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购买义务会员2023-01-012023-09-300001120914PDF: 赔偿会员2023-01-012023-09-300001120914PDF：TwentyeLevenStockinCentive Plan 成员2023-09-300001120914SRT: 最大成员PDF：先前根据 2001 年计划成员发行的股票2011-11-160001120914PDF：TwentyeLevenStockinCentive Plan 成员2011-11-160001120914US-GAAP：员工股权会员PDF：TwentyeLevenStockinCentive Plan 成员2011-11-162011-11-160001120914PDF：2022 年股票回购计划会员2023-01-012023-09-300001120914PDF：2022 年股票回购计划会员2022-04-112023-09-300001120914PDF：2020 年股票回购计划成员2022-01-012022-09-300001120914PDF：2022 年股票回购计划会员2022-01-012022-09-300001120914PDF：2020 年股票回购计划成员2020-06-042023-09-300001120914US-GAAP：已转移的加班会员2023-07-012023-09-300001120914US-GAAP：TransferredateDaTime2023-07-012023-09-300001120914US-GAAP：已转移的加班会员2023-01-012023-09-300001120914US-GAAP：TransferredateDaTime2023-01-012023-09-300001120914US-GAAP：已转移的加班会员2022-07-012022-09-300001120914US-GAAP：TransferredateDaTime2022-07-012022-09-300001120914US-GAAP：已转移的加班会员2022-01-012022-09-300001120914US-GAAP：TransferredateDaTime2022-01-012022-09-300001120914PDF：2021 年购买计划成员2021-08-012021-08-010001120914PDF：2010 年购买计划成员2001-07-012020-05-170001120914US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-01-012023-09-300001120914US-GAAP：出售一般和管理费用会员2022-01-012022-03-310001120914PDF：2021 年购买计划成员2023-07-012023-09-300001120914PDF：2021 年购买计划成员2023-01-012023-09-300001120914PDF：2021 年购买计划成员2022-07-012022-09-300001120914PDF：2021 年购买计划成员2022-01-012022-09-300001120914PDF：2010 年购买计划成员2022-01-012022-09-300001120914PDF：2021 年购买计划成员2021-06-152021-06-150001120914PDF: Analytics会员PDF：与 AdvanTest 会员签订的商业协议2023-09-300001120914PDF: Analytics会员PDF：与 AdvanTest 会员签订的商业协议2022-12-310001120914US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-09-3000011209142023-09-300001120914US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-3100011209142022-12-310001120914SRT: 最低成员US-GAAP：商标和商标名称会员2023-01-012023-09-300001120914SRT: 最低成员美国通用会计准则：专利会员2023-01-012023-09-300001120914SRT: 最低成员US-GAAP：发达技术权利会员2023-01-012023-09-300001120914SRT: 最低成员US-GAAP：客户关系成员2023-01-012023-09-300001120914SRT: 最大成员US-GAAP：商标和商标名称会员2023-01-012023-09-300001120914SRT: 最大成员美国通用会计准则：专利会员2023-01-012023-09-300001120914SRT: 最大成员US-GAAP：发达技术权利会员2023-01-012023-09-300001120914SRT: 最大成员US-GAAP：客户关系成员2023-01-012023-09-300001120914US-GAAP：非竞争协议成员2023-01-012023-09-300001120914美国公认会计准则：销售成员成本2023-07-012023-09-300001120914美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-09-300001120914美国公认会计准则：销售成员成本2022-07-012022-09-300001120914美国公认会计准则：销售成员成本2022-01-012022-09-3000011209142023-07-012023-09-3000011209142022-07-012022-09-300001120914PDF: Analytics会员PDF：与 AdvanTest 会员签订的商业协议2023-07-012023-09-300001120914PDF: Analytics会员PDF：与 AdvanTest 会员签订的商业协议2023-01-012023-09-300001120914PDF: Analytics会员PDF：与 AdvanTest 会员签订的商业协议2022-07-012022-09-300001120914PDF: Analytics会员PDF：与 AdvanTest 会员签订的商业协议2022-01-012022-09-3000011209142022-01-012022-09-3000011209142023-11-0300011209142023-01-012023-09-30xbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票pdf: 租赁pdf: 项目xbrli: pure

美国证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q


☑	根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告

	在已结束的季度期间 2023年9月30日

要么


☐	根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

	对于从 _______________ 到 ______________ 的过渡期

委员会档案编号 000-31311

PDF 解决方案有限公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）


特拉华	25-1701361
（公司或组织的州或其他司法管辖区）	（美国国税局雇主识别号）

2858 De La Cruz Blvd。
圣克拉拉, 加利福尼亚	95050
（主要行政办公室地址）	（邮政编码）

(408) 280-7900

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：


每个班级的标题	交易品种	注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.00015美元	PDFS	这个斯达克股票市场有限责任公司

用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的 ☑没有 ☐

用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☑没有☐

用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。


大型加速过滤器☐	加速过滤器 ☑
非加速过滤器 ☐	规模较小的申报公司☐
	新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 ☑

有38,261,403截至2023年11月3日，注册人已发行普通股的股份。


		页面
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表（未经审计）
简明合并资产负债表		3
简明综合收益（亏损）报表)		4
股东权益简明合并报表		5
简明合并现金流量表		7
简明合并财务报表附注		8
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析		26
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露		39
第 4 项。控制和程序		39
第二部分其他信息
第 1 项。法律诉讼		40
第 1A 项。风险因素		40
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用		40
第 3 项。优先证券违约		41
第 4 项。矿山安全披露		41
第 5 项。其他信息		41
第 6 项。展品		41
展品索引		41
签名		42

第一部分 — 财务信息

第 1 项。财务报表

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简明的合并资产负债表

（未经审计）

（以千计，面值除外）


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	111,620	$	119,624
短期投资		23,744		19,557
应收账款，扣除信贷损失备抵金美元890截至2023年9月30日和2022年12月31日		40,959		42,164
预付费用和其他流动资产		18,001		12,063
流动资产总额		194,324		193,408
财产和设备，净额		37,833		40,174
经营租赁使用权资产，净额		5,069		6,002
善意		15,008		14,123
无形资产，净额		16,486		18,055
递延所得税资产，净额		32		64
其他非流动资产		13,701		6,845
总资产	$	282,453	$	278,671

负债和股东权益
流动负债：
应付账款	$	2,633	$	6,388
应计薪酬和相关福利		11,502		16,948
应计负债和其他流动负债		4,772		5,581
经营租赁负债——流动部分		1,504		1,412
递延收入-当期部分		29,267		26,019
超过已确认收入的账单		240		1,852
流动负债总额		49,918		58,200
应缴长期所得税		2,820		2,622
经营租赁负债的非流动部分		4,922		5,932
其他非流动负债		3,229		1,905
负债总额		60,889		68,659
承付款和或有开支（注11）
股东权益：
优先股，$0.00015面值， 5,000授权股份，不已发行和流通股份		—		—
普通股，$0.00015面值， 70,000已授权股份；已发行股份 49,694和 48,613，分别是；已发行股份 38,245和 37,431，分别地		6		6
额外的实收资本		467,304		447,415
按成本计算的库存股， 11,449和 11,182分别为股票		(143,587)		(133,709)
累计赤字		(98,932)		(101,150)
累计其他综合亏损		(3,227)		(2,550)
股东权益总额		221,564		210,012
负债和股东权益总额	$	282,453	$	278,671

见随附的简明合并财务报表附注（未经审计）

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综合收益（亏损）的简明合并报表

（未经审计）

（以千计，每股金额除外）


	截至9月30日的三个月				截至9月30日的九个月
	2023		2022		2023		2022
收入：
分析	$	39,497	$	32,879	$	112,957	$	94,422
综合收益率提升		2,853		6,981		11,753		13,604
总收入		42,350		39,860		124,710		108,026

成本和支出：
收入成本		14,282		12,545		38,555		36,116
研究和开发		13,113		14,303		38,428		41,766
销售、一般和管理		15,611		12,005		46,022		32,614
收购的无形资产的摊销		328		318		979		946
利息和其他支出（收入），净额		(2,018)		(1,511)		(4,000)		(2,812)
所得税支出前的收入（亏损）		1,034		2,200		4,726		(604)
所得税支出		(6,006)		(815)		(2,508)		(3,308)
净收益（亏损）		(4,972)		1,385		2,218		(3,912)

其他综合收益（亏损）：
扣除税款的外币折算调整		(552)		(1,394)		(679)		(2,828)
与可供出售债务证券相关的未实现收益（亏损）的变化，扣除税款		(5)		17		2		(17)
其他综合损失总额		(557)		(1,377)		(677)		(2,845)
综合收益（亏损）	$	(5,529)	$	8	$	1,541	$	(6,757)

每股净收益（亏损）：
基本	$	(0.13)	$	0.04	$	0.06	$	(0.10)
稀释	$	(0.13)	$	0.04	$	0.06	$	(0.10)

用于计算每股净收益（亏损）的加权平均普通股：
基本		38,187		37,226		37,930		37,285
稀释		38,187		38,054		38,977		37,285

见随附的简明合并财务报表附注（未经审计）

PDF 解决方案有限公司

简明的股东权益合并报表

（未经审计）

（以千计）


	截至2023年9月30日的九个月中的三个月
											累积的
				额外							其他		总计
	普通股			付费		国库股			累积的		全面		股东
	股份	金额		资本		股份	金额		赤字		损失		公平
余额，2022 年 12 月 31 日	37,431	$	6	$	447,415	11,182	$	(133,709)	$	(101,150)	$	(2,550)	$	210,012
发行与员工股票购买计划相关的普通股	98		—		1,663	—		—		—		—		1,663
发行与行使期权有关的普通股	21		—		345	—		—		—		—		345
限制性股票单位的归属	286		—		—	—		—		—		—		—
购买与限制性股票奖励的预扣税有关的库存股	—		—		—	133		(4,101)		—		—		(4,101)
股票薪酬支出	—		—		4,884	—		—		—		—		4,884
综合收入	—		—		—	—		—		355		267		622
余额，2023 年 3 月 31 日	37,836		6		454,307	11,315		(137,810)		(100,795)		(2,283)		213,425
发行与行使期权有关的普通股	6		—		87	—		—		—		—		87
限制性股票单位的归属	37		—		—	—		—		—		—		—
购买与限制性股票奖励的预扣税有关的库存股	—		—		—	11		(468)		—		—		(468)
股票薪酬支出	—		—		4,678	—		—		—		—		4,678
综合收益（亏损）	—		—		—	—		—		6,835		(387)		6,448
余额，2023 年 6 月 30 日	37,879		6		459,072	11,326		(138,278)		(93,960)		(2,670)		224,170
发行与员工股票购买计划相关的普通股	125		—		2,169	—		—		—		—		2,169
发行与行使期权有关的普通股	2		—		37	—		—		—		—		37
限制性股票单位的归属	260		—		—	—		—		—		—		—
购买与限制性股票补助预扣税有关的国库股票	—		—		—	102		(4,566)		—		—		(4,566)
回购普通股	(21)		—		—	21		(743)		—		—		(743)
股票薪酬支出	—		—		6,026	—		—		—		—		6,026
综合损失	—		—		—	—		—		(4,972)		(557)		(5,529)
余额，2023 年 9 月 30 日	38,245	$	6	$	467,304	11,449	$	(143,587)	$	(98,932)	$	(3,227)	$	221,564

见随附的简明合并财务报表附注（未经审计）

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简明合并股东权益表——续

（未经审计）

（以千计）


	截至2022年9月30日的九个月中的三个月
											累积的
				额外							其他		总计
	普通股			付费		国库股			累积的		全面		股东
	股份	金额		资本		股份	金额		赤字		损失		公平
余额，2021 年 12 月 31 日	37,411	$	6	$	423,069	10,003	$	(104,705)	$	(97,721)	$	(1,064)	$	219,585
发行与员工股票购买计划相关的普通股	95		—		1,502	—		—		—		—		1,502
发行与行使期权有关的普通股	75		—		675	—		—		—		—		675
限制性股票单位的归属	232		—		—	—		—		—		—		—
购买与限制性股票奖励的预扣税有关的库存股	—		—		—	113		(3,389)		—		—		(3,389)
回购普通股	(219)		—		—	219		(5,778)		—		—		(5,778)
股票薪酬支出	—		—		5,553	—		—		—		—		5,553
综合损失	—		—		—	—		—		(4,150)		(431)		(4,581)
余额，2022 年 3 月 31 日	37,594		6		430,799	10,335		(113,872)		(101,871)		(1,495)		213,567
发行与行使期权有关的普通股	12		—		113	—		—		—		—		113
限制性股票单位的归属	84		—		—	—		—		—		—		—
购买与限制性股票奖励的预扣税有关的库存股	—		—		—	33		(800)		—		—		(800)
回购普通股	(715)		—		—	715		(16,693)		—		—		(16,693)
股票薪酬支出	—		—		3,872	—		—		—		—		3,872
综合损失	—		—		—	—		—		(1,147)		(1,037)		(2,184)
余额，2022 年 6 月 30 日	36,975		6		434,784	11,083		(131,365)		(103,018)		(2,532)		197,875
发行与员工股票购买计划相关的普通股	92		—		1,509	—		—		—		—		1,509
发行与行使期权有关的普通股	22		—		276	—		—		—		—		276
限制性股票单位的归属	206		—		—	—		—		—		—		—
购买与限制性股票补助预扣税有关的国库股票	—		—		—	70		(1,601)		—		—		(1,601)
股票薪酬支出	—		—		5,136	—		—		—		—		5,136
综合收益（亏损）	—		—		—	—		—		1,385		(1,377)		8
余额，2022年9月30日	37,295	$	6	$	441,705	11,153	$	(132,966)	$	(101,633)	$	(3,909)	$	203,203

见随附的简明合并财务报表附注（未经审计）

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简明的合并现金流量表

（未经审计）

（以千计）


	截至9月30日的九个月
	2023		2022
来自经营活动的现金流：
净收益（亏损）	$	2,218	$	(3,912)
为将净收益（亏损）与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整：
折旧和摊销		3,778		4,173
股票薪酬支出		15,561		14,561
收购的无形资产的摊销		2,659		2,605
为获得收入合同而资本化的成本摊销		1,494		1,127
短期投资折扣净增加		(734)		(41)
递延税		43		46
其他		(106)		—
运营资产和负债的变化：
应收账款		1,185		(14,999)
预付费用和其他流动资产		(7,038)		(2,750)
经营租赁使用权资产		904		1,510
其他非流动资产		(928)		1,479
应付账款		(2,697)		(2,852)
应计薪酬和相关福利		(5,342)		3,624
应计负债和其他负债		393		2,560
递延收入		3,681		2,322
超过已确认收入的账单		(1,612)		183
经营租赁负债		(888)		(1,613)
经营活动提供的净现金		12,571		8,023

来自投资活动的现金流：
短期投资到期和出售的收益		28,800		136,000
购买短期投资		(32,250)		(45,791)
出售财产和设备的收益		105		—
购买财产和设备		(8,574)		(6,651)
购买财产和设备的预付款		(343)		(54)
购买无形资产		(150)		(150)
收购业务的付款，扣除获得的现金		(1,823)		—
由（用于）投资活动提供的净现金		(14,235)		83,354

来自融资活动的现金流：
行使股票期权的收益		469		1,064
员工股票购买计划的收益		3,832		3,011
支付与股权奖励净股结算相关的税款		(9,135)		(5,790)
回购普通股		(743)		(22,471)
用于融资活动的净现金		(5,577)		(24,186)

汇率变动对现金和现金等价物的影响		(763)		(1,147)
现金和现金等价物的净变化		(8,004)		66,044
期初的现金和现金等价物		119,624		27,684
期末的现金和现金等价物	$	111,620	$	93,728

现金流信息的补充披露：
在此期间支付的税款现金	$	3,568	$	2,001
为计量经营租赁负债所含金额支付的现金	$	1,160	$	1,219

非现金信息的补充披露：
应付账款和应计负债和其他负债中收到和应计的财产和设备	$	697	$	2,200
购买从预付资产转移到不动产和设备的固定资产的预付款	$	66	$	336
因获得使用权资产而产生的经营租赁负债	$	—	$	2,268
转让给销售类租赁的财产和设备	$	6,002	$	—

见随附的简明合并财务报表附注（未经审计）

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简明合并财务报表附注（未经审计）

1。重要会计政策的列报依据和摘要

演示基础

此处包含的未经审计的中期简明合并财务报表由PDF Solutions, Inc.（“公司”）根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度，包括10-Q表季度报告和S-X法规第10条的说明编制。根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。管理层认为，未经审计的中期简明合并财务报表反映了所有必要的调整（仅包括正常的经常性调整），以公允地列报所列中期业绩。任何过渡期的经营业绩不一定代表其他过渡期或整个财年的预期业绩。随附的未经审计的简明合并财务报表应与公司于2023年3月1日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。

未经审计的中期简明合并财务报表包括公司及其全资子公司在冲销所有公司间余额和交易后的账目。

随附的截至2022年12月31日的中期未经审计的简明合并资产负债表源自经审计的合并财务报表，但不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则所要求的所有披露。

估算值的使用

按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、财务报表日或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。这些简明合并财务报表中的重要估计值包括收入确认、财产和设备以及无形资产的估计使用寿命、信贷损失备抵额、商誉和长期资产减值分析中的假设、递延所得税资产（“DTA”）估值以及租赁债务、股票薪酬支出以及所得税不确定性和意外开支的会计处理。实际业绩可能与这些估计不同，并可能对公司的经营业绩和财务状况产生重大影响。

最近的会计准则

采用的会计准则

2016年6月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2016-13号会计准则更新（“ASU”），《金融工具——信贷损失（主题326）：衡量金融工具信贷损失（“ASU 编号 2016-13”），要求根据内部信息、外部信息或与过去事件、当前状况和合理情况有关的两者组合，衡量和确认在报告日持有的金融资产的预期信用损失以及可支持的预测。ASU No. 2016-13 用前瞻性预期信用损失模型取代了现有的已发生损失减值模型，这将导致信用损失的提前确认。在亚利桑那州立大学发布第2016-13号之后，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2018-19号，对主题326的编纂改进，金融工具——信贷损失，主题326的编纂改进，金融工具——信用损失，以及主题825，金融工具，信用损失（主题326），亚利桑那州立大学第2016-13号，亚利桑那州立大学第2019-10号金融工具——信贷损失（主题 326）、衍生品和套期保值（主题 815）和租赁（主题 842），以及ASU 第 2019-11 号编纂对主题 326 “金融工具——信贷损失” 的改进。随后的华硕没有改变指导的核心原则

ASU 编号 2016-13。相反，这些修正案旨在澄清和提高亚利桑那州立大学第2016-13号中包含的某些主题的可操作性。

公司于2023年1月1日采用了该标准，采用了修改后的追溯方法，要求自采用期开始时对留存收益进行累积效应调整，不重报先前各期。ASU 第 2016-13 号的通过并未对公司的简明合并财务报表产生重大影响。

会计准则尚未通过

管理层已经审查了财务会计准则委员会最近发布或提议的其他会计公告，认为这些会计公告对简明的合并财务报表没有或将产生重大影响。

2。与客户签订合同的收入

该公司的收入来自二来源：分析收入和综合收益增长收入。

公司根据FASB会计准则编纂（“ASC”）主题606确认收入，与客户签订合同的收入，及其相关修正案（统称为 “ASC 606”）。ASC 606 概述了用于核算与客户签订的合同产生的收入的单一综合模型。当产品或服务的控制权移交给客户时，收入即得到确认，该金额反映了公司期望为换取承诺的产品或服务而有权获得的对价。

公司通过以下五个步骤确定收入确认：

●

识别与客户签订的一份或多份合同

●

确定合同中的履约义务

●

确定交易价格

●

将交易价格分配给合同中的履约义务

●

在履行绩效义务时或在履行绩效义务时确认收入

如果合同获得双方的批准和承诺，确定了双方的权利，确定了付款条款，合同具有商业实质内容并且有可能收回对价，公司就会对合同进行核算。

具有多重履约义务的合同

公司签订的合同可以包括许可证、产品和服务的各种组合，其中一些是不同的，被视为单独的履约义务。对于具有多重履约义务的合同，公司使用独立销售价格（“SSP”）在相对基础上将合同的交易价格分配给每项履约义务。

分析收入

分析收入来自以下主要产品：独立软件（主要是Exensio）的许可证和服务^®和 Cimetrix^®产品）、软件即服务（“SaaS”）（主要是 Exensio）^®产品）以及用于检测的设计™（“DFI™”）系统和特性分析工具^®(“简历^®”）不包括基于客户收益率的绩效激励的系统。

独立软件的收入根据许可证是永久许可证还是基于时间的许可证进行确认。如果将软件许可视为与公司提供的服务分开的履约义务，则永久（一次性收费）许可证软件将在协议生效时得到确认，即控制权移交给客户。

合同后支持收入在合同期内按直线方式确认，因为公司在合同期限内提供（i）支持和（ii）未指明的软件更新，视情况而定。基于时间限制的许可软件的收入分配给每项履约义务，按如下方式在某个时间点或一段时间内予以确认。许可证部分在控制权移交给客户时予以确认，合同后支持部分在合同承诺期限内按比例确认。对于许可证、支持和其他服务任意组合的合同，不同的履约义务分别入账。对于具有多项履约义务的合同，公司使用归因于每项履约义务的SSP，在相对基础上将合同的交易价格分配给每项履约义务。

SaaS 安排允许在合同确定的期限内使用基于云的软件产品或服务，无需客户拥有软件，该安排的收入记作订阅，在自首次向客户提供服务之日起的订阅期内，按直线法按比例确认为收入。对于包含 SaaS 和相关服务任意组合的合同，不同的履约义务分别入账。对于具有多项履约义务的合同，公司使用归因于每项履约义务的SSP，在相对基础上将合同的交易价格分配给每项履约义务。

DFI系统和CV系统（包括特征分析服务）的收入如果不包括基于客户收益实现情况的绩效激励，则主要在提供服务时予以确认。如果有不同的绩效义务，公司会根据其SSP为所有可交付成果分配收入。对于那些具有多项履约义务的合同，公司使用归属于每项履约义务的SSP，在相对基础上将合同的交易价格分配给每项履约义务。在不存在离散的履约义务的情况下，收入主要是在根据成本或工时投入使用完成百分比法提供服务时确认收入，以最恰当的衡量合同完成进度为准。完成方法百分比的估计很复杂，受许多需要重大判断的变量的影响。有关进一步讨论，请参阅本说明的 “重大判决” 部分。

综合收益率增加收入

Integrated Yield Ramp收入来自公司的固定费用合同，其中包括基于客户收益率实现情况的绩效激励（主要由Gainshare特许权使用费组成），通常基于客户的晶圆出货量，与这些固定价格合同有关，特许权使用费是可变的。

这些基于项目的合同在特定时间段内交付，通常是按既定时间表支付的固定费用部分，根据成本或劳动时投入使用完成百分比法提供服务，以衡量合同完成进度的最适当标准为准，将予以确认。如果存在不同的绩效义务，则公司根据其SSP将收入分配给所有可交付成果，并使用SSP在相对基础上将合同的交易价格分配给每项履约义务。与与有助于Analytics收入的DFI系统和简历系统相关的服务类似，由于这些安排中执行的工作的性质，完成百分比的估算方法很复杂，受许多变量的影响，需要做出重大判断。有关进一步讨论，请参阅本说明的 “重大判决” 部分。

Integrated Yield Ramp合同中包含的收益份额是一项可变费用，与在固定费用服务期结束后根据客户的收益率继续使用公司的知识产权有关。来自Gainshare的收入取决于公司的客户达到某些规定的产量水平。收益分享期通常在所有订约承办事务和履约义务交付之后。公司将Gainshare记录为根据客户使用知识产权而产生的基于使用情况的特许权使用费，并将其记录在使用发生的同一时期。

收入分解

该公司将与客户签订的合同的收入分解为商品和服务的转让时间以及地理区域。公司确定，将收入分解为这些类别可以实现披露目标，以描述收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。

公司的绩效义务要么随着时间的推移而得到履行，要么在某个时间点得到履行。下表按收入时间分列的收入百分比：


	截至9月30日的三个月				截至9月30日的九个月
	2023		2022		2023		2022
随着时间的推移	68	%	68	%	74	%	70	%
时间点	32	%	32	%	26	%	30	%
总计	100	%	100	%	100	%	100	%

国际收入约占 42% 和 54在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别占公司总收入的百分比。国际收入约占 44% 和 51在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别占公司总收入的百分比。参见注释 9，客户和地理信息.

重要判决

根据ASC 606，需要做出判断和估计。由于某些合同的复杂性，ASC 606要求的公司安排的实际收入确认处理可能取决于合同的特定条款，在某些情况下可能会有所不同。

对于基于项目的固定价格执行服务合同下的收入，在使用基于成本的完成百分比法或劳动时输入法（以最合适的衡量合同完成进度为准）提供服务时确认收入。由于在这些安排中完成的工作的性质，完成方法百分比的估计很复杂，受许多变量的影响，需要做出重大判断。公司为估算完成每份合同的成本而审查的关键因素是未来的劳动力和产品成本以及预期的生产效率。如果出现改变最初对收入、成本或竣工进展程度的估计的情况，则对估算值进行修订。这些修订可能导致估计收入或成本的增加或减少，此类修订将在得知导致修订的原因时期的累积追赶基础上反映在收入中。

公司与客户签订的合同通常包括承诺向客户转让产品、软件许可证和提供服务，包括专业服务、技术支持服务和未指明更新的权利。确定许可证和服务是应单独核算的不同履约义务，还是不应区分因而合并核算，需要做出重大判断。公司很少单独许可软件，因此公司需要估算每项绩效义务的SSP范围。在由于公司未许可软件或单独出售服务而无法直接观察到SSP的情况下，公司使用可能包括市场状况和其他可观察到的信息来确定SSP。

公司必须在使用量的同一时期内记录Gainshare收入。由于公司通常不会在给定季度内在给定季度内收到客户的确认报告，无法在充分审查报告并将实际金额纳入该季度的季度业绩所必需的时间范围内，因此公司根据对客户潜在销售成就的估计来累积相关收入。公司的估算过程可以基于通过与客户和销售人员的讨论了解的历史数据、趋势、季节性、合同费率的变化、对行业变化的了解以及客户制造环境的变化。由于根据此类估计得出了本季度的收入，因此需要在下个季度进行调整，以使收入与报告的实际金额相符。

合约余额

公司通过许可软件或提供服务来换取客户的报酬，履行与客户签订的合同规定的义务。公司业绩的时间通常与客户付款的时间不同，后者会导致应收账款、合同资产或合同负债的确认。

公司将转让给客户的软件或服务的对价权归类为应收账款或合同资产。与合同资产相比，应收款是一种无条件的对价权，合同资产是一种以时间推移以外的因素为条件的对价权。当确认的收入超过向客户开具的账单金额时，公司的大多数合同资产代表与固定价格服务合同相关的未开票金额。合同资产通常被归类为流动资产，按净额入账，递延收入（即合同负债）则按合同水平入账。截至2023年9月30日和2022年12月31日，在随附的简明合并资产负债表中，预付费用和其他流动资产中包含的合同资产总额为美元8.1百万和美元3.3分别为百万。在本报告所述期间，公司没有记录任何与合同资产相关的资产减值费用。

递延收入和超过确认收入的账单主要由收入确认之前开具发票的金额组成，并在符合收入确认标准时予以确认。将在后续期间确认的递延收入十二个月期间记作当期递延收入，其余部分记作其他非流动负债，记入随附的简明合并资产负债表中。截至2023年9月30日和2022年12月31日，非流动负债中包含的递延收入的非流动部分为美元2.3百万和美元1.9分别为百万。每个报告期开始时列入递延收入和账单的已确认收入超过已确认收入余额的收入为美元13.1百万和美元10.6在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元，以及美元23.8百万和美元16.3在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。

截至2023年9月30日，分配给与未履行或部分未履行的客户合同相关的剩余履约义务的交易价格总额约为美元218.3百万。鉴于与客户签订的适用合同条款，预计这笔金额的一半以上将在下一年被确认为收入两年其余部分将在其后予以确认.该金额不包括客户未承诺的微不足道的合同，也不包括公司确认的收入等于公司有权就已提供的服务开具发票金额的重大合同，也不包括未来为换取知识产权许可而支付的基于销售或基于使用情况的特许权使用费的重大合同。由于未来可变对价的重新估值、终止、其他合同修改或币值调整，该金额可能会发生变化。确认剩余未履行履约义务的估计时间可能会发生变化，并受到范围变动、产品和服务交付时间变化或合同修改的影响。

对以往各期履行（或部分履行）的履约义务确认的收入的调整减少了美元0.6百万，增加了 $1.9在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元，增加了美元4.3百万，增加了 $0.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。这些金额主要代表基于预计完工百分比的合同的变化以及实际收益份额与估计收益份额的变化。

获得或履行合同的费用

当公司预计收回成本时，公司将增量成本资本化以获得或履行与客户签订的合同，包括直销佣金和相关费用。与这些资本化成本相关的摊销费用在与产生成本的收入相关的期间内予以确认。截至2023年9月30日和2022年12月31日，包含在随附的简明合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产中的资本化直接销售佣金总成本为美元2.0百万和美元1.7分别为百万。截至2023年9月30日和2022年12月31日，随附的简明合并资产负债表中包含在其他非流动资产中的资本化直接销售佣金总成本为美元2.5百万和美元2.1分别为百万。这些资产的摊销额为美元0.5百万和美元0.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元，以及美元1.5百万和美元1.1在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，百万美元。有不与所述期间资本化成本相关的减值损失。

实用的权宜之计

当向客户转让承诺的商品或服务与客户支付该商品或服务之间的时间预计为一年或更短的时间时，公司不会根据重要融资部分的影响调整交易价格。该公司评估了每项创收安排，以确定是否存在重要的融资部分，并确定在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，其合同不包括重要的融资部分。

3.资产负债表组成部分

应收账款

应收账款包括期末未开具账单的金额，这些款项预计将在期末开具账单和收取 12-月期。未开票的应收账款，包括在应收账款中，共计 $14.3百万和美元13.5截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。预计在接下来的12个月内不会开票和收回的未开票应收账款记入其他非流动资产，共计美元0.8百万和美元0.8截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。

公司对其客户的财务状况进行持续的信用评估。根据公司对应收账款预期可收回性的评估，为可能的信贷损失保留了信贷损失备抵金。每季度对信贷损失备抵进行审查，以评估补贴是否充足。

财产和设备

财产和设备，净额包括以下各项（以千计）：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
计算机设备	$	12,076	$	11,853
软件		5,575		5,395
家具、固定装置和设备		2,491		2,484
租赁权改进		6,456		6,467
实验室和其他设备		4,770		4,431
测试设备		27,866		28,403
在建财产和设备：
DFI™ 系统资产		21,123		22,231
CV® 系统和其他资产		6,963		5,105
		87,320		86,369
减去：累计折旧和摊销		(49,487)		(46,195)
总计	$	37,833	$	40,174

测试设备主要包括 DFI™ 系统和 CV^®客户所在地为收入做出贡献的系统资产。在建财产和设备是指开发或建造尚未投入使用以用于公司预期用途且未折旧的不动产和设备。

折旧和摊销费用为 $1.2百万和美元1.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元，以及美元3.8百万和美元4.2在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。

商誉和无形资产，净额

截至2023年9月30日和2022年12月31日，商誉的账面金额为美元15.0百万和美元14.1分别为百万。请参阅注释 13， 业务合并，用于讨论在截至2023年9月30日的三个月和九个月中确认的额外商誉。

净无形资产包括以下内容（以千计）：


		2023年9月30日						2022年12月31日
	摊销	格罗斯				网		格罗斯				网
	时期	携带		累积的		携带		携带		累积的		携带
	（年份）	金额		摊销		金额		金额		摊销		金额
收购的可识别无形资产：
客户关系	1-10	$	9,505	$	(7,170)	$	2,335	$	9,407	$	(6,684)	$	2,723
开发的技术	4-9		34,627		(21,463)		13,164		33,635		(19,647)		13,988
商标和商标	2-10		1,598		(999)		599		1,598		(918)		680
专利	6-10		2,100		(1,760)		340		2,100		(1,696)		404
非竞争协议	3		848		(800)		48		848		(588)		260
总计		$	48,678	$	(32,192)	$	16,486	$	47,588	$	(29,533)	$	18,055

收购的可识别无形资产的加权平均摊销期为 5.5截至 2023 年 9 月 30 日的年份。下表汇总了随附的综合收益（亏损）简明合并报表中的无形资产摊销费用（以千计）：


	截至9月30日的三个月				截至9月30日的九个月
	2023		2022		2023		2022
收购技术的摊销包含在收入成本项下	$	574	$	553	$	1,680	$	1,659
收购的无形资产的摊销在成本和支出项下单独列报		328		318		979		946
收购的无形资产的摊销总额	$	902	$	871	$	2,659	$	2,605

公司预计，收购的可识别无形资产的年度摊销额如下（以千计）：


截至十二月三十一日的一年	金额
2023 年（剩余三个月）	$	890
2024		3,233
2025		3,069
2026		2,899
2027		2,747
2028 及以后		3,648
未来摊销费用总额	$	16,486

有不在截至9月30日的三个月和九个月中，商誉和无形资产的减值费用，2023 和 2022。

4。租赁

公司根据不可取消的运营租约租赁行政和销售办公室以及某些设备，这些租赁包含各种续订选项，在某些情况下需要支付公共区域成本、税款和公用事业。这些经营租约在不同日期到期，直到 2028 年。该公司有不截至2023年9月30日和2022年12月31日被归类为融资租赁的租赁。

2022 年第一季度，公司提前终止了办公室租赁合同。该租约的终止使公司的经营租赁使用权资产和租赁负债减少了约美元0.5百万和美元0.6分别为百万。终止租约的收益约为 $0.1在随附的截至2022年9月30日的九个月的简明合并综合收益（亏损）表中，销售、一般和管理费用项下记录了百万美元。

租赁费用包括以下内容（以千计）：


	截至9月30日的三个月				截至9月30日的九个月
	2023		2022		2023		2022
运营租赁费用 (1)	$	382	$	375	$	1,153	$	1,073
短期租赁和可变租赁费用 (2)		239		244		673		801
租赁费用总额	$	621	$	619	$	1,826	$	1,874

(1)

扣除租赁终止时确认的收益 $0.1在截至2022年9月30日的九个月中，百万美元。

(2)

初始期限为12个月或更短的租赁不记录在随附的简明合并资产负债表上，公司在租赁期内按直线法确认这些租赁的租赁费用。所述期间的可变租赁支出主要包括公共区域维护费用。

与运营租赁相关的补充简明合并资产负债表信息如下：


	9月30日			十二月三十一日
	2023			2022
经营租赁的加权平均剩余租赁期限（年）		4.7			5.3
经营租赁负债的加权平均贴现率		4.89	%		4.87	%

截至2023年9月30日，运营租赁负债的到期日如下（以千计）：


截至十二月三十一日的一年	金额 (1)
2023 年（剩余三个月）	$	422
2024		1,619
2025		1,539
2026		1,354
2027		1,294
2028 及以后		992
未来最低租赁付款总额		7,220
减去：利息 (2)		(794)
经营租赁负债项下未来最低租赁付款的现值 (3)	$	6,426

(1)

截至2023年9月30日，运营租赁负债总额包括大约 $0.9百万美元与延长租赁期限的期权有关，该期限在合理范围内肯定会行使。

(2)

使用每份租约的增量借款利率计算。

(3)

包括经营租赁负债的流动部分 $1.5截至2023年9月30日，百万人。

5. 股东权益

股票回购计划

2020年6月4日，公司董事会通过了一项股票回购计划（“2020年计划”），以回购不超过美元的股票25.0未来公司在公开市场和私下谈判的交易（包括通过第10b5-1条的计划）中持有的数百万股普通股两年。在截至2022年9月30日的九个月中， 218,858公司根据2020年计划以平均价格回购了股票26.40每股，总总价为 $5.8百万。总的来说， 470,070根据2020年计划回购了股票，平均价格为美元21.91每股，总价格为美元10.3百万。

2022 年 4 月 11 日，董事会终止了 2020 年计划，并通过了一项新计划（“2022 年计划”），以回购不超过 $35.0接下来不时在公开市场和私下谈判交易中出售公司数百万股普通股两年。在截至2022年9月30日的九个月中， 714,600公司根据2022年计划回购了股票，平均价格为美元23.36每股，总总价为 $16.7百万。在截至2023年9月30日的九个月中， 21,340公司根据2022年计划回购了股票，平均价格为美元34.81每股，总总价为 $0.7百万。总的来说，公司已经回购了 735,9402022 年计划下的股票平均价格为 $23.69每股，总总价为 $17.4百万。

6.员工福利计划

2023年9月30日，公司制定了以下股票薪酬计划：

员工股票购买计划

2001年7月，公司股东最初批准了2001年员工股票购买计划，该计划随后在2010年进行了修订和重申（经修订的 “2010年购买计划”），将该计划的期限延长至2020年5月17日。根据2010年购买计划，符合条件的员工最多可以缴款 10根据2010年购买计划的定义，他们以以下价格购买PDF普通股的薪酬的百分比 85发行期开始时或购买期结束时公允市场价值中较低值的百分比。2010 年购买计划规定二十四个月提供期限为四六-月每个发售期内的购买期。2010 年购买计划已于 2020 年 5 月 17 日到期。2010 年计划下的现有发行期一直持续到适用的到期日，最终发行期于 2022 年 1 月 31 日到期。2021年6月15日，公司股东批准了2021年员工股票购买计划，该计划有十年期限（“2021 年采购计划” 以及与 2010 年采购计划一起的 “员工购买计划”）。2021 年购买计划的条款基本上是类似的到那些的这2010 年购买计划。A 二十四个月2021 年购买计划下的发行期从 2021 年 8 月 1 日开始。

公司使用Black-Scholes-Merton期权定价模型估算了在此期间根据2021年购买计划授予的购买权的公允价值，并采用以下加权平均假设，得出以下加权平均公允价值：


	截至9月30日的九个月
	2023			2022
预期寿命（年）		1.25			1.25
波动性		43.66	%		48.73	%
无风险利率		5.15	%		2.75	%
预期分红		—			—
该期间授予的购买权的加权平均公允价值	$	15.71		$	10.00

在截至2023年9月30日的三个月中，共有 125,392股票是根据2021年购买计划发行的，加权平均购买价格为美元17.30每股。在截至2022年9月30日的三个月中，共有 92,043股票是根据2021年购买计划发行的，加权平均收购价为美元16.40每股。在截至2023年9月30日的九个月中，共有 223,608股票是根据2021年购买计划发行的，加权平均购买价格为美元17.14每股。在截至2022年9月30日的九个月中，共有 182,083股票是根据2021年购买计划发行的，加权平均购买价格为美元16.15每股。在截至2022年9月30日的九个月中，共有 5,203股票是根据2010年收购计划发行的，加权平均收购价格为美元13.40每股。截至2023年9月30日，与2021年购买计划相关的未确认补偿成本为美元3.9百万。预计将在加权平均期内确认这笔未确认的估计成本 1.7年份。

截至2023年9月30日， 594,309根据2021年购买计划，股票可供未来发行。

股票激励计划

2011年11月16日，公司的股东最初批准了2011年股票激励计划，此后该计划已多次得到公司股东的修改、重述和批准（截至本报告发布之日已获得股东的批准，即 “2011年计划”），目前将于2033年到期。根据2011年计划，公司可以向员工、董事、非雇员董事和承包商授予股票期权、股票增值权（“SAR”）、股票补助或涵盖公司普通股的股票单位。根据2011年计划为奖励保留的股票总数为 13.8百万股，外加最多 3.5先前根据公司于2001年通过的、于2011年到期的2001年股票计划（“2001年计划”）发行的百万股股票，这些股票（i）被公司没收或（ii）回购，或者是先前根据2001年计划发行的奖励的股票，这些奖励在2011年11月16日当天或之后到期或终止，这些奖励尚未行使或全部结算。如果是期权或特别提款以外的奖励，则根据2011年计划保留的股份总数将按以下速度减少 1.33根据此类奖励发行的股票。股票期权的行使价通常必须不低于授予日的公允市场价值。股票期权通常会到期十年自授予之日起归属权并可行使四年时期。

截至2023年9月30日， 14.3根据2011年计划，保留了百万股普通股用于支付股票奖励，其中 3.7百万股可供未来授予。2011年计划下保留和可用的股票数量包括 0.5百万股股票受先前根据2001年计划发放的奖励约束，在2011年计划通过后至2023年9月30日被公司没收、到期或回购。截至2023年9月30日，有不在 2011 年或 2001 年计划（统称为 “股票计划”）之外授予的杰出奖励。

该公司使用Black-Scholes-Merton期权定价模型估算了在此期间根据2011年股票计划授予的股票奖励的公允价值。曾经有不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月内授予的股票期权。

股票薪酬

股票薪酬是在授予之日根据奖励的公允价值估算的，通常在归属期内以直线法确认四年.与公司股票计划和员工股票购买计划相关的税前股票薪酬支出分配如下（以千计）：


	截至9月30日的三个月				截至9月30日的九个月
	2023		2022		2023		2022
收入成本	$	1,120	$	854	$	3,022	$	2,237
研究和开发		2,196		2,180		5,609		7,158
销售、一般和管理		2,683		2,102		6,930		5,166
股票薪酬支出	$	5,999	$	5,136	$	15,561	$	14,561

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，以包含在财产和设备中的资本化软件开发成本（净额）中资本化的股票薪酬并不重要。

在截至2023年9月30日的九个月中，有关股票计划下期权的其他信息如下：


	未完成的期权
				加权
		加权		平均值
		平均值		剩余的	聚合
	的数量	运动		合同的	固有的
	选项	价格		任期	价值
	（以千计）	每股		（年份）	（以千计）
太棒了，2022 年 12 月 31 日	68	$	16.11
已授予	—		—
已锻炼	(29)		16.39
已取消	—		—
已过期	—		—
待定，2023 年 9 月 30 日	39	$	15.91	4.40	$	654
已归属并预计将归属，2023 年 9 月 30 日	39	$	15.91	4.40	$	653
可行使，2023 年 9 月 30 日	36	$	15.80	4.21	$	604

上表中的总内在价值代表基于公司收盘价美元的总内在价值32.40截至2023年9月30日，每股收益。行使的期权的总内在价值为 $0.6在截至2023年9月30日的九个月中，百万美元。

截至2023年9月30日，与未归属股票期权相关的剩余未确认补偿成本总额（预计将在2023年完全确认），以及截至2023年9月30日的九个月中归属股票的公允价值总额并不重要。

在截至2023年9月30日的九个月中，非既得限制性股票单位活动如下：


		加权
		平均补助金
	股份	日期公允价值
	（以千计）	每股
未归属，2022 年 12 月 31 日	2,124	$	21.29
已授予	753	$	43.92
既得	(829)	$	20.46
被没收	(18)	$	25.87
Nonvested，2023 年 9 月 30 日	2,030	$	29.98

截至 2023 年 9 月 30 日，有 $48.6与限制性股票单位相关的未确认补偿成本总额中的百万美元。预计该成本将在加权平均期内得到确认 2.7年份。限制性股票单位在归属之前无权获得分红。

7。所得税

所得税支出减少了美元0.8截至2023年9月30日的九个月中，百万美元至美元2.5百万所得税支出与美元相比3.3截至2022年9月30日的九个月中，所得税支出为百万美元。该公司的有效税率为 53.1% 和 (547.7%）分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。在截至2023年9月30日的九个月中，公司的有效税率与2022年同期相比有所提高，这主要是由于外国和州税的变化以及全球税前收入（亏损）与全年预测金额的年初至今确认。在截至2023年9月30日的九个月中，我们的所得税准备金主要来自外国税和州税。

截至2023年9月30日，该公司未确认的税收优惠总额（不包括利息和罚款）为美元15.9百万，其中 $2.0百万如果得到确认，将影响公司的有效税率。截至2022年12月31日，公司未确认的税收优惠总额（不包括利息和罚款）为美元15.1百万，其中 $2.0百万美元如果得到确认，将影响公司的有效税率。截至2023年9月30日，该公司已记录未确认的税收优惠为美元2.5百万，包括利息和罚款0.6百万，作为随附的简明合并资产负债表中的长期应纳税款。剩下的 $14.0该公司的税收协定中已记录了百万美元，但需支付全额估值补贴。

估值补贴约为 $59.2截至2023年9月30日和2022年12月31日，为百万美元，这与美国联邦和州净税收协定有关。截至2023年9月30日和2022年12月31日，全球税收协定净余额并不大。

该公司在全球开展业务，因此在美国联邦以及各州和外国司法管辖区提交了大量合并和单独的所得税申报表。出于美国联邦和加利福尼亚州所得税的目的，诉讼时效目前分别对截至2019年至今和2018年至今的纳税年度仍然有效。此外，由于净营业亏损结转索赔，2013至2015纳税年度可能需要接受联邦审查，未来几年可能使用的所有净营业亏损和研发信贷结转都可能受到联邦和州的审查。公司无需在其任何其他主要外国子公司的司法管辖区接受所得税审查。

8.每股净收益（亏损）

每股基本净收益（亏损）的计算方法是将净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数（不包括已发行股票期权和需要回购的股票）。摊薄后的每股净收益（亏损）是使用该期间已发行普通股的加权平均数加上可转换为普通股的稀释证券的潜在影响（使用库存股法）计算得出的，除非这种影响是反稀释的。以下是计算基本和摊薄后每股净收益（亏损）时使用的分子和分母的对账表（每股金额除外，以千计）：


	截至9月30日的三个月				截至9月30日的九个月
	2023		2022		2023		2022
分子：
净收益（亏损）	$	(4,972)	$	1,385	$	2,218	$	(3,912)
分母：
基本加权平均已发行股份		38,187		37,226		37,930		37,285
稀释性股票期权、未归属限制性股票单位和预计根据员工股票购买计划发行的普通股的影响		—		828		1,047		—
摊薄后的加权平均已发行股数		38,187		38,054		38,977		37,285

每股净收益（亏损）：
基本	$	(0.13)	$	0.04	$	0.06	$	(0.10)
稀释	$	(0.13)	$	0.04	$	0.06	$	(0.10)

在截至2023年9月30日的三个月以及截至2022年9月30日的九个月中，由于公司处于亏损状态，摊薄后的每股净亏损与每股基本净亏损相同，因为纳入潜在的普通股本来可以起到反摊薄作用。

下表列出了未计入上述摊薄后每股净收益（亏损）计算方法的普通股的加权平均潜在股份，因为这样做会对所示期限产生反摊薄作用（以千计）：


	截至9月30日的三个月		截至9月30日的九个月
	2023	2022	2023	2022
出色的选择	23	—	—	63
非既得限制性股票单位	1,391	62	223	784
员工股票购买计划	38	—	—	75
总计	1,452	62	223	922

9。客户和地理信息

运营部门被定义为企业中存在单独财务信息的组成部分，首席运营决策者或集团在决定如何分配资源和评估绩效时定期对其进行评估。

公司的首席运营决策者、首席执行官负责审查合并呈现的离散财务信息，以便定期做出运营决策、分配资源和评估财务业绩。因此，公司认为自己处于一操作和报告细分市场，特别是为半导体和电子行业提供差异化数据和分析解决方案的服务。

来自个人客户的收入约为 10占公司合并总收入的百分比或以上如下：


	截至9月30日的三个月				截至9月30日的九个月
顾客	2023		2022		2023		2022
A	38	%	28	%	36	%	30	%
B	*	%	16	%	10	%	11	%

来自个人客户的应收账款余额总额（包括未开票的金额）约为 10公司应收账款总余额的百分比或以上如下：


	9月30日		十二月三十一日
顾客	2023		2022
A	44	%	29	%
B	*	%	12	%
C	*	%	12	%

* 代表小于 10%

根据客户工作场所的位置，按地理区域划分的客户收入如下（金额以千计）：


	截至9月30日的三个月
	2023				2022
			百分比				百分比
	收入		的收入		收入		的收入
美国	$	24,477	58	%	$	18,292	46	%
中国		7,549	18			9,555	24
世界其他地区		10,324	24			12,013	30
总收入	$	42,350	100	%	$	39,860	100	%


	截至9月30日的九个月
	2023				2022
			百分比				百分比
	收入		的收入		收入		的收入
美国	$	70,090	56	%	$	52,869	49	%
中国		21,927	18			18,214	17
世界其他地区		32,693	26			36,943	34
总收入	$	124,710	100	%	$	108,026	100	%

按地理区域划分的长期资产净值如下（以千计）：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
美国 (1)	$	45,419	$	44,730
世界其他地区		1,207		1,446
长期资产总额，净额	$	46,626	$	46,176

(1) 包括部署在客户地点的资产，这些资产可能在美国境外

10。公允价值测量

公允价值是指截至计量日，在市场参与者之间的有序交易中，退出价格，或出售资产或为转移负债而支付的金额。用于估值金融工具的多种假设被称为投入，并建立了用于衡量公允价值的投入的层次结构，通过要求在可用时使用最可观察的投入，最大限度地利用可观察的投入，最大限度地减少不可观察的投入的使用。可观察的输入反映了市场参与者在根据从独立来源获得的市场数据对资产或负债进行定价时将使用的假设，而不可观察的输入反映了申报实体基于自己的市场假设的定价。这些投入是根据公允价值层次结构进行排名的，该层次结构将用于衡量公允价值的估值技术的投入优先分为三个大类。


第 1 级-	投入是活跃市场中相同资产或负债的报价。

第 2 级-	投入是活跃市场中类似资产或负债的报价、不活跃市场中相同或相似资产或负债的报价、可观察的报价以外的投入，以及主要来自可观察的市场数据或由可观察的市场数据证实的经市场证实的投入。

第 3 级-	投入来自估值技术，在这种技术中，一个或多个重要的投入或价值驱动因素是不可观察的。

下表显示了截至2023年9月30日和2022年12月31日定期按公允价值计量的公司资产，以及这些衡量标准的基础（以千计）：


	使用公允价值测量
			引用
			中的价格
			活跃		意义重大
			的市场		其他
			相同		可观察		意义重大
	9月30日		资产		输入		无法观察
资产	2023		（第 1 级）		（第 2 级）		输入（级别 3）
现金等价物
货币市场共同基金	$	92,113	$	92,113	$	—	$	—
短期投资（可供出售的债务证券）
美国政府证券 (1)		23,744		23,744		—		—
总计	$	115,857	$	115,857	$	—	$	—


	使用公允价值测量
			引用
			中的价格
			活跃		意义重大
			的市场		其他		意义重大
			相同		可观察		无法观察
	十二月三十一日		资产		输入		输入
资产	2022		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）
现金等价物
货币市场共同基金	$	75,738	$	75,738	$	—	$	—
美国政府证券 (1)		1,990		1,990		—		—
短期投资（可供出售的债务证券）
美国政府证券 (1)		19,557		19,557		—		—
总计	$	97,285	$	97,285	$	—	$	—

(1)

截至2023年9月30日和2022年12月31日，由于短期到期，公司投资于美国政府证券的摊余成本接近其公允价值，在本报告所述期间，没有发生会对这些证券的公允价值产生重大影响的事件或情况变化。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，无论是个人还是总体，都没有实质性的已实现或未实现的收益或亏损。

11。承诺和意外情况

与 Advantest 建立战略合作伙伴关系— 参见注释 12， 与 Advantest 签订的战略合作协议和关联方交易，用于讨论公司在与Advantest的战略合作伙伴关系下的承诺。

经营租赁— 请参阅注释 4，租赁，用于讨论公司的租赁承诺。

赔偿— 公司通常向其客户提供保证，保证其软件将基本按照已记录的规格运行，通常持续一段时间 90其产品首次交付后的几天。公司还向某些客户提供赔偿，使其免受与使用其产品有关的第三方知识产权侵权索赔。从历史上看，与这些担保相关的费用并不高。公司无法估计这些担保对其未来经营业绩的最大潜在影响。

购买义务— 公司对某些供应商负有购买义务，用于购买在正常业务过程中签订的商品和服务。截至2023年9月30日，未偿购买债务总额为美元24.6百万，其中大部分将在下一年内到期 15月。

对高级职员和董事的赔偿— 经特拉华州通用公司法允许，公司已在其公司注册证书中纳入一项条款，取消其高管和董事因违反或涉嫌违反其作为高级管理人员或董事的信托义务而承担的金钱损害赔偿的个人责任，欺诈或其他故意不当行为除外。

此外，公司章程规定，即使赔偿本来是自由裁量的，公司也必须向其高管和董事提供赔偿，并且公司必须向其高管和董事预付与他们可能获得赔偿的诉讼有关的费用。公司已与其高级管理人员和董事签订了赔偿协议，其中包含的条款在某些方面比特拉华州通用公司法中包含的具体赔偿条款更为广泛。赔偿协议要求公司向其高级管理人员和董事提供赔偿，使其免于因担任高级管理人员和董事的身份或服务而产生的责任，但因故意应受惩罚的不当行为而产生的责任除外，还要求公司预付因对他们提起的任何诉讼而产生的费用，并以合理的条件获得董事和高级管理人员保险（如果有）。公司已获得董事和高级管理人员责任保险，其金额与公司规模和本公司行业的其他公司相当。由于公司章程或赔偿协议中没有明确规定公司的最高义务，并且将取决于未来任何索赔所产生的事实和情况，因此无法合理估计债务的最大总金额。

法律诉讼— 公司不时受到在正常业务过程中出现的各种索赔和法律诉讼。当可能存在潜在损失时，公司将对与诉讼相关的损失进行累计，并且可以根据财务会计准则委员会的要求对损失进行合理的估计。截至2023年9月30日，该公司尚未参与任何可能蒙受损失或应计金额的重大法律诉讼。公司可能会不时与可能代表公司参与与争议有关的法律诉讼的外部律师事务所达成或有费用安排。或有法律费用在可能且合理估算的情况下由公司收取。

2020年5月6日，公司在香港国际仲裁中心对中芯国际新技术研发（上海）有限公司（“中芯国际”）提起仲裁程序，原因是中芯国际未能根据一系列合同向该公司支付应付的费用。该公司寻求追回未付费用、要求中芯国际将来根据合同支付费用（或一次性付款以终止合同）的声明，以及与之相关的费用

提起仲裁程序。中芯国际否认责任，并于2023年2月举行了仲裁听证会。各方于8月底提交了最后的书面陈述。预计可能会在本日历年内做出决定。

12。与 ADVANTEST 签订的战略合作协议和关联方交易

2020年7月，公司通过其全资子公司Advantest America, Inc.（以下统称为 “Advantest”）与Advantest Corporation建立了长期战略合作伙伴关系。

Advantest 确认的分析收入为 $2.6百万和美元2.8在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元，以及6.2百万和美元8.1在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。截至2023年9月30日，来自Advantest的应收账款并不重要，总额为美元0.3截至 2022 年 12 月 31 日，已达百万。递延收入为 $12.1百万和美元7.1截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。

13。业务组合

2023年7月5日（“收购日期”），公司通过其在加拿大的全资子公司PDF Solutions Canada, Ltd.收购了PDF Solutions, Ltd. 100总部位于加拿大的Lantern Machinery Analytics, Inc. 的股权百分比。Lantern Machinery Analytics, Inc. 是一家私人控股的自动图像分析和特征提取人工智能/机器学习软件提供商，用于电动汽车行业电池开发和制造过程中的关键检测和计量步骤。该软件将增强公司向新老电池制造商客户提供的Exensio分析平台和产品。此次收购的总现金对价为 $1.8百万美元，扣除收购的现金，用于Lantern Machinery Analytics, Inc.的所有已发行股权

根据FASB ASC Topic 805，公司将此次收购视为业务合并， 业务合并。这种方法要求在业务合并中收购的资产和承担的负债按收购日各自的估计公允价值进行确认。收购对价超过所购有形和可识别无形资产净值的公允价值的部分记为商誉。此次收购所记录的商誉代表了公司预期从收购的员工队伍中获得的业务收益，也代表了对扩大销售机会以促进业务进一步增长的期望。由于交易的性质，出于税收目的，与收购相关的商誉不可扣除。截至2023年9月30日，扣除获得的现金后，此次收购的付款为美元1.8百万，资金来自公司的可用现金。

截至收购之日，本次收购的收购价格分配如下（以千计，摊销期除外）：


			摊销
	金额		期限（年）
购买价格分配：
资产
有形资产的公允价值（包括美元现金）265)	$	450
无形资产的公允价值：
开发的技术		1,010	8
客户关系		100	6
善意		895	不适用
收购的资产总额	$	2,455
负债
递延所得税负债	$	294
应付账款和应计费用		73
承担的负债总额		367
总购买价格分配	$	2,088

尚未公布预计经营业绩，因为此次收购的影响对公司的财务业绩并不重要。

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

前瞻性陈述

以下关于我们财务状况和经营业绩的讨论包含1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述。除历史事实陈述以外的所有陈述都可能是前瞻性陈述。在某些情况下，您可以通过诸如 “可能”、“可能”、“预期”、“应该”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜力”、“目标” 或 “继续” 等术语或其他类似表达方式的负面影响来识别前瞻性陈述。这些陈述包括但不限于以下方面的陈述：对我们业务和技术战略有效性的预期；对全球经济趋势的预期；全球通货膨胀和利率上升的影响；对近期和未来收购的预期；当前的半导体行业趋势；对新老客户继续采用我们的解决方案的预期；项目里程碑或延迟以及实现的绩效标准；新产品开发的成本和时间表；提供执行最终合同之前的技术和服务；宏观经济状况对半导体行业和我们的运营或产品供需的持续影响；供应链中断；公司战略增长机会和合作伙伴关系的成功；公司成功整合收购的业务和技术的能力；公司能否成功地将积压转化为收入；根据提供收益份额的合同，客户的产量；不断变化的可能影响贸易监管环境和地缘政治紧张局势，以及我们在需要时获得额外融资的能力。这些前瞻性陈述只是预测。前瞻性陈述基于当前对未来事件的预期和预测，本质上会受到各种风险和不确定性的影响，其中许多风险和不确定性是我们无法控制的，这可能导致实际结果与预期或预测的结果存在重大差异。本文件中包含的所有前瞻性陈述均基于提交之日我们获得的信息，我们进一步提醒投资者，我们的业务和财务业绩面临重大风险和不确定性。我们没有义务公开更新任何此类前瞻性陈述。在评估这些陈述时，您应特别考虑各种因素，包括第1项中列出的风险因素。“业务” 和项目 7。“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，载于我们于2023年3月1日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年12月31日止年度的10 K表年度报告。所有提及 “我们”、“我们的”、“PDF”、“PDF 解决方案” 或 “公司” 的内容均指 PDF Solutions, Inc.

Cimetrix、CV、DFI、Exensio、PDF Solutions 以及 PDF 解决方案、Exensio 和 Cimetrix 徽标是 PDF Solutions, Inc. 或其子公司的商标或注册商标。

概述

我们提供的产品和服务旨在使半导体和电子生态系统中的组织能够连接、收集、管理和分析有关设计、设备、制造和测试的数据，以提高其产品的产量和质量。我们的收入来自两个来源：分析和综合收益率提升。我们的产品将专有软件、使用成熟方法的专业服务以及用于软件即服务（“SaaS”）的第三方云托管平台、电气测量硬件工具和集成电路（“IC”）设计的物理知识产权（“IP”）相结合。我们主要通过专业服务和SaaS的许可费和合同费来利用我们的产品获利。在某些情况下，特别是在我们的历史IYR参与度中，我们还会收到基于价值的可变费用或特许权使用费，我们称之为Gainshare。我们的产品、服务和解决方案已销售给集成设备制造商（“IDM”）、无晶圆厂半导体公司、代工厂、外包半导体封装和测试（“OSAT”）、资本设备制造商和系统公司。

我们的总部位于加利福尼亚州圣克拉拉，业务遍及全球，在加拿大、中国、法国、德国、意大利、日本、韩国和台湾设有办事处。

行业趋势

某些趋势可能会特别影响我们的分析收入。特别是，工业 4.0（即第四次工业革命，或制造技术和流程中的自动化和数据交换）和云计算（即无需用户直接主动管理即可按需提供计算资源和数据存储）的汇合点是

推动半导体和电子制造和分析以及整个生态系统中半导体和电子公司在信息技术（“IT”）网络和计算组织方面的创新不断增加。首先，无线连接和传感器技术的普及使任何制造公司都能扩建其工厂并实现整个生产线的可视化。同时，每 TB 数据存储的成本逐年下降。这两种趋势的结合意味着收集和存储的数据比以往任何时候都多。此外，半导体公司正在努力实时分析这些非常庞大的数据集，以做出快速决策，从而显著提高制造效率和质量。同时，现场数据存储的传统做法，即使是高度敏感的数据，也正在发生变化。与本地相比，能够经济高效地安全地从云端存储、分析和检索海量数据，这使得数据能够在更广泛的用户群中使用，这通常会导致对分析计划的更高需求。后两种趋势的结合意味着，这些公司的组织对有效管理身份管理、物理安全和数据保护的基于云的分析程序对见解和效率的需求越来越大。我们相信，所有这些趋势将在未来几年内持续下去，采用工业4.0和安全云计算所涉及的挑战将为我们将高级分析能力、成熟的支持基础设施和专业服务相结合创造机会，以配置我们的产品以满足客户的特殊需求。

其他趋势可能会继续影响我们的特征服务业务，特别是综合收益率增长收入。半导体制造商的晶圆出货量一直在减少，这对我们的综合收益率增长收益率产生了负面影响。在过去几年中，前沿节点（例如7nm、5nm及更小节点）的逻辑代工市场发生了重大变化。领先的铸造厂继续占据市场份额。这种趋势可能会继续影响我们在这些节点上的特性分析服务业务。我们预计，大多数逻辑代工厂将投资于较旧工艺节点（例如28nm和14nm）的衍生品，以获取额外价值，因为由于技术壁垒或经济限制，他们的许多客户不会转向高级节点。预计参与前沿节点的铸造厂将继续投资存储器、封装、多图案和极紫外光刻等新技术，以及过程控制和可变性管理方面的新创新。我们预计中国将继续投资半导体。遵守不断变化的美国出口限制限制了我们在高级节点上与中国半导体制造商开展可能的业务。由于这些市场发展，我们选择将资源和投资集中在产品、服务和分析解决方案上。

还有其他可能影响我们的商业机会的全球或商业趋势，一般如下：

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宏观经济、库存和需求。在COVID之后，全球经济的复苏没有预期的那么强劲或迅速，一些地方对衰退的担忧也在加剧。由于复苏缓慢，在许多情况下，半导体器件的库存仍然居高不下。对半导体产品的需求强度因地区和产品细分而异。例如，对GPU产品的需求强劲，而对智能手机的需求疲软。由于库存高企和需求疲软，半导体晶圆厂的利用率也很低，半导体资本设备订单受到影响。由于这些趋势，客户对支出持谨慎态度，一些购买周期被延长，其他购买决策被推迟，尤其是在大宗交易方面。

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改变出口管制和制裁。美国政府继续扩大和加强出口管制和制裁，主要关注中华人民共和国（“中华人民共和国”）、俄罗斯联邦和白俄罗斯的目的地。经过内部评估，我们确定我们的软件产品中有很大一部分不是美国原产的，因此不受美国出口管理条例（“EAR”）的约束。我们的标准运营包括开发、分销流程、软件下载站点以及位于全球不同地区的专业服务中心和流程，以更好地为我们的客户提供服务。尽管如此，中华人民共和国的一些客户仍向我们表示担心，美国政府的持续行动可能会中断他们使用我们产品或服务的能力，这在某些情况下，并且将来可能会对这些客户对我们产品和服务的需求产生负面影响。2022 年 10 月和 2023 年 10 月，美国政府发布了临时最终规则，并增加了出口管制限制。在我们行业中发挥重要作用的其他国家和司法管辖区正在更新其一些出口管制法规，以进一步与美国政府的法规保持一致，在某些情况下，还会对抗美国的法规。例如，中华人民共和国对美国公司提供的某些存储器IC的进口施加了限制，并一直在制定法律授权以应对外国制裁。美国政府重申并加强了对游客的谨慎态度

中华人民共和国受到当地法律的任意执行和不当拘留，这种风险可能会阻碍或阻碍某些商业活动。根据我们目前的评估，我们预计扩大贸易限制措施对我们业务的短期影响将是有限的，但政府仍在制定中的澄清和提案以及未决的解释问题仍有许多未知数。我们将继续监测美国或外国政府是否有任何进一步的贸易限制、其他监管或政策变化以及任何应对行动。这些最新法规造成的不确定性以及未来可能出现的额外限制措施可能会对我们未来在中华人民共和国市场的销售产生负面影响。

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对半导体制造的投资。2022 年，美国国会将两党制定有用的半导体生产激励措施法案（“2022 年 CHIPS 法案”）的资助计划通过为法律，授权商务部、国防部和国务院发展被认为对美国竞争力和国家安全至关重要的国内半导体在岸制造。预计美国半导体公司，尤其是制造商，将因获得这些计划下的资金而增加支出。此类计划下的资金接受者可能需要同意对我们目前开展业务的中华人民共和国的某些商业活动实行单独限制。如果我们的客户就这些计划资助的项目聘请我们，则在签订与这些计划相关的任何合同之前，我们将评估所有限制及其对我们现有业务的影响。

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地缘政治紧张局势/冲突。世界各地的地缘政治紧张局势和冲突继续加剧，包括亚洲台湾问题、乌克兰和俄罗斯问题，以及最近以色列和哈马斯之间的紧张局势和冲突。当前的这些情况造成了全球金融市场的波动，并可能产生进一步的全球经济后果，包括全球供应链的潜在中断以及大宗商品和原材料价格的波动加剧。这增加了人们对全面衰退的担忧。我们在西岸和以色列有承包商，他们提供软件开发和客户技术支持服务，并制定了应急计划，以便在需要时使用替代资源继续为客户提供服务。任何升级都可能导致国际贸易中断或减少，阻碍或阻止客户的购买活动，并对我们的开发时间表和客户支持（与以色列-哈马斯冲突有关）或中国的销售（与美中紧张局势有关）和总体财务业绩（与全球紧张局势有关）产生负面影响。

财务要闻

截至2023年9月30日的三个月的财务亮点如下：

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与截至2022年9月30日的三个月相比，总收入为4,240万美元，增加了250万美元，增长了6％。与截至2022年9月30日的三个月相比，分析收入为3,950万美元，增长660万美元，增长20％。分析收入的增长是由DFI和CV系统的收入增加推动的，包括DFI资产的销售型租赁，以及Exensio软件许可证收入的增加，但由于运行许可证订单减少而部分抵消了Cimetrix软件许可证收入的减少。与截至2022年9月30日的三个月相比，综合收益率提升收入减少了410万美元，下降了59％，这主要是由于非前沿节点的客户晶圆出货量减少以及固定费用项目的工作时间减少导致收益份额下降。

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与截至2022年9月30日的三个月相比，收入成本增加了170万美元，这主要是由于硬件成本、软件许可证和维护成本的增加。这些增长被人事相关成本和第三方云交付成本的减少部分抵消。

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净亏损为500万美元，而截至2022年9月30日的三个月净收入为140万美元。净收入的减少主要归因于 (i) 所得税支出、(ii) 收入成本、(iii) 销售和营销活动以及一般和管理费用的增加，这些费用主要与人事相关成本、差旅费用的增加有关，但被与有争议的客户合同仲裁程序相关的律师费减少所部分抵消；以及 (iv) 外币交易兑换损失，部分被 (a) 总收入的增加所抵消，(b) 利息收入增加和 (c) 利息收入减少研究和开发费用。

截至2023年9月30日的九个月的财务亮点如下：

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与截至2022年9月30日的九个月相比，总收入为1.247亿美元，增长了1,670万美元，增长了15％。分析收入为1.13亿美元，与截至2022年9月30日的九个月相比，增长了1,850万美元，增长了20％。分析收入的增长是由DFI和CV系统的收入增加推动的，包括DFI资产的销售型租赁，以及Exensio软件许可证收入的增加，但由于运行许可证订单减少而部分抵消了Cimetrix软件许可证收入的减少。与截至2022年9月30日的九个月相比，综合收益率提升收入减少了190万美元，下降了14％，这主要是由于非前沿节点的客户晶圆出货量减少以及固定费用项目的工作时间减少导致收益份额下降。

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与截至2022年9月30日的九个月相比，收入成本增加了240万美元，这主要是由于硬件成本增加、差旅费用、第三方云交付成本、软件许可和维护成本以及分包商费用的增加。人事相关成本以及设施和信息技术相关成本的减少部分抵消了这些增长。

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净收入为220万美元，而截至2022年9月30日的九个月净亏损为390万美元。净收入的增加主要归因于（i）总收入的增加，（ii）利息收入的增加，（iii）研发费用减少以及（iv）所得税支出的减少，但部分抵消了（a）收入成本，（b）销售和营销活动以及一般和管理费用的增加，这些费用主要与人事相关成本、与仲裁程序相关的法律费用的增加所抵消有争议的客户合同、差旅费用、与第三方云服务相关的费用成本, 业务收购成本, 软件许可证和维护成本, 设施和信息技术相关成本, 以及 (c) 外币交易汇兑损失.

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截至2023年9月30日，现金、现金等价物和短期投资为1.354亿美元，而截至2022年12月31日为1.392亿美元，减少了380万美元，这主要是由于支付了应计奖金、向供应商支付和所得税、购买和预付财产和设备、业务收购付款、回购普通股以及支付与股权奖励净股结算相关的税款，部分原因是支付了应计奖金由客户收取的现金、根据我们的员工股票购买计划购买的收益所抵消以及行使股票期权, 以及来自现金, 现金等价物和短期投资的利息收入.

关键会计估计

参见注1， 演示基础和 重要会计政策摘要，请参阅本10-Q表季度报告中未经审计的简明合并财务报表，描述最近的会计公告和会计变动，包括预期的采用日期和对我们简明合并财务报表的估计影响（如果有的话），以及我们向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告第二部分第7项中所载的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 2023 年 3 月 1 日。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 中作为关键会计政策和估计披露的项目没有重大变化。

以下简要讨论了我们使用的更重要的会计政策和方法。

普通的

我们对财务状况、经营业绩和现金流量的讨论和分析以我们的简明合并财务报表为基础，这些财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的。我们在编制这些简明合并财务报表时需要做出估算和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、或有资产的披露以及

财务报表日期的负债以及报告期内报告的收入和支出金额.我们的估计基于历史经验和其他各种假设，我们认为这些假设在这种情况下是合理的。最重要的估计和假设涉及收入确认、包括商誉和无形资产在内的长期资产的估值、股票薪酬和递延所得税资产（“DTA”）的变现。在不同的假设或条件下，实际金额可能与此类估计数不同。

收入确认

我们的收入来自两个来源：分析和综合收益率增长。

分析收入

分析收入来自以下主要产品：独立软件（主要由Exensio和Cimetrix产品组成）、SaaS（主要由Exensio产品组成）的许可证和服务，以及不包括基于客户收益实现情况的绩效激励的DFI和CV系统（包括特征化服务）。

独立软件的收入根据许可证是永久许可证还是基于时间的许可证进行确认。如果软件许可证与我们提供的服务不同，则永久（一次性收费）许可证软件将在协议开始时在控制权移交给客户时得到认可。合同后支持的收入在合同期内按直线方式确认，因为我们在合同期限内提供 (i) 支持和 (ii) 未指明的软件更新，视情况而定。基于时间限制的许可软件的收入分配给每项履约义务，按如下方式在某个时间点或一段时间内予以确认。许可证部分在控制权移交给客户时予以确认，合同后支持部分在合同承诺期限内按比例确认。对于许可证、支持和其他服务任意组合的合同，不同的履约义务分别入账。对于具有多项履约义务的合同，我们使用归属于每项履约义务的独立销售价格（“SSP”）在相对基础上将合同的交易价格分配给每项履约义务。

SaaS 安排允许在合同规定的期限内在不占有软件的情况下使用基于云的软件产品或服务，其收入记作订阅，并在自服务首次向客户提供之日起的订阅期内按比例确认为收入。

DFI系统和CV系统（包括特征分析服务）的收入如果不包括基于客户收益实现情况的绩效激励，则主要在提供服务时予以确认。如果有不同的绩效义务，我们会根据所有交付品的 SSP 为其分配收入。对于这些具有多项履约义务的合同，我们使用归因于每项履约义务的SSP，在相对基础上将合同的交易价格分配给每项履约义务。在不存在离散的履约义务的情况下，收入主要是在根据成本或工时投入使用完成百分比法提供服务时确认收入，以最恰当的衡量合同完成进度为准。完成方法百分比的估计很复杂，受许多需要重大判断的变量的影响。

综合收益率增加收入

Integrated Yield Ramp收入来自我们的收益增长活动，其中包括基于客户收益实现情况的Gainshare或其他绩效激励措施。

这些以项目为基础的合同在特定时间内交付，通常按既定时间表支付固定费用，其收入按成本或工时投入的完成百分比法予以确认，以衡量合同完成进度的最适当衡量标准为准。如果存在不同的履约义务，我们会根据其SSP为所有交付品分配收入，并使用SSP将合同的交易价格相对分配给每项履约义务。与DFI系统和简历系统相关的服务类似，由于工作的性质，这些服务为Analytics的收入做出了贡献

在这些安排中，完成百分比的估算方法很复杂，受许多变量的影响，需要做出重大判断。

收益率提升合约中包含的收益份额是一项可变费用，与固定费用服务期结束后继续使用我们的知识产权有关，具体取决于客户的收益率。来自Gainshare的收入取决于我们的客户达到某些规定的产量水平。收益分享期通常在所有订约承办事务和履约义务交付之后。我们将Gainshare记录为根据客户使用知识产权产生的基于使用情况的特许权使用费，并将其记录在使用发生的同一时期。

所得税

我们需要评估我们是否 “更有可能” 实现我们的税收协定。如果我们认为它们不太可能在适用于此类资产的到期日之前完全变现，那么只要我们认为不太可能复苏，我们就必须设立估值补贴。根据所有可用的证据，包括正面和负面证据，我们确定全额估值补贴仍然适用于我们的美国联邦和州净税收协议，这主要是由于截至2023年9月30日的12个季度期间发生的累计亏损，以及我们在税收属性到期之前可能不使用税收属性。截至2023年9月30日和2022年12月31日，估值补贴约为5,920万美元。我们将继续评估估值补贴的需求，并可能在未来一段时间内根据事实的变化（例如，12个季度的累计利润、可观的新收入等）改变我们的结论。如果我们得出结论，认为我们更有可能使用部分或全部的美国税收协定，那么我们将发放部分或全部估值补贴，而我们的税收准备金将在我们做出此类决定的期间减少。

我们会考虑正面和负面证据，包括我们的历史财务业绩、未来应纳税所得额的预测、现有应纳税临时差异的未来逆转、税收筹划策略和任何抵消可用性，评估我们的税收协议的可实现性。在评估估值补贴的需求时，我们根据管理层批准的商业计划估算未来的应纳税所得额。该过程涉及管理层对假设的重大判断，这些假设可能会根据税法的变化或未来预计经营业绩与实际业绩之间的差异，因时期而发生变化。一段时间内净税收协定（减去抵消估值补贴）的变化是通过所得税准备金记录的，可能会对简明的合并综合收益（亏损）报表产生重大影响。

我们的所得税计算基于适用的美国联邦、州和/或外国税法的应用。但是，我们的纳税申报需要接受相应税务机关的审计。因此，我们确认纳税负债的依据是我们对当此类估计更有可能维持时是否需要缴纳额外税款以及在多大程度上需要缴纳额外税款的估计。如果不确定的所得税状况持续下去的可能性小于50％，则不会得到承认。如果最终纳税负债与最初应计金额不同，则增加或减少在简明合并的综合收益（亏损）报表中记为所得税支出或收益。截至2023年9月30日，尚未为我们的国际子公司的未分配收益提供递延税。我们打算将非美国子公司的收益无限期地再投资于这些业务。因此，截至2023年9月30日，我们没有为外国子公司的收益规定任何外国预扣税。根据2017年减税和就业法案实施的《全球无形低税所得规则》，我们的外国子公司的收入应在美国纳税。

CHIPS法案于2022年8月9日签署成为美国法律。CHIPS法案旨在通过联邦政府计划和激励措施在未来十年内提高国内在半导体制造能力方面的竞争力，增加计算、人工智能、清洁能源和纳米技术的研发。CHIPS法案包括先进制造业税收抵免，相当于为先进制造设施购买的房地产的合格投资的25％。我们正在评估CHIPS法案对我们业务的潜在好处。

股票薪酬

我们使用公允价值法对股票薪酬进行核算，这要求我们根据授予日期的奖励公允价值来衡量股票薪酬，并确认必要服务期内的薪酬支出。由于确认的股票薪酬费用是基于最终预计归属的奖励，因此一直如此

扣除估计的没收额。没收额是在发放补助金时估算的，如果实际没收额与这些估计数不同，则视需要在以后各期进行修订。

我们的限制性股票单位的公允价值等于授予之日普通股的市场价值。这些奖励有时间限制，通常为期四年。

我们的股票期权的公允价值是使用Black-Scholes-Merton期权定价模型估算的，该模型结合了包括波动率、预期寿命和利率在内的各种假设。预期波动率基于我们最近一段时间普通股的历史波动率，该波动率与股票期权的估计预期寿命相称。预期寿命基于历史经验和授予的股票期权的条款和条件。利率假设基于观察到的适合我们股票期权的预期寿命的美国国债收益率曲线利率。

包括商誉和无形资产在内的长期资产的估值

当收购的收购对价超过截至收购之日净有形资产和已确定的无形资产的公允价值时，我们会记录商誉。我们有一个运营部门和一个运营单位。我们在每个日历年的第四季度对商誉进行年度减值评估，如果需要的话，我们会更频繁地对商誉进行年度减值评估，以确定是否存在任何事件或情况，例如商业环境的不利变化或整体行业需求的下降，这将表明它很可能会将申报单位的公允价值降至包括商誉在内的账面金额以下。如果事件或情况没有表明申报单位的公允价值低于其账面金额，则商誉不被视为受到损害，也无需进一步测试。如果账面金额超过其公允价值，则将确认减值亏损，等于超出金额，但仅限于商誉总额。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，没有商誉减值。

我们的长期资产，不包括商誉，包括财产、设备和无形资产。我们会定期审查我们的长期资产是否存在减值。对于持有和使用的资产，只要事件或情况变化表明长期资产组的账面金额可能无法收回，我们就会启动审查。资产组的可收回性是通过将其账面金额与该资产组预计产生的未来未贴现现金流进行比较来衡量的。如果确定某一资产组不可收回，则减值损失记入该资产组账面金额超过其公允价值的金额中。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，长期资产没有减值。

最近的会计公告和会计变更

参见注1，演示基础和 重要会计政策摘要，请参阅本10-Q表季度报告中未经审计的简明合并财务报表，以描述最近的会计公告和会计变动，包括预期的采用日期以及对我们简明合并财务报表的估计影响（如果有）。

运营结果

讨论截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的财务数据

收入、收入成本和毛利率


	三个月已结束										九个月已结束
	9月30日						改变				9月30日						改变
（千美元）	2023			2022			$		%		2023			2022			$		%
收入：
分析	$	39,497		$	32,879		$	6,618	20	%	$	112,957		$	94,422		$	18,535	20	%
综合收益率提升		2,853			6,981			(4,128)	(59)	%		11,753			13,604			(1,851)	(14)	%
总收入		42,350			39,860			2,490	6	%		124,710			108,026			16,684	15	%
收入成本		14,282			12,545			1,737	14	%		38,555			36,116			2,439	7	%
毛利	$	28,068		$	27,315		$	753	3	%	$	86,155		$	71,910		$	14,245	20	%
毛利率		66	%		69	%						69	%		67	%

分析收入占总收入的百分比		93	%		82	%						91	%		87	%
综合收益率增长收入占总收入的百分比		7	%		18	%						9	%		13	%

分析收入

与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月中，分析收入增加了660万美元。分析收入的增长是由DFI和CV系统的收入增加推动的，包括DFI资产的销售型租赁，以及Exensio软件许可证收入的增加，但由于运行许可证订单减少而部分抵消了Cimetrix软件许可证收入的减少。

与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，分析收入增加了1,850万美元。分析收入的增长是由DFI和CV系统的收入增加推动的，包括DFI资产的销售型租赁，以及Exensio软件许可证收入的增加，但由于运行许可证订单减少而部分抵消了Cimetrix软件许可证收入的减少。

综合收益率增加收入

截至2023年9月30日的三个月，综合收益率提升收入与截至2022年9月30日的三个月相比减少了410万美元，这主要是由于非前沿节点的客户晶圆出货量减少以及固定费用项目的工作时间减少导致收益份额下降。

截至2023年9月30日的九个月中，综合收益率提升收入与截至2022年9月30日的九个月相比减少了190万美元，这主要是由于非前沿节点的客户晶圆出货量减少以及固定费用项目的工作时间减少导致收益份额下降。

我们的综合收益率增长收入可能会继续逐期波动，这主要是由于Gainshare的贡献，这取决于我们无法控制的许多因素，包括我们的客户继续在我们生产Gainshare的设施生产集成电路，客户的收益率持续提高，以及我们是否签订了包含Gainshare的新合同。

我们的分析和综合收益率增长收入未来也可能波动，这取决于许多因素，包括半导体行业对我们的产品、服务和解决方案的持续接受、现有和新客户的购买时机、现有客户的取消以及我们吸引新客户的能力，以及

渗透新市场、供应链挑战以及进一步渗透我们当前的客户群。如果我们的任何重要客户重新谈判先前存在的合同承诺，包括由于自身业务的不利变化，未来业绩也可能出现波动。

收入成本

收入成本主要包括为提供和支持我们的服务而产生的成本、与许可我们的软件相关的确认成本、与信息技术和设施相关的成本以及所购技术的摊销。服务成本包括材料成本、硬件成本（包括销售型租赁下的租赁资产成本）、人事相关成本（包括薪酬）、员工福利、奖金和股票薪酬支出、分包商成本、管理费用、差旅费用和分配的设施相关成本。软件许可成本包括与第三方云交付相关费用相关的成本，以及我们在解决方案项目中向客户提供服务或与我们的软件产品一起出售时使用的第三方软件的许可。

与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月中，收入成本增加了170万美元，这主要是因为（i）硬件成本增加了200万美元，（ii）软件许可证和维护成本增加了10万美元。这些增长被以下因素部分抵消：(i) 薪酬支出减少导致的人事相关成本减少20万美元，部分被股票薪酬支出的增加所抵消；(ii) 第三方云交付成本减少10万美元。

与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，收入成本增加了240万美元，这主要是由于以下原因：(i) 硬件成本增加了230万美元，(ii) 差旅费用增加了30万美元，(iii) 第三方云交付成本增加了20万美元，(iv) 软件许可和维护成本增加了20万美元，以及 (v) a 分包商费用增加了10万美元。这些增长被以下因素部分抵消：(i) 薪酬支出减少导致的人事相关成本减少30万美元，部分被全球薪金的增加以及员工人数和股票薪酬支出的增加所抵消；(ii) 包括折旧费用在内的设施和信息技术相关成本减少20万美元。

毛利率

截至2023年9月30日的三个月，毛利率下降了三个百分点，至66％，而截至2022年9月30日的三个月中，毛利率为69％。在截至2023年9月30日的三个月中，毛利率下降的主要原因是截至2023年9月30日的三个月中Gainshare收入减少。

截至2023年9月30日的九个月中，毛利率增长了两个百分点，达到69％，而截至2022年9月30日的九个月中，毛利率为67％。在截至2023年9月30日的九个月中，毛利率的提高主要是由于总收入与去年同期相比有所增加。

运营费用：

研究和开发


	三个月已结束										九个月已结束
	9月30日						改变				9月30日						改变
（千美元）	2023			2022			$		%		2023			2022			$		%
研究和开发	$	13,113		$	14,303		$	(1,190)	(8)	%	$	38,428		$	41,766		$	(3,338)	(8)	%
占总收入的百分比		31	%		36	%						31	%		39	%

研发费用主要包括人事相关成本，包括薪酬、员工福利、奖金和股票薪酬支出、外部开发服务、差旅费用、第三方云服务相关成本、支持产品开发活动的 IT 和设施成本分配。

在截至2023年9月30日的三个月中，研发费用与截至2022年9月30日的三个月相比减少了120万美元，这主要是由于薪酬支出减少了110万美元，这主要是由薪酬支出减少所致，部分被全球薪资增长和员工人数增加所抵消；（ii）主要与DFI系统相关的分包商费用减少了20万美元。这部分被差旅费增加的10万美元所抵消。

截至2023年9月30日的九个月中，研发费用与截至2022年9月30日的九个月相比减少了330万美元，这主要是因为 (i) 人事相关成本减少了420万美元，这主要是由于股票和其他薪酬支出减少，部分被全球薪资增长和员工人数增加所抵消；(ii) 包括折旧费用在内的设施和信息技术相关成本减少了30万美元。这些费用被以下因素部分抵消：（i）主要与Cimetrix和Exensio软件相关的分包商支出增加了60万美元；（ii）第三方云服务相关成本增加了30万美元；（iii）差旅费用增加了30万美元。

我们预计，由于产品开发项目的规模和时机，我们在研发方面的支出将以绝对美元计逐期波动。

销售、一般和管理


	三个月已结束										九个月已结束
	9月30日						改变				9月30日						改变
（千美元）	2023			2022			$		%		2023			2022			$		%
销售、一般和管理	$	15,611		$	12,005		$	3,606	30	%	$	46,022		$	32,614		$	13,408	41	%
占总收入的百分比		37	%		30	%						37	%		30	%

销售、一般和管理费用主要由人事相关成本组成，包括销售、市场营销和一般及行政人员的薪酬、员工福利、奖金、佣金和股票薪酬、法律、税务和会计服务、营销传播费用、第三方云服务相关成本、差旅、IT和设施成本分配。

在截至2023年9月30日的三个月中，销售、一般和管理费用与截至2022年9月30日的三个月相比增加了360万美元，这主要是因为 (i) 人事相关成本增加了370万美元，这主要是由于股票薪酬和其他薪酬支出的增加，包括佣金、员工福利成本、员工人数和全球加薪，以及 (ii) 差旅费用增加20万美元。与有争议的客户合同仲裁程序相关的律师费减少了30万美元，部分抵消了这些费用。

与截至2022年9月30日的九个月相比，销售、一般和管理费用增加了1,340万美元，这主要是因为 (i) 人事相关成本增加了1,120万美元，这主要是由于股票薪酬和其他薪酬支出的增加，包括佣金、员工福利成本、员工人数和全球加薪；(ii) 与争议仲裁程序相关的律师费增加了150万美元客户合同，(iii) 差旅费增加60万美元支出，（iv）设施和包括折旧费用在内的IT相关成本增加了30万美元，（v）业务收购成本增加了20万美元，（vi）第三方云服务相关成本增加了10万美元。这些费用被分包商支出减少的40万美元部分抵消。

我们预计，由于成本控制举措和支持未来加强销售工作，我们的销售、一般和管理费用将以绝对美元计逐期波动。

收购的无形资产的摊销


	三个月已结束								九个月已结束
	9月30日				改变				9月30日				改变
（千美元）	2023		2022		$		%		2023		2022		$		%
收购的无形资产的摊销	$	328	$	318	$	10	3	%	$	979	$	946	$	33	3	%

收购的无形资产的摊销主要包括对因某些业务合并而获得的无形资产的摊销，截至2023年9月30日的三个月和九个月与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比保持一致。

利息和其他费用（收入），净额


	三个月已结束								九个月已结束
	9月30日				改变				9月30日				改变
（千美元）	2023		2022		$		%		2023		2022		$		%
利息和其他支出（收入），净额	$	(2,018)	$	(1,511)	$	507	34	%	$	(4,000)	$	(2,812)	$	1,188	42	%

净利息和其他支出（收入）主要包括利息收入和外币交易汇兑损益。

截至2023年9月30日的三个月，利息和其他支出（收入）与截至2022年9月30日的三个月相比净增加了50万美元，这主要是由于较高的利率导致的利息收入增加，但被外币汇率的净不利波动部分抵消，这导致净外币兑换收益减少。

与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，利息和其他支出（收入）净增加了120万美元，这主要是由于利率上升导致的利息收入增加，但外币汇率的净不利波动部分抵消了利息收入。

所得税支出


	三个月已结束								九个月已结束
	9月30日				改变				9月30日				改变
（千美元）	2023		2022		$		%		2023		2022		$		%
所得税支出	$	(6,006)	$	(815)	$	5,191	637	%	$	(2,508)	$	(3,308)	$	(800)	(24)	%

与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比，所得税支出在截至2023年9月30日的三个月中有所增加，在截至2023年9月30日的九个月中有所下降，这主要是由于外国和国外收入的变化

州税和全球税前收入（亏损）与全年预测金额的年初至今确认。

我们未来有效税率的任何重大变化都可能对我们的合并财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。我们未来的税率可能会受到多种因素的不利影响，包括出于税收目的不可扣除的费用的增加、美国和受税收管辖的外国新的或不断变化的税收立法、税前收入的地理构成、业务活动波动时的税前收入金额、我们使用研发税收抵免和净运营亏损等税收属性的能力、员工股票活动的税收影响、审计有不良结果、变化的检查在美利坚合众国普遍接受的会计原则以及我们的税收筹划策略的有效性方面。

流动性和资本资源

截至2023年9月30日，我们的营运资金（定义为流动资产总额减去总流动负债）为1.444亿美元，而截至2022年12月31日为1.352亿美元。截至2023年9月30日，现金、现金等价物和短期投资总额为1.354亿美元，而截至2022年12月31日，现金、现金等价物和短期投资为1.392亿美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的外国子公司持有的现金和现金等价物分别为910万美元和880万美元。我们相信，我们现有的现金资源和预期的运营资金将满足我们至少在未来十二个月内为运营活动、资本支出和其他债务提供资金的现金需求。

现金流数据

下表汇总了我们在所述期间的现金流量：


	截至9月30日的九个月
（以千计）	2023		2022		$ Change
提供的净现金流量（用于）：
经营活动	$	12,571	$	8,023	$	4,548
投资活动		(14,235)		83,354		(97,589)
筹资活动		(5,577)		(24,186)		18,609
汇率变动对现金和现金等价物的影响		(763)		(1,147)		384
现金和现金等价物的净变化	$	(8,004)	$	66,044	$	(74,048)

经营活动提供的净现金流量

在截至2023年9月30日的九个月中，经营活动提供的现金流包括经某些非现金项目调整后的净收入，主要包括折旧和摊销、股票薪酬支出、收购的无形支出的摊销、为获得收入合同而资本化的成本摊销以及运营资产和负债的净变动。

截至2023年9月30日的九个月，经营活动提供的净现金流为1,260万美元，而截至2022年9月30日的九个月，经营活动提供的净现金流为800万美元。两期之间来自运营活动的现金流增加了460万美元，这主要是由于（i）向客户收取的款项，以及（ii）与2022年同期相比净收入的大幅增长，但部分被付款所抵消

根据公司的奖金计划向供应商提供。截至2023年9月30日的九个月中，净收入为220万美元，而截至2022年9月30日的九个月净亏损为390万美元。

截至2023年9月30日的九个月中，运营资产和负债净变化的主要贡献者如下：

●

应收账款减少了120万美元，这主要是由于向客户收款，但部分被合同发票活动以及计费和收入确认时间安排导致的未开单应收账款的增加所抵消；

●

预付费用和其他流动资产增加了700万美元，这主要是由于合同资产、租赁应收账款、应收所得税和递延佣金的增加；

●

应付账款减少了270万美元，这主要是由于供应商发票的付款时间；

●

应计薪酬和相关福利减少了530万美元，这主要是由于扣除新的应计奖金后支付了应计奖金、应计佣金减少以及根据员工股票购买计划行使购买权；

●

递延收入增加了370万美元，这主要是由于计费和收入确认的时间安排；以及

●

超过确认收入的账单减少了160万美元，这主要是由于计费和收入确认的时间安排。

投资活动提供的（用于）投资活动的净现金流

截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为1,420万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，投资活动提供的净现金为8,340万美元。

在截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的现金主要与购买3,230万美元的短期投资、购买和预付款890万美元主要与我们的DFI和CV系统相关的房地产和设备、180万美元的业务收购付款（扣除收购的现金）为180万美元，部分被到期收益和出售的2,880万美元短期投资所抵消。

在截至2022年9月30日的九个月中，投资活动提供的现金主要与短期投资的到期收益和销售相关的1.36亿美元，部分被购买的4,580万美元短期投资以及购买和预付的670万美元不动产和设备所抵消，主要与我们的DFI系统和CV系统相关的670万美元不动产和设备的购买和预付款。

用于融资活动的净现金流量

截至2023年9月30日的九个月，用于融资活动的净现金为560万美元，而截至2022年9月30日的九个月为2420万美元。

在截至2023年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金主要包括910万美元的现金支付，用于支付与股权奖励净额结算相关的税款、80万美元的普通股回购，部分被员工股票购买计划和行使股票期权的430万美元收益所抵消。

在截至2022年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金主要包括用于回购普通股的2,250万美元和与股权奖励净股结算相关的税款的580万美元现金，部分被员工股票购买计划和行使股票期权的410万美元收益所抵消。

关联方交易

参见附注12， 与 Advantest 签订的战略合作协议和关联方交易，请参阅本10-Q表季度报告中未经审计的简明合并财务报表，用于讨论公司与Advantest之间的关联方交易（定义见其中的定义）。

资产负债表外协议

我们没有任何资产负债表外安排、对特殊目的实体的投资或未公开的借款或债务。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

以下内容讨论了我们面临的与利率和外币汇率变化相关的市场风险。我们目前不拥有任何股权投资，也不希望在可预见的将来拥有任何股权投资。本讨论包含受风险和不确定性影响的前瞻性陈述。由于多种因素，实际结果可能会有重大差异。

利率风险。截至2023年9月30日，我们的现金、现金等价物和短期投资为1.354亿美元。现金和现金等价物由现金和高流动性货币市场工具组成，短期投资由美国政府证券组成。我们预计，市场兴趣突然变化对我们投资组合的影响不会对我们的经营业绩或现金流产生任何重大影响。假设市场利率比截至2023年9月30日的市场利率提高100个基点，将导致这些投资的公允价值减少微不足道，这不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。

截至2023年9月30日，我们在各种运营账户中定期维持的现金余额超过了联邦保险限额。我们通过评估我们通过多家金融机构进行投资和投资的金融机构的信誉来限制任何金融机构的信贷风险敞口。

外币和外汇风险。我们的国际办事处的某些应收账款和应付账款以当地货币计价，包括欧元、日元和人民币。因此，我们的部分收入和运营支出面临外汇风险。我们会不时签订外币远期合约，以减少某些以外币计价的货币资产和负债受外币汇率波动影响的风险。我们不将外币远期合约用于投机或交易目的。我们按公允价值记录这些远期合约。这些外币远期合约的交易对手是我们认为具有信誉的金融机构，因此，我们认为交易对手不履约的信用风险并不大。这些合同的公允价值变化作为其他收入（支出）净额的一部分记入收益，抵消了以外币计价的货币资产和负债的公允价值的变化，后者也记入其他收入（支出）净额。截至2023年9月30日，我们没有未偿还的远期合约。

第 4 项。控制和程序

评估披露控制和程序

我们的管理层在首席执行官兼首席财务和会计官的参与下，评估了截至2023年9月30日交易法第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义的 “披露控制和程序” 在提交本10-Q表季度报告时的有效性。根据截至2023年9月30日的评估，我们的首席执行官兼首席财务和会计官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的，可以确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中必须披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告，并酌情收集并传达给我们的管理层，以便及时就所需的披露做出决定。

财务报告内部控制的变化

在截至2023年9月30日的三个月中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。

第二部分 — 其他信息

第 1 项。法律诉讼

请参阅注释 11， 承付款和或有开支请参阅本10-Q表季度报告中的简明合并财务报表，以获取有关我们法律诉讼的信息。

第 1A 项。风险因素

截至本10-Q表季度报告发布之日，与我们在2023年3月1日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中披露的风险因素没有重大变化。任何此类因素都可能对我们的经营业绩或财务状况造成重大或重大不利影响。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险因素也可能损害我们的业务或经营业绩。我们可能会在未来向美国证券交易委员会提交的文件中披露这些因素的变化或不时披露其他因素。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

回购公司股权证券股份

2022年4月11日，董事会通过了一项股票回购计划（“2022年计划”），在未来两年内不时在公开市场和私下谈判交易中回购公司高达3,500万美元的普通股。

下表列出了在截至2023年9月30日的三个月中，公司或任何 “关联购买者”（该术语定义见《交易法》第10b-18 (a) (3) 条）根据2022年计划购买普通股的信息。


					近似
				总数	美元
				的股份	的价值
				已购买	分享那个
	总计			作为其中的一部分	可能还是
	的数量			公开	已购买
	股份	平均值		已宣布	在下面
	已购买	已支付的价格		程式	程式
时期	（以千计）	每股		（以千计）	（以千计）
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日	—	$	—	—	$	18,307
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日	21	$	34.81	—	$	17,564
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日	—	$	—	—	$	17,564
总计	21	$	—	—

见注释5， 股票回购计划，有关2022年计划的更多信息，请参阅本表格10 Q季度报告中未经审计的简明合并财务报表。

第 3 项。优先证券违约

没有。

第 4 项。矿山安全披露

没有。

第 5 项。其他信息

内幕收养或终止交易安排

在截至2023年9月30日的季度中，我们的董事或高级管理人员均未通知我们采纳或终止了 “规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，这些术语的定义见S-K条例第408项。

第 6 项。展品


展览数字		描述

31.01		根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。†

31.02		根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务和会计官进行认证。†

32.01		根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条进行认证。*

32.02		根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条进行认证。*

101		以下财务报表来自公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告，格式为行内XBRL：（i）简明合并资产负债表，（ii）简明合并综合收益（亏损），（iii）简明合并股东权益表，（iv）简明合并现金流量表，以及（v）简明合并财务报表附注，标记为文本块，包括详细标签。†

104		封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL 并包含在附录 101 中）。†

已装修，但未归档。

†

随函提交。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

	PDF 解决方案有限公司


日期：2023 年 11 月 8 日	来自：	/s/ JOHN K. KIBARIAN
		约翰·K·基巴里安
		总裁兼首席执行官
		（首席执行官）


日期：2023 年 11 月 8 日	来自：	//ADNAN RAZA
		阿德南·拉扎
		财务执行副总裁兼首席执行官
		财务官员
		（首席财务和会计官员）