美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
(Mark One)
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从 _______ 到 _______ 的过渡时期
委员会档案编号:
(其章程中规定的注册人的确切姓名)
(州或其他司法管辖区 公司或组织) |
(美国国税局雇主 |
(主要行政办公室地址和邮政编码) |
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( |
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(注册人的电话号码,包括区号) |
不适用
(以前的名字、以前的地址和以前的财政年度,
(如果自上次报告以来发生了变化)
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个班级的标题 |
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交易品种 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 |
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☐ |
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☒ |
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非加速过滤器 |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 ☐没有
截至2023年10月25日,注册人已经
表 of 内容
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页面 |
第一部分 |
财务信息 |
2 |
第 1 项。 |
财务报表(未经审计) |
2 |
|
简明合并运营报表-截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月 |
2 |
|
综合亏损简明合并报表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月 |
3 |
|
简明合并资产负债表——截至2023年9月30日和2022年12月31日 |
4 |
|
简明合并股东权益表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月 |
5 |
|
简明合并现金流量表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月 |
7 |
|
简明合并财务报表附注 |
8 |
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
22 |
第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
33 |
第 4 项。 |
控制和程序 |
34 |
第二部分。 |
其他信息 |
35 |
第 1 项。 |
法律诉讼 |
35 |
第 1A 项。 |
风险因素 |
35 |
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
35 |
第 3 项。 |
优先证券违约 |
35 |
第 4 项。 |
矿山安全披露 |
35 |
第 5 项。 |
其他信息 |
35 |
第 6 项。 |
展品 |
36 |
签名 |
37 |
i
关于前瞻性陈述的说明
这份10-Q表季度报告包含1934年《证券交易法》(《交易法》)第21E条所指的前瞻性陈述,这些陈述反映了我们目前对运营和财务业绩等的看法。这些前瞻性陈述包含在本季度报告中,涉及我们的行业和运营市场、业务战略、与我们的市场地位、未来运营、利润率、盈利能力、资本支出、流动性和资本资源以及其他财务和运营信息有关的目标和预期。我们使用了 “预测”、“假设”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“可预见”、“未来”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜力”、“预测”、“项目”、“寻找”、“将” 等词语以及类似的术语和短语来识别前瞻性陈述。
本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述基于管理层当前的预期,受不确定性和情况变化的影响。无法保证影响我们的未来事态发展会像我们所预期的那样。由于全球、区域或地方经济、商业、竞争、市场、监管和其他因素的变化,实际业绩可能与这些预期存在重大差异,其中许多因素是我们无法控制的,包括总体经济状况和供应链问题。我们认为,这些因素包括但不限于截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 标题下描述的因素。不应将这些因素解释为详尽无遗,应与本10-Q表季度报告中包含的其他警告声明一起阅读。除非任何适用的证券法另有要求,否则我们没有义务公开更新或审查任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。
1
第一部分——财务所有信息
第 1 项。财务所有报表(未经审计)。
Corsair Gaming, Inc.
简明合并 S运营声明
(未经审计,以千计,每股金额除外)
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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收入成本 |
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毛利 |
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运营费用: |
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销售、一般和管理 |
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产品开发 |
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运营费用总额 |
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营业亏损 |
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其他(支出)收入: |
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利息支出,净额 |
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其他(支出)收入,净额 |
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其他支出总额,净额 |
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所得税前亏损 |
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所得税优惠 |
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净亏损 |
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减去:归属于非控股权益的净收益 |
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归因于 Corsair Gaming, Inc. 的净亏损 |
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$ |
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归属于Corsair Gaming, Inc. 普通股股东的每股净亏损的计算: |
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归因于 Corsair Gaming, Inc. 的净亏损 |
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$ |
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) |
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$ |
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可赎回非控股权益赎回价值的变化 |
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— |
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( |
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归属于Corsair Gaming, Inc.普通股股东的净亏损 |
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归属于Corsair Gaming, Inc. 普通股股东的每股净亏损: |
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基本 |
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稀释 |
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已发行普通股的加权平均值: |
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基本 |
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稀释 |
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|
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分
2
Corsair Gaming, Inc.
简明合并报表s of 综合亏损
(未经审计,以千计)
|
|
三个月已结束 |
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|
九个月已结束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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净亏损 |
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其他综合收益(亏损): |
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外币折算调整,扣除美元税收优惠 |
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长期公司间贷款的未实现外汇亏损,扣除税收(支出)收益后的净额 和 $ |
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综合损失 |
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( |
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) |
减去:归属于非控股权益的综合收益(亏损) |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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归因于 Corsair Gaming, Inc. 的综合亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分
3
Corsair Gaming, Inc.
精简合并ted 资产负债表
(未经审计,以千计,每股金额除外)
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9月30日 |
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十二月三十一日 |
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资产 |
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流动资产: |
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现金 |
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限制性现金 |
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应收账款,净额 |
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库存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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限制性现金,非流动 |
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财产和设备,净额 |
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善意 |
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无形资产,净额 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债 |
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流动负债: |
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一年内到期的债务,净额 |
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$ |
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应付账款 |
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其他负债和应计费用 |
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流动负债总额 |
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长期债务,净额 |
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递延所得税负债 |
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其他非流动负债 |
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负债总额 |
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临时股权 |
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可赎回的非控制性权益 |
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永久股权 |
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Corsair Gaming, Inc. 股东权益: |
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优先股,$ |
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普通股,$ |
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额外的实收资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合亏损 |
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Corsair Gaming, Inc. 股东权益总额 |
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不可赎回的非控制性权益 |
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永久权益总额 |
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总负债、临时权益和永久权益 |
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$ |
|
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分
4
Corsair Gaming, Inc.
简明合并报表 of 股东权益
(未经审计,以千计)
|
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截至2023年9月30日的三个月 |
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|
普通股 |
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额外 |
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已保留 |
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累积其他 |
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Total Corsair Gaming, Inc. |
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不可兑换 |
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总计 |
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股份 |
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金额 |
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资本 |
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损失 |
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公平 |
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利息 |
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公平 |
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截至2023年6月30日的余额 |
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净收益(亏损) |
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其他综合损失 |
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) |
向不可赎回的非控股权益支付的股息 |
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发行与员工股权激励计划相关的普通股 |
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与净股份结算相关的扣留股份 |
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基于股票的薪酬 |
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截至2023年9月30日的余额 |
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( |
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截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 |
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普通股 |
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额外 |
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已保留 |
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累积其他 |
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Total Corsair Gaming, Inc. |
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不可兑换 |
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总计 |
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股份 |
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金额 |
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资本 |
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损失 |
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公平 |
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截至2022年6月30日的余额 |
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( |
) |
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净收益(亏损) |
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其他综合损失 |
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可赎回非控股权益赎回价值的变化 |
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发行与员工股权激励计划相关的普通股 |
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与净股份结算相关的扣留股份 |
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基于股票的薪酬 |
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截至2022年9月30日的余额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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5
|
|
截至2023年9月30日的九个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
普通股 |
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额外 |
|
|
已保留 |
|
|
累积其他 |
|
|
Total Corsair Gaming, Inc. |
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不可兑换 |
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总计 |
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|||||||||||
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股份 |
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金额 |
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资本 |
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收益 |
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损失 |
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公平 |
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利息 |
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公平 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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净收益(亏损) |
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其他综合收益(亏损) |
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可赎回非控股权益赎回价值的变化 |
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向不可赎回的非控股权益支付的股息 |
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发行与员工股权激励计划相关的普通股 |
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与净股份结算相关的扣留股份 |
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基于股票的薪酬 |
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截至2023年9月30日的余额 |
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截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
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普通股 |
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已保留 |
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累积其他 |
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Total Corsair Gaming, Inc. |
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不可兑换 |
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公平 |
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公平 |
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截至2021年12月31日的余额 |
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发行与业务收购有关的普通股 |
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业务合并产生的非控股权益 |
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净收益(亏损) |
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其他综合损失 |
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可赎回非控股权益赎回价值的变化 |
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向不可赎回的非控股权益支付的股息 |
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发行与员工股权激励计划相关的普通股 |
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与净股份结算相关的扣留股份 |
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基于股票的薪酬 |
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截至2022年9月30日的余额 |
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随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分
6
Corsair Gaming, Inc.
简明合并 S现金流量表
(未经审计,以千计)
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九个月已结束 |
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2023 |
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2022 |
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来自经营活动的现金流: |
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净亏损 |
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为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: |
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基于股票的薪酬 |
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折旧 |
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摊销 |
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递延所得税 |
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其他 |
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运营资产和负债的变化: |
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应收账款 |
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库存 |
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预付费用和其他资产 |
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应付账款 |
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其他负债和应计费用 |
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经营活动提供的净现金 |
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来自投资活动的现金流: |
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收购业务,扣除收购的现金 |
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延期对价的支付 |
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购买财产和设备 |
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投资可供出售的可转换票据 |
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用于投资活动的净现金 |
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来自融资活动的现金流: |
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偿还债务和债务发行成本 |
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从信贷额度借款 |
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信贷额度的还款 |
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其他发行费用的支付 |
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或有对价的支付 |
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通过员工股权激励计划发行股票的收益 |
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缴纳与股权奖励净份额结算相关的税款 |
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向非控股权益支付的股息 |
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用于融资活动的净现金 |
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汇率变动对现金的影响 |
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现金和限制性现金净减少 |
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期初的现金和限制性现金 |
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期末的现金和限制性现金 |
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补充现金流披露: |
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支付利息的现金 |
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为所得税支付的现金,净额 |
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非现金投资和融资活动的补充时间表: |
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已购设备但期末未付款 |
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为换取经营租赁负债而获得的使用权资产 |
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发行与业务收购有关的普通股 |
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随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分
7
Corsair Gaming, Inc.
简明合并附注评级财务报表
(未经审计)
1。业务描述
特拉华州的一家公司 Corsair Gaming, Inc. 及其子公司(统称 “Corsair”、“公司”、“我们” 或 “我们的”)是为游戏玩家、主播和内容创作者提供高性能设备的全球提供商和创新者,其中许多人使用我们的组件制造自己的电脑。
Corsair 被组织为
2。重要会计政策摘要
演示基础
我们的中期简明合并财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)以及美国证券交易委员会(“SEC”)中期财务报告的适用规则和法规编制的。我们遵循的会计政策载于合并财务报表附注第二部分第8项附注2 “重要会计政策”,该报告包含在我们于2023年2月27日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10K表年度报告中。
截至2022年12月31日的简明合并资产负债表(包括在此处)源自截至该日经审计的合并财务报表。根据此类细则和条例,通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和附注披露已被压缩、合并或省略。因此,这些中期简明合并财务报表应与我们在10-K表年度报告中包含的截至2022年12月31日止年度的合并财务报表及其附注一起阅读。
中期简明合并财务报表的编制基础与经审计的合并财务报表相同,管理层认为,包括所有调整,这些调整仅包括截至2023年9月30日的简明合并资产负债表的公允报表以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩所需的正常经常性调整。截至2023年9月30日的三个月和九个月的业绩不一定代表本财年或任何其他未来时期的预期业绩。
整合原则
随附的简明合并财务报表包括Corsair及其全资子公司的账目。在合并中,所有公司间账户和交易均已删除。对于我们拥有少于100%的权益的合并实体,我们的合并净综合收益(亏损)将减去归属于非控股权益的部分。
在确定一个实体是否被视为受控实体时,我们应用了VIE(可变利益实体)和VOE(有表决权益的实体)模型。不符合VIE资格的实体将根据VOE模型进行整合评估。在VOE模式下,如果我们确定通过拥有该实体超过50%的已发行有表决权股份而在该实体中拥有控股财务权益,并且其他股东没有实质性的表决权、参与权或清算权,则我们会整合该实体。
2022 年 1 月 1 日(“截止日期” 或 “截止日期”),我们完成了对
8
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响截至简明合并财务报表之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内报告的收入和支出金额。此类估算包括但不限于无形资产、应收账款、销售回报储备、客户激励准备金、保修准备金、库存、衍生工具、股票薪酬和递延所得税的估值。这些估计和假设基于管理层的最佳估计和判断。管理层利用历史经验和其他因素持续评估其估计和假设,包括事件对当前经济环境的潜在影响以及地缘政治事件的潜在影响。我们会根据事实和情况调整这些估计和假设。当前的宏观经济因素和地缘政治动荡的发展将在多大程度上影响我们未来的业务,取决于许多我们无法可靠预测的动态因素。实际结果可能与这些估计存在重大差异.
最近通过的会计公告
没有。
已发布但尚未通过的会计公告
没有。
3。公允价值测量
美国公认会计原则建立了公允价值层次结构,要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入,并尽量减少不可观察投入的使用。层次结构分为以下三个可用于衡量公允价值的输入级别:
第 1 级—截至测量日,活跃市场上可提供相同资产或负债的报价。
第 2 级—定价输入不是活跃市场的报价,截至报告之日,这些报价可以直接或间接地观察。这些证券的性质包括可以报价但交易频率较低的投资,以及使用其他证券进行公允估值的投资,这些证券的参数可以直接观察。
第 3 级—截至报告日,几乎没有定价可见性的证券。这些证券是使用管理层对公允价值的最佳估计来衡量的,其中确定公允价值的输入不可观察,需要管理层做出重大判断或估计。
公允价值会计适用于在我们的简明合并财务报表中以公允价值确认或披露的所有金融资产和负债,这些资产和负债经常性地适用。我们的金融工具,包括现金、限制性现金、应收账款、应付账款、信贷额度借款和其他负债以及应计费用,由于到期时间较短,因此其近似公允价值。
|
|
2023年9月30日 |
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(第 1 级) |
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(第 2 级) |
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(第 3 级) |
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总计 |
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资产: |
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外币远期合约(1) |
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总资产 |
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负债: |
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外币远期合约(1) |
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负债总额 |
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2022年12月31日 (3) |
|
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(第 1 级) |
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(第 2 级) |
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(第 3 级) |
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总计 |
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负债: |
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与业务收购相关的递延现金对价—SCUF(2) |
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外币远期合约(1) |
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负债总额 |
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9
4。衍生金融工具
我们不时签订衍生工具,例如外币远期合约,以最大限度地减少外币汇率波动对某些外币计价资产和负债的短期影响,以及利率上限合约,以最大限度地减少我们对浮动利率债务利率变动的风险。衍生工具按公允价值记入简明的合并资产负债表上的预付费用和其他流动资产或其他负债和应计费用。出于会计目的,我们不将此类工具指定为套期保值;因此,这些合同价值的变化在每个报告期内计入其他(支出)收入,在简明合并运营报表中扣除净额。我们确实如此
外币远期合约通常在这段时间内到期 到
5。业务合并
收购显示器
2022 年 1 月 1 日,我们完成了对一台的收购
iDisplay的公允价值对价为美元
在我们简明合并的运营报表和金额中,收购相关成本包含在销售、一般和管理费用中 在截至2022年9月30日的三个月和九个月中发生的是
iDisplay的卖家(“iDisplay卖家”)保留了
的公允价值
10
在iDisplay收购截止日期之后,我们记录了衡量期调整,这使商誉增加了美元
|
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金额 |
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现金 |
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应收账款 |
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库存 |
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预付费和其他资产 |
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经营租赁使用权资产 |
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财产和设备 |
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可识别的无形资产 |
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善意 |
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收购的资产总额 |
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应付账款 |
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递延所得税负债 |
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应计负债 |
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经营租赁负债 |
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) |
承担的负债总额 |
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收购的净资产 |
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非控股权益 |
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转让对价的公允价值 |
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购买注意事项: |
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现金 |
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Corsair 普通股 |
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转让对价的公允价值 |
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某些营运资金相关项目的公允价值,包括应收账款、预付账款和其他资产、应付账款和应计负债,以及财产和设备的公允价值,与收购iDisplay之日的账面价值相似。库存的公允价值是按主要类别按可变现净值估算的,我们认为这近似于市场参与者在当前销售中可以实现的价格。库存的公允价值与iDisplay在收购之日记录的账面价值之间的差额为
收购iDisplay确认的商誉估计为美元,即收购对价超过可识别无形资产和收购的净有形资产和负债的公允价值的部分
出于税收目的,部分可识别的无形资产不可扣除,其中
已确定的无形资产的估值
下表汇总了收购iDisplay中收购的可识别无形资产的估值以及截至截止日期对其各自使用寿命的估计值,包括随后的衡量期调整:
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估价 |
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有用 |
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(以千计) |
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(以年为单位) |
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专利组合 |
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供应商关系 |
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开发的技术 |
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可识别的无形资产总额 |
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专利组合的公允价值是使用免除特许权使用费的方法估算的,经济使用寿命是根据iDisplay生产的产品的平均产品生命周期确定的。供应商关系(无形资产)代表了iDisplay多年来与广泛的供应商网络建立的关系所赋予的价值,
11
对iDisplay制造能力的质量和规模至关重要的原始设备制造商。供应商关系的公允价值是使用多周期超额收益法估算的,经济使用寿命被确定为与从iDisplay收购的已开发技术的估计使用寿命一致。已开发的技术无形资产代表未获得专利的专有技术,例如硬件设计和架构以及在持续研究和设计iDisplay生产的产品中使用的工艺技术。已开发技术的公允价值是使用收益法估算的,经济使用寿命基于所制造产品的技术周期以及预测期内预期的现金流。无形资产的估值是在第三方估值公司的协助下计算的。这些无形资产的公允价值是根据长期现金流预测估值的,我们认为这是三级投入。
Drop 收购
2023年7月14日(“收购日期”),我们完成了对Massdrop Inc.(“Drop”)资产和业务的收购),包括假设交易应付账款和某些应计负债(“直接收购”),现金购买对价约为美元
根据收购会计方法,直接收购被视为业务合并。为收购资产和假设负债分配的公允价值基于管理层的最佳估计和假设。截至本10-Q表季度报告发布之日,我们的收购会计是初步的,尚待最终确定收购对价(预计将于2023年第四季度完成的营运资金结算)以及某些假设负债的相关完整性。我们预计将在切实可行的情况下尽快完成采购会计,但不迟于收购之日起一年,并且预计未来不会对物资采购会计进行调整。Drop 的经营业绩包含在我们的简明合并运营报表中,自 2023 年 7 月 14 日起生效。
下表汇总了收购对价在收购日收购的资产和承担的负债的初步分配(以千计):
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金额 |
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应收账款 |
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应付账款 |
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应计负债 |
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购买对价,扣除获得的现金 |
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$ |
|
某些营运资金相关项目的公允价值,包括应收账款、预付账款和其他资产、应付账款和应计负债,以及财产和设备的公允价值与收购日的账面价值近似于其账面价值。库存的公允价值是按主要类别按可变现净值估算的,我们认为这近似于市场参与者在当前销售中可以实现的价格。空投库存的公允价值与收购日记录的账面价值之间的差额为美元
$的商誉
这个 $
12
未经审计的备考财务信息
之所以不包括预计财务信息,是因为Drop Acquisity的影响对我们列报期间的简明合并运营报表并不重要。
6。商誉和无形资产
善意
下表汇总了按应申报分部划分的商誉账面金额的变化(以千计):
|
|
赌博 |
|
|
玩家和 |
|
|
总计 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至2022年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
业务收购的补充 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
外币汇率的影响 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
截至2023年9月30日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
无形资产,净额
下表汇总了净无形资产(以千计):
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
格罗斯 |
|
|
累积的 |
|
|
网 |
|
|
格罗斯 |
|
|
累积的 |
|
|
网 |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
开发的技术 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
商标名称 |
|
|
|
|
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||||||
客户关系 |
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|
|
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|
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||||||
专利组合 |
|
|
|
|
|
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|
|
||||||
供应商关系 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
有限寿命无形资产总数 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
无限期人寿商品名 |
|
|
35,430 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
35,430 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
16 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
89 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
无形资产总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
在已确定的无形资产完全摊销后的第二年中,我们从总资产中删除了全部摊销余额,并从上表中删除了累计摊销金额。
截至目前无形资产的估计未来摊销费用 2023 年 9 月 30 日情况如下(以千计):
|
|
金额 |
|
|
|
|
|
|
|
2023 年的剩余时间 |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
13
7。资产负债表组成部分
下表列出了某些资产负债表金额的组成部分(以千计):
|
|
9月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
限制性现金——短期 |
|
|
|
|
|
|
||
限制性现金——非流通现金 |
|
|
|
|
|
|
||
现金和限制性现金总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
9月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
应收账款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应付自因子 |
|
|
|
|
|
|
||
可疑账款备抵金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应收账款,净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
2022年9月29日,我们一家全面合并的子公司与第三方金融机构(“保理商”)签订了应收账款保理协议(“保理协议”)。根据协议条款,我们在无追索权的基础上向保理商出售某些客户应收账款。保理应收账款的收益应在向客户收取款项时支付,但应我们的要求,保理商可以自行决定汇出部分款项 在他们向客户收取款项之前向我们收取款项。保理协议产生的我们对保理商的义务由我们子公司的某些资产担保。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,我们出售了美元的应收账款
除了 Factor 之外,
|
|
9月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
原材料 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
工作进行中 |
|
|
|
|
|
|
||
成品 |
|
|
|
|
|
|
||
库存 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
9月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
制造设备 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
租赁权改进 |
|
|
|
|
|
|
||
计算机设备、软件和办公设备 |
|
|
|
|
|
|
||
家具和固定装置 |
|
|
|
|
|
|
||
财产和设备总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
减去:累计折旧和摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
财产和设备,净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
14
|
|
9月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
使用权资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
递延所得税资产 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
其他资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
9月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
客户激励计划的应计储备金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
销售回报的应计储备金 |
|
|
|
|
|
|
||
应计工资和相关费用 |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁负债,当前 |
|
|
|
|
|
|
||
应缴所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
应付销售税和增值税 |
|
|
|
|
|
|
||
应计运费 |
|
|
|
|
|
|
||
合同负债 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
其他负债和应计费用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
9月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁负债,非流动 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
其他非流动负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
8。债务
我们的债务包括以下内容(以千计):
|
|
9月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
到期的定期贷款(浮动利率) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
扣除摊销后的债务折扣和发行成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
债务总额,净额 |
|
|
|
|
|
|
||
减去:一年内到期的债务,净额 |
|
|
|
|
|
|
||
长期债务,净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
信贷协议
2021 年 9 月 3 日,我们签订了新的信贷协议(经修订的 “信贷协议”),其中规定了 $
信贷协议下的定期贷款和循环贷款最初由公司选择的利息为 (a) 伦敦银行同业拆借利率加上百分比利差(范围从
这个 信贷协议包含我们在协议期限内必须遵守的契约,我们认为这些契约是普通的,也是此类协议的标准条款。财务契约包括维持合并的最高限额
15
总计 净杠杆比率为
我们在信贷协议下的义务几乎由我们所有的美国子公司担保,并以公司和担保子公司几乎所有资产的担保权益为担保,但信贷协议和相关辅助文件中详述的某些例外情况除外。
2022年6月30日,我们签订了信贷协议的第一修正案(“第一修正案”),除其他变化外,该修正案还导致彭博短期银行收益率指数(“BSBY”)被用作伦敦银行同业拆借利率的替代利率。因此,根据第一修正案,定期贷款和循环贷款将由公司选择分别按以下任一方式计息:(a) BSBY加上百分比利差(从
2022年9月29日,我们与保理商签订了应收账款保理协议。有关保理协议的更多信息,请参阅附注7 “资产负债表组成部分——应收账款,净额”。关于保理协议,我们还签订了(i)信贷协议第二修正案(“第二修正案”),允许保理协议所设想的交易;(ii)根据信贷协议与保理商和管理代理人签订了保理收益转让和债权人间协议,以确立保理商和信贷协议代理人对相关保理抵押品的各自权利。
2022年11月28日,我们签订了信贷协议的第三修正案(“第三修正案”),该修正案除其他外规定(i)将所需的最低合并利息覆盖率降低至
第一、第二和第三修正案被视为债务修改。
截至2023年9月30日,根据信贷协议,我们没有违约。
截至2023年9月30日和2022年12月31日, 我们有 $
截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们的定期贷款的账面价值为 $
包括债务折扣和债务发行成本在内的有效利率约为
16
下表汇总了所有列报期间确认的净利息支出(以千计):
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
信贷协议: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
定期贷款的合同利息支出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
循环贷款的合同利息支出 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
债务折扣和发行成本的摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息收入 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
利息支出总额,净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
截至目前,我们长期债务总额下的预计未来本金还款额 2023 年 9 月 30 日情况如下(以千计):
|
|
金额 |
|
|
|
|
|
|
|
2023 年的剩余时间 |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
— |
|
此后 |
|
|
— |
|
未来本金支付总额 |
|
$ |
|
9。承付款和或有开支
产品质保
我们的保修义务变更如下(以千计):
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
时期开始 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
与已发货产品相关的保修条款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
已处理的保修索赔扣除额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
无条件购买义务
在正常的业务过程中,我们会对商品或服务做出各种购买承诺。我们的长期不可取消的购买承诺主要包括与订阅云计算、企业资源规划 (ERP) 系统托管安排和相关支持服务以及营销赞助相关的多年合同安排.
|
|
金额 |
|
|
|
|
|
|
|
2023 年的剩余时间 |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
— |
|
2027 |
|
|
— |
|
此后 |
|
|
— |
|
总计 |
|
$ |
|
截至2022年12月31日,我们未兑现的长期不可取消购买承诺总额为美元
信用证
有
17
法律诉讼
我们可能会不时参与各种索赔和法律诉讼,这些索赔和法律诉讼通常与正常业务过程相关。诉讼可能代价高昂,会干扰正常的业务运营,复杂法律诉讼的结果难以预测,随着诉讼和相关事件的发展,我们对这些问题的看法将来可能会发生变化。我们在发生时支出律师费,如果既有可能发生负债,又可以合理估计损失金额,我们就会记录或有损失准备金。根据目前可用的信息,我们认为没有任何可能对我们的财务状况产生重大不利影响的现有索赔或诉讼,或者这些事项的结果目前尚无法确定。任何法律事务的不利结果,如果是重大的,都可能对我们的运营或财务状况、经营业绩的流动性产生不利影响。
赔偿
在正常业务过程中,我们可能会为某些交易提供不同范围和条款的赔偿。我们已经与董事以及某些高级管理人员和员工签订了赔偿协议,除其他外,这些协议将要求Corsair向他们赔偿因其作为董事、高级职员或雇员的身份或服务而可能产生的某些责任。没有人要求Corsair根据此类协议提供赔偿,因此,有
10。股东权益
2020年9月25日,在首次公开募股结束之际,我们提交了经修订和重述的公司注册证书,该证书将发行的普通股的授权股数增加到
上架注册声明
2022年7月22日,我们向美国证券交易委员会提交了S-3表格的货架注册声明,该声明于2022年8月1日宣布生效(“2022年货架注册声明”)。2022年货架注册声明注册了我们将发行的证券,金额不超过美元
2022 年 11 月,我们出售了
11。股权激励计划和股票薪酬
截至2023年9月30日,我们有两个主动股权激励计划:2020年股权激励计划和员工股票购买计划(“ESPP”)。
下表汇总了简明合并运营报表中按细列项目分列的股票薪酬支出(以千计):
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
销售、一般和管理 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品开发 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
股票薪酬支出,扣除资本化金额 (1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
与股票薪酬支出相关的所得税优惠 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
18
下表按补助金类型、未确认的股票薪酬支出总额以及预计确认此类费用的剩余期限(以千计,年数除外):
|
|
2023年9月30日 |
||||
|
|
未确认的费用 |
|
|
剩余的加权平均周期(以年为单位) |
|
|
|
|
|
|
|
|
股票期权 |
|
$ |
|
|
||
限制性库存单位 |
|
|
|
|
||
特别是 |
|
|
|
|
||
未确认的股票薪酬支出总额 |
|
$ |
|
|
|
行使期权的总内在价值为 $
12。每股净收益(亏损)
下表汇总了基本和摊薄后的每股净收益(亏损)(以千计,每股金额除外)的计算方法:
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
分子 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
减去:归属于非控股权益的净收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
归因于 Corsair Gaming, Inc. 的净亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
可赎回非控股权益赎回价值的变化 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
归属于Corsair Gaming, Inc.普通股股东的净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
分母 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本加权平均已发行股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
稀释性证券的影响 (1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
摊薄后的加权平均已发行股票总数 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
归属于Corsair Gaming, Inc. 普通股股东的每股净亏损: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
稀释 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
反摊薄的潜在普通股 (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13。所得税
下表列出了我们在所列所有时期的所得税、所得税优惠和有效所得税税率前的亏损(以千计,百分比除外):
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税前亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
所得税优惠 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
有效税率 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
我们在美国和开展业务的外国司法管辖区需要缴纳所得税。这些外国司法管辖区的法定税率与美国的法定税率不同。因此, 我们的有效税率将根据国外收入与美国收入的相对比例, 净营业亏损的使用情况和税收抵免结转额而有所不同,
19
收入和支出地域结构的变化,管理层对变现递延所得税资产等事项的评估的变化,以及税法的变化。
我们的有效税率是
我们的有效税率是
未确认的税收优惠是 $
14。细分市场和地理信息
我们有
这些细分市场被定义为我们的首席运营决策者(“CODM”)定期审查以分析业绩和分配资源的业务。我们的 CODM 决心担任 Corsair 的首席执行官。应报告的细分市场的结果直接来自我们的报告系统,并基于不一定符合公认会计原则的内部报告方法。管理层衡量净收入和毛利润,以评估每个细分市场的绩效并为其分配资源。
下表汇总了每个应报告分部的财务信息(以千计):
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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净收入 |
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玩家和创作者外围设备 |
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游戏组件和系统 |
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净收入总额 |
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$ |
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毛利 |
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玩家和创作者外围设备 |
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游戏组件和系统 |
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总毛利 |
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$ |
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$ |
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$ |
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CODM根据整个公司而不是按运营部门管理资产;因此,不按运营部门列出资产信息和资本支出。
地理信息
下表汇总了我们根据客户所在地按地理区域划分的净收入(以千计):
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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净收入 |
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美洲 |
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欧洲和中东 |
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亚太地区 |
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净收入总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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向美国客户销售的收入所示
20
15。可赎回的非控股权益
根据Corsair与iDisplay卖方之间的股东协议,向iDisplay卖方提供了向Corsair转让的看跌期权 (i)
看跌期权的行使价基于iDisplay历史TTM息税折旧摊销前利润的倍数减去任何债务。看跌期权使这部分非控股权益可以赎回,因此,在我们的合并资产负债表上,RNCI被归类为临时权益,按RNCI在综合收益(亏损)、缴款和分配中的份额或赎回价值中以初始账面金额(增加或减少)中较大者计算。赎回价值的变化通过留存收益予以确认。
下表显示了所述期间RNCI的变化(以千计):
|
|
三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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在iDisplay截止日期估算的初始账面金额 |
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— |
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— |
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— |
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占净收入的份额 |
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其他综合亏损份额 |
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已支付的股息 |
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( |
) |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
兑换价值的变化 (1) |
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— |
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( |
) |
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||
期末余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
21
第 2 项。管理层对以下问题的讨论与分析财务状况和经营业绩。
管理层对财务状况的讨论和分析
和操作结果
您应该阅读以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析,以及本10-Q表季度报告其他地方包含的简要合并财务报表和相关附注,以及2023年2月27日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项中列出的风险因素。以下讨论包含基于当前预期的前瞻性陈述,这些陈述涉及风险和不确定性。由于许多因素,包括但不限于截至2022年12月31日的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 标题下讨论的因素,我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。
概述
我们是全球领先的提供商和创新者,为游戏玩家、主播和内容创作者提供高性能设备,他们中的许多人使用我们的组件制造自己的电脑。我们业界领先的游戏装备可帮助数字运动员,从休闲游戏玩家到忠实的专业人士,在PC或主机平台上发挥最佳表现,而我们的流媒体设备使主播和内容创作者能够制作工作室质量的内容,与朋友分享或向数百万粉丝播放。我们的电脑组件产品为我们的客户提供了多种选择来构建他们的定制游戏和工作站台式机。我们的解决方案是主要竞争对手中最完整的装备套件,解决了游戏性能和直播的最关键组成部分。我们的两个专有软件平台增强了我们的产品供应:适用于游戏玩家的iCUE和面向内容创作者的Elgato流媒体套件,包括我们的Stream Deck控制软件,它们在各自的产品系列中提供统一、直观的性能以及美学控制和定制。我们还提供数字服务,通过将电子竞技、直播平台市场、客户服务和延长保修整合到我们的产品中来增强客户体验。
我们将产品分为两类(运营部门):
我们致力于通过开发创新技术以及通过有机增长或收购进入新类别,在当前市场和新市场中继续增长。在2022年和2021年,我们进入了四个新市场,即面向内容创作者的麦克风和摄像头市场、游戏显示器市场以及面向游戏玩家和内容创作者的预制游戏笔记本电脑市场。我们将继续扩大产品组合,在2023年的前九个月推出了81款新产品,包括与LG合作设计的新款FLEX OLED可弯曲显示器,以及我们的Stream Deck产品系列中的新产品,这些产品进一步提高了流媒体和内容创作的速度和工作流程。此外,随着价格较低的GPU上市,以及今年新游戏的发布,我们相信游戏市场将继续增长。
2023 年 7 月,我们完成了 Drop 收购,收购了 Drop 的资产和业务,包括假设应付贸易应付账款和某些应计负债,现金购买对价约为 1,420 万美元,扣除所收购的 60 万美元现金。Drop是一家基于社区的电子商务公司,总部位于加利福尼亚州旧金山,专门生产定制的DIY键盘和键帽。我们预计,此次收购将使Corsair在个性化键盘市场中处于领先地位,这是游戏外设领域增长最快的趋势之一,也使我们能够向Drop参与的发烧友社区提供专业的Corsair和Elgato产品。自 2023 年 7 月 14 日起,Drop 的运营业绩包含在我们的游戏玩家和创作者外设细分市场中。
财务业绩摘要
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,我们的净收入与去年同期相比分别增长了16.5%和6.8%,这主要是受游戏组件和系统板块销售增长的推动,但部分被游戏和外围设备板块的销售下降所抵消。
在截至2023年9月30日的三个月中,我们的毛利率与去年同期相比从23.0%增加到24.6%,在截至2023年9月30日的九个月中,与去年同期相比,从20.4%增加到24.7%。
22
截至2023年9月30日,我们的现金和限制性现金总额为1.478亿美元,定期贷款的未偿本金余额为2.238亿美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,运营部门提供的现金分别为3,210万美元和4,510万美元。
影响我们业务的关键因素
我们的经营业绩和财务状况受到多种因素的影响,包括截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项中在 “风险因素” 标题下讨论的因素,以及下文所述的因素。
宏观经济状况的影响
我们的业务和财务业绩受到全球经济状况的重大影响。全球宏观经济挑战,例如俄罗斯和乌克兰之间持续战争的影响、供应链限制、市场不确定性和衰退风险、汇率波动、通货膨胀趋势、COVID-19 疫情的持续影响以及全球贸易环境中不断变化的动态,都影响了我们的业务和财务业绩。在整个 2022 年,这些情况对我们的净收入产生了不利影响,并由于运输和生产成本增加而导致销售成本增加。这种情况还导致我们的分销渠道库存过剩,导致我们在2022年认识到与库存减值相关的费用有所增加,以便合理调整库存水平,以适应同期收入的减少。我们预计这些市场动态将在短期内持续下去,它们为我们的市场创造了新的和不同的需求动态,并对我们的财务业绩产生了重大影响。
宏观经济状况、地缘政治紧张局势以及 COVID-19 疫情对我们的业务、销售、经营业绩、现金流和财务状况的持续影响将取决于未来的发展,这些发展不在我们的控制范围内,高度不确定且无法预测。我们将继续评估这些风险和不确定性,并进一步推进我们的缓解计划。
货币汇率波动的影响
我们面临外币汇率波动的影响。我们的一些国际销售以外币计价,美元与我们在国外进行销售的货币之间的任何不利汇率变动都可能对我们的收入产生负面影响。例如,截至2022年12月31日的财年,我们的净收入在一定程度上受到美元兑欧元和英镑走强的负面影响。此外,我们通常使用当地货币向位于美国境外的员工支付工资,其中很大一部分以台币和欧元支付。由于我们在国外的销售和业务,我们还有其他以外币计价的费用、资产和负债,尤其是欧元、英镑、人民币和新台币。
行业趋势的影响
我们的经营业绩和财务状况受到游戏市场行业趋势的影响,包括:
23
产品组合的影响
我们的游戏玩家和创作者外围设备细分市场的毛利率高于我们的游戏组件和系统细分市场。因此,我们的整体毛利率受到产品组合变化的影响。外部因素可能会影响我们的产品组合,例如可能增加外围设备销量的热门游戏发行以及可能影响组件销售的新 CPU 和 GPU 的可用性。此外,在我们的游戏玩家和创作者外围设备以及游戏组件和系统细分市场中,不同产品的毛利率各不相同,这两个细分市场中产品组合的重大变化也可能对我们的整体毛利率产生重大影响。
客户集中度的影响
我们运营的全球销售网络主要由零售商(包括电子零售商)以及我们用来访问某些零售商的分销商组成。此外,数量有限的零售商和分销商占我们净收入的很大一部分,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,电子零售商亚马逊分别占我们净收入的29.2%和26.3%,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,对十大客户的销售分别占我们净收入的54.9%和52.0%。我们的客户,包括亚马逊,通常不会签订长期协议来购买我们的装备,而是向我们签订采购订单。由于这种集中度以及与客户缺乏长期协议,我们净收入和经营业绩的主要驱动力是与这些零售商和分销商保持良好的关系。为了帮助维持良好的关系,我们实施了诸如更新包装设计之类的举措,这有助于亚马逊等电子零售商更有效地处理我们的包裹。此外,鉴于我们的全球业务,我们的支出中有很大一部分与运输成本有关。我们有效优化这些运输费用的能力,例如,使用昂贵的运输方式,例如对较小的包裹进行空运,对更紧急的交付,以及使用更具成本效益的选项,例如火车或轮船来处理其他货物,都会影响我们的支出和运营业绩。
新产品推出的影响
游戏玩家需要新的技术和产品功能,我们预计我们准确预测和满足这些需求的能力将是未来任何销售增长和市场份额扩大的主要驱动力之一。尽管我们打算继续开发和发布新产品,但无法保证我们的新产品推出会对我们的经营业绩产生积极影响,也无法保证客户会选择我们的新设备而不是竞争对手的新设备。
季节性销售趋势的影响
由于客户的购买模式和游戏玩家的支出模式,我们已经经历了销售的季节性波动,预计将继续出现季节性波动。我们的第一和第二日历季度的净收入总体上有所下降,这是由于第四季度假日季后消费者需求减少,也因为销售额下降通常是因为预计会推出新的或增强版的CPU、GPU和其他计算机硬件产品,这些产品通常在第二个日历季度推出,并往往会推动接下来的两个季度的销售。此外,由于诸如 “黑色星期五” 和 “网络星期一” 之类的季节性销售,以及中国的 “光棍节”,我们的第三和第四个日历季度的净收入往往会更高,因为零售商倾向于在销售之前进行购买。由于推出了与假日季有关的新游戏机和备受瞩目的游戏,我们在第四季度的销售额也往往会增加。由于季节性,我们在第二个日历季度的净收入通常是全年中最低的,其次是第一个日历季度。
集成电路定价波动的影响
集成电路或集成电路占我们高性能存储器产品生产成本的大部分。集成电路价格受定价波动的影响,这可能会影响存储模组的平均销售价格,从而影响我们的净收入,并可能对毛利率产生影响。对净收入的影响可能很大,因为我们的高性能内存产品(包括在我们的游戏组件和系统细分市场中)占我们净收入的很大一部分。
我们经营业绩的组成部分
净收入
我们通过向零售商(包括全球在线零售商、游戏玩家和分销商)出售游戏玩家和创作者外围设备以及游戏组件和系统,产生了实质性的所有净收入。我们的收入是扣除退货、折扣、销售激励措施和向客户征收的任何税款后确认的。
24
收入成本
收入成本包括产品成本,包括合同制造商的成本、制造商到我们的配送中心的入境运费以及中心间运费、材料和间接费用、关税和关税、处理和返工退回物品的保修重置成本、工具设备折旧、仓储成本、库存减记和与设施和信息技术或信息技术相关的某些分配成本,以及与供应链物流相关的人员相关费用和其他运营费用。
运营费用
运营费用包括销售、一般和管理费用以及产品开发费用。
销售, 将军 和 行政的。销售、一般和管理费用(SG&A)费用是我们运营费用的最大组成部分,包括分销成本、销售、营销和其他一般和管理成本。配送成本包括出库运费和运营我们的配送中心的成本。销售和营销成本涉及运营我们与渠道合作伙伴、游戏团队和活动赞助的全球销售队伍的成本、我们产品和服务的广告和营销促销、维护我们的网上商店的成本以及与我们的网上商店销售相关的信用卡手续费、人事相关成本和分配的管理费用。一般和管理成本主要包括我们的财务、法律、人力资源、IT 和行政人员的人事相关费用,以及与这些职能相关的专业服务成本和分配的管理费用。
产品开发。产品开发成本通常在发生时记作支出。产品开发成本主要包括与新产品的设计和测试以及现有产品的改进相关的成本。这些费用主要涉及参与产品设计、定义、兼容性测试和认证的人员和顾问的报酬,以及所用设备的折旧成本、原型材料成本和分配的管理费用。
利息支出,净额
净利息支出包括与我们的债务融资安排相关的利息,包括我们的循环信贷额度,以及债务发行成本的摊销和债务折扣。我们的现金和限制性现金余额所得的利息收入包含在利息支出中,作为抵消利息支出的净额。
其他(支出)收入,净额
其他(支出)净收入主要包括我们与以外币计价的交易和资产负债余额的重新计量相关的外币汇兑损益,以及外币远期合约的净公允价值收益和亏损。
所得税优惠
我们在美国和开展业务的外国司法管辖区需要缴纳所得税。这些外国司法管辖区的法定税率与美国的法定税率不同。因此,我们的有效税率将根据外国收入与美国收入的相对比例、外国税收抵免的使用情况和税法的变化而有所不同。如果根据现有证据确定递延所得税资产很可能无法变现,则通过设立估值补贴来减少递延所得税资产。
所得税按资产负债法入账。对递延所得税资产和负债进行确认,以应对因我们资产和负债的税收和财务报告基础之间的差异而产生的未来税收后果。递延所得税资产和负债是使用已颁布的税率来衡量的,预计将在未来几年中收回或结清这些临时差异的应纳税所得额。
归属于非控制性权益的净收益
归属于非控股权益的净收益代表iDisplay净收益中归因于我们未收购的iDisplay49%所有权权益的份额。
25
运营结果
下表列出了我们简明合并运营报表的组成部分,以美元(千美元)为单位,并按净收入总额的百分比列出。
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净收入 |
|
$ |
363,193 |
|
|
$ |
311,769 |
|
|
$ |
1,042,589 |
|
|
$ |
976,368 |
|
收入成本 |
|
|
273,840 |
|
|
|
240,209 |
|
|
|
785,000 |
|
|
|
777,593 |
|
毛利 |
|
|
89,353 |
|
|
|
71,560 |
|
|
|
257,589 |
|
|
|
198,775 |
|
运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售、一般和管理 |
|
|
74,000 |
|
|
|
66,932 |
|
|
|
211,482 |
|
|
|
216,456 |
|
产品开发 |
|
|
16,111 |
|
|
|
15,616 |
|
|
|
48,542 |
|
|
|
50,752 |
|
运营费用总额 |
|
|
90,111 |
|
|
|
82,548 |
|
|
|
260,024 |
|
|
|
267,208 |
|
营业亏损 |
|
|
(758 |
) |
|
|
(10,988 |
) |
|
|
(2,435 |
) |
|
|
(68,433 |
) |
其他(支出)收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出,净额 |
|
|
(2,529 |
) |
|
|
(2,734 |
) |
|
|
(7,875 |
) |
|
|
(5,689 |
) |
其他(支出)收入,净额 |
|
|
304 |
|
|
|
1,662 |
|
|
|
(1,326 |
) |
|
|
1,796 |
|
其他支出总额,净额 |
|
|
(2,225 |
) |
|
|
(1,072 |
) |
|
|
(9,201 |
) |
|
|
(3,893 |
) |
所得税前亏损 |
|
|
(2,983 |
) |
|
|
(12,060 |
) |
|
|
(11,636 |
) |
|
|
(72,326 |
) |
所得税优惠 |
|
|
97 |
|
|
|
6,115 |
|
|
|
3,023 |
|
|
|
11,262 |
|
净亏损 |
|
|
(2,886 |
) |
|
|
(5,945 |
) |
|
|
(8,613 |
) |
|
|
(61,064 |
) |
减去:归属于非控股权益的净收益 |
|
|
193 |
|
|
|
266 |
|
|
|
958 |
|
|
|
33 |
|
归因于 Corsair Gaming, Inc. 的净亏损 |
|
$ |
(3,079 |
) |
|
$ |
(6,211 |
) |
|
$ |
(9,571 |
) |
|
$ |
(61,097 |
) |
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净收入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
收入成本 |
|
|
75.4 |
|
|
|
77.0 |
|
|
|
75.3 |
|
|
|
79.6 |
|
毛利 |
|
|
24.6 |
|
|
|
23.0 |
|
|
|
24.7 |
|
|
|
20.4 |
|
运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售、一般和管理 |
|
|
20.4 |
|
|
|
21.5 |
|
|
|
20.3 |
|
|
|
22.2 |
|
产品开发 |
|
|
4.4 |
|
|
|
5.0 |
|
|
|
4.7 |
|
|
|
5.2 |
|
运营费用总额 |
|
|
24.8 |
|
|
|
26.5 |
|
|
|
24.9 |
|
|
|
27.4 |
|
营业亏损 |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(3.5 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(7.0 |
) |
其他(支出)收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出,净额 |
|
|
(0.7 |
) |
|
|
(0.9 |
) |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(0.6 |
) |
其他(支出)收入,净额 |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
0.2 |
|
其他支出总额,净额 |
|
|
(0.6 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
|
|
(0.9 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
所得税前亏损 |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(3.9 |
) |
|
|
(1.1 |
) |
|
|
(7.4 |
) |
所得税优惠 |
|
|
— |
|
|
|
2.0 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
1.2 |
|
净亏损 |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(1.9 |
) |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(6.2 |
) |
减去:归属于非控股权益的净收益 |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.0 |
|
归因于 Corsair Gaming, Inc. 的净亏损 |
|
|
(0.9 |
)% |
|
|
(2.0 |
)% |
|
|
(0.9 |
)% |
|
|
(6.2 |
)% |
运营结果的组成部分
净收入
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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||||
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||||
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(以千计) |
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净收入 |
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$ |
363,193 |
|
|
$ |
311,769 |
|
|
$ |
1,042,589 |
|
|
$ |
976,368 |
|
截至2023年9月30日的三个月,净收入与去年同期相比增长了16.5%。增长是由于我们的游戏组件和系统板块的销售额增长了26.9%,但我们的游戏玩家和创作者外围设备细分市场的销售额下降了6.7%,部分抵消了这一增长。
26
截至2023年9月30日的九个月中,净收入与去年同期相比增长了6.8%。增长是由于我们的游戏组件和系统板块的销售额增长了19.5%,但我们的游戏玩家和创作者外围设备细分市场的销售额下降了19.4%,部分抵消了这一增长。
总体而言,在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间,对我们大多数组件和系统产品的需求均与去年同期相比有所增加,这主要是由于新的、价格合理的GPU和CPU的可用性增加以及新游戏的发布导致自建PC市场的扩张。在三个月和九个月内,外围设备产品的需求下降部分抵消了对我们组件和系统产品需求的增长,这主要是由于宏观经济环境充满挑战,包括俄罗斯和乌克兰战争的不利影响以及通货膨胀趋势。
毛利和毛利率
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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(以千计,百分比除外) |
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毛利 |
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$ |
89,353 |
|
|
$ |
71,560 |
|
|
$ |
257,589 |
|
|
$ |
198,775 |
|
毛利率 |
|
|
24.6 |
% |
|
|
23.0 |
% |
|
|
24.7 |
% |
|
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20.4 |
% |
在截至2023年9月30日的三个月中,毛利率与去年同期相比增长了1.6%,这主要是由于供应商的产品成本提高,新产品以更高的利润率推出,以及由于 COVID-19 疫情导致的运费上涨已恢复到接近疫情前的水平,运费成本降低。
截至2023年9月30日的九个月中,毛利率与去年同期相比增长了4.3%,这主要是由于与2022年相比,2023年的库存减值和相关费用减少以及上述因素。在2022年第二季度,我们实施了一项库存合理化计划,以使库存余额与疫情后2022年需求减少相一致。九个月期间毛利率的增加也是由于供应商的产品成本提高,新产品以更高的利润率推出,以及运费成本的降低。
销售、一般和行政 (SG&A)
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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(以千计) |
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销售、一般和管理 |
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$ |
74,000 |
|
|
$ |
66,932 |
|
|
$ |
211,482 |
|
|
$ |
216,456 |
|
在截至2023年9月30日的三个月中,销售和收购支出与去年同期相比增长了10.6%,这主要是由于人事相关成本增加、包括Drop的收购后销售和收购费用以及营销和其他费用增加。由于运费降低,运费降低,运费降低,部分抵消了这些增长。
截至2023年9月30日的九个月中,销售和收购支出与去年同期相比下降了2.3%。销售和收购费用减少的大部分原因是运费降低推动的运费降低。销售和收购支出的剩余减少主要是由于营销和广告费用减少以及资本化云计算实施成本的摊销减少,但人事相关成本的增加部分抵消了这些成本。
产品开发
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三个月已结束 |
|
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九个月已结束 |
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2023 |
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2022 |
|
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2023 |
|
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2022 |
|
||||
|
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|
|
|
|
|
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|
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||||
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(以千计) |
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|||||||||||||
产品开发 |
|
$ |
16,111 |
|
|
$ |
15,616 |
|
|
$ |
48,542 |
|
|
$ |
50,752 |
|
在截至2023年9月30日的三个月中,产品开发费用与去年同期相比增长了3.2%,这主要是由于人事相关成本的增加。
截至2023年9月30日的九个月中,产品开发费用与去年同期相比下降了4.4%,这主要是由于人事相关成本降低以及企业IT相关和设施相关成本的分配降低。
27
利息支出,净收入和其他(支出)收入,净额
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
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2023 |
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2022 |
|
|
2023 |
|
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2022 |
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||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||||||
|
|
(以千计) |
|
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利息支出,净额 |
|
$ |
(2,529 |
) |
|
$ |
(2,734 |
) |
|
$ |
(7,875 |
) |
|
$ |
(5,689 |
) |
其他(支出)收入,净额 |
|
|
304 |
|
|
|
1,662 |
|
|
|
(1,326 |
) |
|
|
1,796 |
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截至2023年9月30日的三个月中,净利息支出与去年同期相比下降了7.5%。净利息支出的减少主要是由于在截至2023年9月30日的三个月中获得了170万美元的利息收入,这抵消了利率上升带来的定期贷款利息支出的增加。在截至2022年9月30日的三个月中,没有利息收入。
截至2023年9月30日的九个月中,利息支出净额与去年同期相比增长了38.4%。净利息支出的增加主要是由于我们的定期贷款利率与去年同期相比有所提高,但截至2023年9月30日的九个月中获得的520万美元利息收入部分抵消了这一利息收入。在截至2022年9月30日的九个月中,没有获得任何利息收入。
其他(支出)收入净额主要包括现金、应收账款和以子公司本位币以外的货币计价的公司间余额的外汇损益。我们的外汇敞口主要是由欧元、英镑和人民币外币汇率的波动推动的。
所得税优惠
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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|
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2023 |
|
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2022 |
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|
2023 |
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2022 |
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||||
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
(以千计) |
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所得税前亏损 |
|
$ |
(2,983 |
) |
|
$ |
(12,060 |
) |
|
$ |
(11,636 |
) |
|
$ |
(72,326 |
) |
所得税优惠 |
|
|
97 |
|
|
|
6,115 |
|
|
|
3,023 |
|
|
|
11,262 |
|
有效税率 |
|
|
3.3 |
% |
|
|
50.7 |
% |
|
|
26.0 |
% |
|
|
15.6 |
% |
我们在美国和开展业务的外国司法管辖区需要缴纳所得税。这些外国司法管辖区的法定税率与美国的法定税率不同。因此,我们的有效税率将有所不同,具体取决于国外收入与美国收入的相对比例、净营业亏损和税收抵免结转的使用情况、收入和支出地理结构的变化、管理层对变现递延所得税资产等事项的评估的变化以及税法的变化。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,我们的有效税率分别为3.3%和50.7%。我们在三个月内有效税率的下降主要是由于我们开展业务的各个税务管辖区的收入和亏损结构发生了变化,但部分被回报调整准备金所抵消。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,我们的有效税率分别为26.0%和15.6%。在九个月期间,我们的有效利率的提高主要是由于准备金调整的收益增加和增加 i股票薪酬带来的意外税收优惠。
分部业绩
分部净收入
下表列出了我们按细分市场划分的净收入,以美元(千美元)和占净收入的百分比表示:
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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|
2022 |
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||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
游戏玩家和创作者外围设备细分市场 |
|
$ |
90,356 |
|
|
|
24.9 |
% |
|
$ |
96,848 |
|
|
|
31.1 |
% |
|
$ |
258,053 |
|
|
|
24.8 |
% |
|
$ |
319,985 |
|
|
|
32.8 |
% |
游戏组件和系统板块 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
存储器产品 |
|
|
131,713 |
|
|
|
36.3 |
|
|
|
115,194 |
|
|
|
36.9 |
|
|
|
371,931 |
|
|
|
35.7 |
|
|
|
346,468 |
|
|
|
35.5 |
|
其他组件产品 |
|
|
141,124 |
|
|
|
38.9 |
|
|
|
99,727 |
|
|
|
32.0 |
|
|
|
412,605 |
|
|
|
39.6 |
|
|
|
309,915 |
|
|
|
31.7 |
|
|
|
|
272,837 |
|
|
|
75.1 |
|
|
|
214,921 |
|
|
|
68.9 |
|
|
|
784,536 |
|
|
|
75.2 |
|
|
|
656,383 |
|
|
|
67.2 |
|
净收入总额 |
|
$ |
363,193 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
311,769 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,042,589 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
976,368 |
|
|
|
100.0 |
% |
28
游戏玩家和创作者外围设备细分市场
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,游戏和创作者外围设备板块的净收入与去年同期相比分别下降了6.7%和19.4%,这主要是由于该细分市场中所有产品的需求疲软,这主要是受充满挑战的宏观经济环境的推动,包括俄罗斯和乌克兰战争的不利影响以及对消费者支出的通货膨胀压力。
游戏组件和系统板块
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,游戏组件和系统板块的净收入与去年同期相比分别增长了26.9%和19.5%,这要归因于几乎所有产品类别的销售额都有所增长。三个月和九个月期间的增长主要是由新游戏的发布和新的、价格合理且随时可用的显卡的推出所引发的强劲的自制电脑市场活动所推动的。
分部毛利和毛利率
下表按细分市场列出了以美元(千美元)表示的毛利润和毛利率(我们将其定义为毛利占净收入的百分比):
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|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
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2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
游戏玩家和创作者外围设备细分市场 |
|
$ |
29,928 |
|
|
|
33.1 |
% |
|
$ |
31,790 |
|
|
|
32.8 |
% |
|
$ |
82,085 |
|
|
|
31.8 |
% |
|
$ |
85,405 |
|
|
|
26.7 |
% |
游戏组件和系统板块 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
存储器产品 |
|
|
21,074 |
|
|
|
16.0 |
|
|
|
16,595 |
|
|
|
14.4 |
|
|
|
57,780 |
|
|
|
15.5 |
|
|
|
46,545 |
|
|
|
13.4 |
|
其他组件产品 |
|
|
38,351 |
|
|
|
27.2 |
|
|
|
23,175 |
|
|
|
23.2 |
|
|
|
117,724 |
|
|
|
28.5 |
|
|
|
66,825 |
|
|
|
21.6 |
|
|
|
|
59,425 |
|
|
|
21.8 |
|
|
|
39,770 |
|
|
|
18.5 |
|
|
|
175,504 |
|
|
|
22.4 |
|
|
|
113,370 |
|
|
|
17.3 |
|
总毛利 |
|
$ |
89,353 |
|
|
|
24.6 |
% |
|
$ |
71,560 |
|
|
|
23.0 |
% |
|
$ |
257,589 |
|
|
|
24.7 |
% |
|
$ |
198,775 |
|
|
|
20.4 |
% |
游戏玩家和创作者外围设备细分市场
在过去的三个月中,游戏玩家和创作者外围设备细分市场的毛利率保持相对稳定 截至2023年9月30日,在截至2023年9月30日的九个月中,与去年同期相比增长了5.1%。九个月期间的增长主要归因于2023年与2022年相比减少了库存减值和相关费用。毛利率的增加还归因于供应商产品成本的提高、利润率更高的新产品以及运费成本的降低。
游戏组件和系统板块
与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月中,游戏组件和系统板块的毛利率分别增长了3.3%和5.1%。与2022年相比,三个月和九个月期间的增长主要归因于供应商的产品成本降低、以更高的利润率推出新产品、运费成本的提高以及2023年库存减值和相关费用降低。
流动性和资本资源
概述
我们的主要流动性来源是从购买我们产品的客户那里收到的款项、根据我们的信贷协议(定义见下文)提供的借款以及我们从承销公开发行中获得的净收益。
2022年9月29日,我们的一家子公司与第三方金融机构或保理商签订了应收账款保理协议。根据协议条款,我们在无追索权的基础上向保理商出售某些客户应收账款。保理协议于2023年10月2日终止,我们不再向保理商出售客户的应收账款。截至2023年9月30日,该因子的余额将在2023年12月31日之前收取。
我们对现金的主要用途通常包括购买与产品开发和营销相关的库存、工资和其他运营费用、资本支出、偿还债务和相关利息、缴纳所得税、未来对商业和技术的投资以及选择性兼并和收购。
截至2023年9月30日,我们有现金和限制性现金,总计1.478亿美元。我们认为,根据我们当前的业务展望,预期的运营现金流,加上我们目前截至2023年9月30日的现金余额水平,再加上循环贷款下的借款,将足以为我们在未来至少十二个月内主要使用现金提供资金。从长远来看,流动性将在很大程度上取决于我们未来的收入以及我们的能力
29
根据对我们产品的需求适当管理我们的成本。我们可能需要额外的资金,并且需要或选择通过借款或公开或私下出售债务或股权证券来筹集所需的资金。出售额外股权将导致我们的股东进一步稀释。债务融资的发生将导致偿债义务,管理此类债务的工具可能规定运营和财务契约,限制我们的业务。无法保证任何此类股权或债务融资将以优惠条件提供,甚至根本无法保证。
流动性
下表汇总了我们在所述期间的现金流量(以千计):
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|
截至9月30日的九个月 |
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2023 |
|
|
2022 |
|
||
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|
|
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||
提供的净现金(用于): |
|
|
|
|
|
|
||
经营活动 |
|
$ |
32,060 |
|
|
$ |
45,142 |
|
投资活动 |
|
|
(25,004 |
) |
|
|
(40,479 |
) |
筹资活动 |
|
|
(13,205 |
) |
|
|
(3,927 |
) |
来自经营活动的现金流
截至2023年9月30日的九个月中,经营活动提供的净现金为3,210万美元,包括5,600万美元的非现金调整,部分被净运营资产和负债变化产生的860万美元净亏损和1,540万美元的净现金流出所抵消。非现金调整主要包括摊销、折旧和股票薪酬支出,这些费用被递延所得税的变化部分抵消。我们的净运营资产和负债变化产生的净现金流出主要与收款时机导致的应收账款增加以及购买量增加导致库存增加有关。应付账款的增加部分抵消了这些净现金流出。
截至2022年9月30日的九个月中,经营活动提供的净现金为4,510万美元,包括来自净运营资产和负债变动的6,530万美元净现金流入,部分被6,110万美元的净亏损所抵消,其中包括4,090万美元的非现金调整。我们的净运营资产和负债变动所产生的净现金流入主要与应收账款减少有关,主要来自我们在该期间从保理商处获得的现金,库存减少主要来自购买量减少。应付账款和其他负债以及应计费用的减少部分抵消了这些净现金流入。非现金调整主要包括摊销、折旧、股票薪酬支出和递延所得税的变化。
来自投资活动的现金流
在截至2023年9月30日的九个月中,用于投资活动的现金为2,500万美元,包括用于Drop 收购的现金以及主要用于设备和软件的资本支出。
在截至2022年9月30日的九个月中,用于投资活动的现金为4,050万美元,主要包括用于收购iDisplay的现金和资本支出,包括我们位于加利福尼亚州米尔皮塔斯的新总部的翻新和装修。
来自融资活动的现金流
在截至2023年9月30日的九个月中,用于融资活动的现金为1,320万美元,主要包括用于偿还债务和支付与股权奖励净股权结算相关的税款的现金,以及向非控股权益支付股息,部分抵消了通过员工股权激励计划发行股票所获得的收益。在截至2023年9月30日的九个月中,我们没有从循环贷款中借款。
在截至2022年9月30日的九个月中,用于融资活动的现金为390万美元,主要包括用于偿还债务和支付与股权奖励净股权结算相关的税款的现金,以及向非控股权益支付股息,部分抵消了通过员工股权激励计划发行股票所获得的收益。在截至2022年9月30日的九个月中,我们还从循环贷款中借入了6.26亿美元来为我们的运营提供资金,同期还清了全部款项。
30
资本资源
信贷协议(定期贷款和循环贷款)
2021年9月3日,我们通过新的信贷协议为第一留置权信贷和担保协议进行了再融资。新的信贷协议规定,承诺总额为3.5亿美元,包括1亿美元的循环信贷额度和2.5亿美元的定期贷款额度。
信贷协议有效期为五年,到2026年9月到期,并规定额外的增量贷款,最高本金总额为2.5亿美元,前提是满足某些条件。我们可以随时预付定期贷款和循环贷款,而无需支付保费或罚款。在截至2022年12月31日的年度和截至2023年9月30日的九个月中,我们分别预付了375万美元和1,250万美元的定期贷款本金。
信贷协议下的定期贷款和循环贷款将在我们选择时各收取利息,要么是(a)伦敦银行同业拆借利率加上基于总净杠杆率的百分比利差(从1.25%到2.0%不等),要么(b)基准利率(在信贷协议中描述为(i)最优惠利率,(ii)联邦基金利率加0.50%和(iii)一个月伦敦银行同业拆借利率加上1.0%)加上百分比点差(从0.25%到1.0%不等)基于我们的总净杠杆比率。信贷协议还要求为循环贷款的每日未使用部分支付承诺费,根据我们的总净杠杆比率,该部分最初从0.2%到0.35%不等。
我们在信贷协议下的义务几乎由我们所有的美国子公司担保,并以公司和担保子公司几乎所有资产的担保权益为担保,但信贷协议和相关辅助文件中详述的某些例外情况除外。
2022年6月30日,我们签订了信贷协议的第一修正案(“第一修正案”),除其他修改外,该修正案导致彭博短期银行收益率指数(“BSBY”)被用作伦敦银行同业拆借利率的替代利率。因此,根据第一修正案,定期贷款和循环贷款将在我们选择时分别按以下方式计息:(a)BSBY加上基于我们的总净杠杆率的百分比利差(从1.25%到2.25%不等),或者(b)基准利率(如信贷协议中所述)是(i)最优惠利率,(ii)联邦基金利率加0.50%,(iii)一个月的BSBY加1.25% 0%)加上基于我们的总净杠杆比率的百分比利差(从0.25%到1.25%不等)。此外,根据第一修正案,允许的最大合并总净杠杆比率也经过修订,在截至2022年9月30日的季度至2023年3月31日的季度之间提高到3.5至1.0,该比率将从截至2023年6月30日的季度及之后的每个季度恢复到3.0至1.00;前提是,在进行合格收购(定义见信贷协议)时,可以暂时将该比率提高到3.5至1.0 信贷协议中规定的所有要求都得到满足。此外,根据我们的总净杠杆比率,对循环贷款未使用部分的承诺费进行了修订,范围从0.2%到0.4%不等。
2022年11月28日,我们签订了信贷协议的第三修正案(“第三修正案”),该修正案除其他外规定:(i)在截至2023年3月31日及之后的季度(包括2023年12月31日),将所需的最低合并利息覆盖率降至2.50至1.00;(ii)截至12月31日的季度将允许的最大合并总净杠杆率提高至3.75至1.00,2022年和2023年3月31日,截至2023年6月30日的季度下调至3.50至1.00,下调至3.25至1.00对于截至2023年9月30日和2023年12月31日的季度;以及(iii)修改后的定价网格规定,在2022年12月31日至12月31日期间,利润率增加(按BSBY利率计息的贷款的年利率从1.50%到每年3.25%不等,按基准利率计息的贷款的利润率从每年0.50%到2.25%不等),2023。此外,根据我们的总净杠杆比率,对循环融资未使用部分的承诺费进行了修订,从2022年12月31日至2023年12月31日的0.25%至0.5%不等。根据第三修正案的规定,自2024年1月1日起生效,上述修订条款将恢复到第一修正案修订的条款,包括所需的最低合并利息覆盖率、所需的最大允许合并净杠杆比率、利率差额和循环贷款未使用部分的承诺费。
截至2023年9月30日,根据信贷协议,我们没有违约。截至2023年9月30日,定期贷款的未偿本金总额为2.238亿美元,循环贷款下的可用和未承诺能力为1亿美元。
31
合同现金和其他债务
下表汇总了我们截至2023年9月30日的合同现金和其他债务(以千计):
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按期到期的付款 |
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总计 |
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小于 |
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1-3 |
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3-5 |
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超过 |
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债务本金和利息支付 (1) |
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$ |
262,769 |
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$ |
28,234 |
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|
$ |
234,535 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
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与库存相关的购买义务 (2) |
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74,290 |
|
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74,290 |
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— |
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|
— |
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— |
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经营租赁义务 (3) |
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59,369 |
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11,104 |
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16,137 |
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12,623 |
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19,505 |
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其他购买义务 (4) |
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12,534 |
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11,639 |
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895 |
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— |
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|
— |
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总计 |
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$ |
408,962 |
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|
$ |
125,267 |
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|
$ |
251,567 |
|
|
$ |
12,623 |
|
|
$ |
19,505 |
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截至2023年9月30日,我们有240万美元的非当期所得税,包括利息和罚款,与我们在不确定纳税状况下的所得税义务有关。目前,我们无法对个人年度中与这些纳税负债相关的付款时间做出合理可靠的估计;因此,此类金额未包含在上面的合同现金债务表中。
关键会计政策和估算
关键会计政策被定义为既对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响,又要求我们做出困难、复杂和/或主观判断的政策,这通常是因为需要对本质上不确定的问题进行估计。 我们的合并财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的,该原则要求我们做出估计、判断和假设,这些估计、判断和假设会影响简明合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额、或有负债的披露,以及报告期内报告的收入和支出金额。我们的估算基于我们的历史经验以及我们认为适用的各种其他因素,并持续对其进行评估,以确保它们在当前条件下保持合理性。实际业绩可能与这些估计有很大不同,这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大影响。
在截至2023年9月30日的九个月中,与管理层在2023年2月27日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中描述的关键会计政策和估计没有重大变化。
最近的会计公告
有关最近通过和将要通过的会计公告,请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注2。
32
第 3 项。定量和定性ve 关于市场风险的披露。
在正常业务过程中,我们面临市场风险。市场风险代表由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是利率和外币汇率波动的结果。
利率风险
截至2023年9月30日,我们的现金和限制性现金为1.478亿美元,主要包括银行存款。我们的现金用于营运资金用途。
截至2023年9月30日,根据信贷协议,我们有2.238亿美元的未偿定期贷款(面值),定期贷款的市场利率可变,主要是BSBY。有关信贷协议的更多信息,请参阅我们的简明合并财务报表附注8 “债务信贷协议”。这些市场利率的重大变化可能会对我们的经营业绩产生不利影响。截至2023年9月30日,假设利率变动100个基点将导致年利息支出变化约240万美元。
外币风险
在截至2023年9月30日的九个月中,我们的净收入中约有16.4%以外币计价,主要是欧元。美元与我们在国外进行销售的货币之间的任何不利汇率变动都可能对我们的净收入和毛利率产生不利影响,因为如果外币汇率出现显著波动,由于竞争压力,我们可能不得不调整当地货币产品的定价。我们的运营费用以业务所在国家的货币计价,这些国家的货币主要位于美国、欧洲、中国和台湾。因此,由于外币汇率的变化,我们的经营业绩和现金流会受到波动的影响。
我们签订远期货币合约,以减少货币波动对欧元、英镑和人民币计价的现金、应收账款以及公司间应收账款和应付账款余额的短期影响。这些远期合约通常在两到四个月内到期,我们不会出于交易目的签订外币远期合约。截至2023年9月30日和2022年12月31日,未偿还的名义本金分别为3,210万美元和2340万美元。这些合约的收益或亏损根据外币远期合约公允价值的变化计入收益。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,外币汇率变动(包括对远期货币合约的收益或(亏损),计入其他(支出)收入净额的影响分别为150万美元和150万美元。假设外币和美元之间的汇率变动百分之十将增加或减少我们在截至2023年9月30日的九个月的简明合并财务报表中的外币兑换收益或亏损约200万美元。
33
第 4 项。控件和程序。
对控制和程序有效性的限制
任何财务报告内部控制系统,包括我们的系统,其有效性都受到固有的限制,包括在设计、实施、操作和评估控制和程序时作出判断,以及无法完全消除不当行为。因此,任何财务报告内部控制系统,包括我们的系统,无论设计和运作如何良好,都只能提供合理而不是绝对的保证。此外,对未来时期的任何有效性评估的预测都存在以下风险:条件变化可能导致控制措施不足,或者遵守政策或程序的程度可能恶化。我们打算在必要或适当时继续监督和升级我们的内部控制,但无法保证此类改进足以为我们提供对财务报告的有效内部控制。
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至本10-Q表季度报告所涉期末我们的披露控制和程序的有效性。
根据这项评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至2023年9月30日,我们的披露控制和程序设计在合理的保证水平上,可以有效提供合理的保证,即我们在根据《交易法》提交或提交的报告中必须披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告,并且这些信息会被收集并传达给我们的管理层,包括我们的首领执行官和首席财务官(视情况而定),以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的季度中,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响。
34
第二部分——其他信息
第 1 项。法律 诉讼程序。
我们可能会不时参与各种性质的法律诉讼,这些诉讼通常是我们正常业务过程中的偶然事件。尽管无法确定或预测任何未决事项的结果以及我们对这些事项的最终责任金额和任何其他形式的补救措施(如果有),但我们认为这些问题的最终结果不会对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素。
我们已经在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 标题下披露了对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大影响的风险因素。与先前披露的风险因素相比,没有重大变化。您应仔细考虑我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中列出的风险因素,以及本10-Q表季度报告中其他地方列出的其他信息。我们在公开文件中描述的风险并不是我们可能面临的唯一风险。我们目前未知或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或未来经营业绩产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权出售y 证券和收益的使用。
没有。
第 3 项。默认为高级证券。
不适用。
第 4 项。Mine SafTey 披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
(a) 无。
(b) 无。
(c) 在截至2023年9月30日的三个月中,Corsair没有董事或高级管理人员
35
第 6 项。E展出。
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由 参考 |
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展览 数字 |
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描述 |
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表单 |
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展览 |
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提交日期 |
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已归档 在此附上 |
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3.1 |
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第二次修订和重述的公司注册证书。 |
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8‑K |
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3.1 |
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09/25/2020 |
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3.2 |
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经修订和重述的章程。 |
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8‑K |
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3.2 |
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09/25/2020 |
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4.1 |
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注册人普通股证书的形式。 |
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S-1/A |
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4.2 |
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09/18/2020 |
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4.2 |
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《投资者权利协议》,由 Corsair Gaming, Inc. 与 Corsair Group(开曼)有限责任公司签订并签订 |
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10-Q |
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4.2 |
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11/10/2020 |
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4.3 |
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根据1934年《证券交易法》第12条注册的Corsair证券的描述。 |
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10-K |
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4.3 |
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03/11/2021 |
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4.4 |
|
注册权协议,由 Corsair Gaming, Inc. 与 Corsair Group(开曼)有限责任公司签订并签订 |
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S-1/A |
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4.4 |
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09/14/2020 |
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31.1 |
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根据《证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对首席执行官进行认证。 |
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X |
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31.2 |
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根据《证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对首席财务官进行认证。 |
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X |
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32.1* |
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根据 18 U.S.C. 1350 和《证券交易法》第 13a-14 (b) 条对首席执行官和首席财务官进行认证。 |
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X |
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101.INS |
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行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中,因为 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中 |
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X |
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101.SCH |
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内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
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X |
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101.CAL |
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内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF |
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内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
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101.LAB |
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内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
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X |
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101.PRE |
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内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
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X |
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104 |
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封面交互式数据文件(嵌入在行内 XBRL 文档中) |
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X |
* |
本10-Q表季度报告所附的附录32.1的证明不被视为已向美国证券交易委员会提交,也不得以提及方式纳入Corsair Gaming, Inc.根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件,无论此类申报中是否包含任何一般注册语言,都是在本10-Q表季度报告发布之日之前或之后提交。 |
# |
表示管理合同或补偿计划。 |
36
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
|
|
Corsair Gaming, Inc.
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|
日期:2023 年 11 月 7 日 |
|
来自: |
/s/迈克尔·G·波特 |
|
|
|
迈克尔·G·波特 |
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首席财务官 (授权人员、首席财务官和首席会计官)
|
37