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年重组计划成员AKAM:LeaseBissenment会2022-01-012022-09-300001086222US-GAAP:员工离职会员2022-12-310001086222US-GAAP:员工离职会员2023-09-3000010862222022-01-310001086222美国通用会计准则:普通股成员2023-07-012023-09-300001086222美国通用会计准则:普通股成员2023-01-012023-09-300001086222美国公认会计准则:销售成员成本2023-07-012023-09-300001086222美国公认会计准则:销售成员成本2022-07-012022-09-300001086222美国公认会计准则:销售成员成本2023-01-012023-09-300001086222美国公认会计准则:销售成员成本2022-01-012022-09-300001086222US-GAAP:研发费用会员2023-07-012023-09-300001086222US-GAAP:研发费用会员2022-07-012022-09-300001086222US-GAAP:研发费用会员2023-01-012023-09-300001086222US-GAAP:研发费用会员2022-01-012022-09-300001086222US-GAAP:销售和营销费用会员2023-07-012023-09-300001086222US-GAAP:销售和营销费用会员2022-07-012022-09-300001086222US-GAAP:销售和营销费用会员2023-01-012023-09-300001086222US-GAAP:销售和营销费用会员2022-01-012022-09-300001086222US-GAAP:一般和管理费用会员2023-07-012023-09-300001086222US-GAAP:一般和管理费用会员2022-07-012022-09-300001086222US-GAAP:一般和管理费用会员2023-01-012023-09-300001086222US-GAAP:一般和管理费用会员2022-01-012022-09-300001086222AKAM:非高管短期激励计划会员2023-01-012023-09-300001086222AKAM:非高管激励计划从第三方云平台成员迁移应用程序2023-01-012023-09-300001086222US-GAAP:累积翻译调整成员2022-12-310001086222US-GAAP:累计未实现投资收益损失净额2022-12-310001086222US-GAAP:累积翻译调整成员2023-01-012023-09-300001086222US-GAAP:累计未实现投资收益损失净额2023-01-012023-09-300001086222US-GAAP:累积翻译调整成员2023-09-300001086222US-GAAP:累计未实现投资收益损失净额2023-09-300001086222国家:美国2023-07-012023-09-300001086222国家:美国2022-07-012022-09-300001086222国家:美国2023-01-012023-09-300001086222国家:美国2022-01-012022-09-300001086222AKAM:国际会员2023-07-012023-09-300001086222AKAM:国际会员2022-07-012022-09-300001086222AKAM:国际会员2023-01-012023-09-300001086222AKAM:国际会员2022-01-012022-09-30又名:解决方案_类别0001086222Akam:安全成员2023-07-012023-09-300001086222Akam:安全成员2022-07-012022-09-300001086222Akam:安全成员2023-01-012023-09-300001086222Akam:安全成员2022-01-012022-09-300001086222akam: 送货员2023-07-012023-09-300001086222akam: 送货员2022-07-012022-09-300001086222akam: 送货员2023-01-012023-09-300001086222akam: 送货员2022-01-012022-09-300001086222又名:ComputeMember2023-07-012023-09-300001086222又名:ComputeMember2022-07-012022-09-300001086222又名:ComputeMember2023-01-012023-09-300001086222又名:ComputeMember2022-01-012022-09-3000010862222023-10-012023-09-3000010862222024-10-012023-09-3000010862222025-10-012023-09-300001086222AKAM:基于服务的 StockaWards 成员2023-07-012023-09-300001086222AKAM:基于服务的 StockaWards 成员2022-07-012022-09-300001086222AKAM:基于服务的 StockaWards 成员2023-01-012023-09-300001086222AKAM:基于服务的 StockaWards 成员2022-01-012022-09-300001086222AKAM:基于市场和绩效的股票大奖成员2023-07-012023-09-300001086222AKAM:基于市场和绩效的股票大奖成员2022-07-012022-09-300001086222AKAM:基于市场和绩效的股票大奖成员2023-01-012023-09-300001086222AKAM:基于市场和绩效的股票大奖成员2022-01-012022-09-300001086222US-GAAP:附有认股权证成员的可转换证券和债券2023-07-012023-09-300001086222US-GAAP:附有认股权证成员的可转换证券和债券2022-07-012022-09-300001086222US-GAAP:附有认股权证成员的可转换证券和债券2023-01-012023-09-300001086222US-GAAP:附有认股权证成员的可转换证券和债券2022-01-012022-09-300001086222AKAM:Kimberly SalemJackson 会员2023-07-012023-09-300001086222AKAM:Kimberly SalemJackson 会员2023-09-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
______________________________________________
表单 10-Q
______________________________________________
(Mark One) | | | | | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
| 在截至的季度期间 | 2023年9月30日 |
要么
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
| 对于从到的过渡期 |
委员会档案编号 000-27275
______________________________________________
Akamai 技术有限公司.
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉华 | | 04-3432319 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
145 百老汇
剑桥, MA02142
(617) 444-3000
(地址,包括邮政编码和电话号码,
包括注册人主要行政办公室的区号)
______________________________________________
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股-面值每股0.01美元 | AKAM | 纳斯达克全球精选市场 |
用勾号指明注册人是否:(1) 在过去 12 个月内(或注册人必须提交此类报告的较短期限)提交了 1934 年《证券交易法》(“交易法”)第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内一直遵守此类申报要求。是的 x没有¨
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 x没有¨
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | x | 加速过滤器 | ¨ | 非加速过滤器 | ¨ | 规模较小的申报公司 | ¨ | 新兴成长型公司 | ¨ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ¨
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 ☐没有x
截至2023年11月3日,注册人普通股的已发行股票数量: 150,831,568
AKAMAI 技术有限公司
表格 10-Q
截至2023年9月30日的季度期间
目录
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| | 页面 |
第一部分财务信息 | |
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第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | 3 |
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | 3 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并收益表 | 5 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明综合收益表 | 6 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表 | 7 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并股东权益表 | 9 |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 13 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 26 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 44 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 45 |
| |
第二部分。其他信息 | |
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第 1 项。 | 法律诉讼 | 46 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 46 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 60 |
第 5 项。 | 其他信息 | 60 |
第 6 项。 | 展品 | 61 |
| |
签名 | 62 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表(未经审计)
AKAMAI 技术有限公司
简明的合并资产负债表
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(以千计,股票数据除外)(未经审计) | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 459,907 | | | $ | 542,337 | |
有价证券 | 479,355 | | | 562,979 | |
扣除储备金后的应收账款6,087和 $5,917分别在2023年9月30日和2022年12月31日 | 713,382 | | | 679,206 | |
预付费用和其他流动资产 | 214,737 | | | 185,040 | |
流动资产总额 | 1,867,381 | | | 1,969,562 | |
有价证券 | 1,208,797 | | | 320,531 | |
财产和设备,净额 | 1,786,355 | | | 1,540,182 | |
经营租赁使用权资产 | 883,686 | | | 813,372 | |
收购的无形资产,净额 | 465,203 | | | 441,716 | |
善意 | 2,843,020 | | | 2,763,838 | |
递延所得税资产 | 405,251 | | | 337,677 | |
其他资产 | 122,395 | | | 116,522 | |
总资产 | $ | 9,582,088 | | | $ | 8,303,400 | |
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AKAMAI 技术有限公司
简要合并资产负债表,续
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(以千计,股票数据除外)(未经审计) | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
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负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 144,466 | | | $ | 145,420 | |
应计费用 | 329,354 | | | 367,017 | |
递延收入 | 124,394 | | | 105,109 | |
| | | |
经营租赁负债 | 205,090 | | | 196,094 | |
其他流动负债 | 7,187 | | | 5,228 | |
流动负债总额 | 810,491 | | | 818,868 | |
递延收入 | 26,991 | | | 22,117 | |
递延所得税负债 | 20,935 | | | 18,400 | |
可转换优先票据 | 3,536,342 | | | 2,285,258 | |
经营租赁负债 | 760,653 | | | 693,265 | |
其他负债 | 102,472 | | | 105,305 | |
负债总额 | 5,257,884 | | | 3,943,213 | |
承付款和意外开支 | | | |
股东权益: | | | |
优先股,$0.01面值; 5,000,000授权股份; 700,000被指定为A系列初级参与优先股的股票; 不已发行或流通的股份 | — | | | — | |
普通股,$0.01面值; 700,000,000授权股份; 158,262,004已发行的股票和 150,955,849截至2023年9月30日的已发行股份,以及 156,494,816截至2022年12月31日已发行和流通的股票 | 1,583 | | | 1,565 | |
额外的实收资本 | 2,756,910 | | | 2,578,603 | |
累计其他综合亏损 | (137,472) | | | (140,332) | |
库存股,按成本计算, 7,306,155截至2023年9月30日的股票,以及 不截至2022年12月31日的股票 | (603,632) | | | — | |
留存收益 | 2,306,815 | | | 1,920,351 | |
股东权益总额 | 4,324,204 | | | 4,360,187 | |
负债和股东权益总额 | $ | 9,582,088 | | | $ | 8,303,400 | |
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
AKAMAI 技术有限公司
简明合并收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在这三个月里 9月30日结束, | | 九个月来 9月30日结束, |
(以千计,每股数据除外)(未经审计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 965,484 | | | $ | 881,896 | | | $ | 2,816,903 | | | $ | 2,688,875 | |
成本和运营费用: | | | | | | | |
收入成本(不包括收购的无形资产的摊销,如下所示) | 383,075 | | | 346,450 | | | 1,117,666 | | | 1,025,851 | |
研究和开发 | 105,942 | | | 94,047 | | | 296,846 | | | 286,052 | |
销售和营销 | 132,309 | | | 123,935 | | | 397,970 | | | 373,319 | |
一般和行政 | 147,326 | | | 139,425 | | | 445,276 | | | 433,906 | |
收购的无形资产的摊销 | 18,108 | | | 17,374 | | | 49,918 | | | 47,990 | |
重组费用 | 2,595 | | | 227 | | | 56,675 | | | 12,958 | |
总成本和运营费用 | 789,355 | | | 721,458 | | | 2,364,351 | | | 2,180,076 | |
运营收入 | 176,129 | | | 160,438 | | | 452,552 | | | 508,799 | |
利息和有价证券收入(亏损),净额 | 11,412 | | | 782 | | | 21,213 | | | (1,760) | |
利息支出 | (4,987) | | | (2,785) | | | (10,825) | | | (8,412) | |
其他费用,净额 | (3,161) | | | (275) | | | (6,654) | | | (9,024) | |
所得税准备金前的收入 | 179,393 | | | 158,160 | | | 456,286 | | | 489,603 | |
所得税准备金 | (20,326) | | | (34,466) | | | (71,297) | | | (87,058) | |
权益法投资的收益(亏损) | 1,475 | | | — | | | 1,475 | | | (7,635) | |
净收入 | $ | 160,542 | | | $ | 123,694 | | | $ | 386,464 | | | $ | 394,910 | |
每股净收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 1.06 | | | $ | 0.78 | | | $ | 2.53 | | | $ | 2.47 | |
稀释 | $ | 1.04 | | | $ | 0.78 | | | $ | 2.50 | | | $ | 2.45 | |
每股计算中使用的股份: | | | | | | | |
基本 | 151,359 | | | 158,715 | | | 153,020 | | | 159,749 | |
稀释 | 154,976 | | | 159,068 | | | 154,855 | | | 161,472 | |
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
AKAMAI 技术有限公司
综合收益的简明合并报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在这三个月里 9月30日结束, | | 九个月来 9月30日结束, |
(以千计)(未经审计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入 | $ | 160,542 | | | $ | 123,694 | | | $ | 386,464 | | | $ | 394,910 | |
其他综合(亏损)收入: | | | | | | | |
外币折算调整 | (20,250) | | | (39,079) | | | (9,604) | | | (86,321) | |
可供出售投资的未实现收益(亏损)变动,扣除所得税(准备金)收益美元(883), $2,605, $(4,014) 和 $8,120分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月 | 2,742 | | | (4,514) | | | 12,464 | | | (31,246) | |
其他综合(亏损)收入 | (17,508) | | | (43,593) | | | 2,860 | | | (117,567) | |
综合收入 | $ | 143,034 | | | $ | 80,101 | | | $ | 389,324 | | | $ | 277,343 | |
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
AKAMAI 技术有限公司
简明的合并现金流量表
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| 九个月来 9月30日结束, |
(以千计)(未经审计) | 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 386,464 | | | $ | 394,910 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 423,142 | | | 444,184 | |
基于股票的薪酬 | 236,344 | | | 158,811 | |
递延所得税优惠 | (9,763) | | | (82,603) | |
债务发行成本的摊销 | 3,600 | | | 3,296 | |
投资(收益)损失 | (311) | | | 15,895 | |
其他非现金对账项目,净额 | 45,202 | | | 25,094 | |
扣除收购影响后的运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款 | (46,262) | | | 26,849 | |
预付费用和其他流动资产 | (16,103) | | | (42,871) | |
应付账款和应计费用 | (60,170) | | | (64,727) | |
递延收入 | 24,146 | | | 23,503 | |
其他流动负债 | 2,290 | | | (3,808) | |
其他非流动资产和负债 | (29,333) | | | 34,645 | |
经营活动提供的净现金 | 959,246 | | | 933,178 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
为企业收购支付的现金,扣除获得的现金 | (106,171) | | | (872,091) | |
为资产收购支付的现金 | (36,348) | | | — | |
从权益法投资中获得的现金 | 1,475 | | | — | |
购买财产和设备 | (387,505) | | | (176,017) | |
内部使用软件开发成本的资本化 | (208,648) | | | (171,497) | |
购买短期和长期有价证券 | (1,569,837) | | | — | |
出售短期和长期有价证券的收益 | 200,894 | | | 575,522 | |
短期和长期有价证券的到期和赎回所得收益 | 582,641 | | | 120,433 | |
其他,净额 | (8,906) | | | (4,003) | |
用于投资活动的净现金 | (1,532,405) | | | (527,653) | |
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AKAMAI 技术有限公司
简明合并现金流量表(续)
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| 九个月来 9月30日结束, |
(以千计)(未经审计) | 2023 | | 2022 |
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来自融资活动的现金流: | | | |
循环信贷额度下的借款收益 | 90,000 | | | 125,000 | |
偿还循环信贷额度下的借款 | (90,000) | | | (125,000) | |
发行可转换优先票据的收益,扣除发行成本 | 1,247,388 | | | — | |
发行与可转换优先票据相关的认股权证的收益 | 90,195 | | | — | |
购买与可转换优先票据相关的票据对冲 | (236,555) | | | — | |
与股票计划下普通股发行相关的收益 | 49,553 | | | 45,989 | |
与股票奖励的净股结算相关的员工税 | (50,910) | | | (71,656) | |
回购普通股 | (599,155) | | | (430,269) | |
其他,净额 | (360) | | | (281) | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | 500,156 | | | (456,217) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (7,729) | | | (27,237) | |
现金、现金等价物和限制性现金净减少 | (80,732) | | | (77,929) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 543,022 | | | 537,751 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 462,290 | | | $ | 459,822 | |
| | | |
现金流信息的补充披露: | | | |
为所得税支付的现金,扣除收到的退款7,462和 $8,499分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月 | $ | 109,820 | | | $ | 132,726 | |
为利息支出支付的现金 | 5,610 | | | 5,031 | |
为经营租赁负债支付的现金 | 187,888 | | | 168,215 | |
非现金活动: | | | |
为换取经营租赁负债而获得的经营租赁使用权资产 | 252,961 | | | 139,814 | |
应付账款和应计费用中包含的财产和设备采购以及内部使用软件开发成本的资本化 | 56,345 | | | 46,016 | |
股票薪酬的资本化 | 60,325 | | | 24,499 | |
| | | |
现金和现金等价物以及限制性现金的对账: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 459,907 | | | $ | 457,816 | |
限制性现金 | 2,383 | | | 2,006 | |
现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 462,290 | | | $ | 459,822 | |
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
AKAMAI 技术有限公司
简明的股东权益合并报表
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| 截至2023年9月30日的三个月 |
(以千计,股票数据除外)(未经审计) | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 累计其他综合亏损 | | 国库股 | | 留存收益 | | 股东权益总额 |
股份 | | 金额 | | |
截至 2023 年 7 月 1 日的余额 | 151,790,861 | | | $ | 1,580 | | | $ | 2,751,681 | | | $ | (119,964) | | | $ | (490,403) | | | $ | 2,146,273 | | | $ | 4,289,167 | |
| | | | | | | | | | | | | |
行使股票期权时发行普通股,归属限制性股票和递延股票单位,扣除员工税预扣的股份 | 279,776 | | | 3 | | | (11,463) | | | | | | | | | (11,460) | |
| | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | | | | | 105,424 | | | | | | | | | 105,424 | |
| | | | | | | | | | | | | |
发行与可转换优先票据相关的认股权证 | | | | | 90,195 | | | | | | | | | 90,195 | |
购买与可转换优先票据相关的票据套期保值,扣除递延所得税为美元57,628 | | | | | (178,927) | | | | | | | | | (178,927) | |
回购普通股 | (1,114,788) | | | | | | | | | (113,229) | | | | | (113,229) | |
| | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | | | | | 160,542 | | | 160,542 | |
外币折算调整 | | | | | | | (20,250) | | | | | | | (20,250) | |
可供出售投资的未实现收益变化,扣除税款 | | | | | | | 2,742 | | | | | | | 2,742 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | 150,955,849 | | | $ | 1,583 | | | $ | 2,756,910 | | | $ | (137,472) | | | $ | (603,632) | | | $ | 2,306,815 | | | $ | 4,324,204 | |
AKAMAI 技术有限公司
简明合并股东权益表,续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 |
(以千计,股票数据除外)(未经审计) | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 累计其他综合亏损 | | 国库股 | | 留存收益 | | 股东权益总额 |
股份 | | 金额 | | |
截至2022年7月1日的余额 | 159,469,828 | | | $ | 1,620 | | | $ | 3,054,200 | | | $ | (143,079) | | | $ | (267,642) | | | $ | 1,667,895 | | | $ | 4,312,994 | |
| | | | | | | | | | | | | |
归属限制性股票和递延股票单位后发行普通股,扣除员工税预扣的股份 | 195,331 | | | 2 | | | (8,244) | | | | | | | | | (8,242) | |
| | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | | | | | 59,014 | | | | | | | | | 59,014 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
回购普通股 | (1,788,548) | | | | | | | | | (162,627) | | | | | (162,627) | |
| | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | | | | | 123,694 | | | 123,694 | |
外币折算调整 | | | | | | | (39,079) | | | | | | | (39,079) | |
扣除税款的可供出售投资未实现亏损的变化 | | | | | | | (4,514) | | | | | | | (4,514) | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | 157,876,611 | | | $ | 1,622 | | | $ | 3,104,970 | | | $ | (186,672) | | | $ | (430,269) | | | $ | 1,791,589 | | | $ | 4,281,240 | |
AKAMAI 技术有限公司
简明合并股东权益表,续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九个月 |
(以千计,股票数据除外)(未经审计) | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 累计其他综合亏损 | | 国库股 | | 留存收益 | | 股东权益总额 |
股份 | | 金额 | | |
2023 年 1 月 1 日的余额 | 156,494,816 | | | $ | 1,565 | | | $ | 2,578,603 | | | $ | (140,332) | | | $ | — | | | $ | 1,920,351 | | | $ | 4,360,187 | |
| | | | | | | | | | | | | |
行使股票期权时发行普通股,归属限制性股票和递延股票单位,扣除员工税预扣的股份 | 1,367,793 | | | 14 | | | (52,716) | | | | | | | | | (52,702) | |
根据员工股票购买计划发行普通股 | 399,395 | | | 4 | | | 31,265 | | | | | | | | | 31,269 | |
基于股票的薪酬 | | | | | 288,490 | | | | | | | | | 288,490 | |
发行与可转换优先票据相关的认股权证 | | | | | 90,195 | | | | | | | | | 90,195 | |
购买与可转换优先票据相关的票据套期保值,扣除递延所得税为美元57,628 | | | | | (178,927) | | | | | | | | | (178,927) | |
回购普通股 | (7,306,155) | | | | | | | | | (603,632) | | | | | (603,632) | |
| | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | | | | | 386,464 | | | 386,464 | |
外币折算调整 | | | | | | | (9,604) | | | | | | | (9,604) | |
可供出售投资的未实现收益变化,扣除税款 | | | | | | | 12,464 | | | | | | | 12,464 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | 150,955,849 | | | $ | 1,583 | | | $ | 2,756,910 | | | $ | (137,472) | | | $ | (603,632) | | | $ | 2,306,815 | | | $ | 4,324,204 | |
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简明合并股东权益表,续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
(以千计,股票数据除外)(未经审计) | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 累计其他综合亏损 | | 国库股 | | 留存收益 | | 股东权益总额 |
股份 | | 金额 | | |
2022 年 1 月 1 日的余额 | 160,512,111 | | | $ | 1,605 | | | $ | 3,340,822 | | | $ | (69,105) | | | $ | — | | | $ | 1,256,692 | | | $ | 4,530,014 | |
通过新会计公告所产生的累积效应调整 | | | | | (375,414) | | | | | | | 139,987 | | | (235,427) | |
归属限制性股票和递延股票单位后发行普通股,扣除员工税预扣的股份 | 1,376,712 | | | 14 | | | (72,784) | | | | | | | | | (72,770) | |
根据员工股票购买计划发行普通股 | 335,644 | | | 3 | | | 29,305 | | | | | | | | | 29,308 | |
基于股票的薪酬 | | | | | 183,041 | | | | | | | | | 183,041 | |
回购普通股 | (4,347,856) | | | | | | | | | (430,269) | | | | | (430,269) | |
| | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | | | | | 394,910 | | | 394,910 | |
外币折算调整 | | | | | | | (86,321) | | | | | | | (86,321) | |
扣除税款的可供出售投资未实现亏损的变化 | | | | | | | (31,246) | | | | | | | (31,246) | |
| | | | | | | | | | | | | |
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2022 年 9 月 30 日的余额 | 157,876,611 | | | $ | 1,622 | | | $ | 3,104,970 | | | $ | (186,672) | | | $ | (430,269) | | | $ | 1,791,589 | | | $ | 4,281,240 | |
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
AKAMAI 技术有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
1. 业务性质和陈述基础
Akamai Technologies, Inc.(以下简称 “公司”)提供在线供电和保护生命的解决方案。其大规模分布式边缘和云平台(Akamai Connected Cloud)包含的不仅仅是 4,100大约分布在各处 130国家。该公司于 1998 年在特拉华州成立,总部位于马萨诸塞州剑桥。公司目前的组建和运营方式为 一可报告和运营细分市场。
所附的中期简明合并财务报表未经审计,是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则编制的。这些财务报表包括公司及其全资子公司的账目。在随附的中期简明合并财务报表中,合并后,所有公司间交易和余额均已冲销。
公司年度经审计的合并财务报表和随附附注中通常包含的某些信息和脚注披露已在这些中期财务报表中精简或省略。因此,此处包含的未经审计的中期简明合并财务报表应与公司于2023年2月28日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和随附附注一起阅读。此处包含的2022年12月31日简明合并资产负债表源自公司经审计的合并财务报表。
这份10-Q表季度报告中列出的经营业绩不一定代表未来任何时期的预期经营业绩。管理层认为,这些未经审计的中期简明合并财务报表包括所有调整,仅包括正常的经常性调整,这些调整是公允列报此处报告的所有中期业绩所必需的。前几期中期简明合并现金流量表中某些项目的列报方式已发生变化,与截至2023年9月30日的季度列报方式相当。这一变化对公司前几期来自运营、投资或融资活动的现金流没有净影响。
修订先前发布的财务报表
在编制截至2022年12月31日的年度财务报表时,发现公司对2022年发生的公司间知识产权销售的会计中存在错误。在2022年前三个季度的每个季度中,公司都未能在出售知识产权的司法管辖区记录递延所得税资产,以此提高了税基。这导致中期简明合并资产负债表中低估了净递延所得税,夸大了所得税准备金,在中期简明合并收益表中低估了净收益和每股收益。管理层对错误进行了评估,并确定相关影响对公司先前发布的任何财务报表均不重要。
由于该错误,截至2022年9月30日的三个月和九个月中期简明合并损益表的变化如下(以千计,每股数据除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2022年9月30日的三个月中 | | 在截至2022年9月30日的九个月中 |
| 如先前报道的那样 | | 调整 | | 经修订 | | 如先前报道的那样 | | 调整 | | 经修订 |
所得税准备金 | $ | (50,006) | | | $ | 15,540 | | | $ | (34,466) | | | $ | (135,114) | | | $ | 48,056 | | | $ | (87,058) | |
净收入 | 108,154 | | | 15,540 | | | 123,694 | | | 346,854 | | | 48,056 | | | 394,910 | |
每股净收益: | | | | | | | | | | | |
基本 | $ | 0.68 | | | $ | 0.10 | | | $ | 0.78 | | | $ | 2.17 | | | $ | 0.30 | | | $ | 2.47 | |
稀释 | $ | 0.68 | | | $ | 0.10 | | | $ | 0.78 | | | $ | 2.15 | | | $ | 0.30 | | | $ | 2.45 | |
截至2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并综合收益表、简明合并现金流量表和简明合并股东权益表也进行了修订,以反映上表所示对净收益的影响。递延所得税的补助金也进行了调整
在中期简明合并现金流量表中;但是,该错误对截至2022年9月30日的九个月中来自运营、投资或融资活动的现金流没有净影响。
重要会计政策更新
公司的重要会计政策详见其截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告附注2。以下政策已于 2023 年 1 月 1 日更新。
财产和设备
不动产和设备按成本入账,扣除累计折旧和摊销。财产和设备通常包括购买每单位价值大于美元的物品1,000而且使用寿命超过 一年。折旧和摊销是根据资产的估计使用寿命以直线法计算的。公司定期审查财产和设备的估计使用寿命。估计使用寿命的变化自变更之日起预先记录。报废或出售后,处置资产的成本和相关的累计折旧将从账户中扣除,由此产生的任何损益都计入运营收入。
该公司已经实施了软件和硬件计划,以更有效地管理其全球网络,因此,其服务器的预期平均使用寿命从以下开始延长 五年到 六年,2023 年 1 月 1 日生效。这些变化使折旧费用减少了美元15.3百万和美元48.0截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元,净收入增加了美元12.8百万和美元40.1截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元,合美元0.08和 $0.26分别在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,每股收益。
2. 公允价值测量
截至2023年9月30日和2022年12月31日持有的可供出售有价证券如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 资产负债表上的分类 |
| 摊销成本 | | | | 未实现亏损总额 | | 聚合 公允价值 | | 短期 可销售 证券 | | 长期 可销售 证券 |
截至2023年9月30日 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
商业票据 | $ | 986 | | | | | $ | (2) | | | $ | 984 | | | $ | 984 | | | $ | — | |
公司债券 | 1,198,624 | | | | | (11,527) | | | 1,187,097 | | | 307,876 | | | 879,221 | |
美国政府机构的义务 | 479,186 | | | | | (3,412) | | | 475,774 | | | 166,463 | | | 309,311 | |
| $ | 1,678,796 | | | | | $ | (14,941) | | | $ | 1,663,855 | | | $ | 475,323 | | | $ | 1,188,532 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
定期存款 | $ | 19,530 | | | | | $ | — | | | $ | 19,530 | | | $ | 19,530 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
公司债券 | 624,082 | | | | | (21,029) | | | 603,053 | | | 362,458 | | | 240,595 | |
美国政府机构的义务 | 252,573 | | | | | (10,391) | | | 242,182 | | | 180,320 | | | 61,862 | |
| $ | 896,185 | | | | | $ | (31,420) | | | $ | 864,765 | | | $ | 562,308 | | | $ | 302,457 | |
公司为某些符合条件的员工提供参与不合格递延薪酬计划的能力。公司持有的与该计划相关的共同基金被归类为限制性交易证券。此外,公司持有某些被归类为有价证券的货币市场基金。这些证券未包含在上面的可供出售证券表中,但包含在临时简明合并资产负债表中的有价证券中。
归类为可供出售的投资的未实现收益和未实现临时亏损包含在临时简明合并资产负债表中的累计其他综合亏损中。变现后,这些金额从累计的其他综合亏损重新归类为中期简明合并收益表中的净利息和有价证券收益(亏损)。截至2023年9月30日,公司持有公允价值为美元的投资公司债券和美国政府机构债券486.1百万,被归类为可供出售
有价证券,并且连续处于未实现亏损状态已超过12个月。与这些证券相关的未实现亏损为美元10.4百万,并包含在截至2023年9月30日的累计其他综合亏损中。未实现的亏损可归因于利率的变化。根据对现有证据的评估,该公司认为任何未实现的亏损都不代表信用损失。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司金融资产公允价值层次结构中的公允价值衡量标准如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值总额 | | 公允价值测量值位于 报告日期使用 |
| | 第 1 级 | | 第 2 级 | | |
截至2023年9月30日 | | | | | | | |
现金等价物和有价证券: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 43,700 | | | $ | 43,700 | | | $ | — | | | |
存款证 | 25,246 | | | — | | | 25,246 | | | |
| | | | | | | |
商业票据 | 984 | | | — | | | 984 | | | |
公司债券 | 1,187,097 | | | — | | | 1,187,097 | | | |
美国政府机构的义务 | 475,774 | | | — | | | 475,774 | | | |
共同基金 | 20,951 | | | 20,951 | | | — | | | |
| $ | 1,753,752 | | | $ | 64,651 | | | $ | 1,689,101 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2022年12月31日 | | | |
现金等价物和有价证券: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 999 | | | $ | 999 | | | $ | — | | | |
定期存款 | 285,830 | | | — | | | 285,830 | | | |
| | | | | | | |
公司债券 | 603,053 | | | — | | | 603,053 | | | |
| | | | | | | |
美国政府机构的义务 | 242,182 | | | — | | | 242,182 | | | |
共同基金 | 18,745 | | | 18,745 | | | — | | | |
| $ | 1,150,809 | | | $ | 19,744 | | | $ | 1,131,065 | | | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司使用1级估值对货币市场基金和共同基金进行分组,因为此类投资的市场价格在活跃的市场中随时可用。截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司使用2级估值对定期存款、商业票据、公司债券、存款证和美国政府机构债务进行分组,因为活跃市场中类似资产(或非活跃市场中的相同资产)的报价可用。在截至2023年9月30日的九个月中,公司没有在公允价值计量层次结构的1级或2级之间进行任何资产或负债转移。
在制定公允价值估算值时,公司最大限度地使用可观测输入,最大限度地减少对不可观察投入的使用。如果有,公司使用报价来衡量公允价值。用于衡量公司一级和二级资产公允价值的估值技术是一种市场方法,使用的是涉及相同或可比资产的市场交易生成的价格和其他相关信息。如果没有市场价格,则公允价值计量基于主要使用市场参数的模型,包括收益率曲线、波动率、信用评级和汇率。在某些无法提供市场利率假设的情况下,公司必须对市场参与者用来估算金融工具公允价值的假设做出判断。
截至2023年9月30日和2022年12月31日持有的公司可供出售有价证券的合同到期日如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
1 年或更短时间内到期 | $ | 475,323 | | | $ | 562,308 | |
1 年至 5 年后到期 | 1,188,532 | | | 302,457 | |
| $ | 1,663,855 | | | $ | 864,765 | |
3. 应收账款
截至2023年9月30日和2022年12月31日,应收账款净额包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
贸易应收账款 | $ | 514,375 | | | $ | 490,162 | |
未开票的应收账款 | 205,094 | | | 194,961 | |
应收账款总额 | 719,469 | | | 685,123 | |
当前预期信贷损失准备金和其他储备金 | (6,087) | | | (5,917) | |
应收账款,净额 | $ | 713,382 | | | $ | 679,206 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,当前预期信贷损失和其他准备金的应收账款备抵活动摘要如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 9月30日 2022 |
期初余额 | $ | 5,917 | | | $ | 1,397 | |
从运营收入中扣除的费用 | 10,209 | | | 4,470 | |
客户先前预约的藏品及其他 | (10,039) | | | (3,413) | |
期末余额 | $ | 6,087 | | | $ | 2,454 | |
运营收入费用主要是指为增加当前预期信贷损失备抵而向可疑账目准备金支付的费用。
4. 与客户签订合同的增量成本
截至2023年9月30日和2022年12月31日,与获得客户合同,特别是佣金和激励金相关的递延成本如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
递延成本包含在预付费用和其他流动资产中 | $ | 39,139 | | | $ | 37,316 | |
其他资产中包含的递延成本 | 34,857 | | | 29,069 | |
递延费用总额 | $ | 73,996 | | | $ | 66,385 | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,与与客户签订合同的增量成本相关的信息如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在这三个月里 9月30日结束, | | 九个月来 9月30日结束, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
与递延成本相关的摊销费用 | $ | 12,840 | | | $ | 12,498 | | | $ | 37,225 | | | $ | 40,670 | |
增量成本资本化 | 15,650 | | | 9,733 | | | 45,448 | | | 30,486 | |
与递延成本相关的摊销费用主要包含在中期简明合并收益表中的销售和营销费用中。
5. 收购的无形资产和商誉
截至2023年9月30日和2022年12月31日,收购的需要摊销的无形资产包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 格罗斯 携带 金额 | | 累计摊销 | | 网 携带 金额 | | 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊销 | | 网 携带 金额 |
已完成的技术 | $ | 353,858 | | | $ | (187,825) | | | $ | 166,033 | | | $ | 327,848 | | | $ | (162,323) | | | $ | 165,525 | |
与客户相关的无形资产 | 528,162 | | | (265,584) | | | 262,578 | | | 480,817 | | | (244,158) | | | 236,659 | |
非竞争协议 | — | | | — | | | — | | | 244 | | | (183) | | | 61 | |
商标和商品名称 | 14,649 | | | (8,754) | | | 5,895 | | | 14,642 | | | (7,585) | | | 7,057 | |
获得的许可权 | 34,810 | | | (4,113) | | | 30,697 | | | 34,810 | | | (2,396) | | | 32,414 | |
总计 | $ | 931,479 | | | $ | (466,276) | | | $ | 465,203 | | | $ | 858,361 | | | $ | (416,645) | | | $ | 441,716 | |
截至2023年9月30日的三个月和九个月中,与收购的无形资产摊销相关的总支出为美元18.1百万和美元49.9分别为百万。截至2022年9月30日的三个月和九个月中,与收购的无形资产摊销相关的总支出为美元17.4百万和美元48.0分别为百万。根据公司截至2023年9月30日收购的无形资产,与收购的无形资产摊销相关的总支出预计为美元15.22023 年剩余时间为百万美元,以及67.0百万,美元68.5百万,美元66.1百万和美元53.62024 年、2025 年、2026 年和 2027 年分别为百万。
截至2023年9月30日的九个月中,商誉账面金额的变化如下(以千计):
| | | | | |
截至2023年1月1日的余额 | $ | 2,763,838 | |
收购 StorageOS, Inc. | 14,046 | |
| |
收购 Neosec, Inc. | 66,882 | |
外币折算 | (1,746) | |
截至2023年9月30日的余额 | $ | 2,843,020 | |
公司至少每年对商誉进行减值测试。截至中期简明合并财务报表发布之日,尚未发生任何表明存在潜在减值的触发事件。
6. 收购
资产收购
Lumen
2023 年 10 月,公司从内容交付提供商 Lumen Technologies, Inc.(“Lumen”)及其某些关联公司手中收购了某些客户合同。初步购买价格为 $75.0百万美元,预计将分配给与客户相关的无形资产,该资产将按照支出与预期经济收益相匹配的模式进行摊销。此次收购旨在进一步加强公司现有的内容交付和其他业务,因为公司将收购的客户过渡到其Akamai Connected Cloud并向这些客户提供其他服务组合。
堆栈路径
2023年8月,公司从内容交付提供商StackPath, LLC(“StackPath”)及其某些关联公司手中收购了某些客户合同。初步购买价格为 $47.2百万美元,其中包括收购资产的成本以及为预期实现某些收盘后里程碑而支付的额外款项。截至2023年9月30日,该公司支付了美元36.3向StackPath支付了收购价款中的百万美元,预计将在2024年第二季度末之前支付剩余的对价(如果应付的话)。收购价格分配给与客户相关的无形资产,该资产将分期摊销 13.4以支出与预期经济效益相匹配的模式持续多年。此次收购旨在进一步加强公司现有的内容交付和其他业务,因为公司将收购的客户过渡到其Akamai Connected Cloud并向这些客户提供其他服务组合。
业务收购
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,与业务收购相关的成本为美元0.7百万和美元3.2分别为百万美元,并计入临时简明合并损益表中的一般费用和管理费用。在截至2023年9月30日的九个月中完成的收购的预计经营业绩尚未公布,因为这些收购的个人和总体影响对公司的合并财务业绩并不重要。自收购之日起,被收购公司的收入和收益包含在公司的中期简明合并损益表中,由于不重要,因此不单独列报。
Neosec
2023年5月,该公司以美元收购了Neosec, Inc.(“Neosec”)的所有未偿还股权91.4百万现金。Neosec 是一个基于数据和行为分析的应用程序编程接口 (“API”) 检测和响应平台。此次收购旨在通过将其可见性扩展到快速增长的API威胁格局来补充公司的应用程序和API安全产品组合。公司拨款 $66.9购买价格的百万美元改为商誉和 $19.9百万美元转为可识别的无形资产,主要包括已完成的技术。从Neosec收购的无形资产的总加权平均使用寿命为 9.7年份。无形资产是根据利用无形资产的经济利益的模式进行摊销的。商誉的价值可以归因于许多业务因素,包括与公司平台互动的能力所产生的预期影响。该公司预计 $33.8由于收购后的交易,与收购Neosec相关的数百万美元商誉将用于税收目的扣除。截至2023年9月30日,除某些所得税事项最终确定外,收购价格分配已基本完成。
StorageOS
2023年3月,该公司以美元的价格收购了基于云的存储技术提供商StorageOS, Inc.(“StorageOS”)(也称为Ondat)的所有未偿股权20.6百万现金。收购StorageOS的云存储技术及其业界认可的人才旨在加强公司的云计算产品。存储是任何云计算产品的关键组成部分,此次收购有望增强公司的存储能力,使公司能够提供一种截然不同的云方法,将核心和分布式计算站点与大规模扩展的边缘网络集成在一起。公司拨款 $14.0购买价格的百万美元改为商誉和 $4.5百万美元到已完成的技术可识别的无形资产,使用寿命为 8.8年份。无形资产是根据利用无形资产的经济利益的模式进行摊销的。商誉的价值主要归因于与将StorageOS技术集成到公司平台相关的协同效应,以及
训练有素的技术人员。由于收购后的交易,与收购StorageOS相关的所有商誉预计都可扣除用于税收目的。截至2023年9月30日,除某些所得税事项最终确定外,收购价格分配已基本完成。
7. 债务
可转换优先票据
该公司有 三已发行的可转换优先票据(“2025年票据”、“2027年票据” 和 “2029年票据”),面值总额为美元3,565.0百万元(统称 “票据”)是本公司的优先无抵押债务,每半年支付一次利息。 下表概述了《说明》的更多细节:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
注意事项 | | 发行日期 | | 到期日 | | 本金金额(以千计) | | 息票利率 | | 有效利率 |
2025 年笔记 | | 2018年5月21日 | | 2025年5月1日 | | $ | 1,150,000 | | | 0.125 | % | | 0.350 | % |
2027 注意事项 | | 2019年8月16日 | | 2027年9月1日 | | $ | 1,150,000 | | | 0.375 | % | | 0.539 | % |
2029 注意事项 | | 2023年8月18日 | | 2029年2月15日 | | $ | 1,265,000 | | | 1.125 | % | | 1.388 | % |
票据的转换权
持有人可以选择在以下规定的时间和利率行使相应票据的转换权,以现金收取本金,并根据公司的选择获得超过本金的现金、公司普通股股份或公司普通股现金和股份组合的任何金额。
在以下情况下,在转换日期前一个工作日营业结束之前,如下表所示:
•在截至2018年6月30日的2025年票据日历季度之后开始的任何日历季度、2027年票据的2027年票据在2019年12月31日以及2029年票据的2023年12月31日之后(且仅限于该日历季度),前提是公司普通股最后公布的销售价格至少为 20在此期间的交易日(无论是否连续) 30结束于前一个日历季度的最后交易日(包括前一个日历季度的最后交易日)的连续交易日大于或等于 130每个适用交易日转换价格的百分比;
•在 五任何一个工作日之后的营业日期 五连续交易日期间,衡量期内每个交易日相应票据每1,000美元本金的交易价格低于 98公司上次公布的普通股销售价格和每个此类交易日的兑换率乘积的百分比;或
•在特定公司事件发生时。
如下表所示,在相应的转换日当天或之后,持有人可以在到期日前第二个预定交易日营业结束之前的任何时候转换各自票据的全部或任何部分。
如果公司在到期日之前的任何时候发生根本性变化,则票据持有人有权选择要求公司以现金回购票据的全部或任何部分,回购价格等于 100待回购票据本金的百分比,加上截至基本变更回购日期(但不包括该日期)的应计和未付利息。
票据的转换权如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
注意事项 | | 转换日期 | | 转换率 (1) | | 每股转换价格 (1) | | |
2025 年笔记 | | 2025年1月1日 | | 10.5150 | | $ | 95.10 | | | |
2027 注意事项 | | 2027年5月1日 | | 8.6073 | | $ | 116.18 | | | |
2029 注意事项 | | 2028年10月15日 | | 7.9170 | | $ | 126.31 | | | |
(1) 票据的转换率确定为每1,000美元票据本金中公司普通股的数量,相当于每股转换价格,但须在某些情况下进行调整。某些公司事件发生后,公司将提高选择转换票据的持有人的转换率。
票据的组成部分和公允价值
截至2023年9月30日和2022年12月31日,这些票据由以下部分组成(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2025 年笔记 | | 2027 注意事项 | 2029 注意事项 | | 总计 |
截至2023年9月30日 | | | | | | |
校长 | $ | 1,150,000 | | | $ | 1,150,000 | | $ | 1,265,000 | | | $ | 3,565,000 | |
减去:扣除摊销后的发行成本 | (4,106) | | | (7,300) | | (17,252) | | | (28,658) | |
净账面金额 | $ | 1,145,894 | | | $ | 1,142,700 | | $ | 1,247,748 | | | $ | 3,536,342 | |
| | | | | | |
估计的公允价值 (1) | $ | 1,363,394 | | | $ | 1,203,395 | | $ | 1,281,622 | | | $ | 3,848,411 | |
| | | | | | |
截至2022年12月31日 | | | | | | |
校长 | $ | 1,150,000 | | | $ | 1,150,000 | | $ | — | | | $ | 2,300,000 | |
减去:扣除摊销后的发行成本 | (6,035) | | | (8,707) | | — | | | (14,742) | |
净账面金额 | $ | 1,143,965 | | | $ | 1,141,293 | | $ | — | | | $ | 2,285,258 | |
| | | | | | |
估计的公允价值 (1) | $ | 1,209,076 | | | $ | 1,111,038 | | $ | — | | | $ | 2,320,114 | |
(1) 公允价值是根据报告期最后一个交易日非活跃市场中票据的报价确定的,在公允价值层次结构中被归类为二级。
票据对冲和认股证
为了最大限度地减少潜在稀释对票据转换的影响,公司在每个发行月份就其普通股进行了可转换票据对冲交易。票据对冲交易涵盖大约数量的公司普通股,其行使价与票据的转换价格相对应,也可进行调整,可在票据转换后行使。票据对冲交易在票据的相应到期日到期。公司确定票据套期保值符合衍生品的定义,归类为股东权益,因为票据套期保值与公司普通股挂钩,公司可以选择获得现金、公司普通股或现金和公司普通股的组合。该公司将购买套期保值记录为额外实收资本的减少。公司在其中期简明合并财务报表中未确认票据套期保值公允价值的后续变化。
另外,公司进行了认股权证交易,通过该交易,公司出售认股权证,以预先确定的每股行使价收购公司普通股,但须进行反稀释调整。可转换票据对冲和认股权证交易通常会产生将每张票据的转换价格提高到与认股权证交易相关的相应行使价的效果。公司确定认股权证符合衍生品的定义,归类为股东权益,因为认股权证与公司普通股挂钩,公司可以选择向持有人支付或交付公司普通股的现金或股份。该公司将发行认股权证的收益记作额外实收资本的增加。该公司不承认
随后在其中期简明合并财务报表中认股权证的公允价值发生变化。 下表总结了影响票据套期保值和认股权证的主要条款(以千计,每股数据除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2025 年笔记 | | 2027 注意事项 | | 2029 注意事项 |
注意套期保值交易成本 | $ | 261,740 | | | $ | 312,225 | | | $ | 236,555 | |
票据对冲交易所涵盖的股票 | 12,093 | | | 9,898 | | | 10,015 | |
与认股权证交易相关的股票 | 12,093 | | | 9,898 | | | 10,015 | |
与认股权证交易相关的每股行使价 | $ | 149.18 | | | $ | 178.74 | | | $ | 180.44 | |
出售认股权证的总收益 | $ | 119,945 | | | $ | 185,150 | | | $ | 90,195 | |
循环信贷额度
2018 年 5 月,该公司进入了 $500.0百万 五年,循环信贷协议(“2018年信贷协议”)。根据2018年信贷协议,公司可以选择按基准利率加上利差计息 0.00% 至 0.25% 或调整后的伦敦银行同业拆借利率加上利差 0.875% 至 1.25%,在每种情况下,此类利差均根据2018年信贷协议中规定的公司合并杠杆率确定。无论根据2018年信贷协议有多少未付金额(如果有),公司都有义务为未提取金额支付持续的承诺费,费率为 0.075% 至 0.15%,该利率基于2018年信贷协议中规定的公司合并杠杆率。
2022 年 11 月,公司投入了 $500.0百万 五年,循环信贷协议(“2022 年信贷协议”)。2022 年信贷协议取代了 2018 年的信贷协议。2022 年信贷协议下的借款可用于为营运资金需求提供资金和用于一般公司用途。2022 年信贷协议规定了初始金额500.0百万的循环贷款。在特定情况下,该设施可以增加到最多 $1.0本金总额为十亿美元。2022年信贷协议将于2027年11月到期,根据该协议未偿还的任何款项都将到期应付,但前提是 二一年应公司要求延期,并征得贷款方的同意。
2022年信贷协议下的借款按定期基准利率加上利差收取利息,由公司选择,并接受信贷利差调整 0.75% 至 1.125%,参考利率加上价差 0.75% 至 1.125%,或基本利率加上利差 0.00% 至 0.125%,在每种情况下,此类利差均根据2022年信贷协议中规定的公司合并杠杆率确定。无论2022年信贷协议中有多少未付金额(如果有),公司都有义务为未提取金额支付持续的承诺费,费率为 0.07% 至 0.125%,该利率基于2022年信贷协议中规定的公司合并杠杆率。
2022 年信贷协议包含惯例陈述和保证、肯定和负面承诺以及违约事件。负面契约包括对子公司债务、留置权和基本变更的限制。这些契约受一些重要的例外情况和限制条件的约束。主要财务契约要求最大合并杠杆率.截至2023年9月30日,该公司遵守了所有契约。有 不截至2023年9月30日,2022年信贷协议下的未偿借款。
利息支出
这些票据按固定利率计息,每半年在各自的利息支付日拖欠一次。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中期简明合并损益表中包含的利息支出以及公司信贷协议条款下的持续承诺费如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在这三个月里 9月30日结束, | | 九个月来 9月30日结束, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
债务发行成本的摊销 | $ | 1,528 | | | $ | 1,170 | | | $ | 3,861 | | | $ | 3,507 | |
2025 年票据的应付息息息 | 359 | | | 360 | | | 1,077 | | | 1,078 | |
2027 年票据的应付息息息 | 1,078 | | | 1,078 | | | 3,234 | | | 3,234 | |
2029 年票据的应付票面利息 | 1,660 | | | — | | | 1,660 | | | — | |
信贷协议下的应付利息和承诺费 | 486 | | | 261 | | | 1,254 | | | 804 | |
利息支出的资本化 | (124) | | | (84) | | | (261) | | | (211) | |
利息支出总额 | $ | 4,987 | | | $ | 2,785 | | | $ | 10,825 | | | $ | 8,412 | |
8. 重组
2023年第一季度,管理层承诺采取行动重组公司的某些部门,使其能够优先投资增长最快的业务领域。因此,必须裁员一定的员工。公司已支付 $21.0在截至2023年9月30日的九个月中,有数百万人与此行动有关。该公司预计不会因该行动而产生重大额外费用。
公司于 2022 年 5 月启动了 FlexBase 计划,这是一种灵活的工作空间安排,允许员工选择在家办公、公司办公室或两者兼而有之,这是该计划之前员工的工作方式的重大变化。该公司开始确定2021年第四季度不再需要的某些设施。因此,确认了使用权资产的减值和租赁权益的改善。公司已支付 $34.8与本次行动相关的百万美元重组费用,其中美元2.1百万和美元27.4在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,分别产生了百万美元,3.1在截至2022年9月30日的九个月中,产生了百万美元。随着公司继续执行其FlexBase计划,与该行动相关的额外费用预计将持续到2024年初,但是,该公司预计不会产生与该行动有关的任何重大额外重组费用。
公司还确认了与完成收购相关的冗余员工、设施和合同的重组费用。
在截至2023年9月30日的九个月中,公司所有重组行动的员工遣散费和相关福利应计金变化如下(以千计):
| | | | | |
截至2023年1月1日的余额 | $ | 541 | |
产生的成本 | 21,407 | |
现金支出 | (19,368) | |
翻译调整和其他 | (70) | |
截至2023年9月30日的余额 | $ | 2,510 | |
9. 股东权益
股票回购计划
自 2022 年 1 月起,公司董事会批准了 $1.8截至2024年12月的十亿股股票回购计划。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司回购了 1.1百万和 7.3其普通股分别为百万股,价格为 $113.2百万和美元599.2分别为百万。该公司的目标
股票回购计划旨在抵消其员工股权薪酬计划在一段时间内造成的稀释,并在业务和市场条件允许的情况下灵活地向股东返还资本,同时仍能保持其寻求其他战略机会的能力。
股票薪酬
公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中期简明合并损益表中包含的股票薪酬总额的组成部分如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在这三个月里 9月30日结束, | | 九个月来 9月30日结束, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入成本 | $ | 11,236 | | | $ | 7,237 | | | $ | 31,904 | | | $ | 20,604 | |
研究和开发 | 33,366 | | | 18,698 | | | 87,468 | | | 56,338 | |
销售和营销 | 17,290 | | | 11,375 | | | 48,558 | | | 35,153 | |
一般和行政 | 25,125 | | | 13,392 | | | 68,414 | | | 46,716 | |
股票薪酬总额 | 87,017 | | | 50,702 | | | 236,344 | | | 158,811 | |
所得税准备金 | (10,028) | | | (10,076) | | | (40,249) | | | (36,980) | |
扣除所得税后的股票薪酬总额 | $ | 76,989 | | | $ | 40,626 | | | $ | 196,095 | | | $ | 121,831 | |
2023年,公司重新设计了其非执行短期激励薪酬计划之一,从基于现金的计划改为基于股票的计划,该计划赋予了股票 一年。该公司还推出了一项与其将某些应用程序从第三方云平台迁移到Akamai Connected Cloud的计划相关的非执行激励计划 两年。这些计划、员工人数增长、市场状况导致一些新员工和现有员工的股权奖励规模的增加,以及基于高管绩效的薪酬计划的预期实现,都增加了截至2023年9月30日的三个月和九个月的股票薪酬。
除了上表中报告的股票薪酬金额外,公司截至2023年9月30日的三个月和九个月的中期简明合并损益表还包括作为摊销组成部分反映的股票薪酬,主要由资本化内部使用软件构成,金额为美元8.7百万和美元24.1税前分别为百万美元,在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,股票薪酬作为资本化内部使用软件摊销的一部分反映出来7.6百万和美元22.9税前分别为百万。
10. 累计其他综合亏损
截至2023年9月30日的九个月中,作为股东权益组成部分报告的扣除税款的累计其他综合亏损变化如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币转换 | | 投资的未实现(亏损)净收益 | | 总计 |
截至2023年1月1日的余额 | $ | (116,474) | | | $ | (23,858) | | | $ | (140,332) | |
其他综合收入 | (9,604) | | | 12,464 | | | 2,860 | |
截至2023年9月30日的余额 | $ | (126,078) | | | $ | (11,394) | | | $ | (137,472) | |
该公司重新分类了$0.1截至2023年9月30日的九个月中,从累计其他综合亏损到净收入中扣除百万美元。
11. 与客户签订合同的收入
该公司通过位于国内外的销售队伍销售其服务。来自美国境外业务的收入根据销售来源的国家/地区确定。除美国外,在任何报告期内,没有一个国家占公司总收入的10%或以上。 公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中期简明合并收益表中按地域划分的收入如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在这三个月里 9月30日结束, | | 九个月来 9月30日结束, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美国 | $ | 498,536 | | | $ | 461,087 | | | $ | 1,452,431 | | | $ | 1,419,248 | |
国际 | 466,948 | | | 420,809 | | | 1,364,472 | | | 1,269,627 | |
总收入 | $ | 965,484 | | | $ | 881,896 | | | $ | 2,816,903 | | | $ | 2,688,875 | |
该公司报告其收入于 三解决方案类别:安全、交付和计算。安全性包括旨在通过保护基础架构、网站、应用程序和用户安全来保护在线业务的解决方案。交付包括旨在支持在线业务的解决方案,包括媒体交付和网络性能。计算包括云计算、边缘应用程序、云优化和存储。 公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中期简明合并损益表中包含的按解决方案类别划分的收入如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在这三个月里 9月30日结束, | | 九个月来 9月30日结束, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
安全 | $ | 455,792 | | | $ | 379,509 | | | $ | 1,294,290 | | | $ | 1,141,740 | |
交货 | 379,304 | | | 393,248 | | | 1,153,386 | | | 1,254,074 | |
计算 | 130,388 | | | 109,139 | | | 369,227 | | | 293,061 | |
总收入 | $ | 965,484 | | | $ | 881,896 | | | $ | 2,816,903 | | | $ | 2,688,875 | |
大多数安全、交付和计算服务代表随着时间的推移而履行的义务,因为客户同时接收和使用公司提供的服务。因此,公司的大部分收入是随着时间的推移而确认的,通常在安排期限内按比例确认,这是由于持续的每月使用承诺每个期限都会到期。超过给定承诺的任何使用将在单位的服务期内予以确认。公司的一小部分合同在某个时间点得到履行,例如一次性专业服务合同、集成服务和大多数许可证销售,其中主要义务是在期限开始时交付许可证。在这些情况下,收入是在履行或履行履约义务的某一时刻确认的。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,公司确认了美元98.2百万和美元95.9截至2022年12月31日和2021年12月31日,分别包含在递延收入中的百万美元收入。
截至2023年9月30日,与客户签订的合同中剩余履约义务的总金额为美元3.2十亿。公司预计将确认大约 65其剩余履约义务占下一年度收入的百分比 12月。剩余余额中的大部分预计将在下次得到确认 二到 三年。剩余履约义务代表与客户签订的合同下的交易价格金额,这些金额可归因于在报告日未履行或部分履行的履约义务。这包括当前与客户签订的合同中每月、每季度或每年的未来承诺收入,以及以往各期开具的相关履约义务未兑现的对价所产生的递延收入。它不包括对可变对价的估计,例如没有承诺合同的基于使用量的合同,以及预期续订的合同。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,与前期履行的履约义务相关的确认收入并不重要。
12. 所得税
公司的有效所得税税率基于该年度的估计收入,即该年度的估计构成
不同司法管辖区的收入以及适用的季度期间的离散调整(如果有)。潜在的离散调整包括与股票薪酬相关的税收费用或福利、税收立法的变化、税务审计或评估的结算、不确定的税收状况和收购等。
该公司的有效所得税税率为 15.6% 和 17.8截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为百分比。截至2023年9月30日的九个月中,有效税率较低的主要原因是公司间知识产权销售和全球无形低税收收入减少。不可扣除的股票薪酬的增加以及与股票薪酬相关的超额税收优惠的减少部分抵消了这些金额。
在截至2023年9月30日的九个月中,有效所得税税率低于联邦法定税率,这是由于以较低的税率征收外国所得税,并受益于美国联邦、州和外国研发信贷。这些金额被不可扣除的股票薪酬和与股票薪酬相关的缺口部分抵消。
在截至2022年9月30日的九个月中,由于外国所得税税率较低,受益于美国联邦、州和外国研发税收抵免,以及与股票薪酬相关的超额税收优惠,有效所得税税率低于联邦法定税率。这些金额被公司间出售知识产权、对全球无形低税收入征税和不可扣除的股票薪酬所部分抵消。
13. 每股净收益
每股基本净收益是使用适用期内已发行普通股的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股净收益是使用该期间已发行普通股的加权平均数加上潜在普通股的摊薄效应计算得出的。潜在普通股包括根据股票期权发行的股票、股票奖励(包括限制性股票单位、限制性股票奖励和递延股票单位)、可转换优先票据和公司发行的认股权证。未偿奖励的稀释效应反映在应用库存股法摊薄后的每股收益中,而可转换证券的摊薄效应反映在应用若转换法摊薄后的每股收益中。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,计算每股基本和摊薄后净收益时使用的组成部分如下(以千计,每股数据除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在这三个月里 9月30日结束, | | 九个月来 9月30日结束, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | |
净收入 | $ | 160,542 | | | $ | 123,694 | | | $ | 386,464 | | | $ | 394,910 | |
分母: | | | | | | | |
用于每股基本净收益的股份 | 151,359 | | | 158,715 | | | 153,020 | | | 159,749 | |
稀释性证券的影响: | | | | | | | |
股票期权 | — | | | 1 | | | 5 | | | 17 | |
股票奖励 | 3,073 | | | 352 | | | 1,649 | | | 746 | |
可转换优先票据 (1) | 544 | | | — | | | 181 | | | 960 | |
与发行可转换优先票据相关的认股权证 | — | | | — | | | — | | | — | |
用于摊薄后每股净收益的股份 | 154,976 | | | 159,068 | | | 154,855 | | | 161,472 | |
每股基本净收益 | $ | 1.06 | | | $ | 0.78 | | | $ | 2.53 | | | $ | 2.47 | |
摊薄后的每股净收益 | $ | 1.04 | | | $ | 0.78 | | | $ | 2.50 | | | $ | 2.45 | |
(1) 这些股票包含在截至2023年9月30日的三个月和九个月以及截至2022年9月30日的九个月中用于摊薄后每股净收益的股票中,因为该公司的平均股价超过美元95.10,这是2025年到期的可转换优先票据的初始转换价格。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,服务类股票奖励和认股权证中的某些潜在已发行股票被排除在摊薄后的每股净收益的计算之外,因为包括这些项目具有反摊薄作用。此外,某些基于市场和业绩的股票奖励被排除在摊薄后的每股净收益的计算之外,因为截至这些日期,此类奖励的基础市场和业绩条件尚未得到满足。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,计算摊薄后每股净收益中不包括的潜在已发行股票数量如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在这三个月里 9月30日结束, | | 九个月来 9月30日结束, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
基于服务的股票奖励 | 1,501 | | | 2,478 | | | 3,842 | | | 2,313 | |
基于市场和业绩的股票奖励 | 1,250 | | | 1,022 | | | 1,367 | | | 1,032 | |
| | | | | | | |
与发行可转换优先票据相关的认股权证 | 32,006 | | | 21,991 | | | 25,329 | | | 21,991 | |
计算中不包括的股票总数 | 34,757 | | | 25,491 | | | 30,538 | | | 25,336 | |
第 2 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
这份10-Q表季度报告,特别是下文列出的管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析,以及此处包含的未经审计的中期简明合并财务报表附注包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。除历史事实陈述外,所有陈述均可被视为前瞻性陈述。这些陈述存在风险和不确定性,并基于我们管理层目前获得的信息,基于我们管理层截至本文发布之日的信念和假设。使用 “相信”、“可能”、“期望”、“预期”、“打算”、“计划”、“项目”、“估计”、“如果”、“继续”、“目标”、“可能”、“可能”、“将” 或类似的表达方式表示前瞻性陈述。前瞻性陈述不能保证未来的表现,涉及风险、不确定性和假设。由于各种因素,实际业绩可能与我们做出的前瞻性陈述存在重大差异,包括但不限于:收入增长可能放缓、全球经济和地缘政治状况、我们收购或开发新解决方案的能力、我们的有效竞争能力,包括我们继续发展计算解决方案的能力、低效的信息技术系统或网络安全漏洞所产生的安全风险、维持全球运营的风险、监管发展、知识产权索赔或争议, 与投资有关的风险和维持有效的内部控制制度.有关与我们的业务相关的某些风险的讨论,请参阅本10-Q表季度报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他报告中其他地方的 “风险因素”。我们不承担因新信息、未来事件或其他原因而更新前瞻性陈述的任何义务,包括在此日期之后可能宣布的任何合并、收购、资产剥离或其他事件的潜在影响。
我们的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们未经审计的中期简明合并财务报表,该报表包含在本10-Q表季度报告的其他部分,该报告是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“GAAP”)和根据经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)颁布的S-X条例编制的。编制这些未经审计的中期简明合并财务报表要求我们做出估算和判断,这些估计和判断会影响报告的资产、负债、收入和支出金额及相关项目,包括但不限于收入确认、应收账款和相关准备金、有价证券的估值和减值、商誉和收购的无形资产、资本化的内部使用软件开发成本、长期资产的减值和使用寿命、所得税和股票薪酬。我们的估计和判断基于历史经验和其他各种假设,我们认为这些假设在做出这些假设时是合理的。实际结果可能与我们的估计有所不同。有关我们的关键会计政策和估算的进一步讨论,请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中标题为 “关键会计政策和估算的应用” 的部分。
概述
我们通过我们的大规模分布式边缘和云平台 Akamai 互联云提供解决方案,为在线生活提供动力和保护。Akamai 互联云是我们的云计算、安全和内容交付解决方案的基础,也是我们财务成功的核心。影响我们财务成功的关键因素是我们能否在安全和性能产品的经常性收入承诺基础上再接再厉,增加网络流量,继续开发、扩展满足专业人士需求的云计算平台和边缘计算解决方案,并将其成功推向市场
用户和企业,有效管理我们为解决方案收取的价格,开发新产品,并适当管理我们的资本支出和其他支出。本讨论和分析部分的目的是从管理层的角度提供与评估我们的财务状况和经营业绩相关的实质性信息,包括描述和解释影响我们报告的业绩并可能影响我们未来业绩的关键趋势、事件和其他因素。
收入
对于我们的大多数解决方案,我们的客户承诺签订期限为一年或更长时间的合同,这使我们能够获得稳定且可预测的基本收入水平。除了基本收入水平外,我们还依赖于我们是否有能力增加产品供应,向现有客户交叉销售其他服务,尤其是我们的安全和计算解决方案组合。我们还依赖我们的交付客户,在较小程度上依赖一些安全和计算客户,在这些客户中,我们的解决方案的使用情况变化更大。因此,我们的收入受到我们在网络上提供的流量和云计算服务的使用情况、游戏、社交媒体和视频平台产品的采用率以及特定于客户的一次性活动的时间和可变性的影响。影响客户业务的地缘政治、经济和其他发展也可能影响我们吸引新客户或继续向现有客户交叉销售额外服务的能力。从长远来看,我们扩大产品组合和有效管理解决方案价格的能力是影响我们收入增长的关键因素。
近年来,我们观察到以下与收入相关的趋势:
•在收购Guardicore Ltd.所带来的应用程序安全解决方案和细分解决方案的带动下,我们的安全解决方案的销售增加,以及主要由于我们在2022年初收购了Linode有限责任公司(“Linode”),我们的计算解决方案的销售额增加,为收入增长做出了重大贡献。在 2023 年的前九个月,安全收入占收入的最大份额,安全和计算收入占我们总收入的一半以上。我们计划继续投资这些领域,重点是进一步增强我们的产品组合和扩大我们的市场进入能力,特别是在某些市场和通过我们的渠道合作伙伴。
•与往年相比,我们网络上的流量继续增长,但是,流量增长速度受到许多外部因素的影响。最近,随着我们和我们的客户度过经济不利和不确定性的时期,流量增长率受到了影响。相反,在 2020 年和 2021 年 COVID-19 疫情的高峰期,我们的流量增长率显著提高。这些流量波动可能会继续影响我们的配送收入。我们预计,与去年相比,2023年剩余时间的流量增长率将有所改善。
•近年来,由于竞争和合同续订,我们的一些送货客户支付的价格有所下降,这对我们的收入增长率产生了负面影响。通过向现有客户追加销售增量解决方案,我们得以减轻对收入增长率的一些负面影响。我们将继续在合同续订后采取措施,以保持客户流量和单位定价之间的一致性。
•近年来,我们的国际业务收入的增长速度普遍快于来自美国业务的收入,尤其是收购新客户和交叉销售增量解决方案的收入。由于我们以美元公开报告,因此如果美元走强,我们报告的收入业绩将受到负面影响。相反,美元贬值将有利于我们公布的业绩。
•我们经历了某些类型的收入在每个季度之间存在差异。特别是,由于假日季的活动,我们的某些解决方案在每年的第四季度收入通常会更高。此外,我们的收入出现季度差异,这要归因于大型客户合同续订的时机;购买定制解决方案或许可软件的频率和时间;客户发布软件和游戏的性质和时机;以及是否有大型体育直播或其他活动或情况会影响我们网络上的媒体流量。
开支
我们的盈利水平也受到支出的影响,包括支持我们收入的直接成本,例如带宽和托管成本,其中包括为我们的网络提供动力的能源。近年来,我们观察到以下与盈利能力相关的趋势:
•网络带宽成本占我们收入成本的很大一部分。从历史上看,我们能够通过降低每单位的网络带宽成本和投资内部使用的软件开发来提高网络的性能和效率,从而缓解这些成本的增加。我们将需要继续有效管理我们的带宽成本,以维持或提高目前的盈利水平。
•托管成本也是我们收入成本的很大一部分。随着我们继续建设新的计算地点,为我们提供扩展平台的能力,我们预计将签订长期租约,其中包括某些财务承诺,以实现更有利的单位经济性。财务承诺的成本在租赁期限内按比例支出,因此,在某些情况下,我们在这些计算位置被充分利用之前就产生了成本。我们将继续改进我们的内部使用软件,并在管理硬件部署方面保持纪律,尤其是我们的交付平台,这使我们能够更有效地使用服务器。凭借这些效率,我们能够最大限度地减少能源成本上涨的影响。我们预计未来将继续扩大我们的网络,这将使我们能够有效地管理托管成本,以维持或提高当前的盈利水平。
•网络建设和支持服务成本是我们收入成本的另一重要部分。这些成本包括我们在继续建设计算基础设施和维护全球网络时产生的维护和支持服务,以及用于某些业务的第三方云提供商的成本。近年来,由于我们的网络扩展和第三方云服务的使用增加,我们已经看到,这些成本有所增加。在我们继续构建计算基础设施的同时,我们正在将第三方云服务迁移到我们自己的云解决方案并优化第三方云支出,我们也预计随着时间的推移,这将降低我们的成本。我们将需要有效地管理我们的网络建设和支持成本,并继续成功迁移这些应用程序以提高当前的盈利水平。
•我们的员工是我们业务运营的核心,工资和相关成本,包括股票薪酬,是我们最大的支出之一。我们提供有竞争力的薪酬待遇对运营的成功非常重要。但是,我们在分配资源以支持更快增长的安全和计算解决方案方面保持纪律,包括保持运营效率以减轻不断上涨的人才成本。2023年,我们对一项非执行短期激励薪酬计划进行了重新设计,将某些员工从现金计划转为股票计划。我们还推出了一项非执行激励计划,该计划与将某些应用程序从第三方云平台迁移到 Akamai Connected Cloud 的计划相关。这些计划旨在更好地使员工激励措施与股东的利益保持一致。总的来说,这些计划将增加我们2023年的股票薪酬支出。
•与我们的网络设备相关的折旧费用也影响了我们的整体支出水平。近年来,随着流量水平的增加,我们对网络进行了投资,这增加了我们的资本支出和由此产生的折旧费用。我们计划继续投资资本支出,但是,重点是进一步投资以支持我们增长更快的计算解决方案。由于我们采取了软件和硬件举措来更有效地管理我们的全球网络,因此自2023年1月1日起,我们服务器的使用寿命已从五年延长至六年,这将抵消因扩建计算基础设施而增加的折旧费用。
•我们国际业务的增长逐渐增加了我们受外汇波动影响的风险。因为我们以美元报告,如果美元走强,我们的支出将受到积极影响。相反,美元贬值会对我们的支出产生负面影响。
最近的收购
我们于 2023 年 3 月收购了 StorageOS, Inc.(“StorageOS”),也称为 Ondat,并于 2023 年 5 月收购了 Neosec, Inc.(“Neosec”)。我们于2023年8月从StackPath, LLC(“StackPath”)获得了某些客户合同,并于2023年10月从Lumen Technologies, Inc.(“Lumen”)那里获得了某些客户合同。预计收购的客户合同将增加大约
在2023年的剩余时间内,有200个客户和1,700万至2,000万美元的收入。总体而言,至少到2023年,这些业务和资产收购预计将略微稀释我们的每股收益。
全球经济状况
全球宏观经济和地缘政治状况继续影响我们的业务和收入增长率。我们与客户一起继续应对通货膨胀波动、经济不确定性、能源供应不确定、地缘政治紧张局势加剧、供应链可能中断、汇率波动和利率上升的不确定时期。如果这些宏观经济状况持续下去,我们预计它可能会对我们的业务、运营和财务业绩产生不利影响。
运营结果
以下按占收入的百分比列出了所述期间的中期简明合并收益表数据:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在这三个月里 9月30日结束, | | 九个月来 9月30日结束, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
成本和运营费用: | | | | | | | |
收入成本(不包括收购的无形资产的摊销,如下所示) | 39.7 | | | 39.3 | | | 39.7 | | | 38.2 | |
研究和开发 | 11.0 | | | 10.7 | | | 10.5 | | | 10.6 | |
销售和营销 | 13.7 | | | 14.1 | | | 14.1 | | | 13.9 | |
一般和行政 | 15.3 | | | 15.8 | | | 15.8 | | | 16.1 | |
收购的无形资产的摊销 | 1.9 | | | 2.0 | | | 1.8 | | | 1.8 | |
重组费用 | 0.3 | | | — | | | 2.0 | | | 0.5 | |
总成本和运营费用 | 81.8 | | | 81.8 | | | 83.9 | | | 81.1 | |
运营收入 | 18.2 | | | 18.2 | | | 16.1 | | | 18.9 | |
利息和有价证券收入(亏损),净额 | 1.2 | | | 0.1 | | | 0.8 | | | (0.1) | |
利息支出 | (0.5) | | | (0.3) | | | (0.4) | | | (0.3) | |
其他费用,净额 | (0.3) | | | — | | | (0.2) | | | (0.3) | |
所得税准备金前的收入 | 18.6 | | | 17.9 | | | 16.2 | | | 18.2 | |
所得税准备金 | (2.1) | | | (3.9) | | | (2.5) | | | (3.2) | |
权益法投资的收益(亏损) | 0.2 | | | — | | | 0.1 | | | (0.3) | |
净收入 | 16.6 | % | | 14.0 | % | | 13.7 | % | | 14.7 | % |
收入
在本报告所述期间,按解决方案类别划分的收入如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在这三个月里 9月30日结束, | | 九个月来 9月30日结束, |
| 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 按固定货币计算的变化百分比 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 按固定货币计算的变化百分比 |
安全 | $ | 455,792 | | | $ | 379,509 | | | 20.1 | % | | 19.0 | % | | $ | 1,294,290 | | | $ | 1,141,740 | | | 13.4 | % | | 14.1 | % |
交货 | 379,304 | | | 393,248 | | | (3.5) | | | (4.0) | | | 1,153,386 | | | 1,254,074 | | | (8.0) | | | (7.2) | |
计算 | 130,388 | | | 109,139 | | | 19.5 | | | 19.1 | | | 369,227 | | | 293,061 | | | 26.0 | | | 26.6 | |
总收入 | $ | 965,484 | | | $ | 881,896 | | | 9.5 | % | | 8.7 | % | | $ | 2,816,903 | | | $ | 2,688,875 | | | 4.8 | % | | 5.5 | % |
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,与2022年同期相比,我们的收入增长主要是我们的安全解决方案销售持续增长以及2022年3月收购Linode的结果,这促进了我们计算解决方案的增长。由于续订对定价的影响,我们的交付解决方案收入的下降部分抵消了这些增长。
截至2023年9月30日的三个月和九个月中,安全解决方案收入与2022年同期相比有所增加,这是由于我们的安全解决方案组合中许多关键产品的增长,包括我们的细分和网络应用程序防火墙解决方案,以及某些结合了我们的安全和交付产品元素以提供强大的安全解决方案的产品。
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月中,交付解决方案收入有所下降,这是由于续订对定价的影响。截至2023年9月30日的九个月中,交付解决方案收入与2022年同期相比有所下降,这也受到一些最大客户的流量增长率下降的影响,我们认为这归因于我们的客户面临的宏观经济挑战。
截至2023年9月30日的三个月中,计算解决方案收入与2022年同期相比有所增加,这是由于我们的一些计算解决方案的价格上涨,以及客户对计算解决方案的使用增加。截至2023年9月30日的九个月中,计算解决方案收入与2022年同期相比的增长也受到我们在2022年3月收购Linode的影响。
在本报告所述期间,在美国和国际上获得的收入如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在这三个月里 9月30日结束, | | 九个月来 9月30日结束, |
| 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 按固定货币计算的变化百分比 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 按固定货币计算的变化百分比 |
美国 | $ | 498,536 | | | $ | 461,087 | | | 8.1 | % | | 8.1 | % | | $ | 1,452,431 | | | $ | 1,419,248 | | | 2.3 | % | | 2.3 | % |
国际 | 466,948 | | | 420,809 | | | 11.0 | | | 9.4 | | | 1,364,472 | | | 1,269,627 | | | 7.4 | | | 9.1 | |
总收入 | $ | 965,484 | | | $ | 881,896 | | | 9.5 | % | | 8.7 | % | | $ | 2,816,903 | | | $ | 2,688,875 | | | 4.8 | % | | 5.5 | % |
在截至2023年9月30日的三个月中,我们约有48.4%的收入来自我们在美国以外的业务,而截至2022年9月30日的三个月中,这一比例为47.7%。在截至2023年9月30日的九个月中,我们约有48.4%的收入来自我们在美国以外的业务,而在截至2022年9月30日的九个月中,这一比例为47.2%。在这两个时期,美国以外没有一个国家占收入的10%或更多。与2022年同期相比,在截至2023年9月30日的三个月中,外币汇率的变化使我们的收入增加了670万美元,在截至2023年9月30日的九个月中,我们的收入减少了2,000万美元。
收入成本
所列期间的收入成本包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在这三个月里 9月30日结束, | | 九个月来 9月30日结束, |
| 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
带宽费 | $ | 58,382 | | | $ | 50,330 | | | 16.0 | % | | $ | 170,008 | | | $ | 152,275 | | | 11.6 | % |
主机托管费 | 63,480 | | | 45,670 | | | 39.0 | | | 185,493 | | | 145,576 | | | 27.4 | |
网络建设和支持服务 | 52,004 | | | 51,528 | | | 0.9 | | | 159,238 | | | 140,864 | | | 13.0 | |
工资和相关费用 | 83,052 | | | 75,060 | | | 10.6 | | | 244,072 | | | 223,482 | | | 9.2 | |
股票薪酬,包括先前资本化金额的摊销 | 19,555 | | | 14,476 | | | 35.1 | | | 54,910 | | | 42,360 | | | 29.6 | |
与收购相关的成本 | 578 | | | 1,608 | | | (64.1) | | | 2,611 | | | 3,372 | | | (22.6) | |
网络设备的折旧 | 60,887 | | | 65,984 | | | (7.7) | | | 168,275 | | | 194,094 | | | (13.3) | |
内部使用软件的摊销 | 45,137 | | | 41,794 | | | 8.0 | | | 133,059 | | | 123,828 | | | 7.5 | |
总收入成本 | $ | 383,075 | | | $ | 346,450 | | | 10.6 | % | | $ | 1,117,666 | | | $ | 1,025,851 | | | 9.0 | % |
占收入的百分比 | 39.7 | % | | 39.3 | % | | | | 39.7 | % | | 38.2 | % | | |
截至2023年9月30日的三个月和九个月中,与2022年同期相比,收入成本的增加主要是由于:
•由于投资 Akamai 互联云而产生的托管费,尤其是在我们构建计算基础设施以支持未来的增长和可扩展性时;
•网络建设和支持服务,这是由于我们对 Akamai 互联云的基础设施投资以及与支持迁移从 StackPath 获得的客户合同的过渡服务协议相关的成本;
•带宽费,以支持我们网络上服务的流量增加以及来自较高成本地区的流量;
•为支持我们的网络而增加员工人数所产生的薪资和相关成本,但我们的一项薪酬计划从现金补偿向股票薪酬的转变部分抵消了这些成本;以及
•股票薪酬是由于我们的一项薪酬计划从现金薪酬计划转向股票薪酬,我们基于绩效的薪酬计划的预期成就有所提高,员工人数增长以及在人才市场的推动下,向员工发放的平均股权奖励有所提高。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,由于我们为更有效地管理全球网络而实施了软件和硬件举措,网络设备折旧费用的减少部分抵消了增长。因此,自2023年1月1日起,我们将服务器的预期平均使用寿命从五年延长至六年,从而使截至2023年9月30日的三个月和九个月的折旧费用分别减少了1,530万美元和4,800万美元。
此外,由于我们专注于第三方云应用程序成本,这些成本包含在网络建设和支持服务中,与2022年同期相比,在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,我们的第三方云成本有所下降。随着我们继续将工作负载转移到我们自己的云解决方案并优化第三方云支出,我们预计这种趋势将在2023年的剩余时间内持续下去。
在 2023 年的剩余时间内,我们预计我们的收入成本将与 2022 年相比增加,尤其是托管成本,这是由于投资我们的网络以支持计算解决方案的持续增长。此外,为了支持我们从 StackPath 和 Lumen 获得的合同的过渡,我们与每位卖家签订了短期过渡服务协议,我们预计这将在 2023 年的剩余时间内增加网络建设和支持服务成本,直到客户迁移到 Akamai 互联云。但是,我们计划继续将精力集中在提高营业利润率上。
研究和开发费用
在本报告所述期间,研发费用包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在这三个月里 9月30日结束, | | 九个月来 9月30日结束, |
| 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
工资和相关费用 | $ | 126,364 | | | $ | 113,571 | | | 11.3 | % | | $ | 371,539 | | | $ | 347,196 | | | 7.0 | % |
基于股票的薪酬 | 33,366 | | | 18,698 | | | 78.4 | | | 87,468 | | | 56,338 | | | 55.3 | |
资本化工资和相关成本 | (60,735) | | | (45,417) | | | 33.7 | | | (182,266) | | | (137,557) | | | 32.5 | |
与收购相关的成本 | 251 | | | 699 | | | (64.1) | | | 468 | | | 1,467 | | | (68.1) | |
其他开支 | 6,696 | | | 6,496 | | | 3.1 | | | 19,637 | | | 18,608 | | | 5.5 | |
研究和开发总额 | $ | 105,942 | | | $ | 94,047 | | | 12.6 | % | | $ | 296,846 | | | $ | 286,052 | | | 3.8 | % |
占收入的百分比 | 11.0 | % | | 10.7 | % | | | | 10.5 | % | | 10.6 | % | | |
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,与2022年同期相比,研发支出的增加是由于我们的战略计划导致员工人数增长所产生的薪资和相关成本,但我们的一项薪酬计划从现金薪酬向股票薪酬的转变部分抵消了这一点。此外,股票薪酬的增加是由于我们的一项薪酬计划从现金薪酬计划转向股票薪酬,我们基于绩效的薪酬计划(包括一项与将某些应用程序从第三方云平台迁移到Akamai Connected Cloud的计划相关的新薪酬计划)、员工人数增长以及在人才市场推动下向员工提供更高的平均股权奖励。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,资本化工资和相关成本的增加部分抵消了这些增长,因为我们将资源集中在与平台相关的开发活动上。
研发成本在发生时记为支出,某些符合资本化的内部使用软件开发成本除外。资本化开发成本包括工资和相关人员成本以及开发用于提供我们的服务和运营网络的内部使用软件所涉及的外部咨询费用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,我们分别资本化了2,210万美元和760万美元的股票薪酬。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,我们分别资本化了5,540万美元和2,240万美元的股票薪酬。这些资本化的内部使用软件开发成本在估计的使用寿命内摊销为收入成本,根据开发的软件及其预期使用寿命从两年到十年不等。
在2023年的剩余时间内,我们预计我们的研发成本将增加,尤其是工资和相关成本,包括股票薪酬,以支持我们更快增长的安全和计算解决方案。但是,我们计划继续将精力集中在提高营业利润率上。
销售和营销费用
所述期间的销售和营销费用包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在这三个月里 9月30日结束, | | 九个月来 9月30日结束, |
| 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
工资和相关费用 | $ | 93,715 | | | $ | 92,055 | | | 1.8 | % | | $ | 281,068 | | | $ | 278,351 | | | 1.0 | % |
基于股票的薪酬 | 17,290 | | | 11,375 | | | 52.0 | | | 48,558 | | | 35,153 | | | 38.1 | |
营销计划和相关费用 | 14,716 | | | 14,099 | | | 4.4 | | | 44,721 | | | 41,790 | | | 7.0 | |
与收购相关的成本 | 503 | | | 699 | | | (28.0) | | | 1,387 | | | 1,467 | | | (5.5) | |
其他开支 | 6,085 | | | 5,707 | | | 6.6 | | | 22,236 | | | 16,558 | | | 34.3 | |
总销售和市场营销 | $ | 132,309 | | | $ | 123,935 | | | 6.8 | % | | $ | 397,970 | | | $ | 373,319 | | | 6.6 | % |
占收入的百分比 | 13.7 | % | | 14.1 | % | | | | 14.1 | % | | 13.9 | % | | |
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,与2022年同期相比,销售和营销费用的增加是由于员工人数增长导致的工资和相关成本,但我们的一项薪酬计划从现金薪酬转向股票薪酬以及与客户会议和销售活动相关的差旅费用增加所部分抵消。此外,s股票薪酬的增加是由于我们的一项薪酬计划从现金薪酬计划转向股票薪酬、基于绩效的薪酬计划的预期成就提高以及员工人数的增长。
在2023年的剩余时间内,由于我们对市场推广工作的持续投资,我们预计我们的销售和营销费用将增加。但是,我们计划继续谨慎管理成本,以提高我们的营业利润率。
一般和管理费用
所列期间的一般和管理费用包括以下各项(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在这三个月里 9月30日结束, | | 九个月来 9月30日结束, |
| 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
工资和相关费用 | $ | 55,030 | | | $ | 53,712 | | | 2.5 | % | | $ | 164,537 | | | $ | 160,003 | | | 2.8 | % |
基于股票的薪酬 | 25,125 | | | 13,392 | | | 87.6 | | | 68,414 | | | 46,716 | | | 46.4 | |
折旧和摊销 | 16,197 | | | 18,682 | | | (13.3) | | | 49,149 | | | 56,783 | | | (13.4) | |
设施相关费用 | 21,805 | | | 26,093 | | | (16.4) | | | 68,677 | | | 79,492 | | | (13.6) | |
(福利)可疑账款准备金 | (1,500) | | | 1,179 | | | (227.2) | | | 408 | | | 2,996 | | | (86.4) | |
与收购相关的成本 | 1,716 | | | 2,890 | | | (40.6) | | | 7,690 | | | 16,304 | | | (52.8) | |
| | | | | | | | | | | |
软件和相关服务成本 | 13,516 | | | 12,368 | | | 9.3 | | | 40,913 | | | 36,875 | | | 11.0 | |
| | | | | | | | | | | |
其他开支 | 15,437 | | | 11,109 | | | 39.0 | | | 45,488 | | | 34,737 | | | 30.9 | |
一般和行政总计 | $ | 147,326 | | | $ | 139,425 | | | 5.7 | % | | $ | 445,276 | | | $ | 433,906 | | | 2.6 | % |
占收入的百分比 | 15.3 | % | | 15.8 | % | | | | 15.8 | % | | 16.1 | % | | |
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,与2022年同期相比,一般和管理费用的增加是由于员工人数增长导致的工资和相关成本,但部分被我们的一项薪酬计划从现金薪酬转向股票薪酬所抵消,以及为支持我们的业务而增加的专业服务费所导致的其他支出。此外,由于股市的转移,股票薪酬有所增加
我们的薪酬计划从现金到股票薪酬计划之一,即在人才市场的推动下,我们基于绩效的薪酬计划的预期成就得到提高、员工人数增长以及向员工发放更高的平均股权奖励。这些增长被设施相关成本的减少部分抵消,这是由于执行我们的FlexBase计划所产生的转租收入以及与我们在2022年第一季度收购Linode相关的收购相关成本的增长。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的一般和管理费用按类别分列如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在这三个月里 9月30日结束, | | 九个月来 9月30日结束, |
| 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
全局函数 | $ | 61,187 | | | $ | 49,553 | | | 23.5 | % | | $ | 180,195 | | | $ | 156,129 | | | 15.4 | % |
| | | | | | | | | | | |
占收入的百分比 | 6.3 | % | | 5.6 | % | | | | 6.4 | % | | 5.8 | % | | |
基础架构 | 85,923 | | | 85,803 | | | 0.1 | | | 256,983 | | | 258,449 | | | (0.6) | |
占收入的百分比 | 8.9 | % | | 9.7 | % | | | | 9.1 | % | | 9.6 | % | | |
其他 | 216 | | | 4,069 | | | (94.7) | | | 8,098 | | | 19,328 | | | (58.1) | |
一般和行政总计 | $ | 147,326 | | | $ | 139,425 | | | 5.7 | % | | $ | 445,276 | | | $ | 433,906 | | | 2.6 | % |
占收入的百分比 | 15.3 | % | | 15.8 | % | | | | 15.8 | % | | 16.1 | % | | |
全局函数 e支出包括工资、股票薪酬和其他与员工相关的管理职能成本,包括财务、采购、订单录入、人力资源、法律、信息技术和行政人员,以及第三方专业服务费。基础设施支出包括工资单、股票薪酬和其他与我们的网络基础设施职能相关的员工相关成本,以及设施租金支出、设施和信息技术相关资产的折旧和摊销、软件和相关服务成本、商业保险和税收。我们的网络基础设施职能部门负责网络规划、采购、架构评估和平台安全。其他支出包括与收购相关的成本和可疑账款的(收益)准备金。
在2023年的剩余时间内,由于我们基于绩效的薪酬计划的预期实现,我们预计由于工资和相关成本(包括股票薪酬),我们的一般和管理费用将增加。我们计划继续将精力集中在管理成本上,包括通过FlexBase计划减少房地产支出,以提高我们的营业利润率。
收购的无形资产的摊销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在这三个月里 9月30日结束, | | 九个月来 9月30日结束, |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
收购的无形资产的摊销 | $ | 18,108 | | | $ | 17,374 | | | 4.2 | % | | $ | 49,918 | | | $ | 47,990 | | | 4.0 | % |
占收入的百分比 | 1.9 | % | | 2.0 | % | | | | 1.8 | % | | 1.8 | % | | |
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月中,收购的无形资产的摊销额有所增加,这是摊销与我们收购Linode相关的收购无形资产的结果。根据截至2023年9月30日收购的无形资产,我们预计在2023年剩余时间内,收购的无形资产的摊销额约为1,520万美元,2024年、2025年、2026年和2027年的摊销额分别为6,700万美元、6,850万美元、6,610万美元和5,360万美元。
重组费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在这三个月里 9月30日结束, | | 九个月来 9月30日结束, |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
重组费用 | $ | 2,595 | | | $ | 227 | | | 1,043.2 | % | | $ | 56,675 | | | $ | 12,958 | | | 337.4 | % |
占收入的百分比 | 0.3 | % | | — | % | | | | 2.0 | % | | 0.5 | % | | |
截至2023年9月30日的三个月和九个月的重组费用是由我们的FlexBase计划推动的,当时我们退出了某些不再需要的设施,导致使用权资产减值和租赁权改善。我们预计将继续减少设施占地面积,但我们目前认为此类费用不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
此外,截至2023年9月30日的九个月的重组费用包括2023年第一季度启动的某些行动的结果。管理层承诺采取行动重组公司的某些部分,目的是使投资能够优先考虑增长最快的业务领域。该行动的重组费用包括某些裁员的遣散费和相关费用。我们预计不会产生与该行动相关的额外实质性费用。
截至2022年9月30日的九个月中,重组费用主要与与暂停全球开放网络公司(“GO-NET”)相关的软件减值费用以及因我们的FlexBase计划而不再需要的设施的使用权资产减值有关。我们预计不会产生与GO-NET行动有关的任何额外重组费用。管理层将继续评估我们未来的工作环境;但是,我们预计不会因该行动而产生任何实质性的额外重组费用。
非营业收入(支出)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在这三个月里 9月30日结束, | | 九个月来 9月30日结束, |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
利息和有价证券收入(亏损),净额 | $ | 11,412 | | | $ | 782 | | | 1,359.3 | % | | $ | 21,213 | | | $ | (1,760) | | | 1,305.3 | % |
占收入的百分比 | 1.2 | % | | 0.1 | % | | | | 0.8 | % | | (0.1) | % | | |
利息支出 | $ | (4,987) | | | $ | (2,785) | | | 79.1 | % | | $ | (10,825) | | | $ | (8,412) | | | 28.7 | % |
占收入的百分比 | (0.5) | % | | (0.3) | % | | | | (0.4) | % | | (0.3) | % | | |
其他费用,净额 | $ | (3,161) | | | $ | (275) | | | 1,049.5 | % | | $ | (6,654) | | | $ | (9,024) | | | (26.3) | % |
占收入的百分比 | (0.3) | % | | — | % | | | | (0.2) | % | | (0.3) | % | | |
利息和有价证券净收入(亏损)包括投资现金和有价证券余额的利息,以及与我们的员工不合格递延薪酬计划相关的共同基金的收入和亏损。截至2023年9月30日的三个月和九个月中,与2022年同期相比有所增加,这是由于我们在2023年8月发行了2029年到期的面值为12.65亿美元的可转换优先票据以及更高的利率,现金、现金等价物和有价证券余额增加。此外,截至2023年9月30日的九个月中,与2022年同期相比有所增加,这是由于与不合格递延薪酬计划相关的收益增加。
利息支出与我们的债务交易有关,中期简明合并财务报表附注7对此进行了描述。
其他支出净额主要代表主要由于公司间交易的外汇汇率波动以及其他非营业费用和收入项目以及股权投资的损益而产生的净外汇损益。其他费用,净额,将来可能会根据外币汇率的变化或其他事件而波动。在截至2022年9月30日的九个月中,其他支出净额还包括股权投资的890万美元减值。
所得税准备金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在这三个月里 9月30日结束, | | 九个月来 9月30日结束, |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
所得税准备金 | $ | (20,326) | | | $ | (34,466) | | | (41.0) | % | | $ | (71,297) | | | $ | (87,058) | | | (18.1) | % |
占收入的百分比 | (2.1) | % | | (3.9) | % | | | | (2.5) | % | | (3.2) | % | | |
有效所得税税率 | (11.3) | % | | (21.8) | % | | | | (15.6) | % | | (17.8) | % | | |
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,与2022年同期相比,由于公司间知识产权销售、盈利能力和全球无形低税收收入减少,我们的所得税准备金有所减少。与股票薪酬相关的超额税收优惠减少以及外汇汇率波动导致某些国外所得税负债的重估,部分抵消了这些项目。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,我们的有效所得税税率低于联邦法定税率,这是因为国外所得税税率较低,而且受益于美国联邦、州和外国研发信贷。这些金额被不可扣除的股票薪酬和与股票薪酬相关的缺口部分抵消。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,我们的有效所得税税率低于联邦法定税率,这是因为国外所得税税率较低,受益于美国联邦、州和外国研发抵免,以及与股票薪酬相关的超额税收优惠。这些金额被公司间出售知识产权、对全球无形低税收入征税和不可扣除的股票薪酬所部分抵消。
在确定我们的净递延所得税资产和估值补贴、年化有效所得税税率和为所得税支付的现金时,管理层必须对国内外盈利能力、净营业亏损结转的使用时间和程度、适用的税率、转让定价方法和税收筹划策略做出判断和估计。与我们的预测和假设相关的判断和估计本质上是不确定的;因此,实际结果可能与我们的预测存在重大差异。
权益法投资的(收益)亏损
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在这三个月里 9月30日结束, | | 九个月来 9月30日结束, |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
权益法投资的(收益)亏损 | $ | 1,475 | | | $ | — | | | 100.0 | % | | $ | 1,475 | | | $ | (7,635) | | | (119.3) | % |
占收入的百分比 | 0.2 | % | | — | % | | | | 0.1 | % | | (0.3) | % | | |
权益法投资损失(收益)中反映的金额涉及我们与三菱日联金融集团(“三菱日联金融集团”)对合资企业GO-NET的投资。GO-NET旨在运营基于区块链的在线支付网络。2022年2月,GO-NET的大股东三菱日联金融集团宣布,它正准备暂停GO-NET的运营并最终将其清算。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,权益法投资的收益与清算和支付我们在GO-NET剩余资产中的部分有关,这些资产此前已减值。截至2022年9月30日的九个月中,权益法投资亏损是我们在2022年第一季度对GO-NET的投资进行减值的结果,因为该业务将不再产生未来的现金流。我们预计不会有与这项投资相关的额外活动。
非公认会计准则财务指标的使用
除了提供基于公认会计原则的财务指标外,我们还提供未根据公认会计原则编制的其他财务指标(“非公认会计准则财务指标”)。除了公认会计准则财务指标外,管理层还使用非公认会计准则财务指标来了解和比较各个会计期的经营业绩,用于财务和运营决策,用于规划和预测目的,衡量高管薪酬并评估我们的财务业绩。这些非公认会计准则财务指标是非公认会计准则运营收入,非公认会计准则运营收入
利润、非公认会计准则净收益、摊薄后每股非公认会计准则净收益、调整后息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润率、资本支出和外币汇率的影响,如下所述。
管理层认为,这些非公认会计准则财务指标反映了我们的持续业务,可以对业务趋势进行有意义的比较和分析,因为它们有助于比较不同会计期的财务业绩以及与同行公司的财务业绩。管理层还认为,这些非公认会计准则财务指标使投资者能够以与管理层相同的方式评估我们的经营业绩和未来前景。这些非公认会计准则财务指标可能不包括性质上可能不寻常、不经常或无法反映我们持续经营业绩的支出和收益。
非公认会计准则财务指标不能取代我们公认会计准则财务指标的列报,只能用作我们根据公认会计原则公布的财务业绩的补充,而不是替代业绩。
非公认会计准则调整以及我们将其排除在非公认会计准则财务指标之外的依据概述如下:
•收购的无形资产的摊销 — 我们对与我们的各种收购相关的无形资产进行了摊销,这些资产已包含在我们的公认会计原则财务报表中。收购中分配给无形资产的收购价格金额及其相关摊销期限可能有很大差异,并且是每项收购所独有的;因此,我们将收购的无形资产的摊销排除在非公认会计准则财务指标之外,以便为投资者提供比较收购前和收购后经营业绩的统一依据。
•股票薪酬和资本化股票薪酬的摊销— 尽管股票薪酬是支付给员工的薪酬的一个重要方面,但授予日期的公允价值会根据授予时的股票价格、不同的估值方法、主观假设和奖励类型的不同而有所不同。这使得我们当前财务业绩与前期和未来各期财务业绩的比较难以解释;因此,我们认为,将股票薪酬和资本化股票薪酬摊销排除在非公认会计准则财务指标之外很有用,这样可以突出我们核心业务的业绩,与许多投资者评估我们的业绩以及将我们的经营业绩与同行公司进行比较的方式保持一致。
•与收购相关的成本 — 与收购相关的成本包括交易费、咨询费、尽职调查成本和其他与战略活动相关的直接成本,以及在收购Linode中获得的员工在工作一定时间后应支付的某些额外薪酬成本。额外补偿费用由卖方发起并确定,除了 Akamai 提供的正常补偿水平(包括保留计划)之外。收购相关成本受收购时机和规模的影响,我们将收购相关成本排除在非公认会计准则财务指标之外,以便将经营业绩与前几个时期和同行公司进行有用的比较,因为这些金额因收购交易的规模而有很大差异,并不反映我们的核心业务。
•重组费用— 我们因计划而承担了重组费用,这些计划极大地改变了我们开展的业务范围或业务的开展方式。这些费用包括裁员的遣散费和相关费用、将不再用于运营的长期资产(包括使用权资产、其他与设施相关的财产和设备以及内部使用软件)的减值,以及作为这些计划的一部分取消的任何合同的终止费。在评估我们的持续业务业绩时,我们将这些项目排除在非公认会计准则财务指标之外,因为这些项目因重组行动的规模而有很大差异,并且不反映预期的未来运营支出。此外,这些费用不一定能为我们当前或过去业务的基本面提供有意义的见解。
•债务发行成本的摊销和资本化利息支出的摊销 — 我们有已发行的可转换优先票据,将于2029年、2027年和2025年到期。可转换优先票据的发行成本摊销为利息支出,不包括在我们的非公认会计准则业绩中,因为管理层认为非现金摊销费用不能代表持续的经营业绩。
•投资收益和损失— 我们已经记录了某些投资的处置、公允价值变动和减值的损益。我们认为,将这些金额排除在我们的非公认会计准则财务报告中
衡量标准对投资者很有用,因为导致这些收益和亏损的事件类型并不能代表我们的核心业务运营和持续的经营业绩。
•权益法投资的收益和亏损— 我们记录权益法投资收益和亏损份额的收入或亏损,以及来自投资回报或减值的任何收益。我们将此类收入和亏损排除在外,因为我们无法直接控制投资运营,相关的收益和亏损不能代表我们的核心业务运营。
•非公认会计准则调整和某些离散税项的所得税影响— 上述非公认会计准则调整是在税前基础上报告的。非公认会计准则调整的所得税影响是公认会计原则和非公认会计准则所得税支出之间的差额。非公认会计准则所得税支出根据非公认会计准则税前收入(经非公认会计准则调整后的GAAP税前收入)计算,不包括某些离散税收项目(例如估值补贴的记录或发放)(如果有)。我们认为,应用非公认会计准则调整及其相关的所得税影响使我们能够突出归属于我们核心业务的收入。
下表将GAAP运营收入与报告期内的非公认会计准则运营收入和非公认会计准则营业利润率(以千计)进行了核对:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在这三个月里 9月30日结束, | | 九个月来 9月30日结束, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
运营收入 | $ | 176,129 | | | $ | 160,438 | | | $ | 452,552 | | | $ | 508,799 | |
收购的无形资产的摊销 | 18,108 | | | 17,374 | | | 49,918 | | | 47,990 | |
基于股票的薪酬 | 87,017 | | | 50,702 | | | 236,344 | | | 158,811 | |
资本化股票薪酬和资本化利息支出的摊销 | 9,077 | | | 7,967 | | | 25,207 | | | 23,982 | |
重组费用 | 2,595 | | | 227 | | | 56,675 | | | 12,958 | |
与收购相关的成本 | 3,048 | | | 5,896 | | | 12,156 | | | 22,610 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非公认会计准则运营收入 | $ | 295,974 | | | $ | 242,604 | | | $ | 832,852 | | | $ | 775,150 | |
| | | | | | | |
GAAP 营业利润率 | 18.2 | % | | 18.2 | % | | 16.1 | % | | 18.9 | % |
非公认会计准则营业利润率 | 30.7 | % | | 27.5 | % | | 29.6 | % | | 28.8 | % |
| | | | | | | |
下表将所列期间的GAAP净收入与非公认会计准则净收益(以千计)进行了核对:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在这三个月里 9月30日结束, | | 九个月来 9月30日结束, |
| 2023 | | 2022 (1) | | 2023 | | 2022 (1) |
净收入 | $ | 160,542 | | | $ | 123,694 | | | $ | 386,464 | | | $ | 394,910 | |
收购的无形资产的摊销 | 18,108 | | | 17,374 | | | 49,918 | | | 47,990 | |
基于股票的薪酬 | 87,017 | | | 50,702 | | | 236,344 | | | 158,811 | |
资本化股票薪酬和资本化利息支出的摊销 | 9,077 | | | 7,967 | | | 25,207 | | | 23,982 | |
重组费用 | 2,595 | | | 227 | | | 56,675 | | | 12,958 | |
与收购相关的成本 | 3,048 | | | 5,896 | | | 12,156 | | | 22,610 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
债务发行成本的摊销 | 1,404 | | | 1,086 | | | 3,600 | | | 3,296 | |
投资(收益)损失 | (110) | | | — | | | (311) | | | 8,260 | |
权益法投资的(收益)亏损 | (1,475) | | | — | | | (1,475) | | | 7,635 | |
上述非公认会计准则调整和某些离散税项的所得税影响 | (29,135) | | | (6,922) | | | (71,202) | | | (39,189) | |
非公认会计准则净收益 | $ | 251,071 | | | $ | 200,024 | | | $ | 697,376 | | | $ | 641,263 | |
(1) 在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,上述非公认会计准则调整和某些离散税收项目的净所得税和所得税影响已经过修订,以反映对2022年发生的与公司间出售知识产权相关的所得税准备金错误的更正。
下表将本期GAAP摊薄后每股净收益与非公认会计准则摊薄后每股净收益进行了核对(以千计,每股数据除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在这三个月里 9月30日结束, | | 九个月来 9月30日结束, |
| 2023 | | 2022 (1) | | 2023 | | 2022 (1) |
GAAP 摊薄后每股净收益 | $ | 1.04 | | | $ | 0.78 | | | $ | 2.50 | | | $ | 2.45 | |
收购的无形资产的摊销 | 0.12 | | | 0.11 | | | 0.32 | | | 0.30 | |
基于股票的薪酬 | 0.56 | | | 0.32 | | | 1.53 | | | 0.98 | |
资本化股票薪酬和资本化利息支出的摊销 | 0.06 | | | 0.05 | | | 0.16 | | | 0.15 | |
重组费用 | 0.02 | | | — | | | 0.37 | | | 0.08 | |
与收购相关的成本 | 0.02 | | | 0.04 | | | 0.08 | | | 0.14 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
债务发行成本的摊销 | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.02 | | | 0.02 | |
投资(收益)损失 | — | | | — | | | — | | | 0.05 | |
权益法投资的(收益)亏损 | (0.01) | | | — | | | (0.01) | | | 0.05 | |
上述非公认会计准则调整和某些离散税项的所得税影响 | (0.19) | | | (0.04) | | | (0.46) | | | (0.24) | |
股票调整 (2) | 0.01 | | | — | | | 0.01 | | | 0.03 | |
摊薄后每股非公认会计准则净收益 (3) | $ | 1.63 | | | $ | 1.26 | | | $ | 4.51 | | | $ | 4.00 | |
| | | | | | | |
GAAP 摊薄后每股计算中使用的股份 | 154,976 | | | 159,068 | | | 154,855 | | | 161,472 | |
票据对冲交易的收益的影响 (2) | (544) | | | — | | | (181) | | | (960) | |
非公认会计准则摊薄后每股计算中使用的股份 (2) | 154,432 | | | 159,068 | | | 154,674 | | | 160,512 | |
(1) 在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,上述非公认会计准则调整和某些离散税收项目的净所得税和所得税影响已经过修订,以反映对2022年发生的与公司间出售知识产权相关的所得税准备金错误的更正。
(2) 为了便于我们的票据对冲交易,在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,以及截至2022年9月30日的九个月中,非公认会计准则摊薄后每股计算中使用的股票已进行了调整。在此期间,我们的平均股价超过95.10美元,这是2025年到期的可转换优先票据的初始转换价格。更多定义见下文。
(3) 由于四舍五入,金额可能不足。
非公认会计准则摊薄后每股净收益按非公认会计准则净收益除以摊薄后已发行普通股的加权平均值计算。根据与发行2029年到期的12.65亿美元可转换优先票据以及发行2027年和2025年到期的11.5亿美元可转换优先票据有关的票据对冲交易向我们交付的股份,摊薄后的加权平均已发行普通股按非公认会计准则的每股计算进行了调整。根据公认会计原则,在对冲交易下交付的股票在交付之前,在全面摊薄后的股票计算中不被视为抵消股票。但是,我们将从票据对冲交易中受益,并且不允许摊薄,因此管理层认为,调整这一收益可以为经营业绩提供有意义的视角。关于2029年、2027年和2025年分别到期的可转换优先票据,除非我们的加权平均股价分别高于初始转换价格126.31美元、116.18美元和95.10美元,否则GAAP摊薄后的加权平均已发行普通股之间将没有区别。
我们认为调整后的息税折旧摊销前利润是衡量我们业务运营实力和业绩的另一个重要指标,也是衡量我们历史运营趋势的良好指标。调整后的息税折旧摊销前利润取消了我们认为不属于核心业务的项目。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为不包括以下项目的公认会计准则净收益:利息和有价证券的收益和亏损;所得税;有形和无形资产的折旧和摊销;股票薪酬;资本化股票薪酬的摊销;收购相关成本;重组费用;外汇损益;利息支出;资本化利息支出摊销;投资的某些损益;权益法投资的收益和亏损;以及其他非经常性投资或不寻常的物品这可能会不时出现。调整后的息税折旧摊销前利润率代表调整后的息税折旧摊销前利润占收入的百分比。
下表将GAAP净收入与报告期内的调整后息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润率(以千计)进行了核对:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在这三个月里 9月30日结束, | | 九个月来 9月30日结束, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入 | $ | 160,542 | | | $ | 123,694 | | | $ | 386,464 | | | $ | 394,910 | |
利息和有价证券(收入)亏损,净额 | (11,412) | | | (782) | | | (21,213) | | | 1,760 | |
所得税准备金 | 20,326 | | | 34,466 | | | 71,297 | | | 87,058 | |
折旧和摊销 | 121,626 | | | 125,851 | | | 348,721 | | | 372,854 | |
资本化股票薪酬和资本化利息支出的摊销 | 9,077 | | | 7,967 | | | 25,207 | | | 23,982 | |
收购的无形资产的摊销 | 18,108 | | | 17,374 | | | 49,918 | | | 47,990 | |
基于股票的薪酬 | 87,017 | | | 50,702 | | | 236,344 | | | 158,811 | |
重组费用 | 2,595 | | | 227 | | | 56,675 | | | 12,958 | |
与收购相关的成本 | 3,048 | | | 5,896 | | | 12,156 | | | 22,610 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
利息支出 | 4,987 | | | 2,785 | | | 10,825 | | | 8,412 | |
投资(收益)损失 | (110) | | | — | | | (311) | | | 8,260 | |
权益法投资的(收益)亏损 | (1,475) | | | — | | | (1,475) | | | 7,635 | |
其他费用,净额 | 3,271 | | | 275 | | | 6,965 | | | 764 | |
调整后 EBITDA | $ | 417,600 | | | $ | 368,455 | | | $ | 1,181,573 | | | $ | 1,148,004 | |
| | | | | | | |
净收入利润率 | 16.6 | % | | 14.0 | % | | 13.7 | % | | 14.7 | % |
调整后的息税折旧摊销前利润率 | 43.3 | % | | 41.8 | % | | 41.9 | % | | 42.7 | % |
| | | | | | | |
外币汇率的影响
从历史上看,我们国际业务的收入和收益一直是我们财务业绩的重要贡献者。因此,我们的财务业绩受到了外币汇率波动的影响,管理层预计它们将继续受到影响。例如,当我们的外国子公司的当地货币贬值时,我们以美元列报的合并业绩会受到负面影响。
由于汇率是理解各期比较的一个有意义的因素,管理层认为,列报外汇汇率对收入和收益的影响可以增进对我们财务业绩的理解,以及与前几个时期相比对业绩的评估。所列外币汇率变动对美元的影响是通过使用比较期间的月平均外币汇率折算本期结果并将其与报告的金额进行比较来计算的。以固定货币列报的百分比变动是通过比较期间报告的上期金额与使用与比较期间相同的月平均外币汇率折算的本期金额进行比较来计算的。
流动性和资本资源
迄今为止,我们主要通过公开发行和私下出售债务和股权证券以及运营产生的现金来为我们的运营提供资金。截至2023年9月30日,我们的现金、现金等价物和有价证券,主要包括商业票据、公司债券和美国政府机构债券,总额为21亿美元。根据投资政策的规定,我们将现金投资于符合高质量信贷标准的工具。我们的投资政策还旨在限制我们对任何一家发行人或发行人的信贷敞口,并力求管理这些资产,以实现我们始终保持本金和保持充足流动性的目标。
现金、现金等价物和有价证券的变化取决于应收账款、递延收入、应付账款和各种应计费用等营运资本项目的变化,以及普通股回购、债务偿还和发行、有价证券的购买和销售、为收购支付的现金和类似事件导致的资本和财务结构的变化。我们相信我们强劲的资产负债表和现金状况是
重要的竞争差异化因素提供了财务稳定性和灵活性,使我们能够继续在适当的时候进行投资。我们预计将继续评估战略投资,以加强我们的业务。
截至2023年9月30日,我们在美国境外的账户中持有2.603亿美元的现金和现金等价物。《美国减税和就业法》在美国建立了领土税制度,为公司提供了在对美国联邦所得税影响最小的情况下汇回收益的潜在能力。因此,预计我们的流动性不会受到美国境外账户中持有的现金和现金等价物的金额的重大影响。
经营活动提供的现金
| | | | | | | | | | | |
| 九个月来 9月30日结束, |
(以千计) | 2023 | | 2022 |
净收入 | $ | 386,464 | | | $ | 394,910 | |
净收入中包含的非现金对账项目 | 698,214 | | | 564,677 | |
经营资产和负债的变化 | (125,432) | | | (26,409) | |
经营活动提供的净现金 | $ | 959,246 | | | $ | 933,178 | |
截至2023年9月30日的九个月中,经营活动提供的现金与2022年同期相比有所增加,这是由于支付了与公司间出售知识产权相关的所得税的现金,以及根据与收购方的协议向通过收购Linode获得的员工支付的额外薪酬成本,这两者都发生在2022年,在2023年没有再次发生。
用于投资活动的现金
| | | | | | | | | | | |
| 九个月来 9月30日结束, |
(以千计) | 2023 | | 2022 |
为企业收购支付的现金,扣除获得的现金 | $ | (106,171) | | | $ | (872,091) | |
为资产收购支付的现金 | (36,348) | | | — | |
从权益法投资中获得的现金 | 1,475 | | | — | |
购买不动产和设备以及内部使用软件开发成本的资本化 | (596,153) | | | (347,514) | |
净有价证券活动 | (786,302) | | | 695,955 | |
其他,净额 | (8,906) | | | (4,003) | |
用于投资活动的净现金 | $ | (1,532,405) | | | $ | (527,653) | |
在截至2023年9月30日的九个月中,用于投资活动的现金与2022年同期相比有所增加,这是由于我们2023年8月发行可转换优先票据以及购买与我们的计算基础设施建设相关的财产和设备的收益增加了有价证券的购买量。这些增长被2022年3月收购Linode所支付的现金以及我们在截至2022年9月30日的九个月中出售有价证券为收购提供资金时的净有价证券活动所抵消。
(用于)融资活动提供的净现金
| | | | | | | | | | | |
| 九个月来 9月30日结束, |
(以千计) | 2023 | | 2022 |
| | | |
可转换优先票据净活动 | $ | 1,101,028 | | | $ | — | |
与股票薪酬相关的活动 | (1,357) | | | (25,667) | |
回购普通股 | (599,155) | | | (430,269) | |
其他,净额 | (360) | | | (281) | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | $ | 500,156 | | | $ | (456,217) | |
在截至2023年9月30日的九个月中,融资活动提供的现金与2022年同期相比有所增加,这是由于我们在2023年8月发行的2029年到期的可转换优先票据的净收益。作为股票回购计划的一部分,普通股回购量的增加部分抵消了这一增长。
我们的董事会批准了一项股票回购计划,该计划自2022年1月至2024年12月生效,在截至2023年9月30日的九个月中,我们以每股82.01美元的加权平均价格回购了730万股普通股,总金额为5.992亿美元。我们的股票回购计划的目标是抵消员工股权薪酬计划在一段时间内造成的稀释,并在业务和市场条件允许的情况下灵活地向股东返还资本,同时保持我们寻求其他战略机遇的能力。未来任何股票回购的时间和金额将由我们的管理层根据其对市场状况和其他因素的评估来确定。截至2023年9月30日,根据目前的授权,还有6亿美元可用于未来的股票回购。
可转换优先票据
2023年8月,我们发行了2029年到期的可转换优先票据本金为12.65亿美元,并进行了相关的可转换票据对冲和认股权证交易。我们打算将净收益的一部分用于到期时偿还2025年到期的可转换优先票据的未偿还本金总额为11.5亿美元。此外,我们将本次发行净收益的一部分用于股票回购。
截至2023年9月30日,我们有35.65亿美元的未偿可转换优先票据,这些票据属于优先无抵押债务,每半年支付一次利息。这些票据将在2025年5月至2029年2月之间到期。中期简明合并财务报表附注7更全面地讨论了票据以及套期保值和认股权证交易的条款。
循环信贷额度
2018 年 5 月,我们签订了 5 亿美元的五年期循环信贷协议(“2018 年信贷协议”)。根据2018年信贷协议,我们可以选择按基准利率加上0.00%至0.25%的利差,或者调整后的伦敦银行同业拆借利率加上0.875%至1.25%的利差,在每种情况下,此类利差均根据我们在2018年信贷协议中规定的合并杠杆率确定。无论根据2018年信贷协议有多少未付金额(如果有),我们都有义务按0.075%至0.15%的费率为未提取金额支付持续的承诺费,该费率基于我们在2018年信贷协议中规定的合并杠杆率。
2022 年 11 月,我们签订了五亿美元的五年期循环信贷协议(“2022 年信贷协议”)。2022 年信贷协议取代了 2018 年的信贷协议。2022 年信贷协议下的借款可用于为营运资金需求提供资金和用于一般公司用途。2022年《信贷协议》规定了初始5亿美元的循环贷款。在特定情况下,该融资机制的本金总额可增加至高达10亿美元。
2022年信贷协议下的借款按期基准利率加上0.75%至1.125%的利差、参考利差加上0.75%至1.125%的利差或基准利率加上0.00%至0.125%的利差产生利息,在每种情况下,此类利差均根据我们在2022年信贷协议中规定的合并杠杆率确定。无论2022年信贷协议中有多少未付金额(如果有),我们都有义务按0.07%至0.125%的费率为未提取金额支付持续的承诺费,该费率基于我们在2022年信贷协议中规定的合并杠杆率。
2022 年信贷协议包含惯例陈述和担保、肯定和负面契约以及违约事件。负面契约包括对附属债务的限制、留置权和基本变革。这些契约有许多重要的例外情况和条件。主要财务契约要求最大合并杠杆比率。2022年信贷协议将于2027年11月到期,该协议下的任何未偿金额都将到期应付,但应我们的要求并征得贷款方的同意,最多可延期两年。截至2023年9月30日,我们遵守了所有契约。截至2023年9月30日,2022年信贷协议下没有未偿还的借款。
流动性展望
根据我们目前的业务计划,我们预计我们目前的现金、现金等价物和有价证券余额以及
我们预测的运营现金流足以满足我们至少未来12个月可预见的现金需求。除了经常性运营成本外,我们可预见的现金需求还包括我们预期的资本支出、对信息技术的投资、潜在的战略收购、预期的股票回购、租赁和购买承诺以及其他负债的结算。
合同义务
我们的主要承诺包括与多家供应商签订的带宽使用服务协议、与托管设施签订的数据中心容量租赁义务、办公空间租赁义务和未结的供应商采购订单。我们与带宽使用和托管租赁有关的最低承诺可能因时期而异,具体取决于与供应商续订合同的时间和期限,以及我们的网络扩展计划,包括与计算业务相关的扩展计划。截至2023年9月30日,除了正常的同期变化以及与计算业务扩张计划相关的同地办公承诺增加外,我们在这些承诺下未来不可取消的最低付款额与我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中报告的款项没有重大变化。
资产负债表外安排
我们已经与第三方签订了赔偿协议,包括供应商、客户、房东、我们的高级管理人员和董事、被收购公司的股东、合资伙伴以及我们许可技术的第三方。通常,这些赔偿协议要求我们赔偿第三方因各种事件而遭受的损失,例如因专利或版权侵权而提起的诉讼或我们的疏忽。根据担保人对担保(包括对他人债务的间接担保)的会计和披露要求的权威指南,这些赔偿义务被视为资产负债表外安排。有关这些赔偿协议的进一步讨论,另请参阅截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注13。在截至2023年9月30日的九个月中,发行或修改的担保的公允价值被确定为无关紧要。
截至2023年9月30日,我们没有任何额外的重大资产负债表外安排。
重要会计政策和估计
有关重大会计政策更新(包括我们预期的服务器平均使用寿命延长)的信息,请参阅本10-Q表季度报告其他地方包含的中期简明合并财务报表附注1。另见截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注2。除了我们服务器的预期平均使用寿命变化外,与我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中报告的相比,我们的重要会计政策和估算没有重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
我们的现金等价物以及短期和长期投资组合保存在各种证券中,包括美国政府机构债券、商业票据和高质量公司债券。我们的大多数投资被归类为可供出售证券,按公允市场价值记账,累计未实现收益或亏损记为股东权益中累计其他综合亏损的一部分。利率的急剧上升可能会对我们投资组合中某些证券的公允市场价值产生不利影响。我们目前不对冲利率敞口,也不会出于交易或投机目的购买金融工具。如果市场利率从2023年9月30日的水平提高100个基点,我们可供出售投资组合的公允价值将下降约1,820万美元。
2023年8月,我们发行了本金总额为12.65亿美元,2029年到期的可转换优先票据为1.125%。2019年8月,我们发行了本金总额为11.5亿美元,2027年到期的可转换优先票据为0.375%。2018年5月,我们发行了本金总额为11.5亿美元,2025年到期的可转换优先票据为0.125%。这些票据有固定的年利率,因此不会产生与利率变化相关的财务或经济利息风险。但是,当利率变化时,固定利率债务工具的公允价值会波动。此外,当我们普通股的市场价格波动时,公允价值可能会受到影响。我们按面值持有票据减去未摊销的票据
我们的中期简明合并资产负债表上的折扣,我们列报的公允价值仅用于必要的披露目的。
我们面临的利率变动风险主要与2022年信贷协议下的任何借款有关,该协议的利率可变。截至2023年9月30日,根据2022年信贷协议,我们没有未偿还的借款。
外币风险
我们国际业务的增长将逐步增加我们遭受外汇波动以及可能影响我们业务的其他常见风险的风险,包括但不限于不同的经济条件、政治气候的变化、不同的税收结构以及其他监管和限制。由于美元走强,我们的收入业绩受到了负面影响。美元走强对以外币计价的支出产生了相反的影响,但只能部分抵消对我们收入的影响。假设美元相对于以我们的收入和支出计价的外币的价值上涨或贬值了10%,这不会对我们的中期简明合并财务报表产生重大影响。
交易风险
外汇汇率波动可能会对我们的合并经营业绩产生不利影响,因为以功能货币以外货币计价的交易的汇率波动会导致损益,这些损益反映在我们的中期简明合并损益表中。我们签订短期外币远期合约,以抵消重新计量以非功能货币记录的某些资产和负债所产生的外汇损益。这些衍生品公允价值的变化以及重新计量的损益,在我们的中期简明合并损益表中在其他支出净额中确认。在截至2023年9月30日的九个月中,这些远期合约的外币交易收益和亏损被确定为无关紧要。我们不会出于交易或投机目的订立衍生金融工具。
翻译曝光率
如果美元兑外币贬值,这些以外币计价的交易的折算将导致收入和运营支出的增加。相反,当美元兑外币走强时,我们的收入和运营支出将减少。
外汇汇率波动也可能对我们的合并财务状况产生不利影响,因为在编制中期简明合并资产负债表时,我们国外业务的资产和负债被转换为美元。这些收益或亏损作为股东权益中累计其他综合亏损的组成部分入账。
信用风险
与应收账款相关的信用风险集中仅限于我们进行大量销售的某些客户。我们的客户群由大量分散在不同行业的客户组成。我们认为,我们的应收账款信用风险敞口是有限的。截至2023年9月30日,没有客户的应收账款余额占我们应收账款的10%或以上。截至2022年12月31日,有一位客户的应收账款余额超过我们应收账款的10%。我们认为,截至2023年9月30日,与应收账款相关的信用风险集中度微不足道。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至2023年9月30日,我们的管理层在首席执行官和首席财务官(分别为我们的首席执行官和首席财务官)的参与下,评估了我们披露控制和程序的有效性。经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条中定义的 “披露控制和程序” 一词是指公司的控制和其他程序,旨在确保公司在根据《证券法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券规定的时限内记录、处理、汇总和报告以及交易委员会的规则和表格。披露控制和程序包括但不限于
控制措施和程序旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给公司管理层,包括其主要执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。根据对截至2023年9月30日的披露控制和程序的评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,由于财务报告的内部控制存在重大缺陷,我们的披露控制和程序尚未生效,如下所述。
财务报告内部控制存在重大缺陷
重大缺陷是指财务报告内部控制中的缺陷或缺陷的组合,因此很有可能无法及时防止或发现公司年度或中期财务报表的重大错报。
截至2022年12月31日,公司对财务报告的内部控制存在重大缺陷,截至2023年9月30日,公司对财务报告的内部控制仍然存在。具体而言,该公司没有设计和维持对与所得税有关的新会计准则的采用和应用的有效控制。
这种重大弱点导致截至2022年3月31日、2022年6月30日和2022年9月30日的过渡期净递延所得税资产和所得税准备金出现了非实质性的错误。这些非实质性的错误还导致修订了先前发布的每个期间的季度财务报表。此外,这一重大弱点可能导致上述账户余额或披露的错误陈述,从而导致公司年度或中期合并财务报表出现无法预防或发现的重大错报。
物质缺陷补救计划
公司管理层在审计委员会的监督下,设计并实施了变革,以弥补重大缺陷。我们已采取措施,提高评估所得税领域采用和适用新会计准则的程序和控制的设计和精确度。我们的改进设计包括外部税务顾问的参与(如适用)。
只有在强化控制措施持续足够长的时间内,管理层通过测试得出相关控制措施有效运作的结论,才会认为重大缺陷已得到纠正。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的季度中,我们对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条)没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们是各种诉讼事务、政府诉讼、调查、索赔和争议的当事方,我们认为这些事项是我们业务的例行公事和附带事件。我们目前预计这些事项的结果不会对我们的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。
第 1A 项。风险因素
某些因素可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。除了本10-Q表季度报告中包含的其他信息外,您还应仔细考虑下述的风险和不确定性。下面描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险。我们没有意识到或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能成为对我们的业务产生不利影响的重要因素。如果实际发生以下任何风险,我们的业务、财务状况、经营业绩和未来前景可能会受到重大和不利影响。在这种情况下,我们普通股的交易价格可能会下跌,您可能会损失部分或全部投资。
财务和运营风险
我们可能面临收入增长放缓,这可能会对我们的盈利能力和股价产生负面影响。
我们近年来的收入增长可能不会在未来持续下去,并且可能会下降,这可能会对我们的盈利能力和股价产生负面影响。我们的收入取决于我们提供的服务数量、对交付、计算和安全解决方案需求的持续增长以及我们维持为这些解决方案收取的价格的能力。
我们收入的很大一部分来自我们的交付解决方案。我们的交付解决方案收入有所下降,预计这种趋势将持续下去,这是竞争带来的定价压力以及流量增长率的波动等因素所致,这些因素包括视频交付和游戏在内的客户内容的受欢迎程度发生了变化,雇主采用了在家办公政策。例如,我们的配送解决方案的收入在2020年大幅增长,这在很大程度上是由于在 COVID-19 疫情爆发期间在线媒体和游戏的消费量增加,以及相关的全球居家令。但是,随着这些订单的解除,我们的配送解决方案收入下降了。
近年来,我们越来越多的收入来自我们的安全解决方案。我们在安全业务中创造收入的能力取决于我们能否提高作为安全解决方案提供商的行业知名度,在安全威胁不断变化的快速变化的环境中开发或购买新的解决方案,并确保我们的解决方案有效运行并与其他公司提供的产品相比具有竞争力。
此外,我们在计算业务中创造收入的能力取决于我们能否成功建立计算基础架构,吸引传统上与计算行业中更成熟的公司合作的客户群,以及开发有效且有吸引力的解决方案。
如果我们无法增加收入,我们的盈利能力和股价可能会受到影响。
全球经济和地缘政治状况可能会损害我们的行业、业务和经营业绩。
我们在全球开展业务,因此,我们的业务、收入和盈利能力受到全球宏观经济状况的影响。我们活动的成功受到总体经济和市场条件的影响,包括通货膨胀、利率、税率、经济不确定性、政治不稳定、战争、法律变化、贸易壁垒、金融机构的实际或预期失败或财务困难、消费者信心和支出下降以及经济和贸易制裁。例如,我们在2021年的收入中约有1%来自俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰的流量,而由于这些国家的流量减少,我们在2022年经历了与乌克兰战争相关的收入下降。最近,美国资本市场已经经历并可能继续经历极端的波动和混乱。此外,美国的通货膨胀率最近已升至几十年来从未见过的水平。这种经济波动可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响,未来的市场混乱可能会对我们产生负面影响。这些不利的经济条件可能会增加我们的运营成本,这可能会对我们的盈利能力产生负面影响。地缘政治的不稳定和战争已经影响并可能继续影响全球货币汇率、供应商的资源以及我们运营或发展业务的能力。例如,由于最近宏观经济环境的不确定性,我们与客户和潜在客户的销售周期延长,客户推迟了对我们解决方案的购买。此外,我们最近在我们运营的地区,尤其是欧洲,经历了能源成本的上涨。
此外,我们的办公室和员工位于历史上曾经或可能再次经历政治动荡、战争、法律变化、贸易壁垒以及经济和贸易制裁的时期。这些国家的不利条件直接影响我们的运营。因此,我们的运营和员工可能会受到干扰,可能无法满负荷运作,这可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。例如,我们的全球员工中约有5%位于以色列特拉维夫,他们已经并将继续受到持续的以色列-哈马斯战争的影响。
未能控制支出可能会降低我们的盈利能力,这将对我们的股价产生负面影响。
维持或提高我们的盈利能力既取决于我们增加收入的能力,也取决于限制支出的能力。我们的支出水平和投资决策基于对未来收入和未来预期增长率的估计,并可能根据战略举措产生不同水平的支出,包括构建我们的网络以支持我们的计算解决方案。此外,我们的许多支出在一定时间内都是固定成本,这可能会影响我们及时降低成本或不产生额外成本的能力。如果我们无法增加收入和限制支出,我们的经营业绩就会受到影响。我们可能会采取某些措施来减少开支,但是,无法保证我们能够有效减少开支,此类行动可能会对我们投资业务以进行创新、系统改进和其他举措的能力产生负面影响。
如果我们不开发或收购对客户有吸引力的新解决方案,我们的收入和经营业绩可能会受到不利影响。
创新对我们未来的成功很重要。特别是,随着安全和计算解决方案已成为并将继续成为我们业务中越来越重要的一部分,我们必须特别擅长开发新的安全解决方案,以应对不断变化的威胁格局,以及满足专业用户和希望提高互联网对其业务效用的企业的需求的计算和计算到边缘解决方案。
开发新解决方案和产品改进的过程复杂、漫长且不确定,而且由于客户需求的复杂性,这一过程变得越来越复杂。开发时间表尚不确定,我们可能会投入大量资源来开发最终可能无法开发可行市场的解决方案。例如,通过收购Linode,我们在计算解决方案和平台上投入了大量资源,包括将Linode的现有位置连接到我们的私有主干,努力扩大这些设施的容量,增加更多站点和开发计算解决方案。这些努力的成功并不能保证,这在很大程度上取决于我们是否有能力创造在企业市场上具有竞争力的产品,寻找额外的托管设施,以及管理服务器相关硬件的不确定供应链。此外,我们还经历了开发和发布新产品和产品增强功能的延迟,将来也可能会遇到延迟。这可能会导致我们的支出增长速度快于收入。
尝试通过收购进行创新可能代价高昂,而且成功前景不确定;我们可能会发现,有吸引力的收购目标对我们来说太昂贵了,这可能会导致我们追求更耗时的内部开发。
未能在具有成本效益的基础上开发出对客户有吸引力且对我们有利可图的创新型新解决方案或增强型解决方案,可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
如果我们无法有效竞争并适应不断变化的市场条件,我们的业务将受到不利影响。
我们在竞争激烈且瞬息万变的市场中竞争。我们当前和潜在的竞争对手因规模、产品供应和地理区域而异,既有提供与我们业务分散部分竞争的解决方案的初创企业,也有提供或可能计划推出与我们的业务具有广泛竞争力的产品和服务的大型科技或电信公司。我们市场的主要竞争因素是技术的差异化、全球影响力、解决方案质量、客户服务、技术专长、安全性、易用性、所提供服务的广度、价格和财务实力。
与我们相比,我们许多当前和潜在的竞争对手拥有更多的财务、技术和营销资源、更大的客户群、更广泛的产品组合、更长的运营历史、更高的品牌知名度以及更稳固的行业关系。我们的计算解决方案尤其如此,因为少数超大型竞争对手已经确立了自己作为计算业务领导者的地位。因此,其中一些竞争对手可能能够:开发卓越的产品或服务;利用更好的知名度,尤其是在安全和计算市场;更轻松地进入新市场或更好地管理总体经济状况、地缘政治状况和行业压力变化的影响;提高其产品和服务的市场接受度;与我们的潜在客户签订长期合同;比我们更快地扩大他们的接入点和与企业数据中心和最终用户的距离更高效、更快地提供产品;将他们与我们的产品相比具有竞争力的产品与他们提供的其他解决方案捆绑在一起,从而降低我们的产品对现有和潜在客户的吸引力或增加成本;更快地适应新的或新兴技术以及客户需求的变化;充分利用
更容易获得收购、投资和其他机会;提供比我们的更低的价格,包括我们可能无法与之相提并论的利润水平;花更多的钱来推广、营销和销售他们的产品和服务;向可能影响我们雇用或留住工程和其他人员能力的有才华的专业人员提供更高的薪水;缩短与客户和潜在客户的销售周期。
规模较小、更灵活的竞争对手可能能够:通过提供比我们收费更低的产品和服务版本来吸引客户;开发对我们造成颠覆性的新业务模式;对新兴技术、客户需求的变化以及市场和行业发展做出比我们能做的更快的响应,从而提供卓越的产品
归根结底,任何类型的竞争加剧都可能导致价格和收入下降、客户流失、市场份额流失或无法进入新市场,所有这些都可能对我们的业务、盈利能力、财务状况、运营业绩和现金流产生重大影响。
我们和其他在这个行业和这些市场中竞争的公司经历着不断变化的业务关系、声誉、商业重点和业务优先事项,所有这些都是对行业和市场力量以及新机遇的出现的反应。这些变化已经或可能导致我们的客户或合作伙伴成为我们的竞争对手;网络供应商不再寻求与我们合作;以及以前似乎对我们寻求解决的市场不感兴趣的科技公司作为竞争对手进入这些市场。在这种不断变化的环境中,我们在适应变化时可能会面临运营困难,或者我们的核心战略可能会过时。任何这些或其他事态发展都可能损害我们的业务。
我们的产品和IT系统的缺陷或中断可能要求我们增加升级系统的支出,减少对我们解决方案的需求或使我们承担重大责任。
我们的解决方案非常复杂,旨在部署在我们无法控制的众多大型复杂网络中和之上。我们有时需要纠正作为我们平台基础的专有和开源软件中的错误和缺陷,这些错误和缺陷导致了服务事件、中断和中断或以其他方式影响了我们的运营。在客户寻求替代或补充提供商时,我们可能会面临这些事件造成的客户流失。我们还经常遇到客户对我们某些产品的质量不满意 交付、安全、计算和其他服务,这导致了业务损失,将来可能导致客户流失。此外,我们的大多数客户协议都包含服务级别承诺。如果我们未能履行这些合同承诺,我们可能有义务为未来的服务提供积分,或者面临合同终止并退还预付金额,这可能会损害我们的业务。
我们可能没有足够的质量保证程序来确保我们及时发现我们使用的硬件、软件和开源组件中的错误,而且我们可能没有足够的资源来有效地处理同时发生或快速连续发生的多个服务事件。如果我们无法高效、经济地修复我们发现的错误或其他问题并提高解决方案或系统的质量,或者如果存在不明错误导致人们不当访问我们的服务或系统,我们可能会遇到诉讼、需要向客户发放信贷、收入和市场份额损失、声誉受损、管理注意力分散、支出增加和盈利能力降低。
我们越来越多的收入来自安全解决方案的销售。我们的安全解决方案的缺陷可能导致负面宣传、业务损失、向客户支付的损害赔偿和其他负面后果。随着越来越多的企业和政府采用我们的解决方案,高级恶意行为背后的对手可能会专门专注于寻找击败我们的产品和服务的方法。如果他们取得成功,我们作为安全解决方案提供商的声誉可能会受到严重影响。
我们收入中越来越多的部分也来自计算解决方案的销售。我们正在投入大量资源来开发和部署我们自己的竞争性基于云和SaaS的软件和服务策略。目前尚不确定我们的策略是否会吸引客户或产生成功所需的收入。这些成本可能会降低我们之前实现的毛利率和营业利润率.未能充分、快速地部署更多接入点、增加与企业数据中心和最终用户的距离以及开发有竞争力的产品,可能会导致负面宣传、业务损失、客户吸引力下降以及其他可能损害我们业务的负面后果。
我们的业务依赖于我们的数据系统、流量测量系统、计费系统、订购流程以及其他运营和财务报告和控制系统。我们还依赖第三方软件来提供某些基本的运营服务,这些服务的故障或中断可能会对我们有效管理业务的能力产生重大和不利影响。由于我们业务的复杂性、第三方软件和服务的使用、使用不同系统收购新业务以及对控制和程序的监管的加强,所有这些系统都变得越来越复杂。因此,这些系统可能会产生错误,影响流量计量或发票、收入确认和财务预测或我们业务的其他部分。我们将需要继续升级和改进我们的数据系统、流量测量系统、计费系统、订购流程以及其他运营和财务系统、程序和控制。这些升级和改进可能既困难又昂贵。如果我们无法及时、高效和具有成本效益的方式调整我们的系统和组织以适应不断变化的情况,我们的业务可能会受到不利影响。
针对我们的网络安全漏洞和攻击,以及我们为防止这些漏洞和攻击而需要采取的措施,可能会导致巨额成本和中断,从而损害我们的业务、财务业绩和声誉。
我们经常面临未经授权访问或向 Akamai Connected Cloud 和我们的内部 IT 系统提供恶意软件的企图,其目的是窃取与我们的业务、产品、员工和客户相关的专有信息;破坏我们的系统和服务或我们的客户或其他人的系统和服务;或要求赎金以恢复对此类系统和服务的控制权。这些尝试采取多种形式,包括分布式拒绝服务攻击、基础设施攻击、僵尸网络、恶意文件上传、应用程序滥用、凭据滥用、勒索软件、错误、病毒、蠕虫和恶意软件程序。可能有人试图通过我们的供应链和承包商渗透到我们的系统中。众所周知,恶意行为者试图通过非法的电子垃圾邮件、网络钓鱼或其他手段欺诈性地诱使员工和供应商披露敏感信息。其他各方可能试图在未经授权的情况下实际访问我们的设施,以渗透我们内部使用的信息系统。此外,在地缘政治紧张局势或武装冲突加剧的时期,例如持续的乌克兰战争和以色列-哈马斯战争,民族国家对我们或我们的客户的攻击可能会加剧。我们可能无法预测此类攻击中使用的技术,因为它们经常变化,可能要等到发射才能被识别。迄今为止,网络威胁和其他攻击尚未对我们的业务或运营造成任何重大不利影响,但是此类威胁在不断变化,增加了检测和成功防御它们的难度。
管理具有巨大规模和地理覆盖范围的分布式网络的安全配置文件的复杂性不断演变为包含新功能,这使我们面临已知和未知的漏洞。我们在我们的技术中使用的软件中发现了漏洞,例如2021年底发现的Apache Log4j 2中被称为 “Log4Shell” 的漏洞,该漏洞影响了互联网生态系统的很大一部分,可能还有其他未被发现的漏洞。尽管迄今为止,Log4Shell 对我们系统的影响相对较小,但这些漏洞或类似漏洞存在于软件或配置中,可能需要大量的操作努力才能缓解,并且可能会持续很长时间,任何此类漏洞的影响都可能加剧。被收购的公司、我们的业务合作伙伴以及我们在信息技术支持服务和管理职能方面所依赖的第三方供应商也存在类似的安全风险。因此,即使攻击或漏洞并未直接针对我们的系统,我们仍面临业务合作伙伴和第三方供应商的活动可能会对我们的业务产生不利影响的风险。
为了保护我们的企业和已部署的网络,我们必须不断设计更安全的解决方案,增强安全性和可靠性功能,改进软件更新的部署以解决安全漏洞,开发缓解技术以帮助保护客户免受攻击,并维护保护我们网络和服务完整性的数字安全基础设施。例如,我们为持续增强 Akamai Connected Cloud、客户应用程序和企业系统的安全性和可靠性所做的持续努力包括各种举措和缓解措施,包括但不限于升级访问和配置控制;改进安全工具、监控、检测和预防工具;增强软件清单、跟踪和补丁系统;升级加密流程和保护;增强应用程序中的授权方法;增强数据丢失预防能力;升级漏洞识别、评估和修复流程和技术;增强密码和其他凭证的安全性。我们为设计更安全的解决方案所做的努力通常代价高昂,会对短期盈利能力产生负面影响,并且可能无法成功防止可能对我们的业务和声誉产生不利影响的安全事件。
收购Linode后,我们正在调整程序,以减轻滥用我们的计算产品可能造成的损害。如果我们未能减轻这些危害,或者如果使用我们的计算产品发生了重大的网络安全事件,或者我们的计算产品被认为不如竞争对手可靠,则可能导致客户流失和声誉受损。
我们的系统或网络中任何实际、涉嫌或感知的网络安全漏洞,或我们、我们的客户或第三方供应商遭受的任何其他实际、涉嫌或感知的数据安全事件,都可能导致我们的声誉受损;负面宣传;渠道合作伙伴、客户和销售损失;竞争优势丧失;补救任何问题和以其他方式应对任何事件的成本增加;监管调查和执法行动;代价高昂的诉讼;以及其他责任。
如果我们无法保持与客户的IT基础架构(包括他们选择的第三方应用程序)的兼容性,我们的业务将受到损害。
我们的产品可以与客户的IT基础架构互操作,这些基础架构通常具有不同的规格,使用不同的技术,并且需要与多种通信协议兼容。因此,我们技术的功能通常需要与客户的技术环境(包括他们选择的第三方技术)保持兼容性。客户,尤其是这些选定的第三方应用程序,可能会更改功能、限制我们对应用程序的访问权限或更改其应用程序,从而导致不兼容性或导致我们为维护兼容性付出巨额成本。此类变更可能会在功能上限制或阻止我们的产品与客户IT基础架构的兼容性,这将对我们产品的采用产生负面影响并损害我们的业务。如果我们未能更新产品以实现与客户使用的新第三方应用程序的兼容性,我们可能无法提供客户所需的功能,这将损害我们的业务。
我们面临着与全球运营相关的风险,这些风险可能会损害我们的业务。
最近几个季度,我们的招聘、新客户和收入增长中有很大一部分归因于我们在美国以外的业务。我们在国外的业务使我们面临风险,这些风险可能会增加我们的成本,影响我们的财务业绩,扰乱我们的运营或降低我们的运营效率,需要管理层的高度关注。这些风险包括:外汇汇率风险;内容或服务责任的不确定性,包括当地法律和缺乏法律先例造成的不确定性;如果美国或外国政府限制与现有或潜在客户开展业务,则收入损失;由于距离、语言、文化差异、雇员/雇主关系或法规的差异而难以配置、培训、发展和管理国外业务;盗窃高风险地区的知识产权我们开展业务的国家;在某些国家/地区难以执行合同、收取账户和延长付款周期;在某些国家转移资金或在这些国家兑换货币时遇到困难;管理遵守出口管制、制裁(例如与俄罗斯入侵乌克兰有关的制裁)、反腐败、数据保护和竞争法律法规或对我们在该国销售或开发产品和服务的能力的其他监管或合同限制所必需的成本和流程某些国外市场;宏观经济发展和我们开展业务的劳动力市场的变化;地缘政治发展,包括任何影响我们或我们的客户在某个国家运营或向该国提供内容的能力的发展;其他我们无法控制的情况,例如贸易争端、政治动荡、战争、军事或武装冲突,例如俄罗斯入侵乌克兰和持续的以色列-哈马斯战争、恐怖袭击、突发公共卫生事件、能源危机和可能破坏我们提供服务能力的自然灾害或限制客户购买它们。
例如,我们全球约有5%的员工位于以色列特拉维夫,他们已经并将继续受到以色列-哈马斯战争的影响。我们的许多员工已经被要求报到服兵役,这可能会影响我们的运营和成功完成正在进行的举措的能力,特别是在我们的安全产品和我们将内部应用程序从第三方云迁移到 Akamai Connected Cloud 的努力方面。此外,哈马斯或其他组织对以色列的进一步袭击可能会影响我们在特拉维夫的员工和办公室。此外,中东冲突的扩大可能导致更广泛的地缘政治不稳定和宏观经济影响。
此外,我们受全球不同司法管辖区不同的法律和法规的约束,影响了我们在知识产权所有权和侵权、税收、反腐败、互联网和技术法规、所谓的 “公平分享” 或互联网内容税、外汇管制和现金汇回、数据隐私、网络安全、竞争、消费者保护和就业等领域的运营。遵守此类要求可能既繁重又昂贵,否则可能会对我们的业务运营产生负面影响。尽管我们制定了旨在帮助确保遵守适用法律的政策、控制措施和程序,但无法保证我们的员工、承包商、供应商或代理商不会违反此类法律或我们的政策。违反这些法律和法规可能会导致罚款;对我们、我们的高级管理人员或员工的刑事制裁;禁止我们开展业务;并损害我们的声誉。
我们的业务战略取决于获得足够的传输容量、主机托管设施和运营网络所需的设备的能力;无法获得这些资源可能会导致收入损失和服务中断。
为了运营和发展我们的网络,我们在一定程度上依赖于第三方电信网络提供商提供的传输容量、托管服务器和设备的托管设施的可用性,以支持我们的运营。由于这些提供商的资源有限、能源成本上涨或其他我们无法控制的原因,我们可能无法从这些提供商那里购买所需的带宽和空间。特别是,在我们收购Linode之后,我们计划扩大云解决方案的规模和规模,这要求并将继续需要在托管设施中获得大量额外空间。由于任何原因无法访问我们想要安装服务器的设施或对现有服务器进行维护,这阻碍了我们扩展或维持容量的能力。因此,无法保证我们已经为客户意外增加的容量需求做好了充分的准备,尤其是那些受到网络攻击或受地缘政治条件影响的客户。未能提供有效运营业务所需的容量可能会导致为客户提供的服务减少或中断,最终导致这些客户的流失。
Akamai 互联云依赖于硬件设备,包括部署在世界各地的数十万台服务器。供应链的中断可能会使我们无法以有吸引力的价格或根本无法购买所需的设备。例如,购买在因动荡、贸易制裁或其他政治活动、公共卫生问题、安全问题、自然灾害或总体经济状况而面临运营中断的地区制造的设备有时会变得更加困难,而且可能会继续变得更加困难。没有足够的设备,包括服务器设备,可能会损害我们的服务质量,从而导致客户和收入损失。
我们完成的收购和其他战略交易可能会导致运营困难、稀释、管理层注意力转移以及其他可能对我们的业务和经营业绩产生不利影响的有害后果。
我们预计将继续寻求收购和其他类型的战略关系,包括技术共享或与其他公司的密切合作。收购和其他复杂交易伴随着许多风险,包括:难以整合被收购企业的技术、运营和人员,同时保持符合我们声誉的质量标准;我们的持续业务可能受到干扰并分散管理层注意力;将财务和业务资源从核心业务或其他有吸引力的投资中转移出去;财务后果,例如运营费用增加、收盘后出现重大损失负债、额外债务的产生和其他对我们收益的稀释影响,尤其是在当前的环境下,我们普遍看到许多科技公司的估值上升,收购方的风险分配增加;未能实现协同效应或其他预期收益;收购或处置引发的诉讼;无法留住被收购公司的关键人才;网络安全风险敞口以及修复与收购IT系统相关的风险相关的成本增加;会计费用,例如商誉或无形资产的减值、收购的无形资产的摊销和收购的无形资产的使用寿命缩短;需要使用大量可用现金或稀释性证券发行来为大额交易融资;以及与收购业务相关的潜在未知负债和监管要求。
我们已经收购或可能收购的企业的数据实践和技术系统,以及我们为将收购与现有技术整合所做的努力,过去和将来都可能构成风险,例如网络安全漏洞或过去的网络安全或隐私事件。收购后,我们努力提高系统的安全性和可靠性。因此,在完成收购到完成安全升级和整合这段时间内,网络安全风险会增加。 例如,作为将 Linode 计算平台集成到 Akamai 互联云以及将某些应用程序和产品从第三方云提供商迁移到 Akamai 互联云的一部分,我们一直在努力增强集成系统的安全性和可靠性。尽管我们在这些工作上继续取得进展,但正在缓解许多风险,因此某些潜在漏洞和漏洞如果被利用,可能会对 Akamai Connected Cloud 和我们的客户产生负面影响。尽管我们努力提高系统的安全性和可靠性,但由于未经授权的访问、恶意软件、计算机病毒、未被发现的入侵、硬件故障或其他事件的攻击,我们的信息技术系统以及与我们开展业务或通信的第三方的信息技术系统可能会遭到损坏、中断或关闭。在这些我们无法完全预测、检测、击退或以其他方式预防此类不利事件的情况下,我们的灾难恢复计划可能无效或不足。
任何无法高效、及时地整合已完成的收购或合并都可能对我们的经营业绩产生不利影响。
如果当前和潜在的大客户转向基于硬件的或其他DIY内部解决方案,我们的业务将受到负面影响。
我们依靠大型媒体和其他客户将流量引导到我们的网络,这占我们收入的很大一部分。过去,其中一些客户已经确定,他们最好采用 “自己动手” 或 “自己动手” 的策略,在内部系统中部署用于内容和应用程序交付和安全保护的设备、软件和其他技术解决方案,而不是使用我们的解决方案来满足他们的部分或全部需求。随着客户在我们这里花费的金额增加,他们寻求替代解决方案(例如DIY)或多供应商保单的风险也随之增加。如果更多的大客户转向这种模式,我们的网络流量和合同收入承诺将减少,这将对我们的业务、盈利能力、财务状况、经营业绩和现金流产生负面影响。
如果我们无法招聘和留住关键员工以及合格的销售、研发、技术、营销和支持人员,我们的竞争能力可能会受到损害。
我们未来的成功取决于我们的执行官以及具有重要行业经验和关系的其他关键技术、销售、研发、营销和支持人员的服务。与行业中的其他公司一样,我们在招聘和留住具有适当资格的高技能员工方面遇到了困难,而且,如果我们未能吸引新员工,或者未能留住和激励现有员工,也未能有效培训现有员工以支持我们的业务需求,我们的业务和未来增长前景可能会受到影响。例如,我们的高级管理人员或关键员工在任何特定期限内都不受雇佣协议的约束,多年来,我们的高级管理层成员出于各种原因离开了公司。此外,有效的继任计划对我们的长期成功很重要,如果我们未能确保知识的有效传承和让我们的官员和其他关键人员参与的平稳过渡,可能会阻碍我们的战略规划和执行。
此外,我们未来的成功将取决于我们吸引、培训和留住员工的能力,尤其是在安全和云计算等预期增长领域。这些工作将需要我们员工的时间、费用和精力,因为人才竞争激烈。这种竞争以现金和股票补偿的形式导致成本增加,并可能对我们的股票产生摊薄影响。此外,我们正在重新安排某些员工开发我们的计算解决方案,这将需要使用我们的资源,如果我们无法成功地对员工进行再培训,我们的计算业务可能会受到影响。此外,持续的以色列-哈马斯战争已经并将继续影响我们在以色列特拉维夫的员工,因为员工过去和可能继续被要求报到服兵役或有其他相互竞争的优先事项。我们的大量员工或任何关键员工失去服务,或者我们无法及时吸引和留住新人才,可能会对我们的运营和整体业务造成干扰。
随着业务的发展和工作实践的变化,我们的失败会维护我们的公司文化并管理新的风险,这可能会对我们造成伤害。
我们相信,迄今为止,我们的文化一直是我们成功的关键因素。由于近年来我们业务的多元化、人员增长、FlexBase计划的实施、收购和国际扩张,我们的许多员工现在都不在马萨诸塞州剑桥总部工作。
如果我们无法以与实际或预期增长率相称的速度适当提高管理深度、加强继任规划和下放决策权,我们可能无法实现财务或运营目标。雇用合格的人员,对他们进行适当的培训并管理表现不佳的员工,同时保持我们的企业文化和创新精神,这对于我们的持续成功也很重要。如果我们在这些努力中不成功,我们的增长和运营可能会受到不利影响。
我们于 2022 年 5 月推出了我们的 FlexBase 计划,该计划允许我们 95% 以上的灵活员工选择在 Akamai 办公室、在家办公或两者兼而有之。除其他外,该计划可能会对员工的士气和生产力产生负面影响,抑制我们有效培训新员工的能力,并阻碍我们以客户期望的水平为客户提供支持的能力。此外,家庭或其他远程工作场所的某些安全系统可能不如我们办公室使用的安全系统安全,这可能使我们面临更多的安全风险,包括与网络安全相关的事件,并使我们面临数据或财务损失的风险,以及与之相关的业务运营中断的风险。远程访问公司数据和系统的员工可能无法访问像我们办公室一样强大的技术,这可能会导致网络、信息系统、应用程序和其他工具可用
与我们的办公室相比,那些远程办公人员更有限或更不可靠。我们还可能面临与远程工作人员所在地相关的风险,包括遵守当地法律法规或面临互联网基础设施受损的情况。如果员工居住在知识产权法律未执行或不确定的司法管辖区代表我们创建知识产权,则允许我们的员工远程办公可能会带来知识产权风险。此外,如果员工未能将工作地点的变化告知我们,我们可能会在不知情的情况下面临额外的风险。如果我们无法有效地过渡到混合员工队伍,管理远程办公的网络安全和其他风险,并维持我们的企业文化和员工士气,我们的业务可能会受到损害或其他负面影响。
我们的重组和重组活动可能会干扰我们的运营并损害我们的业务。
在过去的几年中,我们实施了内部重组和重组,旨在缩小运营规模和成本,提高运营效率,增强我们寻求市场机会的能力并加快我们的技术开发计划。2021 年 2 月,我们宣布进行重大重组,以创建两个与我们的安全和边缘交付技术相关的新业务组,并建立一支统一的全球销售队伍。在2023年第一季度,管理层承诺采取行动重组公司的某些部分,包括裁员,使其能够优先投资增长最快的业务领域。将来,我们可能会采取类似的措施,以寻求实现运营协同效应,优化运营以实现目标运营模式和盈利目标,应对市场力量或更好地反映业务战略方向的变化。采取这些措施可能会导致运营中断。采取这些行动还可能给我们带来巨额开支,包括裁员,以及由于员工分心和意想不到的员工流失而导致生产力下降。重组和重组活动导致的巨额支出或业务中断可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们的纳税负债可能超出预期。
法定税率较低的司法管辖区的收入低于预期,法定税率较高的司法管辖区的收入高于预期,或者税法、法规或会计原则的变化,以及股票相关薪酬等某些离散项目,可能会对我们未来的所得税产生不利影响。特别是,2021年10月,一个由各国组成的全球财团同意建立新的国际税收改革框架,包括重新定义司法管辖权的一般规则和15%的全球最低税率(支柱2)。2022年12月,欧盟成员国一致投票通过了一项实施第二支柱(全球最低税)规则的指令,允许成员国在2023年12月31日之前将该指令纳入国家立法。预计将提供有关这些规则实施的更多细节,如果实施,此类改革可能会增加我们的纳税义务和合规成本,降低我们的盈利能力。我们已经记录了某些税收储备,以应对涉及我们的所得税、销售税和使用税状况的潜在风险。这些潜在的纳税义务源于不同司法管辖区对法规、规则、规章和解释的不同适用。目前,我们在多个司法管辖区接受税务审计。如果任何税务审计的最终结果对我们不利,我们的储备金可能不足以支付我们的实际负债总额,我们需要承担财务费用。尽管我们认为我们的估计、储备金和我们在所有司法管辖区的头寸都是合理的,但最终的税收结果可能与我们财务报表中记录的金额不同,并可能对我们在做出此类决定的一个或多个时期的财务业绩产生重大影响。
2022年的《通货膨胀降低法案》(“IRA”)包括对修改后的GAAP净收入超过10亿美元的公司征收15%的企业替代性最低税,对某些股票回购征收1%的消费税,以及大量的环境和绿色能源税收抵免。目前,我们不受企业替代性最低税的约束。在截至2023年9月30日的三个月中,消费税对我们的股票回购计划的影响并不大。
外币汇率的波动会影响我们报告的以美元计算的经营业绩。
我们的国际子公司产生的收入和产生的费用通常以当地货币计价。因此,由于我们的国际子公司的财务业绩从当地货币折算成美元,我们的合并美元财务报表可能会因汇率变化而波动。此外,我们的财务业绩会受到汇率变化的影响,这些变化会影响非功能性货币交易的结算。尽管我们已经实施了外币套期保值计划来减少交易风险,但无法保证该计划会有效。
我们向政府客户的销售使我们面临风险,包括提前解雇、审计、调查、制裁和处罚。
我们与美国政府以及外国、州和地方政府及其各自的机构签订了客户合同,将来我们可能会增加对政府实体的销售。向政府实体的销售存在许多风险。向政府实体销售可能竞争激烈、昂贵且耗时,通常需要大量的前期时间和开支,无法保证这些努力会带来销售。此类政府实体通常有权随时无故终止这些合同。在国内和国际上,政府及其机构减少支出和需求的压力越来越大,对我们服务的支付可能会受到公共部门预算周期和资金授权的影响。这些因素结合起来可能会限制我们未来从政府合同中获得的收入。此外,政府合同的要求通常比商业企业协议中的要求更为复杂,因此遵守成本也更高。此类合同还需接受审计和调查,可能导致民事和刑事处罚及行政制裁,包括终止合同、退还部分收取的费用、没收利润、暂停付款、罚款以及暂停或禁止未来政府业务。
我们在业务中使用第三方技术,与这些技术相关的失败或漏洞和/或诉讼可能会对我们的业务产生不利影响。
我们利用第三方技术软件、服务和其他技术来运行我们业务的关键功能,包括将其中某些技术集成到我们的网络、产品和服务中。如果这些软件、服务或其他技术不可用或包含漏洞,我们的费用可能会增加,在购买或开发等效的软件、技术或服务或修复任何已发现的漏洞之前,我们运营网络、提供产品和运营结果的能力可能会受到损害。如果我们无法采购必要的第三方技术,我们可能需要收购或开发替代技术,或者我们可能不得不使用质量较低的替代技术。这可能会限制和延迟我们提供新产品或有竞争力的产品的能力,并增加我们的生产成本。结果,我们的业务可能会受到严重损害。此外,使用第三方技术可能会使我们面临第三方的知识产权侵权索赔,这可能导致我们在国防或其他采购方面承担巨额费用。
我们依赖某些 “开源” 软件,这些软件可能包含安全漏洞或其他缺陷,使用这些软件可能会导致我们不得不以不利的条件向第三方分发我们的专有软件,包括源代码,这两种情况都可能对我们的业务产生重大影响。
我们的某些产品使用受开源许可证约束的软件。开源代码是指可以自由访问、使用和修改的软件;但是,某些开源代码受许可协议的约束,许可协议的条款可能要求此类软件的用户以不利的条件或免费向他人提供该软件的任何衍生作品。由于我们使用的是开源代码,因此我们可能需要采取补救措施来保护我们的专有软件。此类行动可能包括替换我们软件中使用的某些源代码,停用我们的某些产品,或者采取其他可能昂贵的措施以及将资源从我们的开发工作中转移出去。此外,许多开源许可证中有关披露衍生作品的条款不明确,美国法院也未对其进行解释。如果法院以对我们不利的方式解释一个或多个此类开源许可证,我们可能需要确保我们的关键软件免费普遍可用。如果我们产品中包含的开源软件的许可条款发生任何变化,我们也可能受到类似的条件或限制。无论哪种情况,我们都可能被要求向第三方寻求许可,以便继续提供我们的产品,重新设计我们的产品,或者在无法及时或成功完成重新设计的情况下停止销售我们的产品,其中任何一项都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。此外,开源软件可能存在安全漏洞和其他缺陷,这可能会降低我们的解决方案的可靠性并损害我们的业务。
法律和监管风险
不断变化的隐私法规可能会对我们的盈利能力和业务运营产生负面影响。
适用于互联网的与隐私和国际数据传输限制相关的法律和法规可能会对我们的收入、知识产权和客户关系构成风险,并增加支出或给我们的业务造成其他不利影响。
隐私法在全球范围内迅速扩散、变化和演变。政府、普通公民和拥有集体诉讼律师的隐私权倡导者越来越多地审查公司如何收集、处理、使用、存储、共享和传输个人数据。许多法律,例如欧盟的《通用数据保护条例》(“GDPR”)和2018年《加州消费者隐私法》(“CCPA”)以及行业自律守则已经颁布,并且正在考虑更多的法律,这些法律可能会影响我们使用网络生成的数据的方式以及我们联系当前和潜在客户、了解如何使用我们的解决方案以及响应法律允许的客户请求的能力。任何人认为我们的商业行为、数据收集活动或解决方案的运作方式构成对隐私的侵犯或不当行为,无论是否符合现行法规和行业惯例,都可能使我们受到公众批评或抵制、集体诉讼、声誉损害或监管机构的行动,或行业团体或其他第三方的索赔,所有这些都可能扰乱我们的业务并使我们面临责任。
建设新能力以促进遵守日益增加的国际数据传输限制以及新的、不断变化的隐私法和相关的客户需求的工程工作可能需要我们承担大量开支并将工程资源从其他项目转移出去。如果我们无法设计符合我们法律义务的产品或帮助我们的客户履行 GDPR、CCPA 或其他数据法规规定的义务,或者如果我们为遵守此类法律法规而实施的变更使我们的产品的吸引力降低,我们对我们产品的需求可能会减少。
我们利用全球网络生成的数据的能力对于我们提供的许多解决方案的价值、我们的运营效率和未来的产品开发机会都很重要。我们以这种方式使用数据的能力可能会受到监管发展的限制。遵守有关个人数据的适用法律和法规可能需要改变服务、商业惯例或内部系统,这会导致成本增加、收入降低、效率降低或与其他公司竞争的难度增加。在我们运营的某些司法管辖区,遵守数据法规可能会限制我们的创新或提供某些特性和功能的能力。不遵守现行规则或新规定可能会导致重大处罚或下令停止涉嫌的不合规活动,并可能导致负面宣传和分散管理层的时间和精力。
我们对个人数据的安全控制、对员工和第三方的隐私、数据安全培训以及我们遵循的其他做法可能无法防止我们处理的客户或最终用户数据的不当披露或滥用。不当披露或滥用个人数据可能会损害我们的声誉,给客户或最终用户带来法律风险,或者使我们根据保护个人数据的法律承担责任,从而导致成本增加或收入损失。
其他监管发展可能会对我们的业务产生负面影响。
适用于互联网的本地和外国法律法规涉及内容责任、安全要求、执法部门获取信息、关键基础设施、所谓的 “公平份额” 或互联网内容税、国际数据传输限制、制裁、出口管制以及对社交媒体或其他内容的限制等,可能会对我们的收入、知识产权和客户关系构成风险,并增加开支或给我们的业务造成其他不利影响。《美国通信规范法》第 230 条(通常称为第 230 条)为托管用户生成内容的网站提供了广泛的保护,使其免于对其网站上发布的内容承担法律责任。废除或修改第230条的提案可能会使我们在开展业务时承担更大的法律责任。我们的可接受使用政策禁止客户使用我们的网络提供非法或不当内容;如果客户违反该政策,我们仍可能面临声誉损害、执法行动或与其内容相关的诉讼。一些国家已经颁布或提出规章,限制向这些国家交付某些类型的内容。此类法律法规的颁布和扩大将对我们的收入产生负面影响。例如,印度于2020年采取了限制措施,禁止访问已确定的中国应用程序,这导致了我们的收入减少。此外,此类法律法规可能导致互联网服务提供商或其他公司封锁我们的产品,以强制执行内容屏蔽措施。此外,封锁单个产品或域名的努力最终可能会以过于宽泛的方式屏蔽许多其他产品或域名,这可能会影响我们的业务。对法律或法规的解释会使我们受到监管执法行动、监督,或者以其他方式要求我们退出业务部门或国家,可能会导致大量收入损失,并对我们的解决方案质量产生负面影响。为了建立新的能力以促进遵守执法部门的访问要求、内容访问限制或其他法规而进行的工程工作可能需要我们承担大量开支,将工程资源从其他项目中转移出去。这些情况可能会损害我们的盈利能力。
我们可能需要针对专利或版权侵权索赔进行辩护,这将导致我们承担巨额费用或限制我们未来使用某些技术的能力。
随着我们扩大业务和开发新技术、产品和服务,我们越来越多地受到知识产权侵权和其他索赔及相关诉讼的影响。我们还同意,如果我们的解决方案侵犯或盗用了特定的知识产权,我们将向客户、渠道和战略合作伙伴提供赔偿;因此,如果我们的解决方案或技术成为此类指控的对象,我们已经并将可能再次卷入针对客户、渠道或战略合作伙伴提起的诉讼或索赔。对我们提起的任何诉讼或索赔,无论是否有效,或我们据此向客户或合作伙伴提供赔偿,都可能导致巨额成本和资源转移,并要求我们采取以下一项或多项措施:停止销售、整合或使用包含受质疑知识产权的特性、功能、产品或服务;支付巨额赔偿金并承担巨额诉讼费用;从被侵权知识产权持有者那里获得许可,该许可证可能不会可在合理的条款或根本没有;或重新设计产品或服务。如果我们被迫采取任何这些行动,我们的业务可能会受到严重损害。
如果我们无法保护我们的知识产权免受第三方未经授权的使用或侵犯,我们的业务将受到不利影响。
我们依靠专利、版权、商标和商业秘密法以及对披露的合同限制相结合来保护我们的知识产权。这些法律保护只能提供有限的保护,尤其是在美国以外的某些地区。我们此前曾对我们认为侵犯我们知识产权的实体提起诉讼,但并不总是胜诉。此类诉讼可能代价高昂,需要我们的管理和技术人员给予大量关注,结果是不可预测的。监控未经授权使用我们解决方案的情况很困难,我们无法确定我们已经采取或将要采取的措施能否防止未经授权使用我们的技术。此外,我们无法确定任何待审或未来的专利申请是否会获得批准,未来的任何专利都不会受到质疑、无效或规避,也无法确定根据任何可能颁发的专利授予的权利将为我们提供竞争优势。如果我们无法保护我们的专有权利免遭未经授权的使用,我们的知识产权资产的价值可能会降低。尽管我们已从其他各方那里获得专利所涵盖的专有技术的许可,但我们无法确定任何此类专利不会受到质疑、无效或规避。此类许可也可能是非排他性的,这意味着我们的竞争对手也可能能够获得此类技术。
诉讼可能会对我们的业务产生不利影响。
我们不时参与或可能参与与正常业务过程附带事项有关的各种法律诉讼,包括专利、商业、产品责任、违约、雇佣、集体诉讼、举报人和其他诉讼和索赔,以及政府和其他监管调查和诉讼。此外,根据我们的章程,我们可能被要求赔偿和预付与董事和高级管理人员参与某些诉讼、诉讼、调查和其他诉讼有关的费用。这些事情可能很耗时,会转移管理层的注意力和资源,并导致我们产生大量开支。此外,由于诉讼本质上是不可预测的,可能不在保险范围内,因此无法保证任何诉讼事项的结果不会对我们的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生不利影响。
此外,我们会不时使用各种合同、技术和专家资源来降低最终用户进行非法、欺诈或对第三方有害的活动的可能性。无法保证这些举措中的任何一项都会成功或减少我们平台上的此类非法、欺诈或有害内容。此外,此类举措还可能导致与最终用户的负面互动、对我们政策的负面看法或增加新客户的入职时间。
全球气候变化和相关的自然资源保护法规可能会对我们的业务产生不利影响。
气候变化对全球经济,尤其是对我们行业的长期影响仍然未知。例如,我们运营所在地的天气变化可能会增加我们用于开发软件和提供基于云的服务的计算机硬件的供电和冷却成本。此外,灾难性自然灾害,例如地震、火灾、洪水或其他天灾,以及任何类似的干扰,以及任何衍生干扰,例如对通过本地化物理基础设施提供的服务(包括公用事业或电信中断)的干扰,或对我们、合作伙伴、供应商和客户员工队伍连续性的影响,都可能对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。我们的全球运营依赖于我们的网络基础设施、技术系统和网站,包括第三方合作伙伴提供的服务器以及我们的知识产权和人员,对这些依赖关系的任何干扰都可能对我们响应客户、提供服务以及维持本地和全球业务连续性的能力产生负面影响。此外,我们的某些产品和业务功能由第三方托管或执行,这些第三方可能容易受到攻击
这些相同类型的干扰,其反应或解决方案可能超出我们的控制范围。任何业务中断都可能导致我们承担巨额费用来修复我们的设施、设备、基础设施和业务关系的损坏。
此外,为了应对全球气候变化的担忧,政府可能会通过影响化石燃料使用的新法规,或者要求使用可能对我们的业务产生不利影响的替代燃料来源。我们部署的服务器网络消耗大量能源,包括化石燃料燃烧产生的能源。尽管我们已经投资了支持可再生能源开发的项目,但我们的客户、投资者和其他利益相关者可能会要求我们采取更多措施,以证明我们在业务运营中正在采取生态负责的措施。我们为提高网络能效和遵守任何新法规而可能产生的成本和任何支出都可能使我们在未来的利润降低。不遵守适用的法律法规或对我们施加的其他要求可能会导致罚款、收入损失和声誉受损。
与投资相关的风险
我们的股价一直波动不定,并且可能继续波动,您的投资可能会贬值。
历史上,我们普通股的市场价格一直波动不定。由于多种事件和因素,我们的普通股的交易价格可能会继续波动,包括:经营业绩的季度变化;客户发布的与其业务相关的公告可能被视为影响他们使用我们的解决方案;市场猜测我们是否是收购目标或正在考虑进行战略交易;竞争对手的公告;任何单一大型股东或股东组合的行动主义或有关此类活动的传言;财务估算的变化以及证券分析师的建议;未能达到证券分析师的预期;我们的高管和董事购买或出售我们的股票;总体经济状况和其他宏观经济因素,例如通货膨胀压力、外币汇率波动、能源价格、消费者支出减少、利率上升、衰退经济周期、长期经济放缓和整体市场波动;回购普通股;增发股票或可转换证券,或可兑换或行使我们的普通股;与重要客户和合作伙伴建立或终止关系;以及我们行业中其他公司的业绩。
此外,我们的收入,尤其是因使用我们的解决方案而超出客户承诺的部分,可能难以预测,因此,我们的季度经营业绩可能会大幅波动。对于我们的媒体和商业客户来说,这种担忧尤其严重。将来,我们的客户合同模式可能会发生变化,从承诺的收入结构转向 “现收现付” 的方式,这可以使客户更容易减少与我们的业务量或完全离开。因此,计费模式和承诺收入要求的变化可能会给我们的预测流程带来挑战。由于我们的成本结构的很大一部分在短期内基本是固定的,因此收入短缺往往会对我们的盈利能力产生不成比例的负面影响。如果我们公布的收入或盈利业绩未达到或超过我们的预期,或者改变了我们对未来经营业绩的指导,我们的股价可能会因此大幅下跌。
这些事件中的任何一个以及这些风险因素中讨论的其他情况都可能导致我们的普通股价格下跌。此外,总体而言,股票市场,尤其是上市科技公司股票的市场价格,都经历了剧烈的波动,这往往与受影响公司的经营业绩无关。无论我们的经营业绩如何,这些广泛的股市波动都可能对普通股的市场价格产生不利影响。
任何未能履行债务义务或获得融资的行为都将损害我们的业务。
截至本报告发布之日,2025年到期的可转换优先票据本金总额为11.5亿美元,2027年到期的可转换优先票据本金总额为11.5亿美元,2029年到期的可转换优先票据本金总额为12.65亿美元。我们还在2022年11月签订了一项信贷额度,提供初始5亿美元的循环信贷额度,在特定情况下,该信贷额度可以增加到本金总额最高10亿美元。截至2023年9月30日,信贷额度下没有未偿还的借款。如果发生根本性变化(定义见适用于票据的适用契约),我们偿还通过信贷额度借入的任何款项、为票据再融资、支付与票据转换相关的现金付款或回购票据的能力,将取决于市场状况和我们的未来表现,而未来表现受我们无法控制的经济、财务、竞争和其他因素的影响。我们也不得使用通过信贷额度下的未来借款或发行可转换优先票据筹集的现金
一种最佳的生产力和盈利方式。如果我们无法保持盈利,或者如果我们使用的现金超过将来的收入,那么我们当时的负债水平可能会增加我们对总体经济和行业状况不利变化的脆弱性,限制或禁止我们为额外的资本支出、收购以及一般公司和其他目的获得额外融资的能力,从而对我们的运营产生不利影响。如果我们在转换票据时没有足够的现金,或者在发生根本性变化后没有足够的现金回购票据,那么根据票据条款,我们将违约,这可能会严重损害我们的业务。尽管我们的信贷额度条款包括某些可能限制我们未来债务的财务比率,但票据的条款却没有。如果我们承担更多的债务,这可能会加剧上述风险。此外,如果我们无法以合理的条件或根本无法获得融资,为额外的资本支出、收购以及一般公司和其他目的提供资金,那么我们的业务、运营和财务状况可能会受到损害。
由于我们目前不打算支付股息,因此只有在普通股价值升值的情况下,股东才能从投资普通股中受益。
我们目前打算保留未来的收益(如果有),用于业务运营,并且预计在可预见的将来不会为普通股支付任何现金分红。因此,投资普通股的成功将取决于其未来价值的升值。无法保证我们的普通股会升值,甚至无法保证股东购买股票的价格。
我们的章程、章程和特拉华州法律的条款可能会产生反收购效应,即使控制权的变更对我们的股东有利,也可能会阻止控制权的变更。
我们的章程、章程和特拉华州法律的规定可能会使第三方更难控制或收购我们,即使这样做会使我们的股东受益。这些条款包括:我们的董事会有权选举董事以填补因董事会扩大或董事辞职、去世或被免职而产生的空缺;股东需要提前通知、额外的披露、陈述和担保,以提名个人参选董事会或提出可在股东大会上采取行动的事项;以及我们董事会的能力在未经股东批准的情况下发行未指定优先股。
此外,作为特拉华州的一家公司,我们还受特拉华州某些反收购条款的约束。根据特拉华州法律,公司不得与任何持有其股本15%或以上的持有人进行业务合并,除非持有人持有该股票三年,或者除其他外,董事会已批准该交易。我们的董事会可以依靠特拉华州法律来阻止或推迟对我们的收购。
我们发现财务报告内部控制存在重大缺陷,我们的管理层得出结论,我们的披露控制和程序无效。虽然我们正在努力修复已发现的重大缺陷,但我们无法向您保证将来不会出现其他实质性缺陷或重大缺陷。如果我们未能维持有效的内部控制体系,我们可能无法准确报告财务业绩或防止欺诈。结果,我们的股东可能会对我们的财务报告失去信心,这可能会损害我们的业务和普通股的交易价格。
除其他外,《萨班斯-奥克斯利法案》要求我们保持有效的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制。正如我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表中披露的那样,在对2022财年的审计过程中,我们发现公司对截至2022年12月31日的与所得税相关的财务报告的内部控制存在重大缺陷。重大疲软是由对所得税相关的新会计准则的采用和适用控制不力造成的,导致截至2022年3月31日、2022年6月30日和2022年9月30日的过渡期的递延所得税净资产和所得税准备金出现了微不足道的错误。我们设计并实施了流程和控制措施的变更,以弥补重大缺陷。我们无法向您保证,我们未来可能采取的措施将足以纠正导致我们的财务报告内部控制出现重大缺陷的控制缺陷,也无法防止或避免未来潜在的重大弱点。只有在控制措施持续足够长的时间内,管理层通过测试得出这些控制措施有效运作的结论,才能认为公司财务报告内部控制中的重大缺陷已得到纠正。如果我们未能成功修复重大缺陷,或者将来出现其他重大缺陷或其他缺陷,我们可能无法准确报告我们的财务业绩,这可能会导致我们的财务业绩被严重错报,需要重报。
我们需要继续加强和维护我们的流程和系统,使其适应业务发展、重新安排管理责任和重组业务的变化。这种持续的维护过程和
调整我们的内部控制并遵守第 404 条既昂贵又耗时,需要管理层的高度关注。我们无法确定我们的内部控制措施将来能否充分控制我们的财务流程和报告,并确保遵守第404条。任何未能制定或维持有效的控制措施,或在实施或改进控制措施时遇到的任何困难,都可能损害我们的经营业绩,可能导致我们重报先前各期的财务报表,导致我们无法履行报告义务,并可能对定期管理评估和年度独立注册会计师事务所认证报告的结果产生不利影响,这些评估和报告要求我们在定期报告中包括的财务报告内部控制的有效性我们将向证券交易委员会提交报告。此外,随着我们业务的变化,包括扩大我们在不同市场的业务、增加对渠道合作伙伴的依赖以及完成收购,我们的内部控制可能会变得更加复杂,我们可能需要花费更多的资源来确保我们的内部控制保持有效。未能实施必要的新控制措施或改进控制措施,或者在实施过程中遇到困难,可能会损害我们的经营业绩或导致我们未能履行报告义务。如果我们或我们的独立注册会计师事务所发现其他重大缺陷,那么披露这一事实,即使很快得到纠正,也可能降低市场对我们财务报表的信心并损害我们的股价。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
(c) 发行人购买股权证券
以下是我们在2023年第三季度回购普通股的摘要(以千计,股票和每股数据除外):
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时期 (1) | | (a) 购买的股票总数 (2) | | (b) 每股支付的平均价格 (3) | | (c) 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 (4) | | (d) 根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值 (4) |
2023 年 7 月 1 日 — 2023 年 7 月 31 日 | | 130,697 | | | $ | 91.81 | | | 130,697 | | | $ | 694,034 | |
2023 年 8 月 1 日 — 2023 年 8 月 31 日 | | 869,677 | | | 102.57 | | | 869,677 | | | 604,835 | |
2023 年 9 月 1 日 — 2023 年 9 月 30 日 | | 114,414 | | | 104.88 | | | 114,414 | | | 592,835 | |
总计 | | 1,114,788 | | | $ | 101.54 | | | 1,114,788 | | | |
(1)信息基于回购交易的结算日期。
(2)由我们的普通股组成,面值每股0.01美元。
(3)包括已支付的佣金,但不包括股票回购时应缴的任何估计消费税。
(4)自2022年1月起,我们的董事会批准了一项到2024年12月的18亿美元股票回购计划。
第 5 项。其他信息
(c) 董事及高级职员的交易安排
下表描述了在本报告所涵盖的季度内,出售或购买公司证券的每种交易安排 采用, 终止或者我们的董事和高级管理人员修改了金额、定价或时机条款,即 (1) 旨在满足第 10b5-1 (c) 条(“规则 10b5-1 交易安排”)中肯定辩护条件的合同、指示或书面计划,或 (2) “非规则 10b5-1 交易安排”(定义见第 S-K 法规第 408 (c) 项):
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姓名(标题) | 已采取的行动(行动日期) | 交易安排的类型 | 交易安排的性质 | 交易安排的持续时间 | 要买入或卖出的证券总数 |
金伯利·塞勒姆-杰克逊 (首席营销官) | 收养 (2023年8月25日) | 规则 10b5-1 交易安排 | 销售 | 直到2024年5月24日或更早的日期,在此日期之前,所有交易均已完成或到期而无需执行 | 6,736普通股 |
第 6 项。展品
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附录 3.1 | | Akamai Technologies, Inc. 经修订和重述的章程修正案(参照注册人于 2023 年 9 月 19 日提交的 8-K 表格(文件编号 000-27275)纳入) |
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附录 4.1 | | Akamai与作为受托人的美国银行信托公司全国协会签订的截至2029年2月15日到期的1.125%可转换优先票据的契约(包括票据形式)(参照注册人于2023年8月18日提交的8-K表格(文件编号000-27275)合并) |
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附录 10.1 | | Akamai 与每个期权交易对手之间的看涨期权交易确认表(参照注册人于 2023 年 8 月 18 日提交的 8-K 表格(文件编号 000-27275)纳入) |
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附录 10.2 | | Akamai 与每个期权交易对手方之间的认股权证确认表(参照注册人于 2023 年 8 月 18 日提交的 8-K 表格(文件编号 000-27275)纳入) |
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附录 31.1 | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条/第15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证 |
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附录 31.2 | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条/第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证 |
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附录 32.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证 |
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附录 32.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证 |
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101.INS | | 内联 XBRL 实例文档 — 实例文档不出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中* |
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101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档* |
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101.CAL | | 内联 XBRL 分类计算链接库文档* |
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101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档* |
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101.LAB | | 内联 XBRL 分类标签 Linkbase 文档* |
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101.PRE | | 内联 XBRL 分类法演示链接库文档* |
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104 | | 封面交互式数据文件(格式化为内联 XBRL 并包含在附录 101.INS 中) |
本报告附录101附有以下按XBRL(可扩展业务报告语言)格式化的内容:(i)截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表,(ii)截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并损益表,(iv)简明合并损益表截至2023年9月30日的三个月和九个月的股东权益表以及2022,(v) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表以及 (vi) 未经审计的简明合并财务报表附注。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| Akamai 技术有限公司 |
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2023年11月8日 | 来自: | /s/ 爱德华·麦克高恩 |
| | 爱德华·麦克高恩 |
| | 执行副总裁、首席财务官兼财务主管(首席财务官) |