附录 99.1

中期简明合并财务报表索引（未经审计）

 
页面
截至2022年12月31日和2023年9月30日的未经审计的简明合并资产负债表
F-2
   
截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月未经审计的中期简明综合收益表
F-3
   
截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月未经审计的股东权益和夹层权益简明合并报表
F-4
   
截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月未经审计的中期简明合并现金流量表
F-5
   
未经审计的中期简明合并财务报表附注
F-6

F-1
CASTOR MARIMITE
未经审计的简明合并资产负债表
2022 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日
（以美元表示，股票数据除外）

资产
        
十二月三十一日
    
9月30日
  
流动资产：
  
注意
    
2022
    
2023
  
现金和现金等价物
        
$
100,593,557
    
$
85,810,135
  
限制性现金
    
8
      
1,684,269
      
1,384,566
  
应收账款交易，净额
            
2,706,412
      
2,471,781
  
应向关联方收取的款项
    
4
      
2,437,354
      
5,348,216
  
库存
            
1,939,689
      
1,437,845
  
预付费用和其他资产
            
2,065,539
      
3,429,829
  
投资股权证券
    
9
      
—
      
58,484,745
  
持有待售资产
    
7(b)
   
—
      
12,785,218
  
递延费用，净额
            
51,138
      
93,628
  
已终止业务的流动资产
    
3
      
54,763,308
      
—
  
流动资产总额
            
166,241,266
      
171,245,963
  
                         
非流动资产：
                        
船只，网
    
7
      
343,408,466
      
293,380,517
  
限制性现金
    
8
      
7,550,000
      
7,805,000
  
应向关联方收取的款项
    
4
      
3,514,098
      
5,934,351
  
预付费用和其他资产
            
1,626,000
      
1,220,000
  
递延费用，净额
    
5
      
5,357,816
      
4,180,593
  
收购的定期租约的公允价值
    
6
      
2,507,506
      
671,770
  
对关联方的投资
    
4
      
—
      
117,529,357
  
已终止业务的非流动资产
    
3
      
102,715,796
      
—
  
非流动资产总额
            
466,679,682
      
430,721,588
  
                         
总资产
          
$
632,920,948
    
$
601,967,551
  
                         
负债、夹层权益和股东权益
                        
流动负债：
                        
长期债务的流动部分，净额
    
8
      
29,170,815
      
18,982,140
  
与持有待售资产相关的负债，净额
    
7(b)
   
—
      
3,150,000
  
应付账款
            
7,593,981
      
4,106,248
  
递延收入
            
2,583,879
      
1,871,625
  
应计负债
            
5,494,043
      
3,883,256
  
应由关联方承担
    
4 (d)

   
—
      
381,944
  
已终止业务的流动负债
    
3
      
6,519,051
      
—
  
流动负债总额
            
51,361,769
      
32,375,213
  
                         
非流动负债：
                        
长期债务，净额
    
8
      
109,600,947
      
82,276,763
  
已终止业务的非流动负债
    
3
      
10,463,172
      
—
  
非流动负债总额
            
120,064,119
      
82,276,763
  
                         
承付款和意外开支
    
12
                  
                         
夹层股权：
                        
5.00% D系列固定利率累计永久可转换优先股：截至2022年12月31日和2023年9月30日分别发行和流通0股和50,000股， ，截至2022年12月31日和2023年9月30日，总清算优先权分别为0美元和5,000,000美元
            
—
      
49,426,216
  
夹层资产总额
    
10
      
—
      
49,426,216
  
                         
股东权益：
                        
普通股，面值0.001美元；已授权19.5亿股；截至2022年12月31日和2023年9月30日分别发行和流通94,610,088股和96,623,876股，
   
10
      
94,610
      
96,624
  
优先股，面值0.001美元：已授权5,000,000股；B系列优先股——截至2022年12月31日和2023年9月 30日已发行和流通的12,000股
    
10
      
12
      
12
  
额外的实收资本
            
303,658,153
      
266,876,641
  
留存收益
            
157,742,285
      
170,916,082
  
股东权益总额
            
461,495,060
      
437,889,359
  
负债总额、夹层权益和股东权益
          
$
632,920,948
    
$
601,967,551
  

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。

F-2
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简明综合收益表
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中
（以美元表示，股票数据除外）

         
九个月已结束
9月30日
    
九个月已结束
9月30日
  
   
注意
    
2022
    
2023
  
收入：
                  
定期包机收入
    
6,14
    
$
118,920,093
    
$
71,151,984
  
船舶总收入
            
118,920,093
      
71,151,984
  
                         
费用：
                        
航行费用（包括截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中分别向关联方支付的1,535,676美元和933,597美元）
    
4, 15
      
(2,147,721
)
    
(3,970,433
)
船舶运营费用
    
15
      
(30,950,947
)
    
(31,818,005
)
向关联方收取的管理费
    
4
      
(4,779,000
)
    
(5,448,799
)
折旧和摊销
    
5,7
      
(13,391,867
)
    
(17,225,392
)
一般和管理费用（包括截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中分别向关联方支付的135万美元和2,299,500美元）
    
4, 16
      
(4,403,724
)
    
(4,402,153
)
出售船只的收益
    
7
      
—
      
6,278,454
  
支出总额
            
(55,673,259
)
    
(56,586,328
)
                         
营业收入
            
63,246,834
      
14,565,656
  
                         
其他收入/（支出）：
                        
利息和财务成本
    
8,17
      
(5,131,362
)
    
(8,825,294
)
利息收入
            
653,916
      
2,206,599
  
外汇收益/（亏损）
            
136,837
      
(72,878
)
股票证券的股息收入
    
9
      
3,528
      
1,173,072
  
关联方的股息收入
    
4
      
—
      
808,889
  
出售股票证券的收益
            
—
      
2,636
  
股票证券的未实现收益/（亏损）
    
9
      
39,756
      
(13,470,342
)
其他支出总额，净额
            
(4,297,325
)
    
(18,177,318
)
                         
税前来自持续经营的净收益/（亏损）和综合收益/（亏损）
          
$
58,949,509
    
$
(3,611,662
)
所得税
            
(252,474
)
    
(98,906
)
来自持续经营业务的净收入/（亏损）和综合收益/（亏损），扣除税款
          
$
58,697,035
    
$
(3,710,568
)
已终止业务的净收益和综合收益，扣除税款
    
3
      
26,182,107
      
17,339,332
  
净收益和综合收益
            
84,879,142
      
13,628,764
  
D 系列优先股的分红
            
—
      
(381,944
)
D系列优先股的视同股息
            
—
      
(73,023
)
归属于普通股股东的净收益
            
84,879,142
      
13,173,797
  
                         
每股普通股收益/（亏损），基本和摊薄，持续经营
    
13
      
0.62
      
(0.04
)
普通股每股收益，基本业务和摊薄后已终止业务
    
13
      
0.28
      
0.18
  
每股普通股收益，基本收益和摊薄后收益，总计
    
13
      
0.90
      
0.14
  
普通股的加权平均数，基本和摊薄
    
13
      
94,610,088
      
95,403,071
  

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。

F-3
CASTOR MARIMITE
未经审计的股东权益和夹层权益简明合并报表
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中
（以美元表示，股票数据除外）

   
已发行股票数量
    

   

         

   
夹层股权
  
   
常见
股份
    
B 系列
首选
股份
    
面值
的股份
发行的
    
额外
付费
首都
    
留存收益
    
总计
股东
公平
    
# 的
D 系列首选
股份
    
夹层
公平
  
余额，2021 年 12 月 31 日
    
94,610,088
      
12,000
      
94,622
      
303,658,153
      
39,181,595
      
342,934,370
      
—
      
—
  
-净收益和综合收益
    
—
      
—
      
—
      
—
      
84,879,142
      
84,879,142
      
—
      
—
  
余额，2022 年 9 月 30 日
    
94,610,088
      
12,000
      
94,622
      
303,658,153
      
124,060,737
      
427,813,512
      
—
      
—
  
                                                                 
余额，2022 年 12 月 31 日
    
94,610,088
      
12,000
      
94,622
      
303,658,153
      
157,742,285
      
461,495,060
      
—
      
—
  
-净收益和综合收益
    
—
      
—
      
—
      
—
      
13,628,764
      
13,628,764
      
—
      
—
  
-向股东分配Toro Corp. 的净资产（注1）
    
—
      
—
              
(37,919,432
)
    
—
      
(37,919,432
)
    
—
      
—
  
-根据自动柜员机计划发行普通股（注10）
    
2,013,788
      
—
      
2,014
      
637,920
      
—
      
639,934
      
—
      
—
  
-扣除成本后的D系列优先股的发行（注10）
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
50,000
      
49,353,193
  
-Toro根据发行D系列优先股而提供的资本出资（附注10）
    
—
      
—
      
—
      
500,000
      
—
      
500,000
      
—
      
—
  
-D 系列优先股分红
    
—
      
—
      
—
      
—
      
(381,944
)
    
(381,944
)
    
—
      
—
  
-D系列优先股的视同分红（注10）
    
—
      
—
      
—
      
—
      
(73,023
)
    
(73,023
)
    
—
      
73,023
  
余额，2023 年 9 月 30 日
    
96,623,876
      
12,000
      
96,636
      
266,876,641
      
170,916,082
      
437,889,359
      
50,000
      
49,426,216
  

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。

F-4
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简明合并现金流量表
截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月（以美元计算）

   
注意
    
九个月已结束
9月30日
    
九个月已结束
9月30日
  
         
2022
    
2023
  
持续经营业务的经营活动提供的现金流：
                  
净收入
          
84,879,142
      
13,628,764
  
减去：已终止业务的净收入，扣除税款
          
26,182,107
      
17,339,332
  
来自持续经营业务的净收入/（亏损），扣除税款
        
$
58,697,035
    
$
(3,710,568
)
为调节持续经营业务的净收入/（亏损）与经营活动提供的净现金而进行的调整：
                      
折旧和摊销
    
5,7
      
13,391,867
      
17,225,392
  
递延融资费用的摊销
    
17
      
551,652
      
672,441
  
收购的定期租船公允价值的摊销
    
6
      
—
      
1,835,735
  
出售船只的收益
    
7
      
—
      
(6,278,454
)
股票证券的未实现（收益）/亏损
    
9
      
(39,756
)
    
13,470,342
  
出售股权证券的已实现收益
            
—
      
(2,636
)
运营资产和负债的变化：
                        
应收账款交易，净额
            
2,889,646
      
234,631
  
库存
            
(2,315,432
)
    
447,541
  
应收关联方/应付关联方
            
(9,699,137
)
    
(5,638,336
)
预付费用和其他资产
            
407,082
      
(958,289
)
其他递延费用
            
148,572
      
(42,490
)
应付账款
            
1,200,507
      
(1,987,440
)
应计负债
            
974,565
      
(1,603,572
)
递延收入
            
(1,325,603
)
    
(712,255
)
已支付的干船坞费用
            
(1,528,701
)
    
(1,781,351
)
来自持续经营业务的经营活动提供的净现金
            
63,352,297
      
11,170,691
  
                         
用于持续经营投资活动的现金流：
                        
船舶收购和其他船舶改进
    
7
      
(22,895,661
)
    
(204,763
)
购买股权证券
            
(60,750
)
    
(72,211,450
)
出售股权证券的收益
            
—
      
258,999
  
已收到出售船只的预付款
                    
3,150,000
  
出售船只的净收益
            
—
      
28,031,102
  
用于持续经营业务投资活动的净现金
            
(22,956,411
)
    
(40,976,112
)
                         
持续经营业务融资活动提供的现金流：
                        
发行普通股所得总收益
            
—
      
881,827
  
普通股发行费用
            
(65,797
)
    
(241,893
)
扣除成本后的D系列优先股收益
            
—
      
49,853,193
  
长期债务的收益
    
8
      
55,000,000
      
—
  
偿还长期债务
    
8
      
(17,298,499
)
    
(38,185,300
)
递延融资费用的支付
            
(704,559
)
    
(25,178
)
从 Toro Corp. 收到的与分拆有关的收益
    
4
      
—
      
2,694,647
  
融资活动从持续经营中提供的净现金
            
36,931,145
      
14,977,296
  
                         
已终止业务的现金流：
                        
经营活动提供的来自已终止业务的净现金
            
13,917,491
      
20,409,041
  
/（用于）来自已终止业务的投资活动提供的净现金
            
11,857,255
      
(153,861
)
已终止业务中用于融资活动的净现金
            
(2,375,000
)
    
(62,734,774
)
/（用于）已终止业务提供的净现金
            
23,399,746
      
(42,479,594
)
                         
现金、现金等价物和限制性现金的净增加/（减少）
            
100,726,777
      
(57,307,719
)
期初的现金、现金等价物和限制性现金
            
43,386,468
      
152,307,420
  
期末现金、现金等价物和限制性现金
          
$
144,113,245
      
94,999,701
  
                         
现金、现金等价物和限制性现金的对账
                        
现金和现金等价物
          
$
133,894,707
    
$
85,810,135
  
限制性现金，当前
            
2,173,538
      
1,384,566
  
限制性现金，非流动
            
8,045,000
      
7,805,000
  
现金、现金等价物和限制性现金
          
$
144,113,245
    
$
94,999,701
  

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。

F-5
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示，除非另有说明，否则股票数据除外）

1.
演示基础和一般信息：

Castor Maritime Inc.（“Castor”）于2017年9月根据马绍尔群岛共和国法律注册成立。随附的未经审计的中期简明合并财务 报表包括Castor及其全资子公司（统称为 “公司”）的账目。该公司通过其拥有船只的子公司在全球范围内从事远洋货物的运输。2018年12月21日， Castor的普通股，面值0.001美元（“普通股”）开始在泛欧交易所NOTC上市，股票代码为 “CASTOR”，并于2019年2月11日开始在纳斯达克资本市场或纳斯达克交易，股票代码为 “CTRM”。截至 2023 年 9 月 30 日，Castor 由塔拉萨投资公司控制。S.A.（“Thalassa”）凭借其对Castor100％的B系列优先股的所有权，因此，Thalassa控制了股东 有权投票的事项的结果。塔拉萨由公司董事长、首席执行官兼首席财务官彼得罗斯·帕纳吉奥蒂迪斯控制。

2023年3月7日（“发行日”），公司将构成公司Aframax/LR2和Handysize油轮板块的子公司以及Elektra（定义见下文）出资给 公司的全资子公司Toro Corp.（“Toro”），以换取（i）托罗向卡斯特发行托罗所有9,461,009股已发行和流通普通股，以及Toro的14万股1.00％A系列固定利率累计永久可转换 股优先股（“A系列优先股”），申报金额为1,000美元，面值为每股0.001美元股份，以及（ii）向由公司董事长、首席执行官兼首席财务官控制的Pelagos Holdings Corp发行40,000股Toro的B系列优先股，面值为每股0.001美元。同日，公司将Toro的所有已发行普通股分配给2023年2月22日 业务结束时登记在册的普通股持有人，比例为每十股公司普通股（此类交易统称为 “分拆交易”）获得一股Toro普通股。分拆于2023年3月7日结束。 aframax/LR2和Handysize油轮板块的经营业绩和现金流以及作为分拆一部分的资产和负债在所有列报期间均被列为已终止业务（注3）。托罗的股票于同日开始在纳斯达克资本 市场上市，股票代码为 “TORO”。作为分拆的一部分，Toro签订了各种协议，将Toro的业务与公司分开，包括出资和分拆分销协议，根据该协议，除其他事项外，(i) 公司同意向托罗及其拥有船只的子公司补偿因运营、管理或使用公司船只或子公司而产生或与之相关的所有义务和其他责任 在发行日期之后保留，Toro 同意对公司进行任何和全部赔偿向其或其 拥有船舶的子公司缴纳的因运营、管理或使用而产生或与之相关的债务和其他负债，以及 (ii) 托罗取代公司作为1,800万美元定期贷款机制的担保人。出资和分拆分配协议还规定了公司与Toro之间的某些负债 和其他义务的清算或消除，并向公司提供了与Toro普通股（如果有）有关的某些注册权，这些普通股是在转换与分拆有关的公司发行的Toro A系列优先股时发行的。

F-6
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示，除非另有说明，否则股票数据除外）

1.
列报基础和一般信息（续）：

截至2023年3月7日，托罗的资产和负债如下：

   
3月7日
2023
  
现金和现金等价物
  
$
61,359,774
  
应收账款交易，净额
    
6,767,408
  
关联方应付款，当前
    
4,528,948
  
库存
    
890,523
  
当期预付费用和其他资产
    
1,447,062
  
船只，网
    
91,492,003
  
限制性现金
    
700,000
  
关联方应付款，非当期
    
1,708,474
  
预付费用和其他资产，非流动
    
4,449,999
  
递延费用，净额
    
2,685,922
  
应付关联方
    
(3,001,865
)
应付账款
    
(2,432,095
)
应计负债
    
(3,041,530
)
长期债务，净额
    
(12,413,056
)
Toro 的净资产
    
155,141,567
  
减去对作为分拆的一部分发行的Toro优先股的投资（参见附注4 (c)）
    
(117,222,135
)
向股东分配Toro的净资产
  
$
37,919,432
  

自2022年7月1日起，根据马绍尔群岛共和国（“Castor Ships”）法律注册成立的公司Castor Ships S.A.，由公司 董事长、首席执行官兼首席财务官彼得罗斯·帕纳吉奥蒂迪斯控制的关联方，负责管理公司的整体业务。在此之前，Castor Ships仅向公司提供商业船舶管理和行政服务（另见 注4）。

Pavimar S.A.（“Pavimar”）是由公司董事长、首席执行官、首席财务官兼控股股东Petros Panagiotidis的姐妹伊斯米尼·帕纳吉奥蒂迪斯控制的关联方，在2022年上半年为公司提供技术、人员和运营管理服务。自2022年7月1日起，Pavimar与Castor Ships共同管理该公司干散货 船的技术管理。

F-7
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示，除非另有说明，否则股票数据除外）

1.
列报基础和一般信息（续）：
 
截至2023年9月30日，该公司拥有一支由20艘船组成的多元化船队，总承载能力为150万载重吨，包括一艘Capesize、六艘Kamsarmax和11艘Panamax干货船 ，以及两艘2700标准箱的集装箱船。截至2023年9月30日，公司全资子公司的详细信息如下所示。

(a) 拥有合并船只的子公司：

 
公司
的国家
公司
船名
DWT
年
建成
交货日期
到卡斯托
1
Spetses Shipping Co.（“Spetses”）
马绍尔群岛
M/V Magic P
76,453
2004
2017 年 2 月
2
小酒馆海事公司（“小酒馆”）
马绍尔群岛
M/V 魔法太阳
75,311
2001
2019 年 9 月
3
皮卡丘海运公司（“皮卡丘”）
马绍尔群岛
M/V 魔法月亮
76,602
2005
2019 年 10 月
4
Pocahontas 航运公司（“Pocahontas”）
马绍尔群岛
M/V 魔幻地平线
76,619
2010
2020 年 10 月
5
Jumaru Shipping Co.（“Jumaru”）
马绍尔群岛
M/V 魔法新星
78,833
2010
2020 年 10 月
6
超级马里奥航运公司（“超级马里奥”）
马绍尔群岛
M/V 魔法维纳斯
83,416
2010
2021 年 3 月
7
彭巴航运公司（“彭巴”）
马绍尔群岛
M/V Magic Orion
180,200
2006
2021 年 3 月
8
Kabamaru Shipping Co.（“Kabamaru”）
马绍尔群岛
M/V Magic Argo
82,338
2009
2021 年 3 月
9
Liono Shipping Co（“Liono”）
马绍尔群岛
M/V 魔法雷霆
83,375
2011
2021 年 4 月
10
Stewie 航运公司（“Stewie”）
马绍尔群岛
M/V Magic Vela
75,003
2011
2021 年 5 月
11
史努比航运公司（“史努比”）
马绍尔群岛
M/V 魔法星云
80,281
2010
2021 年 5 月
12
木兰航运公司（“花木兰”）
马绍尔群岛
M/V 魔法星光
81,048
2015
2021 年 5 月
13
灰姑娘航运公司（“灰姑娘”）
马绍尔群岛
M/V 魔法日食
74,940
2011
2021 年 6 月
14
米奇航运公司（“米奇”）
马绍尔群岛
M/V Magic Callisto
74,930
2012
2022 年 1 月
15
三国海运株式会社（“孙悟空”）
马绍尔群岛
M/V 魔幻冥王星
74,940
2013
2021 年 8 月
16
阿斯特里克斯航运公司（“阿斯特里克斯”）
马绍尔群岛
M/V Magic Perseus
82,158
2013
2021 年 8 月
17
约翰尼·布拉沃航运公司（“Johnny Bravo”）
马绍尔群岛
M/V 魔法火星
76,822
2014
2021 年 9 月
18
加菲尔德航运公司（“加菲尔德”）
马绍尔群岛
M/V 魔法凤凰
76,636
2008
2021 年 10 月
19
杰里航运公司（“Jerry S”）
马绍尔群岛
M/V Ariana A
38,117
2005
2022 年 11 月
20
汤姆航运公司（“Tom S”）
马绍尔群岛
M/V Gabriela A
38,121
2005
2022 年 11 月

(b) 为收购船只而成立的合并子公司：

 
公司
公司成立的国家
1
汤姆海事有限公司（“Tom M”）
马耳他
2
杰瑞海事有限公司（“Jerry M”）
马耳他
3
Containco海运公司
马绍尔群岛

F-8
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示，除非另有说明，否则股票数据除外）

1.
列报基础和一般信息（续）：

(c) 合并后的非船舶所有子公司：

 
公司
公司成立的国家
1
卡斯特海事 SCR Corp.（“Castor SCR”） (1)
马绍尔群岛
2
Bagheera 航运公司（“Bagheera”） (2)
马绍尔群岛
3
路飞航运公司（“路飞”） (3)
马绍尔群岛

(1)
该实体于2021年9月16日根据马绍尔群岛法律成立，自2021年11月1日起担任公司子公司的现金经理。

(2)
在 2023 年 3 月 13 日出售 M/V Magic Rainbow 并于 2023 年 4 月 18 日将此类船交付给非关联第三方 之后，Bagheera Shipping Co. 不再拥有任何船只（另见注释 7）。

(3)
在 2023 年 6 月 2 日出售 M/V Magic Twilight 并于 2023 年 7 月 20 日 将此类船交付给非关联第三方之后，路飞航运公司不再拥有任何船只（另见注释 7）。

(d) 作为分拆的一部分构成已终止业务的实体：

 
公司
的国家
公司
船名
DWT
年
建成
配送日期至
蓖麻
1
Toro Corp. (3)
马绍尔群岛
—
—
—
—
2
Toro RBX Corp.（“Toro RBX”） (4)
马绍尔群岛
—
—
—
—
3
火箭航运公司（“火箭”）
马绍尔群岛
M/T 神奇北极星
115,351
2005
2021 年 3 月
4
Gamora Shipping Co（“Gamora”）
马绍尔群岛
M/T Wonder Sirius
115,341
2005
2021 年 3 月
5
星爵航运公司（“Starlord”）
马绍尔群岛
M/T Wonder Vega
106,062
2005
2021 年 5 月
6
鹰眼航运公司（“Hawkeye”）
马绍尔群岛
M/T 神奇飞行员
106,162
2004
2021 年 5 月
7
远景航运公司（“愿景”）
马绍尔群岛
M/T Wonder Mimosa
36,718
2006
2021 年 5 月
8
巨像航运公司（“巨像”）
马绍尔群岛
M/T Wonder Musica
106,290
2004
2021 年 6 月
9
泽维尔航运公司（“泽维尔”）
马绍尔群岛
M/T Wonder Formosa
36,660
2006
2021 年 6 月
10
德拉克斯航运公司（“德拉克斯”）
马绍尔群岛
M/T Wonder Bellatrix
115,341
2006
2021 年 12 月
11
Elektra 航运公司（“Elektra”） (5)
马绍尔群岛
—
—
—
—

(3)
于2022年7月29日成立。在分配日，Toro担任控股公司，拥有子公司和Elektra的Aframax/LR2和Handysize油轮的股权出资。

(4)
2022 年 10 月 3 日根据马绍尔群岛法律注册成立，自分配之日起担任 Toro 及其子公司的现金经理。

(5)
在 2022 年 5 月 9 日出售 M/T Wonder Arcturus 并于 2022 年 7 月 15 日将该船交付给非关联第三方之后，Elektra 不再拥有任何船只。

F-9
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示，除非另有说明，否则股票数据除外）

1.
列报基础和一般信息（续）：

随附的未经审计的中期简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）和美国证券交易委员会（“SEC”）中期财务信息适用规则和条例编制的。因此，它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表所需的所有信息和附注。 这些报表及随附附注应与公司于2023年3月8日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的20-F表年度报告（“2022年年度报告”）一起阅读。

这些未经审计的中期简明合并财务报表的编制基础与年度财务报表相同，管理层认为，它们反映了所有 次调整，其中仅包括公允列报公司财务状况、经营业绩和现金流所必需的正常经常性调整。截至2023年9月30日的九个月 期的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的财年的预期业绩。

2.
重要会计政策和最近的会计公告：

有关公司重要会计政策的讨论可在公司2022年年度报告中包含的截至2022年12月31日止年度的合并财务报表中找到。 除了以下额外政策外，在截至2023年9月30日的九个月内，这些政策没有实质性变化。

在截至2023年9月30日的九个月中采用了新的重要会计政策

对关联方的投资（金融工具、确认和衡量）：

公司已选择衡量没有易于确定的公允价值的股票证券，这些证券不符合ASC 820公允价值衡量中的实际权宜之计，即使用每股资产净值（或其等值），按其成本减去减值（如果有）来估算公允价值 。在每个报告期内，公司还评估被投资者的业绩及其继续经营的能力以及市场 状况等指标，以确定投资是否受到减值，在这种情况下，公司将估算投资的公允价值以确定减值损失金额。

已终止的业务

公司将已通过出售处置、以非出售方式处置或被归类为待售的实体或组成部分的组成部分归类为已终止业务 ，代表对公司运营和财务业绩已经（或将会）产生重大影响的战略转变（注3）。

最近的会计公告：

最近没有会计公告，这些公告的通过预计会对公司本期 期间未经审计的中期简明合并财务报表产生重大影响。

F-10
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示，除非另有说明，否则股票数据除外）

3.
已终止的业务：

在 分拆完成后，该公司已停止的业务涉及Toro、Elektra以及以前包括该公司Aframax/LR2和Handysize油轮板块的子公司的业务。截至当日，该公司没有持续参与Aframax/LR2和Handysize油轮业务（注1）。

截至2022年12月31日，未经审计的简明合并资产负债表中已终止业务的资产负债组成部分包括以下内容：

流动资产：
  
2022年12月31日
  
现金和现金等价物
  
$
41,779,594
  
应收账款交易，净额
    
10,616,573
  
应向关联方收取的款项
    
558,328
  
库存
    
893,568
  
预付费用和其他资产
    
915,245
  
已终止业务的流动资产总额
    
54,763,308
  
         
非流动资产：
        
船只，网
    
92,486,178
  
限制性现金
    
700,000
  
应向关联方收取的款项
    
1,708,474
  
预付费用和其他资产
    
5,199,999
  
递延费用，净额
    
2,621,145
  
已终止业务的非流动资产总额
    
102,715,796
  
         
流动负债：
        
长期债务的流动部分，净额
    
2,606,302
  
应付账款
    
1,643,468
  
应计负债
    
2,269,281
  
已终止业务的流动负债总额
    
6,519,051
  
         
非流动负债：
        
长期债务，净额
    
10,463,172
  
已终止业务的非流动负债总额
    
10,463,172
  

F-11
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示，除非另有说明，否则股票数据除外）

3.
已终止业务（续）：

未经审计的中期简明综合收益报表中截至2022年9月30日的九个月以及2023年1月1日至2023年3月7日期间的已终止业务收入的组成部分包括以下内容：

   
九个月已结束
9月30日
    
1 月 1 日至
3月7日
  
   
2022
    
2023
  
收入：
            
定期包机收入
    
11,981,904
      
914,000
  
航程包机收入
    
45,927,552
      
7,930
  
泳池收入
    
15,951,024
      
22,447,344
  
船舶总收入
    
73,860,480
      
23,369,274
  
                 
费用：
                
航行费用（包括截至2022年9月30日的九个月以及2023年1月1日至2023年3月7日期间的941,346美元和向关联方支付的294,831美元）
    
(26,031,974
)
    
(374,396
)
船舶运营费用
    
(15,905,448
)
    
(3,769,132
)
向关联方收取的管理费
    
(2,115,900
)
    
(507,000
)
折旧和摊销
    
(5,440,750
)
    
(1,493,759
)
收回可疑账款准备金
    
—
      
266,732
  
出售船只的收益
    
3,222,631
      
—
  
支出总额
    
(46,271,441
)
    
(5,877,555
)
                 
营业收入
    
27,589,039
      
17,491,719
  
                 
其他收入/（支出）：
                
利息和财务成本
    
(629,019
)
    
(220,061
)
利息收入
    
26,545
      
253,165
  
外汇损失
    
(6,651
)
    
(11,554
)
其他（支出）/收入总额，净额
    
(609,125
)
    
21,550
  
                 
已终止业务的税前净收益和综合收益
  
$
26,979,914
    
$
17,513,269
  
所得税
    
(797,807
)
    
(173,937
)
已终止业务的净收益和综合收益，扣除税款
  
$
26,182,107
    
$
17,339,332
  

F-12
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（以美元表示，除非另有说明，否则股票数据除外）

4.
与关联方的交易：

在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月期间，公司承担了以下与关联方交易有关的费用，这些费用包含在随附的 未经审计的中期综合收益简明合并报表中：

   
九个月已结束
9月30日
    
九个月已结束
9月30日
  
   
2022
    
2023
  
管理费相关方
            
管理费 — Castor Ships (a)
  
$
1,503,000
    
$
1,987,999
  
管理费 — Pavimar (b)
    
3,276,000
      
3,460,800
  
                 
包含在航行费用中
                
包机租赁佣金 — Castor Ships (a)
  
$
1,535,676
    
$
933,597
  
                 
包含在一般和管理费用中
                
管理费 — 轮船 (a)
  
$
1,350,000
    
$
2,299,500
  
                 
包含在船舶销售收益中
                
销售和购买佣金 — Castor Ships (a)
  
$
—
    
$
301,000
  
                 
已包含在船只费用中
                
销售和购买佣金 — Castor Ships (a)
  
$
235,500
    
$
—
  

截至2022年12月31日和2023年9月30日，与关联方的余额包括以下内容：

   
十二月三十一日
2022
    
9月30日
2023
  
资产：
            
轮船应付款 (a) ——当前
  
$
—
    
$
1,262,584
  
轮船应付款 (a) ——非当期
    
3,514,098
      
5,934,351
  
应收自 Pavimar (b) 的款项 — 当前
    
2,664,976
      
4,085,632
  
对 Toro (c) 的投资 — 非流动
    
—
      
117,529,357
  
                 
负债：
                
由于 Castor Ships (a) — 当前
  
$
227,622
    
$
—
  
由于 Toro (d) — 当前
    
—
      
381,944
  

F-13
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示，除非另有说明，否则股票数据除外）

4.
与关联方的交易（续）：

(a) 蓖麻船：自2020年9月1日（即初始的蓖麻船管理协议生效日期）起至2022年6月30日， 根据与Castor Ships签订的主管理协议（“主管理协议”）和单独的商业船舶管理协议（“船舶管理协议”）（统称为 “Castor 船舶管理协议”）中规定的条款和条件，船舶管理公司的业务，并向该公司提供商用船舶管理、租船和行政服务公司及其拥有船只的子公司。在上述期间， 公司及其子公司以换取Castor Ship的服务，向Castor Ships支付了金额为30万美元的固定季度管理费，用于公司业务的管理和管理；（ii）根据船舶管理协议提供服务的每艘船每天250美元的费用；（iii）Castor安排的所有租船协议的佣金率为1.25％ 或船舶，以及（iv）每笔船舶销售和购买交易的1％的佣金。

自2022年7月1日起，公司和公司的每家拥有船舶的子公司经双方同意，与Castor Ships签订了经修订和重述的主管理协议（ “经修订和重述的主管理协议”），任命Castor Ships为公司船舶的商业和技术经理。经修订和重述的主管理协议以及每艘拥有船舶的子公司与Castor Ships之间签署的新船舶管理协议（合称 “经修正的蓖麻船管理协议”）全部取代了蓖麻船管理协议。根据经修订和重述的主管理 协议，Castor Ships管理公司的整体业务，并为公司拥有船只的子公司提供广泛的航运服务，例如船员管理、技术管理、运营就业管理、 保险管理、供应、加油、会计和审计支持服务、商业、租船和管理服务，包括但不限于确保公司船队的就业、安排和监督 艘船的商用运营，应要求提供与出售船舶有关的技术援助，应要求为新的融资谈判贷款和信贷条款，并提供一般公司和行政服务， ，除其他事项外，它可以自行决定选择将这些服务分包给其他当事方。对于在提供上述服务期间发生的任何损失、损坏、延误或费用，Castor Ships通常不对公司承担任何责任，除非此类事件是由Castor Ships或其员工的欺诈、重大过失或故意不当行为引起的（公司的追偿将限于固定管理费的两倍，定义见下文）。尽管 有上述规定，但在任何情况下，Castor Ships都不对公司船员的行为负责。该公司还同意在某些情况下向Castor Ships提供赔偿。

作为Castor Ships提供的服务的交换，公司及其拥有船舶的子公司向Castor Ships支付固定季度管理费，金额为75万美元（“固定管理费”），（ii）从其船舶运营中获得的所有总收入的1.25％的佣金，以及（iii）每笔完成的销售和 购买交易的1％的佣金。此外，公司的每家拥有船舶的子公司向Castor Ships支付每艘集装箱船和干散货船每天925美元的管理费，并在2023年3月7日之前，为提供经修订和重述的主管理协议中规定的船舶管理服务支付每艘油轮 船975美元的每日管理费（统称为 “船舶管理费”）。船舶管理费和固定管理费每年在《经修订和重述的主管理协议》生效日的每个周年日根据 通货膨胀进行调整。由于通货膨胀调整并于2023年7月1日生效，船舶管理费 从每艘船925美元增加到986美元，固定管理费从75万美元增加到80万美元。Pavimar由拥有子公司的干散货船直接支付，其先前商定的按比例计算的每日管理费为每艘船 600美元，Castor Ships的剩余金额为325美元（通货膨胀调整前）或386美元，自2023年7月1日起生效。公司还向Castor Ships报销额外费用和成本，例如 对公司船舶进行特别维修、维护或结构变更的费用。

F-14
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示，除非另有说明，否则股票数据除外）

4.
与关联方的交易（续）：

经修订和重述的主管理协议自生效之日起为期八年，该期限从 生效日期的每个周年日自动连续续订八年，从生效日期的第一周年开始，除非协议根据其中包含的规定提前终止。如果公司终止经修订和重述的主管理协议 ，或者由于公司严重违反其规定或公司控制权变更（包括某些业务合并，例如合并或处置公司全部或 基本全部资产，或关键人员的变动，例如公司现任董事或首席执行官的变动）而被Castor Ships终止，则Castor Ships应有权获得相当于公寓总金额七倍的终止费 管理费按年度计算。这笔终止费是每份船舶管理协议中规定的任何终止费之外的额外费用。

2023 年 1 月，Castor Ships 将公司集装箱船的技术子管理从 Pavimar 移交给了第三方船舶管理公司。

截至2023年9月30日，根据经修订的蓖麻船管理协议的规定，Castor Ships (i) 已将该公司集装箱船的 技术管理分包给第三方船舶管理公司，(ii) 正在与Pavimar共同管理该公司的干散货船。Castor Ships自费向集装箱船技术管理公司支付其 分包给它的服务的费用，公司无需支付任何额外费用。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司产生的销售和购买佣金分别为0美元和235,500美元，原因是收购了一艘巴拿马型船只， 包含在随附的未经审计的合并资产负债表中 “船只，净值”，以及出售一艘巴拿马型船和一艘Kamsarmax舰艇，销售和购买佣金分别为30.1万美元和0美元， 包含在随附的未经审计的中期简明合并报表中的 “船舶销售收益” 中综合收入。

修订后的蓖麻船管理协议还规定，向Castor Ships提供相当于两个月船舶每日运营成本的预付资金作为营运资金担保，如果船舶不再由Castor Ship管理， 可以退款。截至2022年12月31日，此类预付款总额为3514,098美元，分别在随附的未经审计的简明合并资产负债表中以 “关联方应付的非流动款项” 列报。截至2023年9月30日，此类预付款金额为5,934,351美元和465,011美元，分别在随附的 未经审计的简明合并资产负债表中以 “关联方应付款，非当期” 和 “关联方当期应付款” 列报。465,011美元的金额与被归类为待售的M/V Magic Argo（注4（b））和2023年7月20日出售的M/V Magic Twilight有关。关于第三方船舶管理公司提供的分包服务，截至2022年12月31日和2023年9月 30日，Castor Ships应付的营运资金担保存款总额分别为0美元和558,252美元，在随附的未经审计的简明合并资产负债表中以 “关联方当期应付款” 列报。

截至2022年12月31日，应向Castor Ships支付的净金额为214美元，这与他们代表公司支付的运营费用有关。截至 2023年9月30日，Castor Ships应收净额为334,446美元，涉及公司向Castor Ships支付的运营费用/干船坞预付款。

此外，截至2022年12月31日和2023年9月30日，与经修订的蓖麻船管理协议所涵盖的服务有关的款项分别为227,408美元和95,125美元。因此，截至2022年12月31日，应付给Castor Ships的总金额为227,622美元，在随附的未经审计的简明合并资产负债表中 “关联方当期应付款” 中净列报 ，截至2023年9月30日，Castor Ships应付净额为1,262,584美元，在随附的未经审计的简明合并财务表中以 “关联方当期应付款” 列报资产负债表。

F-15
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4.
与关联方的交易（续）：

(b) Pavimar：从公司成立至2022年6月30日，Pavimar独家向公司所有拥有 子公司的船舶提供广泛的航运服务，包括船员管理、技术管理、运营管理、保险管理、供应、加油、船舶会计和审计支持服务，它可以自行决定选择 将其分包给其他方。自2022年7月1日起，Pavimar已向公司所有拥有船舶的子公司提供先前 协议中规定的一系列技术、船员、保险和运营服务，以换取每艘船每天600美元的管理费。

自2022年7月1日起，经双方同意，Pavimar与该公司拥有子公司的油轮所签订的技术管理协议终止。关于 此类终止，Pavimar和拥有子公司的油轮同意相互解除并免除对方因各自协议而产生的任何过去和未来责任。此外，自2022年7月1日起，根据经修订和重述的主管理协议条款，Pavimar作为Castor Ships的共同经理，继续向拥有Castor Ships的干散货船的子公司提供与公司签订经修正和重述的管理协议之前 之前提供的相同范围的技术管理服务，以换取先前商定的每艘船600美元的每日管理费。自收购之日起，Pavimar还作为Castor Ships的子经理对集装箱船进行技术管理。

截至2022年12月31日和2023年9月30日，Pavimar已将该公司四艘船（包括三艘干散货船和一艘集装箱船）和三艘干散货船的技术管理分包给了第三方船舶管理公司 。这些第三方管理公司以固定的年费向相应的船只提供技术管理服务，由Pavimar自费支付。 在第三方船舶管理公司提供的分包服务方面，截至2022年12月31日和2023年9月30日，Pavimar在两个 期应付的营运资金担保存款总额为258,252美元，在随附的未经审计的简明合并资产负债表中以 “关联方当期应付款” 列报。此外，Pavimar及其分包商第三方经理使用公司向Pavimar支付的 资金来支付运营费用。截至2022年12月31日和2023年9月30日，Pavimar代表公司向Pavimar支付的预付款净额分别为2,665,824美元和3,916,630美元。此外， 截至2022年12月31日和2023年9月30日，与技术管理协议所涵盖的额外服务有关的款项分别为259,100美元和89,250美元。因此，截至2022年12月31日和2023年9月30日，Pavimar欠款净额分别为2,664,976美元和4,085,632美元，在随附的未经审计的简明合并资产负债表中，分别以 “关联方当期应付款” 列报。

(c) 对关联方的投资：

如附注1所述，作为分拆的一部分，Castor获得了14万股A系列优先股，申报金额为1,000美元，面值为每股0.001美元。该公司持有所有已发行和流通的A系列优先股（注1）。A系列优先股没有投票权。A系列优先股可按发行日三周年（但不包括七周年）开始，按 公司的选择权转换为普通股，其转换价格等于（i）从发行之日开始的连续五个交易日 期内Toro普通股VWAP的150％，以及（ii）Toro普通股在连续10个交易日内的VWAP 中取较低者期限将在收到书面转换通知之日之前的交易日届满；前提是， 也就是说，在任何情况下，转换价格都不得低于2.50美元。

F-16
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4.
与关联方的交易（续）：

由于A系列优先股没有明显的市场，因此确认这些股票的公允价值为117,222,135美元（注11），这是通过考虑第三方估值的公允价值层次结构的2级输入确定的股票的公允价值。初始确认的公允价值被视为成本。适用的估值方法包括将A系列优先股的价值分为 两个组成部分，即 “直接” 优先股部分和期权部分。使用这两个组成部分之和的平均值来估计A系列优先股的价值为117,222,135美元。估值方法和用于每个组成部分的 重要其他可观测输入如下所示：
估值技术
其他重要的可观察输入
  
价值观
  
“直接” 优先股成分
折扣现金流模型
• 加权平均资本成本
    
12.80
%
选项组件
布莱克·斯科尔斯
• 波动性
    
69.00
%
• 无风险利率
    
3.16
%
• 加权平均资本成本
    
12.80
%
• 行使价
  
$
5.75
  
• 股价（基于前 5 个交易日的交易量加权平均值）
  
$
4.52
  

截至2023年9月30日，托罗的投资总价值为117,529,357美元，包括307,222美元的应计股息，在随附的未经审计的简明合并资产负债表中，在 中单独列为 “关联方投资”。截至2023年9月30日，该公司未发现同一发行人的相同或类似投资存在任何减值或任何可观察的价格。

此外，Castor有权获得14万股A系列优先股中规定的每股1,000美元的1.00％的累计现金分红，年利率为每股1,000美元的1.00％，每季度应在1月、4月、7月和10月的第15天拖欠收取 ，但须经Toro董事会批准。但是，对于在重置日期（ 系列优先股 发行日七周年）当天或之后开始的每个季度股息期，股息率将为上一季度股息期的有效股息率乘以1.3系数；前提是 任何季度股息期的年股息率不超过20％。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间，公司对Toro的投资所得的股息收入分别为808,889美元和0美元，并在随附的未经审计的中期综合收益表中以 “来自关联方 方的股息收入” 列报。

在截至2023年9月30日的九个月期间，公司从对托罗的投资中获得了501,667美元的股息。

分拆成功完成后，托罗向卡斯特偿还了2,694,647美元，用于支付与Castor分拆相关的费用。

(d) 向Toro Corp发行D系列优先股：

2023年8月7日，公司向Toro发行了5万股5.00％的D系列固定利率累计永久可转换优先股（“D系列优先股”），以换取5000万美元的现金， 如附注10所示。截至2023年9月30日，托罗应付给Toro的D系列优先股的应计股息为381,944美元，在随附的未经审计的简明合并资产负债表中，以 “当期应付关联方” 净额列报。

F-17
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5.
递延费用，净额：

随附的未经审计的简明合并资产负债表中扣除的递延干船运费变动如下：

   
干船坞成本
  
2022 年 12 月 31 日余额
  
$
5,357,816
  
增补
    
1,117,797
  
摊销
    
(1,681,006
)
处置
    
(614,014
)
余额 2023 年 9 月 30 日
  
$
4,180,593
  

6.
收购的定期租约的公允价值：

在2022年10月收购附有定期租船的M/V Ariana A和M/V Gabriela A方面，公司确认了分别为897,436美元和2,019,608美元的无形资产，代表了附在船上的优惠定期租船的公允价值。M/V Ariana A和M/V Gabriela A的附加租船分别于2022年11月23日和2022年11月30日 交付时开始。随附的M/V Ariana A租约于2023年第一季度签订，相应的 无形负债在此期间已全部摊销。

在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中，与上述收购相关的收购定期租约的摊销额分别为0美元和1,835,735美元，并包含在随附的未经审计的 综合收益中期简明合并报表中的 “定期租船收入” 中。截至2023年9月30日，M/V Gabriela A无形资产的未摊销部分总额为671,770美元， 将根据相应租船合同的预计到期日，在2023年内摊销406,597美元，在2024年内摊销265,173美元。

7.
待售船只、净值/资产：

(a) 船舶，净额：随附的未经审计的简明合并资产负债表中的金额分析如下：

   
船舶成本
    
累计折旧
    
账面净值
  
2022 年 12 月 31 日余额
    
372,382,480
      
(28,974,014
)
    
343,408,466
  
— 转至待售资产 (b)
    
(14,759,523
)
    
2,028,608
      
(12,730,915
)
— 船舶处置
    
(24,161,514
)
    
2,408,866
      
(21,752,648
)
— 期限折旧
    
—
      
(15,544,386
)
    
(15,544,386
)
余额 2023 年 9 月 30 日
    
333,461,443
      
(40,080,926
)
    
293,380,517
  

F-18
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7.
船只、净值/待售资产（续）：

(b) 持有待出售/处置船只的资产

2023年3月13日，公司与一家非关联第三方签订协议，出售M/V Magic Rainbow，总销售价格为 1,260万美元。M/V Magic Rainbow 于 2023 年 4 月 18 日交付给其新主人。与此次出售有关，公司在2023年第二季度确认了313万美元的净收益 ，该收益在随附的未经审计的中期综合收益简明合并报表中的 “船舶销售收益” 中单独列报。

2023 年 6 月 2 日，公司与一家非关联第三方签订协议，以 1750 万美元的总销售价格出售 M/V Magic Twilight。M/V Magic Twilight 于 2023 年 7 月 20 日交付给新主人。与此次出售有关，公司在2023年第三季度确认了315万美元的净收益 ，该收益在随附的未经审计的中期综合收益简明合并报表中的 “船舶销售收益” 中单独列报。

上述船只的相应销售是由于每个案例都有优惠的报价。

2023年3月23日，公司与一家非关联第三方签订协议，出售M/V Magic Moon，总销售价格为 1,395万美元。2023年9月26日，该公司宣布，由于买方未能交付该船，先前宣布的M/V Magic Moon的出售已终止。

2023年9月22日，公司与一家非关联第三方签订协议，出售M/V Magic Argo，总销售价格为 1,575万美元。该公司遵守 ASC360 的规定，由于截至资产负债表日，其归类所需的所有标准均已满足，因此截至2023年9月30日，将该船的账面价值为12,730,915美元，该船的船上库存总额为54,303美元，归类为 “待售资产”，以账面价值和公允价值（销售价格）减去销售成本的较低者计算。截至2023年9月30日， 30日，没有记录与预期出售该船有关的减值费用，因为截至资产负债表日，该船的账面金额低于其公允价值减去销售成本。该公司预计将在2023年第四季度确认 出售M/V Magic Argo的收益约为300万美元，其中不包括任何与交易相关的成本。

与出售M/V Magic Argo有关，该公司已收到收购价20％的押金，金额为315万美元， 在随附的未经审计的简明合并资产负债表中，在 “与待售资产相关的负债” 中单独列报。

因此，截至2022年12月31日和2023年9月30日，在随附的未经审计的简明合并资产负债表中，在 “待售资产” 中分别列报了0美元和12,785,218美元的净额。

截至2023年9月30日，公司船队中总账面价值为2.422亿美元的20艘船舶中有16艘是作为贷款融资抵押品的优先抵押品（注 8）。

F-19
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8.
长期债务：

随附的2023年9月30日未经审计的简明合并资产负债表中显示的长期债务金额分析如下：

       
已结束的年度/期间
  
贷款设施
借款人
  
十二月三十一日
2022
    
9月30日
2023
  
1,100万美元定期贷款额度 (a)
Spetses-皮卡丘
  
$
6,200,000
    
$
5,000,000
  
450万美元定期贷款机制 (b)
小酒馆
    
2,850,000
      
2,400,000
  
1,529 万美元定期贷款额度 (c)
Pocahontas-Jumaru
    
11,993,000
      
10,580,000
  
4,075万美元定期贷款额度 (d)
Liono-Snoopy-Cinderella-Luffy
    
34,980,000
      
23,910,000
  
2,315万美元定期贷款额度 (e)
Bagheera-Garfield
    
17,800,500
      
8,778,200
  
5,500 万美元定期贷款额度 (f)
花木兰-Johnny Bravo-Songoku-Asterix-Stewie
    
44,395,000
      
33,790,000
  
2,250万美元定期贷款额度 (g)
Tom-Jerry
    
22,250,000
      
17,825,000
  
长期债务总额
    
$
140,468,500
    
$
102,283,200
  
减去：递延融资成本
      
(1,696,738
)
    
(1,024,297
)
扣除递延融资成本后的长期债务总额
    
$
138,771,762
    
$
101,258,903
  
                   
已呈现：
                  
长期债务的当前部分
    
$
29,848,400
    
$
19,473,400
  
减去：递延融资成本的当期部分
      
(677,585
)
    
(491,260
)
长期债务的流动部分，扣除递延融资成本
    
$
29,170,815
    
$
18,982,140
  
                   
长期债务的非流动部分
      
110,620,100
      
82,809,800
  
减去：递延融资成本的非流动部分
      
(1,019,153
)
    
(533,037
)
长期债务的非流动部分，扣除递延融资成本
    
$
109,600,947
    
$
82,276,763
  

F-20
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8.
长期债务（续）：

a. 1,100万美元的定期贷款额度

2023年3月31日，SOFR与阿尔法银行（“阿尔法银行”）签署了由SOFR替代伦敦银行同业拆借利率的通知，该银行的保证金（定义见贷款协议）将增加一个百分比 ，该百分比等于在应用SOFR方法后选择的第一个展期内美元伦敦银行同业拆借利率和SOFR之间的正差（即起息日为2023年4月3日的0.045％）。无论未来的展期如何，该百分比都将适用于 贷款的期限。公司与阿尔法银行提供的1,100万美元优先担保信贷额度（“1,100万美元定期贷款额度”）的更多细节将在公司2022年年度报告中截至2022年12月31日止年度的合并财务报表附注7中讨论。

b. 450万美元定期贷款机制

2023年6月21日，公司与中利国际金融服务有限公司签订了450万美元优先有担保定期贷款机制的修订协议。自2023年7月 31日起，当前的利率将由替代利率所取代，包括定期SOFR、0.11448％的信用利差调整和保证金（如贷款协议中所定义）。该公司向Chailease国际金融服务公司提供的450万美元优先担保信贷额度的详情Ltd.（“450万美元定期贷款额度”）在截至2022年12月31日止年度的合并财务报表附注7中进行了讨论，该附注包含在 公司2022年年度报告中。

c. 1,529 万美元的定期贷款额度

2023年7月3日，公司与汉堡商业银行股份公司签订了1529万美元优先有担保定期贷款协议的修订协议。自2023年7月3日起，当前的 利率将由替代利率（即SOFR期限）和保证金（定义见贷款协议）所取代。公司与汉堡商业银行股份公司签订的1,529万美元优先担保信贷额度（“1,529万美元定期贷款额度”）的详细信息载于公司2022年年度报告的截至2022年12月31日止年度的合并财务报表附注7。

d. 4,075万美元的定期贷款机制

2023年7月3日，公司与汉堡商业银行股份公司签订了4,075万美元的优先有担保定期贷款协议的修订协议。自2023年7月3日起，当前的 利率将由替代利率（即SOFR期限）和保证金（定义见贷款协议）所取代。公司与汉堡商业银行股份公司签订的4,075万美元优先担保信贷额度（ “4,075万美元定期贷款额度”）的详细信息已在公司2022年年度报告中截至2022年12月31日止年度的合并财务报表附注7中进行了讨论。

2023年7月20日，公司根据该贷款从出售M/V Magic Twilight的收益中偿还了791万美元，这是M/V Magic Twilight担保的贷款的一部分，并对还款时间表进行了相应调整。

F-21
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（以美元表示，除非另有说明，否则股票数据除外）

8.
长期债务（续）：

e. 2,315万美元定期贷款机制

2023年5月23日，公司与中利国际金融服务有限公司签订了2315万美元优先有担保定期贷款机制的修订协议。自 2023年4月24日起，当前的利率将被替代利率所取代，包括SOFR100万期限、0.11448％的信用利差调整和保证金（如贷款协议中所定义）。公司向Chailease国际金融服务（新加坡）私人有限公司提供的2315万美元优先担保信贷额度的详情。Ltd.（“2315万美元定期贷款额度”）在截至2022年12月31日止年度的合并财务报表附注7中进行了讨论，该附注包含在公司2022年年度报告中。2023年4月18日，公司根据该贷款从出售M/V Magic Rainbow的收益中偿还了695万美元，这是由M/V Magic Rainbow担保的 贷款的一部分，并对还款时间表进行了相应调整。

f. 5,500万美元的定期贷款额度

公司与德意志银行股份公司提供的5,500万美元优先担保信贷额度（“5,500万美元定期贷款额度”）的详细信息载于公司2022年年度报告的截至2022年12月31日止年度的合并财务 报表附注7。

g. 2,250万美元的定期贷款机制

公司向Chailease国际金融服务（新加坡）私人有限公司提供的2,250万美元优先担保信贷额度的详情有限公司（“2,250万美元定期贷款额度”）在公司2022年年度报告中截至2022年12月31日止年度的合并财务报表附注7中进行了讨论。

截至2022年12月31日和2023年9月30日，该公司遵守了债务协议中规定的所有财务契约。

截至2023年9月30日，流动和非流动的限制性现金包括 (i) 上文讨论的1,100万美元定期贷款机制、1,529万美元定期贷款机制、4,075万美元定期贷款机制和5,500万美元定期贷款机制所需的630万美元的最低流动性存款，(ii) 1,529万美元定期贷款机制、4,075万美元定期贷款机制要求的干船坞储备账户中的150万美元贷款机制和上文讨论的5,500万美元定期贷款机制，以及（iii）140万美元的留存款根据1,529万美元定期贷款机制和4,075万美元定期贷款机制的要求。

截至2022年12月31日，流动和非流动的限制性现金包括 (i) 上文讨论的1,100万美元定期贷款机制、1,529万美元定期贷款机制、4,075万美元定期贷款机制和5,500万美元定期贷款机制要求的最低流动性存款660万美元，(ii) 1,529万美元定期贷款机制、4,075万美元定期贷款机制所需的90万美元干船坞储备账户贷款机制和上文讨论的5,500万美元定期贷款机制，以及 (iii) 需要170万美元的留存款在1,529万美元的定期贷款机制和4,075万美元的定期贷款机制下。

截至2023年9月30日，公司未偿债务安排（包括与待售资产相关的债务）的年度本金支付要求在资产负债表 日之后支付，如下所示：

截至9月30日的十二个月期间，
  
金额
  
2024
  
$
19,473,400
  
2025
    
28,340,400
  
2026
    
27,274,400
  
2027
    
23,895,000
  
2028
    
3,300,000
  
长期债务总额
  
$
102,283,200
  

F-22
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示，除非另有说明，否则股票数据除外）

8.
长期债务（续）：

截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中，公司长期债务的加权平均利率分别为4.5％和8.4％。
截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中，长期债务产生的总利息分别为450万美元和770万美元，并包含在随附的未经审计的中期综合收益简明合并报表中的利息和财务成本 （附注17）中。

9.
投资股权证券

下表列出了截至2023年9月30日的九个月期间上市股票证券的变动摘要：

   
股权证券
  
2022 年 12 月 31 日余额
  
$
—
  
收购的股权证券
    
72,211,450
  
出售股权证券的收益
    
(258,999
)
出售股票证券的收益
    
2,636
  
期末按公允价值重新估值的股票证券的未实现亏损
    
(13,470,342
)
余额 2023 年 9 月 30 日
  
$
58,484,745
  

2023年6月30日，该公司提交了附表13G，报告称其持有Eagle Bulk Shipping Inc.（“Eagle”）的1,391,500股普通股，占截至2023年6月23日Eagle已发行和流通的普通股 股的14.99％。

在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月期间，公司分别从上市股票证券的投资中获得了3528美元和1,173,072美元的股息。

10.
股权资本结构：

根据经修订的公司章程，公司的法定股本包括200亿股，每股面值0.001美元，其中19.5亿股被指定为普通股，5,000,000股被指定为普通股，5,000,000股被指定为优先股。在截至2023年9月30日的九个月中，公司未偿还的认股权证没有任何变动。有关公司股本的条款和权利 的进一步描述以及2023年1月1日之前的股权交易的详细信息，请参阅公司2022年年度报告中所包含的截至2022年12月31日止年度的合并财务报表附注8。

2023年4月20日，公司收到纳斯达克股票市场（“纳斯达克”）的书面通知，称其不符合 继续在纳斯达克资本市场上市的每股1.00美元的最低出价要求，最初获准在180个日历日或2023年10月17日之前重新遵守标的要求。该公司打算在合规期内监控其普通 股的收盘价，并正在考虑其恢复遵守纳斯达克资本市场最低出价要求的选项。如果公司在补救期内连续至少连续十个工作日的普通股收盘价为每股 1.00美元或更高，则公司可以弥补这一缺陷。2023 年 10 月 18 日，公司收到了纳斯达克的通知信，允许公司再延期 180 天，至 2024 年 4 月 15 日，以恢复 遵守纳斯达克的最低出价要求。

F-23
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示，除非另有说明，否则股票数据除外）

10.
股权资本结构（续）：

公司打算在规定的治疗期内治愈缺陷。在此期间，该公司的普通股将继续在纳斯达克资本市场上市和交易。 公司的业务运营不受收到通知的影响。如果公司在额外的180天合规期内未恢复合规，则其普通股将被纳斯达克退市。

市场（“ATM”）普通股发行计划

2023年5月23日，公司与Maxim Group LLC（“Maxim”）签订了股权分配协议，根据该协议，公司可以在至少12个月的时间内出售总发行价不超过3,000万美元的普通股（“自动柜员机计划”）。本次交易与认股权证、衍生品或其他股票类别无关。截至2023年9月30日，该公司通过发行2,013,788股普通股，在自动柜员机计划下获得了90万美元的总收益。扣除销售佣金和其他交易费用和支出 （咨询和律师费）后，自动柜员机计划下的净收益为60万美元。

夹层净值：

5.00% D 系列累计永久可转换优先股

2023年8月7日，公司同意向Toro发行5万股D系列优先股，标称价值为1,000美元，面值为每股0.001美元， 总对价为5,000万美元现金。本次交易及其条款由Castor和Toro两家董事会的独立成员根据各自特别委员会的建议批准，这些委员会由 位独立董事和无私董事组成，负责就交易及其条款进行谈判。股票的公允价值是通过公允价值层次结构的2级输入确定的，同时考虑了第三方估值。 D系列优先股按公允价值计算，为4,950万美元，并确认了Toro的50万美元资本出资，即公允价值与交易价格之间的差额。D 系列优先股 具有以下特征：


 •
分红。如果公司董事会宣布，D系列优先股的持有人有权获得累计 股息，金额为规定金额的每年5.00％，以现金或本系列股票的形式支付，每季度在15股支付一次第四从 2023 年 10 月 15 日开始，每年分别是 1 月、4 月、7 月和 10 月。对于自2023年8月7日七周年起开始的每个股息期，利率应为上一个股息期的有效年股息率乘以1.3系数；前提是该股息 年率不能超过20％。
 

 •
兑换。在2023年8月7日（D系列优先股发行日）五周年之后，公司可以选择随时不时地全部或部分赎回D系列优先股，现金赎回价格等于规定金额的105％，金额等于所有应计股息。
 

 •
转换权。在 2023 年 8 月 7 日一周年之后以及之后的任何时候，D 系列优先股可由持有人选择转换为普通股。D系列优先股的任何转换的转换价格应为转换前不久的（i）0.70美元和（ii）5天价值加权平均价格中的较低者。转换 价格可能会受到某些调整，包括股票分红、细分、拆分或合并所致。最低转换价格为每股普通股0.30美元。否则，D系列优先股不能转换为我们任何其他系列或类别的股本的财产或股份，或者 不能兑换成任何其他系列或类别的股份。
 
F-24

 •
投票权。除非下文另有说明或法律另有规定，否则D系列优先股的持有人没有任何表决权， 除外：(a) 在某些情况下，在未支付股息的情况下，有权连同平价股一起选举最多两名优先股；(b) 连同任何其他系列的优先股，这些优先股将受到基本相同的不利影响，并有权按各自的比例作为单一类别进行投票规定的金额（不包括所有其他系列的优先股），给出于个人或委托人，无论是在不举行 会议的情况下以书面形式或在为此目的召开的任何会议上进行表决，都必须以书面形式生效或验证：(i) 对我们的公司章程或章程中任何条款的任何修订、变更或废除，这些条款会改变或改变 D 系列优先股 的投票权、优先权或特殊权利，从而对其产生不利影响；(ii) 发行股息平价股，如果至和 所有已发行的D系列优先股的应计股息，包括最近完成的股息股息期尚未支付或申报，已预留足以支付股息的款项；（iii）对公司章程的任何修订或变更，以 授权或创建任何类别或系列的任何股票或任何可转换为任何类别或系列股票的证券，或增加其授权金额，排名在A系列股息支付或任何清算中分配资产之前、公司的解散或清盘；或 (iv) (x) a 的任何完结涉及 D 系列优先股的具有约束力的股票交换或重新分类，(y) 公司与其他实体（无论是否为公司）的合并或合并，或（z）将公司转换、转让、归入或延续为另一个实体或根据其他司法管辖区的法律组建的实体，除非在每个 案例中 (A) D系列优先股仍在流通，或在任何此类合并的情况下或我们不是存续实体或由此产生的实体的合并，或任何此类转换，转让、归化或 延续，D 系列优先股被转换为或兑换为尚存或由此产生的实体或其最终母公司的优先证券，以及 (B) 仍在流通的股票或优先证券（如 的情况）具有总体上对持有人的不利的权利、优先权、特权和投票权，以及这些限制和限制以及限制和限制其中 的权利、偏好、特权和投票权，从整体上看，紧接着完成之前的D系列优先股及其限制和限制。上述投票权不适用于发行公司C系列参与优先股的 。
 

 •
清算权。如果在 之前对公司资产进行任何清算、解散或清盘，无论是自愿还是非自愿，则D系列优先股的持有人将有权从我们合法可供分配的资产中获得等于规定的每股金额（1,000美元）的金额，以及金额等于截至付款之日的所有应计股息，无论是否已赚取或申报。
 

 •
没有优先权；没有偿债基金。D系列优先股的持有人没有任何优先权。D系列优先股将 不受任何偿债基金的约束，也不受我们的任何其他回购或报废义务的约束。
 
根据ASC 480-10-S99 “区分负债与股权——美国证券交易委员会材料”，D系列优先股被归类为夹层股权，因为Castor和Toro的首席执行官兼控股股东帕纳吉奥蒂迪斯先生可以有效地决定赎回D系列优先股的时机，持有人 可以选择赎回D系列优先股的时机。

公司在D系列优先股的预期寿命为九年（预计最早的赎回日期）内使用6.12％的有效利率。这与 的利息方法一致，考虑了发行价格和清算优先权与所述股息（包括 “增持” 金额）之间的折扣。增值金额为73,023美元，在随附的未经审计的中期综合收益简明合并报表中作为 “D系列 优先股的赎回股息” 列报。

F-25
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示，除非另有说明，否则股票数据除外）

10.
股权资本结构（续）：

截至2023年9月30日，夹层权益的净价值为49,426,216美元，包括（i）基于第三方 方估值4950万美元的初始确认D系列优先股的公允价值计量，减去146,807美元的发行成本，以及（ii）2023年8月7日至2023年9月30日期间D系列优先股的73,023美元的认定股息，，并在 随附的未经审计的简明合并资产负债表中单独作为 “夹层股权” 列报。截至2023年9月30日，2023年8月7日至2023年9月30日期间（包含在截至2023年10月14日的股息期内）的应计股息为381,944美元（附注4（d））。

11.
金融工具和公允价值披露：

公司的主要金融资产包括银行现金、限制性现金、应收交易账款、上市股票投资、对关联方的投资以及关联方应付的款项 。公司的主要金融负债包括应付贸易账款、应计负债、应付关联方的金额和长期债务。

以下方法和假设用于估算每类金融工具的公允价值：

现金和现金等价物、限制性现金、应收账款交易、净额、关联方/应付账款/应付账款： 由于这些金融工具的短期到期性质，在随附的未经审计的简明合并资产负债表中报告的账面价值是对其公允价值的合理估计。现金和现金等价物以及 限制性流动现金被视为第一级项目，因为它们代表短期到期的流动资产。账面价值近似于被归类为限制性非流动现金的计息现金的公允市场价值， 被视为公允价值层次结构的第一级项目。

投资上市股权证券：该财务 工具随附的未经审计的简明合并资产负债表中报告的账面价值代表其公允价值，被视为公允价值层次结构的第一级项目，因为它是通过活跃市场的报价确定的。

长期债务：由于利率浮动，附注8中讨论的有担保信贷额度，其记录价值是对其公允价值 的合理估计，因此根据公允价值层次结构，被视为二级项目，因为在整个贷款期限内，伦敦银行同业拆借利率和SOFR利率通常可以按报价间隔进行观察。

对关联方的投资：对关联方的投资最初以公允价值计量，公允价值被视为成本，随后评估A系列优先股是否存在任何可观察到的市场、相同或类似投资的任何可观察到的价格变动以及是否存在任何减值迹象。根据该公司的评估，截至2023年9月30日， 未发现此类病例。

F-26
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示，除非另有说明，否则股票数据除外）

以下是关联方投资的非经常性公允价值计量的表格介绍。

   
9月30日
2023
    
意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）
    
总收益/
（损失）
  
非经常性公允价值衡量标准
                  
投资关联方（注4）
    
117,222,135
      
117,222,135
      
—
  
关联方投资总额
  
$
117,222,135
    
$
117,222,135
    
$
—
  

信用风险集中：可能使公司面临严重集中信用风险的金融工具，主要包括 现金和现金等价物以及应收贸易账款。该公司将其现金和现金等价物（主要由存款组成）存放在具有高信用资质的金融机构中。公司对其存款的金融机构 的相对信用状况进行定期评估。公司通过对客户的财务状况进行持续的信用评估，限制应收账款的信用风险。

12.
承付款和或有开支：

在航运业务的正常过程中，会出现各种索赔、诉讼和投诉，包括涉及政府法规和产品责任的索赔、诉讼和投诉。此外，由于与租船人、代理人、保险公司的纠纷以及与供应商提出的与公司船舶运营有关的其他索赔， 可能会造成损失。目前，管理层不知道有任何此类索赔或或有负债，这些索赔或或有负债应予披露 （除非在附注12（b）中披露），或者应在随附的未经审计的中期简明合并财务报表中为此编列准备金。

当管理层意识到可能存在负债并能够合理估计可能的风险时，公司就会累积环境负债成本。目前， 管理层不知道有任何此类索赔或或有负债，这些索赔或或有负债应在随附的未经审计的中期简明合并 财务报表中予以披露，或应为此编列准备金。公司在保赔俱乐部国际集团成员保护与赔偿（P&I）俱乐部规定的最大限额内，承担与船舶行为相关的责任。

(a) 长期租赁合同下的承付款

下表列出了未来向公司支付的最低合同租赁款项（租船人佣金总额），该金额基于公司截至2023年9月30日对不可取消的定时 租船合同的承诺。不可取消的定期包机合同包括固定费率的定期包机合同或与波罗的海干运指数（“BDI”）相关的包机。对于指数挂钩合约，合同租赁付款是使用生效日计量的BDI挂钩利率计算的 。

此外，某些浮动利率合同可以选择在预先确定的期限内转换为固定利率，在这种 情况下，如果租赁付款已转换为固定利率，则该期间的最低合同租赁付款是使用商定的转换固定利率计算的。计算结果不包括任何假设的休假天数。

截至9月30日的十二个月期间，
  
金额
  
2024
  
$
36,231,530
  
总计
  
$
36,231,530
  

F-27
(b) 索赔

由于买方未能收到 M/V Magic Moon 的交付，该公司根据2023年3月23日公司与买家之间的协议备忘录（“MoA”）终止了对该船的出售。值得注意的是，MoA要求买家将购买价格的10％存入由托管代理人管理的托管账户，作为根据MoA中规定的条款和条件完成交易的担保，买家在违反MoA之前向该账户存入了139.5万美元。因此，该公司于2023年9月 启动了仲裁程序，要求发放托管中持有的139.5万美元押金并将其汇给公司，其依据是该公司的立场，即买方未能收到M/V Magic Moon 的交付构成了MoA下的违约。尽管该公司无法就该案的最终结果提供任何保证，但它认为该案将在仲裁中胜诉。

鉴于争议的持续性质，该公司遵循了ASC 450-30-25-1的规定，在截至2023年9月30日的九个月财务报表中没有记录出售 M/V Magic Moon 的预期收益。

另外，M/V Magic Moon 被买家逮捕，目的是向韩国法院索赔，金额为139.5万美元，相当于押金，该公司为解除对船只的扣押支付了1,395,000美元的反担保。公司 已向韩国法院申请裁定向卖家退还反担保的问题。尽管该公司无法就该案的最终结果提供任何保证，但它认为 在韩国法院要求将反担保退还给公司的请求中占上风。公司已将139.5万美元的 “预付费用和其他资产” 包含在随附的 未经审计的简明合并资产负债表中，这些资产与公司为解除对M/V Magic Moon的逮捕而存入的现金存款有关。

在正常业务过程中，公司可能会不时参与法律诉讼或调查，这可能对其声誉、业务和财务状况产生不利影响，并转移管理层对业务运营的注意力。但是，该公司认为，当前的法律诉讼预计不会对其业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

13.
普通股每股收益：

公司计算每股普通股收益/（亏损）的方法是将每个时期普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数 ，此前调整了累计股息对D系列优先股的影响（无论是否赚取），并且仅在合同允许累积D系列优先股股息的时期。

每股普通股摊薄收益/（亏损）（如果适用）反映了行使潜在摊薄工具时可能发生的摊薄，从而导致发行额外的 股票，这些股票随后将分享公司的净收益。在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中，在这些时期以及截至该日期未偿还的认股权证的影响将是反稀释的，因此不包括在 摊薄后每股收益的计算中。如果持续经营出现亏损，则摊薄后的每股收益将采用与计算基本每股收益相同的方式计算，即使该实体在对已终止业务进行调整后仍有净收益。 将转换已发行的D系列优先股（注释10）（按 “如果转换” 方法计算）所得的潜在普通股纳入持续经营的摊薄后每股收益将产生反稀释作用，因此，持续经营、已终止业务和净收益的基本 每股收益和摊薄后每股收益是相同的。

有关认股权证条款和条件的更多信息，请参阅公司2022年年度报告中所包含的截至2022年12月31日止年度的合并财务报表附注11。

F-28
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（以美元表示，除非另有说明，否则股票数据除外）

13.
普通股每股收益（续）：

计算每股普通股基本收益和摊薄后收益的组成部分如下：

   
九个月已结束
9月30日
    
九个月已结束
9月30日
  
   
2022
    
2023
  
来自持续经营业务的净收入/（亏损）和综合收益/（亏损），扣除税款
  
$
58,697,035
    
$
(3,710,568
)
已终止业务的净收益和综合收益，扣除税款
    
26,182,107
      
17,339,332
  
净收益和综合收益
    
84,879,142
      
13,628,764
  
D 系列优先股的分红
    
—
      
(381,944
)
D系列优先股的视同股息
    
—
      
(73,023
)
归属于普通股股东的净收益
    
84,879,142
      
13,173,797
  
已发行普通股的加权平均数，基本
    
94,610,088
      
95,403,071
  
稀释性股票的影响
    
—
      
—
  
摊薄后已发行普通股的加权平均数
    
—
      
95,403,071
  
每股普通股收益/（亏损），基本和摊薄，持续经营
    
0.62
      
(0.04
)
普通股每股收益，基本业务和摊薄后已终止业务
    
0.28
      
0.18
  
普通股每股收益，基本收益和摊薄后总收益
    
0.90
      
0.14
  

14.
船舶总收入：

下表包括公司在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月期间中每个时期中获得的航行收入，如随附的未经审计的中期 综合收益简明合并报表所示：

   
九个月已结束
9月30日
    
九个月已结束
9月30日
  
   
2022
    
2023
  
定期包机收入
    
118,920,093
      
71,151,984
  
船舶总收入
  
$
118,920,093
    
$
71,151,984
  

在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月期间，公司的收入均来自定期租赁。

公司通常签订固定利率或与指数挂钩的费率章程，可以选择转换为固定利率定期租约，从一个月到十二个月不等，在个别情况下，根据市场状况，更长的期限为 。承租人对访问的港口、航运路线和船速拥有完全的自由裁量权，但须遵守下文讨论的所有者保护限制。定期租船协议可能有延期 的选项，从几个月到有时甚至几年不等。除其他外，定期租船合同通常提供有关船速和性能的典型保证以及船东保护限制，例如 只能由租船人将船只送往安全港口，始终遵守适用的制裁法律和战争风险，并且只运送合法和非危险的货物。

F-29
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示，除非另有说明，否则股票数据除外）

15.
船舶运营费用和航行费用：

随附的未经审计的中期简明综合收益表中的金额分析如下：

   
九个月已结束
9月30日
    
九个月已结束
9月30日
  
船舶运营费用
  
2022
    
2023
  
机组人员和机组人员相关费用
    
15,723,596
      
16,727,397
  
维修和保养、备件、存储、分类、化学品和气体、油漆、容器
    
8,819,836
      
6,931,979
  
润滑剂
    
1,794,793
      
2,072,698
  
保险
    
2,424,640
      
2,689,044
  
吨位税
    
591,924
      
672,140
  
其他
    
1,596,158
      
2,724,747
  
船舶运营费用总额
  
$
30,950,947
    
$
31,818,005
  

   
九个月已结束
9月30日
    
九个月已结束
9月30日
  
航行费用
  
2022
    
2023
  
经纪佣金
    
1,426,530
      
1,272,273
  
经纪佣金-关联方
    
1,535,676
      
933,597
  
港口和其他费用
    
606,077
      
565,643
  
掩体消耗
    
1,969,645
      
997,988
  
掩体（收益）/损失
    
(3,390,207
)
    
200,932
  
航行费用总额
  
$
2,147,721
    
$
3,970,433
  

16.
一般和管理费用：

一般和管理费用分析如下：

   
九个月已结束
9月30日
    
九个月已结束
9月30日
  
   
2022
    
2023
  
审计费
  
$
347,513
    
$
219,207
  
非执行董事的薪酬
    
54,000
      
54,000
  
专业费用和其他费用
    
2,652,211
      
1,829,446
  
行政费相关方（注4 (a)）
    
1,350,000
      
2,299,500
  
总计
  
$
4,403,724
    
$
4,402,153
  

F-30
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示，除非另有说明，否则股票数据除外）

17.
利息和财务成本：

随附的未经审计的中期综合收益报表中的金额分析如下：

   
九个月已结束
9月30日
    
九个月已结束
9月30日
  
   
2022
    
2023
  
长期债务的利息
  
$
4,474,585
    
$
7,694,631
  
递延融资费用的摊销
    
551,652
      
672,441
  
其他财务费用
    
105,125
      
458,222
  
总利息和财务成本
  
$
5,131,362
    
$
8,825,294
  

18.
细分信息：

2022 年底，该公司收购了两艘集装箱船。由于此类集装箱船与公司其他运营部门相比具有不同的特征， 确定，自2022年第四季度起，它分为两个应申报的细分市场：（i）干散货和（ii）持续运营的集装箱船。应报告的分部反映了公司的内部组织以及首席运营决策者审查经营业绩和在公司内部分配资本的方式。此外，由干散货船运输的干货商品的运输与 集装箱化产品的运输（由集装箱船运输）具有不同的特点。此外，集装箱货物的运输、贸易性质以及贸易路线、租船人和货物装卸都与干散货 细分市场不同。

下表列出了截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中公司应申报的细分市场的信息。编制 应申报分部时遵循的会计政策与编制公司未经审计的中期简明合并财务报表时遵循的会计政策相同。细分市场业绩是根据运营收入进行评估的。

   
截至9月30日的九个月
    
截至9月30日的九个月
  
   
2022
    
2023
  
   
干散货细分市场
    
总计
    
干散货细分市场
    
集装箱船
段
    
总计
  
定期包机收入
  
$
118,920,093
      
118,920,093
    
$
60,508,493
      
10,643,491
      
71,151,984
  
船舶总收入
  
$
118,920,093
      
118,920,093
    
$
60,508,493
      
10,643,491
      
71,151,984
  
航行费用（包括关联方的费用）
    
(2,147,721
)
    
(2,147,721
)
    
(3,453,050
)
    
(517,383
)
    
(3,970,433
)
船舶运营费用
    
(30,950,947
)
    
(30,950,947
)
    
(27,742,577
)
    
(4,075,428
)
    
(31,818,005
)
向关联方收取的管理费
    
(4,779,000
)
    
(4,779,000
)
    
(4,932,525
)
    
(516,274
)
    
(5,448,799
)
折旧和摊销
    
(13,391,867
)
    
(13,391,867
)
    
(13,244,126
)
    
(3,981,266
)
    
(17,225,392
)
出售船只的收益
    
—
      
—
      
6,278,454
      
—
      
6,278,454
  
分部营业收入
  
$
67,650,558
    
$
67,650,558
    
$
17,414,669
    
$
1,553,140
    
$
18,967,809
  
利息和财务成本
            
(5,096,439
)
                    
(8,485,041
)
利息收入
            
31,589
                      
1,605,982
  
外汇收益/（损失）
            
130,266
                      
(67,237
)
股票证券的未实现收益/（亏损）
            
39,756
                      
(13,470,342
)
未分配的公司一般和管理费用
            
(4,403,724
)
                    
(4,402,153
)
企业利息和财务成本
            
(34,923
)
                    
(340,253
)
企业利息收入
            
622,327
                      
600,617
  
公司汇兑收益/（亏损）
            
6,571
                      
(5,641
)
股票证券的股息收入
            
3,528
                      
1,173,072
  
关联方的股息收入
            
—
                      
808,889
  
出售股票证券的收益
            
—
                      
2,636
  
税前来自持续经营业务的净收益/（亏损）和综合收益/（亏损）
          
$
58,949,509
                    
$
(3,611,662
)
已终止业务的税前净收益和综合收益
          
$
26,979,914
                    
$
17,513,269
  
税前净收益和综合收益
          
$
85,929,423
                    
$
13,901,607
  

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（以美元表示，除非另有说明，否则股票数据除外）

18.
分部信息（续）：

分部总资产与随附的2022年12月31日和2023年9月30日未经审计的简明合并资产负债表中列报的总资产的对账情况如下：

   
截至
十二月三十一日
2022
    
截至
9月30日
2023
  
干散货细分市场
  
$
339,599,683
    
$
297,003,774
  
集装箱船部分
    
52,850,927
      
47,848,171
  
现金和现金等价物 (1)
    
82,336,438
      
80,394,719
  
预付费用和其他资产 (1)
    
654,796
      
176,720,887
  
来自持续经营业务的总资产
  
$
475,441,844
    
$
601,967,551
  
来自已终止业务的总资产
  
$
157,479,104
    
$
—
  
合并资产总额
  
$
632,920,948
    
$
601,967,551
  

(1)
指未经审计的中期简明合并财务报表中包含的其他非船舶所有实体的资产。

19.
后续事件：
 

 (a)
出售M/V Magic Sun：2023年10月6日，公司与一家非关联第三方签订了 协议，出售M/V Magic Sun，总销售价格为655万美元。该船预计将在2023年第四季度 交付给新船主。该公司预计将在2023年第四季度录得约100万美元的净收益，其中不包括任何与交易相关的成本。
 

 (b)
出售 M/V Magic Phoenix：2023 年 10 月 16 日，公司 与一家非关联第三方签订协议，以 1,400 万美元的总销售价格出售 M/V Magic Phoenix。该船预计将在2023年第四季度 交付给新船主。该公司预计将在2023年第四季度录得约260万美元的净亏损，其中不包括任何与交易相关的成本。
 

 (c)
D系列优先股股息：2023年10月16日，公司向托罗支付了总额为479,167美元的D系列优先股股息（于2023年9月25日申报），股息期为2023年8月7日至2023年10月14日。
 

 (d)
认股权证回购：2023年10月6日，公司通过与非关联第三方认股权证持有人的私下谈判交易，回购了2021年4月7日发行的8,900,000份认股权证（“4月7日认股权证”）和2020年7月15日发行的67,864份认股权证（“私募认股权证”），每份回购认股权证0.105美元，总收购价为90万美元。该公司同意，如果 在2024年1月31日之前的任何时候以更高的价格额外回购4月7日的认股权证，它将向出售的认股权证持有人支付较高的回购价格与适用 回购认股权证的0.105美元之间的差额。回购后，（i）10,330,770份4月7日认股权证，行使价为5.53美元，（ii）无私募认股权证，（iii）2020年6月26日发行的62,344份行使价为2.53美元的A类认股权证， 仍未偿还，每份均可行使Castor的一股普通股。
 

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