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会员2022-01-012022-09-300000871763男人：工作人员和临时成员男人：北欧会员2023-07-012023-09-300000871763男人：南欧会员US-GAAP：已转移的加班会员男人：ItalySubsegment会员2022-01-012022-09-300000871763男人：南欧会员男人：ItalySubsegment会员2022-07-012022-09-300000871763男人：工作人员和临时成员男人：America Segment成员2023-01-012023-09-300000871763男人：南欧会员男人:产品和服务其他会员2022-01-012022-09-300000871763男人：America Segment成员男士：永久招聘会员2023-07-012023-09-300000871763US-GAAP：养老金计划固定福利会员2022-12-310000871763US-GAAP：已转移的加班会员男人：America Segment成员男人：其他美国可举报细分会成员2023-01-012023-09-300000871763男士：八月二千二十一号授权会员2022-01-012022-09-300000871763US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310000871763男人：南欧会员男人：ItalySubsegment会员US-GAAP：TransferredateDaTime2023-07-012023-09-300000871763男人：北欧会员男人：基于结果的解决方案和咨询会员2023-07-012023-09-300000871763男人:产品和服务其他会员男人：America Segment成员2022-07-012022-09-300000871763男人：南欧会员男人：ItalySubsegment会员男士：永久招聘会员2022-01-012022-09-300000871763男人：南欧会员男人：FranceSubsegment成员US-GAAP：TransferredateDaTime2023-07-012023-09-300000871763男人：南欧会员男人：工作人员和临时成员男人：ItalySubsegment会员2023-01-012023-09-300000871763US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-3100008717632021-12-310000871763男人：工作人员和临时成员男人：America Segment成员2022-07-012022-09-300000871763US-GAAP：留存收益会员2022-12-310000871763US-GAAP：非指定成员US-GAAP：ForexFordFord会员2023-07-012023-09-300000871763男人：南欧会员男人：其他南欧可举报细分会成员US-GAAP：已转移的加班会员2022-07-012022-09-300000871763男人：北欧会员US-GAAP：可报告子细分市场成员2023-07-012023-09-300000871763男人：APME 会员男人:产品和服务其他会员2023-01-012023-09-300000871763US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-09-292023-09-290000871763男人：南欧会员男人：其他南欧可举报细分会成员男士：永久招聘会员2022-07-012022-09-300000871763US-GAAP：留存收益会员2023-03-310000871763男人：北欧会员男人：基于结果的解决方案和咨询会员2023-01-012023-09-300000871763男人:产品和服务其他会员男人：其他美国可举报细分会成员男人：America Segment成员2023-01-012023-09-300000871763男人：北欧会员2022-01-012022-09-300000871763US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：外汇合同成员2022-01-012022-09-300000871763男人：北欧会员US-GAAP：可报告子细分市场成员2022-01-012022-09-300000871763男人：南欧会员男人：其他南欧可举报细分会成员US-GAAP：TransferredateDaTime2022-01-012022-09-300000871763男人：FairvalueHedge 会员2022-09-300000871763US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-03-310000871763US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-310000871763男人：北欧和 APME 会员US-GAAP：TransferredateDaTime2023-01-012023-09-300000871763男人：America Segment成员男士：永久招聘会员2022-07-012022-09-300000871763男人：南欧会员男人：ItalySubsegment会员2022-01-012022-09-300000871763男人：FranceSubsegment成员2023-09-300000871763男人：南欧会员男人:产品和服务其他会员男人：FranceSubsegment成员2022-07-012022-09-300000871763男人：南欧会员男人：基于结果的解决方案和咨询会员2023-01-012023-09-300000871763男人：America Segment成员男人：其他美国可举报细分会成员2023-07-012023-09-300000871763US-GAAP：已转移的加班会员男人：America Segment成员男人：其他美国可举报细分会成员2022-07-012022-09-300000871763US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-03-310000871763男子：美国分会会员US-GAAP：可报告子细分市场成员男人：America Segment成员2022-07-012022-09-300000871763US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310000871763男人：南欧会员男人：ItalySubsegment会员2023-09-300000871763男人：APME 会员US-GAAP：TransferredateDaTime2023-01-012023-09-300000871763US-GAAP：其他无形资产成员2022-12-310000871763US-GAAP：被指定为对冲工具成员男子：以欧元计价的票据会员US-GAAP：净投资对冲成员2022-01-012022-09-300000871763男子：美国分会会员男人：America Segment成员2023-09-300000871763男人：America Segment成员男人：基于结果的解决方案和咨询会员2023-07-012023-09-300000871763SRT: 最低成员2023-01-012023-09-300000871763US-GAAP：非指定成员2022-01-012022-09-300000871763男人:产品和服务其他会员男人：America Segment成员2022-01-012022-09-300000871763US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-04-012023-06-300000871763US-GAAP：运营部门成员男人：America Segment成员2023-01-012023-09-300000871763男人：南欧会员男士：永久招聘会员男人：ItalySubsegment会员2023-01-012023-09-300000871763男子：美国分会会员US-GAAP：特许经营会员男人：America 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会员US-GAAP：非指定成员2023-07-012023-09-300000871763US-GAAP：额外实收资本会员2022-07-012022-09-300000871763男人：南欧会员男人：ItalySubsegment会员2023-01-012023-09-300000871763男人：南欧会员US-GAAP：已转移的加班会员男人：FranceSubsegment成员2023-07-012023-09-300000871763男人：南欧会员男人：FranceSubsegment成员2022-07-012022-09-300000871763男人：南欧会员男人：其他南欧可举报细分会成员2022-07-012022-09-300000871763US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300000871763US-GAAP：被指定为对冲工具成员2022-01-012022-09-300000871763男人：南欧会员男人：其他南欧可举报细分会成员男人：基于结果的解决方案和咨询会员2022-01-012022-09-300000871763男人：南欧会员男人：FranceSubsegment成员男士：永久招聘会员2022-01-012022-09-300000871763男人：南欧会员男人：工作人员和临时成员男人：其他南欧可举报细分会成员2023-07-012023-09-300000871763男人：北欧和 APME 会员男人：基于结果的解决方案和咨询会员2022-07-012022-09-300000871763US-GAAP：固定福利退休后健康保险成员2023-09-300000871763男人：北欧会员US-GAAP：已转移的加班会员2023-01-012023-09-300000871763US-GAAP：可报告子细分市场成员男人：其他美国可举报细分会成员男人：America Segment成员2022-01-012022-09-300000871763US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-03-310000871763US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-07-012022-09-300000871763US-GAAP：运营部门成员男人：APME 会员2023-01-012023-09-3000008717632023-11-010000871763男人：APME 会员男人:产品和服务其他会员2022-01-012022-09-300000871763男人：北欧会员2022-07-012022-09-300000871763US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：货币互换会员US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：应计负债会员2023-09-3000008717632023-01-012023-03-310000871763男人：南欧会员男人：FranceSubsegment成员US-GAAP：TransferredateDaTime2022-07-012022-09-300000871763US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-07-012023-09-300000871763US-GAAP：已转移的加班会员男人：America Segment成员2023-01-012023-09-300000871763US-GAAP：分段间消除成员2023-07-012023-09-300000871763男子：美国分会会员男人：工作人员和临时成员男人：America Segment成员2023-01-012023-09-300000871763男人：南欧会员男人：工作人员和临时成员2022-07-012022-09-300000871763男人：非股票期权奖会员2022-07-012022-09-300000871763男人：南欧会员男人：FranceSubsegment成员男人：基于结果的解决方案和咨询会员2023-07-012023-09-300000871763男人：America Segment成员男士：永久招聘会员2022-01-012022-09-3000008717632020-03-310000871763男人：Right 管理成员2022-12-310000871763US-GAAP：非控股权益成员2022-03-310000871763男人：南欧会员US-GAAP：可报告子细分市场成员2022-01-012022-09-300000871763男人:产品和服务其他会员男人：北欧会员2022-07-012022-09-300000871763US-GAAP：额外实收资本会员2023-06-300000871763US-GAAP：可报告子细分市场成员男人：America Segment成员2023-07-012023-09-300000871763US-GAAP：运营部门成员男人：北欧会员2022-12-310000871763男人：America Segment成员男人：其他美国可举报细分会成员男人：基于结果的解决方案和咨询会员2023-01-012023-09-300000871763男人：北欧会员男人：基于结果的解决方案和咨询会员2022-07-012022-09-300000871763US-GAAP：企业非细分市场成员2023-01-012023-09-300000871763男人：America Segment成员US-GAAP：TransferredateDaTime2023-01-012023-09-300000871763男人：南欧会员男人：FranceSubsegment成员US-GAAP：TransferredateDaTime2023-01-012023-09-300000871763男人：APME 会员US-GAAP：已转移的加班会员2022-01-012022-09-300000871763US-GAAP：股票补偿计划成员2022-07-012022-09-300000871763US-GAAP：可报告子细分市场成员男人：北欧和 APME 会员2023-01-012023-09-300000871763US-GAAP：非控股权益成员2022-04-012022-06-300000871763男人：APME 会员US-GAAP：已转移的加班会员2022-07-012022-09-300000871763男人：南欧会员男人：基于结果的解决方案和咨询会员2023-07-012023-09-300000871763男人：南欧会员男人:产品和服务其他会员男人：ItalySubsegment会员2022-01-012022-09-300000871763男人：APME 会员US-GAAP：可报告子细分市场成员2023-07-012023-09-300000871763US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-09-300000871763男人：南欧会员US-GAAP：已转移的加班会员2023-01-012023-09-30iso421:EURxbrli: purexbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票iso421:USD

联合的国家

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-Q

（Mark One）

☒根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条发布的截至季度期间的季度报告：

9月30日 2023

要么

☐根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的过渡报告，从______到______的过渡期

委员会文件编号： 1-10686

MANPOWERGROUP INC

（注册人的确切姓名如其章程所示）


	威斯康星	39-1672779
	（公司成立的州或其他司法管辖区）	（国税局雇主识别号）

	100 人手岗位
	密尔沃基, 威斯康星	53212
	（主要行政办公室地址）	（邮政编码）

注册人的电话号码，包括区号： (414) 961-1000

根据该法第12（b）条注册的证券：


每个班级的标题	交易品种	注册的每个交易所的名称

普通股，面值0.01美元	男人	纽约证券交易所

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的☒ 不 ☐

用复选标记表示注册人在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。


大型加速过滤器	☒	加速过滤器	☐
非加速过滤器	☐	规模较小的申报公司	☐
新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是 ☐ 不是 ☒

注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。


		已发行股票
班级		2023 年 11 月 1 日
普通股，面值0.01美元		48,808,805

ManpowerGroup Inc

索引


		页面数字
第一部分	财务信息
第 1 项	财务报表（未经审计）
	合并资产负债表	3-4
	合并运营报表	5
	综合收益综合报表	5
	合并现金流量表	6
	股东权益综合报表	7-8
	合并财务报表附注	9-23
第 2 项	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	24-41
第 3 项	关于市场风险的定量和定性披露	42
第 4 项	控制和程序	42

第二部分	其他信息
第 1A 项	风险因素	43
第 2 项	未注册的股权证券销售和所得款项的使用	43
第 5 项	其他信息	43
第 6 项	展品	44

签名		45

第一部分-财务拨号信息

第 1 项 — 金融街账单（未经审计）

ManpowerGroup Inc

合并余额表格（未经审计）

（单位：百万）

资产


	9月30日 2023		十二月三十一日 2022
现金和现金等价物	$	571.1	$	639.0
应收账款，减去可疑账款备抵额 $102.8和 $109.3，分别地		4,600.2		5,137.4
预付费用和其他资产		165.3		158.0
流动资产总额		5,336.6		5,934.4

其他资产：
善意		1,620.1		1,628.1
无形资产，减去累计摊销 $492.7和 $468.3，分别地		523.6		549.5
经营租赁使用权资产		400.1		365.7
其他资产		588.8		540.5
其他资产总额		3,132.6		3,083.8

财产和设备：
土地、建筑物、租赁权改造和设备		510.9		584.9
减去：累计折旧和摊销		391.3		472.7
净财产和设备		119.6		112.2
总资产	$	8,588.8	$	9,130.4

随附的合并财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。

ManpowerGroup Inc

Conso已过期资产负债表（未经审计）

（以百万计，股票和每股数据除外）

负债和股东权益


	9月30日 2023			十二月三十一日 2022
流动负债：
应付账款	$	2,578.2		$	2,831.4
应付员工补偿		226.0			271.7
应计负债		563.6			572.6
应计工资税和保险		644.5			746.7
应缴增值税		401.8			462.7
短期借款和长期债务的当前到期日		13.6			26.6
流动负债总额		4,427.7			4,911.7

其他负债：
长期债务		948.5			959.9
长期经营租赁负债		306.2			266.6
其他长期负债		493.1			534.1
其他负债总额		1,747.8			1,760.6

股东权益：
万宝盛华集团股东权益
优先股，$.01面值，已授权 25,000,000股份，无发行的		—			—
普通股，$.01面值，已授权 125,000,000股票，已发行 118,378,414和 118,028,009分别为股份		1.2			1.2
超过面值的资本		3,505.0			3,484.2
留存收益		3,968.7			3,868.5
累计其他综合亏损		(483.1	)		(458.7	)
按成本计算的库存股， 69,266,511和 67,468,433分别为股份		(4,589.1	)		(4,447.9	)
万宝盛华集团股东权益总额		2,402.7			2,447.3
非控股权益		10.6			10.8
股东权益总额		2,413.3			2,458.1
负债和股东权益总额	$	8,588.8		$	9,130.4

随附的合并财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。

ManpowerGroup Inc

合并报表 of 运营（未经审计）

（以百万计，每股数据除外）


	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
	2023		2022		2023		2022
服务收入	$	4,675.6	$	4,800.9	$	14,284.0	$	15,018.3
服务成本		3,853.7		3,922.4		11,736.7		12,321.5
毛利		821.9		878.5		2,547.3		2,696.8
销售和管理费用		752.1		717.0		2,252.0		2,215.9
营业利润		69.8		161.5		295.3		480.9
利息和其他费用，净额		15.1		4.7		34.4		14.1
所得税前收益		54.7		156.8		260.9		466.8
所得税准备金		24.4		45.5		87.6		141.7
净收益	$	30.3	$	111.3	$	173.3	$	325.1
每股净收益—基本	$	0.61	$	2.15	$	3.46	$	6.18
每股净收益——摊薄	$	0.60	$	2.13	$	3.42	$	6.10
加权平均股数-基本		49.5		51.7		50.1		52.6
加权平均股票 — 摊薄		50.1		52.3		50.7		53.3

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ManpowerGroup Inc

公司合并报表综合收益（未经审计）

（单位：百万）


	三个月已结束						九个月已结束
	9月30日						9月30日
	2023			2022			2023			2022
净收益	$	30.3		$	111.3		$	173.3		$	325.1
其他综合收益（亏损）：
外币折算		(50.8	)		(147.9	)		7.2			(305.9	)
长期公司间贷款的折算调整		(0.5	)		(0.4	)		(0.6	)		1.1
衍生工具的调整，扣除所得税后的美元8.5, $15.5, $0.5和 $36.2，分别地		28.6			86.4			(27.9	)		158.0
利率互换的未实现调整		(0.1	)		(0.1	)		(0.3	)		1.9
固定福利养老金计划和退休人员医疗保健计划，扣除所得税 $0.2, $0.2, $0.2和 $0.5，分别地		(0.8	)		0.3			(2.8	)		1.1
其他综合损失总额		(23.6	)		(61.7	)		(24.4	)		(143.8	)
综合收入	$	6.7		$	49.6		$	148.9		$	181.3

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ManpowerGroup Inc

合并报表 of 现金流量（未经审计）

（单位：百万）


	九个月已结束
	9月30日
	2023			2022
来自经营活动的现金流：
净收益	$	173.3		$	325.1
为调节净收益与经营活动提供的净现金而进行的调整：
折旧和摊销		64.3			63.9
子公司销售亏损，净额		1.3			3.9
递延所得税		12.3			1.5
可疑账款准备金		5.4			7.2
基于股份的薪酬		20.0			29.2
经营资产和负债的变化：
应收账款		460.2			195.9
其他资产		(51.3	)		5.3
其他负债		(451.0	)		(342.8	)
经营活动提供的现金		234.5			289.2

来自投资活动的现金流：
资本支出		(55.1	)		(55.9	)
收购企业，扣除收购的现金		—			(16.4	)
出售子公司以及财产和设备的净收益		2.6			7.0
用于投资活动的现金		(52.5	)		(65.3	)

来自融资活动的现金流：
短期借款的净变化		(13.7	)		(1.5	)
循环债务融资的净还款额		—			(75.0	)
长期债务收益		0.7			421.1
偿还长期债务		(0.7	)		(412.1	)
偿还债务发行成本		—			(2.4	)
衍生品结算所得收益		—			2.0
支付收购的或有对价		—			(1.7	)
基于股份的奖励的收益		1.8			0.4
向非控股权益付款		(0.6	)		(1.0	)
其他基于股份的奖励交易		(10.3	)		(8.4	)
回购普通股		(129.8	)		(245.0	)
已支付的股息		(73.1	)		(71.2	)
用于融资活动的现金		(225.7	)		(394.8	)

汇率变动对现金的影响		(24.2	)		(149.4	)
现金和现金等价物的变化		(67.9	)		(320.3	)

现金和现金等价物，期初		639.0			847.8
现金和现金等价物，期末	$	571.1		$	527.5

补充现金流信息：
支付的利息	$	63.2		$	30.9
已缴所得税，净额	$	141.7		$	150.9
非现金经营活动：为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产	$	107.2		$	37.5

随附的合并财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。

ManpowerGroup Inc

上海证券交易所的合并报表股东权益（未经审计）

（以百万计，股票和每股数据除外）


	万宝盛华集团股东
	普通股
	股份已发行		标准杆数价值		资本进入超过面值			已保留收益			累积的其他全面损失			财政部股票			非- 控制兴趣爱好			总计
余额，2022 年 12 月 31 日		118,028,009	$	1.2	$	3,484.2		$	3,868.5		$	(458.7	)	$	(4,447.9	)	$	10.8		$	2,458.1
净收益									77.8												77.8
其他综合收益												7.1									7.1
根据股权计划发行		336,079				1.3									(9.9	)					(8.6	)
基于股份的薪酬支出						5.1															5.1
回购普通股，包括消费税															(30.3	)					(30.3	)
非控制性权益交易																		0.2			0.2
余额，2023 年 3 月 31 日		118,364,088	$	1.2	$	3,490.6		$	3,946.3		$	(451.6	)	$	(4,488.1	)	$	11.0		$	2,509.4
净收益									65.2												65.2
其他综合损失												(7.9	)								(7.9	)
根据股权计划发行		854				(0.2	)								0.1						(0.1	)
基于股份的薪酬支出						6.9															6.9
分红									(73.1	)											(73.1	)
回购普通股，包括消费税															(50.2	)					(50.2	)
非控制性权益交易																		(0.4	)		(0.4	)
余额，2023 年 6 月 30 日		118,364,942	$	1.2	$	3,497.3		$	3,938.4		$	(459.5	)	$	(4,538.2	)	$	10.6		$	2,449.8
净收益									30.3												30.3
其他综合损失												(23.6	)								(23.6	)
根据股权计划发行		13,472				(0.3	)								(0.5	)					(0.8	)
基于股份的薪酬支出						8.0															8.0
回购普通股，包括消费税															(50.4	)					(50.4	)
余额，2023 年 9 月 30 日	$	118,378,414	$	1.2	$	3,505.0		$	3,968.7		$	(483.1	)	$	(4,589.1	)	$	10.6		$	2,413.3


	万宝盛华集团股东
	普通股
	股份已发行		标准杆数价值		资本进入超过面值			已保留收益			累积的其他全面损失			财政部股票			非- 控制兴趣爱好			总计
余额，2021 年 12 月 31 日		117,762,065	$	1.2	$	3,444.7		$	3,634.6		$	(389.4	)	$	(4,169.4	)	$	10.0		$	2,531.7
净收益									91.6												91.6
其他综合损失												(10.2	)								(10.2	)
根据股权计划发行		246,804				(0.1	)								(8.2	)					(8.3	)
基于股份的薪酬支出						10.6															10.6
回购普通股															(59.9	)					(59.9	)
非控制性权益交易																		0.6			0.6
余额，2022 年 3 月 31 日		118,008,869	$	1.2	$	3,455.2		$	3,726.2		$	(399.6	)	$	(4,237.5	)	$	10.6		$	2,556.1
净收益									122.2												122.2
其他综合损失												(71.9	)								(71.9	)
根据股权计划发行		1,062				(0.4	)								0.1						(0.3	)
基于股份的薪酬支出						11.0															11.0
分红									(71.2	)											(71.2	)
回购普通股															(100.1	)					(100.1	)
非控制性权益交易																		(1.0	)		(1.0	)
余额，2022 年 6 月 30 日		118,009,931	$	1.2	$	3,465.8		$	3,777.2		$	(471.5	)	$	(4,337.5	)	$	9.6		$	2,444.8
净收益									111.3												111.3
其他综合损失												(61.7	)								(61.7	)
根据股权计划发行		14,281				(0.2	)								(0.2	)					(0.4	)
基于股份的薪酬支出						7.6															7.6
回购普通股															(85.0	)					(85.0	)
非控制性权益交易						(0.9	)											0.9			—
余额，2022 年 9 月 30 日		118,024,212	$	1.2	$	3,472.3		$	3,888.5		$	(533.2	)	$	(4,422.7	)	$	10.5		$	2,416.6

随附的合并财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。

合并财务附注账单（未经审计）

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中

（以百万计，股票和每股数据除外）

(1) 列报基础和会计政策

演示基础

根据美国证券交易委员会的规章制度，通常包含在根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被精简或省略，尽管我们认为这些披露足以使所提供的信息不会产生误导。这些合并财务报表应与我们的2022年10-K表年度报告中包含的合并财务报表一起阅读。

所提供的信息反映了管理层认为公允列报所列期间合并财务报表所必需的所有调整。除非另有披露，此类调整属于正常的反复性质。

可疑账款备抵金

我们有可疑账款备抵金，记作对可能无法收取的应收账款的估计数。该备抵额是逐个实体计算的，同时考虑了历史注销经验、应收账款年限、市场状况以及对潜在坏账的具体审查。影响这一余额的项目主要包括坏账支出和应收账款余额的注销。

我们的可疑账户备抵金的结转情况如下所示：


	九个月已结束 2023年9月30日
余额，2022 年 12 月 31 日	$	109.3
计入收益的准备金		5.4
注销		(10.5	)
货币影响及其他		(1.4	)
余额，2023 年 9 月 30 日	$	102.8

租赁

我们会在合同开始时确定合同是租约还是包含租约。使用权（“ROU”）资产和长期租赁负债在我们的合并资产负债表上作为单独的细列项目列报。当前的经营租赁负债包含在我们合并资产负债表上的应计费用中。

ROU 资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。租赁负债在开始之日根据租赁期内剩余租赁付款的现值进行确认。由于租赁中隐含的利率在我们的大多数租赁中不容易确定，因此我们使用增量借款利率。我们使用无抵押借款利率在开始之日确定增量借款利率，并根据抵押品、租赁期限、经济环境、货币和其他因素进行了调整。ROU资产在生效之日按相关租赁负债的价值确认，并根据任何预付款、收到的租赁激励措施和产生的初始直接成本进行了调整。我们的租赁条款包括在合理确定我们将行使该选择权时续订或不终止租约的选项。

经营租赁的租赁费用在租赁期限内按直线法确认，并记录在合并运营报表的销售和管理费用中。

商誉减值

根据商誉会计指导，我们在第三季度在申报单位层面对商誉进行年度减值测试，如果事件或情况发生变化，很可能会使申报单位的公允价值降至账面价值以下，则更频繁地进行减值测试。

我们使用收益方法评估商誉的可收回性，该方法估算与商誉相关的未来贴现现金流的公允价值。这种方法反映了管理层对报告单位的内部展望，由于管理层对报告单位的洞察力和经验，这种看法被认为是确定价值的最佳方法。我们的商誉减值测试中使用的重要假设包括：预期的未来收入增长率、运营单位利润率、营运资金水平、贴现率和终值倍数。

在2023年第三季度，我们对商誉和无限期无形资产进行了年度减值测试，并确定我们的商誉或无限期无形资产没有减值。

年度减值时每个申报单位的公允价值t 测试至少是 20％超过相应申报单位的账面价值，荷兰申报单位除外。荷兰申报单位是北欧板块的一部分，其公允价值接近其账面价值。在我们的 2023 年年度减值测试中，荷兰折现现金流估值中包含的主要假设包括的折扣率为 12.5％，未来10年的收入增长范围从-1.2% 至 6.4%，终端价值收入增长率为 2.0%，终值 OUP 边距为 3.2%.

管理层密切关注申报单位的业绩，以及与年度减值测试时公允价值估算中使用的关键假设的比较，以及可能影响申报单位业绩的运营举措和宏观经济状况。荷兰申报单位的业绩以及全球经济环境未来发展的潜力，包括提高利率的前景，增加了荷兰申报单位的减值风险。如果管理层确定荷兰申报部门无法从目前的运营水平上改善并实现其运营目标以实现上述增长和利润率假设，或者如果宏观经济状况导致市场持续恶化，则荷兰申报部门记录的部分或全部商誉为 $54.4截至2023年9月30日，可能会受到减值。

虽然我们的其他申报单位的公允价值超过了各自的持有价值 20百分比或更多，我们的申报单位的经营业绩可能会持续大幅下降，这可能会导致确认可能对合并财务报表具有重要意义的商誉减值。

(2) 最新会计准则

会计准则自2023年1月1日起生效

2021年11月，财务会计准则委员会发布了关于业务合并的新指南。该指南将合同资产和合同负债添加到适用于企业合并的确认和计量原则的例外情况清单中，并要求收购方根据收入确认标准确认和衡量企业合并中获得的合同资产和合同负债。新指南自2023年1月1日起对我们生效。本指南的采纳对我们的合并财务报表没有影响。

2020年3月，财务会计准则委员会发布了新的指导关于从伦敦银行同业拆借利率和其他与替代参考利率相关的银行同业拆借利率过渡而导致的合同修改（包括套期保值关系）的会计处理。该指南自发布之日起生效，可通过以下方式适用于适用的合同修改 2024年12月31日。本指南的通过并未对我们的合并财务报表产生任何影响，我们预计该指南也不会产生任何影响物质影响向前走。

(3) 收入确认

对于我们确认一段时间内收入的某些客户合同，我们会确认我们有权开具发票的金额，该金额与我们迄今为止向客户提供的业绩价值直接对应。

对于最初预计期限不超过一年的客户合同，我们没有披露未履行的履约义务金额，也没有披露我们有权为所提供的服务开具发票的金额确认收入的客户合同。我们还有其他合同，预计将在2023年9月30日之后确认收入，这些合同与剩余的履约义务有关，这些合同并不重要。

当我们的对价权变为无条件时，我们会记录应收账款。合同资产主要与我们的服务对价权有关，前提是它们以履行未来的履约义务为条件。我们记录合同负债（递延收入）是在付款时支付或在履行相关履约义务之前到期的。我们合同负债的流动部分包含在合并资产负债表的应计负债中。我们没有任何重大合同资产或长期合同负债。

我们的递延收入是 $31.5截至 2023 年 9 月 30 日和 $35.6截至2022年12月31日。

在下表中，我们每个应报告细分市场的收入按服务类型分类。请参阅我们的《合并财务报表》附注2 2022年10-K表年度报告，用于描述收入服务类型。


	截至9月30日的三个月
	2023											2022(a)
	人员配置和临时		结果- 基于解决方案和咨询		永久招聘		其他		总计			人员配置和临时		结果- 基于解决方案和咨询		永久招聘		其他		总计
美洲：
美国	$	673.6	$	5.3	$	33.7	$	40.0	$	752.6		$	788.6	$	6.2	$	54.4	$	37.4	$	886.6
其他美洲		332.7		11.5		12.0		2.5		358.7			325.5		13.0		13.0		1.7		353.2
		1,006.3		16.8		45.7		42.5		1,111.3			1,114.1		19.2		67.4		39.1		1,239.8
南欧：
法国		1,113.8		67.9		12.7		15.5		1,209.9			1,071.8		61.9		12.9		12.9		1,159.5
意大利		388.8		8.0		12.0		4.9		413.7			372.8		6.7		11.1		4.5		395.1
其他南欧		390.4		73.5		14.5		6.7		485.1			390.8		77.0		15.3		2.1		485.2
		1,893.0		149.4		39.2		27.1		2,108.7			1,835.4		145.6		39.3		19.5		2,039.8
北欧		773.8		78.4		36.5		25.5		914.2			815.3		76.1		42.9		19.8		954.1
APME		438.3		93.7		21.4		11.4		564.8			447.8		91.8		38.0		9.3		586.9
		4,111.4		338.3		142.8		106.5		4,699.0			4,212.6		332.7		187.6		87.7		4,820.6
公司间抵消										(23.4	)										(19.7	)
总计									$	4,675.6										$	4,800.9

(a)

美国和北欧的某些服务项目收入在2022年比较期进行了重新分类，以与本期的列报方式保持一致。在美国， $58.4已从 “基于结果的解决方案和咨询” 重新分类为 “人员配置和临时人员”。在北欧， $24.8 已从 “人员配置和临时人员” 改为 “基于成果的解决方案和咨询”。


	截至9月30日的九个月
	2023											2022(b)
	人员配置和临时		结果- 基于解决方案和咨询		永久招聘		其他		总计			人员配置和临时		结果- 基于解决方案和咨询		永久招聘		其他		总计
美洲：
美国	$	2,018.9	$	14.5	$	103.5	$	122.4	$	2,259.3		$	2,384.4	$	16.0	$	166.6	$	112.9	$	2,679.9
其他美洲		1,004.6		34.1		35.4		6.8		1,080.9			994.3		37.5		37.1		4.9		1,073.8
		3,023.5		48.6		138.9		129.2		3,340.2			3,378.7		53.5		203.7		117.8		3,753.7
南欧：
法国		3,348.3		212.3		45.4		51.4		3,657.4			3,323.2		200.5		45.8		20.6		3,590.1
意大利		1,207.1		27.6		42.3		16.7		1,293.7			1,214.5		24.0		39.3		16.6		1,294.4
其他南欧		1,153.6		231.4		45.9		21.5		1,452.4			1,237.3		258.3		47.0		8.0		1,550.6
		5,709.0		471.3		133.6		89.6		6,403.5			5,775.0		482.8		132.1		45.2		6,435.1
北欧		2,389.2		250.7		119.5		74.9		2,834.3			2,627.4		249.0		135.2		64.1		3,075.7
APME		1,346.4		292.1		96.9		34.7		1,770.1			1,366.5		299.9		115.7		26.7		1,808.8
		12,468.1		1,062.7		488.9		328.4		14,348.1			13,147.6		1,085.2		586.7		253.8		15,073.3
公司间抵消										(64.1	)										(55.0	)
总计									$	14,284.0										$	15,018.3

(b)

美国和北欧的某些服务项目收入在2022年比较期进行了重新分类，以与本期的列报方式保持一致。在美国， $171.6已从 “基于结果的解决方案和咨询” 重新分类为 “人员配置和临时人员”。在北欧， $90.0 已从 “人员配置和临时人员” 改为 “基于成果的解决方案和咨询”。

在下表中，收入按我们每个应报告细分市场的收入确认时间进行细分：


	截至9月30日的三个月
	2023							2022
	服务已转移随着时间的推移		服务已转移在某个时候及时地		总计			服务已转移随着时间的推移		服务已转移在某个时候及时地		总计
美洲：
美国	$	732.9	$	19.7	$	752.6		$	855.7	$	30.9	$	886.6
其他美洲		350.9		7.8		358.7			345.1		8.1		353.2
		1,083.8		27.5		1,111.3			1,200.8		39.0		1,239.8
南欧：
法国		1,198.6		11.3		1,209.9			1,147.8		11.7		1,159.5
意大利		402.7		11.0		413.7			385.0		10.1		395.1
其他南欧		473.1		12.0		485.1			472.9		12.3		485.2
		2,074.4		34.3		2,108.7			2,005.7		34.1		2,039.8
北欧		885.7		28.5		914.2			919.4		34.7		954.1
APME		550.3		14.5		564.8			565.3		21.6		586.9
		4,594.2		104.8		4,699.0			4,691.2		129.4		4,820.6
公司间抵消						(23.4	)						(19.7	)
总计					$	4,675.6						$	4,800.9


	截至9月30日的九个月
	2023							2022
	服务已转移随着时间的推移		服务已转移在某个时候及时地		总计			服务已转移随着时间的推移		服务已转移在某个时候及时地		总计
美洲：
美国	$	2,198.6	$	60.7	$	2,259.3		$	2,585.5	$	94.4	$	2,679.9
其他美洲		1,058.3		22.6		1,080.9			1,050.8		23.0		1,073.8
		3,256.9		83.3		3,340.2			3,636.3		117.4		3,753.7
南欧：
法国		3,616.2		41.2		3,657.4			3,548.2		41.9		3,590.1
意大利		1,254.4		39.3		1,293.7			1,258.3		36.1		1,294.4
其他南欧		1,414.7		37.7		1,452.4			1,512.1		38.5		1,550.6
		6,285.3		118.2		6,403.5			6,318.6		116.5		6,435.1
北欧		2,740.1		94.2		2,834.3			2,965.3		110.4		3,075.7
APME		1,713.3		56.8		1,770.1			1,742.9		65.9		1,808.8
		13,995.6		352.5		14,348.1			14,663.1		410.2		15,073.3
公司间抵消						(64.1	)						(55.0	)
总计					$	14,284.0						$	15,018.3

(4) 基于股份的薪酬计划

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们确认了基于股份的薪酬支出$的意思8.0和 $7.6，分别和 $20.0和 $29.2对于分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。支出与股票期权、递延股票单位、限制性股票单位和绩效股票单位有关。在截至2023年9月30日的九个月中，支出减少的主要原因是与绩效股权单位相关的估计支出降低。在每项奖励的服务期内，我们以直线方式确认销售和管理费用中的基于股份的薪酬支出。从股票奖励中获得的对价为 $1.8和 $0.4分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。

(5) 收购和处置

我们不时收购和投资世界各地的公司，包括特许经营权。没有在此期间支付了现金对价截至2023年9月30日的九个月。在截至2022年9月30日的九个月中，扣除获得的现金后，为收购支付的现金对价总额为美元18.1，它主要代表收购法国人才解决方案公司Tingari的对价，以及与先前收购相关的或有对价。

有时，我们会基于风险考虑来处置部分业务，以优化我们的全球战略和地理足迹以及整体效率。2023 年 9 月 29 日，我们出售了 APME 板块的菲律宾业务总对价为 $6.5。在与该处置有关，我们在处置时确认了一次性净亏损美元1.3.

(6) 重组成本

在截至2023年9月30日的九个月中，我们记录了美元47.1遣散费重组费用和美元12.1其他重组成本，主要包括与重组活动相关的专业费用和其他费用。在截至2022年9月30日的九个月中，我们没有记录任何重组成本。在截至2023年9月30日的九个月中，我们支付了 $31.7来自我们的重组储备金，用于遣散费、办公室关闭和合并，以及与多个国家和地区的重组相关的专业费用和其他费用。我们预计剩下的会占大多数 $40.7储备金将在2024年底之前支付。

按应申报部门和公司划分的重组储备金变动如下所示：


	美洲(a)			南方欧洲(b)			北方欧洲			APME			企业			总计
余额，2022 年 12 月 31 日	$	1.0		$	1.0		$	11.0		$	0.2		$	—		$	13.2
遣散费		7.6			9.3			26.5			3.3			0.4			47.1
其他费用		—			0.9			11.2			—			—			12.1
已支付的费用		(4.4	)		(3.3	)		(21.1	)		(2.5	)		(0.4	)		(31.7	)
余额，2023 年 9 月 30 日	$	4.2		$	7.9		$	27.6		$	1.0		$	—		$	40.7

(a)

与美国相关的余额为 $0.6和 $2.7截至2022年12月31日以及 2023年9月30日，分别地。

(b)

与法国相关的余额为 $0.9和 1.7截至2022年12月31日和2023年9月30日，分别地。

2023 年 7 月，我们宣布决定结束我们在德国的Proservia管理服务业务。我们预计将在2023年第四季度录得与此次倒闭相关的巨额重组支出。重组成本的很大一部分是向受影响员工支付的款项。这些款项的一部分是与遣散费相关的费用，金额为 $32.22023 年 10 月与适用的工作委员会达成协议，该协议将于 2023 年第四季度记录。与受影响各方的沟通仍在继续，我们预计将在2023年第四季度末之前记录额外的重组成本。

(7) 所得税

我们记录的所得税支出的有效税率为 44.7截至2023年9月30日的三个月中为％，而有效利率为 29.0截至2022年9月30日的三个月的百分比。2023年的税率受到税前收益水平较低的不利影响，而收益组合则较少，部分原因是2023年第三季度记录的重组成本，也受到计划降低的法国营业税税率的有利影响 0.75% 至 0.375% 自 2023 年 1 月 1 日起生效，所得税审计的有效结算。在我们记录重组成本的某些国家，由于确认了估值补贴以抵消预期的税收损失，我们没有确认相应的税收优惠。那个 44.72023年第三季度的有效税率％高于美国联邦法定税率 21％主要是由于某些国家的税收损失，由于估值补贴、法国营业税和整体收益组合，我们没有确认相应的税收优惠。

我们记录的所得税支出的有效税率为 33.6截至2023年9月30日的九个月中为％，而有效利率为 30.3截至2022年9月30日的九个月的百分比。2023年的税率受到税前收益水平较低的不利影响，而收益组合则较少，部分原因是2023年第二和第三季度录得的重组成本，并受到计划下调法国营业税税率的有利影响 0.75% 至 0.375% 自 2023 年 1 月 1 日起生效，所得税审计的有效结算。那个 33.6截至2023年9月30日的九个月中，有效税率％高于美国联邦法定税率 21％主要是由于某些国家的税收损失，由于估值补贴、法国营业税和整体收益组合，我们没有确认相应的税收优惠。

截至2023年9月30日，我们与各个税务管辖区相关的未确认税收优惠总额为美元，包括利息和罚款33.8。如果确认，除美元外，全部金额将对有效税率产生有利影响6.0。截至 2022 年 12 月 31 日，我们与各个税务管辖区相关的未确认税收优惠总额（包括利息和罚款）为 $81.6。在2023年第三季度，我们有效地完成了所得税审计，并将未确认的税收优惠减少了美元45.3，其中大多数没有影响税收支出。我们预计，在未来12个月中，我们未被确认的税收优惠不会发生重大变化。

我们在多个国家和地区开展全球业务。我们定期接受我们业务所在不同税务管辖区的税务机关的审计。通常，可能需要审查的纳税年度是 2016通过 2023 用于我们在法国、意大利、英国和美国的主要业务。截至2023年9月30日，我们在奥地利、比利时、德国、印度、爱尔兰、以色列、西班牙和美国接受了税务审计。我们认为，这些审计的解决不会对收益产生重大影响。

(8) 每股净收益

摊薄后的每股净收益（基本收益和每股净收益）的计算如下：


	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
	2023		2022		2023		2022
普通股股东可获得的净收益	$	30.3	$	111.3	$	173.3	$	325.1
已发行普通股加权平均值（百万股）
已发行普通股的加权平均值——基本		49.5		51.7		50.1		52.6
稀释证券的影响-基于股份的奖励		0.6		0.6		0.6		0.7
已发行普通股的加权平均值——摊薄		50.1		52.3		50.7		53.3
每股净收益——基本	$	0.61	$	2.15	$	3.46	$	6.18
每股净收益——摊薄	$	0.60	$	2.13	$	3.42	$	6.10

有 0.6百万和 0.7每股净收益的计算中不包括百万股基奖励——摊薄后分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，因为它们的影响是反稀释的。有 0.6百万和 0.5每股净收益的计算中不包括百万股基奖励——摊薄后截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月，分别是因为它们的影响是反稀释的。

(9) 商誉和其他无形资产

我们拥有商誉、无限期无形资产和无限期无形资产，如下所示：


	2023年9月30日						2022年12月31日
	格罗斯		累积的摊销		网		格罗斯		累积的摊销		网
善意(a)	$	1,620.1	$	—	$	1,620.1	$	1,628.1	$	—	$	1,628.1
无形资产：
有限寿命：
客户关系	$	817.2	$	471.7	$	345.5	$	818.9	$	448.1	$	370.8
其他		21.2		21.0		0.2		21.3		20.2		1.1
		838.4		492.7		345.7		840.2		468.3		371.9
Infinite-Lived：
商标名称(b)		52.0		—		52.0		52.0		—		52.0
重新获得的特许经营权		125.9		—		125.9		125.6		—		125.6
		177.9		—		177.9		177.6		—		177.6
无形资产总额	$	1,016.3	$	492.7	$	523.6	$	1,017.8	$	468.3	$	549.5

(a)

余额扣除累计减值损失的 $694.2两者兼而有之 2023年9月30日和2022年12月31日.

(b)

余额扣除累计减值损失 $139.5截至2023年9月30日和2022年12月31日.

2023 年剩余时间内与无形资产相关的合并摊销费用总额预计为 $8.5在接下来的五年中，每年的情况如下： 2024 - $32.0, 2025 - $30.3, 2026 - $26.8, 2027 - $26.2还有 2028-$26.2.

按应申报分部和公司划分的商誉账面价值变动如下：


	美洲(a)			南方欧洲(b)			北方欧洲			APME			企业(c)		总计
余额，2022 年 12 月 31 日	$	1,049.6		$	148.2		$	234.8		$	69.5		$	126.0	$	1,628.1
货币影响		(0.2	)		(1.6	)		(2.2	)		(4.0	)		—		(8.0	)
余额，2023 年 9 月 30 日	$	1,049.4		$	146.6		$	232.6		$	65.5		$	126.0	$	1,620.1

(a)

与美国有关的余额w这里是 $1,006.5截至十二月三十一日， 2022 年和 2023 年 9 月 30 日.

(b)

与法国相关的余额为 $73.3和 $72.4 分别截至2022年12月31日和2023年9月30日。与意大利相关的余额是 $3.7还有 3.6 美元截至2022年12月31日和2023年9月30日，分别地.

(c)

公司余额的大部分与收购归因于我们收购的商誉有关版权管理 ($62.1) 和杰斐逊威尔斯 ($55.5）。杰斐逊·威尔斯是美国报告部门的一员。Rights Management 分配给 Rights Management 运营所在国家的报告单位。对于为了按细分市场监控我们的总资产，我们不将公司余额分配给相应的应申报部门，因为这与我们的业务运营方式相称。但是，我们确实将这些余额包含在商誉减值测试的相应报告单位中。

(10) 退休计划

我们计划的净定期福利成本（抵免额）的组成部分如下：


	固定福利养老金计划
	三个月已结束						九个月已结束
	9月30日						9月30日
	2023			2022			2023			2022
服务成本	$	3.9		$	4.7		$	11.6		$	14.7
利息成本		5.3			2.1			15.8			6.6
预期资产回报率		(4.8	)		(3.6	)		(14.2	)		(11.1	)
净（收益）亏损		(0.8	)		0.5			(2.5	)		1.4
先前的服务成本		0.2			0.2			0.5			0.5
总福利成本	$	3.8		$	3.9		$	11.2		$	12.1


	退休人员医疗保健计划
	三个月已结束						九个月已结束
	9月30日						9月30日
	2023			2022			2023			2022
利息成本	$	0.1		$	0.1		$	0.4		$	0.2
先前的服务积分		(0.2	)		(0.2	)		(0.6	)		(0.6	)
净亏损		—			—			—			0.1
福利抵免总额	$	(0.1	)	$	(0.1	)	$	(0.2	)	$	(0.3	)

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，向我们的养老金计划缴纳的款项是 $4.0和 $14.6，分别为我们的退休人员医疗保健计划缴纳的款项为 $0.3和 $0.9，分别是。2023 年，我们预计捐款总额约为 $20.0加入我们的养老金计划，并在发生时为我们的退休人员医疗保健补助金提供资金。

(11) 股东权益

扣除税款后的累计其他综合亏损的组成部分如下：


	9月30日			十二月三十一日
	2023			2022
外币折算	$	(362.5	)	$	(369.7	)
长期公司间贷款的折算损失，扣除所得税后为美元19.1在两个日期		(133.4	)		(132.8	)
衍生工具收益，扣除所得税优惠后的收益为美元 (4.8) 和 $ (5.3），分别是		25.5			53.4
扣除所得税后的利率互换收益0.4在两个日期		1.1			1.4
固定福利养老金计划，扣除所得税优惠美元 (20.1) 和 $ (20.4），分别是		(14.5	)		(12.2	)
退休人员医疗保健计划，扣除所得税 $1.8和 $1.9，分别地		0.7			1.2
累计其他综合亏损	$	(483.1	)	$	(458.7	)

在合并资产负债表中以股东权益总额列报的非控股权益代表与我们拥有控股财务权益的控股子公司相关的金额。归属于这些非控股权益的净收益在我们的合并运营报表中以净额计入利息和其他费用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们记录的费用为 $0.1并获得 $ 的福利0.1，分别为美元0.2和 $0.6对于分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。

董事会宣布每半年派发一次的股息为 $1.47和 $1.36每股 2023年5月5日和 2022年5月6日，分别是。那个 2023已支付股息 6月15日 2023致截至登记在册的股东 6月1日 2023。2022 年已支付股息 6月15日 2022致截至登记在册的股东 6月1日 2022.

2023 年 8 月，董事会授权回购 5.0我们普通股的百万股，条款与之前的授权一致。该授权是在 2021 年 8 月和 2019 年 8 月董事会回购授权之外的补充 4.0百万和 6.0我们的普通股分别为百万股。可以通过多种方式不时进行股票回购，包括公开市场购买、大宗交易、私下谈判交易或类似设施。在截至2023年9月30日的九个月，我们总共回购了 1.7根据2021年授权的百万股股票，成本为美元129.8。在截至2022年9月30日的九个月，我们总共回购了 2.8百万股包括 1.2根据2019年授权获得的百万股股份，以及 1.6根据2021年授权获得的百万股，总成本为美元245.0。截至 2023年9月30日，有 5.0百万和 0.3根据2023年授权和2021年的授权，分别剩余百万股可供回购，而根据2019年授权，没有剩余的回购许可。

(12) 利息和其他费用，净额

利息和其他支出，净额包括以下各项：


	三个月已结束						九个月已结束
	9月30日						9月30日
	2023			2022			2023			2022
利息支出	$	21.0		$	10.7		$	59.7		$	31.7
利息收入		(8.0	)		(4.4	)		(24.5	)		(10.0	)
外汇损失		6.0			3.8			14.2			8.9
杂项收入，净额		(3.9	)		(5.4	)		(15.0	)		(16.5	)
利息和其他费用，净额	$	15.1		$	4.7		$	34.4		$	14.1

(13) 衍生金融工具和公允价值计量

衍生金融工具

我们面临与持续业务运营相关的各种市场风险。使用衍生工具管理的主要市场风险是外币汇率风险和利率风险。在某些情况下，我们会签订外币远期汇兑合约和跨货币互换，以减少外币汇率波动对我们以外币计价的现金流的影响。我们因利率变动而承受的市场风险主要与我们的长期债务有关。我们历来通过结合使用固定利率和浮动利率借款来管理利率风险。

净投资套期保值

我们使用跨货币互换、远期合约和部分外币计价债务（一种非衍生金融工具）来保护我们在某些外国子公司的净投资的价值。对于被指定为国外业务净投资套期保值的衍生工具，衍生工具的公允价值变化在外币折算中确认，外币折算是累计其他综合收益（“AOCI”）的一部分，以抵消被套期保值的净投资价值的变化。对于被指定为国外业务净投资套期保值的非衍生金融工具，由于外币汇率变动而导致的非衍生金融工具指定部分账面价值的变化记录在外币折算调整中。

我们的 €500.0 ($526.6) 2026 年 6 月到期的票据和欧元400.0 ($419.4）截至2023年9月30日，2027年6月到期的票据被指定为对冲我们使用欧元功能货币对外国子公司的净投资。

2019年9月，我们签订了一项跨货币互换协议，将固定利率瑞士法郎（“CHF”）付款净转换为2022年9月到期的固定利率美元付款。2022年9月，我们签订了一项新的跨货币互换协议，将固定利率的瑞士法郎（“CHF”）付款净转换为固定利率的美元付款。该掉期被指定为我们外国子公司使用瑞士法郎本位货币的净投资对冲。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的净投资套期保值对冲对AOCI的影响如下：


	其他综合收益中确认的收益（亏损）
	截至9月30日的三个月				截至9月30日的九个月
乐器	2023		2022		2023			2022
欧元纸币	$	30.6	$	61.4	$	11.9		$	141.2
跨币种互换		6.5		12.2		(10.6	)		23.4

现金流套期保值

我们使用跨货币互换来对冲因外币汇率变化而导致的某些以外币计价的债务的现金流变化。对于我们的跨货币互换，我们将由于汇率变化而导致的以外币计价的债务账面价值的变化记录为每个时期的收益。跨货币互换衍生品公允价值的变化记录在AOCI中，并立即根据外币汇率波动导致的公允价值变动重新归类为收益。

2019年4月，我们签订了跨货币互换协议，将我们的公司间固定利率、瑞士法郎计价票据（包括年度利息支付和到期时剩余本金的支付）转换为固定利率的欧元计价票据。互换协议的经济效果是通过将本金固定为欧元，消除与票据相关的瑞士法郎现金流的不确定性202.3固定年利率为 1.256%。这种套期保值安排已被指定为现金流对冲。该互换的原始到期日为2022年4月，与公司间票据的期限一致。2022年3月17日，我们在掉期到期日之前结算了掉期，净现金流入为美元19.2。我们同时签订了新的跨货币互换，将其视为公允价值套期保值，到期日为2024年4月。2019年9月，我们签订了跨货币互换协议，将额外的公司间固定利率瑞士法郎票据（包括年度利息支付额和到期时剩余本金的支付）转换为固定利率的欧元计价票据。掉期的经济影响与2019年4月的原始掉期相同，固定了欧元的本金55.4固定利率为 1.143%。该掉期于2022年9月到期，我们同时进行了新的跨货币互换，我们将其视为公允价值套期保值，到期日为2024年9月。有关更多详细信息，请参阅下面的 “公允价值对冲” 部分。

我们使用远期货币兑换合约来对冲因外币汇率变化而导致的某些以外币计价的运营支出的现金流变化。远期货币汇兑合约衍生品的公允价值变化记录在AOCI中，并在基础运营费用计入收益时重新归类为收益。

2022年6月9日，我们签订了名义金额为欧元的远期起始利率互换协议300.0固定利率为 1.936%，被视为现金流对冲工具，用于对冲与我们预计发行400.0欧元票据以偿还现有欧元相关的利率敞口400.0成熟的笔记 2022 年 9 月。2022年6月30日票据发行后，我们结算了远期起始利率互换，收益为美元2.0，记入累计的其他综合收益，将在票据期限内摊销，以抵消利息支出。

我们在套期保值之初就评估了套期保值关系，以确定交易中使用的衍生品在抵消套期保值项目的现金流方面是否非常有效，并将继续持续评估这种关系。我们将假设的导数方法与使用第三方估值的回归分析相结合，来衡量我们的跨货币互换协议和远期货币兑换合约的有效性。

下表显示了被指定为现金流套期保值的衍生品公允价值的变化对其他综合收益（“OCI”）、AOCI和收益的影响截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月和九个月：


	OCI 中确认的收益（亏损）						收益（亏损）从AOCI重新归类为收入
	截至9月30日的三个月					收益（亏损）地点已重新分类	截至9月30日的三个月
乐器	2023		2022			从 AOCI 转化为收入	2023		2022
跨币种互换	$	—	$	2.2		利息和其他费用，净额	$	—	$	2.1
外币远期合约		—		0.1		销售和管理费用		—		(0.3	)
远期起始利息互换		—		—		利息和其他费用，净额		0.1		0.1

	OCI 中确认的收益（亏损）						收益（亏损）从AOCI重新归类为收入
	截至9月30日的九个月					收益（亏损）地点已重新分类	截至9月30日的九个月
乐器	2023		2022			从 AOCI 转化为收入	2023		2022
跨币种互换	$	—	$	4.5		利息和其他费用，净额	$	—	$	4.2
外币远期合约		—		(0.2	)	销售和管理费用		—		(0.6	)
远期起始利息互换		—		2.0		利息和其他费用，净额		0.3		0.1

我们预计，截至2023年9月30日，AOCI中包含的将在未来12个月内重新归类为收益的税前衍生品净收益将不会很大。由于未来的货币汇率，将在未来12个月内重新归类为收入的实际金额将有所不同。

公允价值套期保值

当套期保值项目是已确认的资产、负债或固定承诺时，我们将衍生品记作公允价值套期保值。由于外币汇率的变化，我们使用公允价值套期保值来对冲某些外币公司间计价票据的现金流变化。我们将由于汇率变化而导致的以外币计价的票据的账面价值变化记录为每个时期的收益。公允价值套期保值的收益和亏损记录在收益中，抵消套期保值项目的损益。

2022年3月，我们签订了跨货币互换协议，以对冲我们的公司间固定利率、瑞士法郎计价票据。互换协议的经济影响是消除与票据相关的瑞士法郎现金流的不确定性，这是由于我们欧元职能子公司实体的外币汇率变动所致。跨货币互换将于2024年4月到期，与公司间票据的期限一致，固定利率为 1.05973%.

2022年9月，我们签订了跨货币互换协议，以对冲我们的公司间固定利率、瑞士法郎计价票据。互换协议的经济影响是消除与票据相关的瑞士法郎现金流的不确定性，这是由于我们欧元职能子公司实体的外币汇率变动所致。跨货币互换将于2024年9月到期，与公司间票据的期限一致，固定利率为 1.7975%.

跨货币互换记作公允价值套期保值。外汇汇率变动对票据价值的影响被套期保值的收益和损失所抵消。

下表显示了公允价值套期保值对OCI和收益的影响截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月和九个月：


	OCI 中确认的收益（亏损）						收入中确认的收益（亏损）
	截至9月30日的三个月					收益（亏损）地点	截至9月30日的三个月
乐器	2023			2022		在收入中确认	2023			2022
公司间瑞士法郎票据	$	—		$	—	利息和其他费用，净额	$	(3.3	)	$	(8.4	)
跨币种互换		(0.5	)		1.7	利息和其他费用，净额		3.3			8.8


	OCI 中确认的收益（亏损）						收入中确认的收益（亏损）
	截至9月30日的九个月					收益（亏损）地点	截至9月30日的九个月
乐器	2023			2022		在收入中确认	2023			2022
公司间瑞士法郎票据	$	—		$	—	利息和其他费用，净额	$	(7.4	)	$	(16.1	)
跨币种互换		(2.2	)		1.4	利息和其他费用，净额		7.4			16.1

非指定仪器

我们还使用某些未被指定为套期保值工具的衍生品作为外币和利率敞口的经济套期保值。对于我们未被指定为套期保值的远期合约，公允价值变动产生的任何收益或亏损均计入本期收益。这些收益或亏损被与外国子公司的应收账款和应付账款相关的风险敞口以及我们每年6月和9月支付的欧元计价票据的到期利息所抵消。我们未被指定为套期保值工具的远期合约对合并运营报表的影响截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月如下：


		收入中确认的收益（亏损）
	收益（亏损）地点	截至9月30日的三个月						截至9月30日的九个月
乐器	在收入中确认	2023			2022			2023			2022
外币远期合约	利息和其他费用，净额	$	(7.3	)	$	(14.7	)	$	(4.3	)	$	(27.9	)

下表显示了截至合并资产负债表上衍生品和非衍生资产和负债的公允价值 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日：


	资产
		9月30日		十二月三十一日
	资产负债表地点	2023		2022
被指定为公允价值套期保值的工具：
跨币种互换	应收账款，净额		18.6		13.8
未被指定为套期保值的工具：
外币远期合约	应收账款，净额		—		0.2
乐器总数		$	18.6	$	14.0


	负债
		9月30日		十二月三十一日
	资产负债表地点	2023		2022
被指定为净投资套期保值的工具：
2026年到期的欧元纸币	长期债务		526.6		532.7
2027年到期的欧元纸币	长期债务		419.4		423.9
跨币种互换	应计负债		35.8		25.8
未被指定为套期保值的工具：
外币远期合约	应计负债		4.8		—
乐器总数		$	986.6	$	982.4

公允价值测量

长期债务的账面价值接近公允价值，但以欧元计价的票据除外，因为利率是可变的，反映了当前的市场利率。按通常报价的间隔（二级投入）可以观察到的以欧元计价的票据的公允价值为美元909.1和 $921.7截至 2023年9月30日分别为2022年12月31日，而账面价值为美元946.0和 $956.6，分别地。

我们的递延薪酬计划资产为 $133.5和 $115.3截至分别为2023年9月30日和2022年12月31日。我们使用该周期最后一天的市场报价（1级输入）来确定这些资产（包括公开交易的证券）的公允价值。

我们根据来自第三方的直接或间接可观察到的投入（二级输入）按价值衡量外币远期合约和跨货币互换的公允价值。

(14) 租赁

租赁费用的组成部分如下：


	截至9月30日的三个月				截至9月30日的九个月
	2023		2022		2023		2022
运营租赁费用	$	35.6	$	32.1	$	106.9	$	96.1
短期租赁费用		1.1		1.7		3.7		4.3
其他租赁费用(a)		2.5		1.3		10.4		10.3
租赁费用总额	$	39.2	$	35.1	$	121.0	$	110.7

(a)

其他租赁费用包括可变租赁费用和转租收入。

与租赁有关的其他信息如下：


	截至9月30日的九个月
补充现金流信息	2023		2022
为计量经营租赁负债所含金额支付的现金	$	102.6	$	93.4
为换取租赁义务而获得的运营性ROU资产		107.2		37.5


	9月30日		十二月三十一日
补充资产负债表信息	2023		2022
经营租赁
经营租赁 ROU 资产	$	400.1	$	365.7

经营租赁负债——当前(a)	$	102.0	$	105.5
经营租赁负债——长期		306.2		266.6
经营租赁负债总额	$	408.2	$	372.1

(a)

经营租赁负债——流动负债包含在我们合并资产负债表上的应计费用中。


	9月30日
	2023			2022
加权平均剩余租赁期限
经营租赁	5.5年份			5.0年份
加权平均折扣率
经营租赁		3.6	%		2.4	%

截至经营租赁负债的到期日 2023 年 9 月 30 日情况如下：


截至 2023 年 9 月 30 日的期间	经营租赁
2023	$	30.1
2024		107.3
2025		80.6
2026		61.8
2027		51.4
2028		41.6
此后		87.1
未来未贴现的租赁付款总额		459.9
减少归咎利息		(51.7	)
经营租赁负债总额	$	408.2

(15) 分段数据

我们的组织和管理主要以地理为基础。每个国家和业务部门通常都有自己独特的运营和管理团队，以我们的全球品牌提供服务，并维护自己的财务报告。我们为每个全球品牌都有一名执行赞助商，负责确保整个公司交付的完整性和一致性。每项业务都通过区域经理直接或间接向执行管理层成员报告。鉴于这种报告结构，我们使用以下报告细分市场运营：美洲，包括美国和其他美洲；南欧，包括法国、意大利和其他南欧；北欧；以及亚太及中东和北美地区。

这些细分市场的绝大部分收入来自我们的人员配备和临时服务。这些细分市场的剩余收入来自我们基于结果的解决方案和咨询服务、长期招聘服务和其他服务。分部收入代表对外部客户的销售额。我们为各种各样的客户提供服务，其中没有一个客户单独占我们整体收入的很大一部分。由于我们的业务性质，我们通常不进行出口销售。


	截至9月30日的三个月						九个月已结束 9月30日
	2023			2022			2023			2022
服务收入：
美洲：
美国 (a)	$	752.6		$	886.6		$	2,259.3		$	2,679.9
其他美洲		358.7			353.2			1,080.9			1,073.8
		1,111.3			1,239.8			3,340.2			3,753.7
南欧：
法国		1,209.9			1,159.5			3,657.4			3,590.1
意大利		413.7			395.1			1,293.7			1,294.4
其他南欧		485.1			485.2			1,452.4			1,550.6
		2,108.7			2,039.8			6,403.5			6,435.1

北欧		914.2			954.1			2,834.3			3,075.7
APME		564.8			586.9			1,770.1			1,808.8
		4,699.0			4,820.6			14,348.1			15,073.3
公司间抵消		(23.4	)		(19.7	)		(64.1	)		(55.0	)
合并 (b)	$	4,675.6		$	4,800.9		$	14,284.0		$	15,018.3

业务单位利润： (c)
美洲：
美国	$	25.4		$	54.7		$	82.7		$	177.7
其他美洲		12.5			16.4			47.0			47.1
		37.9			71.1			129.7			224.8
南欧：
法国		47.9			56.6			142.3			168.5
意大利		27.0			29.0			94.0			93.5
其他南欧		9.5			14.7			30.6			45.2
		84.4			100.3			266.9			307.2

北欧		(30.6	)		12.8			(35.3	)		26.9
APME		24.2			23.4			71.0			64.9
		115.9			207.6			432.3			623.8
公司开支		(37.4	)		(37.0	)		(110.8	)		(114.8	)
无形资产摊销费用		(8.7	)		(9.1	)		(26.2	)		(28.1	)
营业利润		69.8			161.5			295.3			480.9
利息和其他费用，净额		(15.1	)		(4.7	)		(34.4	)		(14.1	)
所得税前收益	$	54.7		$	156.8		$	260.9		$	466.8

(a)

在美国，服务收入包括从美国的相关特许经营办公室收到的费用 $3.1和 $3.7分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，以及 $8.9和 $9.7分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。这些费用主要基于特许经营办公室产生的收入，这些收入是 $98.6和 $121.9分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，以及 $298.7和 $360.8对于截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月，分别地。

(b)

我们的服务合并收入包括从我们的特许经营办公室收到的费用 $3.8和 $4.4分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，以及 $11.0和 $11.9分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。这些费用主要基于特许经营办公室产生的收入，这些收入是 $243.5和 $264.0分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，以及 $744.3和 $804.8在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别地。

(c)

我们根据运营单位利润（“OUP”）评估细分市场业绩，该利润等于分部收入减去服务成本以及分支机构和全国总部的运营成本。该利润衡量标准不包括商誉和无形资产减值费用或与收购、公司支出、利息和其他支出金额或所得税相关的无形资产摊销。

第 2 项 — 管理层的讨论与分析 of 财务状况和经营业绩

参见第页上的 “财务衡量标准” 部分 37了解有关固定货币和有机固定货币的非公认会计准则财务指标的更多信息。

前瞻性陈述

这份10-Q表季度报告包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《交易法》第21E条（均为 “前瞻性陈述”）所指的前瞻性陈述。本季度报告中发表的不是历史事实陈述的陈述是前瞻性陈述。此外，我们和我们的代表可能会不时发表前瞻性陈述。前瞻性陈述基于管理层当前的假设和预期，存在我们无法控制的风险和不确定性，并可能导致实际业绩与前瞻性陈述中包含的业绩存在重大差异。前瞻性陈述可以用 “期望”、“预期”、“打算”、“计划”、“可能”、“相信”、“寻求”、“估计” 等词语来识别。可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中包含的业绩存在重大差异的重要因素包括我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中项目1A——风险因素中讨论的风险因素，这些信息以引用方式纳入此处。此类风险和不确定性包括但不限于波动、负面或不确定的经济状况，尤其是在欧洲，包括通货膨胀、俄乌战争的影响及其相关的供应链影响；其他地缘政治风险和不确定性；我们开展业务的地方劳动和税收立法的变化；未能实施战略技术投资；以及可能不时在我们的美国证券交易委员会文件或其他文件中披露的其他因素。我们警告说，任何前瞻性陈述都仅反映我们在发表声明时的信念。我们没有义务更新任何前瞻性陈述以反映后续事件或情况。

业务概述

我们的业务本质上是周期性的，通常对宏观经济状况很敏感。客户对劳动力解决方案和服务的需求取决于劳动力市场的整体实力，以及我们运营的每个细分市场中提高劳动力灵活性的长期趋势。经济增长的改善通常会导致对劳动力的需求增加，从而导致对我们的人员配备服务的需求增加，而对我们的就业服务的需求通常会下降。在需求下降时期，正如我们在2023年第三季度所经历的那样，我们的营业利润通常受到不利影响，因为我们经历了销售和管理费用的去杠杆化，其下降速度可能与收入的下降速度不同。相比之下，在需求增加的时期，我们通常能够提高盈利能力和运营杠杆率，因为我们的成本基础可以在不增加销售和管理费用的情况下支持业务的增长。

在2023年第三季度，由于经济不确定性增加，我们继续观察到对人员配备服务的需求疲软，我们预计这种趋势将持续下去。我们认为，到2023年第三季度，全球经济前景的下行风险持续增加，未来可能会恶化。在通货膨胀率上升和利率上升的推动下，这些经济风险在欧洲尤其高。由于欧洲占我们业务的很大一部分，我们将继续监控南欧和北欧细分市场的经济状况。美洲市场也面临着充满挑战的运营环境，这主要是由于通货膨胀率上升和美国对利率上升的敏感性，鉴于美国经济的重要性，这可能会影响其他国家。由于这些因素，我们预计商业环境将继续对我们构成挑战，尤其是在北美和欧洲，许多公司推迟了招聘决定或减少了对临时工的需求。加剧严峻的商业环境，2023年10月7日对以色列的袭击以及随后的加沙敌对行动将对我们在以色列的业务产生负面影响，这些业务约占我们在南欧地区收入的4.1％，占我们ManpowerGroup收入的1.8％。预计这些不断变化的事件将给我们该细分市场的业绩带来进一步压力，并可能在全球范围内增加地缘政治风险和商业谨慎态度。

在2023年第三季度，美元相对于我们许多主要市场的货币平均走弱，因此，这对该季度摊薄后的服务收入产生了2.8％的有利影响，对每股净收益产生了约0.01美元的有利影响。实际上，我们的所有子公司都从服务中获得收入并以相同的货币承担费用，并且通常没有跨币种交易，因此外币会发生变化

汇率主要影响申报收益的折算，除非将收益汇回本国，否则不会影响我们的实际现金流。为了了解基础业务的表现，我们使用固定货币或有机固定货币差异来计算合并和分部业绩。

与2022年第三季度相比，2023年第三季度我们在美洲的收入下降了-10.4％，这主要是由于对人力和Experis人员配备/临时服务的需求减少、对招聘流程外包（RPO）长期招聘服务的需求减少、退出较低利润安排后我们的TAPFIN——管理服务提供商（MSP）业务减少以及汇率的不利影响。与2022年第三季度相比，2023年第三季度，我们在南欧的收入增长了3.4％，这主要是由于汇率的有利影响以及对人才解决方案安置服务的需求增加。与2022年第三季度相比，我们在北欧的收入下降了-4.2％，这主要是由于我们的人力和Experis人员配备/临时服务减少。与2022年第三季度相比，我们在2023年第三季度的APME收入下降了-3.8％，这主要是由于汇率的不利影响以及对Experis临时服务和RPO长期招聘服务的需求减少。

从品牌的角度来看，与2022年第三季度相比，我们在2023年第三季度的人力、专家和人才解决方案方面的收入有所下降。在我们的Manpower品牌中，收入下降的主要原因是对人员配备服务的需求减少，尤其是在制造业中，以及对我们长期招聘服务的需求减少。我们的Experis品牌收入下降主要是由于企业和便利客户群对临时服务的需求减少，以及对我们长期招聘服务的需求减少。总体而言，我们的人才解决方案品牌（包括RPO、MSP和我们的权利管理产品）的收入下降主要是由于2022年第三季度的长期招聘环境异常强劲，对我们的RPO产品的需求与去年同期相比有所下降。下降也是由于我们的MSP业务在本季度收入有所下降，这是因为我们在本年度退出了较低的利润率安排，与去年同期的显著活动水平相比，我们退出了较低的利润率。Right Management下对我们就业服务的需求增加部分抵消了人才解决方案收入的减少。

与2022年第三季度相比，我们在2023年第三季度的毛利率有所下降，这主要是由于业务结构的不利变化，特别是由于我们利润率较高的长期招聘业务的下滑。与2022年第三季度相比，2023年第三季度毛利率的下降被我们在Right Management内部利润率更高的再就业产品的增长所部分抵消。

与2022年第三季度相比，我们的营业利润率在2023年第三季度下降了-56.8％，而我们的营业利润率下降了190个基点。不包括2023年第三季度产生的3,810万美元的重组成本和2022年第三季度产生的560万美元的收购整合成本，与2022年第三季度相比，我们的营业利润下降了-35.5％，而营业利润率下降了120个基点。营业利润率下降的主要原因是我们没有以与收入和毛利下降相同的速度减少本季度的销售和管理费用。

在本季度，我们对受活动持续下降严重影响的企业启动了重大重组行动。通过这些行动，我们预计我们的整体成本结构将下降，并将继续密切监控支出，以保持我们优化组织成本结构的努力所带来的收益，同时进行适当的投资以支持业务未来的增长能力并提高我们的生产力、技术和数字能力。我们专注于在短期内尽可能高效地管理成本，同时继续推进符合我们战略优先事项的转型行动。

经营业绩-截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月

下表列出了截至2023年9月30日的三个月与2022年相比的部分合并财务数据。


（以百万计，每股数据除外）	2023			2022			方差			常量货币方差
服务收入	$	4,675.6		$	4,800.9			(2.6	)%		(5.4	)%
服务成本		3,853.7			3,922.4			(1.8	)%		(4.6	)%
毛利		821.9			878.5			(6.4	)%		(9.0	)%
毛利率		17.6	%		18.3	%
销售和管理费用		752.1			717.0			4.9	%		2.0	%
营业利润		69.8			161.5			(56.8	)%		(57.9	)%
营业利润率		1.5	%		3.4	%
利息和其他费用，净额		15.1			4.7			215.6	%
所得税前收益		54.7			156.8			(65.1	)%		(65.8	)%
所得税准备金		24.4			45.5			(46.2	)%
有效所得税税率		44.7	%		29.0	%
净收益	$	30.3		$	111.3			(72.8	)%		(73.3	)%
每股净收益——摊薄	$	0.60		$	2.13			(71.7	)%		(72.2	)%
加权平均股票 — 摊薄		50.1			52.3			(4.1	)%

服务收入同比下降-2.6％（按固定货币计算为-5.4％），这归因于：

•

美洲的收入下降了-10.4％（按固定货币计算为-7.0％），这主要是由于对我们的人力和Experis人员配备/临时服务的需求减少、对RPO长期招聘服务的需求减少、我们退出较低利润安排后我们的MSP业务减少以及外币汇率的不利影响，但对我们人才解决方案就业服务的需求增加部分抵消了这些影响。美国是我们在美洲最大的市场，收入下降了-15.1％，这主要是由于对我们的Experis and Manpower人员配备/临时服务的需求减少，对RPO长期招聘服务的需求减少以及我们退出较低利润安排后MSP业务的减少，但对人才解决方案就业服务的需求增加部分抵消了这一点；

•

北欧的收入下降了-4.2％（按固定货币计算为-9.5％），这主要是由于对我们的人力和Experis人员配备/临时服务的需求减少，而我们的长期招聘业务下降了-15.7％（按固定货币计算为-21.2％），但对我们人才解决方案就业服务的需求增加部分抵消了这一点。在北欧地区，我们在英国和北欧地区的收入分别下降了-10.3％和-16.9％（按固定货币计算，分别为-16.6％和-14.6％）。这些下降被荷兰、德国和比利时的收入分别增长0.6％、11.1％和12.3％（按固定货币分别为-6.9％、2.8％和4.0％）所抵消；以及

•

APME的收入下降了-3.8％（按固定货币计算为-1.6％），这主要是由于汇率的不利影响、对Experis临时服务的需求减少以及对RPO长期招聘服务的需求减少所部分抵消，但对我们的人力招聘服务（尤其是在日本）和人才解决方案就业服务的需求增加所部分抵消；部分抵消了这一点

•

南欧的收入增长了3.4％（按固定货币计算下降了-3.4％，按有机固定货币计算下降了-3.3％），这主要是由于汇率的有利影响以及对我们人才解决方案安置服务的需求增加，但对我们人力配置服务的需求减少部分抵消了这一点。法国是南欧最大的市场，收入增长了4.4％（按固定汇率计算下降了-3.4％），这主要是由于汇率的有利影响以及对我们人才解决方案安置服务的需求增加。由于客户减少了某些行业（主要是建筑和物流）对我们服务的需求，对我们人力配置服务的需求减少部分抵消了法国的增长。意大利是我们在南欧的第二大市场，收入增长了4.7％（按固定汇率计算下降了-3.1％），这主要是由于外汇汇率的有利影响以及对Experis咨询服务的需求增加，但对我们人力服务需求的减少部分抵消了这一点。

毛利率同比下降70个基点的主要原因是：

•

减少长期招聘（包括Talent Solutions RPO）带来70个基点的不利影响，因为长期招聘需求持续疲软，与去年同期的重大活动相比，水平有所下降；

•

由于我们的Experis解决方案利润率下降，造成了20个基点的不利影响；以及

•

由于价格保持强劲，混合变化导致人员配置/临时利润率下降产生了10个基点的不利影响；部分抵消了

•

随着新就业活动的显著增加，人才解决方案部门的人力资源管理职业过渡期增加，产生了30个基点的有利影响。

2023年第三季度的销售和管理费用增长了4.9％（按固定货币计算增长了2.0％，按有机固定货币计算增长了2.1％），这主要归因于：

•

由于咨询和外部服务以及与各种转型计划和办公室租赁相关的软件维护成本，非人事成本增加了23.5％（按固定货币计算为20.1％，按有机固定货币计算为20.3％），但活动减少导致的其他办公及差旅和娱乐成本的减少部分抵消；

•

2023年第三季度产生的3,810万美元的重组成本，主要与裁员以及与重组活动相关的专业费用和其他费用有关；以及

•

由于货币汇率变动的影响，增长了2.9％；部分抵消了

•

人事成本下降了-2.5％（按固定货币计算为-5.2％，按有机固定货币计算为-5.1％），这是由于奖金和销售佣金成本的减少以及员工人数减少导致薪金相关成本的减少；以及

•

2022年第三季度产生的560万美元收购整合成本不再发生。

与2022年第三季度相比，销售和管理费用占收入的百分比在2023年第三季度增长了120个基点，这主要是由于：

•

由于非人事成本增加，造成了50个基点的不利影响，这主要是由于咨询和外部服务以及与各种转型计划相关的软件维护成本；以及

•

由于2023年第三季度产生的重组成本，产生了80个基点的不利影响；部分抵消了

•

由于从2022年起收购整合成本不再出现，因此产生了10个基点的有利影响。

利息和其他支出净额包括利息、外汇损益和其他杂项营业外收入和支出，包括与非控股权益相关的收入和支出。2023年第三季度的净利息支出为1,300万美元，而2022年第三季度为630万美元，这主要是由于在此期间养老金债务的利息成本增加以及以更高的利率进行的循环借款增加。2023年第三季度的净外汇亏损为600万美元，而2022年第三季度为380万美元，这主要是由于与我们的阿根廷业务相关的非现金货币折算损失。出于会计目的，必须将阿根廷视为恶性通货膨胀经济体，非现金货币折算损失反映了本季度阿根廷比索的贬值。这是一项非现金会计费用，因为我们的阿根廷业务以当地货币运营。2023年第三季度的杂项收入净额为390万美元，而2022年第三季度为540万美元，这主要是由于出售菲律宾业务的折算亏损。

在截至2023年9月30日的三个月中，我们记录的所得税支出有效税率为44.7％，而截至2022年9月30日的三个月的有效税率为29.0％。2023年的税率受到税前收益水平较低的不利影响，部分原因是由于2023年第三季度记录的重组成本，以及计划于2023年1月1日起将法国营业税税率从0.75％降至0.375％以及所得税审计的有效结算。在我们记录重组成本的某些国家，由于确认了估值补贴以抵消预期的税收损失，我们没有确认相应的税收优惠。2023年第三季度44.7％的有效税率高于21％的美国联邦法定税率，这主要是由于某些国家的税收亏损，由于估值补贴、法国营业税和整体收益结构，我们没有确认相应的税收优惠。

2023年第三季度摊薄后的每股净收益为0.60美元，而2022年第三季度为2.13美元。2023年第三季度录得的重组成本对每股净收益产生了不利影响——2023年第三季度扣除税款后，摊薄了约0.68美元。2023年第三季度与我们在阿根廷的业务相关的非现金货币折算亏损对2023年第三季度的每股净收益产生了不利影响——扣除税款后，摊薄了约0.07美元。与菲律宾业务分拆有关的其他支出损失对2023年第三季度的每股净收益产生了不利影响——扣除税款后，摊薄了约0.03美元。外币汇率对每股净收益产生了有利影响——2023年第三季度每股净收益摊薄了约0.01美元。

摊薄后的加权平均股从2022年第三季度的5,230万股降至2023年第三季度的5,010万股。这一下降是由于自2022年第三季度以来完成的股票回购的影响，但部分被股票奖励的授予所抵消。

经营业绩-截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月

下表列出了截至2023年9月30日的九个月与2022年相比的部分合并财务数据。


（以百万计，每股数据除外）	2023			2022			方差			常量货币方差
服务收入	$	14,284.0		$	15,018.3			(4.9	)%		(3.6	)%
服务成本		11,736.7			12,321.5			(4.7	)%		(3.5	)%
毛利		2,547.3			2,696.8			(5.5	)%		(4.4	)%
毛利率		17.8	%		18.0	%
销售和管理费用		2,252.0			2,215.9			1.6	%		2.5	%
营业利润		295.3			480.9			(38.6	)%		(36.3	)%
营业利润率		2.1	%		3.2	%
利息和其他费用，净额		34.4			14.1			143.1	%
所得税前收益		260.9			466.8			(44.1	)%		(41.6	)%
所得税准备金		87.6			141.7			(38.2	)%
有效所得税税率		33.6	%		30.3	%
净收益	$	173.3		$	325.1			(46.7	)%		(44.3	)%
每股净收益——摊薄	$	3.42		$	6.10			(44.0	)%		(41.5	)%
加权平均股票 — 摊薄		50.7			53.3			(4.9	)%

服务收入同比下降-4.9％（按固定货币计算为-3.6％，按有机固定货币计算为-3.7％），这归因于：

•

美洲的收入下降了-11.0％（按固定货币计算为-7.5％），这主要是由于对我们的人力和Experis人员配备/临时业务的需求减少，对RPO长期招聘服务的需求减少以及我们退出较低利润安排后我们的MSP业务减少，但对人才解决方案就业服务的需求增加部分抵消了这一点。美国是我们在美洲最大的市场，收入下降了-15.7％，这主要是由于对我们的人力和Experis人员配备/临时服务的需求减少、对RPO长期招聘服务的需求减少以及我们退出较低利润安排后我们的MSP业务的减少，但对人才解决方案就业服务的需求增加部分抵消了这一点；

•

南欧的收入下降了-0.5％（按固定货币计算为-1.9％，按有机固定货币计算为-2.1％），这主要是由于对我们人力配置服务的需求减少，但汇率变动的有利影响以及对我们人才解决方案就业服务的需求增加所部分抵消。法国是南欧最大的市场，收入增长了1.9％（按固定货币计算为零，按有机固定货币计算下降了-0.6％），这主要是由于汇率变动的有利影响以及对人才解决方案安置服务的需求增加，但对我们的人力服务需求的减少部分抵消了这一点。意大利是我们在南欧的第二大市场，收入下降了-0.1％（按固定货币计算为-1.8％），这主要是由于去年同期收入大幅增长的影响，对我们的人力和Experis人员配备/临时服务的需求减少。意大利的下降被外币汇率的有利影响、我们的长期招聘业务增长7.6％（按固定货币计算为6.2％）以及对Experis咨询服务的需求增加所部分抵消；

•

北欧的收入下降了-7.8％（按固定货币计算为-6.5％，按有机固定货币计算为-6.3％），这主要是由于对我们的人力和Experis人员配备/临时服务的需求减少，我们的长期招聘业务下降了-11.2％（按固定货币计算为-9.8％），以及外币汇率的不利影响，但对我们的人才解决方案就业服务和MSP业务的需求增加部分抵消了这一点。在北欧，我们在英国、北欧和荷兰的收入分别下降了-14.0％、-14.0％和-4.9％（按固定货币计算，分别为-12.8％、-6.6％和-6.4％）。德国和比利时的收入分别增长4.5％和4.5％（按固定货币分别增长2.7％和2.3％）部分抵消了这些下降；以及

•

APME的收入下降了-2.1％（按固定货币计算增长3.4％），这主要是由于外币汇率的不利影响以及对Experis临时服务的需求减少，但对我们的人力招聘服务（尤其是日本）和人才解决方案就业服务的需求增加所部分抵消。

毛利率同比下降20个基点的主要原因是：

•

由于长期招聘需求持续疲软，与去年同期的重大活动相比，包括Talent Solutions RPO在内的长期招聘减少，造成了40个基点的不利影响；以及

•

由于我们的 Experis 解决方案利润率下降，造成了 20 个基点的不利影响；部分抵消了

•

业务结构的变化带来了30个基点的有利影响，因为利润率较高的Right Management再就业业务在收入结构中所占的比例更高；以及

•

人员配置/临时利润率的提高带来了10个基点的有利影响。

在截至2023年9月30日的九个月中，销售和管理费用增长了1.6％（按固定货币计算为2.5％，按有机固定货币计算为2.2％），这主要归因于：

•

非人事成本增加了11.0％（按固定货币计算为11.8％，按有机固定货币计算为11.1％），这是由于与办公室租赁、软件和软件维护相关成本以及与我们的技术和后台转型计划相关的咨询和外部服务成本的增加，但与其他办公室相关成本和坏账相关的成本减少部分抵消；以及

•

在截至2023年9月30日的九个月中，重组成本为5,920万美元，主要与裁员有关；部分抵消了

•

由于奖金和销售佣金成本的减少，人事成本下降了-2.2％（按固定货币计算为-1.3％，按有机固定货币计算为-1.4％），但通货膨胀导致的薪金相关成本增加部分抵消；

•

由于货币汇率变动的影响，下降了-0.9％；

•

在截至2022年9月30日的九个月中，出售我们在俄罗斯的业务所产生的970万美元亏损；以及

•

在截至2022年9月30日的九个月中产生的1,200万美元收购整合成本不再发生。

在截至2023年9月30日的九个月中，销售和管理费用占收入的百分比与截至2022年9月30日的九个月相比增加了100个基点，这主要是由于：

•

由于与各种转型项目相关的咨询和外部服务的投资以及办公室租赁成本的增加，非人事成本增加，产生了40个基点的不利影响；

•

由于截至2023年9月30日的九个月中产生的重组成本，产生了40个基点的不利影响；

•

随着人事成本的增加，产生30个基点的不利影响，这是由于在我们看到机会的某些市场投资了增量招聘人员和销售人才，而收入却没有类似的增长率；以及

•

a 10个基点因货币汇率变动而产生的不利影响；部分抵消为

•

由于在截至2022年9月30日的九个月中，收购整合成本不再出现，以及我们对俄罗斯业务的处置，产生了20个基点的有利影响。

利息和其他支出净额包括利息、外汇损益和其他杂项营业外收入和支出，包括与非控股权益相关的收入和支出。2023年前九个月的净利息支出为3520万美元，而2022年前九个月为2170万美元，这主要是由于在此期间养老金债务的利息成本增加以及以更高的利率进行的循环借款增加。2023年前九个月的杂项收入净额为1,500万美元，而2022年前九个月为1,650万美元，这主要是由于出售菲律宾业务的折算亏损。2023年前九个月的净外汇亏损为1,420万美元，而2022年前九个月为890万美元，这主要是由于与我们的阿根廷业务相关的非现金货币折算损失。出于会计目的，阿根廷必须被视为恶性通货膨胀经济体，非现金货币折算损失反映了阿根廷比索在2023年前九个月的贬值。这是一项非现金会计费用，因为我们的阿根廷业务以当地货币运营。

在截至2023年9月30日的九个月中，我们记录的所得税支出有效税率为33.6％，而截至2022年9月30日的九个月中，有效税率为30.3％。2023年的税率受到税前收益水平较低的不利影响，部分原因是2023年第二和第三季度出现的重组成本，并受到计划于2023年1月1日起将法国营业税税率从0.75％降至0.375％以及所得税审计的有效结算的有利影响。截至2023年9月30日的九个月中，33.6％的有效税率高于美国联邦法定税率21％，这主要是由于某些国家的税收损失，由于估值补贴、法国营业税和整体收益结构，我们没有确认相应的税收优惠。

2023年前九个月摊薄后的每股净收益为3.42美元，而2022年前九个月为6.10美元。2023年前九个月录得的重组成本对2023年前九个月的每股净收益产生了不利影响——扣除税款后摊薄了约1.00美元。外币汇率对每股净收益产生了不利影响——2023年前九个月每股净收益摊薄了约0.15美元。2023年前九个月与我们在阿根廷的业务相关的非现金货币折算亏损对2023年前九个月的每股净收益产生了不利影响——扣除税款后摊薄了约0.13美元。与菲律宾业务分拆相关的其他支出损失对2023年前九个月的每股净收益产生了不利影响——扣除税款后摊薄了约0.03美元。

摊薄后的加权平均股从2022年前九个月的5,330万股降至2023年前九个月的5,070万股。这一下降是由于自2022年前九个月以来完成的股票回购的影响，但部分被股票奖励的授予所抵消。

分部经营业绩

美洲

在美洲，与2022年第三季度相比，2023年第三季度的服务收入下降了-10.4％（按固定货币计算为-7.0％）。在美国（占美洲收入的68％），2023年第三季度的服务收入与2022年第三季度相比下降了-15.1％，这主要是由于对我们的Experis和Manpower人员配备/临时服务的需求减少、对RPO长期招聘服务的需求减少以及由于我们退出较低利润安排而导致的MSP业务减少，但对人才解决方案安置服务的需求增加部分抵消了这一点。在其他美洲，2023年第三季度的服务收入与2022年第三季度相比增长了1.6％（按固定货币计算为13.3％），这主要是由于对我们人力配置服务的需求增加，但汇率的不利影响以及对Experis临时服务的需求减少部分抵消了这一点。其他美洲的持续货币上涨主要是由于阿根廷的通货膨胀。其他美洲的增长是由墨西哥和阿根廷的收入分别增长20.7％和9.7％（按固定货币分别增长1.8％和150.6％）推动的，但加拿大收入下降-16.6％（按固定汇率计算为-14.3％）部分抵消。

在美洲，与2022年前九个月相比，2023年前九个月的服务收入下降了-11.0％（按固定货币计算为-7.5％）。在美国，2023年前九个月的服务收入与2022年前九个月相比下降了-15.7％，这主要是由于对我们的人力和Experis人员配备/临时服务的需求减少、对RPO长期招聘服务的需求减少以及我们退出较低利润安排后MSP业务的减少，但对人才解决方案就业服务的需求增加部分抵消了这一点。在其他美洲，2023年前九个月的服务收入与2022年前九个月相比增长了0.7％（按固定货币计算为13.0％），这主要是由于对我们人力配置服务的需求增加，但外币汇率的不利影响以及对Experis临时服务的需求减少部分抵消了这一点。其他美洲的持续货币上涨主要是由于阿根廷的通货膨胀。其他美洲的增长是由墨西哥和阿根廷的收入分别增长13.8％和19.2％（按固定汇率分别下降-0.2％和140.2％）推动的，但加拿大收入下降-14.3％（按固定汇率计算为-10.1％）部分抵消。

与2022年第三季度和前九个月相比，2023年第三季度和前九个月的毛利率有所下降，这主要是由于我们利润率较高的长期招聘业务的减少，但部分被来自利润率较高的人才解决方案外派业务收入结构的更高比例以及人员配备/临时业务利润率的提高所抵消。

与2022年第三季度相比，2023年第三季度的销售和管理费用下降了-5.2％（按固定货币计算为-3.9％），这主要是由于裁员导致工资减少，某些市场盈利能力下降导致奖金和销售佣金减少，2023年第三季度的收购整合成本为零，而2022年第三季度的收购交易成本为560万美元。2023年第三季度产生的600万美元重组成本部分抵消了这些下降，而2022年第三季度为零。2023年第三季度的重组费用主要与美国、墨西哥和加拿大的裁员有关。

与2022年前九个月相比，2023年前九个月的销售和管理费用下降了-4.6％（按固定货币计算为-3.1％），这主要是由于某些市场的盈利能力下降导致奖金和销售佣金减少，员工人数减少以及2023年前九个月的收购整合成本为零，而2022年前九个月的收购整合成本为1,200万美元。截至2023年9月30日的九个月中产生的760万美元重组成本部分抵消了这些减少，而在截至2022年9月30日的九个月中，重组成本为零。2023年前九个月的重组费用主要与美国、墨西哥和加拿大的裁员有关。

美洲的运营单位利润（“OUP”）利润率从2022年第三季度的5.7％降至2023年第三季度的3.4％。在美国，OUP利润率从2022年第三季度的6.2％降至2023年第三季度的3.4％，这主要是由于我们的毛利率较高的长期招聘和人力配置服务有所减少，销售和管理费用占收入的百分比也有所增加，因此我们的毛利率有所下降。其他美洲的OUP利润率从2022年第三季度的4.6％降至2023年第三季度的3.5％，这主要是由于我们的销售和管理费用占收入的百分比有所增加，但由于我们看到利润率更高的Experis临时服务增加，毛利率的增加部分抵消了这一点。

美洲的运营单位利润（“OUP”）利润率从2022年前九个月的6.0％降至2023年前九个月的3.9％。在美国，OUP利润率从2022年前九个月的6.6％降至2023年前九个月的3.7％，这主要是由于我们的销售和管理费用占收入的百分比增加，以及毛利率下降，因为我们看到利润率较高的长期招聘和人力配置服务有所减少。其他美洲的OUP利润率从2022年前九个月的4.4％降至2023年前九个月的4.3％，这主要是由于我们的销售和管理费用占收入的百分比有所增加，但由于我们看到利润率更高的Experis临时服务的增加，毛利率的增加部分抵消了这一点。

欧洲南部

在南欧，与2022年第三季度相比，2023年第三季度的服务收入增长了3.4％（按固定货币计算下降了-3.4％，按有机固定货币计算下降了-3.3％）。在法国（占南欧收入的57％），与2022年第三季度相比，2023年第三季度的服务收入增长了4.4％（按固定汇率计算下降了-3.4％）。在意大利（占南欧收入的20％），与2022年第三季度相比，2023年第三季度的服务收入增长了4.7％（按固定汇率计算下降了-3.1％）。法国的增长主要是由于汇率的有利影响以及对我们人才解决方案安置服务的需求增加。由于客户减少了某些行业（主要是建筑和物流）对我们服务的需求，对我们人力配置服务的需求减少部分抵消了法国的增长。意大利的增长主要是由于外币汇率的有利影响以及对我们Experis咨询服务的需求增加，但对我们人力配置服务的需求减少部分抵消了这一增长。在其他南欧，2023年第三季度的服务收入与2022年第三季度相比保持不变（按固定货币计算下降了-3.7％），这主要是由于对我们人力服务需求的减少，但汇率的有利影响部分抵消了这一需求。其他南欧的业绩受到西班牙收入增长2.2％（按固定汇率计算下降-5.5％）的推动，但瑞士的收入下降-0.4％（按固定汇率计算为-8.9％）部分抵消。

在南欧，与2022年前九个月相比，2023年前九个月的服务收入下降了-0.5％（按固定货币计算为-1.9％，以有机固定货币计算为-2.1％）。在法国，与2022年前九个月相比，2023年前九个月的服务收入增长了1.9％（按固定货币计算为0.0％，按有机固定货币计算为-0.6％）。在意大利，与2022年前九个月相比，2023年前九个月的服务收入下降了-0.1％（按固定货币计算为-1.8％）。法国的增长主要是由于外币汇率的有利影响以及对我们人才解决方案就业服务的需求增加，但对我们人力配置服务的需求减少部分抵消了这一增长。意大利的下降主要是由于去年同期收入大幅增长的影响，对我们的人力和Experis人员配备/临时服务的需求减少。意大利的下降被外币汇率的有利影响、我们的长期招聘业务增长7.6％（按固定货币计算为6.2％）以及对Experis咨询服务的需求增加所部分抵消。在其他南欧，与2022年前九个月相比，2023年前九个月的服务收入下降了-6.3％（按固定货币计算为-6.4％），这主要是由于对我们的人力服务需求减少。其他南欧的下降是由西班牙和瑞士的收入分别下降-11.5％和-2.8％（按固定汇率分别为-13.1％和-7.9％）所推动。

与2022年第三季度相比，2023年第三季度的毛利率保持稳定。这种稳定主要归因于我们利润率较高的人才解决方案再就业服务的增加，这抵消了人力和Experis人员配备/临时服务减少带来的不利影响。

与2022年的前九个月相比，2023年前九个月的毛利率有所提高。增长的主要原因是我们利润率更高的人才解决方案安置服务带来的收入结构百分比增加以及我们的人员配备/临时业务的利润率增加所产生的影响。

与2022年第三季度相比，2023年第三季度的销售和管理费用增长了12.7％（按固定货币计算为5.4％，按有机固定货币计算为5.7％），这主要是由于薪资相关成本的增加、2023年第三季度产生的380万美元重组成本与2022年第三季度的零相比以及货币汇率的不利影响。2023年第三季度的重组费用主要与地区总部和法国的裁员有关。

与2022年前九个月相比，销售和管理费用在2023年前九个月增长了8.7％（按固定货币计算为7.3％，按有机固定货币计算为6.2％），这主要是由于薪资相关成本的增加、2023年前九个月产生的1,020万美元的重组成本与2022年前九个月的零相比以及货币汇率的不利影响，部分被奖金和销售佣金的减少所抵消某些市场的盈利能力下降。2023年前九个月的重组费用主要与西班牙以及地区总部和法国裁员620万美元有关。

南欧的OUP利润率从2022年第三季度的4.9％降至2023年第三季度的4.0％。在法国，OUP利润率在2023年第三季度降至4.0％，而2022年第三季度为4.9％。法国的下降是由于我们的销售和管理费用占收入的百分比有所增加。在意大利，OUP利润率从2022年第三季度的7.3％降至2023年第三季度的6.5％，这主要是由于我们的销售和管理费用占收入的百分比有所增加，但毛利率的增加部分抵消了这一点。在其他南欧，OUP利润率从2022年第三季度的3.0％降至2023年第三季度的2.0％，这主要是由于我们的销售和管理费用占收入的百分比增加以及毛利率的下降。

南欧的OUP利润率从2022年前九个月的4.8％降至2023年前九个月的4.2％。在法国，2023年前九个月的OUP利润率为3.9％，而2022年前九个月的利润率为4.7％。法国的下降主要是由于运营杠杆率降低，因为我们看到销售和管理费用占收入的百分比有所增加。在意大利，OUP利润率从2022年前九个月的7.2％增至2023年前九个月的7.3％，这主要是由于毛利率的提高，但我们的销售和管理费用占收入百分比的增加部分抵消了这一点。在其他南欧，OUP利润率从2022年前九个月的2.9％降至2023年前九个月的2.1％，这主要是由于我们的销售和管理费用占收入的百分比有所增加，但毛利率的增加部分抵消了这一点。

北欧

在北欧，最大的国家业务包括英国、北欧、德国、荷兰和比利时（分别占北欧收入的35％、20％、15％、10％和9％）。在北欧地区，与2022年第三季度相比，2023年第三季度的服务收入下降了-4.2％（按固定货币计算为-9.5％）。我们在英国和北欧的收入分别下降了-10.3％和-16.9％（按固定货币计算，分别为-16.6％和-14.6％）。德国、荷兰和比利时的收入分别增长11.1％、0.6％和12.3％（按固定汇率分别为2.8％、-6.9％和4.0％）所抵消。北欧收入下降的主要原因是对我们的人力和Experis人员配备/临时服务的需求减少以及我们的长期招聘业务下降了-15.7％（按固定货币计算为-21.2％），但外币汇率的有利影响以及对我们人才解决方案安置服务的需求增加部分抵消。

在北欧地区，与2022年前九个月相比，2023年前九个月的服务收入下降了-7.8％（按固定货币计算下降了6.5％，按有机固定货币计算下降了6.3％）。我们在英国、北欧和荷兰的收入分别下降了-14.0％、-14.0％和-4.9％（按固定货币计算，分别为-12.8％、-6.6％和-6.4％）。德国和比利时的收入分别增长4.5％和4.5％（按固定汇率分别增长2.7％和2.3％）部分抵消了这些下降。北欧收入下降的主要原因是对我们的人力和Experis人员配备/临时服务的需求减少，我们的长期招聘业务下降了-11.2％（按固定货币计算为-9.8％）以及外币汇率的不利影响，但对我们人才解决方案就业服务的需求增加以及MSP业务需求的增加部分抵消了这些影响。

与2022年第三季度相比，2023年第三季度的毛利率有所下降，这主要是由于业务结构的变化和长期招聘活动的减少。

与2022年前九个月相比，2023年前九个月的毛利率有所增加，这主要是由于我们的人员配备/临时利润率的增加以及对利润率更高的就业服务的需求增加。

与2022年第三季度相比，2023年第三季度的销售和管理费用增长了20.7％（按固定货币计算为14.1％）。增长的主要原因是2023年第三季度产生的2750万美元重组成本，而2022年第三季度的重组成本为零，以及汇率的不利影响，但某些市场盈利能力下降导致的奖金和销售佣金减少部分抵消了这一影响。2023年第三季度的重组费用主要与德国裁员以及1,460万美元的专业和其他费用以及北欧地区以及英国、荷兰和比利时的690万美元裁员有关。

与2022年前九个月相比，2023年前九个月的销售和管理费用增长了5.7％（按固定货币计算为6.5％，以有机固定货币计算为6.6％）。这一增长主要是由于2023年前九个月产生的3,770万美元的重组成本，而2022年前九个月为零，以及汇率的有利影响，但2022年前九个月出售我们在俄罗斯的970万美元业务部分抵消了这一增长。2023年前九个月的重组费用主要与德国的1,910万美元裁员、专业和其他费用以及北欧以及荷兰、英国和比利时的1,210万美元裁员有关。

北欧的OUP利润率从2022年第三季度的1.3％降至2023年第三季度的-3.4％，从2022年前九个月的0.9％降至2023年前九个月的-1.2％。这两个时期的下降主要是由于我们的销售和管理费用占收入的百分比有所增加，因为与去年同期相比，我们承担了大量的重组成本。

APME

与2022年第三季度相比，2023年第三季度的服务收入下降了-3.8％（按固定货币计算为-1.6％）。在日本（占APME收入的49％），由于我们的人力和Experis人员配备/临时服务的需求增加，服务收入增长了5.8％（按固定货币计算为10.5％），但外币汇率的不利影响部分抵消了这一点。在澳大利亚（占APME收入的8％），服务收入下降了-36.8％（按固定货币计算为-34.1％），这主要是由于对我们的RPO长期招聘服务的需求减少，对Experis临时服务的需求减少以及汇率的不利影响，但对我们人力配置服务的需求增加以及对人才解决方案就业服务的需求增加部分抵消了这一点。

与2022年前九个月相比，2023年前九个月的服务收入下降了-2.1％（按固定货币计算增长了3.4％）。在日本，服务收入增长了3.4％（按固定货币计算为11.7％），这要归因于对我们的人力和Experis人员配备/临时服务的需求增加以及对人才解决方案就业服务的需求增加，但外币汇率的不利影响部分抵消了这一点。在澳大利亚，服务收入下降了-18.6％（按固定货币计算为-13.9％），这主要是由于对我们的Experis临时服务的需求减少，对RPO长期招聘服务的需求减少以及汇率的不利影响，但对我们人力配置服务的需求增加以及对人才解决方案安置服务的需求增加部分抵消了这一点。

与2022年第三季度相比，2023年第三季度的毛利率有所下降，这主要是由于业务结构的变化和长期招聘活动的减少。

与2022年前九个月相比，2023年前九个月的毛利率有所提高，这主要是由于我们利润率较高的人才解决方案安置服务的业务组合有所增加，以及我们的人员配备/临时业务的利润率增加。

与2022年第三季度相比，2023年第三季度的销售和管理费用下降了-14.2％（按固定货币计算为-12.1％）。下降的主要原因是员工人数减少、办公室租赁相关成本减少以及咨询和外部服务相关成本减少导致的薪资相关成本减少，但2023年第三季度产生的80万美元重组成本部分抵消了2023年第三季度产生的80万美元重组成本，而2022年第三季度为零。2023年第三季度的重组费用主要与澳大利亚裁员有关。

与2022年前九个月相比，2023年前九个月的销售和管理费用下降了-4.4％（按固定货币计算增长了1.0％）。下降的主要原因是员工人数减少和办公室租赁相关成本减少导致的工资相关成本减少，部分被2023年前九个月产生的330万美元重组成本所抵消，而2022年前九个月为零。2023年前九个月的重组费用主要与澳大利亚裁员有关。

APME的OUP利润率从2022年第三季度的4.0％增至2023年第三季度的4.3％，这是由于我们的销售和管理费用占收入的百分比有所下降，但由于我们看到利润率较高的长期招聘活动减少，毛利率的下降部分抵消了这一点。

APME的OUP利润率从2022年前九个月的3.6％增加到2023年前九个月的4.0％，这是由于我们的销售和管理费用占收入的百分比有所下降，以及由于我们看到利润率更高的人才解决方案再就业服务有所增加，毛利率也有所提高。

财务拨号测量

固定货币和自然固定货币对账

我们财务业绩的变化包括外币汇率、收购和处置变动的影响。我们在本报告中提供 “固定货币” 和 “自然固定货币” 计算方法，以消除这些项目的影响。我们用固定货币和有机固定货币的百分比表示同比差异。

当我们使用 “固定货币” 一词时，这意味着我们已使用与前一时期财务数据相同的外币汇率将一段时期的财务数据转换为美元。我们认为，这种计算是一个有用的衡量标准，可以表明我们业务的实际增长或下降。我们在分析子公司或分部业绩时使用固定货币结果，包括在恶性通货膨胀经济中运营的阿根廷。在分析我们的表现与竞争对手的表现时，我们还使用固定货币。实际上，我们的所有子公司都在一个国家内获得收入和产生费用，因此，通常不会因其正常业务运营而承担货币风险。除非将收益汇回，否则外币汇率的变化主要影响报告的收益，而不是我们的实际现金流。

当我们使用 “有机恒定货币” 一词时，这意味着我们已经从固定货币计算中进一步消除了本期收购和前一时期处置的影响。我们认为这种计算很有用，因为它使我们能够显示正在进行的业务的实际增长或下降。

固定货币和有机固定货币财务衡量标准用于补充符合美国公认会计原则（“GAAP”）的衡量标准。这些非公认会计准则财务指标可能无法提供与我们行业中其他公司提供的信息直接可比的信息，因为其他公司可能以不同的方式计算此类财务业绩。这些非公认会计准则财务指标不是衡量公认会计原则下财务业绩的指标，不应被视为根据公认会计原则提出的衡量标准的替代方案。

固定货币和自然固定货币百分比差异，以及这些金额与我们报告的某些业绩的对账，如下所示：


	截至 2023 年 9 月 30 日的三个月与 2022 年相比
	已报告金额(a)			已报告方差			的影响货币			常量货币方差			的影响收购和处置（在恒定中货币）			有机常量货币方差
服务收入：
美洲：
美国	$	752.6			(15.1	)%		—			(15.1	)%		—			(15.1	)%
其他美洲		358.7			1.6	%		(11.7	)%		13.3	%		—			13.3	%
		1,111.3			(10.4	)%		(3.4	)%		(7.0	)%		—			(7.0	)%
南欧：
法国		1,209.9			4.4	%		7.8	%		(3.4	)%		—			(3.4	)%
意大利		413.7			4.7	%		7.8	%		(3.1	)%		—			(3.1	)%
其他南欧		485.1			0.0	%		3.7	%		(3.7	)%		(0.5	)%		(3.2	)%
		2,108.7			3.4	%		6.8	%		(3.4	)%		(0.1	)%		(3.3	)%
北欧		914.2			(4.2	)%		5.3	%		(9.5	)%		—			(9.5	)%
APME		564.8			(3.8	)%		(2.2	)%		(1.6	)%		—			(1.6	)%
		4,699.0
公司间抵消		(23.4	)
合并	$	4,675.6			(2.6	)%		2.8	%		(5.4	)%		—			(5.4	)%
毛利	$	821.9			(6.4	)%		2.6	%		(9.0	)%		(0.1	)%		(8.9	)%
销售和管理费用	$	752.1			4.9	%		2.9	%		2.0	%		(0.1	)%		2.1	%
营业利润	$	69.8			(56.8	)%		1.1	%		(57.9	)%		(0.1	)%		(57.8	)%

(a)

截至2023年9月30日的三个月中，以百万计。


	截至 2023 年 9 月 30 日的九个月与 2022 年相比
	已报告金额(a)			已报告方差			的影响货币			常量货币方差			的影响收购和处置（在恒定中货币）			有机常量货币方差
服务收入：
美洲：
美国	$	2,259.3			(15.7	)%		—			(15.7	)%		—			(15.7	)%
其他美洲		1,080.9			0.7	%		(12.3	)%		13.0	%		—			13.0	%
		3,340.2			(11.0	)%		(3.5	)%		(7.5	)%		—			(7.5	)%
南欧：
法国		3,657.4			1.9	%		1.9	%		0.0	%		0.6	%		(0.6	)%
意大利		1,293.7			(0.1	)%		1.7	%		(1.8	)%		—			(1.8	)%
其他南欧		1,452.4			(6.3	)%		0.1	%		(6.4	)%		(0.5	)%		(5.9	)%
		6,403.5			(0.5	)%		1.4	%		(1.9	)%		0.2	%		(2.1	)%
北欧		2,834.3			(7.8	)%		(1.3	)%		(6.5	)%		(0.2	)%		(6.3	)%
APME		1,770.1			(2.1	)%		(5.5	)%		3.4	%		—			3.4	%
		14,348.1
公司间抵消		(64.1	)
合并	$	14,284.0			(4.9	)%		(1.3	)%		(3.6	)%		0.1	%		(3.7	)%
毛利	$	2,547.3			(5.5	)%		(1.1	)%		(4.4	)%		0.4	%		(4.8	)%
销售和管理费用	$	2,252.0			1.6	%		(0.9	)%		2.5	%		0.3	%		2.2	%
营业利润	$	295.3			(38.6	)%		(2.3	)%		(36.3	)%		0.5	%		(36.8	)%

(a)

截至2023年9月30日的九个月中，以百万计。

流动性和资本资源

用于为我们的运营提供资金的现金主要通过运营活动产生，并由我们现有的信贷额度提供。我们认为，我们的可用现金和现有信贷额度足以满足我们在可预见的将来的现金需求。我们在全球范围内评估和监控我们的流动性和资本资源。我们使用全球现金池安排、公司间借款和一些本地信贷额度来满足资金需求并在各个实体之间分配我们的资本资源。截至2023年9月30日，外国子公司持有5.03亿美元的现金。我们历来向美国汇回现金，并预计将来会从某些外国子公司汇回美国，为国内业务提供资金。

在截至2023年9月30日的九个月中，经营活动产生的现金为2.345亿美元，而在截至2022年9月30日的九个月中，经营活动产生的现金为2.892亿美元。在截至2023年9月30日的九个月中，运营资产和负债的变化使用了4,210万美元的现金，而在截至2022年9月30日的九个月中，使用了1.416亿美元的现金。这些变化主要归因于收款和付款的时间安排。截至2023年9月30日，应收账款从截至2022年12月31日的51.374亿美元降至46.002亿美元，这主要是由于收入下降和汇率变动的影响。截至2023年9月30日，未结销售天数（“DSO”）约为59天，比2022年12月31日增加了3天。

我们的运营性质是，我们最重要的流动资产是应收账款，而我们最重要的流动负债是与工资相关的成本，通常每周或每月支付。随着对我们服务需求的增加，我们的营运资金需求通常会增加，因为我们继续每周或每月向员工付款，而相关的应收账款未偿还的时间要长得多，这可能会导致运营现金流下降。

相反，随着对我们服务的需求下降，我们的营运资金需求通常会减少，因为现有的应收账款是在同一水平上收取的，而不是重置的，这导致我们的应收账款余额减少，而由于工资相关项目的周期较短，对流动负债的影响较小。尽管这可能会导致我们的运营现金流增加，但更长的付款期限和工资、税收和供应商相关付款的时间会严重影响我们每个时期的现金状况和现金流。如果经济衰退持续很长时间，那么经济放缓导致的运营现金流的任何增加都将无法持续。

截至2023年9月30日的九个月中，资本支出为5,510万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，资本支出为5,590万美元。这些支出主要包括购买计算机设备、办公家具和其他与办公室开业和翻新有关的费用，以及资本化软件费用。

我们会不时收购和投资世界各地的公司，包括特许经营权。在截至2023年9月30日的九个月中，没有支付任何现金对价。在截至2022年9月30日的九个月中，为收购支付的现金对价总额（扣除收购的现金）为1,810万美元，这主要代表收购法国人才解决方案公司Tingari的对价，以及与先前收购相关的或有对价。

有时，我们会基于风险考虑来处置部分业务，以优化我们的全球战略和地理足迹以及整体效率。2023年9月29日，我们出售了我们在APME板块的菲律宾业务，总对价为650万美元。在处置方面，我们确认了处置时的一次性净亏损130万美元。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，净债务还款额分别为1,370万美元和6,750万美元。2022 年余额增加的原因是我们向循环信贷额度偿还了 7,500 万美元，以清偿与收购 2021 年 Experis 相关的未偿借款。

我们的5亿欧元票据和4亿欧元的票据分别于2026年6月和2027年6月到期。当这些票据到期时，我们计划要么用可用现金偿还这些款项，要么在6亿美元的循环信贷额度下借款，要么用新的借款。任何替代借款的信贷条款，包括利率和贷款费用，将取决于当时的信贷市场的状况。我们目前预计进入信贷市场以更换这些票据不会出现任何问题。

我们的6亿美元循环信贷协议要求我们遵守不高于3.5比1的杠杆比率（扣除利息和其他费用后的净负债与净收益、所得税准备金、无形资产摊销费用、折旧和摊销费用（“EBITDA”））以及不低于1.5比1的固定费用覆盖率。根据协议中的定义，截至2023年9月30日，我们的净负债与息税折旧摊销前利润的比率为1.41比1，固定费用覆盖率为4.26比1。根据我们目前的预测，我们预计未来12个月将遵守我们的财务契约。

截至2023年9月30日，我们在6亿美元的循环信贷额度下签发了40万美元的信用证。截至2023年9月30日，该融资机制向我们提供了5.996亿美元的额外借款。

除了前面提到的贷款外，我们还与金融机构保持单独的银行信贷额度，以满足子公司业务的营运资金需求。截至2023年9月30日，此类未承诺信贷额度总额为2.997亿美元，其中2.837亿美元未使用。根据循环信贷协议，子公司在第一、第二和第四季度的借款总额不得超过3亿美元，每年第三季度的子公司借款总额不得超过6亿美元。

我们已经评估了截至2023年9月30日及不久的将来的流动性状况。截至2023年9月30日，我们的现金及现金等价物余额为5.711亿美元。我们还可以使用前面提到的循环信贷额度，该额度本可以立即为我们提供高达6亿美元的额外现金，减去任何未偿借款和信用证，我们可以选择要求将循环信贷额度的总可用性再增加3亿美元，并且每位贷款人可以自行决定参与所要求的增加。此外，我们可以获得前面提到的信贷额度来满足子公司的营运资金需求，截至2023年9月30日，其中2.837亿美元可供使用。我们的5亿欧元（合5.266亿美元）票据将于2026年6月到期，4亿欧元（4.194亿美元）的票据将于2027年6月到期。基于以上所述，我们认为我们有足够的流动性和资本资源来满足未来的需求并履行我们当前和不久的将来的义务。

董事会于2023年5月5日和2022年5月6日分别宣布派发每股1.47美元和1.36美元的半年度股息。2023年的股息于2023年6月15日支付给截至2023年6月1日的登记股东。2022年的股息已于2022年6月15日支付给截至2022年6月1日的登记股东。

2023 年 8 月，董事会批准回购我们的 500 万股普通股，其条款与之前的授权一致。该授权是对董事会分别于2021年8月和2019年8月批准回购400万股和600万股普通股的补充。可以通过多种方式不时进行股票回购，包括公开市场购买、大宗交易、私下谈判交易或类似设施。在2023年的前九个月中，我们根据2021年的授权共回购了170万股股票，成本为1.298亿美元。在2022年的前九个月中，我们共回购了280万股股票，其中包括2019年授权下的120万股股票和2021年授权下的160万股股票，总成本为2.45亿美元。截至2023年9月30日，根据2023年授权和2021年的授权，分别有500万股和30万股可供回购，而根据2019年的授权，没有剩余的回购许可。

截至2023年9月30日，我们的承诺总额为20.105亿美元，涉及债务、运营租赁、遣散费和办公室关闭费用、《税法》产生的过渡税以及某些其他承诺，而截至2022年12月31日，我们的承诺总额为20.203亿美元。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们还签订了总额分别为8.055亿美元和8.402亿美元的担保合同和备用信用证（截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为7.567亿美元和7.930亿美元，备用信用证分别为4,880万美元和4,720万美元）。担保主要涉及人员配备许可证要求、运营租赁和债务。备用信用证主要与美国的工伤补偿有关。如果这些安排满足了某些条件，我们将被要求以现金履行债务。由于这些安排的性质和我们的历史经验，我们预计不会在这些安排下支付任何大笔款项。因此，它们不包括在我们的总承诺中。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，这些担保和信用证的费用均为130万美元。

在截至2023年9月30日的九个月中，我们记录了4,710万美元的遣散费重组成本和1,210万美元的其他重组成本，主要包括与重组活动相关的专业费用和其他费用。在截至2022年9月30日的九个月中，我们没有记录任何重组成本。在截至2023年9月30日的九个月中，我们从重组准备金中支付了3170万美元，用于遣散费、办公室关闭和合并，以及与多个国家和地区的重组相关的专业费用和其他费用。我们预计，剩余的4,070万美元储备金中的大部分将在2024年底之前支付。

关键会计政策的应用

根据商誉会计指导，我们在第三季度对申报单位层面的商誉进行年度减值测试，如果事件或情况发生变化，则更频繁地进行商誉减值测试，这很可能会使申报单位的公允价值降至账面价值以下。

估计的现金流量和商誉在申报单位层面分组，公司已确定这些部门是运营部门的一部分，这些运营部门有离散的财务信息，分部管理层定期审查报告结果。

我们使用收益法来评估商誉的可收回性，该方法估计与商誉相关的未来贴现现金流的公允价值。这种方法反映了管理层对报告单位的内部看法，由于管理层对报告单位的洞察力和经验，这种看法被认为是确定价值的最佳方式。我们在2023年第三季度的商誉减值测试中使用的重要假设包括：预期的未来收入增长率、运营单位利润率、营运资金水平、贴现率和终值倍数。预期的未来收入增长率和运营单位利润率是在考虑了我们的历史收入增长率和运营单位利润率、我们对未来市场潜力的评估以及我们对未来业务表现的预期后确定的。

我们认为，未来的贴现现金流估值模型基于申报单位对未来经营业绩和现金流的预测，提供了最合理、最有意义的公允价值估算，也符合我们对市场参与者在有序交易中如何估值公司申报单位的看法。

如果申报单位的公允价值低于包括商誉在内的账面价值，我们将根据申报单位的账面金额超过其公允价值的部分记入减值费用。

我们在2023年第三季度对商誉进行了年度减值测试，年度测试没有导致商誉减值。有关我们年度商誉减值测试的结果，请参阅附注1。

最近发布的会计准则

参见 Consoli 注释 2注明日期的财务报表。

第 3 项 — 定量和质量关于市场风险的实时披露

我们的2022年10-K表年度报告包含有关影响我们的市场风险的某些披露。截至提交本文件之日，所提供的信息没有发生任何需要进一步披露的重大变化。

第 4 项 — 控制s 和程序

我们维持一套披露控制和程序，旨在确保我们在根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并收集这些信息并酌情传达给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官允许及时做出有关及时披露的决定。根据《交易法》第13a-15条，我们在管理层（包括我们的首席执行官、执行副总裁兼首席财务官）的监督和参与下，在合理的保证水平上对我们的披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼执行副总裁兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。

在上一个财季中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

第二部分-其他她的信息

Item 1A — 风险因素

截至提交本文件之日，公司及其业务继续受到先前在2022年10-K表年度报告中的 “风险因素” 部分中披露的风险因素的影响。

第 2 项 — 未注册的Equi销售ty 证券和所得款项的使用

2023年8月和2021年8月，董事会分别批准回购我们500万股和400万股普通股。我们不时通过各种方式进行股票回购，包括公开市场购买、大宗交易、私下谈判交易或类似工具。下表显示了2023年第三季度回购的股票总数。截至2023年9月30日，根据2023年授权和2021年的授权，分别还有500万股和30万股可供回购。


发行人购买股票证券
	总计号码的股份已购买			平均价格每股支付		总数的股份购买时为的一部分公开宣布了计划		最大值的数量分享那个可能还是已购买
2023 年 7 月 1 日至 31 日		133,900		$	81.75		133,900		769,919
2023 年 8 月 1 日至 31 日		393,288	(1)	$	77.33		392,196		5,377,723
2023 年 9 月 1 日至 30 日		88,803	(1)	$	79.06		84,530		5,293,193
总计		615,991		$	78.54		610,626		5,293,193

(1) 包括万宝华集团在8月和9月分别预扣的1,092股和4,273股普通股，用于履行某些高管在结算限制性股票时收购的股票的预扣税义务。

第 5 项 — 其他信息

审计委员会批准审计相关和非审计服务

董事会审计委员会已批准我们的独立注册会计师事务所德勤会计师事务所及其关联公司在2023年迄今为止为我们提供或将要提供的以下与审计相关的和非审计的服务：

(a) 编制和/或审查纳税申报表，包括销售税和使用税、消费税、所得税、地方税、财产税和增值税，就如何妥善处理美国和国际纳税申报表上的项目进行咨询；

(b) 就转让定价事宜提供建议和协助，并就与特许权使用费、公司间定价和税务审计相关的要求与各税务机关进行沟通；以及

交易计划

在季度结束时 2023年9月30日，没有董事或第 16 条官员采用要么终止任何 “规则 10b5-1 交易安排” 或 “非规则 10b5-1 交易安排” 均在 S-K 法规第 408 (a) 项中定义。

第 6 项 —展品



31.1		根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对首席执行官乔纳斯·普里森进行认证。

31.2		根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条，执行副总裁兼首席财务官约翰·麦金尼斯的认证。

32.1		首席执行官乔纳斯·普里森根据《美国法典》第 18 篇第 1350 节发表的声明。

32.2		执行副总裁兼首席财务官约翰·麦金尼斯根据《美国法典》第 18 篇第 1350 节发表的声明。

101.INS		直列式 XBRL 实例文档 -实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。

101.SCH		内联 XBRL 分类扩展架构文档

101.CAL		直列式 XBRL 分类扩展计算链接库文档

101.DEF		直列式 XBRL 分类法扩展定义链接库文档

101.LAB		直列式 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档

101.PRE		内联XBRL 分类扩展演示文稿 Linkbase 文档

104		公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告的封面采用内联XBRL（内联可扩展业务报告语言）格式，包含在附录101中。

信号图雷斯

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。


		ManpowerGroup Inc
		（注册人）



日期：2023 年 11 月 3 日

	/s/ 约翰·T·麦金尼斯
	约翰·T·麦金尼斯
	执行副总裁兼首席财务官（代表注册人并以首席财务官的身份签署）

	/s/ 唐纳德·蒙达诺
	唐纳德·蒙达诺
	高级副总裁、全球财务总监兼财务主管（首席会计官）