美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| 根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (d) 条提交的季度 报告 |
截至2023年9月30日的季度期间
要么
| 根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的过渡 报告 |
对于 来说，从 _____ 到 _____ 的过渡期
委员会 文件号 001-39825
Intelligent 生物解决方案公司
（章程中规定的注册人的确切 姓名）
| （州 或其他司法管辖区 | (I.R.S. 雇主 | |
| 公司 或组织） | 身份 编号。） | |
| |
||
| （主要行政办公室的地址 ） | （Zip 代码） |
注册人的 电话号码，包括区号：(646) 828-8258
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
根据该法第 12 (g) 条注册的证券 ：无
用勾号指明 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限），注册人 (1) 是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否已提交此类申报要求。是的 ☒ 不是 ☐
用勾号指明 在过去 12 个月（或注册人 必须提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒ 不是 ☐
用勾号指明 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报 公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型 加速过滤器 | ☐ | 加速 过滤器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的 报告公司 | ||
| 新兴 成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明 注册人是否为空壳公司（定义见该法第 12b-2 条）。是的 ☐ 不是 ☒
截至2023年11月3日 ，注册人的普通股共有8,734,381股已发行和流通。
目录
| 页面 | ||
| 第 第一部分 | 财务信息 | 3 |
| 项目 1. | 财务 报表（未经审计） | |
| 简明合并资产负债表 | 3 | |
| 简明合并运营报表和其他综合亏损 | 4 | |
| 股东权益变动简明合并报表 | 5 | |
| 简明合并现金流量表 | 6 | |
| 简明合并财务报表附注 | 7 | |
| 项目 2。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。 | 25 |
| 项目 3. | 关于市场风险的定量和定性披露。 | 31 |
| 项目 4. | 控制和程序。 | 31 |
| 第二部分。 | 其他信息 | 33 |
| 项目 1. | 法律诉讼。 | 33 |
| 商品 1A。 | 风险因素。 | 33 |
| 项目 2。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用。 | 34 |
| 项目 3. | 优先证券违约。 | 34 |
| 项目 4. | 矿山安全披露。 | 34 |
| 项目 5. | 其他信息。 | 34 |
| 项目 6. | 展品。 | 35 |
| 签名 | 36 | |
| 2 |
第 第一部分。财务信息
Intelligent 生物解决方案公司
简化 合并资产负债表
| 2023年9月30日 （未经审计） | 2023年6月30日 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 库存，净额 | ||||||||
| 应收研发税收优惠 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁负债的流动部分 | ||||||||
| 递延补助金收入的当期部分 | ||||||||
| 当期雇员福利负债 | ||||||||
| 应付票据的当前部分 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 雇员福利负债，减去流动部分 | ||||||||
| 经营租赁负债，减去流动部分 | ||||||||
| 应付票据，减去当期部分 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支（注13） | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 普通股，$面值， 授权股份， 分别于2023年9月30日和2023年6月30日发行和流通的股票 | ||||||||
| 库存股，按成本计算， 截至2023年9月30日和2023年6月30日的股票分别为 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 合并后的智能生物解决方案公司股权总额 | ||||||||
| 非控股权益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债总额和股东权益 | $ | $ |
附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 3 |
Intelligent 生物解决方案公司
简明的 合并运营报表和其他综合亏损表*
（未经审计）
| 截至9月30日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 收入成本（不包括下文单独显示的摊销） | ( | ) | ||||||
| 毛利 | ||||||||
| 其他收入： | ||||||||
| 政府补助收入 | ||||||||
| 运营费用： | ||||||||
| 销售、一般和管理费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 开发和监管批准费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 折旧和摊销 | ( | ) | ||||||
| 运营费用总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已实现的外汇损失 | ( | ) | ||||||
| 金融工具重估的公允价值收益 | ||||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 其他收入总额 | ||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 归属于非控股权益的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 归属于智能生物解决方案公司的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 扣除税款的其他综合亏损： | ||||||||
| 外币折算损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 其他综合损失总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 归属于非控股权益的全面亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 归因于智能生物解决方案公司的综合亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股净亏损，基本亏损和摊薄后* | $ | ) | $ | ) | ||||
| 已发行股票的加权平均值、基本股和摊薄后股票* | ||||||||
附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
| * |
| 4 |
Intelligent 生物解决方案公司
简明的 股东权益变动合并报表*
（未经审计）
| 普通股 | 库存股 | 额外 | 其他 | 非- | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 以资本支付 | 累计赤字 | 综合的 损失 | 控制 利息 | 股东们 公正 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 6 月 30 日 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 外币折算损失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 9 月 30 日 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 余额，2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
| 外币折算损失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2022 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
| * |
| 5 |
Intelligent 生物解决方案公司
简明的 合并现金流量表
（未经审计）
| 截至9月30日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 使用权资产的摊销 | ||||||||
| 外币折算的非现金损失，净额 | ||||||||
| 为库存过时编列经费 | ||||||||
| 研发支出索赔的非现金退款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 滞留C系列优先股重估的公允价值收益 | ( | ) | ||||||
| 非现金其他经营活动 | ||||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 库存 | ( | ) | ||||||
| 应收补助金/递延补助金收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收研发税收优惠 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他流动资产 | ( | ) | ||||||
| 账户和其他应付账款 | ( | ) | ||||||
| 经营租赁负债 | ( | ) | ||||||
| 其他长期负债 | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 投资在建工程的金额 | ( | ) | ||||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ||||||
| 外汇汇率对现金和现金等价物的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金和现金等价物减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金和现金等价物，期初 | ||||||||
| 现金和现金等价物，期末 | $ | $ | ||||||
附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 6 |
Intelligent 生物解决方案公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注意 1.业务的组织和描述
商业
Intelligent Bio Solutions Inc.（前身为GBS Inc.）及其在特拉华州的全资子公司GBS Operations Inc. 均于2016年12月5日根据特拉华州法律成立。我们的澳大利亚子公司智能生物解决方案（APAC）有限公司（前身为 ，名为葡萄糖生物传感器系统（大中华区）有限公司）于2016年8月4日根据澳大利亚新南威尔士州的法律成立， 于2023年1月6日更名为智能生物解决方案（亚太）私人有限公司。2022年10月4日，INBS收购了Intelligent Fingerprinting Limited（“IFP”），这是一家在英格兰和威尔士注册的公司（“收购IFP”）。INBS及其子公司（统称为 “我们”、“我们的”、“INBS” 或 “公司”， ，除非上下文另有要求或说明）是为了提供非侵入性、无痛的创新医疗设备和筛查 设备。我们的总部位于纽约 纽约。
我们是一家医疗技术公司，专注于开发和提供智能、快速、非侵入性的测试和筛查解决方案。 我们在全球范围内开展业务，目标是提供创新且易于使用的解决方案，以提高 的生活质量。
反向 股票分割
2023 年 2 月 9 日，公司提交了经修订和重述的 公司注册证书的修正证书（“修正证书”），自2023年2月9日起，以 1 比 20 的比分生效反向拆分公司普通股 （“反向股票拆分”）。
| 7 |
注意 2。流动性和持续经营
公司在截至2023年9月30日的三个月中净亏损2425,204美元（扣除非控股权益亏损）（截至2022年9月30日的三个月净亏损为1,208,293美元）。截至2023年9月30日，该公司的股东权益为1,236,558美元， 的营运资金赤字为4,154,043美元， ，累计赤字为44,232,777美元。
公司预计，在可预见的将来，将出现营业亏损。该公司预计不会通过运营 活动产生正现金流，并且在完成产品开发并寻求监管部门批准 以销售此类产品之前，可能会继续蒙受营业亏损。
公司评估了总体上是否存在一些条件和事件，这些条件和事件使人们对其 在未经审计的简明合并财务报表发布之日后的一年内继续经营的能力产生了重大怀疑。 该公司预计，截至2023年9月30日，其现金及现金等价物为186,401美元，将不足以让公司 在这些未经审计的简明合并 财务报表发布后的至少十二个月内为其当前运营计划提供资金。这些条件使人们对公司自这些未经审计的简明合并财务报表发布之日起至少一年的持续经营能力产生了极大的怀疑。因此，公司 将被要求在未来12个月内筹集更多资金。但是，无法保证当公司需要额外融资时， 此类融资将以对公司有利的条件提供，或者根本无法保证。如果公司将来无法筹集额外的 资金来满足其营运资金需求，则将被迫推迟或缩小研究计划的范围和/或 限制或停止运营。此外，公司可能无法在正常的 业务过程中变现其资产和清偿负债。
因此，这些因素使人们对公司除非能够成功筹集额外资金，否则 是否有能力继续经营下去。
2023年10月4日，即截至2023年9月30日的季度之后，公司筹集了约4378万美元，之后通过公司证券的注册承销公开发行扣除了承保折扣和佣金以及发行费用。扣除承保折扣 和佣金以及公司应付的预计发行费用后，公司的净收益约为335万美元。有关 的详细信息，请参阅注释 15。
公司未经审计的简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，该报表考虑 在正常业务过程中变现资产和履行负债和承诺。如果公司无法继续经营下去，未经审计的简明合并 财务报表不包括与已记录资产金额的可收回性和分类或 金额和负债分类有关的任何调整。
注意 3.重要会计政策摘要
演示文稿的基础
公司 未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则 以及 表格10-Q和S-X条例第10条的说明编制的。因此，我们未经审计的简明合并财务报表不包括 GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。公司管理层认为， 为公平陈述过渡期业绩所必需的正常和经常性调整已包括在内。截至2023年9月30日的三个月的经营业绩不一定代表截至2024年6月30日的财年 的预期业绩。随附的未经审计的简明合并财务报表和相关 脚注披露应与我们在2023年8月23日向美国证券交易委员会（ “SEC”）提交的截至2023年6月30日的财年 10-K表（“2023年10-K表”）中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。
未经审计的简明合并财务报表及其附注使反向股票拆分对列报的所有 期具有追溯效力。未经审计的简明合并财务报表中包含的所有普通股、普通股可行使期权、限制性股票单位、认股权证和每股金额均已进行追溯调整，以反映 列报的所有期间的反向股票拆分情况。
| 8 |
整合原则
这些 未经审计的简明合并财务报表包括公司的账目、公司拥有控股投票权的所有全资和持有多数股权的子公司 以及公司拥有控股权 财务权益或是主要受益人的可变利益实体（如适用）。对公司未行使控股财务 权益的关联公司的投资不合并。
合并后，所有 重要的公司间往来事务和余额均已消除。
股权 发行成本
公司在发行成本方面遵守会计准则编纂（“ASC 340”）、其他资产和递延成本的要求。在 完成发行之前，发行成本在合并资产负债表上作为递延发行成本进行资本化。延期 的发行成本将在发行完成后计入股东权益。
使用 的估计值
根据公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响 在合并财务 报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与 这些估计值存在重大差异。
商业 组合
自收购 之日起，在业务合并中收购的业务的 业绩包含在公司的合并财务报表中。公司使用收购会计方法，将收购价格分配给相关收购企业在收购日公允价值的可识别资产 和负债。超过收购资产和承担负债的公允价值 的任何超额对价均被确认为商誉。企业合并中收购价格的分配 要求公司在进行估值时做出重要的判断和估计，包括估值方法的选择、对未来收入、成本和现金流的估计、折现率和可比公司的选择。公司聘请估值专家协助 完成与确定业务合并中收购资产和负债 的公允价值有关的公允价值衡量标准。因此，在衡量期内，即自收购之日起可能长达一年， 公司记录了对收购资产和假设负债的调整，并相应地抵消了商誉。在测算期结束 或最终确定收购资产或假设负债的价值后（以先发生者为准），所有 后续调整都将记录到合并运营报表中。与业务合并相关的交易成本 在发生时记为支出，并包含在合并运营报表中的销售、一般和管理费用中。
收入 确认
收入 通过以下步骤计入 ASC 606 与客户签订合同的收入：
| ● | 确定 与客户的合同； | |
| ● | 确定 合同中的履约义务； | |
| ● | 确定 的交易价格； | |
| ● | 将 交易价格分配给合同中的履约义务；以及 | |
| ● | 在公司履行履约义务时或当公司履行履约义务时确认 收入。 |
公司确认了与客户签订合同的收入，通过向客户交付承诺的商品或 服务交付品来履行其履约义务。当客户获得对商品或服务交付品的控制权时，或当客户获得该商品或服务交付件的控制权时 ，即转让给该客户。
| 9 |
财务 信息合并列报，并附有按产品类型 分列的收入和其他收入的分类信息，用于分配资源和评估财务业绩。目前，该公司有两种产品可供选择。因此， 公司确定了以下报告细分（参见附注4，分部信息）：
| 1) | 市售 款智能指纹识别产品 (IFPG) | |
| 2) | 开发 阶段唾液葡萄糖生物传感器平台 (SGBP) |
收入 用于评估公司各部门的业绩、重大举措的进展和资源分配。 截至2023年9月30日的季度中，公司的所有收入均归属于IFPG板块。在截至2022年9月30日的三个月中， 没有收入。
IFPG细分市场的收入 与阅读器、墨盒和配件的销售有关，汇总如下：
读卡器、墨盒和配件的收入销售表
| 截至9月30日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 商品销售-墨盒 | $ | $ | ||||||
| 商品销售-读者 | ||||||||
| 其他销售 | ||||||||
| 总收入 | $ | $ | ||||||
其他 收入
其他收入主要包括补助金收入和研发（“研发”）退税。
a) 补助金收入
2021 年 6 月 30 日，公司与澳大利亚政府签署了最终拨款协议，以协助建造 工厂。在2024年3月28日之前实现某些里程碑后，该补助金的总价值高达470万美元。补助金的收益 将主要用于偿还公司建造制造设施所产生的成本。
该补助金的会计 不属于ASC 606（客户合同收入）的范围，因为澳大利亚政府不会直接从我们的制造工厂中受益 。由于美国公认会计原则没有关于营利性 商业实体补助金会计的权威指南，因此我们在核算澳大利亚政府对公司的拨款时以类比应用了国际会计准则第20号（“IAS 20”）、政府补助金和政府援助披露 。此外，下文 的披露符合2021-10年度会计准则更新（“ASU”）的披露要求（有关 的更多信息，请参阅下文最近发布的会计公告）。
澳大利亚政府的补助金收益将用于偿还产生的建筑费用，符合与资产相关的补助金的定义，因为补助金的主要目的是为资本资产的建设提供资金。根据国际会计准则第20号，与资产相关的 政府补助金在财务状况表中列报，要么将补助金设置为递延收益，在资产使用寿命内系统地在 运营报表中确认，要么在得出资产的账面 金额时扣除补助金。根据国际会计准则第20号，这两种在财务报表中列报与资产相关的补助金的方法都被视为 可接受的替代方案。公司已选择将最初收到的补助金记录为递延收入，并从资产或在建工程（“CIP”）的总成本（“CIP”）和递延补助金 收入负债中扣除 收到的补助金收益。截至2023年9月30日和2023年6月30日，合并资产负债表上CIP资产总额分别为629,354美元和646,116美元 被确认为CIP资产的减少。
| 10 |
根据 IAS 20，当有合理的保证补助金条件得到满足时，首先确认政府补助金，并收到 补助金。截至2021年6月30日，管理层得出结论，可以合理地保证补助金条件得到满足， 已收到所有里程碑付款。补助金总额为470万美元，在补助金生效之日被确认为应收补助金和递延补助金 收入。由于全球用于制造 设备的半导体短缺，以及前一年的冠状病毒疫情导致全球供应链中断，该项目被推迟。公司仅完成了拨款协议中的8个里程碑中的4个。截至2023年9月30日， 拨款协议是否有可能延期至2024年3月28日最初的期限之后仍存在不确定性。因此，管理层得出结论，无法合理地保证 会收到剩余的应收补助金。
在 首次确认后，根据国际会计准则第20号，政府补助金系统地计入收益，其方式与公司确认补助金计划补偿的基础成本的方式相同。此外，《国际会计准则》第20号允许在其他收入等一般项目下单独确认收益 ，也可以作为降低资产成本的方式。公司 已选择将政府补助金收入与其他运营支出收入分开确认。同样，对于资本支出， 用补助金购买或建造的资产的账面金额以净额列报，方法是从资产总成本或CIP和递延补助金收入负债中扣除收到的补助金收益 。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，共计将33,523美元和60,413美元的递延补助金收入计入其他收入。
b) 研发税退税
公司通过考虑员工在符合条件的研发活动上花费的时间以及 向外部服务提供商产生的研发成本来衡量研发补助金收入和应收账款。应收研发退税款之所以得到确认，是因为公司认为 很可能会通过未来的索赔全额收回这笔款项。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，共有76,348美元和250,907美元的研发退税收入 被确认为其他收入。
开发 和监管部门批准费用
与研发相关的支出 在发生时记作支出，并记录在开发和监管部门的批准中 简明的合并运营报表和其他综合亏损报表。研发费用包括根据与第三方的安排产生的外部费用 ；工资和人事相关成本；获取在制技术的许可费和其他 费用。当有合理的 保证可以收回索赔金额时，公司将可退还的研发退税的好处视为研发退税收入（参见上面的研发退税讨论）。
为特定研发项目获得的 知识产权，如果未来没有其他用途（在其他研究和开发 项目中），则在产生成本时记入研发成本。
在 某些情况下，公司可能需要向供应商预付将来 将来将用于研发活动的商品或服务。在这种情况下，不可退还的预付款将被延期并资本化，即使未来研发没有其他用途 ，也要等到提供相关产品或服务为止。如果支付的金额 超过了产生的成本，则公司会记录预付费用。
外国 货币换算
外国子公司的资产 和负债在合并资产负债表日按即期 汇率从本地（本位）货币转换为报告货币（美元）；收入和支出按 年度通行的平均汇率折算。INBS的功能货币是美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，外汇波动分别导致亏损18,016美元和135,559美元。
| 11 |
所得 税
在 中，根据财务会计准则委员会（“FASB”）ASC 740（所得税）的规定，最初需要在合并的 财务报表中确认税收状况，前提是税务机关审查后很可能会维持这些状况。它 还为取消确认、分类、利息和罚款、过渡期会计、披露和过渡提供了指导。
截至2023年9月30日 ，在未经审计的 简明合并财务报表中，公司没有不确定的税收状况符合确认或披露条件。此外，该公司没有与所得税相关的利息和罚款。
公司记账当期和递延所得税，并酌情将递延所得税资产和负债与 记作财务报告和所得税项目会计处理的暂时差异。如果根据所有现有证据的权重， 很可能无法变现已记录的递延所得税资产中的某些金额，则为该金额设立估值补贴，管理层认为，该金额足以将递延 税收资产减少到更有可能变现的金额。
现金 和现金等价物
公司将购买时到期日不超过90天的所有高流动性投资视为现金等价物。由于这些工具的短期性质， 现金和现金等价物的账面价值接近其公允价值。截至2023年9月 30日和2023年6月30日，没有现金等价物。该公司在金融机构开设现金账户。有时，这些账户中的 余额可能会超过联邦保险限额。截至2023年9月30日和2023年6月 30日，超过这些保险限额的金额分别为0美元和1,114,687美元。迄今为止，任何存款均未蒙受损失。
库存
库存 按成本或可变现净值中的较低者列报。成本包括直接材料，以及在适用的情况下， 将库存恢复到当前位置和状态所产生的其他成本。可变现净值是估计的销售价格 减去所有估计的完工成本以及营销、销售和分销中产生的成本。一般的市场状况，如 以及公司的研究活动，可能会导致其某些产品过时。公司根据对现有库存与历史和预计需求的定期分析，减记多余的 和过时库存。确定 的预计需求需要使用与每种产品的预计销售量相关的估计值和假设。这些减记可能 影响操作结果。
账户 应收账款、净额和其他应收款
如果没有合理的收回期望，则注销贸易 应收账款。无法合理预期 复苏的指标包括，债务人未能与公司签订还款计划，以及在逾期超过 90 天的时间内未能按合同支付 款项。
财产、 厂房和设备 (PPE) 和在建工程 (CIP)
在 中，根据ASC 360（财产、厂房和设备），公司的个人防护装备按扣除累计折旧 和减值损失（如果有）的成本列报。在资产准备使用之前，购置、建造或安装PPE所产生的成本按历史成本在CIP中资本化 。用补助金购买或建造的资产的账面金额通过从资产或CIP的总成本中扣除收到的补助金收益 进行净额列报。直到资产基本完成 并准备好用于预期用途时，CIP 才会贬值。维护和维修支出在 费用发生期间计入运营费用。折旧是使用以下 术语在资产的估计使用寿命内直线计算的：
| ● | 其他
设备 — | |
| ● | 生产
设备 — | |
| ● | 租赁地产
改进 — |
| 12 |
定期审查 资产的剩余价值、使用寿命和折旧方法，并酌情进行前瞻性调整。 设备在处置时或预计其使用不会带来未来经济利益时即被取消识别。 取消确认资产所产生的任何收益或损失（计算为净处置收益（如果有）与资产账面价值之间的差额） 在资产取消确认期间的合并运营报表中的资产出售损益中。
长期资产和商誉的减值
长寿命 资产包括财产和设备、使用权资产和其他无形资产。我们至少每年评估资产组的减值，包括 无形资产，如果有任何减值指标，则更频繁地进行减值。
商誉 代表收购价格超过业务合并中收购的净资产的估计公允价值。我们会在每个财年的第四季度对商誉进行年度减值测试 ，或者当事件发生或情况发生变化时， 很可能会使申报单位的公允价值降至其账面价值以下。我们可能首先评估定性因素，例如 ，例如总体经济状况、市值、公司前景、市场表现和预测的财务业绩 ，以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面金额。如果我们确定 申报单位的公允价值很有可能大于其账面金额，则无需进行减值测试。 如果需要进行减值测试，我们会估算相关申报单位的公允价值。如果申报单位 的账面价值超过其公允价值，则该申报单位的商誉被确定为减值，我们将记录减值费用，等于 账面价值超过申报单位相关公允价值的部分。如果我们确定 商誉很可能没有受到损害，则无需进行定量测试。
在 截至2023年6月30日的财年中，公司的市值大幅下降，申报部门反复出现的 现金消耗以及母公司的持续现金支持促使管理层在考虑这些定性因素的情况下重新评估是否发生了 减值。管理层的评估表明， 其IFPG申报部门相关的商誉可能受到损害。然后，公司进行了量化减值测试，计算了申报单位的公允价值 ，并将该金额与账面价值进行比较。 估值方法中固有的重要假设包括但不限于预期的财务信息、增长率、终端价值和 贴现率。公司使用贴现现金流模型确定了申报单位的公允价值。申报单位的公允价值 被确定为低于其账面价值。在截至2023年6月30日的财年中，公司 确认了IFPG板块的420万美元减值费用，这笔费用与收购IFP相关的商誉有关。扣除减值费用 后，商誉余额为零。
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无形资产
无形 资产被视为长期资产，按成本记账，减去累计摊销和减值损失（如果有）。确定的 有生命的无形资产按其估计使用寿命进行摊销，该寿命不超过任何合同期限。我们的某些 无形资产的使用寿命是无限期的，因为我们目前预计这些商品名称和商标将 无限期地为公司带来现金流。无限期无形资产不进行摊销，但至少每年评估一次 ，以确定无限期使用寿命是否合适。摊销额按其估计 的使用寿命按直线记账。从国外业务中获得的无形资产根据报告日的汇率从外国实体的本位币 折算为列报货币。
租赁
公司从一开始就确定一项安排是否为租赁。租赁安排主要由房地产组成，其中 的使用权（“ROU”）资产和相应的租赁负债在合并资产负债 表上单独列报。
ROU 资产代表在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表支付租赁产生的租赁 款项的义务。ROU 资产和租赁负债在租赁开始之日根据租赁期内租赁付款的估计 现值进行确认。租赁期限包括在 可以合理地确定将行使该期权时延长租约的期权。期限不超过 12 个月的租赁未记录在未经审计的简明合并资产负债表 中。
考虑到 租赁期限， 公司使用其估计的增量借款利率来确定租赁付款的现值，该租赁期限是根据租赁开始之日获得的信息，同时考虑了具有类似特征的工具 的公开数据。公司将租赁和非租赁部分视为单一的租赁部分。
员工 福利
短期雇员福利的 成本被确认为负债和支出，除非要求将这些成本 确认为库存或非流动资产成本的一部分。任何未使用的假日补助金的费用在 员工获得服务的期限内予以确认。当公司 明确承诺终止雇用员工或提供解雇补助金时，解雇补助金将立即确认为费用。
公司根据ASC 260 “每股收益” 计算归属于普通股股东的每股收益。归属于普通股股东的基本每股净亏损的计算方法是将归属于普通股股东的净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数 。摊薄后的每股普通股净亏损的计算方法是将归属于普通股股东的 净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均值加上潜在的稀释性普通股 股，例如认股权证。
稀释性普通股可能是根据国库份额法计算的，该法假设行使 所有认股权证的收益都用于按市值回购普通股。收益用尽后剩余的股票数量代表 证券的潜在稀释作用。
由于 公司在所有时期都蒙受了净亏损，因此某些可能具有摊薄作用的证券，包括可转换优先股、收购普通股的认股权证 和可转换应付票据，已被排除在摊薄后每股亏损的计算中，因为其影响 具有抗摊薄作用。
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最近的会计公告
公司评估了财务会计准则委员会最近发布的会计 准则对公司财务报表的影响，以及公司截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中 评估的重大更新（如果有）。2024 年没有发布任何影响公司的新的 会计准则。
信用风险的集中度
公司将其现金和现金等价物（有时可能超过澳大利亚金融索赔计划或美国 州联邦存款保险公司的保险限额）存放在高信用质量的金融机构中，并尝试 限制任何一家机构的信用风险敞口。
金融工具的公平 价值
会计指南定义了公允价值，建立了衡量公允价值的一致框架，并扩大了以公允价值计量的每个主要 资产和负债类别的披露范围，无论是周期性还是非经常性。公允价值被定义为退出价格， 代表在市场 参与者之间的有序交易中出售资产或转移负债所获得的金额。因此，公允价值是一种基于市场的衡量标准，应根据市场参与者 在对资产或负债进行定价时使用的假设来确定。作为考虑此类假设的基础，会计指南建立了三级 公允价值层次结构，该层次结构对用于衡量公允价值的投入进行了优先排序，如下所示：
等级 1-相同资产或负债在活跃市场上的报价。
第 2 级价格以外的可观察输入，例如类似资产或负债的报价、非活跃市场 的报价，或者在资产或负债的完整 期内可观察或可由可观察的市场数据证实的其他输入。
3-不可观察的输入，这些输入由很少或根本没有市场活动支持，并且对资产 或负债的公允价值具有重要意义。
资产 和以公允价值计量的负债根据对 公允价值计量重要的最低投入水平进行全面分类。公司对特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估要求管理层做出判断并考虑资产或负债的特定因素。
由于这些工具的短期性质，现金等价物、预付账款和其他资产、应付账款和应计负债的 账面金额代表其 各自的公允价值。
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注意 4.区段信息
FASB ASC 主题280 “细分市场报告” 为公司报告有关运营 细分市场、产品、服务、地理区域和主要客户的财务信息的方式制定了标准。
我们的 细分市场
运营 部门被定义为实体中具有单独财务信息的组成部分，这些信息由首席运营决策者（“CODM”）在决定如何向单个分部分配资源和评估 绩效时定期进行审查。该公司的CODM是其首席执行官。
在 收购 IFP 之后，我们通过两个运营部门开展业务：
| 1) | 市售 款智能指纹识别产品（“IFPG” 或 “IFPG 细分市场”） | |
| 2) | 开发 阶段唾液葡萄糖生物传感器平台（“SGBP” 或 “SGBP 分段”） |
公司已确定在两个运营和应报告的领域开展业务，因为CODM审查以 合并形式提供的财务信息，以及按产品类型分列的收入和其他收入的分类信息，以分配 资源和评估财务业绩。目前，该公司有两种产品可供选择。
在截至2023年9月30日的三个月中， IFPG板块占公司收入的100％。在截至2022年9月30日的三个月中，没有确认任何收入 。
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下表列出了截至2023年9月30日的三个月中，公司按运营和应申报细分市场分列的收入和其他收入，并根据相应县的销售账单按地理 个地点分列。在截至2022年9月30日的三个月中，没有确认任何收入 。
收入和其他收入分部附表
| A) | 收入： |
| 截至2023年9月30日的三个月 | ||||||||||||
| IFPG | SGBP | 总计 | ||||||||||
| 英国 | $ | $ | $ | |||||||||
| 澳大利亚 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| B) | 其他 |
| 截至2023年9月30日的三个月 | ||||||||||||
| IFPG | SGBP | 总计 | ||||||||||
| 澳大利亚 | $ | $ | $ | |||||||||
| 英国 | ||||||||||||
| 政府补助收入总额 | $ | $ | $ | |||||||||
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | ||||||||||||
| IFPG | SGBP | 总计 | ||||||||||
| 澳大利亚 | $ | $ | $ | |||||||||
| 英国 | ||||||||||||
| 政府补助收入总额 | $ | $ | $ | |||||||||
公司在不同的地理位置开展业务。公司不会将资产分散分配给其运营部门， 管理层也不会使用离散资产信息来评估运营部门。公司的合并资产并未具体归因于其各个应报告的细分市场。相反，用于运营的资产通常在公司的运营 和应申报部门之间共享。
按地理位置划分的财产 和设备、净资产和经营租赁使用权资产汇总如下：
9月30日 2023 | 2023 年 6 月 30 日（经审计） | |||||||
| 澳大利亚 | $ | $ | ||||||
| 英国 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
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注意 5。智能指纹识别有限采集
2022年10月4日，根据IFP、IFP资本中所有已发行股份的持有人（“IFP卖方”）和IFP代表之间于2022年10月4日签订的股份交换协议（“股票交换协议”），INBS收购了智能指纹识别有限公司（IFP）100％的已发行股份，该公司在英格兰 和威尔士注册 P 卖家。 IFP 拥有诊断测试和相关技术的知识产权组合，包括通过指纹汗液分析 进行药物测试。收购IFP扩大了公司的快速、非侵入性诊断测试技术平台。
下表 汇总了收购中转移的对价的公允价值（反向股票拆分前的基础）：
收购中转让的对价的公允价值附表
| 购买对价 | 金额 | |||
| 现金 | $ | |||
| 因业务收购而结算的应收票据 | ||||
| 普通股- 股票 @ $/分享 | ||||
| C 系列优先股（基本）- 分享 @ 3 x $/分享 | ||||
| C 系列优先股（滞留）- 分享 @ 3 x $/分享 | ||||
| 总购买价格 | $ | |||
根据股份交换协议 ，公司从IFP卖方手中收购了IFP股本 的所有已发行和流通股份，作为对价，公司在IFP收购完成（“IFP 收盘”）时向IFP卖方发行并出售了公司普通股总数为148,183股（经反向股票拆分调整后），以及 (ii) 公司2,363,003股C系列可转换优先股，面值每股0.01美元（“C系列优先股 股”）。
另外 股C系列优先股已预留多达1,649,273股供公司未来可能发行，其中包括（i）50万股C系列优先股中的 ，这些股票将在IFP收盘后被IFP卖方扣留一年，以 担保公司对IFP卖方的潜在赔偿索赔，以及（ii）1,149,273股C系列优先股向IFP的某些贷款机构（“IFP贷款人”）发放优先股 。C系列优先股的每股可转换为0.15股 普通股（视特定事件发生而调整），但须经公司股东批准。
在IFP关闭的同时 生效，公司对公司与 IFP 之间的过渡融资协议进行了修正，该修正案的日期为 2022 年 6 月 16 日，根据该修正案，除其他外，公司 向IFP提供的504,938美元（包括应计利息）贷款将在IFP关闭之日后一直未偿还，直到IFP收盘之日两周年关闭 （“公司 iFP 贷款协议”）。
根据ASC 805 Business 组合（“ASC 805”），截至2022年10月4日，来自IFP的504,938美元的 应收贷款被视为现金对价。
公司根据 签订了各种贷款协议，总金额为1,425,307美元（合1,254,270英镑），包括应计利息，IFP是该协议的借款人，该公司成为IFP根据该协议承担的义务的担保人（“IFP贷款协议” ，以及公司与IFP的贷款协议，“贷款协议”）。根据贷款协议，该协议下的贷款 在IFP收盘后仍未偿还，（x）贷款和某些应计利息将转换为IFP的股份，在公司股东批准事项（定义 ）获得批准后，IFP的这些 股票将立即转让给公司，以换取可转换为普通股 的C系列优先股（如股票交易协议中所述）下文）或（y）贷款和某些应计利息将在贷款两周年后偿还IFP 截止日期。 如果公司股东批准事宜尚未获得 公司股东的批准，则贷款的复合利率为每年17％，从IFP收盘之日起12个月后的 日起增至每年22％。“公司股东批准事项” 是指公司 股东批准（i）将C系列优先股转换为普通股，以及（ii）对任何 期权或认股权证计划进行任何修改或采纳，以使股票交易协议中设想的交易生效。
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在公司股东 批准将C系列优先股转换为普通股后，每股 股C系列优先股（IFP 贷款人优先股除外）将自动转换为普通股，每股 IFP 贷款人优先股 将在获得 公司股东批准C系列转换后由该IFP贷款人优先股的相关持有人选择转换为普通股优先股变为普通股。如果未获得公司股东批准 ，则可转换票据和应计利息将保持未偿状态。如果是普通股的任何股票分红、股票拆分、合并或 其他类似的资本重组， C系列优先股可转换为的普通股数量有待调整。
C 系列优先股的 权利、优先权和特权载于公司于 2022 年 10 月 4 日向特拉华州国务卿提交的 C 系列可转换优先股的优先权指定证书、权利 和限制证书，详见下文（“C 系列指定证书”）。
C系列优先股没有任何表决权（法律要求除外），也没有股息或清算 优先权。C系列优先股的每股最初可转换为3股普通股，但需按上述 进行调整。继2023年2月9日生效的1比20反向股票拆分生效后，C系列优先股 的每股股票可转换为0.15股普通股。根据ASC 805，截至2022年10月4日，来自IFP的504,938美元的应收贷款被视为 现金对价。有关 C系列优先股转换的更多信息和披露，请参阅附注11。
公司因发行普通股和C系列优先股收购IFP而承担了806,397美元的股票发行成本。这些成本 被确认为简明合并资产负债表上额外实收资本的减少。
2023年5月8日，在公司股东特别会议（“特别会议”）上，剩余的 公司股东批准事项中的最后一项获得批准，当时公司股东批准了所有C系列 优先股的全面转换，并增加了根据2019年长期激励计划（“2019年计划” 或 “计划”）获准发行的股票数量。随后，自2023年5月10日起，所有3,512,277股已发行的C系列优先股 （包括1,149,273股贷款人优先股，但不包括50万股收盘滞留股（未被视为已流通）） 转换为总计526,818股普通股。
50万股收盘滞留股（由C系列优先股组成）将在IFP收盘后的一年 年内暂停向IFP卖家发行，以确保公司可能对IFP卖方提出赔偿索赔。这些未被视为已发行的收盘 股份，目前可转换为约75,000股普通股（以 的零股四舍五入为准）。
根据收购资产和承担的负债的相对公允价值， 收购价格的最终分配如下：
根据相对公允价值收购的资产和承担的负债附表
| 购买对价的分配 | 金额 | |||
| 资产： | ||||
| 现金和现金等价物 | $ | |||
| 库存 | ||||
| 其他流动资产 | ||||
| 财产和设备 | ||||
| 无形资产 | ||||
| 善意 | ||||
| 收购的资产总额 | ||||
| 负债： | ||||
| 应付账款和应计费用 | ( | ) | ||
| 应付票据 | ( | ) | ||
| 可转换票据应付款 | ( | ) | ||
| 承担的负债总额 | ( | ) | ||
| 净资产 | $ | |||
收购的价值5,463,000美元的 无形资产包括5,119,000美元的技术（估计使用寿命为7年）、客户关系 25.2万美元（估计使用寿命为3年）以及92,000美元的商品名称和商标（估计 的使用寿命是无限期的）。分配给技术的价值是使用 收入法下的多期超额收益法确定的，在收益法下使用分销商法对客户关系进行估值，商品名 和商标使用特许权使用费减免法进行估值。
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的收购产生了3,803,293美元的商誉，该商誉已分配给IFPG报告部门。商誉归因于IFP 组建的员工队伍以及其他产品和运营协同效应的结合。出于税收目的，收购IFP产生的商誉不可扣除。在截至2023年6月30日的财年中，商誉全部减值。更多信息请参阅附注3， 重要会计政策摘要和附注7（无形资产）。
除上述股票发行成本外，交易 成本并不重要，已包含在公司简明合并运营报表中的销售、一般和管理 费用中。
从IFP收购的无形 资产于2023年9月30日和2023年6月30日使用适用的即期汇率进行了重新计量。
Pro-Forma 运营业绩
由于收购的 业务的业绩已包含在公司的业绩中，因此无需提供截至2023年9月30日的三个月未经审计的 预计合并经营业绩。以下截至2022年9月30日止三个月的 未经审计的预计合并经营业绩是在2022年7月1日编制的，其中包括与收购的无形资产估值相关的摊销调整 ：
未经审计的预估合并经营业绩附表
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | ||||||||
| 正如报道的那样 | Pro Forma | |||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 归属于智能生物解决方案公司的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 基本和摊薄后的每股净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
注意 6.库存
清单 由以下内容组成：
库存清单
9月30日 2023 | 2023 年 6 月 30 日（经审计） | |||||||
| 原材料和在制品 | $ | $ | ||||||
| 成品 | ||||||||
| 减去：库存报废准备金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存，净额 | $ | $ | ||||||
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注意 7。无形资产，净额
截至2023年9月30日，无形 净资产包括以下内容：
| 加权 平均使用寿命（年） | 收购 成本 | 外币的影响 | 累计 摊销 | 携带 值 | |||||||||||||||
| 科技 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 客户 关系 | |||||||||||||||||||
| 交易 名称和商标 | |||||||||||||||||||
| 无形资产总额 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
截至2023年6月30日，无形 资产净值包括以下内容：
| 加权 平均使用寿命（年） | 收购 成本 | 外币的影响 | 累计 摊销 | 携带 值 | |||||||||||||||
| 科技 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 客户 关系 | |||||||||||||||||||
| 交易 名称和商标 | |||||||||||||||||||
| 无形资产总额 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
收购IFP后确认的无形资产 资产分配给了IFPG运营和应申报部门。
截至2023年9月30日的三个月，与无形资产摊销相关的支出 为175,201美元。在截至2022年9月30日的三个月中，无形资产没有摊销 。有关 的更多信息，请参阅附注3，重要会计政策摘要。
预计在未来五年及以后，无形资产的摊销 支出将如下所示：
无形资产预期摊销费用附表
| 2024 年的剩余部分 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ |
在列报期内没有与无形资产相关的减值费用。
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注意 8。应付票据
由于收购IFP，该公司假设应付给IFP分销商的票据。 贷款的未付本金余额将按每年0.97％的利率累计利息。余额由以下因素抵消：
| ● | 付款
| |
| ● |
应付票据的分类基于管理层编制的销售预测。
注意 9。租赁
在收购IFP的 中，该公司假设了一份不可取消的运营租赁协议。该公司签订了另一份不可取消的 经营租约，该租约始于 2023 年 5 月。这些租约的原始租赁期为2025年8月至2026年4月。租赁 协议不包含任何实质剩余价值担保或实质性限制性契约。在截至2022年9月30日的三个月中，该公司没有任何租约 。
租赁费用的 组成部分如下：
融资租赁费用附表
| 截至 9 月 30 日的三个 个月， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 经营租赁使用权资产的摊销 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁负债的利息 | ||||||||
| 租赁成本总额 | $ | $ | ||||||
截至2023年9月30日的 ，公司租约的加权平均剩余租赁期限和贴现率分别为2.1年和13.2％， 。
截至2023年9月30日，经营租赁到期日与合并资产负债表 中记录的运营租赁负债对账情况如下：
融资租赁到期日与融资租赁负债的附表
| 2024 年的剩余部分 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 租赁付款总额 | ||||
| 减去： 现值折扣 | ( | ) | ||
| 租赁 负债 | $ |
注意 10。股东权益
截至2023年9月30日的 ，已发行认股权证，用于购买某些股东持有的426,521股普通股。每份认股权证最初代表购买 公司一股普通股的权利，并会根据包括反向股票拆分在内的特定事件的发生进行调整。
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注意 11。公允价值测量
公司已在IFP收盘后的一年内向IFP卖家扣留500,000系列 C优先股，以确保该公司 可能对IFP卖家提出赔偿索赔。因此，在一年的衡量期之后发行的最终股票数量取决于 任何潜在的索赔，并且可以是可变的。C系列优先股的每股可转换为0.15股普通股（视特定事件发生而进行调整），前提是 公司股东批准C系列优先股的转换。这些股票是在 Escrow 账户中预留、发行或持有的。有关C系列优先股转换的更多信息和披露，请参阅附注5。
下表提供了在此期间定期按公允价值 计量的滞留优先股期初和期末余额的对账情况：
定期按公允价值计算的优先股时间表
| 按公允价值计值的优先股 股（第 2 级） | ||||
| 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | |||
| 对滞留的 C 系列优先股进行重估后获得公平 的价值收益 | ( | ) | ||
| 2023 年 9 月 30 日余额 | $ | |||
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中， 公司没有使用1级投入按公允价值计入的资产或负债。
注意 12。关联方交易
LSBD
向关联方销售 和从关联方购买均通过正常市场价格和正常商业 条款进行的。
由于2023年9月30日和2023年6月30日的 ，仍分别向LSBD支付0美元和8,714美元的管理费用补偿。
注意 13。承诺和突发事件
2022年11月 ，公司与纽卡斯尔大学签署了变更契约，用于研究和开发唾液 葡萄糖生物传感器。公司同意向纽卡斯尔大学支付847,021美元，截至2023年9月 30日，其中847,021美元仍需支付。
公司没有物资购买承诺。有关不可取消租赁下的承诺，请参阅附注9。
从 起，公司可能会成为正常业务过程中出现的各种法律诉讼的当事方。根据目前获得的信息 ，公司没有参与任何未决或威胁要进行的法律诉讼，这些诉讼有理由认为 会对其财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。但是，法律事务 本质上是不确定的，公司无法保证任何潜在法律事务的结果会对公司有利。
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每股普通股的基本 亏损的计算方法是将分配给普通股股东的净亏损除以已发行普通股 股票或普通股等价物的加权平均数。摊薄后每股普通股亏损的计算方法与普通股每股基本亏损类似，不同的是 它反映了行使摊薄证券或其他发行普通股的义务 或转换为普通股时可能发生的摊薄。
反稀释权证附表
| 九月 30, | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 认股证 -普通股（3月23日公开募集） | ||||||||
| 认股证 -A 系列 | ||||||||
| 认股证 -B 系列 | ||||||||
| 私人 配售认股权证（2022 年 12 月） | ||||||||
| 向 Winx Capital Pty Ltd 发行的认股权证 | ||||||||
| 向承销商（IPO）发行的认股权证 | ||||||||
| 向承销商发行的认股权证 （3月23日公开募集） | ||||||||
| 前首次公开募股认股权证 | ||||||||
| 向许可人签发的认股权证 -LSBD | ||||||||
注意 15。后续事件
之后，截至2023年9月30日的季度，公司于2023年10月4日完成了资本筹集，其中包括总共2,232,221股普通股、代替 普通股发行的公司E系列可转换优先股（“优先股”）5,728,723股、购买普通股的7,960,944份将在五年半的时间内到期的认股权证 原始发行日期（“E系列认股权证”）的周年纪念日，以及7,960,944份购买普通股的认股权证，这些认股权证将在一和一日到期原始发行日期的半年 周年纪念日（“F系列认股权证”，与E系列认股权证合称 “认股权证”）。每个单位由一股普通股（或一股优先股）、一份 E 系列认股权证和 一份 F 系列认股权证组成。这些单位的合并公开发行价格为每单位0.55美元，初始总收益约为4378万美元。扣除承保折扣 和佣金以及公司应付的预计发行费用后，公司的净收益约为335万美元。
随后 到截至2023年9月30日的季度直至2023年11月7日，共有4,571,761股E系列可转换优先股转换为普通股。
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商品 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
您 应结合我们经审计的历史合并财务报表（包含在2023年10-K表中 ）和截至2023年9月30日的财季未经审计的简明合并财务报表， 包含在本10-Q表季度报告的其他地方。本管理层对财务状况和 经营业绩的讨论与分析包含前瞻性陈述。这些陈述基于当前的预期和假设 ，这些预期和假设受风险、不确定性和其他因素的影响。由于下文 或本10-Q表季度报告中其他地方讨论的因素，实际结果可能存在重大差异。见第二部分，第1A项。本季度报告 表格10-Q和第一部分第1A项的 “风险因素”。2023年表格10-K中的 “风险因素”。
前瞻性 信息
本10-Q表季度报告 中包含的除历史事实陈述或与当前事实或当前状况有关的所有 陈述均为前瞻性陈述。前瞻性陈述包括但不限于有关预期、 希望、信念、意图或未来战略的陈述。此外，任何涉及未来事件或情况的预测、预测或其他 描述的陈述，包括任何基本假设，均为前瞻性陈述。这些陈述 可能包括诸如 “预期”、“估计”、“期望”、“项目”、“计划”、 “打算”、“相信”、“可能”、“应该”、“可能”、“可能” 和 等词语以及其他类似含义的词语和术语的否定词，但缺少这些词并不意味着陈述 不具有前瞻性。
本10-Q表季度报告中包含的 前瞻性陈述基于我们当前对 未来发展及其对我们的潜在影响的预期和信念。这些前瞻性陈述受许多风险、不确定性 和假设的影响，包括本10-Q表季度报告的 “第1A项——风险因素” 和 我们的2023年10-K表中描述的那些假设。此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险不时出现。 我们的管理层无法预测所有风险，也无法评估所有因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合可能导致实际业绩与我们可能做出的任何前瞻性 陈述中包含的结果存在重大差异的程度。鉴于这些风险、不确定性和假设，本季度10-Q表 报告中讨论的未来事件和趋势可能不会发生，实际结果可能与前瞻性 陈述中预期或暗示的结果存在重大和不利的差异。
你 不应依赖前瞻性陈述来预测未来事件。前瞻性 陈述中反映的事件和情况可能无法实现或发生。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但 我们无法保证未来的业绩、活动水平、业绩或成就。除非联邦证券法的要求，否则 我们没有义务在本10-Q表季度报告发布之日之后更新任何这些前瞻性陈述，也没有义务使 这些陈述与实际业绩或修订后的预期相一致。
概述
Intelligent Bio Solutions Inc.（前身为GBS Inc.）及其在特拉华州的全资子公司GBS Operations Inc. 均于2016年12月5日根据特拉华州法律成立。我们的澳大利亚子公司智能生物解决方案（APAC）有限公司（前身为 ，名为葡萄糖生物传感器系统（大中华区）有限公司）于2016年8月4日根据澳大利亚新南威尔士州的法律成立， 于2023年1月6日更名为智能生物解决方案（亚太）私人有限公司。2022年10月4日，INBS收购了智能指纹 有限公司（IFP），这是一家在英格兰和威尔士注册的公司（收购IFP）。我们的总部设在纽约、纽约。
我们是一家医疗科技公司，专注于开发和交付 智能、快速、非侵入性的测试和筛查解决方案。我们在全球范围内开展业务，目标是提供创新且易于使用的解决方案，以提高生活质量。
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我们 当前的产品组合包括：
| ● | 智能 指纹识别平台-我们专有的便携式平台使用一次性（可回收）墨盒 和便携式手持式读取器分析指纹汗水。我们在该平台上的旗舰产品是智能指纹识别药物筛查系统（“IFP 系统” 或 “IFP 产品”）， 是一个由两部分组成的系统，由非侵入性、基于汗水的指纹诊断测试产品组成，旨在检测 滥用药物，包括阿片类药物、可卡因、甲基苯丙胺、苯二氮卓类药物、大麻、美沙达和丁丙诺啡。该系统包括 一个小型的防篡改药物筛查盒，在不到一分钟的时间内，可采集十个指纹汗液样本，然后 便携式分析装置在不到十分钟的时间内提供屏幕上的结果。使用我们的确认试剂盒收集的样本也可以 发送给第三方实验室服务提供商进行确认测试。客户包括安全关键行业 ，例如建筑、运输和物流公司、制造、工程、康复 领域的药物治疗组织以及司法组织。 | |
| ● | 生物传感器平台——我们的 “生物传感器平台” 由一个小型的、可打印的改性有机薄膜晶体管 条组成，该晶体管由生命科学生物传感器诊断有限公司（“LSBD” 或 “许可方”）在亚太地区获得许可。 生物传感器平台目前正处于开发阶段，该平台旨在通过使用葡萄糖氧化酶（“GOX”） 酶代替每种分析物的合适替代品来检测多种生物分析物。我们基于生物传感器平台技术的 旗舰候选产品是唾液葡萄糖生物传感器（“SGB”），再加上将 SGB 与公司的数字信息系统唾液葡萄糖测试或 “SGT”）连接起来的软件应用程序，还有一项即时护理测试 （POCT），有望补充糖尿病患者的侵入性手指刺血糖监测测试。我们基于 SGT 的 产品在此被称为 “SGT 产品”。 |
这些 平台技术有可能开发出一系列 POCT，包括临床化学、免疫学、肿瘤 标志物、过敏原和内分泌学。
成就亮点
截至2023年9月30日的季度，我们 取得的主要成就：
| ● | 2023 年 9 月 27 日 ，公司宣布其智能指纹识别药物筛选业务已获得医疗器械行业最新的 ISO 13485：2016 统一质量管理体系标准的重新认证 。重新认证 将于 2023 年 10 月 14 日生效，有效期为三年。ISO 13485:2016 是医疗器械 质量管理体系认证的国际标准，是医疗器械制造商在关键地区（包括 美国、加拿大、欧洲、日本、新加坡、马来西亚和沙特阿拉伯）开展业务的要求。去年，美国食品药品监督管理局发布了一项拟议的 规则，以协调其医疗器械质量管理体系（21 CFR Part 820），使其符合ISO 13485 QMS标准。 | |
| ● | 2023年9月21日，该公司宣布其智能指纹识别药物筛查系统在澳大利亚 唯一的工作场所健康与安全活动——悉尼工作场所健康与安全展上成功亮相。 | |
| ● | 2023 年 9 月 8 日，该公司宣布成功完成将氯胺酮和 曲马多添加到其智能指纹识别药物筛选系统的计划中的一个关键开发里程碑。用于测试这两种药物的新检测方法已通过该公司 的初始设计阶段，准备扩大规模并转移到生产，为潜在的临床试验做准备。完成 这些活动并成功进行临床试验后，可以将检测结果添加到公司 专有药物筛选系统检测到的物质面板中。 | |
| ● | 2023 年 8 月 1 日，该公司宣布，在澳大利亚推出智能指纹识别药物筛选系统后的短短两个月内，已在澳大利亚不同地点获得了 8 名新客户，这些客户共雇用了 10,000 多名员工。 | |
| ● | 2023 年 7 月 6 日 ，该公司宣布已与总部位于智利的公司TSCOM SPA签署了其 智能指纹药物筛查系统的分销协议，从而提高了该产品 在南美的供货量。该公司进一步宣布，它收到了该协议下的第一份订单，该订单来自一家总部位于智利 的配电公司。 |
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操作结果
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和 2022 年 9 月 30 日的比较
| 截至 9 月 30 日的三个 个月， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 收入 | $ | 796,094 | $ | - | ||||
| 收入成本 （不包括下文单独显示的摊销额） | (563,763 | ) | - | |||||
| 总利润 | 232,331 | - | ||||||
| 其他收入： | ||||||||
| 政府支持 收入 | 109,871 | 311,320 | ||||||
| 运营费用： | ||||||||
| 销售、一般 和管理费用 | (2,457,060 | ) | (1,450,418 | ) | ||||
| 开发 和监管批准费用 | (103,947 | ) | (79,274 | ) | ||||
| 折旧 和摊销 | (307,560 | ) | - | |||||
| 运营 费用总额 | (2,868,567 | ) | (1,529,692 | ) | ||||
| 运营损失 | (2,526,365 | ) | (1,218,372 | ) | ||||
| 其他收入 （支出）： | ||||||||
| 利息支出 | (37,448 | ) | (1,065 | ) | ||||
| 已实现的外汇 汇兑损失 | - | (2,247 | ) | |||||
| 金融工具重估的公允价值收益 | 131,250 | - | ||||||
| 利息 收入 | 139 | 7,606 | ||||||
| 其他收入总额 | 93,941- | 4,294 | ||||||
| 净亏损 | (2,432,424 | ) | (1,214,078 | ) | ||||
| 归因于非控股权益的净亏损 | (7,220 | ) | (5,785 | ) | ||||
| 归因于智能生物解决方案公司的净 亏损 | $ | (2,425,204 | ) | $ | (1,208,293 | ) | ||
| 扣除税款后的其他 综合亏损： | ||||||||
| 外国 货币折算损失 | $ | (18,016 | ) | $ | (135,559 | ) | ||
| 其他综合亏损总额 | (18,016 | ) | (135,559 | ) | ||||
| 全面 损失 | (2,450,440 | ) | (1,349,637 | ) | ||||
| 归属于非控股权益的全面 亏损 | (7,220 | ) | (5,785 | ) | ||||
| 归因于智能生物解决方案公司的全面 亏损 | $ | (2,443,220 | ) | $ | (1,343,852 | ) | ||
| 每股 股净亏损，基本亏损和摊薄亏损* | $ | (1.04 | ) | $ | (1.62 | ) | ||
| 加权平均已发行股份， 基本股和摊薄后* | 2,330,399 | 744,495 | ||||||
*除非另有说明，否则已对普通股和每股金额进行了追溯调整，以反映2023年2月9日对整个合并财务报表进行1比20的反向股票拆分所导致的股票数量减少。
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收入
商品的销售
与2022年同期相比，截至2023年9月30日的季度，商品销售收入 从0美元增加到796,094美元。这是 由于于2022年10月收购了IFP，其经营业绩得到巩固，以及通过智能生物解决方案（APAC）私人有限公司在亚太地区推出了指纹药物 测试。此次收购使该公司获得了 商用指纹识别药物测试系统的机会，该系统目前正在欧洲和亚太地区上市。
IFPG细分市场的收入 与阅读器、墨盒和配件的销售有关，汇总如下：
| 截至 9 月 30 日的三个 个月， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 商品销量 件-墨盒 | $ | 380,059 | $ | — | ||||
| 商品销售 -读者 | 238,802 | — | ||||||
| 其他 销售 | 177,233 | — | ||||||
| 总收入 | $ | 796,094 | $ | — | ||||
收入成本
与2022年同期相比，收入成本 从截至2023年9月30日的季度的0美元增加了563,763美元，至563,763美元。收入成本 涉及商品生产过程中产生的直接人工、直接材料成本和直接管理费用。
总利润
总利润主要归属于IFPG板块。与2022年同期相比，截至2023年9月30日的季度毛利从0美元增加到232,331美元。这 是由于2022年10月收购了IFP。
政府 补助收入
与 2022年同期相比，政府 的补助收入从截至2023年9月30日的季度的311,320美元减少了201,449美元，至109,871美元。减少的主要原因是用于合格研发支出的支出时机。
补助金收入主要归因于INBS的子公司承认研发退税，因为该公司 认为这笔款项很可能会通过未来的索赔全额收回（有关研发 退税的更多信息和披露，请参阅本10-Q表季度报告其他地方列出的我们的合并 财务报表附注3）。
运营 费用
销售、 一般和管理费用
销售、 一般和管理费用从截至2023年9月30日的季度的1,450,418美元增加了1,006,642美元，至2,457,060美元，而 则与2022年同期相比。这主要是由于收购了IFP，这使我们的全职员工人数增加了约32人， IFP的经营业绩自收购之日起在本期内进行了合并。
随着 公司运营活动的增加，我们预计销售、一般和管理成本将包括管理费用分配、咨询方面的额外费用 ，以及与员工人数增加相关的员工相关成本的增加。
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开发 和监管费用
与2022年同期 相比，开发 和监管费用从截至2023年9月30日的季度的79,274美元增加了24,673美元，至103,947美元。这一增长主要是由开具发票的时间以及纽卡斯尔大学 开展的研发活动所推动的。
随着 公司运营活动的增加，我们预计其开发和监管费用将在未来一段时间内增加。
折旧 和摊销
截至2023年9月30日的季度，与2022年同期相比，折旧 和摊销额从0美元增加到307,560美元。这是 收购IFP所致，主要与2022年10月收购的无形资产以及不动产和设备的摊销有关。
其他 收入和支出
利息 支出
与2022年同期相比，利息 支出从截至2023年9月30日的季度的1,065美元增加了36,383美元，至37,448美元。这一增长归因于租赁资产和应付票据的利息支出。
已实现的外汇亏损
与2022财年同期 相比， 已实现外汇亏损从截至2023年9月30日的季度亏损2,247美元减少2,247美元，至0美元。这种下降在很大程度上归因于以本位货币以外的货币 结算交易时出现了有利的汇率。
金融工具重估后的公平 价值收益
与2022年同期相比， 金融工具重估公允价值收益从截至2023年9月30日的三个月的0美元增加了131,250美元，至131,250美元。这一增长是由于收购IFP而产生的滞留权 股票的或有对价的重估收益。
所得 税（支出）福利
分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中均没有所得税支出，因为公司已为其所有递延所得税资产设定了全额估值补贴。
其他 综合收益
外国 货币折算收益/（亏损）
与2023年同期相比，未实现的外币折算亏损从截至2023年9月30日的季度亏损135,559美元，减少了117,543美元，至亏损18,016美元。它是根据公司以本位币以外的 币种进行的未结算交易以及以报告币种折算的外国子公司资产和负债的折算计算得出的。
净亏损
归属于该公司的净 亏损从截至2023年9月30日的季度的1,208,293美元增加了1,216,911美元，至2,425,204美元，而 与2022年同期相比。这一增长主要是由收购IFP后的综合经营业绩所推动的， 抵消了本季度保留的C系列优先股重估后的公允价值收益131,250美元。
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流动性 和资本资源
我们 使用营运资本和现金衡量标准来评估我们的运营绩效和履行财务义务的能力。 我们将营运资金定义为流动资产减去流动负债。不应孤立地考虑该衡量标准，也不应将其作为公认会计原则下任何标准化衡量标准的 的替代品。该信息旨在为投资者提供有关我们流动性的信息。我们行业中的其他 公司对这一衡量标准的计算可能与我们的不同，这限制了其作为比较衡量标准的用处。
自 成立以来，我们的业务主要通过发行普通股、可赎回的可转换优先股 股票和承担债务来筹集资金。截至2023年9月30日，我们有186,401美元的现金及现金等价物，营运资金赤字 为4,154,043美元。
公司预计，截至2023年9月30日，其现金和现金等价物将不足以让公司在这些财务报表发布后的至少十二个月内为当前 运营计划提供资金。这些条件引发了 对公司自这些财务 报表发布之日起至少一年的持续经营能力的实质性怀疑。无法保证，如果公司需要额外的融资， 将以对我们有利的条件提供此类融资，或者根本无法保证。
2023年10月4日，在截至2023年9月30日的季度之后， 公司筹集了约4378万美元，之后通过公司证券的 注册承销公开发行扣除了承保折扣和佣金以及发行费用。扣除承保 折扣和佣金以及公司应付的预计发行费用后，公司的净收益约为335万美元。有关 的详细信息，请参阅注释 15。
在 中，如果我们需要额外的资金，则无法保证我们能够以可接受的条件筹集此类资金，或根本无法保证 。未能通过债务或股权融资，或通过合作 协议、战略联盟或营销和分销安排创造足够的收入或筹集额外资本，可能会对我们满足 长期流动性需求和实现预期的长期业务计划的能力产生重大不利影响。我们未能在需要时获得此类资金可能对我们的股价造成负面影响，或者可能导致我们的业务减少或公司倒闭。 因此，这些因素使人们严重怀疑除非公司能够成功筹集额外资金，否则它是否有能力继续经营下去。
延长 “新兴成长型公司” 的 过渡期
我们 已选择使用延长的过渡期来遵守 《就业法》第 102 (b) (1) 条规定的新的或经修订的会计准则。这次选举使我们可以推迟采用新的或经修订的会计准则，这些准则对上市公司和私营公司的生效日期 不同，直到这些准则适用于私营公司。由于这次选举，我们的财务报表 可能无法与遵守上市公司生效日期的公司相提并论。由于我们的财务报表可能无法与遵守上市公司生效日期的公司相提并论 ，因此与其他上市公司相比，投资者可能难以评估或比较我们的业务、业绩 或前景，这可能会对我们普通股的价值和流动性产生负面影响。
关键 会计估算
根据公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出判断、估计和假设 ，这些判断、估计和假设 会影响合并财务报表和附注中报告的金额，而这些金额在其他 来源中并不容易看出。估计数和相关假设基于历史经验和其他被认为相关的因素。 实际结果可能与这些估计值不同。
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的估计值和基本假设将持续进行审查。如果修订仅影响该期间，则会计估计数的修订将在该估计数的修订期 中予以确认；如果 修订同时影响本期和未来时期，则在修订期和未来期间予以确认。
我们的重要会计政策摘要包含在随附的未经审计的简明合并财务报表附注3 “重要 会计政策摘要” 中。我们的某些会计政策 被认为是至关重要的，因为这些政策需要管理层做出重大、困难或复杂的判断，通常需要对本质上不确定的事项的影响进行估计。第 7 项总结了我们的关键政策。我们截至2023年6月30日止年度的10-K表年度报告中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。
最近 发布了会计公告
有关 最近发布的会计公告对公司未经审计的简明合并财务报表的影响， 见本季度报告第一部分第1项中包含的未经审计的简明合并财务报表附注3 表格，并以引用方式纳入此处。
资产负债表外的安排
截至2023年9月30日和2023年6月30日， 没有任何资产负债表外安排。
商品 3.关于市场风险的定量和定性披露。
根据《交易法》第 12b-2 条的定义，我们 是一家规模较小的申报公司，无需提供本项目要求的其他信息 。
商品 4.控制和程序
对披露控制和程序的评估
截至2023年9月30日，我们的管理层在总裁 执行官兼首席财务和会计官的参与下，评估了我们披露控制和程序 的有效性。 经修订的《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义的 “披露控制和程序” 一词是指公司的控制和其他 程序，旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在其中记录、处理、汇总和报告美国证券交易委员会 规则和表格中规定的时间段。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息 得到积累并酌情传达给公司的管理层，包括其主要执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定 。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么好，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益 关系时必须运用其判断力。
根据 对截至2023年9月30日的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官兼首席财务官 得出的结论是，截至目前，由于财务报告的内部控制 存在重大缺陷，我们的披露控制和程序无效。
尽管 得出了这个结论，但我们认为，我们的合并财务报表和本季度报告 10-Q表中包含的其他信息在所有重大方面都公允地反映了我们在所述期间的业务、财务状况和经营业绩。
在评估截至2023年6月30日的财务报告内部控制有效性时，管理层发现了控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监测方面的重大弱点。具体而言， 所发现的重大缺陷与公司尚未设计和维护符合其财务报告要求的有效控制环境 有关，包括 (a) 尚未完成有关审查、监督和监测公司会计和报告职能的正式记录的政策和程序 ，(b) 缺乏证据 来支持控制的执行和审查程序的充分性，包括信息的完整性和准确性使用 来执行控制措施，(c) 作为一家新兴成长型公司，我们目前的会计人员和其他监管 资源有限，无法充分执行公司的会计流程和解决对财务报告的内部控制。
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补救措施 计划
管理层承诺继续采取必要措施 ，以纠正构成上述重大缺陷的控制缺陷。自我们于 2020 年 12 月完成首次公开募股（“IPO”）以来，我们对控制环境进行了以下改进：
● 我们增加了会计和财务人员，以提供更多人员，以便在编制和 审查支持财务报告的附表、计算和日记账分录时实现职责分离，提供监督、结构和报告 行，并对我们的披露进行额外审查；
● 我们加强了控制，以改善对复杂会计衡量标准的准备和审查，并将公认会计原则应用于重要 账户和交易以及我们的财务报表披露；以及，
● 在进行复杂交易时，我们会聘请独立专家；
● 我们计划招聘更多对美国公认会计原则和美国证券交易委员会规则有足够了解的财务报告和会计人员；以及
● 我们正在聘请外部顾问来协助我们评估内部控制的设计、实施和文件 ，这些内部控制措施可以解决相关风险，并为我们内部控制的执行提供适当的证据 （包括完整性和准确性程序）。
在 董事会审计委员会的指导下，管理层将继续采取措施弥补重大缺陷。 因此，我们将继续加强企业对流程级控制和结构的监督，确保适当分配权力、责任和问责制，以弥补我们的重大缺陷。
随着 我们将继续评估并努力改善我们对财务报告的内部控制，管理层可能会认为有必要采取更多 措施来解决控制缺陷或修改补救计划。
财务报告内部控制的变化
除了上述持续的补救措施外， 在最近一个财季中， 对财务报告的内部控制（定义见 《交易法》第13a-15（f）条和第15d 15（f）条）没有发生任何变化，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响或有理由可能产生重大影响。
2022年10月4日，该公司完成了对IFP的收购。 根据美国证券交易委员会发布的指导方针，最近收购的企业可能会被排除在自收购之日起一年内管理层对公司财务报告的内部控制有效性的评估以及收购当年财务报告内部控制的年度管理层 报告之外。因此，管理层将IFP收购 排除在管理层对公司自2022年10月4日（收购日）起对公司财务报告的内部控制有效性的评估之外，该评估不包括截至2023年9月30日的季度中分别占公司相关合并财务报表金额约82.64％和99％的总资产和总净收入 。
对内部控制有效性的固有 限制
控制系统，无论构思和操作多么周密，都只能为实现 内部控制系统的目标提供合理而非绝对的保证。由于任何内部控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能 绝对保证公司内部的所有控制问题（如果有）都已被发现。
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第二部分。其他信息
商品 1.法律诉讼。
从 起，我们可能会受到正常业务过程中产生的法律诉讼和索赔。我们目前没有参与 任何重大法律诉讼。
商品 1A。风险因素。
截至本10-Q表季度报告发布之日 ，除下述风险外，我们在2023年8月23日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告 中披露的风险因素没有重大变化。这些风险因素中的任何一个都可能导致 对我们的经营业绩或财务状况产生重大或重大的不利影响。我们 目前不为人知或我们目前认为无关紧要的其他风险因素也可能损害我们的业务或经营业绩。我们可能会在未来向美国证券交易委员会提交的文件中不时披露这些 因素的变化或披露其他因素。
我们 将需要筹集更多资金来为我们未来的运营提供资金。如果我们未能成功吸引新资金，则我们 可能无法继续运营或可能被迫出售资产来继续运营。或者，我们可能无法以优惠的 条件获得资金，或者根本无法获得资金。如果有，融资条款可能会导致我们的股东权益大幅稀释。
自成立以来，我们一直没有盈利，而且 的运营现金流为负数。为了资助我们的运营以及开发和商业化我们的产品（包括 SGT和IFP药物筛选系统的计划应用），我们主要依赖股权和债务融资以及政府 的支持收入。该公司预计，截至2023年9月30日，其现金及现金等价物为186,401美元，将不足于 允许公司在发布截至2023年9月30日的财季未经审计的简明合并财务报表后的至少十二个月内为其当前运营计划提供资金。这些条件使人们严重怀疑 公司自这些未经审计的简明合并财务报表发布之日起至少一年的持续经营能力。因此，公司将被要求在未来12个月内筹集更多资金。但是， 无法保证当公司需要额外融资时，此类融资将以对公司有利的条件提供 ，或者根本无法保证。如果公司将来无法筹集额外资金来满足其营运资金需求，则 将被迫推迟或缩小其研究计划的范围和/或限制或停止其运营。此外，公司可能 无法在正常业务过程中变现其资产和清偿负债。
因此，这些因素使人们对公司除非能够成功筹集额外资金，否则 是否有能力继续经营下去。2023年10月4日，在截至2023年9月30日的季度之后， 公司筹集了约4378万美元，之后通过公司证券的 注册承销公开发行扣除了承保折扣和佣金以及发行费用。扣除承保 折扣和佣金以及公司应付的预计发行费用后，公司的净收益约为335万美元。
为了获得为我们的运营提供资金所需的资金，我们希望通过公开或私募股权发行、债务融资和/或其他资本来源为我们的现金需求融资 。即使 如果有资金，也可能只能在不利的条件下使用。 我们参与的任何额外股权或可转换债务融资都可能稀释我们现有的股东。我们未来进行的任何债务融资都可能对我们施加约束， 限制我们的运营，包括限制我们获得留置权或额外债务、支付股息、回购股票、 进行某些投资以及参与某些合并、整合或资产出售交易的能力。我们筹集的任何债务融资或额外股权 可能包含对我们或我们的股东不利的条款。如果我们通过合作 和与第三方的许可安排筹集更多资金，我们可能需要放弃对我们的技术或产品的权利，或者以对我们不利的条款授予许可 。如果在需要时无法获得足够的资本，我们的业务将受到重大损害，我们可能会被要求停止运营，削减一项或多项产品开发或商业化计划，缩减 或取消商业机会的开发，或大幅减少开支，出售资产，寻求合并或合资 合作伙伴，申请债权人保护或清算所有资产。这些因素中的任何一个都可能损害我们的经营业绩。
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我们 已发现财务报告内部控制存在重大缺陷。如果我们对重大弱点的补救 无效，或者如果我们将来遇到其他重大弱点，或者将来无法维持有效的 内部控制体系，我们可能无法准确或及时地报告我们的财务状况或经营业绩， 这可能会对投资者对我们的信心产生不利影响，从而影响我们普通股的价值。
在编制截至2023年6月30日的财年财务报表时，我们发现财务报告的内部控制存在重大缺陷 。重大缺陷是指内部控制中的缺陷或缺陷的组合 ，因此我们有合理的可能性无法及时预防或发现财务报表的重大错报 。
的重大缺陷与公司尚未设计和维持符合其财务报告要求的有效控制环境有关，包括 (a) 公司尚未完成有关审查、监督和监测公司会计和报告职能的正式记录的政策和 程序，(b) 缺乏支持控制措施的实施和审查程序的充分性的证据，包括信息的完整性和准确性 用于执行控制和 (c) 作为一家新兴的成长型公司 ，我们目前的会计人员和其他监管资源有限，无法充分执行公司的会计 流程并解决其对财务报告的内部控制。
我们 已经实施并正在实施旨在改善我们对财务报告的内部控制的措施，以弥补这些重大弱点，包括雇用更多合格的会计和财务人员，加强我们的控制 以改善对复杂会计衡量标准和公认会计原则的应用的准备和审查，以及聘请独立专家 和外部顾问。
我们 无法向您保证，我们已经采取和打算采取的措施足以弥补我们发现的重大弱点 或避免将来潜在的重大弱点。虽然我们相信我们的努力将加强我们的内部控制，但 弥补重大弱点需要在持续的财务报告周期内进一步验证和测试内部 控制的设计和运营有效性，而且我们无法向您保证我们已经发现了所有重大弱点，或者将来 不会有其他重大弱点。
出售大量 普通股和其他可转换为普通股或可行使的证券，例如在2023年10月 发行中出售的证券，可能会压低我们普通股的市场价格，削弱我们通过出售 额外股权证券筹集资金的能力。
在2023年10月发行的普通股和E系列可转换优先股（可转换为普通股）中 股份 ，使我们在公开市场上的普通股数量增加了一倍多，从大约2,330,399股增至10,291,343股（包括 5,728,723股可转换为普通股的E系列优先股）。如果在2023年10月发行中出售的所有认股权证都被行使， 我们在公开市场上的普通股数量将再增加15,921,888股，这将使 在公开市场上的普通股总数为26,231,231股。此外，我们同意在2023年10月的发行（10月代表认股权证）中向承销商的代表 发行认股权证，购买最多398,047股普通股 ，作为应付给该代表的与2023年10月发行相关的薪酬的一部分。出售这些证券 可能会压低我们普通股的市场价格和/或增加我们交易的波动性。
出售 大量普通股和其他可转换为普通股或可行使的证券，例如 ，例如在2023年10月发行中出售的证券，可能会压低我们普通股的市场价格，削弱 通过出售其他股权证券筹集资金的能力。 这样的销售除了导致我们普通股的市场价格下跌外，还可能大大增加与普通股交易相关的波动性。此外，如果我们普通股的市场价格大幅下跌，股东可能会提起 证券集体诉讼，这可能导致我们承担巨大 成本，并可能转移管理层的时间和精力。我们无法预测 可能出售的这些股票或认股权证的数量，也无法预测未来出售我们的证券股票会对普通股的市场价格产生的影响。
如果 我们无法就收到的政府补助金实现某些商定的里程碑，我们可能有责任退还我们 收到的补助金。在公司与澳大利亚 政府的拨款协议中规定的8个商定里程碑中，公司仅完成了4个。
正如2023年9月30日的 一样，补助协议是否有可能延长到其最初的2024年3月28日 28日之后仍存在不确定性。如果我们没有在原来的结束日期之后获得延期，或者如果我们无法按时实现商定的里程碑， 我们可能有责任退还我们收到的补助金。
商品 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
除此前在公司8-K表最新报告中报告的任何销售额外 ，在本报告所涉期间，公司没有出售任何未注册的证券 。
商品 3.优先证券违约。
没有。
商品 4.矿山安全披露。
不适用。
商品 5.其他信息。
没有。
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商品 6.展品
| 附录 否。 | 描述 | |
| 3.1 | B系列可转换优先股淘汰证书（参照公司于2023年7月26日向委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入）。 | |
| 3.2 | D系列可转换优先股淘汰证书（参照公司于2023年7月26日向委员会提交的8-K表最新报告附录3.2纳入）。 | |
| 3.3 | E系列可转换优先股的优先权、权利和限制指定证书，于2023年10月3日提交给特拉华州国务卿（参照公司于2023年10月4日向委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1）。 | |
| 4.1 | E系列认股权证表格（参照公司于2023年10月4日向委员会提交的8-K表最新报告附录4.1纳入）。 | |
| 4.2 | FF 系列认股权证的形式（参照公司于2023年10月4日向委员会提交的8-K表最新报告附录4.2纳入）。 | |
| 4.3 | 代表权证表格 （参照公司于 2023 年 10 月 4 日向 委员会提交的 8-K 表最新报告的附录 4.3 纳入）。 | |
| 4.4 | 截至2023年10月4日，Intelligent Bio Solutions Inc.与大陆证券转让与信托公司之间的认股权证代理协议（参照公司于2023年10月4日向委员会提交的8-K表最新报告的附录4.4纳入）。 | |
| 31.1# | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 | |
| 31.2# | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 | |
| 32.1# | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证。 | |
| 32.2# | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证。 | |
| 101.INS# | 内联 XBRL 实例文档。 | |
| 101.SCH# | 行内 XBRL 分类法扩展架构文档。 | |
| 101.CAL# | Inline XBRL 分类法扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF# | Inline XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | |
| 101. LAB# | Inline XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | |
| 101. PRE# | Inline XBRL 分类法扩展演示文稿链接库文档。 | |
| 104# | 封面 页交互式数据文件（采用 XBRL 格式并包含在附录 101 中）。 |
# 随函提交。
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签名
根据 1934 年《交易法》的要求，注册人促使本报告由下列签署人代表其签署，并由此 获得正式授权。
| 智能 生物解决方案公司 | |||
| 日期： | 2023 年 11 月 8 日 | 来自： | /s/ Harry Simeonidis |
| HARRY SIMEONIDIS | |||
| 首席执行官 执行官兼总裁 | |||
| （主要 执行官） | |||
| 日期： | 2023 年 11 月 8 日 | 来自： | /s/ Spiro Sakiris |
| SPIRO SAKIRIS | |||
| 首席财务官 | |||
| （主要 财务官） | |||
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