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美国 证券交易委员会 华盛顿特区 20549 |
表单 10-Q |
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☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告 |
| 在截至的季度期间 2023年9月30日
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要么 |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
| 在从到的过渡期间 |
| 委员会档案编号 1-13270 |
| | |
FLOTEK 工业公司 |
(注册人的确切姓名如其章程所示) |
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华 | | 90-0023731 |
(其他司法管辖国 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
| | | | |
5775 N. Sam Houston Parkway W.,400 号套房休斯顿,TX | | 77086 |
| | | | |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(713) 849-9911 (注册人的电话号码,包括区号)
根据《交易法》第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.0001美元 | FTK | 纽约证券交易所 |
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用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒ 没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒ 没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 ☐ 加速过滤器 ☐ 非加速过滤器☒
规模较小的申报公司 ☒ 新兴成长型公司 ☐
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的☐ 没有 ☒
2023 年 11 月 7 日,有 29,662,759注册人普通股的已发行股份,面值0.0001美元。
目录
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前瞻性陈述 | 3 |
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第一部分-财务信息 | |
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第 1 项。 | 财务报表 | 4 |
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的未经审计的简明合并资产负债表 | 4 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明合并运营报表 | 5 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明综合收益(亏损)报表 | 6 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月未经审计的简明合并现金流量表 | 7 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明合并股东权益表 | 8 |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 10 |
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第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 36 |
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第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 44 |
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第 4 项。 | 控制和程序 | 45 |
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第二部分-其他信息 | |
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第 1 项。 | 法律诉讼 | 46 |
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第 1A 项 | 风险因素 | 46 |
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第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 46 |
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第 3 项。 | 优先证券违约 | 46 |
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第 4 项。 | 矿山安全披露 | 46 |
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第 5 项。 | 其他信息 | 46 |
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第 6 项。 | 展品 | 47 |
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签名 | 48 |
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告(本 “季度报告”),特别是第一部分第2项—— “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”,包含1995年《私人证券诉讼改革法》安全港条款(《美国法典》第15篇第78u-5节)所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述不是历史事实,而是代表了当前对Flotek Industries, Inc.(“Flotek” 或 “公司”)未来事件的假设和信念,其中许多假设和信念本质上是不确定的,不受公司控制。此类报表包括与公司业务计划、目标、预期经营业绩以及这些陈述所依据的假设相关的估计、预测和陈述。本季度报告中包含的前瞻性陈述基于截至本季度报告发布之日可用的信息。
前瞻性陈述涉及未来的行业趋势和经济状况、当前和未来举措的预测业绩或结果,以及可能对公司业务、未来经营业绩和流动性产生重大影响的突发事件和其他不确定性的结果。这些前瞻性陈述通常由包括但不限于 “预期”、“相信”、“估计”、“承诺”、“预算”、“目标”、“潜力”、“时间表”、“继续”、“打算”、“预期”、“计划”、“预测”、“目标”、“思考”、“可能”、“项目” 及类似表达方式,或未来紧张或有条件的结构,例如 “将”、“可能”、“应该”、“可以” 和 “会”,或其否定或其中的其他变体或类似术语。该公司警告说,这些陈述仅是预测,不应被视为未来业绩的保证。前瞻性陈述还可能包括有关长期供应协议或其修正案下的预期业绩及其潜在价值或潜在收入或违约金的陈述。前瞻性陈述基于当前的预期和假设,这些预期和假设存在风险和不确定性,这些风险和不确定性可能导致实际结果与预期、预期或暗示的结果存在重大差异。
对可能导致实际业绩和事件与前瞻性陈述存在重大差异的潜在风险和不确定性的详细讨论包括但不限于2023年3月23日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告(“年度报告” 或 “2022年年度报告”)的第一部分第1A项—— “风险因素” 中讨论的风险和不确定性,以及在后续提交的报告中定期提交的报告与美国证券交易委员会。除非法律要求,否则公司没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息还是未来事件的结果,我们也没有任何义务。
在本10-Q表季度报告的某些地方,我们可能会提及第三方提供的旨在描述供应链或能源勘探、生产和活动的趋势或发展的声明,我们明确对此类信息的准确性和完整性不承担任何责任,也没有采取任何措施来更新或独立验证此类信息。
本10-Q表季度报告中包含的以下信息应与本10-Q表季度报告第1部分第1项和相关披露以及我们的2022年年度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表及其附注一起阅读。
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
FLOTEK INDUSTRIES INC,未经审计的简明合并资产负债表
(以千计,共享数据除外) | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 4,453 | | | $ | 12,290 | |
限制性现金 | 102 | | | 100 | |
应收账款,扣除信贷损失备抵金美元704和 $623分别在2023年9月30日和2022年12月31日 | 15,568 | | | 19,136 | |
关联方应收账款,扣除信用损失备抵金额0分别在2023年9月30日和2022年12月31日 | 24,765 | | | 22,683 | |
库存,净额 | 15,885 | | | 15,720 | |
| | | |
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其他流动资产 | 4,617 | | | 4,045 | |
当前合约资产 | 7,816 | | | 7,113 | |
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流动资产总额 | 73,206 | | | 81,087 | |
长期合同资产 | 68,207 | | | 72,576 | |
财产和设备,净额 | 4,844 | | | 4,826 | |
经营租赁使用权资产 | 5,131 | | | 5,900 | |
| | | |
递延所得税资产,净额 | 355 | | | 404 | |
其他长期资产 | 773 | | | 17 | |
总资产 | $ | 152,516 | | | $ | 164,810 | |
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负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 33,436 | | | $ | 33,375 | |
应计负债 | 5,430 | | | 8,984 | |
应缴所得税 | 43 | | | 97 | |
应付利息 | — | | | 130 | |
经营租赁负债的流动部分 | 2,747 | | | 3,328 | |
融资租赁负债的流动部分 | 31 | | | 36 | |
基于资产的贷款 | 3,370 | | | — | |
长期债务的当前部分 | 179 | | | 2,052 | |
可转换票据应付款 | — | | | 19,799 | |
合同对价可转换应付票据 | — | | | 83,570 | |
流动负债总额 | 45,236 | | | 151,371 | |
长期递延收入 | 35 | | | 44 | |
长期经营租赁负债 | 7,537 | | | 8,044 | |
长期融资租赁负债 | — | | | 19 | |
长期债务 | 104 | | | 2,736 | |
负债总额 | 52,912 | | | 162,214 | |
股东权益: | | | |
优先股,$0.0001面值, 100,000授权股份; 不已发行和流通股份 | — | | | — | |
普通股,$0.0001面值, 240,000,000授权股份; 30,739,820已发行的股票和 29,629,902截至2023年9月30日的已发行股份; 13,985,986已发行的股票和 12,964,732截至2022年12月31日的已发行股份(经调整后,见附注13) | 3 | | | 1 | |
额外实收资本(经调整后,见附注13) | 462,799 | | | 388,184 | |
累计其他综合收益 | 194 | | | 181 | |
累计赤字 | (328,910) | | | (351,519) | |
库存股票,按成本计算; 1,109,918和 1,021,255股票分别为2023年9月30日和2022年12月31日(经调整后,见附注13) | (34,482) | | | (34,251) | |
股东权益总额 | 99,604 | | | 2,596 | |
负债总额和股东权益 | $ | 152,516 | | | $ | 164,810 | |
随附的附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
FLOTEK 工业公司
未经审计的简明合并运营报表
(以千计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | |
来自外部客户的收入 | $ | 17,806 | | | $ | 15,206 | | | $ | 47,278 | | | $ | 38,412 | |
来自关联方的收入 | 29,462 | | | 30,417 | | | 98,592 | | | 49,462 | |
总收入 | 47,268 | | | 45,623 | | | 145,870 | | | 87,874 | |
销售成本 | 38,221 | | | 47,465 | | | 131,037 | | | 92,500 | |
毛利(亏损) | 9,047 | | | (1,842) | | | 14,833 | | | (4,626) | |
运营成本和支出: | | | | | | | |
销售、一般和管理 | 6,526 | | | 9,254 | | | 21,303 | | | 20,958 | |
折旧 | 181 | | | 177 | | | 530 | | | 554 | |
研究和开发 | 757 | | | 985 | | | 2,231 | | | 3,515 | |
遣散费 | 2 | | | (219) | | | (28) | | | 387 | |
出售财产和设备的收益 | (38) | | | (10) | | | (38) | | | (1,916) | |
终止租赁的收益 | — | | | — | | | — | | | (584) | |
应付合约对价可转换票据公允价值(收益)亏损 | — | | | 4,250 | | | (29,969) | | | (9,016) | |
运营成本和支出总额 | 7,428 | | | 14,437 | | | (5,971) | | | 13,898 | |
运营收入(亏损) | 1,619 | | | (16,279) | | | 20,804 | | | (18,524) | |
其他收入(支出): | | | | | | | |
薪资保护计划贷款豁免 | — | | | — | | | 4,522 | | | — | |
利息支出 | (160) | | | (2,321) | | | (2,537) | | | (4,586) | |
其他费用,净额 | (91) | | | (187) | | | (82) | | | (67) | |
其他收入总额(支出) | (251) | | | (2,508) | | | 1,903 | | | (4,653) | |
所得税前收入(亏损) | 1,368 | | | (18,787) | | | 22,707 | | | (23,177) | |
所得税支出 | (81) | | | (7) | | | (98) | | | (101) | |
净收益(亏损) | $ | 1,287 | | | $ | (18,794) | | | $ | 22,609 | | | $ | (23,278) | |
| | | | | | | |
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普通股每股收益(亏损) (经调整后,见注释14): | | | | | | |
基本 | $ | 0.04 | | | $ | (1.50) | | | $ | 0.97 | | | $ | (1.89) | |
稀释 | $ | 0.04 | | | $ | (1.50) | | | $ | (0.18) | | | $ | (1.89) | |
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加权平均普通股 (经调整后,见注释14): | | | | | | |
用于计算每股普通股基本收益(亏损)的加权平均普通股 | 29,358 | | | 12,552 | | | 23,291 | | | 12,349 | |
用于计算每股普通股摊薄后收益(亏损)的加权平均普通股 | 30,688 | | | 12,552 | | | 28,034 | | | 12,349 | |
随附的附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
FLOTEK 工业公司
综合收益(亏损)合并报表
(以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收益(亏损) | $ | 1,287 | | | $ | (18,794) | | | $ | 22,609 | | | $ | (23,278) | |
其他综合收益(亏损): | | | | | | | |
外币折算调整 | 47 | | | 116 | | | 13 | | | 211 | |
| | | | | | | |
综合收益(亏损) | $ | 1,334 | | | $ | (18,678) | | | $ | 22,622 | | | $ | (23,067) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
随附的附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
FLOTEK 工业有限公司未经审计的简明合并现金流量表(以千计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收益(亏损) | $ | 22,609 | | | $ | (23,278) | |
为将净收益(亏损)与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整: | | | |
或有对价公允价值的变化 | (384) | | | (106) | |
应付合约对价可转换票据的公允价值变动 | (29,969) | | | (9,016) | |
可转换票据发行成本的摊销 | 83 | | | 663 | |
实物利息支出 | 2,284 | | | 3,861 | |
合同资产的摊销 | 3,665 | | | 1,986 | |
折旧 | 530 | | | 554 | |
基于资产的贷款发放成本的摊销 | 36 | | | — | |
扣除收回款后的信贷损失准备金 | 97 | | | 147 | |
为多余和过时库存编列经费 | 626 | | | 1,702 | |
出售财产和设备的收益 | (38) | | | (1,916) | |
终止租约的收益 | — | | | (584) | |
租赁费用 | 2,316 | | | 168 | |
股票补偿费用 | (565) | | | 2,262 | |
递延所得税优惠 | 50 | | | 1 | |
薪资保护计划贷款豁免 | (4,522) | | | — | |
流动资产和负债的变化: | | | |
应收账款 | 3,472 | | | (5,748) | |
应收账款,关联方 | (2,082) | | | (24,616) | |
库存 | (776) | | | (11,373) | |
应收所得税 | — | | | 3 | |
其他资产 | (863) | | | (537) | |
合同资产 | — | | | (3,600) | |
应付账款 | 60 | | | 22,036 | |
应计负债 | (3,179) | | | 493 | |
经营租赁负债 | (2,636) | | | (404) | |
应缴所得税 | (54) | | | 100 | |
应付利息 | (8) | | | 36 | |
| | | |
用于经营活动的净现金 | (9,248) | | | (47,166) | |
来自投资活动的现金流: | | | |
资本支出 | (593) | | | (175) | |
出售资产的收益 | 68 | | | 4,215 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
投资活动提供的(用于)净现金 | (525) | | | 4,040 | |
来自融资活动的现金流: | | | |
为被没收的股票期权付款 | (617) | | | — | |
长期债务的还款 | (104) | | | — | |
资产抵押贷款的收益 | 27,750 | | | — | |
以资产为基础的贷款的还款 | (24,380) | | | — | |
支付基于资产的贷款发放成本 | (502) | | | — | |
发行可转换票据的收益 | — | | | 21,150 | |
支付可转换票据的发行成本 | — | | | (1,084) | |
发行认股权证的收益 | — | | | 19,500 | |
支付股票认股权证的发行成本 | — | | | (1,170) | |
向税务机关支付的扣留员工股份的款项 | (246) | | | (191) | |
发行股票的收益 | 48 | | | 24 | |
融资租赁的付款 | (24) | | | (30) | |
| | | |
融资活动提供的净现金 | 1,925 | | | 38,199 | |
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汇率变动对现金和现金等价物的影响 | 13 | | | 211 | |
现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | (7,835) | | | (4,716) | |
期初的现金和现金等价物 | 12,290 | | | 11,534 | |
期初的限制性现金 | 100 | | | 1,790 | |
期初的现金和现金等价物以及限制性现金 | 12,390 | | | 13,324 | |
期末的现金和现金等价物 | 4,453 | | | 8,508 | |
期末限制性现金 | 102 | | | 100 | |
期末的现金和现金等价物以及限制性现金 | $ | 4,555 | | | $ | 8,608 | |
随附的附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
FLOTEK 工业公司
未经审计的股东权益简明合并报表
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月和六个月
(以千美元和股票计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三个月 |
| 普通股 | | 国库股 | | 额外 付费 资本 | | 累积的 其他 全面 收入 | | 累计赤字 | | | | 股东权益总额 |
| 股份 已发行 | | 标准杆数 价值 | | 股份 | | 成本 | |
| (经调整后,见附注13) | | | | | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | 26,370 | | | $ | 3 | | | 1,113 | | | $ | (34,480) | | | $ | 462,529 | | | $ | 147 | | | $ | (330,197) | | | | | $ | 98,002 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,287 | | | | | 1,287 | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 47 | | | — | | | | | 47 | |
根据员工股票购买计划发行的股票 | — | | | — | | | (4) | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | | | 15 | |
授予的限制性股票 | 145 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
限制性股票被没收 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票补偿费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 270 | | | — | | | — | | | | | 270 | |
为缴纳税款而预扣的股票 | (3) | | | — | | | — | | | (2) | | | (15) | | | — | | | — | | | | | (17) | |
行使 2023 年 2 月的预拨认股权证 | 4,228 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2023 年 9 月 30 日 | 30,740 | | | $ | 3 | | | 1,110 | | | $ | (34,482) | | | $ | 462,799 | | | $ | 194 | | | $ | (328,910) | | | | | $ | 99,604 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三个月 |
| 普通股 | | 国库股 | | 额外 付费 资本 | | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | | 累计赤字 | | | | 股东权益总额 |
| 股份 已发行 | | 标准杆数 价值 | | 股份 | | 成本 | |
| (经调整后,见附注13) | | | | | |
余额,2022 年 6 月 30 日 | 13,814 | | | $ | 1 | | | 1,019 | | | $ | (34,238) | | | $ | 386,317 | | | $ | 176 | | | $ | (313,698) | | | | | $ | 38,558 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,794) | | | | | (18,794) | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 116 | | | — | | | | | 116 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
授予的限制性股票 | 84 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
限制性股票被没收 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
限制性股票单位归属 | 10 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
股票补偿费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 671 | | | — | | | — | | | | | 671 | |
为缴纳税款而预扣的股票 | (3) | | | — | | | 4 | | | (30) | | | (23) | | | — | | | — | | | | | (53) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2022 年 9 月 30 日 | 13,905 | | | $ | 1 | | | 1,024 | | | $ | (34,268) | | | $ | 386,965 | | | $ | 292 | | | $ | (332,492) | | | | | $ | 20,498 | |
随附的附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的九个月 |
| 普通股 | | 国库股 | | 额外 付费 资本 | | 累积的 其他 全面 收入 | | 累计赤字 | | | | 股东权益总额 |
| 股份 已发行 | | 标准杆数 价值 | | 股份 | | 成本 | |
| (经调整后,见附注13) | | | | | |
余额,2022 年 12 月 31 日 | 13,986 | | | $ | 1 | | | 1,021 | | | $ | (34,251) | | | $ | 388,184 | | | $ | 181 | | | $ | (351,519) | | | | | $ | 2,596 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,609 | | | | | 22,609 | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | | | 13 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
根据员工股票购买计划发行的股票 | — | | | — | | | (12) | | | — | | | 48 | | | — | | | — | | | | | 48 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
授予的限制性股票 | 148 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
限制性股票被没收 | (7) | | | — | | | 65 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
限制性股票单位归属 | 82 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
购买了没收的股票期权 | — | | | — | | | — | | | — | | | (617) | | | — | | | — | | | | | (617) | |
股票补偿费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | (565) | | | — | | | — | | | | | (565) | |
为缴纳税款而预扣的股票 | (3) | | | — | | | 36 | | | (231) | | | (15) | | | — | | | — | | | | | (246) | |
行使预先注资的认股权证 | 4,228 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
将应付给预先筹集的认股权证的初始ProFrac协议合约对价可转换票据的转换 | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,092 | | | — | | | — | | | | | 15,092 | |
将经修订的 ProfRAC 协议合同对价可转换票据转换为普通股 | 10,583 | | | 2 | | | — | | | — | | | 40,636 | | | — | | | — | | | | | 40,638 | |
将应付可转换票据转换为预先筹集的认股权证 | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,040 | | | — | | | — | | | | | 11,040 | |
将应付可转换票据转换为普通股 | 1,723 | | | — | | | — | | | — | | | 8,996 | | | — | | | — | | | | | 8,996 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2023 年 9 月 30 日 | 30,740 | | | $ | 3 | | | 1,110 | | | $ | (34,482) | | | $ | 462,799 | | | $ | 194 | | | $ | (328,910) | | | | | $ | 99,604 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的九个月 |
| 普通股 | | 国库股 | | 额外 付费 资本 | | 累积的 其他 全面 收入 | | 累计赤字 | | | | 股东权益总额 |
| 股份 已发行 | | 标准杆数 价值 | | 股份 | | 成本 | |
| (经调整后,见附注13) | | | | | |
余额,2021 年 12 月 31 日 | 13,247 | | | $ | 1 | | | 1,004 | | | $ | (34,100) | | | $ | 363,424 | | | $ | 81 | | | $ | (309,214) | | | | | $ | 20,192 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23,278) | | | | | (23,278) | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 211 | | | — | | | | | 211 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
根据员工股票购买计划发行的股票 | — | | | — | | | (3) | | | — | | | 24 | | | — | | | — | | | | | 24 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
授予的限制性股票 | 189 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
限制性股票被没收 | (1) | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
限制性股票单位归属 | 10 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票补偿费用 | — | | | — | | | | | — | | | 2,262 | | | — | | | — | | | | | 2,262 | |
为缴纳税款而预扣的股票 | (6) | | | — | | | 19 | | | (168) | | | (23) | | | — | | | — | | | | | (191) | |
发行股票认股权证,扣除交易费 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,930 | | | — | | | — | | | | | 9,930 | |
股权出资 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,400 | | | — | | | — | | | | | 8,400 | |
将票据转换为普通股 | 466 | | | — | | | — | | | — | | | 2,948 | | | — | | | — | | | | | 2,948 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2022 年 9 月 30 日 | 13,905 | | | $ | 1 | | | 1,024 | | | $ | (34,268) | | | $ | 386,965 | | | $ | 292 | | | $ | (332,492) | | | | | $ | 20,498 | |
随附的附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
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FLOTEK 工业公司
未经审计的简明合并财务报表附注
注意事项 1 — 业务的组织和性质
普通的
Flotek Industries, Inc.(“Flotek” 或 “公司”)创造了独特的解决方案,以减少能源对空气、水、土地和人的环境影响。Flotek 是一家以技术为导向的专业绿色化学和数据公司,帮助工业和商业市场的客户改善环境绩效。
该公司的化学技术(“CT”)部门开发、制造、包装、分销、交付和销售旨在提高碳氢化合物生产商盈利能力的绿色特种化学品。
该公司的数据分析(“DA”)部门旨在通过在几秒钟而不是几分钟或几天内提供与碳氢化合物流相关的分析,使用户能够最大限度地提高其碳氢化合物相关工艺的价值。实时访问信息可以防止浪费,减少再处理,并允许用户实现碳氢化合物流的自动化,以最大限度地提高盈利能力。
该公司的 二CT和DA等运营部门均由其研究与创新高级实验室能力提供支持。有关我们的业务和细分市场的进一步讨论,请参阅附注17 “业务细分、地理和主要客户信息”。
继续关注
这些合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的,前提是假设公司将继续作为持续经营企业。持续经营假设考虑在正常业务过程中变现资产和清偿负债。但是,人们对公司继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问。
该公司目前使用手头现金、资产贷款(“ABL”)(见附注9 “应付债务和可转换票据”)以及其他流动资产为其运营提供资金。虽然公司创造了 $22.6在截至2023年9月30日的九个月中,公司净收入为百万美元,近期有亏损和运营现金流为负的历史,预计将在提交未经审计的简明合并财务报表之日后的一年内使用大量现金。资本可用性取决于公司目前预计主要来自ProFrac协议的运营现金流(见附注9,“应付债务和可转换票据” 和附注16,“关联方交易”)。目前尚不确定公司的现金、ABL下的可用资产和其他流动资产,以及公司预测的运营现金流,能否为公司提供足够的财务资源,为运营提供资金,满足公司的资本要求和未来十二个月到期的预期债务。公司可能需要额外的流动性才能在未来十二个月内继续运营,以充分缓解或缓解上述条件和事件,这使人们对公司在未经审计的简明合并财务报表提交之日起一年内继续经营的能力产生了重大怀疑。
在2023年第三季度,该公司进入ABL,提供高达美元的资金10.0百万的初始信贷可用性,受借款基础的限制。2023 年 10 月,ABL 下的最高信用额度增加了美元3.8百万。但是,如果需要,公司可能无法获得进一步的股权或债务融资。因此,无法保证公司能够在需要时或在可接受的条件下获得额外的流动性(如果有的话)。
未经审计的简明合并财务报表不包括在公司无法继续经营的情况下对账面金额和资产、负债和报告支出分类的任何调整。
注意事项 2 — 重要会计政策摘要
演示基础
管理层认为,所附未经审计的简明合并财务报表反映了公允列报期间财务状况和经营业绩所必需的所有调整。所有这些调整都是正常的,而且是反复出现的。财务报表,包括部分票据,是根据美国证券交易委员会有关中期财务报告的适用规则和条例编制的,并不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)要求的全面财务报表报告所要求的所有信息和披露。这些中期财务报表应与以下内容一起阅读
FLOTEK 工业公司
未经审计的简明合并财务报表附注
公司2022年年度报告中包含的经审计的合并财务报表和附注。2022年年度报告的副本可在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov或Flotek的网站www.flotekind.com上查阅。公司网站上包含的信息不构成本季度报告的一部分。
在合并过程中,所有重要的公司间账户和交易均已消除。公司不投资任何未合并的子公司。
现金等价物
现金等价物包括在购买之日到期日为三个月或更短时间的高流动性投资。
限制性现金
该公司的限制性现金为 $0.1百万和美元0.1截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万美元。 公司的限制性现金包括公司根据与金融机构签订的信用卡计划条款有合同有义务保留的现金。
应收账款和信用损失备抵金
关联方的应收账款和应收账款来自产品销售和服务,按估计的可变现净值列报。该值包含信贷损失备抵额,以反映应收账款余额上的任何预期损失。公司采用当前的预期信用损失(CECL)模型,该模型要求立即确认应收账款合同期内的预期信用损失,并将相应的信贷损失备抵记为运营成本和支出的支出。信用损失备抵是根据个人客户情况、信用条件以及历史注销和收款情况的综合得出的。当确定某些应收账款无法收回时,公司会将其注销。收回先前注销的应收账款记作记作记作记作业务费用贷记损失备抵额的扣减。
该公司的大多数客户都从事能源行业。能源行业的周期性可能会影响客户的经营业绩和现金流,从而直接影响公司收回未偿债务的能力。此外,某些客户位于国际地区,这些地区本质上会受到经济、政治和民间动荡风险的影响,这可能会影响应收账款的可收性。
合约资产
公司的合同资产代表以可转换票据(合同对价可转换应付票据如附注9 “应付债务和应付可转换票据”)的形式发行的对价以及与获得ProFrac协议相关的其他增量成本。合同资产在ProFrac协议的期限内摊销(10年)基于商品转移到ProFrac Services, LLC时的预测收入,摊销额以合并运营报表中关联方收入中包含的交易价格的减少额列报。
定期对合同资产进行可收回性测试,如果合同资产的账面金额超过公司预计将来根据ProFrac协议转让货物获得的对价减去与将来提供这些商品相关的直接成本,则公司将确认减值损失。
库存
库存由原材料和制成品组成,按使用加权平均成本法确定的成本或可变现净值中较低者列报。制成品库存包括原材料、直接劳动力和生产间接费用。公司定期审查手头库存和当前的市场状况,以确定原材料和制成品库存的成本是否超过当前的市场价格,并相应地损害库存的成本基础。如果确定过时库存或超过管理层估计使用需求的库存金额低于成本,则将其减记为其可变现净值。库存的减记或注销记入销售成本。
财产和设备
财产和设备按成本列报。普通维护和维修费用记入运营费用,而关键部件的更换和重大改进则记作资本化。 财产的折旧或摊销,以及
FLOTEK 工业公司
未经审计的简明合并财务报表附注
设备,包括经营租赁使用权资产(“ROU”),在租赁期或资产的估计使用寿命中较短者使用直线法进行计算,如下所示:
| | | | | |
建筑物和租赁权改善 | 2-30年份 |
机械和设备 | 7-10年份 |
家具和固定装置 | 3年份 |
土地改善 | 20年份 |
运输设备 | 2-5年份 |
计算机设备和软件 | 3-7年份 |
每当事件或情况变化表明资产或资产组的账面金额可能无法收回时,对包括ROU资产在内的财产和设备进行减值审查。如果事件或情况变化表明资产或资产组的账面金额可能无法收回,则公司首先将资产或资产组的账面金额与该资产的使用和最终处置产生的未贴现未来现金流总额进行比较。如果资产或资产集团的账面金额超过该资产的使用和最终处置预计产生的未贴现未来现金流的总和,则公司将确定该资产或资产集团的公允价值。确认的减值损失金额是资产或资产组的账面金额超过其公允价值的部分。公允价值是在必要时通过各种估值技术确定的,包括贴现现金流模型、报价市值和第三方独立评估。
待处置的资产作为待售资产列报,金额为账面金额或资产公允价值减去 s 成本中的较低者卖出和贬值已停止。出售或以其他方式处置资产后,公司确认处置收益或亏损,以该资产的净账面金额与收到的净收益之间的差额来衡量。
租赁
公司租赁某些设施、土地、车辆和设备。公司在安排之初就确定该安排是否被归类为租赁。
ROU资产代表在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表支付相关租赁产生的租赁款项的义务。融资租赁属于流动负债和非流动负债,标的资产包含在合并资产负债表上的不动产和设备中。
由于公司的大多数租赁不提供隐性回报率,因此按季度计算,公司的增量借款利率与租赁开始之日可用的租赁期限信息一起用于确定租赁付款的现值。 经营租赁负债包括延长或终止合理确定会行使的租赁条款的相关选项。
初始期限为12个月或更短的租赁(“短期租赁”)不记录在资产负债表上;短期租赁的租赁费用在整个租赁期内按直线法确认。
可转换票据和负债分类合同对价可转换票据应付可转换票据
公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)ASC主题470(债务)对按摊余成本计算的应付可转换票据进行了核算。
根据FASB ASC 718 “股票补偿”(“ASC 718”),公司将作为与关联方合同相关的对价发行的合同对价可转换票据(见附注9,“债务和应付可转换票据”)视为负债归类的可转换票据。根据ASC 718,负债分类的可转换工具在授予日和每个报告日按公允价值计量(见附注10,“公允价值测量”),公允价值的变化包含在合并运营报表中。
截至2023年9月30日,可转换应付票据和合同对价可转换应付票据通过一系列交易转换为公司普通股。更多信息见附注13 “股东权益”。
公允价值测量
公司根据用于确定公允价值的投入的性质,使用三级公允价值层次结构对金融资产和负债进行分类。输入泛指市场参与者用来估值资产或负债的假设
FLOTEK 工业公司
未经审计的简明合并财务报表附注
并且可能是可观察的或不可观察的。在确定资产和负债的公允价值时,公司使用最可靠的衡量标准。参见附注 10 “公允价值测量”。
收入确认
公司在履行与客户签订的合同条款下的履约义务并将承诺商品的控制权移交给客户或提供服务时,即确认收入,金额反映了公司期望在换取这些商品或服务时有权获得的对价。
当满足以下所有标准时,公司根据五步模型确认收入:(i)与客户签订合同,(ii)已确定履约义务,(iii)确定了向客户支付的价格,(iv)向客户分配了价格以及(v)履行了履约义务。
某些销售包括为及时付款而向客户提供的折扣和退货权条款,这些条款在确认收入时会被考虑并相应地延期。该公司在其任何收入安排中均不担任代理人。
在确认产品和服务的收入时,公司确定与客户签订的合同的交易价格,其中可能包括固定和可变对价。确定交易价格可能需要管理层做出判断,包括确定履约义务,估算交易价格中包含的可变对价,以及确定是否可以在合同背景下区分承诺的商品或服务。
康涅狄格州分部的大部分收入是化学产品,这些产品的销售取决于控制权何时移交给客户,具体取决于商定的交付条款所确定的时间。与客户签订的产品销售合同通常规定销售条款,包括所购买的每种产品的数量和价格。此外,CT部门还提供与所售产品相关的各种服务,包括现场服务、安装、维护和其他功能。这些服务在调试和安装完成后即得到承认,这是因为当公司有权向客户开具发票时,履约义务具有短期性质。
DA部门根据商定的交付条款将控制权移交给客户的时间,在销售时确认设备销售收入。此外,公司还提供与所售产品相关的各种服务,包括现场服务、安装、维护和其他功能。由于履约义务的短期性质,服务将在调试和安装完成后予以确认。可能还有与提供持续或经常性维护相关的额外履约义务。这类安排的收入在整个合同期内按时间按比例确认。此外,公司可以与客户提供订阅式安排,根据商定的条款和条件,在一段时间内按比例确认每月经常性收入。可以为此类维护和订阅类安排向客户开具发票,尚未确认的收入在合并资产负债表上的应计负债和递延收入项下列报。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,订阅型安排并不是重要的收入来源。
通常,CT 和 DA 细分市场的付款条件都是 30-60国内和 90-120天数 f或来自发票收据的国际收据。根据产品和服务的收入合同,一旦履行了履约义务,就会向客户开具发票,此时付款是无条件的。与未完成履约义务相关的合同资产并不重要。
该公司采用了多种实用的权宜之计,包括:
•销售佣金在发生时记作销售费用、一般费用和管理费用,因为摊销期通常为一年或更短。
•公司的付款条件本质上是短期的,结算期为一年或更短。因此,公司没有根据重要融资部分的影响调整承诺的对价金额。
•在大多数服务合同中,公司有权从客户那里获得对价,其金额与公司迄今为止完成的履约义务对客户的价值直接相对应,因此,公司将收入确认为其有权开具发票的金额。
•公司将政府机构征收的所有税款排除在交易价格的衡量范围内,这些税款既是针对特定的创收交易征收的,也是该实体向客户征收的。此类税收包含在我们合并资产负债表上的应计负债中,直到汇给政府机构。
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未经审计的简明合并财务报表附注
在将产品的控制权转移给客户之后,与出库运费相关的运费和手续费被记为配送成本,并包含在我们的合并运营报表中的销售成本中。
外币兑换
该公司的功能货币主要是美元。公司主要在美国开展业务,公司几乎所有资产和负债都以美元计价。非美元本位币的外国子公司的财务报表是使用外国子公司主要经济环境的货币作为本位币编制的。这些外国子公司的资产和负债按截至指定报告期末的有效汇率折算成美元。收入和支出交易使用报告期的平均月汇率进行折算。由此产生的折算调整被确认为股东权益中的其他综合收益(亏损)。
综合收益(亏损)
综合收益(亏损)包括股东权益的所有变化,但投资和向股东分配产生的变动除外。公司的综合收益亏损包括合并净收益(亏损)和外币折算调整。
研究和开发成本
与产品开发和改进相关的研究活动的支出记入所发生的费用。
所得税
递延所得税资产和负债根据财务报表账面金额与资产和负债税基之间的暂时差异进行确认,并使用差额逆转时预计生效的税率进行计量。递延所得税资产也被确认为营业亏损和税收抵免结转。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的经营业绩中得到确认。
当递延所得税资产的某些部分或全部很可能无法变现时,就会设立估值补贴。 估值补贴的设立需要做出重大判断,并受到各种估计的影响。 在确定记录递延所得税资产估值补贴的适当性时,会考虑正面和负面证据,以及该证据的客观性和可核查性。
只有当这些立场更有可能持续时,公司才会认识到所得税立场的影响。确认的所得税状况以大于实现可能性的50%的最大金额来衡量。识别或测量的变化反映在判断变化发生的时期内。
公司的政策是将与不确定税收状况相关的利息和罚款记录为所得税支出。
股票薪酬
与股票期权、限制性股票奖励和限制性股票单位相关的股票薪酬支出根据其授予日期的公允价值进行确认。在裁决的必要服务期内,公司以直线法确认扣除估计没收款后的补偿支出。估计的没收额是基于历史经验。
股票认股证
公司根据ASC 815-40 “实体自有股权合同” 评估了2022年6月发行的预融资认股权证(“2022年6月认股权证”)和2023年2月发行的预融资认股权证(“2023年2月认股权证”)(见附注13,“股东权益”),并确定2022年6月的认股权证和2023年2月的认股权证符合归类为股东权益的标准。因此,公司将2022年6月认股权证收到的收益记入额外支付的资本中。此外,公司将2023年2月认股权证转换后的初始ProFrac协议合同对价可转换票据(见附注9,“应付债务和可转换票据”)的余额重新归类为额外实收资本。
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未经审计的简明合并财务报表附注
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估计和假设,这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
受估算和假设约束的重要项目包括财产和设备的使用寿命;长期资产减值评估;股票薪酬支出;应收账款信贷损失补贴;库存和递延所得税资产的估值补贴;合同资产变现的可收回性和时间;以及负债分类的合同对价可转换应付票据的公允价值。
最近的会计公告
美国公认会计原则的变更由财务会计准则委员会确定。我们评估财务会计准则委员会发布的所有权威指南的适用性和影响。对以下未列出的指导方针进行了评估,并确定其要么不适用,要么对以下所列事项的澄清,要么不重要,要么已被公司采用。
自 2023 年 1 月 1 日起发布和通过的新会计准则
FASB 发布了 ASU 编号 2016-13,”衡量金融工具的信用损失。”该标准取代了当前《美国公认会计原则》中的已发生损失减值方法,该方法反映了合同期内的预期信贷损失估算,这些估计值是在开始时根据历史信息、当前状况以及合理和可支持的预测记录的。自2023年1月1日起,公司提前采用了该标准,该标准的采用并未对公司的合并财务报表和相关披露产生重大影响,对留存收益也没有累积影响。
新的会计准则已颁布但未被采用
公司尚未发现任何新发布的会计准则,这些准则预计会对公司的合并财务报表和相关披露产生重大影响。
注意事项 3 — 与客户签订合同的收入
收入分解
公司根据收入来源是归因于产品销售还是服务收入来区分收入。
按收入来源分列的总收入如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | |
产品 (1) | $ | 45,865 | | | $ | 44,574 | | | $ | 141,695 | | | $ | 85,356 | |
服务 | 1,403 | | | 1,049 | | | 4,175 | | | 2,518 | |
| $ | 47,268 | | | $ | 45,623 | | | $ | 145,870 | | | $ | 87,874 | |
| | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 产品收入包括附注16 “关联方交易” 中所述的对关联方的销售。
销售成本的分类
公司根据销售成本是否归因于销售的有形商品、销售的服务成本或其他不能直接归因于有形商品或服务的成本来区分销售成本。
FLOTEK 工业公司
未经审计的简明合并财务报表附注
销售总成本细分如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
销售成本: | | | | | | | |
出售的有形商品 | $ | 33,350 | | | $ | 43,734 | | | $ | 116,755 | | | $ | 80,900 | |
服务 | 128 | | | 126 | | | 425 | | | 179 | |
其他 | 4,743 | | | 3,605 | | | 13,857 | | | 11,421 | |
| $ | 38,221 | | | $ | 47,465 | | | $ | 131,037 | | | $ | 92,500 | |
其他销售成本是指与创收直接相关的成本,但不能直接归因于销售的有形商品或服务。其他销售成本的例子包括某些人员成本以及设备租赁和保险成本。
外部销售和关联方销售之间的销售成本分配如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
销售成本: | | | | | | | |
外部客户的销售成本 | $ | 14,399 | | | $ | 15,820 | | | $ | 42,471 | | | $ | 58,265 | |
关联方的销售成本 | 23,822 | | | 31,645 | | | 88,566 | | | 34,235 | |
| $ | 38,221 | | | $ | 47,465 | | | $ | 131,037 | | | $ | 92,500 | |
注四-合约资产
合同资产如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
合同资产 | $ | 83,060 | | | $ | 83,060 | |
减去累计摊销 | (7,037) | | | (3,371) | |
合同资产,净额 | 76,023 | | | 79,689 | |
减少流动合约资产 | (7,816) | | | (7,113) | |
长期合同资产 | $ | 68,207 | | | $ | 72,576 | |
关于2022年2月2日和2022年5月17日签订ProFrac协议,如附注9 “债务和应付可转换票据” 和附注16 “关联方交易” 所述,公司确认的合同资产为美元10.0百万和美元69.5分别为百万美元,相关费用为美元3.6百万。截至2023年9月30日和2022年12月31日,美元68.2百万和美元72.6根据我们对ProFrac协议的预测收入的估计,分别有100万份合同资产被归类为长期资产,该收入将在ProFrac协议签署后的未来十二个月内实现。公司对未来合同收入时机的估计按季度进行评估。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司确认了美元1.3百万和美元3.7合同资产摊销额分别为百万美元,这笔摊销额记为合并运营报表中关联方收入中包含的交易价格的减少。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,公司确认了美元1.2百万和美元2.0分别摊销了百万份合同资产。 下表反映了我们根据公司目前预测的ProFrac协议收入估算的每年的摊销额(以千计)。
FLOTEK 工业公司
未经审计的简明合并财务报表附注
| | | | | | | | | | | | |
截至12月31日的年份 | | 摊销 | | |
2023 年(不包括截至2023年9月30日的九个月) | $ | 1,658 | | | |
2024 | | 8,432 | | | |
2025 | | 9,094 | | | |
2026 | | 9,094 | | | |
2027 | | 9,094 | | | |
此后直到 2032 年 5 月 | | 38,651 | | | |
合同资产总额 | | $ | 76,023 | | | |
根据我们对可收回性的测试,截至2023年9月30日,我们未确认此类合同资产的任何减值。
注意事项 5 — 库存
库存如下(以千计): | | | | | | | | | | | |
| |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
原材料 | $ | 5,603 | | | $ | 5,800 | |
成品 | 17,475 | | | 18,130 | |
库存 | 23,078 | | | 23,930 | |
减少多余和过时库存的储备 | (7,193) | | | (8,210) | |
库存,净额 | $ | 15,885 | | | $ | 15,720 | |
该条款 r在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中记录的收入为美元0.1百万和美元44.8CT 分段分别为千和美元16千和 $14.4DA 分段分别为千个。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,记录的准备金为美元0.5百万和美元0.8CT 细分市场分别为百万美元和美元0.2百万和美元0.1DA 细分市场分别为百万。
注意事项 6 — 财产和设备
财产和设备如下(以千计): | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
土地 | $ | 886 | | | $ | 886 | |
土地改善 | 520 | | | 520 | |
建筑物和租赁权改善 | 5,356 | | | 5,356 | |
机械和设备 | 6,687 | | | 6,758 | |
家具和固定装置 | 520 | | | 532 | |
运输设备 | 784 | | | 784 | |
计算机设备和软件 | 1,801 | | | 1,425 | |
财产和设备 | 16,554 | | | 16,261 | |
减去累计折旧 | (11,710) | | | (11,435) | |
财产和设备,净额 | $ | 4,844 | | | $ | 4,826 | |
折旧费用总计 $0.2百万和美元0.2百万换成了 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月 a分别是 2022 年和 2022 年。折旧费用总计 $0.5百万和 $0.6百万 在截至2023年9月30日的九个月中 a分别是 2022 年和 2022 年。
注意事项 7 — 租赁
租赁费用和补充现金流信息的组成部分如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
运营租赁费用 | $ | 890 | | | $ | 217 | | | $ | 2,625 | | | $ | 880 | |
融资租赁费用: | | | | | | | |
资产摊销 | 3 | | | 4 | | | 11 | | | 11 | |
租赁负债的利息 | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 5 | |
融资租赁支出总额 | 4 | | | 5 | | | 14 | | | 16 | |
短期租赁费用 | 138 | | | 76 | | | 160 | | | 341 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
租赁费用总额 | $ | 1,032 | | | $ | 298 | | | $ | 2,799 | | | $ | 1,237 | |
| | | | | | | |
为计量租赁负债所含金额支付的现金: | | | | | | | |
来自经营租赁的运营现金流 | $ | 1,331 | | | $ | 461 | | | $ | 4,246 | | | $ | 1,186 | |
来自融资租赁的运营现金流 | 7 | | | 10 | | | 24 | | | 32 | |
为来自融资租赁的现金流融资 | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 5 | |
截至2023年9月30日,租赁负债的到期日如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | |
截至12月31日的年份 | | 经营租赁 | | 融资租赁 |
2023 年(不包括截至2023年9月30日的九个月) | $ | 985 | | | $ | 10 | |
2024 | | 2,909 | | | 22 | |
2025 | | 1,696 | | | — | |
2026 | | 1,732 | | | — | |
2027 | | 1,660 | | | — | |
此后 | | 4,334 | | | — | |
租赁付款总额 | | $ | 13,316 | | | $ | 32 | |
减去:利息 | | (3,032) | | | (1) | |
租赁负债的现值 | | $ | 10,284 | | | $ | 31 | |
与租赁相关的补充资产负债表信息如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
经营租赁 | | | | | |
经营租赁使用权资产 | $ | 5,131 | | | $ | 5,900 | | | |
| | | | | |
经营租赁负债的流动部分 | 2,747 | | | 3,328 | | | |
长期经营租赁负债 | 7,537 | | | 8,044 | | | |
经营租赁负债总额 | $ | 10,284 | | | $ | 11,372 | | | |
| | | | | |
融资租赁 | | | | | |
财产和设备 | $ | 147 | | | $ | 147 | | | |
累计折旧 | (66) | | | (55) | | | |
财产和设备,净额 | $ | 81 | | | $ | 92 | | | |
| | | | | |
融资租赁负债的流动部分 | $ | 31 | | | $ | 36 | | | |
长期融资租赁负债 | — | | | 19 | | | |
融资租赁负债总额 | $ | 31 | | | $ | 55 | | | |
| | | | | |
加权平均剩余租赁期限 | | | | | |
经营租赁 | 4.6年份 | | 5.3年份 | | |
融资租赁 | 0.8年份 | | 1.6年份 | | |
| | | | | |
加权平均折扣率 | | | | | |
经营租赁 | 9.2 | % | | 9.3 | % | | |
融资租赁 | 8.5 | % | | 8.9 | % | | |
转租收入
2023年4月1日,公司达成协议,从2023年9月1日起转租其位于德克萨斯州休斯敦的办公和实验室空间,一直持续到2030年10月30日。转租产生的租金收入包含在公司运营报表的其他收入(支出)净额中,并抵消了公司向房东租赁设施的租金支出。未来几年的转租租金收入如下(以千计):
| | | | | | |
截至12月31日的年份 | | 租金收入 |
2023 年(不包括截至2023年9月30日的九个月) | $ | 192 | |
2024 | | 767 | |
2025 | | 767 | |
2026 | | 767 | |
2027 | | 767 | |
此后 | | 2,173 | |
租金收入总额 | | $ | 5,433 | |
注意事项 8 — 应计负债
当前应计负债如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
遣散费 | $ | 935 | | | $ | 2,617 | |
工资和福利 | 1,420 | | | 684 | |
法律费用 | 237 | | | 447 | |
收益准备金的或有负债 | 199 | | | 583 | |
递延收入,当前 | 754 | | | 655 | |
所得税以外的税收 | 450 | | | 1,884 | |
其他 | 1,435 | | | 2,114 | |
当期应计负债总额 | $ | 5,430 | | | $ | 8,984 | |
注意事项 9 — 应付债务和可转换票据
基于资产的贷款
2023 年 8 月 14 日,公司签订了一份 24 个月与ABL有关的循环贷款和担保协议。ABL在我们的合并资产负债表上被归类为流动债务,这是由于ABL中概述的付款安排的性质,贷款人是从公司收款账户中收到的客户款项中支付的。ABL 最多可提供 $10百万的初始信贷可用性,受借款基础的限制,包括:
•85符合条件的应收账款的百分比,加
•60不超过符合条件的库存价值的百分比 100符合条件的应收账款的百分比。
根据ABL的初始条款,最高信贷可用性可以根据以下两者中较低者来增加 50公司持有的房地产抵押品评估价值的百分比以及 (ii) $5百万。2023 年 10 月 5 日,对 ABL 进行了修订,将其最高借款基础从美元上调至10百万到美元13.8房地产评估后的百万美元(“经修正的ABL”)。
截至2023年9月30日,该公司拥有美元3.4ABL 下的百万未偿还债务。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司支付了美元0.2百万美元与ABL相关的利息和费用,其中包括年费0.1百万。截至2023年9月30日,该公司产生的创始成本为美元0.5百万美元与ABL有关,记录为递延融资成本,将在ABL期限内摊销。
ABL下的借款按《华尔街日报》最优惠利率计息(下限为 5.50%) 加上 2.5每年百分比。ABL 下的利率为 11.0截至2023年9月30日的百分比。ABL 包含的年度承诺费等于 1.0占ABL借款基础的百分比。此外,公司的非使用费将为 0.25每季度百分比基于平均每日未偿余额与ABL的借款基准限额之间的差额。如果 ABL 在其结束之前终止 24 个月任期,公司需要支付的提前解雇费为 2.50ABL 借款基础限额的百分比(如果终止时超过 12到期日还剩几个月)或 1.50ABL 借款基础限额的百分比(如果终止时小于 12到期日还剩几个月)。
ABL包含惯例陈述、担保、契约和违约事件,这些情况的发生将使贷款人能够加快偿还任何借款额。ABL要求公司将最低有形净资产(定义见ABL)维持在不低于 $11.0百万。此外,ABL向贷款人提供公司全部或几乎全部资产的一揽子担保权益。截至2023年9月30日,该公司遵守了ABL的所有契约。
薪资保护计划贷款
2020 年 4 月,该公司收到了一美元4.8薪资保护计划(“PPP”)下的百万贷款(“Flotek PPP 贷款”),该计划是通过《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(“CARES法案”)创建的,由美国小型企业管理局(“SBA”)管理。2021年10月,Flotek PPP贷款到期日从2022年4月15日延长至2025年4月15日。2023 年 1 月 5 日,公司收到了小企业管理局的通知,即 $4.4百万美元4.8百万美元本金和截至该日的应计利息为 $0.1百万被原谅了。剩下的
本金为美元0.4百万美元和应计利息将按月分期偿还 $15在截至2025年4月15日(从2023年3月15日开始)的剩余贷款期限内为数千美元。Flotek PPP贷款的减免被视为债务的清偿,公司已记录了美元4.5在截至2023年9月30日的九个月中,收益为百万美元,包括免除的本金4.4百万美元,应计利息为美元0.1百万。
长期债务,包括流动部分,如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
Flotek PPP 贷款 | $ | 283 | | | $ | 4,788 | |
减少当前到期日 | (179) | | | (2,052) | |
长期债务总额,扣除流动部分 | $ | 104 | | | $ | 2,736 | |
贷款还款时间安排如下(以千计):
| | | | | | | | |
截至12月31日的年份 | | 还款 |
2023 年(不包括截至2023年9月30日的九个月) | $ | 45 | |
2024 | | 181 | |
2025 | | 57 | |
Flotek PPP 贷款总额 | | $ | 283 | |
可转换应付票据
2022 年 2 月 2 日,Flotek 与一个投资者财团进行了私募股权投资交易(“PIPE 交易”),为公司争取增长资本。根据PIPE交易,Flotek发行了美元21.2可转换票据的初始本金总额为百万美元,净现金收益约为美元20.1百万(“可转换应付票据”)。投资者是ProFrac Holdings, LLC、Burlington Ventures Ltd.、与North Sound Management相关的实体、与Flotek的一位董事相关的某些基金,包括D3家庭基金和D3斗牛犬基金,以及Firestorm Capital LLC。可转换应付票据应计实物实付利息的利率为 10每年百分比,到期日为一年,可转换为Flotek的普通股或预先融资的认股权证,用于购买Flotek的普通股,(a)持有人在到期前的任何时候可以选择以美元的价格购买 Flotek 的普通股1.088125如果Flotek普通股的成交量加权平均交易价格等于或超过美元,则按反向股票拆分前进行每股(b)由Flotek选择2.50按反向股票拆分前计算的每股股票,或美元1.741按反向股票拆分前的每股股票计算,用于 20期间的交易日 30连续交易日期间,或(c)到期时,价格为美元0.8705每股按反向股票拆分前计算。2022 年 3 月 21 日,$3.0百万美元的可转换应付票据加上其应计实物利息,由持有人选择转换为大约 2.8按反向股票拆分前计算的百万股普通股。发行成本为 $1.1百万美元在可转换应付票据的期限内按直线摊销,摊销已计入未经审计的简明合并运营报表中的利息支出。
2023年2月2日,账面价值为美元的可转换应付票据,不包括ProFrac Holdings, LLC持有的应付票据9.0百万,包括应计的实物实物利息0.8百万,在到期时按反向股票拆分前转换为 10,335,840普通股,价格为 $0.8705每股。
ProFrac Holding, LLC持有的可转换应付票据,账面价值为美元11.0百万,包括应计实物实收利息 $1.0百万,在到期时按反向股票拆分前转换为 12,683,2802023 年 2 月行使价为 $的认股权证0.0001每股。
ProFRAC 初始协议合同对价可转换票据应付款
2022 年 2 月 2 日,公司与 ProFrac Holdings LLC 的子公司 ProFRAC Services, LLC 签订了长期供应协议(“初始 ProFrac 协议”),以换取 $10应付合同对价可转换票据(“初始ProFrac协议合同对价可转换票据”)的本金总额为百万美元,其条款与上述PIPE交易中发行的应付可转换票据相同,包括按利率计算的实物实物利息 10年百分比和转换功能。
最初的ProFrac协议合同对价应付可转换票据作为负债分类的可转换票据入账,最初的公允价值为美元10.0发行日为百万美元,其中包含相应的合约资产。
2023 年 2 月 2 日,初始 ProFrac 协议合同对价可转换应付票据,经重新计量,公允价值为美元15.1百万,在到期时按反向股票拆分前转换为 12,683,2812023 年 2 月行使价为 $的认股权证0.0001每股(参见附注10,“公允价值衡量标准”)。
经修订的 ProFRAC 协议合同对价可转换票据应付款
2022 年 5 月 17 日,公司在发行 $ 时对初始 ProFrac 协议(“经修订的 ProFrac 协议” 以及与初始 ProFrac 协议合称 “ProFrac 协议”)进行了修订50应付给ProFrac的合同对价可转换票据(“经修订的ProFrac协议合同对价可转换票据”)的本金总额为百万美元。经修订的 ProFrac 协议合同对价可转换票据应付应计实物支付利息,利率为 10每年%。
修订后的ProfRac协议合同对价可转换票据记为负债分类的可转换票据,最初按公允价值美元入账69.5发行日为百万美元,其中包含相应的合约资产。
2023年5月17日,修订后的ProfRac协议合同对价应付可转换票据,重新计量并按公允价值计入美元40.6百万,在到期时按反向股票拆分前转换为 63,496,922普通股,价格为 $0.8705每股(见附注10,“公允价值衡量标准”)。反向股票拆分的结果是,这些股票被转换为 10,582,821普通股。
注意事项 10 — 公允价值测量
公允价值定义为在衡量日市场参与者之间通过出售资产或为转移负债而支付的金额。公司将金融资产和负债分为公允价值层次结构的三个级别。该层次结构对用于衡量公允价值的估值技术的输入进行优先排序,并根据可用且对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平在层次结构内进行分类。
•第 1 级 — 相同资产或负债在活跃市场上的报价;
•第 2 级 — 第 1 级以外的其他可观察投入,例如类似资产或负债的报价、非活跃市场的报价,或可观测到或可由基本整个资产或负债期限内的可观测市场数据证实的其他投入;以及
•第 3 级 — 大量不可观察的投入,这些投入得到很少或根本没有市场活动的支持,或者基于报告实体对投入的假设。
其他金融工具的公允价值
某些金融工具的账面金额,包括现金和现金等价物、限制性现金、应收账款、应计负债、应付账款和ABL由于这些账户的短期性质而产生的近似公允价值。
经常性以公允价值计量的负债
下表列出了公司经常性以公允价值计量的负债以及公允价值层次结构内的水平(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 9月30日 | | | | | | | | 十二月三十一日 |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | 2023 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 2022 |
或有收益对价 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 199 | | $ | 199 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 583 | | | $ | 583 | |
初始 ProFrac 协议合约对价可转换票据 | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 14,220 | | | 14,220 | |
经修订的 ProFrac 协议合同对价可转换票据 | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 69,350 | | | 69,350 | |
总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 199 | | $ | 199 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 84,153 | | | $ | 84,153 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
或有收益考虑因素关键投入
截至2023年9月30日和2022年12月31日,与JP3交易有关的剩余股票业绩收益准备金的估计公允价值已包含在应计负债中。每个周期末收益准备金的估计公允价值是使用蒙特卡罗模型估值的,该模型分析了使用几何布朗运动进行的 20,000 次模拟,其中包含风险中立的预期增长和波动率等输入。
| | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
无风险利率 | 5.19 | % | 4.34 | % |
预期波动率 | 90.0 | % | 100.0 | % |
清算前的期限(年) | 1.63 | | 2.38 | |
股票价格(反向股票拆分前基准) | $ | 4.43 | | $ | 1.12 | |
折扣率 | 13.31 | % | 9.95 | % |
ProFRAC 初始协议合同对价应付票据主要投入
最初的ProFrac协议合同对价可转换票据是按发行时的公允价值计量的,也是经常性的。最初的ProFrac协议合同对价可转换票据的初始公允价值为美元10.02022 年 2 月 2 日为百万。最初的ProFrac协议合同对价应付可转换票据在发行时的初始计量中被归类为2级,原因是当时使用了类似负债的报价(PIPE交易),随后由于使用了不可观察的投入,被归类为3级。
2023年2月2日,初始ProFrac协议合同对价可转换票据在到期时被重新计量为公允价值美元15.1百万美元基于普通股反向股票拆分前的收盘价 $1.19,在转换之日。公允价值调整为美元0.8截至2023年9月30日的九个月中增加了百万美元,加上澳元0.6增加百万美元和一美元1.9在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,分别增加了百万美元。
截至2022年12月31日的初始ProFrac协议合同对价应付可转换票据的估计价值是使用蒙特卡罗模拟进行估值的。 用于估算截至2022年12月31日的2023年2月2日到期的初始ProFRAC协议合同对价可转换票据的公允价值的蒙特卡罗模拟的关键输入如下:
| | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
无风险利率 | | 4.12% |
预期波动率 | | 100.0% |
清算前的期限(年) | | 0.09 |
股票价格 (反向股票拆分前基准) | | $1.12 |
折扣率 | | 4.12% |
经修订的 ProFRAC 协议合同对价可转换票据应付票据主要投入
2022年5月17日,公司使用蒙特卡罗模拟对归类为3级的经修订的ProFRAC协议合同对价可转换票据进行了测量,估计公允价值为美元69.5百万。公司之所以降低假设的贴现率,是因为票据中剩余的短期内发生任何违约事件的可能性降低。截至2022年12月31日,经修订的ProFrac协议合同对价可转换票据的估计价值是使用蒙特卡洛模拟进行估值的。
2023年5月17日,修订后的ProfRac协议合同对价可转换票据在到期时被重新计量为公允价值美元40.6百万美元基于普通股反向股票拆分前的收盘价 $0.64,在转换之日。公允价值调整减少了 $30.8在截至2023年9月30日的九个月中,有百万人。截至2023年9月30日的三个月中,没有进行公允价值调整。公允价值调整增加了美元3.6百万美元,减少了美元10.9在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,分别为百万美元。
蒙特卡洛模拟中用于估算截至2022年12月31日到期的经修订的ProFrac协议合同对价可转换票据的公允价值的关键输入如下:
| | | | | |
| 2022年12月31日 |
无风险利率 | 4.59% |
预期波动率 | 100.0% |
清算前的期限(年) | 0.38 |
股票价格 (反向股票拆分前基准) | $1.12 |
折扣率 | 4.59% |
按非经常性公允价值计量的资产
公司的非金融资产,包括不动产和设备以及经营租赁ROU资产,按非经常性公允价值计量,在某些情况下可能会调整其公允价值。
以公允价值计量的经常性资产和负债的3级向前滚动
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的负债余额变化,被归类为3级(以千计):
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
余额-期初 | $ | 260 | | | $ | 67,694 | | | $ | 84,153 | | | $ | 608 | |
转让 ProFrac 协议合约对价从第 2 级起应付的可转换票据 | — | | | — | | | — | | | 10,000 | |
发行经修订的 ProfRAC 协议合同对价可转换应付票据 | — | | | — | | | — | | | 69,460 | |
支付实物利息的初始ProFrac协议合同对价可转换票据的本金增加 | — | | | 266 | | | 85 | | | 681 | |
经修订的ProFrac协议合同对价可转换票据的本金增加,以支付实物利息 | | | 1,293 | | | 2,043 | | | 1,905 | |
或有收益对价公允价值的变化 | (61) | | | 28 | | | (384) | | | (106) | |
初始ProFrac协议合同对价可转换应付票据的公允价值变动 | — | | | 634 | | | 786 | | | 1,889 | |
经修订的ProFrac协议合同对价可转换应付票据的公允价值变动 | — | | | 3,617 | | | (30,754) | | | (10,905) | |
转换初始ProFrac协议合约对价到期时应付的可转换票据 | — | | | — | | | (15,092) | | | — | |
转换经修订的 ProfRAC 协议合同对价到期时应付的可转换票据 | | | — | | | (40,638) | | | — | |
余额-期末 | $ | 199 | | | $ | 73,532 | | | $ | 199 | | | $ | 73,532 | |
注意事项 11 — 所得税
所得税条款(福利)与对所得税前收入(亏损)适用21%的美国联邦所得税税率计算得出的金额不同,原因如下:
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美国联邦法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
州所得税,扣除联邦福利 | 6.1 | | | — | | | 0.4 | | | — | |
非美国所得税按不同的税率征税 | 7.3 | | | 0.2 | | | 0.5 | | | (0.3) | |
增加(减少)与股票奖励相关的税收优惠 | 0.7 | | | — | | | 0.7 | | | (0.4) | |
估值补贴的增加 | (5.6) | | | (21.7) | | | (19.0) | | | (20.7) | |
永久差异 | (16.7) | | | — | | | (3.0) | | | — | |
不可扣除的费用 | (6.6) | | | 0.5 | | | (0.2) | | | 0.4 | |
2018 年国税局考试评估 | — | | | — | | | — | | | (0.4) | |
有效所得税税率 | 6.2 | % | | — | % | | 0.4 | % | | (0.4) | % |
《美国国税法》(“IRC”)第382条涉及公司所有权变更,并特别限制在所有权变更后每年使用某些扣除额和其他税收属性。2023年,公司将各种债务工具转换为公司股票和认股权证,导致IRC第382条所指的所有权变更,该变更使公司的某些税收属性,包括净营业亏损(“NOL”),受到IRC第382条的限制。
截至2023年9月30日,该公司的估计收入为美元196.6百万美元美国联邦 NOL 结转资金,美元119.8某些州的百万美元 NOL 结转资金,美元7.2第 163 (j) 条中的百万美元利息限额结转和美元3.8百万的税收抵免结转额。由于 2023 年发生控制权变更,公司使用 NOL 减少应纳税所得额的能力通常仅限于目前估计为美元的金额3.5由于第382条的限制,每年100万,该限制可能会根据进一步的详细分析进行修订。在任何年度超过第382条限制的NOL可以继续作为结转金直至到期,并且可以在结转期内用于抵消每年的应纳税所得额,但须遵守每年的限制。公司对控制权变更之日后产生的新NOL的使用不会受到382限制的影响。2018年之前产生的联邦NOL的有效期通常为20年,直到到期,金额在2029年至2037年之间不等。2018年及以后产生的联邦净资产将无限期结转。各州NOL的结转期各不相同,具体取决于各州司法管辖区的立法。如果公司在2018年之前的NOL结转期到期之前没有产生足够的应纳税所得额,那么将失去使用这些NOL作为抵消未来应纳税所得额的能力。根据第382条的初步限制,该公司估计41.9州 NOL 结转的数百万美元和 $3.8数百万的税收抵免结转将在未使用的情况下过期。预计到期日的税收影响金额包含在公司的估值补贴中。
注意事项 12 — 承付款和或有开支
诉讼
公司面临正常业务过程中产生的例行诉讼和其他索赔。除下文披露的情况外,管理层不知道有任何未决或威胁的诉讼或诉讼预计会对公司的财务状况、经营业绩或流动性产生重大影响。
前首席执行官(约翰·奇索尔姆)Matter
2023年5月23日,公司与约翰·奇索尔姆(公司前首席执行官)签订协议,以解决奇索尔姆先生在仲裁中提出的关于支付未付遣散费的索赔以及公司对Chisholm先生提出的索赔。结算导致美元逆转2.3在截至2023年9月30日的九个月中,百万美元的应计遣散费,并包含在我们的合并运营报表中的遣散费中。在截至2021年12月31日的年度中,对奇泽姆在2014年至2018年担任首席执行官期间的公司行为进行了调查,此后,该公司扣留了向奇泽姆先生支付的未付遣散费。该公司在完成调查后得出结论,其历史财务报表是可以信赖的,已经采取了适当的行动,现任管理层成员没有参与任何不当的公司行为。公司随后对奇索尔姆先生、Casey Doherty/Doherty & Doherty LLP(Flotek的前外部总法律顾问)和莫斯·亚当斯律师事务所及其前身Hein & Associates LLP(Flotek的前独立公共审计公司)提起了仲裁和其他法律诉讼,以弥补损失。Chisholm先生在仲裁程序中对公司提起反诉,要求其剩余的遣散费,如前所述,该争议已得到解决。2023年6月,公司与莫斯·亚当斯律师事务所及其前身Hein & Associates LLP达成和解。2023年10月,公司与凯西·多尔蒂先生和多尔蒂律师事务所达成和解。
其他承付款和或有开支
公司的信用风险集中在贸易应收账款和关联方应收账款中,因为公司通常不要求抵押品作为贸易应收账款的支持。此外,公司的大部分现金投资于三家主要的美国金融机构,余额通常超过可保金额。
注意事项 13 — 股东权益
反向股票分割
该公司的普通股目前在纽约证券交易所上市。2023年4月12日,公司收到纽约证券交易所的书面通知,称公司普通股的平均收盘价在一段时间内低于每股1.00美元 30连续几天,低于继续在纽约证券交易所上市的要求。根据适用的纽约证券交易所程序,该公司通知纽约证券交易所,它打算弥补每股1.00美元的缺口。
2023年9月14日,公司宣布,董事会批准按1比6的比例对其普通股进行反向股票拆分(“反向股票拆分”)。反向股票拆分于2023年9月25日完成,结果是 184,438,695已发行和流通的普通股被转换为 30,739,820普通股。
反向股票拆分对面值或普通股的授权数量没有影响。公司向任何因反向股票拆分而获得部分股份的股东发行了整股普通股。 因此,没有发行与反向股票拆分相关的部分股票,也没有为反向股票拆分产生的任何零股支付现金或其他对价。
由于反向股票拆分中普通股的每股面值没有变化,因此我们记录了下跌美元15千和 $7截至2023年9月30日和2022年12月31日,合并资产负债表上的千股为普通股,额外实收资本相应增加。我们还调整了合并资产负债表和所有报告期股东权益变动表中已发行普通股和库存股的数量,以反映反向股票拆分的影响。当我们在合并财务报表的脚注中披露普通股数量时,我们列出了反向股票拆分前和反向股票拆分后的金额,如上所示。
除非另有说明,否则合并财务报表和合并财务报表附注中所有提及的股票数量、每股数据、限制性股票和股票期权数据均已追溯调整,以使反向股票拆分生效。
转换可转换应付票据
2023 年 5 月 17 日,附注 9 “应付债务和可转换票据” 中讨论的经修订的 ProFrac 协议合同对价可转换票据到期时按反向股票拆分前转换为 63,496,922普通股,价格为 $0.8705每股 (10,582,821以反向股票拆分为基础的普通股)。合同对价可转换应付票据转换为普通股,按公允价值重新计算,为美元40.6截至2023年9月30日,到期时为百万美元,计为额外实收资本。
2023 年 2 月 2 日,根据附注9 “应付债务和可转换票据” 中讨论的 PIPE 交易应付的可转换票据(不包括由 ProFrac Holdings, LLC 持有的票据)在到期时按反向股票拆分前转换为 10,335,840普通股,价格为 $0.8705每股。转换为普通股的可转换应付票据的账面价值为美元9.0百万,包括应计的实物实物利息0.8百万,并在转换后记作额外实收资本。
ProFrac Holding, LLC持有的可转换应付票据,账面价值为美元11.0百万,包括应计利息1.0百万,在到期时按反向股票拆分前转换为 12,683,2802023 年 2 月行使价为 $的认股权证0.0001每股并在转换时记作额外实收资本。2023年9月6日,在转换ProFrac Holding, LLC持有的可转换应付票据时发行的2023年2月认股权证被行使,公司以反向股票拆分前发行, 12,683,280公司普通股的股份 (2,113,880公司普通股(按反向股票拆分后计算)。
2023年2月2日,附注9 “债务和应付可转换票据” 中讨论的初始ProFrac协议合同对价可转换票据重新计量为美元15.1到期时百万美元,在到期时按反向股票拆分前转换为 12,683,2812023 年 2 月认股权证,转换后记作额外实收资本。2023年9月6日,在转换初始ProFrac协议合约对价可转换应付票据时发行的2023年2月认股权证被行使,公司以反向股票拆分前发行, 12,683,281公司普通股 (2,113,881公司普通股(按反向股票拆分后计算)。
预先融资认股权证
2022 年 6 月 21 日,ProFrac Holdings II, LLC 支付了 $19.5百万美元用于公司预先筹集的认股权证(“2022 年 6 月认股权证”)。2022 年 6 月的认股权证以公允价值计入股权11.1百万,使用 Black-Scholes 期权定价模型估算,减去美元1.2支付了数百万的交易成本。收到的剩余现金为 $8.4百万被确认为股权出资。2022年6月的认股权证允许ProFrac Holdings II, LLC在反向股票拆分前的基础上进行购买 13,104,839本公司的普通股 (2,184,140公司普通股(按反向股票拆分后计算),行使价等于美元0.0001每股,还有一美元4.5百万运动费。2022 年 6 月的认股权证,扣除美元交易费1.1百万,股权出资为美元8.4来自ProFrac Holdings II, LLC的百万美元被记录为额外的实收资本。
Black-Scholes期权定价模型的关键输入如下,该模型用于估算截至2022年6月21日发行时的2022年6月认股权证的公允价值:
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无风险利率 | 3.21% |
预期波动率 | 90.0% |
清算前的期限(年) | 2.00 |
股票价格(反向股票拆分前基准) | $1.11 |
行使价(行使费) | $4.5百万 |
ProFrac Holdings II, LLC 及其关联公司不得获得与 2022 年 6 月认股权证或普通股标的股票相关的任何投票权或同意权,除非 (i) 公司已获得不包括 ProFrac Holdings II, LLC 及其关联公司额外支付了美元4.5百万美元给公司;但是,前提是ProFrac Holdings II可以在向ProFrac Holdings II的非关联公司出售受此类约束的普通股之前行使2022年6月的认股权证。额外的 $4.5百万美元如果收到,将计为股权出资。
注意事项 14 — 每股收益(亏损)
每股普通股基本收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均数,其中包括2023年2月的认股权证(见附注9 “应付债务和可转换票据” 和附注13,“股东权益”)。摊薄后每股普通股收益(亏损)的计算方法是将调整后的净收益(亏损)除以已发行普通股的加权平均数加上摊薄后的已发行普通股等价物(如果产生摊薄效应)。可能具有摊薄作用的普通股等价物包括转换可兑换应付票据、行使股票认股权证以及归属和结算股票奖励后可发行的增量普通股。根据股票薪酬计划发行的非既得股票、根据员工股票购买计划(ESPP)可发行的股票、未偿还的员工股票期权和预先融资的股票认股权证的摊薄效应使用库存股法计算。可转换票据的稀释效应是根据公司于2022年1月1日采用的ASU 2020-06使用如果转换后的方法计算得出的。
FLOTEK 工业公司
未经审计的简明合并财务报表附注
在列出的所有时期,加权平均股数和每股收益(亏损)反映了反向股票拆分的影响。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的基本和摊薄后每股收益(亏损)的计算方法如下(以千计):
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | |
| 2023 | | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
分子: | | | | | | | | | |
每股基本收益的净收益(亏损) | $ | 1,287 | | | | $ | (18,794) | | | $ | 22,609 | | | $ | (23,278) | | |
调整股东可获得的净收入 | | | | | | | | | |
应付可转换票据和合同对价应付可转换票据的实物利息支出 | — | | | | — | | | 2,284 | | | — | | |
FV 应付合约对价可转换票据的估值(收益)/亏损 | — | | | | — | | | (29,969) | | | — | | |
摊薄后每股收益的调整后净亏损 | $ | 1,287 | | | | $ | (18,794) | | | $ | (5,076) | | | $ | (23,278) | | |
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分母: | | | | | | | | | |
基本加权平均已发行股份 | 29,358 | | | | 12,552 | | | 23,291 | | | 12,349 | | |
可转换应付票据的稀释作用 | — | | | | — | | | 4,743 | | | — | | |
未发行认股权证的稀释效应 | 1,238 | | | | — | | | — | | | — | | |
股票期权和限制性股票的摊薄效应 | 92 | | | | — | | | — | | | — | | |
摊薄后的加权平均已发行股数 | 30,688 | | | | 12,552 | | | 28,034 | | | 12,349 | | |
| | | | | | | | | |
每股基本收益(亏损) | $ | 0.04 | | | | $ | (1.50) | | | $ | 0.97 | | | $ | (1.89) | | |
摊薄后的每股收益(亏损) | $ | 0.04 | | | | $ | (1.50) | | | $ | (0.18) | | | $ | (1.89) | | |
在计算摊薄收益时,将反摊薄增量股票排除在分母之外 | |
应付可转换票据摊薄后的平均股票数量 (1) | — | | | | 12,399 | | | — | | | 7,892 | | |
2022 年 6 月股票认股权证摊薄后的平均股数 (1) | — | | | | 1,483 | | | 1,308 | | | 554 | | |
期权和限制性股票摊薄后的平均股数 (1) | — | | | | 113 | | | 111 | | | 110 | | |
(1) 由于其反稀释作用,这些项目未包含在各自时期的摊薄计算中,因为这将减少每股亏损。
注十五 — 补充现金流信息
补充现金流信息如下(以千计):
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| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
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补充现金流信息: | | | |
支付的利息 | $ | 36 | | | $ | 25 | |
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补充非现金融资和投资活动: | | | |
将应付可转换票据转换为普通股 | 8,996 | | | 3,038 | |
转换应付至2023年2月认股权证的可转换票据 | 11,040 | | | — | |
转换应付至2023年2月认股权证的初始合同对价可转换票据 | 15,092 | | | — | |
将修订后的合同对价应付可转换票据转换为普通股 | 40,638 | | | — | |
发行作为ProFrac协议对价的应付可转换票据 | — | | | 79,460 | |
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注释 16— 关联方交易
2022 年 2 月 2 日,公司在发行了 $ 后签订了最初的 ProFRAC 协议10ProfRac Holdings LLC的可转换票据(“合同对价应付可转换票据”)的本金总额为百万美元(见附注9,“应付债务和可转换票据”)。根据最初的 ProFrac 协议,ProfRac Services, LLC 有义务向公司订购化学品,其数量至少等于 (a) 所需化学品中较大者 33ProfRac Services, LLC 水力压裂车队的百分比,以及 (b) 基线由 ProFrac Services, LLC 在最初的 ProFrac 协议有效期内部署的前十支水力压裂车队测量。如果在任何一年内未达到最低交易量,ProfRac Services LLC应向公司支付相当于百分之二十五的违约赔偿金(25(i) 构成最低购买义务的产品数量的总购买价格和 (ii) 该日历年度的实际购买量(“合同缺口费”)之间差额的百分比。
2022 年 5 月 17 日,公司在发行 $ 时签订了经修订的 ProFrac 协议50应付合同对价可转换票据的本金总额为百万美元(见附注9,“应付债务和可转换票据”)。对最初的ProFrac协议进行了修订,以 (a) 将ProFrac Services LLC每年的最低购买义务提高到较大值 70ProFrac Services LLC 要求的百分比以及由 ProFrac Services LLC 的第一份衡量的基准 30水力压裂舰队,以及 (b) 将期限延长至 10年份。
2023年2月2日,公司对ProFrac协议(“经修订的第2号ProFrac协议”)进行了修订。经修订的第2号ProFrac协议的生效日期为2023年1月1日。对 ProFrac 协议进行了修订,以 (1) 规定了 ProFrac Services, LLC 从 2023 年 1 月 1 日到 2023 年 5 月 31 日的充实期,以将活跃的水力压裂船队数量增加到 30车队,(2)免除与2023年1月1日之前任何潜在订单缺口有关的任何合同缺口费,(3)向某些产品增加额外费用,(4)根据非ProFrac客户的利润率增加利润。
合约缺口费的当前计量期为2023年6月1日至2023年12月31日。该公司预计在当前的衡量期内将无法满足最低购买要求,因此,截至2023年9月30日的三个月和九个月的收入反映了预期的合同缺口费支付。
2023年2月2日,ProFrac Holding, LLC持有的可转换应付票据,账面价值为美元11.0百万,包括应计实物实收利息 $1.0百万,在到期时按反向股票拆分前转换为 12,683,2802023年2月认股权证(见附注9,“应付债务和可转换票据” 和附注13,“股东权益”),随后于2023年9月6日行使。
2023 年 2 月 2 日,初始 ProFrac 协议合同对价可转换应付票据,账面价值为 $11.0百万,包括应计利息1百万,在到期时按反向股票拆分前转换为 12,683,2812023年2月认股权证,随后于2023年9月6日行使(见附注9,“应付债务和可转换票据” 和附注13,“股东权益”)。截至2023年2月2日,初始ProFrac协议合同对价可转换应付票据的公允价值为美元15.1百万(参见附注10 “公允价值计量标准”)。
2023年5月17日,经修订的ProFrac协议合同对价应付可转换票据,账面价值为美元55.3百万,包括应计利息5.3百万,在到期时按反向股票拆分前转换为 63,496,922普通股,价格为 $0.8705每股(见附注9 “应付债务和可转换票据” 和附注13 “股东权益”)。截至2023年5月17日,经修订的ProFrac协议合同对价可转换票据的公允价值为美元40.6百万(见附注10,“公允价值衡量标准”)。反向股票拆分的结果是,这些股票被转换为 10,582,821普通股。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,该公司的收入来自 ProfRac Services, LLC29.5百万和美元30.4百万,分别地。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,该公司从ProFrac Services LLC获得的收入为美元98.6百万和美元48.1分别为百万。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,这些收入扣除了合同资产的摊销 的 $1.3百万和美元1.2百万.在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,收入扣除合同资产摊销后的净额为美元3.7百万和美元2.0分别为百万。归因于这些收入的销售成本为 $23.8百万和 $31.6百万,分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中和美元88.6百万和 $32.8百万分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们从ProFrac Services, LLC收取的应收账款为美元24.8百万和美元22.7百万美元,分别记录在应收账款中,关联方记录在合并资产负债表上。
此外,在2023年和2022年期间,我们与ProFrac Holdings, LLC和ProFrac Holdings II, LLC进行了以下关联方交易:
•PIPE 交易(见附注 9 “应付债务和可转换票据”)
•2022 年 6 月认股权证(见附注 13 “股东权益”)
2022年3月21日,与公司一位董事相关的某些基金(包括D3家庭基金和D3 Bulldog基金)购买的可转换应付票据,总额为美元3.0百万加元39应计利息和摊销发行成本的千美元90千,在反向股票拆分前的基础上转换为 2,793,030公司普通股的股份 (465,505以反向股票拆分为基础的普通股)。
泰德·布朗先生从2013年11月起担任公司董事,也是私营石油和天然气勘探和生产公司Confluence Resources LP(“Confluence”)的总裁兼首席执行官。该公司出售给Confluence的产品的收入和相关销售成本为 $1.4百万和美元1.4截至2022年9月30日的九个月中,分别为百万美元。截至2022年6月9日,布朗先生辞去了公司董事的职务,从2022年6月9日起,Confluence不再被视为关联方。
注意事项 17 — 业务领域、地理和主要客户信息
细分信息
运营部门被定义为企业中具有单独财务信息的组成部分,首席运营决策者在决定如何分配资源和评估绩效时会定期对这些信息进行评估。该公司的业务分为以下应报告的部分:
化学技术。 CT部门包括绿色特种化学品、物流和技术服务,这使客户能够在油井的整个生命周期内追求更高的效率和性能,还可以帮助客户改善其ESG和运营目标。 康涅狄格州的客户包括主要的综合石油和天然气公司、油田服务公司、独立的石油和天然气公司、国有和国有石油公司以及国际供应链管理公司.
数据分析。 DA部门包括设备和服务的设计、开发、生产、销售和支持,这些设备和服务创造和提供有关能源客户碳氢化合物液体成分和特性的宝贵信息。该公司销售的产品和服务支持碳氢化合物成分和特性的在线数据分析。DA细分市场的客户遍布整个石油和天然气市场,从上游生产到中游设施,再到炼油厂和分销网络。
性能基于多种标准。主要财务指标是分部营业收入(亏损)。各种职能,包括某些销售和营销活动以及一般和管理活动,均由公司办公室集中提供。与公司办公职能、其他企业收入和支出项目以及所得税相关的成本不分配给应申报的细分市场。
应报告分部的财务信息汇总如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至9月30日的三个月 | 化学技术 | | 数据分析 | | 企业和其他 | | 总计 |
2023 | | | | | | | |
来自外部客户的收入 | | | | | | | |
产品 | $ | 15,764 | | | $ | 1,025 | | | $ | — | | | $ | 16,789 | |
服务 | 562 | | | 455 | | | — | | | 1,017 | |
来自外部客户的总收入 | 16,326 | | | 1,480 | | | — | | | 17,806 | |
来自关联方的收入 | | | | | | | |
产品 | 29,076 | | | — | | | — | | | 29,076 | |
服务 | 176 | | | 210 | | | — | | | 386 | |
来自关联方的总收入 | 29,252 | | | 210 | | | — | | | 29,462 | |
毛利 | 8,240 | | | 807 | | | — | | | 9,047 | |
| | | | | | | |
运营收入(亏损) | 5,519 | | | (37) | | | (3,863) | | | 1,619 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
折旧 | 149 | | | 26 | | | 6 | | | 181 | |
增加长期资产 | — | | | 135 | | | — | | | 135 | |
| | | | | | | |
2022 | | | | | | | |
来自外部客户的收入 | | | | | | | |
产品 | $ | 12,855 | | | $ | 1,302 | | | $ | — | | | $ | 14,157 | |
服务 | 656 | | | 393 | | | — | | | 1,049 | |
来自外部客户的总收入 | 13,511 | | | 1,695 | | | — | | | 15,206 | |
来自关联方的收入 | | | | | | | |
产品 | 30,417 | | | — | | | — | | | 30,417 | |
来自关联方的总收入 | 30,417 | | | — | | | — | | | 30,417 | |
毛利(亏损) | (2,406) | | | 564 | | | — | | | (1,842) | |
应付合约对价可转换票据的公允价值变动 | 4,250 | | | — | | | — | | | 4,250 | |
运营损失 | (10,603) | | | (745) | | | (4,931) | | | (16,279) | |
| | | | | | | |
可转换票据的实物实收利息 | — | | | — | | | 483 | | | 483 | |
折旧 | 162 | | | 14 | | | 1 | | | 177 | |
增加长期资产 | 25 | | | 33 | | | 112 | | | 170 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至9月30日的九个月中, | 化学技术 | | 数据分析 | | 企业和其他 | | 总计 |
2023 | | | | | | | |
来自外部客户的收入 | | | | | | | |
产品 | $ | 39,150 | | | $ | 4,586 | | | $ | — | | | $ | 43,736 | |
服务 | 1,870 | | | 1,672 | | | — | | | 3,542 | |
来自外部客户的总收入 | 41,020 | | | 6,258 | | | — | | | 47,278 | |
来自关联方的收入 | | | | | | | |
产品 | 97,956 | | | 2 | | | — | | | 97,958 | |
服务 | 179 | | | 455 | | | — | | | 634 | |
来自关联方的总收入 | 98,135 | | | 457 | | | — | | | 98,592 | |
毛利 | 11,279 | | | 3,554 | | | — | | | 14,833 | |
应付合约对价可转换票据的公允价值变动 | (29,969) | | | — | | | — | | | (29,969) | |
运营收入(亏损) | 32,694 | | | 550 | | | (12,440) | | | 20,804 | |
应付合约对价可转换票据的实物利息 | 2,129 | | | — | | | — | | | 2,129 | |
可转换票据的实物实收利息 | — | | | — | | | 155 | | | 155 | |
折旧 | 462 | | | 61 | | | 7 | | | 530 | |
增加长期资产 | 30 | | | 230 | | | 32 | | | 292 | |
| | | | | | | |
2022 | | | | | | | |
来自外部客户的收入 | | | | | | | |
产品 | $ | 33,501 | | | $ | 2,393 | | | $ | — | | | $ | 35,894 | |
服务 | 1,432 | | | 1,086 | | | — | | | 2,518 | |
来自外部客户的总收入 | 34,933 | | | 3,479 | | | — | | | 38,412 | |
来自关联方的收入 | | | | | | | |
产品 | 49,462 | | | — | | | — | | | 49,462 | |
来自关联方的总收入 | 49,462 | | | — | | | — | | | 49,462 | |
毛利(亏损) | (4,637) | | | 11 | | | — | | | (4,626) | |
应付合约对价可转换票据的公允价值变动 | (9,016) | | | — | | | — | | | (9,016) | |
运营损失 | (1,716) | | | (2,751) | | | (14,057) | | | (18,524) | |
应付合约对价可转换票据的实物利息 | 2,586 | | | — | | | — | | | 2,586 | |
可转换票据的实物实收利息 | — | | | — | | | 1,276 | | | 1,276 | |
折旧 | 507 | | | 45 | | | 2 | | | 554 | |
增加长期资产 | 30 | | | 33 | | | 112 | | | 175 | |
按可申报分部划分的公司资产如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
化学技术 | $ | 134,489 | | | $ | 146,542 | |
数据分析 | 7,124 | | | 5,645 | |
企业和其他 | 10,903 | | | 12,623 | |
总资产 | $ | 152,516 | | | $ | 164,810 | |
| | | |
| | | |
地理信息
按国家/地区划分的收入基于提供服务和销售产品的地点。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,除美国外,没有其他国家的收入占收入的10%以上。 按地理位置划分的收入如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美国 (1) | $ | 46,401 | | | $ | 42,670 | | | $ | 141,251 | | | $ | 78,959 | |
其他国家 | 867 | | | 2,953 | | | 4,619 | | | 8,915 | |
总收入 | $ | 47,268 | | | $ | 45,623 | | | $ | 145,870 | | | $ | 87,874 | |
(1) 包括来自关联方的收入
在美国以外的国家持有的长期资产不被视为对合并财务报表的重要资产。
主要客户
来自主要客户的收入占合并收入的百分比如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至9月30日的三个月 | | 收入 | | 占总收入的百分比 | | | | |
2023 | | | | | | | | |
客户 A(关联方) | | $ | 29,462 | | | 62.3 | % | | | | |
| | | | | | | | |
2022 | | | | | | | | |
客户 A(关联方) | | $ | 30,417 | | | 66.7 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至9月30日的九个月 | | 收入 | | 占总收入的百分比 | | | | |
2023 | | | | | | | | |
客户 A(关联方) | | $ | 98,592 | | | 67.6 | % | | | | |
| | | | | | | | |
2022 | | | | | | | | |
客户 A(关联方) | | $ | 48,074 | | | 54.7 | % | | | | |
客户 B | | 10,905 | | | 12.4 | % | | | | |
在ProFrac Services, LLC以及石油和天然气行业的集中增加了信贷、大宗商品和商业风险.
主要供应商
主要供应商的支出占合并供应商支出的百分比如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至9月30日的三个月 | | 支出 | | 占总支出的百分比 | | | | |
2023 | | | | | | | | |
供应商 A | | $ | 6,094 | | | 25.3 | % | | | | |
供应商 B | | 5,581 | | | 23.2 | % | | | | |
供应商 C | | 4,197 | | | 17.4 | % | | | | |
2022 | | | | | | | | |
供应商 A | | $ | 10,882 | | | 32.7 | % | | | | |
供应商 B | | 6,147 | | | 18.5 | % | | | | |
供应商 C | | 5,552 | | | 16.7 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至9月30日的九个月 | | 支出 | | 占总支出的百分比 | | | | |
2023 | | | | | | | | |
供应商 A | | $ | 36,318 | | | 32.5 | % | | | | |
供应商 B | | 21,752 | | | 19.5 | % | | | | |
供应商 C | | 13,151 | | | 11.8 | % | | | | |
2022 | | | | | | | | |
供应商 A | | $ | 18,505 | | | 28.5 | % | | | | |
供应商 B | | 11,706 | | | 18.0 | % | | | | |
供应商 C | | 8,826 | | | 13.6 | % | | | | |
注十八 — 后续事件
我们已经评估了2023年9月30日之后发生的事件的影响,没有需要在2023年9月30日中期财务报表中确认或在合并财务报表附注中披露的重大事件。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
在本10-Q表季度报告中,除非上下文另有要求,否则 “Flotek”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 等术语指的是Flotek Industries, Inc.及其全资子公司。
以下讨论应与向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告(“年度报告” 或 “2022年年度报告”)以及此处包含的未经审计的合并财务报表和随附附注一起阅读。本文讨论了比较分部收入和相关财务信息,并在未经审计的合并财务报表附注17中列报。有关可能导致实际业绩与预期业绩不同的重要因素的描述,请参阅本报告中的 “前瞻性陈述” 和我们向美国证券交易委员会提交的文件中包含的 “风险因素”,包括我们的10-Q表季度报告和2022年年度报告。我们的历史财务信息可能并不代表我们的未来表现。
执行摘要
Flotek 创造了独特的解决方案,以减少能源对空气、水、土地和人类的环境影响。Flotek 是一家以技术为导向的专业绿色化学和数据技术公司,帮助工业和商业市场的客户改善环境绩效。该公司满足国内和国际能源市场的特种化学需求。
该公司有两个运营部门,化学技术(“CT”)和数据分析(“DA”),均由公司的持续研究与创新(“R&I”)高级实验室能力提供支持。
公司概述
化学技术
我们相信,该公司的CT部门提供可持续、优化的化学解决方案,通过提高客户的环境、社会和治理(“ESG”)绩效,降低运营成本并提高投资资本回报率,最大限度地提高客户的价值。公司专有的绿色化学品、特种化学品、物流和技术服务使其客户能够在其所需的化学应用计划的整个生命周期内追求更高的效率和性能。该公司设计、开发、制造、包装、分销和销售经过优化的化学解决方案,加速现有的可持续发展实践,减少能源对空气、水、土地和人的环境影响。
CT细分市场的客户包括能源相关市场的客户,例如我们的关联公司ProFrac Services, LLC,以及消费和工业应用。大型综合石油和天然气公司、油田服务公司、独立石油和天然气公司、国有和国有石油公司、地热能源公司、太阳能公司和先进的替代能源公司将受益于我们超越现有可持续发展实践的一流技术、现场运营和持续改进活动。
数据分析
DA 部门为我们的客户提供实时信息和见解,以优化运营并减少排放和碳强度。使用业内唯一可现场部署且不产生排放的在线光学近红外光谱仪,可以同时提供精炼燃料、液化天然气(“NGL”)、天然气、原油和冷凝液的实时成分和物理特性。该仪器的响应采用先进的化学计量学建模、人工智能和机器学习算法进行处理,每 15 秒提供一次有价值的见解。
我们认为,使用这项技术的客户已经获得了可观的收益,包括额外的利润,其方法是加强原油/冷凝油稳定化、混合作业、减少混合、提高效率和优化天然气发电厂的运营,以及在减少赠品(即以较低价值的产品价格提供更高价值的产品)的同时确保产品质量。提高运营效率的好处是可以减少碳足迹,例如,减少燃烧和减少压缩和再处理的能源消耗。我们在北美的客户包括超级巨头、一些最大的中游公司和大型天然气加工厂。我们开发了一系列可在国际上部署的 Verax™ 分析仪,该分析仪已通过危险场所和恶劣天气条件下的合规性认证。
研究与创新
R&I通过绿色化学配方、特种化学配方、EPA监管指导、技术支持、流域和储层研究、数据分析和新技术项目,支持加快这两个领域的ESG解决方案。研发的目的是为公司各细分市场提供增强的产品和服务,从而创造当前和未来的收入,同时就与技术、环境和行业趋势有关的机会向公司管理层提供建议。研发设施支持化学性能、检测、优化和制造的进步。
外表
鉴于行业状况的变化和天气的波动,我们的业务受到许多变量的影响,这些变量会影响我们的前景和预期。我们的展望基于我们今天所感知的市场状况。变化经常发生。
能量
我们仍然认为,由于对能源开发、基础设施和新的石油和天然气生产来源的长期投资不足,我们正在经历石油和天然气供应周期紧张。对石油和天然气及相关服务的需求由于包括天气、宏观经济和地缘政治状况在内的多种因素而波动。尽管我们最近经历了陆上钻探和完井活动的一些疲软,但我们认为,石油和天然气服务需求的基本前景仍然强劲。独立的勘探和生产公司运营着美国的大部分陆地钻井平台,并对不断变化的大宗商品价格做出快速反应。在当前的大宗商品价格环境下,我们预计这些公司将在未来12个月内维持或增加活动,而大型公司的支出将略有增加。
数字分析
在所有行业中,数据和数字分析的使用已成为一种增长趋势,在这些行业中,利用技术来分析大型运营信息数据集以提高性能,以及用于预测性维护、高级安全措施和减少运营对环境的影响。我们相信,Verax™ 分析仪已经在需要实时成分信息的关键应用的北美市场站稳了脚跟。该技术可同时深入了解蒸汽压、沸点、闪点、辛烷值、API(美国石油学会)重力、粘度、BTU(英国热单位)等宝贵的运营数据。我们将继续与客户合作,以确定我们的技术具有最高价值的其他设施和应用。为了增加经常性收入,我们将继续在传感器和分析套件的模块化基础上再接再厉,采用新的数据处理技术,提高我们装置的价值。AIDA(自动接口检测算法)可实时检测液体管道中的界面,无需进行额外的采样或化学计量建模。与传统的实验室分析相比,该应用程序可以利用其先进的机器学习算法识别精炼燃料、原油和液化天然气等产品,并实时检测接口。我们相信,这使客户能够快速准确地削减批次,减少混音并最大限度地减少需要降级的不合格产品。随着市场向四级设备和eFleets转移,运营商和服务公司在双燃料发动机中使用田气作为柴油替代品的应用中,Verax™ 也越来越受欢迎。实时分析这一点使公司能够最大限度地提高替代率,同时降低排放,降低油耗/成本,保护设备免受损坏。
ESG
随着能源、工业和消费市场正在寻求加快对可持续发展的关注并最大限度地减少对环境的影响,以ESG为重点的解决方案仍然是公司的重点。我们预计,公司的产品和服务将为寻求改善ESG绩效(包括提高运营的安全性、可靠性和效率)的企业带来重大好处。该公司为石油和天然气行业勘探和生产领域的客户提供可持续的化学解决方案,量身定制产品选择,以提高运营效率,改善水资源管理并减少温室气体排放。此外,该公司的专利系列Complex Nano-Fluid®(也称为cnF®)产品采用高效的植物性溶剂配制,为有毒的BTEX(苯、甲苯、乙苯和二甲苯)化学品提供了更安全、可再生和可持续的替代品。此外,我们认为,该公司的实时传感器技术有助于提高流程和运营效率,最大限度地减少浪费和加工,减少排放。
我们相信,行业对维持 “社会运营许可” 的关注为加快我们的产品和服务的销售提供了平台,我们相信这些产品和服务可以帮助客户实现更环保的目标。我们认为,公司以绩效为导向的ESG重点有助于减少环境负债和提高客户的回报。
供应链
未来十二个月我们行业面临的主要供应问题将包括:
•运送给客户的运费价格波动;
•原材料的可用性;
•劳动力短缺;以及
•需求预测。
所有投标都需要在提案中考虑运费和延误的风险。在可预见的将来,卡车运输的可用性和定价将影响北美的机会,而海运的交付安全可能会影响在国际上交付的北美制成品的销售。全球物资的整体流动可能会出现价格上涨。中东紧张局势的加剧也可能导致供应中断。
纽约证券交易所(“NYSE”)的持续上市要求
该公司的普通股目前在纽约证券交易所上市。2023年4月12日,公司收到纽约证券交易所的书面通知,称公司普通股的平均收盘价连续30天低于每股1.00美元,低于继续在纽约证券交易所上市的要求。根据适用的纽约证券交易所程序,该公司通知纽约证券交易所,它打算弥补每股1.00美元的缺口。
2023年9月25日,公司向特拉华州国务卿提交了经修订和重述的公司注册证书修正证书,以对公司普通股进行1比6的反向股票拆分(“反向股票拆分”)。2023年10月2日,由于反向股票拆分,公司收到纽约证券交易所的书面通知,称该公司已恢复遵守纽约证券交易所的持续上市标准,即在30天的交易期内最低股价为每股1.00美元。
ProFrac 供应协议
2022年2月2日,公司签订了最初的ProFrac协议,该协议随后于2022年5月17日和2023年2月1日进行了修订(统称为 “ProFrac协议”)。
ProFrac 协议包含购买化学品的最低要求。如果在适用的衡量期内未达到最低交易量,则ProFrac Services LLC必须向公司支付一笔金额作为违约金,金额等于(i)包含最低购买义务的产品的总购买价格和(ii)衡量期内的实际购买量(“合同缺口费”)之间差额的百分之二十五(25%)。合约缺口费的当前计量期为2023年6月1日至2023年12月31日。该公司预计在当前的衡量期内将无法满足最低购买要求,因此,截至2023年9月30日的三个月和九个月的收入反映了预期的合同缺口费支付。
合并经营业绩(以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | | | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | | | | 2023 | | 2022 |
收入 | | | | | | | | | | |
来自外部客户的收入 | $ | 17,806 | | | $ | 15,206 | | | | | | $ | 47,278 | | | $ | 38,412 | |
来自关联方的收入 | 29,462 | | | 30,417 | | | | | | 98,592 | | | 49,462 | |
总收入 | 47,268 | | | 45,623 | | | | | | 145,870 | | | 87,874 | |
销售成本 | 38,221 | | | 47,465 | | | | | | 131,037 | | | 92,500 | |
销售成本% | 80.9 | % | | 104.0 | % | | | | | 89.8 | % | | 105.3 | % |
毛利(亏损) | 9,047 | | | (1,842) | | | | | | 14,833 | | | (4,626) | |
毛利(亏损)% | 19.1 | % | | (4.0) | % | | | | | 10.2 | % | | (5.3) | % |
一般销售和行政销售 | 6,526 | | | 9,254 | | | | | | 21,303 | | | 20,958 | |
销售一般和管理百分比 | 13.8 | % | | 20.3 | % | | | | | 14.6 | % | | 23.9 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
折旧 | 181 | | | 177 | | | | | | 530 | | | 554 | |
研究和开发 | 757 | | | 985 | | | | | | 2,231 | | | 3,515 | |
遣散费 | 2 | | | (219) | | | | | | (28) | | | 387 | |
出售财产和设备的收益 | (38) | | | (10) | | | | | | (38) | | | (1,916) | |
终止租赁的收益 | — | | | — | | | | | | — | | | (584) | |
合约对价的公允价值损失(收益) 可转换应付票据 | — | | | 4,250 | | | | | | (29,969) | | | (9,016) | |
运营收入(亏损) | 1,619 | | | (16,279) | | | | | | 20,804 | | | (18,524) | |
营业利润率% | 3.4 | % | | (35.7) | % | | | | | 14.3 | % | | (21.1) | % |
利息和其他收入(支出),净额 | (251) | | | (2,508) | | | | | | 1,903 | | | (4,653) | |
所得税前收入(亏损) | 1,368 | | | (18,787) | | | | | | 22,707 | | | (23,177) | |
所得税(费用)补助 | (81) | | | (7) | | | | | | (98) | | | (101) | |
净收益(亏损) | $ | 1,287 | | | $ | (18,794) | | | | | | $ | 22,609 | | | $ | (23,278) | |
净收益(亏损)% | 2.7 | % | | (41.2) | % | | | | | 15.5 | % | | (26.5) | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
在外部客户收入增加的推动下,截至2023年9月30日的三个月的合并收入比2022年同期增长了160万美元,增长了4%。由于ProFrac协议下的活动减少,关联方收入比2022年第三季度下降了3%。应计的合同缺口费部分抵消了ProFrac收入的减少。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,CT板块的关联方收入分别扣除130万美元和120万美元的合同资产摊销。
截至2023年9月30日的九个月中,合并收入比2022年同期增加了5,800万美元,增长了66%,这得益于2022年第二季度开始的ProFrac协议下的关联方活动增加、应计的合同缺口费以及外部客户收入的增加。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月,CT板块的关联方收入分别扣除370万美元和200万美元的合同资产摊销。
截至2023年9月30日的三个月和九个月中,合并销售成本与2022年同期相比下降了920万美元,增长了19%,分别增加了3,850万美元,增长了42%,这主要是由于产品销售的下降被坦克租赁和维护成本的增加部分抵消。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,合并销售成本百分比分别提高了23%和15%,这要归因于我们增加的收入量、应计的合同缺口费和成本管理。
截至2023年9月30日的三个月,销售和收购支出与2022年同期相比减少了270万美元,下降了29%。减少的原因是人事费用、专业费用和股票补偿成本的减少。截至2023年9月30日的九个月中,销售和收购支出比2022年同期增加了30万美元,增长了2%。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,研发(“研发”)成本与2022年同期相比分别减少了20万美元,下降了23%,下降了130万美元,下降了37%,这要归因于员工优化推动的人事成本降低。
截至2023年9月30日的三个月,运营收入与2022年同期相比增加了1,790万美元。增长的主要原因是合并销售成本减少了920万美元,截至2022年9月30日的三个月中,合同对价可转换票据应付票据的公允价值亏损430万美元,2023年没有相应的公允价值变化,应计合同缺口费以及截至2023年9月30日的三个月的销售和收购成本减少了270万美元。截至2023年9月30日的九个月中,运营收入与2022年同期相比增加了3,930万美元。这种改善的主要推动力是与2022年同期相比,合同对价可转换票据应付票据的公允价值收益增加2,100万美元,毛利增长了1,950万美元,这得益于关联方和外部客户收入的增加,包括应计合同缺口费,以及研发成本减少了130万美元。截至2022年9月30日的九个月中,销售和收购成本增加30万美元,以及出售资产和终止租约收益分别减少190万美元和60万美元,部分抵消了这一改善。
截至2023年9月30日的三个月,利息和其他支出减少了230万美元,跌幅90%,这是由于可转换票据和初始ProFrac协议合同对价可转换票据将于2023年第一季度到期,以及经修订的ProFrac协议合同对价可转换票据将于2023年第二季度到期(见附注9,“应付债务和可转换票据”)导致利息支出减少。截至2023年9月30日的九个月中,利息和其他收入增加了660万美元,增长了141%,这主要是由于免除Flotek PPP贷款(见附注9,“应付债务和可转换票据”)获得的450万美元收益,以及与可转换票据应付账款相关的利息支出减少了200万美元。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,该公司的所得税支出微乎其微。
按细分市场划分的结果(以千计):
化学技术运营业绩:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
来自外部客户的收入 | $ | 16,326 | | | $ | 13,511 | | | $ | 41,020 | | | $ | 34,933 | |
来自关联方的收入 | 29,252 | | | 30,417 | | | 98,135 | | | 49,462 | |
运营收入(亏损) | 5,519 | | | (10,603) | | | 32,694 | | | (1,716) | |
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截至2023年9月30日的三个月,来自外部客户的CT收入与2022年同期相比增长了280万美元,增长了21%,这主要是受客户群扩大的推动。与2022年同期相比,来自关联方的收入减少了120万美元,下降了4%。2023 年收入的减少是由于 ProFrac 协议下的活动减少所推动的,但应计的合同缺口费部分抵消了这一点。
截至2023年9月30日的九个月中,来自外部客户的CT收入与2022年同期相比增长了610万美元,增长了17%,这主要是受国际活动减少部分抵消了新客户的活动所推动。截至2023年9月30日的九个月中,关联方的收入与2022年同期相比增加了4,870万美元,增长了98%。2023 年收入的增加是由于 2022 年第二季度开始的 ProFrac 协议下的活动增加和应计合同缺口费推动的。
截至2023年9月30日的三个月,CT板块的运营收入与2022年同期相比增加了1,610万美元。增长的主要原因是由于活动增加和应计的合同缺口费增加了1,060万美元的毛利润。此外,增长归因于截至2023年9月30日的三个月中,合同对价可转换票据应付公允价值亏损与2022年同期相比减少了430万美元。
截至2023年9月30日的九个月中,CT板块的运营收入与2022年同期相比增加了3,440万美元。这种改善主要归因于截至2023年9月30日的九个月中,合同对价可转换票据应付票据的公允价值为3,000万美元,而2022年同期为900万美元,毛利增长了1,590万美元,这归因于活动增加和应计合同缺口费的增加。在截至2022年9月30日的九个月中,运营收入分别包括出售资产的收益和终止租约的190万美元和60万美元。
数据分析运营结果:
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
来自外部客户的收入 | $ | 1,480 | | | $ | 1,695 | | | $ | 6,258 | | | $ | 3,479 | |
来自关联方的收入 | 210 | | | — | | | 457 | | | — | |
运营收入(亏损) | (37) | | | (745) | | | 550 | | | (2,751) | |
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在截至2023年9月30日的三个月中,来自外部客户的DA收入与2022年同期相比下降了20万美元,下降了13%,这要归因于各种客户的交易量减少。截至2023年9月30日的三个月,关联方客户的收入为20万美元,与向ProFrac提供的服务有关。
截至2023年9月30日的九个月中,来自外部客户的DA收入与2022年同期相比增长了280万美元,增长了80%,这主要是由于单位销售的增加带来了可观的产品收入。截至2023年9月30日的九个月中,来自关联方客户的收入为50万美元,这与向ProFrac提供的服务有关。
截至2023年9月30日的三个月,DA板块的运营收入与2022年同期相比增加了70万美元,增长了95%,这主要是受活动增加以及人员成本和研发费用降低的推动。截至2023年9月30日的九个月中,DA板块的运营收入与2022年同期相比增加了330万美元,这主要是受活动增加以及研发费用和人员成本减少的推动。
公司和其他经营业绩:
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
运营损失 | $ | (3,863) | | | $ | (4,931) | | | $ | (12,440) | | | $ | (14,057) | |
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截至2023年9月30日的三个月,运营亏损与2022年同期相比减少了110万美元,跌幅22%,这要归因于工资和奖金支出减少、专业费用减少和股票薪酬支出减少。截至2023年9月30日的九个月中,运营亏损与2022年同期相比减少了160万美元,下降了12%,这归因于员工人数减少、股票薪酬成本降低和遣散费降低导致工资和福利减少。
资本资源和流动性
概述
公司的持续资本需求与设备的购置和维护以及营运资金需求的资金需求有关。在截至2023年9月30日的九个月中,公司使用手头现金和2023年8月生效的ABL(定义见下文)下的借款为营运资金需求提供了资金。
截至2023年9月30日,该公司的无限制现金及现金等价物为450万美元,而2022年12月31日为1,230万美元。此外,截至2023年11月6日,该公司的ABL下有640万美元的可用借款。在截至2023年9月30日的九个月中,该公司的营业收入为2,080万美元,其中920万美元现金用于经营活动i是的,50万美元现金用于投资活动,190万美元of 融资活动提供的现金。
基于资产的贷款
2023年8月14日,公司就资产贷款(“ABL”)签订了为期24个月的循环贷款和担保协议。ABL提供高达1000万美元的初始信贷可用性,这受以下借款基础的限制:
•符合条件的应收账款的85%,以及
•符合条件的库存价值的60%不得超过合格应收账款的100%。
根据ABL的初始条款,可以根据(i)公司持有的房地产抵押品评估价值的50%和(ii)500万美元中较低者来增加最大信贷可用性。2023年10月5日,对ABL进行了修订,在对房地产进行评估后,将其最高借款基础从1,000万美元提高到1,380万美元(“经修订的ABL”)。
截至2023年9月30日,该公司在ABL下的未偿还款额为340万美元。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司支付了与ABL相关的20万美元利息和费用,其中包括10万美元的年费。截至2023年9月30日,该公司已产生50万美元的发起成本,这笔费用记作递延融资成本,将在ABL期限内摊销。
ABL下的借款按华尔街日报最优惠利率(下限为5.50%)加上每年2.5%的利率计息。截至2023年9月30日,ABL下的利率为11.0%。ABL包含一笔相当于ABL借款基础1.0%的年度承诺费。此外,将根据平均每日未偿余额与ABL的借款基础限额之间的差额,向公司征收每季度0.25%的非使用费。如果ABL在其24个月期限结束之前终止,则公司需要支付ABL借款基础限额的2.50%(如果终止时距离到期日还剩超过12个月)或ABL借款基本限额的1.50%(如果终止时距离到期日还剩不到12个月)的提前终止费。
ABL包含惯例陈述、担保、契约和违约事件,这些情况的发生将使贷款人能够加快偿还任何借款额。ABL要求公司维持不少于1100万美元的最低有形净资产(定义见ABL)。此外,ABL向贷款人提供公司全部或几乎全部资产的一揽子担保权益。截至2023年9月30日,该公司遵守了ABL的所有契约。
继续关注
这些合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的,前提是假设公司将继续作为持续经营企业。持续经营假设考虑在正常业务过程中变现资产和清偿负债。但是,人们对公司继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问。
该公司目前使用手头现金、ABL下的可用性(见附注9 “应付债务和可转换票据”)和其他流动资产为其运营提供资金。尽管公司在截至2023年9月30日的九个月中创造了2,130万美元的净收入,但该公司最近有亏损和负的运营现金流记录,预计将在提交未经审计的简明合并财务报表之日后的一年内使用大量现金。资本可用性取决于公司目前预计主要来自ProFrac协议的运营现金流(见附注9,“应付债务和可转换票据” 和附注16,“关联方交易”)。目前尚不确定公司的现金、ABL下的可用资产和其他流动资产,以及公司预测的运营现金流,能否为公司提供足够的财务资源,为运营提供资金,满足公司的资本要求和未来十二个月到期的预期债务。公司可能需要额外的流动性才能在未来十二个月内继续运营,以充分缓解或缓解上述条件和事件,这使人们对公司在未经审计的简明合并财务报表提交之日起一年内继续经营的能力产生了重大怀疑。
在2023年第三季度,该公司进入ABL,提供高达1000万美元的初始信贷可用性,但受借款基础的限制。2023年10月,ABL下的最高信贷可用性增加了380万美元。但是,如果需要,公司可能无法获得进一步的股权或债务融资。因此,无法保证公司能够在需要时或在可接受的条件下获得额外的流动性(如果有的话)。
未经审计的简明合并财务报表不包括在公司无法继续经营的情况下对账面金额和资产、负债和报告支出分类的任何调整。
现金流
按活动类型划分的合并现金流如下所示(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
用于经营活动的净现金 | $ | (9,248) | | | $ | (47,166) | |
投资活动提供的(用于)净现金 | (525) | | | 4,040 | |
融资活动提供的净现金 | 1,925 | | | 38,199 | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | 13 | | | 211 | |
现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | $ | (7,835) | | | $ | (4,716) | |
经营活动
在截至2023年9月30日的九个月中,用于经营活动的净现金为920万美元,而2022年同期为4,720万美元。截至2023年9月30日的九个月中,合并净收入为2,260万美元,而截至2022年9月30日的九个月净亏损为2330万美元。
在截至2023年9月30日的九个月中,净收入的非现金调整总额为2580万美元,而2022年同期为30万美元。
•在截至2023年9月30日的九个月中,非现金调整包括用于合同对价可转换票据应付账款公允价值变化的3,000万美元和用于PPP贷款豁免的450万美元。这被230万美元实物实收利息支出、370万美元合同资产摊销和230万美元非现金租赁支出的非现金正调整所抵消。
•在截至2022年9月30日的九个月中,非现金调整包括合同对价可转换票据应付账款公允价值变动的900万美元、出售财产和设备的190万美元收益以及终止租赁的60万美元收益。这被390万美元的实物实收利息支出和230万美元的股票补偿支出所抵消。
在截至2023年9月30日的九个月中,营运资金变动使用了610万美元的现金,而2022年同期为2360万美元。
•在截至2023年9月30日的九个月中,营运资金的变化主要是由于关联方应收账款减少了210万美元,净库存减少了80万美元,其他资产减少了90万美元,以及应计负债和运营租赁负债分别减少了320万美元和260万美元,但部分被第三方应收账款350万美元的增加所抵消。
•在截至2022年9月30日的九个月中,营运资金的变化主要源于应收账款和存货分别增加了3,040万美元和1140万美元,这要归因于与合同对价应付票据相关的费用,合同资产的变化为360万美元,部分原因是支付了2021年应计的法律和解协议。这部分被应付账款增加2,200万美元所抵消,这主要是为了支持ProFrac协议下的活动而进行的采购。
投资活动
在截至2023年9月30日的九个月中,在资本支出的推动下,用于投资活动的净现金为50万美元。截至2022年9月30日的九个月中,投资活动提供的净现金为400万美元,来自出售位于德克萨斯州沃勒的制造工厂,该工厂于2022年4月关闭。
融资活动
截至2023年9月30日的九个月中,融资活动提供的净现金为190万美元,主要与ABL的340万美元净收益有关,部分被没收的股票期权、ABL发放成本和向税务机关支付的扣留员工股份所抵消。在截至2022年9月30日的九个月中,融资活动提供的净现金为3,820万美元,主要涉及发行可转换票据和认股权证的收益,部分抵消了发行成本。
关键会计政策与估计
根据美国公认会计原则编制财务报表和相关披露以及公司对其财务状况和经营业绩的讨论和分析,要求公司管理层做出影响报告金额的判断、假设和估计。公司2022年年度报告第二部分第7项中管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析描述了编制公司简明合并财务报表时使用的关键会计政策和估计。本表格10-Q第一部分第1项和2022年年度报告第二部分合并财务报表附注第8项中未经审计的简明合并财务报表附注的附注2 “重要会计政策摘要” 描述了编制公司简明合并财务报表时使用的重要会计政策和方法。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
公司面临利率、大宗商品价格和外币汇率变动带来的市场风险。公司年度报告第二部分第7A项 “市场风险的定量和定性披露” 中规定的市场风险定量或定性披露没有重大变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
公司的披露控制和程序旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内,记录、处理、汇总和报告根据经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)提交或提交的报告中要求公司披露的信息。公司的披露控制和程序还旨在确保收集此类信息并酌情传达给管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。任何披露控制制度和程序的有效性都有固有的局限性,包括可能出现人为错误以及规避或推翻控制和程序。因此,即使有效的披露控制和程序也只能为控制目标的实现提供合理的保证。
根据《交易法》第13a—15(e)条和第15d—15(e)条,我们在管理层的监督和参与下进行了评估, 包括首席执行官和首席财务官,截至2023年9月30日,我们的披露控制和程序的有效性。根据这项评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出的结论是,截至2023年9月30日,我们的披露控制和程序无效,这是因为我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷,如下所述。
财务报告内部控制存在重大缺陷
管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制,定义见经修订的《交易法》第13a-15(f)条。
重大缺陷是指财务报告内部控制中的缺陷或缺陷的组合,因此很有可能无法及时防止或发现公司年度或中期财务报表的重大错报。
在编制公司2022年年度报告时,我们进行了一项评估,以评估截至2022年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性,并确定了截至2023年9月30日仍然存在的下述重大缺陷。
具体而言,(i) 在整个报告期内,公司没有足够的资源,没有足够的财务报告内部控制培训和知识,无法建立公司的财务报告流程,以设计、实施和运行有效的财务报告内部控制系统;(ii) 公司没有对财务报告进行充分的持续风险评估,无法识别和分析因错误和/或欺诈而导致的财务错报风险,也无法识别和评估因错误和/或欺诈而导致的财务错报风险受业务重大变化和交易增加的影响,财务报告流程和内部控制发生了必要的变化;以及 (iii) 公司没有有效的信息和沟通流程来确保财务报告人员及时获得适当和准确的信息,使他们能够履行职责和职责。
因此,公司没有通过政策和程序开展适当的控制活动来降低实现公司财务报告目标的风险,具体如下:
•该公司没有对租赁协议修改的识别和随后的核算设计有效的控制措施;
•该公司没有对预付资产账户的准确性设计有效的控制措施;
•该公司没有为期末关联方应计收入的完整性和准确性制定有效的控制措施,以确保所有销售都得到正确核算。
这些控制缺陷导致了几项重大和非实质性的错报,这些错误在2022年年度报告所包含的合并财务报表发布之前得到纠正。
公司认为,尽管存在上述重大弱点,但本10-Q表中包含的未经审计的简明合并财务报表在所有重大方面公允地反映了公司截至本10-Q表所列日期和期间的财务状况、经营业绩和现金流,符合美国公认的会计原则。
补救计划和状态
公司已经实施并将继续实施某些补救措施,并将继续评估补救计划的内容。这些元素包括:
•根据影响公司的流程变化实施修订后的 FY2023 财务控制风险评估流程,以及定期定期评估流程,重点是识别和分析由于我们的业务或交易性质变化而导致的财务错报风险;以及
•加强信息和沟通流程,确保本组织在内部及时沟通信息,包括有关目标、责任和财务报告内部控制运作情况的信息。变更将包括更频繁地讨论重大业务交易以及这些交易对公司财务报告的影响,以及就员工确保维持有效的内部控制的责任加强与员工的沟通。
该公司认为,上述行动将为重大缺陷提供适当的补救措施;但是,公司仍在测试控制措施的有效性。由于补救过程的性质以及实施后需要足够的时间来评估和测试控制措施的设计和有效性,因此无法保证补救措施的完成时间。当公司得出结论,认为控制措施已经运行了足够长的时间并且控制措施的设计和有效性已得到管理层的验证时,将认为这些重大缺陷已得到充分修复。
财务报告内部控制的变化
除上述 “补救计划和状态” 中所述外,在截至2023年9月30日的三个月中,公司的财务报告内部控制体系(与《交易法》第13a-15(d)条和第15d-15(d)条所要求的评估有关)没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或有理由可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
除第一部分第1项所载的未经审计的简明合并财务报表附注的附注12 “承诺和意外开支” 中所述外,如公司于2023年3月23日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中 “项目3——法律诉讼” 所述,法律诉讼没有重大变化。
第 1A 项。风险因素
除了本季度报告中列出的其他信息外,您还应仔细考虑我们2022年年度报告中 “第1A项-风险因素” 中包含的风险因素,这些风险因素可能会对我们的业务、财务状况和/或未来业绩产生重大影响。截至2023年9月30日,我们的风险因素与年度报告中列出的风险因素相比没有实质性变化。年度报告中描述的风险并不是我们公司面临的唯一风险。我们目前未知的其他风险和不确定性或我们目前认为不重要的风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或未来业绩产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售
股权证券的未注册销售
没有
发行人回购股票证券
公司的股票补偿计划允许员工选择扣留股份,以偿还与行使的不合格股票期权或归属限制性股票相关的纳税义务,或支付期权的行使价。当员工选择这种结算方式时,公司将回购在归属或行使奖励时扣留的股份。根据《交易法》第10b-18 (a) (3) 条的定义,在截至2023年9月30日的三个月中,公司代表公司或任何 “关联买家” 进行或购买的公司股权证券的回购如下:
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时期 | 购买的股票总数 (1)(2) | | 每股支付的平均价格(2) | | | | |
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2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | 247 | | | $ | 4.95 | | | | | |
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 | 3,247 | | | $ | 4.74 | | | | | |
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 | — | | | $ | — | | | | | |
总计 | 3,494 | | | | | | | |
(1) 公司购买普通股是为了 (a) 满足与限制性股票期权归属和行使非合格股票期权相关的预扣税要求和付款汇款义务;(b) 支付行使股票期权时普通股所需的款项。
(2) 购买的股票总数和每股支付的平均价格反映了反向股票拆分的影响。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
自2023年11月6日起,公司董事会批准并通过了对公司第二修正和重述章程(经修订的 “章程”)的某些修订,以明确董事会主席不是公司的高级职员。上述对修正案的描述并不完整,而是参照《章程》的全文对其进行了全面限定,该章程的副本作为附录3.6提交,并以引用方式纳入此处。
第 6 项展览 | | | | | | | | |
展览 数字 | | 展品描述 |
2.1 | *** | 公司、卖方JP3 Measurence, LLC与作为卖方代表的约翰·A.Cardwell签订的截至2020年5月18日的会员利息购买协议(参照公司于2020年5月19日提交的8-K表的附录2.1纳入)。 |
3.1 | | 经修订和重述的公司注册证书(参照截至2007年9月30日的季度公司10-Q表附录3.1纳入)。 |
3.2 | | 经修订和重述的公司注册证书的修正证书(参照公司截至2009年9月30日的季度10-Q表附录3.1纳入)。 |
3.3 | | Flotek Industries, Inc. 经修订和重述的公司注册证书的修正证书(参照公司于2020年5月7日提交的8-K表格附录3.1纳入)。 |
3.4 | | 经修订和重述的公司注册证书的修订证书(其表格参照公司于2022年4月5日提交的委托书附录B纳入其中)。 |
3.5 | | Flotek Industries, Inc. 经修订和重述的公司注册证书修正证书(参照公司于2023年9月25日提交的8-K表附录3.1并入)。 |
3.6 | * | 经修订的第二次修订和重述章程 |
4.1 | | 普通股证书表格(参照公司于2001年9月27日提交的最终委托书附录E纳入)。 |
4.2 | | 可转换票据表格(参照公司于2022年2月4日提交的8-K表的附录4.1纳入)。 |
4.3 | | 预付认股权证表格(参照公司于2022年2月4日提交的8-K表的附录4.2纳入)。 |
4.4 | | 2022年5月17日的10%可转换PIK票据(参照公司于2022年5月18日提交的8-K表附录10.3纳入)。 |
4.5 | | 预付认股权证表格(参照公司于2022年6月23日提交的8-K表的附录4.1纳入)。 |
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10.1 | | 截至2023年8月14日,作为借款人的Flotek Industries, Inc.、Flotek Chemistry, LLC和JP3 Measurce, LLC以及作为贷款人的Amerisource Funding, Inc.签订的循环贷款和担保协议(参照公司于2023年8月14日提交的8-K表附录10.1纳入)。 |
31.1 | * | 规则 13a-14 (a) 首席执行官的认证。 |
31.2 | * | 规则 13a-14 (a) 首席财务官的认证。 |
| | |
32.1 | ** | 第 1350 节首席执行官的认证。 |
32.2 | ** | 第 1350 节首席财务官的认证。 |
| | |
101.INS | * | 行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中 |
101.SCH | * | 内联 XBRL 架构文档 |
101.CAL | * | 内联 XBRL 计算链接库文档 |
101.LAB | * | 内联 XBRL 标签 Linkbase 文档 |
101.PRE | * | 内联 XBRL 演示链接库文档 |
101.DEF | * | 内联 XBRL 定义链接库文档 |
104 | * | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) |
* | | 使用这份 10-Q 表格提交。 |
** | | 随附这份 10-Q 表格,未归档。 |
*** | | 根据法规 S-K 第 601 (a) (5) 项,已省略附表。公司特此承诺应美国证券交易委员会或其工作人员的要求提供任何遗漏附表的补充副本。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
日期:2023 年 11 月 8 日
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FLOTEK 工业公司 |
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来自: | | /s/ Ryan Ezell |
| | Ryan Ezell |
| | 首席执行官 |
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来自: | | /s/邦德·克莱门特 |
| | 邦德·克莱门特 |
| | 首席财务官(首席财务和会计官) |