任职,并实现某些公司绩效目标。该公司做到了 不不授予截至2022年年度的任何绩效股票单位。截至2023年9月30日,出于会计目的,该奖项未被视为已授予,因为基于绩效的单位有待绩效标准的进一步批准。
2022 年首席执行官限制性股票单位和绩效奖
公司向公司首席执行官(“首席执行官”)授予了限制性股票单位奖励,该奖励涵盖授予日期价值等于美元的A类普通股25.9百万,包括 1.4百万个限制性股票单位。这样的补助背心 25% 在 2023 年 1 月 1 日一周年之日发放,剩余部分分为 12 次基本相等的季度分期付款,在每个适用的归属日期之前都要在公司持续任职,前提是如果首席执行官在公司控制权变更后无故被解职,则补助金将全部归属。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司确认了美元0.9百万和美元2.7与这笔补助金相关的补偿费用分别为百万美元。截至2023年9月30日,与非既得首席执行官限制性股票单位奖励相关的未确认的股票薪酬成本为美元11.5百万。该公司预计,这笔成本将在剩余的加权平均期内得到确认,大约为 3.23年份。
此外,公司向首席执行官发放了绩效股票单位奖励,涵盖公允价值为美元的A类普通股8.6截至发行之日的百万美元,包括 0.5百万个高性能库存单位。这样的奖项终于结束了 四一年期限,在每种情况下,都必须持续在公司工作,直到每个适用的归属日期以及某些公司绩效目标的实现。该公司做到了 不不授予截至2022年年度的任何绩效股票单位。截至2023年9月30日,出于会计目的,该奖项未被视为已授予,因为基于绩效的单位有待绩效标准的进一步批准。
2021 年首席执行官绩效奖
2021 年 9 月,公司向首席执行官颁发了最高奖励 0.8公司2020年计划下的百万个绩效股票单位(“首席执行官绩效奖”),根据该计划,根据某些市值里程碑(定义见首席执行官绩效奖的奖励协议)的实现情况,首席执行官可以为每个绩效股票单位赚取一股A类普通股。绩效股票单位分为 四一部分,每批对应一个市值里程碑,范围从 二到 五乘以公司的市值基线。如果公司的市值在任何时候等于或超过相应的市值里程碑,则每笔资金归属 七年授予日期之后的绩效期(“绩效期”)。为了确定市值里程碑的实现情况,公司的市值是根据最后的市值计算的 60-公司A类普通股的交易日成交量加权平均每股价格(“VWAP”)以及该期间流通股的平均数量。该公司的
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(未经审计,除非另有说明,否则表中的金额以千为单位)
市值基准是使用尾随计算得出的 30-授予日公司A类普通股的交易日VWAP以及该期间的平均已发行股票数量。
这个 $70.8首席执行官绩效奖的百万发放日公允价值是使用基于多个股票价格路径的模型估算的,该模型是通过使用蒙特卡罗仿真开发的,该模型将市场状况目标可能无法实现的可能性纳入估值。
2022年3月14日(“取消日期”),董事会和首席执行官达成协议,取消该首席执行官绩效奖。公司认定,取消首席执行官绩效奖是无对价的和解,也没有同时授予(或提议授予)替代奖励。结果,公司记录了与首席执行官绩效奖相关的剩余未确认的薪酬成本 $65.1在截至2022年3月31日的三个月中,有百万人。
创始人期权协议
2020年12月,公司与每位首席执行官兼首席战略官(“CSO”)签订了期权协议(“期权协议”),授予购买期权(i) 498,000向首席执行官持有的B类普通股以及(ii) 102,000向CSO持有的A类普通股,行使价为美元353.60。这些选项将适用 三等额增量如下 (i) 三分之一 (1/3) 的期权应在授予日之后纽约证券交易所成交量加权平均价格超过十的日期归属并可供行使 (10) 标的A类普通股(“VWAP”)的交易日时段等于或超过 3.0x 截至截止日期(定义见期权协议)的股份VWAP,(ii)三分之一(1/3)的期权应自授予日之后股份的VWAP等于或超过之日起归属并可行使 4.0x 截至截止日股份的VWAP;以及 (iii) 三分之一(1/3)的期权应在授予日之后股份的VWAP等于或超过之日归属并可行使 5.0x 截至截止日期股票的VWAP。
这个 $93.4创始人期权的百万美元授予日公允价值是使用基于蒙特卡罗模拟开发的多种股票价格路径的模型估算的,该模型在估值中考虑了市场状况目标可能无法实现的可能性。估值的重要投入包括截至授予日的A类股票价格和无风险利率,以及A类普通股的估计波动率。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,公司确认了美元4.9百万和美元14.5与这些补助金相关的补偿费用分别为百万美元。截至2023年9月30日,与期权协议相关的未被确认的股票薪酬成本为美元39.2百万。
12. 所得税
公司的所得税准备金(受益)为 $0.01百万和 $ (0.12)截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,分别为百万美元。这代表了相应时期的有效税率(0.03)% 和 0.14%。公司的所得税准备金(受益)为 $0.2百万和 $ (0.5)截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,分别为百万美元。这代表了相应时期的有效税率(0.23)% 和 0.16%。该公司历来处于总体亏损状态,仅需缴纳州税和外国税。公司为其几乎所有的递延所得税净资产维持估值补贴。由于估值补贴以及外国税和州税,有效税率与联邦法定税率不同。
13. 关联方交易
该公司没有进行任何重要的关联方交易 九个月结束了 2023年9月30日。
14. 每股净亏损
公司使用参与证券所需的两类方法计算A类普通股和B类普通股的每股净亏损。每类普通股的基本和摊薄后每股亏损相同,因为它们有权获得相同的清算和分红权。潜在摊薄型普通股的影响反映在采用库存股方法的摊薄后每股收益中。 下表列出了每只A类普通股和B类普通股的基本和摊薄亏损的计算方法(以千计,股票和每股数据除外):
目录
SKILLZ INC.
简明合并财务报表附注
(未经审计,除非另有说明,否则表中的金额以千为单位)
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | |
净亏损——基本亏损和摊薄后亏损 | $ | (33,545) | | | $ | (83,225) | | | $ | (85,848) | | | $ | (295,400) | |
分母: | | | | | | | |
已发行普通股加权平均值——基本和摊薄 | 21,305,470 | | | 20,691,704 | | | 21,175,797 | | | 20,396,317 | |
归属于普通股股东的每股净亏损——基本亏损和摊薄后亏损 | $ | (1.57) | | | $ | (4.02) | | | $ | (4.05) | | | $ | (14.48) | |
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以下已发行普通股等价物被认为具有抗摊薄作用,因此不包括在本报告所述期间归属于普通股股东的摊薄后每股净亏损的计算中(股票数量不以千计)。 | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日, |
| 2023 | | 2022 |
普通股认股权证 | 226,786 | | | 226,786 | |
普通股期权 | 705,315 | | | 1,102,048 | |
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限制性库存单位 | 2,687,766 | | | 475,631 | |
总计 | 3,619,867 | | | 1,804,465 | |
15. 地理信息
在截至2023年9月30日或2022年9月30日的三个月和九个月中,对美国以外其他国家的销售均未占收入的10%以上。 收入按最终用户参加付费竞赛时所在的主要地理区域进行分类,如下所示:
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| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | 2023 | | 2022 |
美国 | $ | 30,853 | | | $ | 46,988 | | $ | 101,866 | | | $ | 168,692 | |
其他国家 | 5,574 | | | 12,228 | | 19,109 | | | 54,145 | |
总计 | $ | 36,427 | | | $ | 59,216 | | $ | 120,975 | | | $ | 222,837 | |
按地域分列的不动产和设备、净资产和经营租赁使用权资产如下:
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| 9月30日 | | 十二月三十一日 | |
| 2023 | | 2022 | |
美国 | $ | 13,425 | | | $ | 3,058 | | |
其他国家 | 387 | | | 405 | | |
总计 | $ | 13,812 | | | $ | 3,463 | | |
16. 后续事件
2023年8月18日,董事会决定,授权公司随时或不时地回购公司A类普通股的面值为美元,但期限不超过一年,是明智的,也符合公司及其股东的最大利益0.0001每股(“普通股”),总收购价不超过美元65.0百万美元(a)在纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)或当时交易普通股的任何其他国家证券交易所,(b)根据根据《交易法》颁布的规则10b5-1(“细则10b5-1计划”)制定的计划,和/或(c)根据加速股票回购安排、要约、私下谈判交易或其他方式(“股票回购计划”)。
目录
SKILLZ INC.
简明合并财务报表附注
(未经审计,除非另有说明,否则表中的金额以千为单位)
截至2023年11月7日,该公司已回购 1,156,693其普通股的平均价格为 $5.21/share,总成本(包括佣金)为 $6,055,173.
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性陈述
以下管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析(“MD&A”)旨在帮助读者了解Skillz Inc.(就本节而言,为 “Skillz”、“我们” 和 “我们的”)的经营业绩和财务状况。MD&A 是我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告(“年度报告”)以及我们的财务报表和随附的财务报表附注(本表10-Q的第一部分,第1项)的补充,应与之一起阅读。本讨论包含前瞻性陈述,涉及许多风险和不确定性,包括但不限于我们的年度报告第一部分第IA项、“风险因素” 和第二部分第1A项 “风险因素” 中描述的风险和不确定性。实际结果可能与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。我们的历史业绩不一定代表未来任何时期的预期结果。
分拆交易
2023年8月31日,为了更直接地激励公司子公司Aarki, Inc.(“Aarki”)的关键员工,公司决定允许Aarki的某些关键员工获得Aarki的股权奖励,包括期权奖励和限制性股票奖励的组合,这些奖励将在未来四年内归属。在全面摊薄的基础上,这些奖励将占Aarki所有权的20%左右。截至2023年9月30日,尚未授予与上述事项有关的任何奖励,公司继续在其合并财务报表中合并Aarki。在分拆交易中,该公司还以Aarki的A轮优先股的形式投资了500万美元,以适当地为该业务分配营运资金。公司未来不打算向任何Aarki员工发放任何Skillz股权奖励,所有未归属的Skillz股权奖励均已由Aarki员工交出。公司确认了与加快这些奖励相关的330万美元股票薪酬支出。
综上所述,根据管理该公司2026年到期的10.250%有担保票据的契约,Aarki也被指定为不受限制的子公司。
概述
我们运营一个通过竞争连接世界的市场,为开发者和用户提供服务。我们的平台提供公平、有趣和有竞争力的游戏体验,我们与用户建立的信任是我们建立社区的基础。我们相信我们的市场受益于强大的网络效应:引人入胜的内容吸引了用户使用我们的平台,而受众规模的增加吸引了更多的开发者在我们的平台上创造新的互动体验。
Skillz 由安德鲁·帕拉迪斯和凯西·查夫金于 2012 年创立,其愿景是让所有人都能使用电子竞技。截至2023年9月30日,该平台拥有100万月活跃用户(“MAU”),平均每天举办超过290万场锦标赛,其中包括58万场付费入场每日锦标赛,每月提供超过100万美元的奖金。自我们于 2012 年成立以来,已有超过 16,000 名注册游戏开发者在我们的平台上启动了游戏集成。截至 2023 年 9 月 30 日,已有 500 多位开发者在我们的平台上开发了一款至少安装了一位用户的游戏。
我们的文化建立在创始人确立的一系列价值观之上,使公司及其员工保持共同的愿景。我们的七个价值观是:荣誉、使命、协作、生产力、意愿、节俭和平衡。我们的方法侧重于用户的信任和公平,使游戏开发者能够专注于他们最擅长的事情:制作精彩的内容。
我们的技术能力处于行业领先地位,为开发者提供了与世界上规模最大、最复杂的移动游戏开发商竞争所需的工具。我们易于集成的软件开发套件(“SDK”)和开发者控制台使我们的开发人员能够通过无线方式无缝监控、集成和更新他们的游戏。我们从每个游戏会话中提取和分析超过 300 个数据点,从而增强我们的数据驱动算法和 LiveOps 系统。此外,我们开发了一个强大的平台,可实现有趣、公平和有意义的竞技游戏。
从历史上看,我们的顶级游戏和相关开发者占我们从Skillz平台获得的收入的很大一部分。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,游戏《纸牌立方体》、《21 Blitz》(均由Tether Studios, LLC(“泰达币”)开发)和Blackout Bingo(由Big Run Studios Inc. 开发(“Big Run”))合计分别占我们收入的71%和72%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,泰达币占比
分别占我们收入的45%和40%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,Big Run分别占我们收入的36%和40%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,Solitaire Cube、21 Blitz和Blackout Bingo游戏合起来分别占我们收入的70%和71%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,泰达币分别占我们收入的44%和38%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,Big Run分别占我们收入的36%和41%。
随着越来越多的游戏在Skillz平台上取得成功,我们的热门游戏会随着时间的推移而轮换。在截至2023年9月30日的九个月中,年化市场总交易量(“GMV”)收入超过100万美元的游戏数量从截至2022年9月30日的九个月中的48款下降了31%,至33款。
以下补充财务信息表汇总了截至三个月和九个月的关键运营指标 2023年9月30日和 2022:
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| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | | |
| 2023 | | 2022 | 2023 | | 2022 | | | | |
市场总交易量(“GMV”)(000)(1) | $ | 241,146 | | | $ | 360,364 | | $ | 774,007 | | | $ | 1,344,707 | | | | | |
按月付费活跃用户(“PMAU”)(000s)(2) | 168 | | | 320 | | 193 | | | 437 | | | | | |
每月活跃用户(“MAU”)(000)(3) | 1,038 | | | 1,665 | | 1,094 | | | 2,376 | | | | | |
每位每月付费活跃用户的平均 GMV(4) | $ | 478.8 | | | $ | 375.6 | | $ | 446.2 | | | $ | 342.1 | | | | | |
每个月活跃用户的平均 GMV(5) | $ | 77.5 | | | $ | 72.1 | | $ | 78.6 | | | $ | 62.9 | | | | | |
每位每月付费活跃用户的平均收入(“ARPPU”)(6) | $ | 72.3 | | | $ | 62.8 | | $ | 69.9 | | | $ | 58.5 | | | | | |
每个月活跃用户的平均收入(“ARPU”)(7) | $ | 11.7 | | | $ | 12.1 | | $ | 12.3 | | | $ | 10.9 | | | | | |
支付每月活跃用户数与每月活跃用户比率 | 16% | | 19% | 18% | | 19% | | | | |
每位付费活跃用户的平均最终用户激励措施,包括在销售和营销费用中(8) | $ | 33.57 | | | $ | 24.83 | | $ | 29.76 | | | $ | 24.51 | | | | | |
每位游戏活跃用户的平均最终用户激励措施,包括在销售和营销费用中(9) | $ | 5.43 | | | $ | 4.77 | | $ | 5.24 | | | $ | 4.50 | | | | | |
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(1) “GMV” 或 “市场总交易量” 是指用户为在Skillz平台上举办的竞赛支付的总报名费。总报名费包括最终用户使用现金存款支付的报名费网站,之前从 en 获得的奖金尚未撤回的 d-suers 账户,以及用于参加付费报名费竞赛的最终用户激励措施。
(2) “付费每月活跃用户” 或 “PMAU” 是指该期间每个月至少参加一次在Skillz平台上举办的付费竞赛的最终用户数量。
(3) “每月活跃用户” 或 “MAU” 是指该期间每个月至少参加一次在Skillz平台上举办的付费或免费竞赛的游戏最终用户数量。
(4) “每月付费活跃用户的平均GMV” 是指给定月份的平均GMV除以该时段内的平均月活跃用户的平均值。
(5) “每月活跃用户的平均GMV” 是指给定月份的平均 GMV 除以该时段内的平均月活跃用户数。
(6) “每月付费活跃用户的平均收入” 或 “ARPPU” 是指给定月份的平均收入除以该期间的平均月活跃用户数,不包括销售和营销费用中包含的最终用户激励扣除额。
(7) “每月活跃用户的平均收入” 或 “ARPU” 是指给定月份的平均收入除以该期间的平均月活跃用户数,不包括销售和营销费用中包含的最终用户激励扣除额。
(8) 金额反映了给定月份销售和营销费用中包含的平均最终用户激励除以该期间内的平均值该月的PMAU。
(9) 金额反映了给定月份的销售和营销支出中包含的平均最终用户激励措施除以该月的月活跃用户数,即该期间的平均值。
互动营销是一项销售和营销费用,代表开发人员没有合理的期望向最终用户提供在平台上参与的奖励和奖励。参与度营销的减少可能会导致收入减少,因为付费用户将无法再获得这些最终用户激励,其中包括只能用于参加付费竞赛的Bonus Cash。
用户获取(“UA”)营销是一项销售和营销费用,用于为平台吸引新的付费用户。假设每位用户的获取成本是恒定的,那么用户获取营销费用的减少通常会因为新的付费用户减少而导致收入降低。2022和2023财年用户获取营销和互动营销支出的减少导致收入大幅减少,预计将继续导致收入减少。由于影响收入的相互关联因素很多,包括但不限于平台上留住现有用户、ARPPU、各种互动的效果,我们目前无法合理估计用户获取营销和互动营销的减少将对前瞻性收入产生的量化影响或影响范围
针对现有用户的营销计划、数字广告供应曲线的弹性以及玩家流动性不同水平对现有用户生态系统的影响。
在2022年和2023年期间,我们的重点是通过以下方式提高营销投资的效率:(1) 减少低回报的参与度营销计划的支出,我们预计这将导致参与度营销占收入的百分比降低;(2) 通过优化跨网络的支出和推动更高的自然流量来提高用户获取效率。在减少参与度营销支出的范围内,我们预计将根据整体参与度营销减少的比例减少我们的奖励现金终端用户激励措施。
我们的财务模型
Skillz的财务模式符合游戏玩家和开发者的利益,为我们的股东创造价值。通过thro获利竞争太差了,我们的系统消除了开发者和游戏玩家之间存在的传统盈利模式中存在的摩擦。游戏玩家越喜欢我们的平台,他们玩的时间就越长,为Skillz和我们的开发者创造更多的价值。通过提高玩家与付费者的转化率、留存率和参与度,我们能够以比开发者通过广告或游戏内购买获得更高的收益率从用户中获利。
我们的平台允许用户参与公平竞争,同时奖励创作游戏以保持玩家参与度的开发者。我们通过在付费(现金或奖励现金)竞赛中获得一定比例的玩家报名费来创造收入,扣除最终用户奖金(即比赛奖金),最终用户激励计入收入减少和支付给开发者的利润分成(“Take Rate”)。GMV 代表可使用现金存款、之前的奖金(包括先前赢取并作为奖金返还的奖励现金)和最终用户激励(包括在此期间损失的奖励现金)支付的报名费。我们为最终用户提供激励措施,以吸引流量到Skillz平台。代表游戏开发者提供的最终用户激励措施,例如Ticketz(可以兑换奖励现金)和初始存款奖励现金,计入收入减少。游戏开发者无法合理期望向最终用户提供在平台上参与的最终用户激励措施,例如限时奖励现金优惠,计为销售和营销费用。有关更多信息,请参阅我们的简明合并财务报表附注2 “重要会计政策摘要”。
下表汇总了GMV的其他组成部分,包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,每位活跃用户的平均GMV和每位付费活跃用户的平均GMV:
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| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | | |
| 2023 | | 2022 | 2023 | | 2022 | | | | |
占GMV的百分比 (%) | | | | | | | | | | |
之前的奖金 (1) | 81% | | 81% | 81% | | 81% | | | | |
现金存款 (2) | 12% | | 12% | 12% | | 12% | | | | |
最终用户激励 (3) | 7% | | 7% | 7% | | 7% | | | | |
作为每个月付费活跃用户平均GMV(美元)的组成部分 | | | | | | | | | | |
之前的奖金 | $ | 389.7 | | $ | 302.7 | $ | 361.6 | | $ | 275.8 | | | | |
现金存款 | $ | 53.2 | | $ | 46.7 | $ | 52.1 | | $ | 41.3 | | | | |
最终用户激励 | $ | 35.9 | | $ | 26.2 | $ | 32.4 | | $ | 25.0 | | | | |
作为每个月活跃用户平均GMV(美元)的组成部分 | | | | | | | | | | |
之前的奖金 | $ | 63.0 | | $ | 58.2 | $ | 63.7 | | $ | 50.7 | | | | |
现金存款 | $ | 8.6 | | $ | 9.0 | $ | 9.2 | | $ | 7.6 | | | | |
最终用户激励 | $ | 5.8 | | $ | 5.0 | $ | 5.7 | | $ | 4.6 | | | | |
(1) “之前的奖金” 包括最终用户账户中因竞赛奖金而存入的现金和奖励现金。
(2) “现金存款” 是指在相应期间存入最终用户Skillz账户的货币。
(3) “最终用户激励措施” 基于相应时期内记录为收入减少或销售和营销费用减少的金额。最终用户激励措施主要包括 (i) 奖励现金、(ii) Ticketz(可兑换奖励现金)和(iii)促销优惠。奖励现金涉及在此期间(即公司承担相关成本时)损失的所有奖励现金。有关更多信息,请参阅我们的简明合并财务报表附注2。
奖品包括现金、奖励现金、实体佣人手提风机d物品 spon由第三方存储。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,奖金分别包括约91%的现金、9%的奖励现金、92%的现金和8%的奖励现金。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,奖金分别包括约92%的现金、8%的奖励现金、91%的现金和9%的奖励现金。在本报告所述期间,第三方赞助的实物商品和物品微乎其微。
以下是我们财务模型的关键要素:
•用户的规模、增长和参与度 —随着我们不断获得用户,我们在技能水平和锦标赛模板上公平及时地匹配同类玩家的能力得到提高。更好的匹配可以提高参与度,并能够创建更大的锦标赛,获得更高的获胜率。这为我们的玩家创造了更具粘性、更具吸引力且不断改善的体验,这反过来又吸引了更多玩家使用我们的平台,从而形成了一个积极的循环,从而带来不断改善的游戏体验。
•我们开发者的规模、增长和合作伙伴关系——我们创建了一个推动开发人员取得经济成功的平台。我们的端到端平台允许开发者通过自动化和优化其业务的组成部分(从用户获取和获利到游戏优化)来专注于创建游戏。我们内置的支付、分析、客户支持和实时运营平台使我们的开发人员能够持续学习、成长、赚钱和分享我们的成功。
•产品至上的理念和数据科学能力 —我们已经建立了一种将产品放在第一位的文化,推动我们对用户和开发者的影响力,然后扩大营销投资。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,我们的薪资成本分别有35%和37%用于产品开发。我们易于集成的 SDK 在不到 16 MB 的封装中包含 200 多项功能,允许进行无线升级。我们直观的开发者控制台仪表板使我们的开发者能够快速集成和监控其游戏的性能。我们的LiveOps系统使我们能够管理和优化平台上数千款游戏的用户体验。在每个游戏环节中,我们收集了300多个数据点来为我们的大数据资产提供信息,这些资产增强了我们平台的所有元素。我们的关键数据科学技术推动了我们的玩家评分和匹配、反作弊和反欺诈以及用户体验个性化引擎。
•我们的单位经济学 —我们专有且高度可扩展的软件平台以较低的直接成本(即直接软件和服务器成本)创造收入,从而为我们的毛利率做出了贡献。一旦被收购,每个用户群组都会在其生命周期内为收入做出贡献,因此在三个月后,同类群组中约有20%的用户继续是付费用户,并且PMAU的余额已经流失。此后,我们的留存率曲线继续趋于平缓,在接下来的几年中,只有有限的用户继续为每个群组的收入做出贡献。群组是指在所述时间段内获得的所有用户。根据用户首次存款并参加付费锦标赛,他们被视为群组的一部分。一旦用户被视为同类群组的一部分,他们就会被计入该群组。在截至2023年9月30日的九个月中,由于用户激励措施减少、产品功能变化和宏观经济状况,我们的用户留存率低于平均水平,这延续了2022年观察到的趋势。
运营结果的关键组成部分
收入
Skillz 为游戏开发者提供服务,旨在提高其游戏内容的盈利能力。Skillz提供的获利服务允许开发人员向其最终用户提供多人竞争,从而提高最终用户的留存率和参与度。
通过利用Skillz获利服务,游戏开发者可以参加正面交锋比赛、现场锦标赛、联赛和慈善锦标赛,从而增强玩家体验,并通过推荐奖励计划、忠诚度津贴、系统成就和奖励现金来提高玩家留存率。Skillz 为开发者提供了 SDK,他们可以下载该软件包并将其与现有游戏集成。SDK 充当 Skillz 和游戏开发者之间的数据接口,使 Skillz 能够向开发者提供获利服务。具体来说,这些电子货币化服务包括最终用户注册服务、玩家匹配、欺诈和公平竞赛监控以及计费和结算服务。SDK 和 Skillz 货币化服务为开发人员提供了以下主要好处:
•简化的游戏和锦标赛管理,允许玩家向开发者注册,在游戏中争夺奖品,同时获得 Skillz 忠诚度津贴;
•通过 Skillz 公平工具套件在每场锦标赛中进行公平竞赛,包括基于技能的玩家匹配和欺诈监控;
•通过 Ticketz 奖励最忠实的玩家,提高了最终用户的留存率。Ticketz 可以在 Skillz 虚拟商店中兑换,在每场比赛中都可以获得,还可以兑换奖品或积分,用于未来的付费报名费锦标赛;
•通过主流在线广告网络和社交媒体平台开展营销活动,在 Skillz 生态系统中为开发者游戏吸引终端用户流量;
•通过向用户提供游戏结果、促销优惠和时效性操作的推送通知,系统地呼吁最终用户采取行动;以及
•代表开发者处理最终用户的付款、账单和结算,使玩家能够连接他们首选的付款方式进行存款并参加游戏开发者的多人竞赛,以获得现金奖励。
通常,最终用户需要将资金存入其Skillz帐户才有资格参与游戏以获得奖品。作为其货币化服务的一部分,Skillz负责代表游戏开发者处理所有最终用户的付款、账单和结算,这样游戏开发者就不必直接向最终用户收款或直接向最终用户付款。当最终用户进入现金游戏时,最终用户使用现金存款、最终用户账户中的先前奖金和最终用户激励(特别是Bonus Cash)支付报名费。Skillz有权根据付费竞赛的总报名费获得收入分成,无论报名费如何,扣除最终用户奖金(即比赛奖金)和其他提供盈利服务的成本。与奖励现金相关的收入仅在奖励现金损失时确认一次。当奖励现金返还给赢得比赛的用户时,Skillz 无法识别奖励现金的消费。
在将奖金作为佣金分配时,Skillz通常会扣留总报名费的16%至20%。该佣金由Skillz和游戏开发者共享;但是,游戏开发者的份额仅根据从最终用户收到的净现金存款支付的入场费计算,并根据Skillz提供货币化服务产生的某些成本进行了调整。
成本和开支
收入成本
我们的收入成本由可变成本组成。这些主要包括 (i) 付款手续费、(ii) 客户支持成本、(iii) 直接软件成本、(iv) 内部使用软件的摊销和 (v) 服务器成本。
我们对用户存款产生付款处理费用。我们还承担与代表游戏开发者提供最终用户支持票直接相关的费用,这些票证由用户直接在 Skillz SDK 中登录。这些支持成本包括为这些门票提供服务所需的设施支出的分配,例如按人数计算的租金、维护和公用事业费用。我们使用第三方作为我们的云计算服务;在开发者的游戏中运行我们的 SDK 直接导致我们产生服务器和软件成本。我们还承担与包括已开发技术在内的无形资产摊销相关的成本。
研究和开发
研发费用包括软件开发成本,主要包括产品和平台开发、支持研发活动的服务器和软件成本,在较小程度上,还包括根据人数分配的租金、维护和公用事业成本。人事相关费用包括工资、福利、股票薪酬和重组费用。我们预计,未来研发费用在绝对美元和占收入的百分比方面都将波动。
销售和营销
销售和营销费用主要包括直接广告成本、未记录为收入减少的互动营销费用、用户获取营销费用以及包括客户关系在内的无形资产的摊销。销售和营销费用还包括根据员工人数分配的租金、维护和公用事业成本。人事相关费用包括工资、福利、股票薪酬和重组费用。我们预计,未来销售和营销费用在绝对美元和占收入的百分比方面都将波动。
一般和行政
一般和管理费用包括我们公司、行政、财务和其他管理职能的人事相关费用、外部专业服务的费用以及租金、维护和公用事业费用的分配
根据人数统计。人事相关费用包括工资、福利、股票薪酬和重组费用。一般和管理费用还包括与应计损失有关的费用。
我们预计,随着我们重新定位公司以提高盈利能力,在可预见的将来,我们的一般和管理费用将减少。我们预计员工人数不会大幅增加,并预计会减少某些一般和管理费用,包括专业服务费用、投资者关系活动和其他管理服务。
运营结果
的比较 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月
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| 截至9月30日的三个月 | | 增加/(减少) | | |
| 2023 | | 2022 | | 金额 | | 百分比 | | | | |
(以千计,股票数量、每股金额和百分比除外) | | | | | | | | | | | |
收入 | $ | 36,427 | | | $ | 59,216 | | | $ | (22,789) | | | (38) | % | | | | |
成本和支出: | | | | | | | | | | | |
收入成本 | 3,693 | | | 7,599 | | | (3,906) | | | (51) | % | | | | |
研究和开发 | 7,852 | | | 7,937 | | | (85) | | | (1) | % | | | | |
销售和营销 | 31,925 | | | 51,480 | | | (19,555) | | | (38) | % | | | | |
一般和行政 | 24,389 | | | 20,936 | | | 3,453 | | | 16 | % | | | | |
无形资产减值和其他费用 | — | | | 51,230 | | | (51,230) | | | (100) | % | | | | |
成本和支出总额 | 67,859 | | | 139,182 | | | (71,323) | | | (51) | % | | | | |
运营损失 | (31,432) | | | (79,966) | | | 48,534 | | | (61) | % | | | | |
偿还债务的收益 | — | | | 2,553 | | | (2,553) | | | (100) | % | | | | |
利息支出,净额 | (2,279) | | | (6,360) | | | 4,081 | | | (64) | % | | | | |
普通股认股权证负债公允价值的变化 | 127 | | | (80) | | | 207 | | | (259) | % | | | | |
其他收入,净额 | 48 | | | 508 | | | (460) | | | (91) | % | | | | |
所得税前亏损 | (33,536) | | | (83,345) | | | 49,809 | | | (60) | % | | | | |
所得税(受益)准备金 | 9 | | | (120) | | | 129 | | | (108) | % | | | | |
净亏损 | $ | (33,545) | | | $ | (83,225) | | | $ | 49,680 | | | (60) | % | | | | |
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收入
截至2023年9月30日的三个月,收入为3,640万美元,而截至2022年9月30日的三个月,收入为5,920万美元。减少2,280万美元的主要原因是用户获取量和参与度营销支出分别减少了60%和28%,导致公司的玩家群减少。在2023财年,用户获取和互动营销支出的减少被迫将盈利能力置于收入增长之上。该公司有意减少支出,以提高用户获取效率并取消低回报的参与度营销计划。ARPU同期下降了3%。
收入成本
截至2023年9月30日的三个月,收入成本为370万美元,而截至2022年9月30日的三个月,收入成本为760万美元。减少390万美元的主要原因是截至2022年12月31日的下半年无形资产的注销导致摊销和折旧费用减少。此外,付款处理费和客户服务成本有所下降。
研究和开发
截至2023年9月30日的三个月,研发成本为790万美元,而截至2022年9月30日的三个月中,研发成本为790万美元。在此期间,变化持平。
销售和营销
截至2023年9月30日的三个月,销售和营销成本为3190万美元,而截至2022年9月30日的三个月,销售和营销成本为5150万美元。减少1,960万美元的主要原因是用户获取和互动营销支出分别减少了1,100万美元和660万美元。这种故意下降是由2023年将盈利能力置于收入增长之上的战略决策推动的。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,用户获得的营销费用分别为750万美元和1,850万美元。在截至2023年9月30日的三个月中,用户获取营销占收入的百分比从截至2022年9月30日的三个月的31%降至21%。
一般和行政
截至2023年9月30日的三个月,一般和管理费用为2440万美元,而截至2022年9月30日的三个月为2,090万美元。350万美元的增加是由法律费用增加250万美元、临时人员成本增加80万美元和员工相关成本增加40万美元所推动的。这部分被90万美元的保险费用减少所抵消。
无形资产减值和其他费用
截至2022年9月30日的三个月,5,120万美元的减值费用与无形资产的减值有关。
偿还债务的收益
截至2023年9月30日的三个月,债务清偿收益为1,520万美元,与2021年优先担保票据有关。有关进一步讨论,请参阅合并财务报表附注中的附注6 “长期债务”。
利息支出,净额
截至2023年9月30日的三个月,净利息支出为230万美元,而截至2022年9月30日的三个月,净利息支出为640万美元。减少410万美元的主要原因是2022年第三季度赎回了2021年优先担保票据本金的一部分。此外,由于投资证券到期,利息收入减少了400万美元。
其他收入,净额
截至2023年9月30日的三个月,其他收入为5万美元,而截至2022年9月30日的三个月,其他收入为50万美元。减少50万美元的主要原因是外币汇率的变化。
认股权证负债公允价值普通股的变化
截至2023年9月30日的三个月,认股权证负债的公允价值变化为10万美元,而截至2022年9月30日的三个月中,权证负债的公允价值变动为10万美元。有关进一步讨论,请参阅简明合并财务报表附注中的附注4(公允价值计量)。
运营结果
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的比较
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| 截至9月30日的九个月 | | 增加/(减少) | | |
| 2023 | | 2022 | | 金额 | | 百分比 | | | | |
(以千计,股票数量、每股金额和百分比除外) | | | | | | | | | | | |
收入 | $ | 120,975 | | | $ | 222,837 | | | $ | (101,862) | | | (46) | % | | | | |
成本和支出: | | | | | | | | | | | |
收入成本 | 11,923 | | | 25,802 | | | (13,879) | | | (54) | % | | | | |
研究和开发 | 24,757 | | | 44,840 | | | (20,083) | | | (45) | % | | | | |
销售和营销 | 99,510 | | | 242,556 | | | (143,046) | | | (59) | % | | | | |
一般和行政 | 78,080 | | | 140,540 | | | (62,460) | | | (44) | % | | | | |
无形资产减值和其他费用 | 455 | | | 51,230 | | | (50,775) | | | (99) | % | | | | |
成本和支出总额 | 214,725 | | | 504,968 | | | (290,243) | | | (57) | % | | | | |
运营损失 | (93,750) | | | (282,131) | | | 188,381 | | | (67) | % | | | | |
偿还债务的收益 | 15,205 | | | 2,553 | | | 12,652 | | | 496 | % | | | | |
利息支出,净额 | (7,486) | | | (22,113) | | | 14,627 | | | (66) | % | | | | |
普通股认股权证负债公允价值的变化 | 278 | | | 5,405 | | | (5,127) | | | (95) | % | | | | |
其他收入,净额 | 98 | | | 398 | | | (300) | | | (75) | % | | | | |
所得税前亏损 | (85,655) | | | (295,888) | | | 210,233 | | | (71) | % | | | | |
所得税(受益)准备金 | 193 | | | (488) | | | 681 | | | (140) | % | | | | |
净亏损 | $ | (85,848) | | | $ | (295,400) | | | $ | 209,552 | | | (71) | % | | | | |
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收入
截至2023年9月30日的九个月中,收入为1.210亿美元,而截至2022年9月30日的九个月为2.228亿美元。减少1.019亿美元的主要原因是由于用户获取和互动营销支出分别减少了80%和47%,导致公司的玩家群减少。在2023财年,用户获取和互动营销支出的减少被迫将盈利能力置于收入增长之上。该公司有意减少支出,以提高用户获取效率并取消低回报的参与度营销计划。ARPU同期增长了13%。
收入成本
截至2023年9月30日的九个月中,收入成本为1190万美元,而截至2022年9月30日的九个月中,收入成本为2580万美元。减少1,390万美元的主要原因是截至2022年12月31日的下半年注销无形资产导致摊销和折旧减少,以及付款处理和客户支持人员成本的减少。
研究和开发
截至2023年9月30日的九个月中,研发成本为2480万美元,而截至2022年9月30日的九个月中,研发成本为4,480万美元。减少了2,010万美元 主要由2,040万美元推动减少 in 与员工相关的费用,由于 2022 年第二季度的重组导致员工人数减少。此外,设备和软件相关成本减少了120万美元。以下的增加部分抵消了这一点 130 万美元 以专业费用计算。
销售和营销
截至2023年9月30日的九个月中,销售和营销成本为9,950万美元,而截至2022年9月30日的九个月中,销售和营销成本为2.426亿美元。减少1.430亿美元的主要原因是用户获取和互动营销支出分别减少了8,630万美元和4,600万美元。这种故意的减少是
受2023年将盈利能力置于收入增长之上的战略决策的驱动。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,用户获得的营销费用分别为2160万美元和1.080亿美元。在截至2023年9月30日的九个月中,用户获取营销占收入的百分比从截至2022年9月30日的九个月的48%降至18%。 此外,员工相关支出减少了950万美元,这主要是由于2022年重组导致的员工人数减少所致,摊销费用减少了600万美元。这部分被专业费用增加的160万美元所抵消.
一般和行政
截至2023年9月30日的九个月中,一般和管理费用为7,810万美元,而截至2022年9月30日的九个月中,一般和管理费用为1.405亿美元。减少6,250万美元的主要原因是员工相关支出减少了7,630万美元,这主要归因于股票薪酬支出减少了6,410万美元。股票薪酬的减少主要是由于2022年取消了先前授予首席执行官的绩效股票单位,但没有同时获得补助金或提供替代奖励。因此,在截至2022年9月30日的九个月中,公司记录了与该裁决相关的剩余未确认的薪酬费用。由于2022年第二季度进行重组,员工人数减少了1,210万美元,其他与员工相关的费用减少了1,210万美元。此外,保险费用减少了260万美元。律师费增加840万美元,临时人员费用增加530万美元,专业人员费用增加330万美元,抵消了减少额。
无形资产减值和其他费用
截至2023年9月30日的九个月中,减值费用为50万美元,而截至2022年9月30日的九个月为减值费用。减少5 080万美元主要与无形资产减值有关。
偿还债务的收益
截至2023年9月30日的九个月中,债务清偿收益为1,520万美元,与2021年优先担保票据有关。有关进一步讨论,请参阅合并财务报表附注中的附注6 “长期债务”。
利息支出,净额
截至2023年9月30日的九个月中,净利息支出为750万美元,而截至2022年9月30日的九个月中,净利息支出为2,210万美元。减少1,460万美元,主要原因是利息支出减少,这是由于2022年第三季度赎回2021年优先担保票据的部分本金以及2023年第二季度回购债务。
认股权证负债公允价值普通股的变化
截至2023年9月30日的九个月,认股权证负债的公允价值变化为30万美元,而截至2022年9月30日的九个月中,认股权证负债的公允价值变动为540万美元。有关进一步讨论,请参阅简明合并财务报表附注中的附注4(公允价值计量)。
其他收入,净额
截至2023年9月30日的九个月中,其他收入为10万美元,而截至2022年9月30日的九个月中,其他支出为40万美元。减少30万美元的主要原因是外币汇率的变化。
所得税(受益)准备金
截至2023年9月30日的九个月中,所得税准备金为20万美元,而截至2022年9月30日的九个月中,所得税准备金为50万美元。增加70万美元的主要原因是前一时期与收购Aarki相关的递延所得税净负债的逆转。
非公认会计准则财务指标
除了根据公认会计原则确定的业绩外,我们还认为以下非公认会计准则指标对评估我们的运营绩效很有用。我们使用以下非公认会计准则财务信息来评估我们的持续运营以及内部规划和预测目的。我们认为,采用非公认会计准则财务信息时
加上GAAP财务信息,可能有助于投资者评估我们的经营业绩。除了根据公认会计原则报告的结果外,还应考虑这些结果,而不是替代这些结果。
调整后 EBITDA
“调整后息税折旧摊销前利润” 定义为净收益(亏损),不包括净利息收入(支出);普通股权证负债的公允价值变化;其他收益(支出),净额;所得税准备金(受益);折旧和摊销;股票薪酬支出和相关工资税支出;以及不时影响净亏损的某些其他非现金或非经常性项目,包括但不限于减值费用、亏损意外应计费用、重组费用和一次性非经常性费用,因为它们不是指示性的的业务运营。调整后的息税折旧摊销前利润旨在作为衡量我们业绩的补充指标,既不是公认会计原则要求的,也不是按照公认会计原则列报的。该公司管理层认为,调整后的息税折旧摊销前利润可用于评估其经营业绩,也是美国上市竞争对手报告的类似衡量标准,证券分析师、机构投资者和其他利益相关方在分析经营业绩和前景时经常使用。通过提供这种非公认会计准则衡量标准,公司管理层旨在向投资者提供公司在所述期间盈利能力的有意义的、一致的比较。但是,您应该意识到,在评估调整后的息税折旧摊销前利润时,我们未来的支出可能会与计算该指标时排除的费用相似。此外,我们对这项衡量标准的陈述不应被解释为推断我们未来的业绩不会受到异常或非经常性项目的影响。我们对调整后息税折旧摊销前利润的计算可能无法与其他公司计算的其他类似标题的指标相提并论,因为所有公司可能不会以相同的方式计算调整后息税折旧摊销前利润。
由于这些限制,不应孤立地考虑调整后的息税折旧摊销前利润,也不能将其作为根据公认会计原则计算的绩效指标的替代品。我们主要依靠我们的公认会计原则业绩并在补充基础上使用调整后的息税折旧摊销前利润来弥补这些限制。您应查看下方净亏损与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况,不要依赖任何单一财务指标来评估我们的业务。
下表将指定期间的净亏损与调整后的息税折旧摊销前利润进行了对账(以千计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净亏损 | $ | (33,545) | | | $ | (83,225) | | | $ | (85,848) | | | $ | (295,400) | |
利息支出,净额 | 2,279 | | | 6,360 | | | 7,486 | | | 22,113 | |
基于股票的薪酬(1) | 12,440 | | | 6,058 | | | 33,610 | | | 97,368 | |
普通股认股权证负债公允价值的变化 | (127) | | | 80 | | | (278) | | | (5,405) | |
所得税(受益)准备金 | 9 | | | (120) | | | 193 | | | (488) | |
折旧和摊销 | 486 | | | 4,587 | | | 1,858 | | | 15,705 | |
偿还债务的收益 | — | | | (2,553) | | | (15,205) | | | (2,553) | |
其他收入,净额 | (48) | | | (508) | | | (98) | | | (398) | |
减值费用(2) | — | | | 51,230 | | | 455 | | | 51,230 | |
重组费用(3) | — | | | 1,897 | | | — | | | 4,830 | |
一次性非经常性支出(4) | — | | | — | | | — | | | 26 | |
调整后 EBITDA | $ | (18,506) | | | $ | (16,194) | | | $ | (57,827) | | | $ | (112,972) | |
(1)在截至2022年9月30日的九个月中,金额包括因取消首席执行官于2021年9月14日授予的80.5万股绩效股份(“首席执行官绩效股票单位”)而确认的股票薪酬。
(2)在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,金额包括与收购Aarki所开发的技术和客户关系相关的无形资产减值。
(3)在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,金额包括与员工解雇补助金相关的重组费用。
(4)在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,金额是与某些员工的IPO奖金相关的一次性非经常性支出,扣除被解雇的员工没收的金额。
流动性和资本资源
自成立以来,我们的运营资金主要来自股本的销售。截至2023年9月30日,我们的主要流动性来源是我们的现金和现金等价物,金额为3.302亿美元,主要投资于到期日不到三个月的货币市场基金和有价证券,以及金额为的有价证券 690 万美元.
截至2023年9月30日,该公司有226,786份未偿还的私人认股权证。在截至2023年9月30日的九个月中,没有行使任何私人认股权证。
2021年12月,该公司以私募方式发行了2026年到期的总额为3亿美元的本金优先担保票据。这些票据以私募方式出售给了合格的机构买家。年利从2021年12月20日开始累计,规定的利率为10.25%,并将从2022年6月15日开始,每半年在每年的6月15日和12月15日支付。这些票据将于2026年12月15日到期。我们将本次发行的净收益用于一般公司用途,其中包括对归类为可供出售的有价证券的投资。我们还可能将所得款项用于对未来可能确定的其他公司、产品或技术的潜在收购。这些票据包含惯例契约,限制了我们和我们的某些子公司承担债务、产生留置权、向股票持有人进行分配、与我们的关联公司进行某些交易以及契约中规定的某些财务契约的能力。在2022年9月1日和2023年公开市场回购生效后,截至2023年9月30日,1.297亿美元的优先担保票据仍未偿还。截至2023年9月30日,我们遵守了适用于票据的所有契约。
我们现有的流动性资源足以在简明合并财务报表发布之日后的至少一年内继续开展经营活动。我们未来的现金需求将取决于许多因素,包括我们的收入增长率以及销售和营销活动的扩大。我们还可能投资或收购补充业务、应用程序或技术。
下表汇总了现金流数据(以千计): | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 9月30日 | |
| | | | 2023 | | 2022 | | |
用于经营活动的净现金 | | | | $ | (59,486) | | | $ | (166,784) | | | |
投资活动提供的净现金 | | | | $ | 163,744 | | | $ | 176,041 | | | |
用于融资活动的净现金 | | | | $ | (136,616) | | | $ | (10,737) | | | |
来自经营活动的现金流
我们的经营活动现金流受到业务增长的重大影响,主要与研发、销售和营销以及一般和管理活动有关。我们的运营现金流还受到支持人事相关支出的增长以及应付账款和其他流动资产和负债波动的营运资金需求的影响。
截至2023年9月30日的九个月中,用于经营活动的净现金为5,950万美元。在此期间,我们使用的现金中最重要的组成部分是净亏损8,580万美元,其中包括与股票薪酬相关的3,360万美元非现金支出,但被与2023年第二季度公开市场回购优先票据相关的1,520万美元债务清偿收益所抵消,并被运营资产和负债变化产生的330万美元净现金流入部分抵消。运营资产和负债变动产生的净现金流入主要是其他负债增加830万美元和应付账款增加70万美元的结果。应收账款分别减少210万美元和预付费用和其他资产减少190万美元,略微抵消了这些现金流入。
来自投资活动的现金流
截至2023年9月30日的九个月中,投资活动提供的净现金为1.637亿美元。投资活动提供的净现金包括出售有价证券的5,660万美元收益和1.212亿美元的有价证券到期收益,但购买内华达州拉斯维加斯一栋价值1,210万美元的办公楼部分抵消了这些收益
来自融资活动的现金流
截至2023年9月30日的九个月中,用于融资活动的净现金为1.366亿美元,这主要是由于偿还债务时的本金支付。
合同义务和承诺
我们的物质现金需求包括以下合同义务和其他义务。
租赁
我们有办公空间的运营租赁安排,并为某些网络设备签订了融资租赁协议。截至2023年9月30日,我们的租赁付款义务为1,910万美元,其中370万美元将在12个月内支付。
有担保票据和定期贷款
有关更多信息,请参阅本表格10-Q中包含的第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 下的 “流动性和资本资源”。
资产负债表外安排
在本报告所述期间,我们没有任何表外融资安排,也没有任何与未合并的实体或金融合作伙伴关系,包括有时被称为结构性融资或特殊目的实体的实体,这些实体是为促进资产负债表外安排或其他合同范围狭窄或有限的目的而设立的。
关键会计政策与估计
由于没有重大变化,请在我们的年度报告中查看关键会计政策和估计。
最近的会计公告
有关最近的会计公告、其通过时机以及我们对这些声明对财务状况和经营业绩潜在影响的评估(如果我们已经做出的话)的更多信息,请参阅我们的简明合并财务报表附注2 “重要会计政策摘要”。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们面临各种市场和其他风险,包括利率变动的影响、通货膨胀以及资金来源可用性风险。
利率风险
我们的金融工具和财务状况固有的市场风险代表利率不利变动造成的潜在损失。截至2023年9月30日,我们的现金及现金等价物为3.302亿美元,其中包括货币市场基金账户和商业票据,其公允市场价值将受到美国总体利率水平变化的影响。截至2023年9月30日,我们的有价证券为690万美元,主要包括公司债务和资产支持证券,其公允市场价值将受到总体利率水平变化的影响。我们限制任何一家发行人的信贷风险敞口。我们的投资存在一定程度的利率风险。但是,由于我们的投资风险较低,利率立即变动10%不会对我们的现金和现金等价物以及有价证券的公允市场价值产生重大影响。
外币风险
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,没有重大外汇风险。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至2023年9月30日,即本10-Q表季度报告所涉期末,我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了我们的披露控制和程序(定义见经修订的1934年《证券交易法》或《交易法》下的第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的有效性。根据此类评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,由于我们先前披露的财务报告内部控制存在重大缺陷,我们的披露控制和程序尚未生效,如下所述。
尽管存在重大弱点,但管理层得出的结论是,根据公认会计原则,我们的简明合并财务报表在所有重大方面公允列报了我们在本10-Q表中列报的期间的财务状况、经营业绩和现金流。
物质弱点
正如我们之前在当时的年度报告中管理层关于财务报告内部控制的报告中所披露的那样,我们发现财务报告内部控制在以下方面存在重大缺陷:
1.风险评估
2.信息技术一般控制
3.对会计流程的内部控制
风险评估
我们无法根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)框架中制定的标准维持有效的风险评估流程。公司的风险评估流程未充分确定与公司间接税敞口相关的财务报表风险,这些风险影响了我们2022年12月31日合并资产负债表中的间接纳税义务,并导致我们对先前发布的合并财务报表进行了重报。此外,我们没有及时确定我们所依赖的第三方服务组织不打算发布系统组织控制 (SOC) 报告或发布附有保留意见的 SOC 报告。因此,我们没有采取缓解措施的内部控制措施来充分应对相关的财务报表风险。截至2023年9月30日,与风险评估相关的重大缺陷修复工作尚未完成,因此,截至2023年9月30日,先前发现的重大缺陷仍然存在。
信息技术通用控制 (ITGC)
在支持公司财务报告流程的信息技术(IT)系统的访问和计划变更领域,ITGC的设计或运营不佳。具体而言,公司没有保持足够的访问控制:(a) 用户访问控制来确保适当的职责分工,并适当限制相应的公司人员对财务应用程序、程序和数据的访问权限;(b) 计划变更管理控制措施,以确保正确识别、测试、授权和实施影响财务信息技术应用程序和基础记录的IT程序和数据变更。因此,该公司依赖受影响ITGC的相关IT依赖手册和应用程序控制措施,或来自具有受影响ITGC的IT系统的信息,也被视为无效。截至2023年9月30日,与ITGC相关的材料缺陷修复工作尚未完成,因此,截至2023年9月30日,先前发现的重大缺陷仍然存在。
对会计流程的内部控制
由于缺乏足够的文件或证据来证明管理层对会计流程的审查,旨在正确评估某些会计流程(包括涉及管理层审查的流程)的控制措施未能有效运作。此外,正如上文风险评估部分所指出的那样,我们无法设计和实施控制措施来防止和发现多个会计流程中的误报,包括与公司在2022年12月31日资产负债表中对最终用户负债余额的核算有关的误报,因此我们对先前发布的合并财务报表进行了重报。截至2023年9月30日,针对上述内容的材料缺陷修复工作尚未完成。因此,截至2023年9月30日,仍然没有足够的文件或证据来证明管理层对会计流程的审查。
补救物质弱点
我们的补救措施将包括以下内容:
•设立一个指导委员会,负责监督重大薄弱环节补救工作组,确定组织优先事项,并确定和分配必要的资源,以补救上文讨论的重大薄弱环节所存在的控制缺陷。
•在工作组和指导委员会认为必要时,增加参与设计和实施财务报告内部控制的人员和资源。
•重新设计有关最终用户责任的控制措施,并对间接税实施额外的控制措施。具体来说:
◦我们对最终用户责任的现有控制措施无法协调我们的总账系统和跟踪玩家活动的子分类账系统之间的平衡。我们将更改控制的设计,以确保我们协调两个系统之间的玩家责任平衡,并准确理解和/或记录所有差异。
◦我们将实施额外的控制措施,确保我们与税务服务提供商定期沟通,确保及时理解、计算和记录可能对财务报表产生重大影响的税收风险。
•2022 年开始继续加强与 ITGC 和会计流程内部控制相关的内部控制措施:
◦ITGC:再次将重点放在设计和实施改进的流程和控制上,以申请、授权和审查用户对影响我们财务报告的关键信息系统的访问权限。这将包括在关键应用程序中添加与用户访问权限配置相关的新控制活动,以及审查用户访问和活动日志的某些控件。此外,重新设计与基于角色的总账访问权限相关的权限,以及设计和实施补偿控制。我们还将针对影响我们财务报告的关键信息系统中的计划变更设计和实施改进的流程和控制。
◦会计流程的内部控制:加强会计部门的管理审查控制培训,以加强文件记录和证据保留,使其与涉及特定交易的复杂性、主观性和估计不确定性的会计流程相关的风险相称。
我们认为,这些补救措施一旦全面实施,将弥补我们发现的重大弱点,并加强我们对财务报告的内部控制。但是,在新的控制措施运行足够长的时间并经过测试并且管理层得出结论,认为这些控制措施正在有效运作之前,重大缺陷不会被视为已得到补救。我们致力于持续改善对财务报告的内部控制。在我们继续评估和努力改善对财务报告的内部控制的同时,我们可能会采取其他措施来解决控制缺陷,或者我们可能会修改或在适当情况下不完成上述某些补救工作。
财务报告内部控制的变化
除上述与上述重大缺陷和相应补救程序相关的内容外,在2023年第三季度,我们对财务报告的内部控制没有发生任何对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
对控制和程序有效性的限制
我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,预计我们的披露控制和程序或对财务报告的内部控制不会防止所有错误和所有欺诈。控制系统,无论设计和操作多么良好,都只能为实现控制系统的目标提供合理的保证,而不是绝对的保证。此外,控制系统的设计必须反映资源限制这一事实,并且必须将控制的好处与成本相比来考虑。由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评估都无法绝对保证所有控制问题和欺诈事件(如果有)都已被发现。这些固有的限制包括这样一个现实,即决策中的判断可能是错误的,而崩溃可能是由于简单的错误或错误而发生的。此外,某些人的个人行为、两人或多人的串通或管理层推翻控制措施可以规避管制。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设,无法保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其既定目标;随着时间的推移,由于条件的变化,控制可能变得不足,或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有局限性,可能会出现由于错误或欺诈而导致的错误陈述,而不会被发现。
第二部分
它EM 1。法律诉讼
请参阅本表格 10-Q 中的附注 7 “意外开支和承诺”。
第 1A 项。风险因素
正如我们先前在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中披露的那样,风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
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展品编号 | 展品描述 | 表单 | 展览 | 申报日期 |
3.1* | 对第四次经修订和重列的公司注册证书的更正证书 | 8K | | 10/24/2023 |
31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 | | | |
31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 | | | |
32.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证 | | | |
32.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证 | | | |
101.INS | 行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 | | | |
101.SCH** | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | | | |
101.CAL** | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | | |
101.DEF** | 内联 XBRL 定义链接库文档 | | | |
101.LAB** | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | | |
101. PRE** | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | | | |
104 | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中)。 | | | |
*随函提交。
**与报告一起以电子方式提交。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已于2023年11月8日在纽约州纽约市正式安排由下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
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| SKILLZ INC. |
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| 来自: | /s/安德鲁天堂 |
| 姓名: | 安德鲁天堂 |
| 标题: | 首席执行官兼董事长 |
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| 来自: | /s/Jason Roswig |
| 姓名: | 杰森·罗斯维格 |
| 标题: | 总裁兼首席财务官 |