美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
在截至 2023 年 9 月 30 日的季度内
要么
在从______到______的过渡期内
委员会档案编号
(州或其他司法管辖区 | (美国国税局雇主 | |
公司或组织) | 证件号) | |
人民共和国 | ||
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(86-579) 82239856(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12 (b) 条注册的证券:
每个班级的标题 | 交易品种 | 每个交易所的名称 哪个注册了 | ||
用复选标记指明
注册人(1)在过去的 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)是否已提交1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天内是否受到
此类申报要求的约束。
用复选标记指明
注册人是否在过去 12 个月内(或要求注册人提交
S-T 第 405 条(本章第 232.405 节)以电子方式提交的所有交互式数据文件。
用勾号指明注册人 是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。 参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 | ☐ | ☒ | |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | |
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请用勾号 标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务 会计准则。☐
用勾号指明注册人
是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的 ☐ 不是
截至2023年11月3日,注册人已经
目录
页面 | ||
第一部分 — 财务信息 | ||
第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | 1 |
截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表(未经审计) | 1 | |
简明合并运营报表和综合收益(亏损)(未经审计)——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月零九个月 | 2 | |
简明合并股东权益变动报表(未经审计)——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月零九个月 | 3 | |
简明合并现金流量表(未经审计)——截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月 | 4 | |
简明合并财务报表附注 | 5 | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 22 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 35 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 35 |
第二部分 — 其他信息 | ||
第 1 项。 | 法律诉讼 | 36 |
第 6 项。 | 展品 | 36 |
i
第 I 部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表。
康迪科技集团有限公司
和子公司
简明合并资产负债表
(未经审计)
9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
限制性现金 | ||||||||
存款证 | ||||||||
应收账款(扣除可疑账款备抵金) | ||||||||
库存 | ||||||||
应收票据 | ||||||||
其他应收账款 | ||||||||
预付款和预付费用 | ||||||||
向供应商支付的预付款 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
非流动资产 | ||||||||
不动产、厂房和设备,净额 | ||||||||
无形资产,净额 | ||||||||
土地使用权,净额 | ||||||||
在建工程 | ||||||||
递延所得税资产 | ||||||||
长期投资 | ||||||||
善意 | ||||||||
其他长期资产 | ||||||||
非流动资产总额 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
流动负债 | ||||||||
应付账款 | $ | $ | ||||||
其他应付账款和应计费用 | ||||||||
短期贷款 | ||||||||
应付票据 | ||||||||
应缴所得税 | ||||||||
其他流动负债 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
非流动负债 | ||||||||
长期贷款 | ||||||||
递延所得税负债 | ||||||||
或有对价负债 | ||||||||
其他长期负债 | ||||||||
非流动负债总额 | ||||||||
负债总额 | ||||||||
股东权益 | ||||||||
普通股,$ | ||||||||
减去:库存股(空股和 | ( | ) | ||||||
额外的实收资本 | ||||||||
累计赤字(限制部分为 $ | ( | ) | ( | ) | ||||
累计其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
道达尔康迪科技集团有限公司股东权益 | ||||||||
非控股权益 | ||||||||
股东权益总额 | ||||||||
负债总额和股东权益 | $ | $ |
参见随附的未经审计的简明合并 财务报表附注
1
康迪科技集团有限公司
和子公司
简明合并运营报表以及
综合收益(亏损)
(未经审计)
三个月 已结束 | 九 个月已结束 | |||||||||||||||
9月30日 2023 | 9月30日 2022 | 9月30日 2023 | 9月30日 2022 | |||||||||||||
来自无关方的收入 ,净额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
来自前关联公司和关联方的收入,净额 | ||||||||||||||||
收入,净额 | ||||||||||||||||
售出商品的成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||
研究和开发 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
销售和营销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
一般和行政 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
商誉减值 | ( | ) | ||||||||||||||
长期资产的减值 | ( | ) | ||||||||||||||
总运营费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
操作造成的损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
或有对价公允价值的变化 | ||||||||||||||||
政府补助 | ||||||||||||||||
其他收入,净额 | ||||||||||||||||
其他收入总额,净额 | ||||||||||||||||
所得税前的收入(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
所得税优惠(支出) | ( | ) | ||||||||||||||
净收入 (亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
减去:归属于非控股权益的净收益 | ||||||||||||||||
归属于康迪科技集团公司的净收益 (亏损)股东们 | ( | ) | ||||||||||||||
其他综合亏损 | ||||||||||||||||
外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
综合损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
加权平均已发行股票基本股 | ||||||||||||||||
摊薄后的加权平均流通股数 | ||||||||||||||||
每股净收益(亏损),基本 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
摊薄后的每股净收益(亏损) | $ | $ | $ | $ | ( | ) |
参见随附的未经审计的简明合并 财务报表附注
2
康迪科技集团有限公司
和子公司
简明合并 股东权益变动表
(未经审计)
数字 的 太棒了 股票 | 常见 股票 | 财政部 股票 | 额外 已付款 资本 | 累计收益(赤字) | 累积的 其他 全面 收入 | 非控制性 兴趣 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
余额,2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
股票发行和奖励 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
股票回购 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
股东出资 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
外币折算 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
股票发行和奖励 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
股票回购 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
外币折算 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
股票发行和奖励 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
股票回购 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
股东出资 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 9 月 30 日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
的数量 杰出 股份 | 常见 股票 | 财政部 股票 | 额外 付费 资本 | 累积的 赚钱 (赤字) | 累积的 其他 全面 收入 | 非控制性 利益 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
股票发行和奖励 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
外币折算 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
股票发行和奖励 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
取消库存股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
净收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
股票发行和奖励 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
取消库存股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
余额,2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
参见随附的未经审计的简明合并 财务报表附注。
3
康迪科技集团有限公司
和子公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
九个月已结束 | ||||||||
2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||
来自经营活动的现金流: | ||||||||
净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | ||||
为使净(亏损)收入与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整 | ||||||||
折旧和摊销 | ||||||||
损伤 | ||||||||
为可疑账目提供备抵金 | ||||||||
递延税 | ( | ) | ( | ) | ||||
或有对价公允价值的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||
股票奖励和股票薪酬支出 | ||||||||
运营资产和负债的变化: | ||||||||
应收账款 | ( | ) | ||||||
应收票据 | ||||||||
库存 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他应收账款和其他资产 | ( | ) | ||||||
向供应商预付款、预付款和预付费用 | ||||||||
增加(减少)在: | ||||||||
应付账款 | ||||||||
其他应付账款和应计负债 | ( | ) | ||||||
应付票据 | ( | ) | ( | ) | ||||
应缴所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||
经营活动提供的净现金 | $ | $ | ||||||
来自投资活动的现金流: | ||||||||
不动产、厂房和设备购买量,净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
在建工程的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
(贷款给)第三方还款 | ( | ) | ||||||
存款证 | ( | ) | ( | ) | ||||
用于投资活动的净现金 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
来自融资活动的现金流量: | ||||||||
短期贷款的收益 | ||||||||
短期贷款的偿还 | ( | ) | ( | ) | ||||
长期贷款的收益 | ||||||||
非控股股东的捐款 | ||||||||
购买库存股票 | ( | ) | ||||||
融资活动提供的净现金 | $ | $ | ||||||
现金和现金等价物以及限制性现金的净减少 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
汇率变动的影响 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
年初的现金和现金等价物以及限制性现金 | $ | $ | ||||||
期末现金和现金等价物以及限制性现金 | $ | $ | ||||||
-期末的现金和现金等价物 | ||||||||
-期末限制性现金 | ||||||||
补充现金流信息 | ||||||||
缴纳的所得税 | $ | $ | ||||||
支付的利息 | $ | $ | ||||||
补充非现金披露: | ||||||||
非控股股东的存货、固定资产和无形资产出资 | $ | $ |
参见随附的未经审计的简明合并 财务报表附注
4
注 1-组织和 主要活动
Kandi Technologies Group, Inc.(“Kandi Technologies”) 于 2004 年 3 月 31 日根据特拉华州法律注册成立。此处使用的术语 “公司” 或 “Kandi” 是指康迪科技及其运营子公司,如下所述。
公司总部位于中华人民共和国(“中国” 或 “中国”)浙江省金华市,是中国在中国和全球 市场销售的电动汽车(“EV”)产品、电动汽车零部件和越野车的主要生产商和 制造商之一。公司通过其全资子公司浙江康迪车辆有限公司 (“康迪车辆”)、康迪车辆的全资和部分子公司以及SC Autosports, LLC(“SC Autosports”, d/b/a Kandi America)及其全资子公司康迪美国投资有限责任公司(“康迪投资”)开展主要业务运营。2021 年 3 月,浙江 康迪车辆有限公司更名为浙江康迪科技集团有限公司(“浙江康迪科技”)。
截至本报告发布日期 的公司组织结构图如下:
附注 2-流动性
该公司的营运资金为 $
尽管公司预计其来自客户的大部分 未偿贸易应收账款将在未来十二个月内收回,但 收取这些应收账款的时间尚不确定。
公司对流动性的主要需求
源于其需要为公司业务、资本支出和一般业务(包括债务偿还)的营运资金需求提供资金。该公司历来通过中国银行的短期商业银行贷款
为其运营提供资金,并使用来自运营、外部信贷或融资安排的资金为其持续的运营活动提供资金。目前
公司手头有足够的现金来满足现有的运营需求,但信贷额度得以保留,可以在公司有特殊资本需求时及时使用
。中国子公司有 $
5
注3-列报依据
随附的未经审计的简明合并 财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“U.S. GAAP”)以及证券 和交易委员会(“SEC”)颁布的第10-Q表和第10-01条的说明编制的。因此,它们不包括美国公认会计原则 年度财务报表所要求的所有信息和附注。管理层认为,中期财务报表反映了公允列报的中期财务业绩所必需的所有正常调整 。过渡期的经营业绩不一定代表整个财年的预期业绩。截至2022年12月31日 的简明合并资产负债表来自截至该日的经审计的合并财务报表。要更全面地了解公司 的业务、财务状况、经营业绩、现金流、风险因素和其他事项,请参阅其于2023年3月16日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的 10-K 表年度报告(“2022 表 10-K”)。
附注 4-合并原则
公司的简明合并财务 报表反映了公司的账目及其在以下子公司的所有权权益:
(1) | 大陆发展有限公司 (“Continental”),本公司的全资子公司,根据香港法律注册成立; |
(2) | 浙江康迪科技, 是大陆集团的全资子公司,根据中华人民共和国法律注册成立; |
(3) | 康迪新能源汽车有限公司
Ltd.(“康迪新能源”),前身为 |
(4) | 康迪电动汽车(海南)
有限公司(“康迪海南”),子公司 |
(5) | 浙江康迪智能电池
互换技术有限公司(“Kandi Smart Battery Swap”), |
(6) | 永康Scrou电器有限公司(“永康Scrou”),康迪智能电池交换的全资子公司,根据中华人民共和国法律注册成立; |
(7) | SC Autosports, LLC(“SC Autosports”)(d/b/a Kandi America),根据德克萨斯州法律成立的公司的全资子公司。 |
(8) | 中国电池交易所(浙江) 科技股份有限公司(“中国电池交易所”),浙江康迪科技的全资子公司,及其子公司 根据中华人民共和国法律注册成立; |
(9) | Kandi America Investment, LLC (“Kandi Investment”),根据美国德克萨斯州法律成立的SC Autosports的全资子公司; |
(10) | 江西省汇怡新
能源有限公司(“江西汇益”) |
(11) | 海南康迪控股新能源
科技有限公司(“海南康迪控股”),康迪海南的子公司,根据中华人民共和国法律注册成立;海南康迪
拥有 |
6
附注5-估计数的使用
根据美国公认会计原则编制未经审计的简明合并 财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响资产负债表日报告的资产和负债金额 、或有资产和负债的相关披露,以及未经审计的简明合并财务报表和附注中报告期内报告的收入 和支出。公司未经审计的简明合并财务报表中反映的重要 会计估算主要包括但不限于可疑账户备抵金、库存成本和可变现净值的降低、长期 资产和无形资产减值评估、递延所得税资产估值、或有对价公允价值的变化、基于股份的 薪酬费用的确定以及股票认股权证的公允价值。
管理层根据历史经验 和其他各种被认为合理的假设进行估计,这些假设的结果构成了对资产和负债的 账面价值做出判断的基础。实际结果可能与这些估计有所不同。
在截至2023年9月30日的九个月期间,公司确认的减值损失为美元
附注 6-重要会计 政策摘要
我们的重要会计政策在公司2022年10-K表的 “附注6——重要会计政策摘要” 中有详细说明 。
附注7-新的会计公告
会计公告已通过
2021 年 10 月,FASB 发布了 ASU 2021-08, “业务合并(主题 805)——与客户签订的合同合同中的合同资产和合同负债的会计”, 要求收购方确认和衡量根据主题 606 在业务合并中收购的合同资产和合同负债,就好像它起草合同一样。在这个 ASU 之前,收购方通常确认收购的合同资产,并假定 合同负债源于收购当日按公允价值与客户签订的合同。ASU 在 2022 年 12 月 15 日之后开始的 财年有效,允许提前采用。ASU 的前瞻性适用于修正案生效之日或之后发生的企业合并 (或者如果在过渡期之前通过,则自包括提前申请的过渡期在内的 财年开始时通过)。公司自2023年1月1日起采用该会计声明, ,该声明对其合并财务报表没有重大影响。
7
注 8-浓度
(a) 客户
销售 | ||||||||||||
三个月 | ||||||||||||
已结束 | 贸易应收账款 | |||||||||||
9月30日 | 九月三十日, | 十二月三十一日, | ||||||||||
主要客户 | 2023 | 2023 | 2022 | |||||||||
客户 A | % | % | ||||||||||
客户 B | % | % | % |
销售 | ||||||||||||
三个月 | ||||||||||||
已结束 | 贸易应收账款 | |||||||||||
九月三十日, | 九月三十日, | 十二月三十一日, | ||||||||||
主要客户 | 2022 | 2022 | 2021 | |||||||||
客户 C | % | % |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间,公司的
主要客户占比均超过
销售 | ||||||||||||
九个月 | ||||||||||||
已结束 | 贸易应收账款 | |||||||||||
九月三十日, | 九月三十日, | 十二月三十一日, | ||||||||||
主要客户 | 2023 | 2023 | 2022 | |||||||||
客户 C | % | | % | | % | |||||||
客户 A | % | % |
销售 | ||||||||||||
九个月 | ||||||||||||
已结束 | 贸易应收账款 | |||||||||||
九月三十日, | 九月三十日, | 十二月三十一日, | ||||||||||
主要客户 | 2022 | 2022 | 2021 | |||||||||
客户 C | % | % |
8
(b) 供应商
购买 | ||||||||||||
三个月 | ||||||||||||
已结束 | 应付账款 | |||||||||||
九月三十日, | 九月三十日, | 十二月三十一日, | ||||||||||
主要供应商 | 2023 | 2023 | 2022 | |||||||||
浙江康迪供应链管理有限公司(1) | % | % | % |
购买 | ||||||||||||
三个月 | ||||||||||||
已结束 | 应付账款 | |||||||||||
9月30日 | 9月30日 | 十二月三十一日 | ||||||||||
主要供应商 | 2022 | 2022 | 2021 | |||||||||
浙江康迪供应链管理有限公司(1) | % | % | % |
(1) |
在截至2023年9月30日的九个月内,
2023年和2022年9月30日,该公司的材料供应商的收购占比超过
购买 | ||||||||||||
九个月 | ||||||||||||
已结束 | 应付账款 | |||||||||||
九月三十日, | 九月三十日, | 十二月三十一日, | ||||||||||
主要供应商 | 2023 | 2023 | 2022 | |||||||||
浙江康迪供应链管理有限公司(1) | % | % | % |
购买 | ||||||||||||
九个月 | ||||||||||||
已结束 | 应付账款 | |||||||||||
9月30日 | 9月30日 | 十二月三十一日 | ||||||||||
主要供应商 | 2022 | 2022 | 2021 | |||||||||
浙江康迪供应链管理有限公司(1) | % | % | % |
(1) | 浙江康迪科技
拥有 |
9
注 9-每股收益(亏损)
公司根据ASC 260 “每股收益” 计算每股收益(亏损) ,该方法要求双重列报基本和摊薄后每股收益(亏损)。 每股基本收益(亏损)是使用报告期内已发行股票的加权平均数计算得出的。摊薄后每股收益 (亏损)代表经调整后的每股基本收益(亏损),包括未偿还股票期权 和认股权证(使用库存股法)的潜在摊薄效应。
由于在此期间普通
股票的平均市场价格低于某些期权和认股权证的行使价,大约
由于在此期间普通
股票的平均市场价格低于某些期权和认股权证的行使价,大约
注 10-应收账款
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
应收账款 | $ | $ | ||||||
减去:可疑账款备抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
应收账款,净额 | $ | $ |
可疑账款备抵金 | ||||
截至 2021 年 12 月 31 日的余额 | $ | |||
规定 | ||||
恢复 | ( | ) | ||
汇率差异 | ( | ) | ||
截至2022年12月31日的余额 | $ | |||
规定 | ||||
恢复 | ( | ) | ||
汇率差异 | ( | ) | ||
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ |
注 11-库存
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
原材料 | $ | $ | ||||||
正在进行的工作 | ||||||||
成品* | ||||||||
库存 | $ | $ |
* |
10
附注12-财产、厂房和 设备,净额
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
按成本计算: | ||||||||
建筑物* | $ | $ | ||||||
机械和设备 | ||||||||
办公设备 | ||||||||
机动车辆和其他运输设备 | ||||||||
模具等 | ||||||||
减去:累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
不动产、厂房和设备,净额 | $ | $ |
该公司的金华工厂于2021年4月完成了
向新工业园区的搬迁。新地点占地面积超过
截至2023年9月30日和2022年9月30日
的三个月的折旧费用为美元
*
附注13-无形资产
无形资产包括根据收购会计准则以估计公允价值记录的已收购的专利和技术的其他无形资产 。
剩余的 | 9月30日 | 十二月三十一日 | ||||||||
有用寿命 | 2023 | 2022 | ||||||||
成本: | ||||||||||
专利 | $ | |||||||||
科技 | ||||||||||
减去:累计摊销 | ||||||||||
专利 | $ | ( | ) | ( | ) | |||||
科技 | ( | ) | ( | ) | ||||||
( | ) | ( | ) | |||||||
减去:无形资产累计减值 | ( | ) | ( | ) | ||||||
无形资产,净额 | $ | $ |
11
那些继续摊销的
无形资产的摊销费用总额反映在未经审计的简明合并
损益表和综合收益表中的无形资产的摊销中
截至 2023 年 12 月 31 日的三个月 | $ | |||
截至12月31日的年份 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
此后 | ||||
总计 | $ |
附注14-土地使用权,净额
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
土地使用权成本 | $ | $ | ||||||
减去:累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
土地使用权,净额 | $ | $ |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月
的摊销费用为美元
截至 2023 年 12 月 31 日的三个月 | $ | |||
截至12月31日的年份 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
此后 | ||||
总计 | $ |
12
附注15-其他长期资产
2023 | 2022 | |||||||
土地使用权的预付款 (i) | $ | |||||||
资产使用权 (ii) | ||||||||
其他 | ||||||||
其他长期资产总额 | $ | $ |
(i) |
(ii) |
附注 16-税收
(a) 公司所得税
根据
中华人民共和国的税收法律法规,公司适用的企业所得税(“CIT”)税率为
公司的过渡期
所得税准备金或收益是根据公司年度有效税率的估算值确定的,该估算值根据相关时期考虑的离散
项目(如果有)进行了调整。公司每个季度都会更新其对年度有效
税率的估计,如果其估计税率发生变化,管理层将进行累计调整。2023年,公司的有效税率
受到合格研发成本的附加扣除的有利影响,并受到不可扣除的
支出(例如非美国员工的股票奖励和部分娱乐费用)的不利影响。公司根据
记录与亏损和其他时间差异相关的递延所得税资产的估值补贴,我们可能无法实现相关的税收优惠。在
合并研发税收抵免之后
13
季度税收准备金和公司年度有效税率的季度
估计值可能会有重大差异,这要归因于多种因素,包括准确预测公司税前和应纳税收入和亏损、收购(包括整合)和投资方面的变动、
股价的变化、递延所得税资产和负债及其估值的变化、准备金回报率调整、外国
货币收益 (亏损), 与税务, 会计和其他有关的条例和解释的变化区域。此外,公司的
有效税率可能会根据税前收入或亏损金额而波动。截至2023年9月
30日和2022年9月30日的九个月中,所得税优惠为美元
根据ASC 740关于不确定税收 状况的指导意见,该指导意见涉及确定是否应在财务报表中记录在纳税申报表中申请或预计申请的税收优惠 ,只有在税务机关根据立场的技术优点审查后很可能维持税收状况的情况下,公司才能确认不确定税收状况带来的税收优惠。财务报表中确认的此类税收益 应根据最终结算时变现的可能性大于 50% 的最大收益来衡量。ASC 740还就取消确认、分类、 所得税利息和罚款、过渡期会计和要求增加披露提供指导。截至2023年9月30日, 公司对未被确认的税收优惠不承担任何责任。公司向美国国税局 服务局(“IRS”)和公司开展业务的州提交所得税申报表。公司须接受美国国税局和相关州税务机关的美国联邦或州收入 税务审查。在有待审查的时期内,公司出于美国联邦和州税收目的拥有净营运 亏损结转额(“NOL”),其属性来自封闭期。由于这些 NOL 可能会在将来使用,因此它们仍有待审查。该公司还在中华人民共和国提交某些纳税申报表。截至2023年9月30日 ,公司未获悉美国或中国税务机关有任何待进行的所得税审查。公司将不确定税收条款的 利息和罚款记录为所得税支出。截至2023年9月30日,公司没有与不确定税收状况相关的应计利息 或罚款。
受税影响的总净营业亏损
(“NOL”)为 $
(b) 免税期效应
在截至2023年9月30日和
2022年9月30日的九个月中,中国企业所得税税率为
九个月已结束 | ||||||||
9月30日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
税收优惠(假日)抵免 | $ | $ | ||||||
每股基本净收益效应 | $ | $ |
14
附注 17-租赁
2020 年 10 月,总价值
的土地使用权
公司已签订杭州
办公室的租约,期限为48个月,从2022年1月1日至2025年12月31日。公司于 2022 年 1 月 1 日记录了经营租赁资产和经营
租赁负债,剩余租赁期限为
截至2023年9月30日,该公司
的经营租赁使用权资产(归入资产负债表上的其他长期资产)为美元
九个月已结束 | ||||||||
9月30日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
经营租赁的现金支付 | $ | $ |
租赁负债的到期日: | 应付租赁 | |||
截至 2023 年 12 月 31 日的三个月 | $ | |||
截至12月31日的年份 | ||||
2024 | ||||
2025 |
15
附注18-或有对价负债
2021年7月19日,浙江康迪科技
与江西汇怡的前股东
(“转让人”)签署了股份转让协议及其补充协议(“第一补充协议”)。2021年10月31日,本公司完成了对以下公司的收购
在2021年7月1日至2022年9月30日期间,江西汇益实现了净利润目标。因此,转让人收到了
2023年,公司在评估了江西汇益的实际运营情况 后,认为接管管理权并进行资源整合,将江西 汇益与公司战略相结合,有利于改善公司的整体经营业绩。2023 年 8 月 3 日, 浙江康迪科技与转让方签署了终止 make good 股票的协议(“终止协议”), 根据该协议,补充协议终止。浙江康迪科技将接管管理权,而 转让方不得参与江西汇益的管理,也没有进一步的评估期或良性股票。
公司记录了或有对价 负债,相当于公司目前预计为实现里程碑而向转让人支付的或有对价的估计公允价值。与限制性 普通股剩余份额相关的或有对价负债的公允价值是使用蒙特卡罗模拟方法估算的,该方法考虑了所有可能的情况。在ASC主题820 “公允价值衡量和披露” 规定的公允价值层次结构中,该公允价值 衡量标准被归类为第三级。 根据ASC主题805(业务合并),公司将在每个报告期重新衡量该负债,并通过公司合并损益表中的单独项目记录公允价值的变化 。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司对转让人的或有对价负债为美元
16
附注19-普通股
库存股的退出
2023 年 6 月 9 日,
公司董事会批准退休
发行股票
2023年5月25日,公司与一家咨询公司签订了咨询
协议(“顾问协议”),就该咨询公司拥有的知识或经验的业务增长和财务咨询
服务向公司提供建议。根据顾问协议,公司向咨询公司
及其指定人(“顾问”)发放了总额为
在截至2023年9月30日的三个月零九个月中,公司确认了美元
2023 年 6 月 17 日,SC Autosports 与拥有股权的 Olen Rice(“转让人”)签订了
股权转让协议(“股权转让协议”)
附注20-股票期权
2022 年 9 月 7 日,公司董事会薪酬委员会
批准授予购买股票期权
2023 年 7 月 1 日,公司董事会
薪酬委员会批准授予购买股票期权
有 $
17
注释21-股票奖励
关于任命 Henry
Yu 先生为董事会(“董事会”)成员,董事会授权公司向 Henry Yu 先生提供以下补偿
作为对杰里·勒温先生作为董事会成员所做服务的补偿
,董事会授权公司向 Jerry Lewin 先生补偿
作为对Kewa Luo女士作为公司投资者关系官所做服务的补偿
,董事会授权公司向 Kewa Luo 女士补偿
2020 年 5 月 15 日,董事会任命 Jehn
Ming Lim 先生为首席财务官。林先生有权获得
2023 年 1 月 10 日,董事会任命董雪琴博士
为首席执行官,董博士有权获得
具有服务条件 的股票奖励的公允价值根据授予股票当日普通股的收盘价确定。 普通股奖励的补偿成本在必要的服务期内予以确认。
2022年5月10日,公司批准了
2023年3月13日,康迪科技与潘国清(“接收方”)签订了 股权激励协议(“股权激励协议”),潘国庆是康迪电动汽车(海南)有限公司跨界高尔夫球车项目管理团队的代表。, 有限公司(“海南康迪电动车”),该公司根据中国人民共和国 法律组建的全资子公司。接收方最初领导海南康迪控股新能源科技 有限公司(“海南康迪控股”)的高尔夫跨界项目管理团队,该公司是根据中华人民共和国法律组建的公司。接收方 方及其管理团队已同意受聘为海南康迪电动汽车的管理团队,负责海南康迪电动车的高尔夫 跨界项目的运营,并停止海南康迪控股业务的生产和运营。
根据股权激励协议,
在截至2025年12月31日的未来三个日历年中(“激励期”),公司将向接收方提供股权激励
,前提是接收方在担任海南康迪电动车
高尔夫跨界项目(“跨界项目”)的管理团队方面达到某些绩效里程碑。绩效里程碑以Crossover Project扣除相关运营成本和所得税(不包括各种激励措施、津贴
和回扣等)后的
净利润来衡量,并应由授予方指定的第三方审计师或公司进行审计和确认。激励期的
净利润目标(“净利润目标”)为人民币
18
除上述情况外,接收方与 公司没有任何关系。
2023 年 9 月 18 日,该公司共发行了
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,公司确认了美元
附注22-承付款和意外开支
向其他方提供银行 贷款的担保和质押抵押品
(1) 银行贷款担保
2013 年 3 月 15 日,公司签订了一份
份担保合同,作为南龙集团有限公司(“NGCL”)的担保,以 NGCL 的美元担保
(2) 以公司以外的各方为借款人的银行贷款的质押抵押品。
截至2023年9月30日和2022年12月31日, 公司的土地使用权或厂房和设备均未被质押为银行贷款的抵押品,而除公司以外各方 是借款人的银行贷款。
诉讼
从2017年3月开始,美国加利福尼亚中区地方法院和纽约南区 地方法院对康迪科技集团公司(“Kandi”)及其某些现任和前任董事 和官员提起了假定股东 集体诉讼。这些投诉通常指控违反联邦证券法,理由是康迪在2017年3月 披露需要重报其2014、2015年和2016年前三个季度的财务报表, 代表在2017年3月13日之前购买或收购康迪证券的假定类别股东寻求赔偿。 Kandi 提出动议,要求驳回其余案件,所有这些案件均在纽约联邦法院待审,该动议已于 2019 年 9 月 获得批准,上诉时间已到。2020年6月,加利福尼亚州联邦法院对康迪和 的某些现任和前任董事和高级管理人员提起了类似但单独的假定证券集体诉讼。该诉讼于 2020 年 9 月移交给纽约联邦 法院,康迪于 2021 年 3 月提出驳回动议,该动议于 2021 年 10 月获得批准。本案的原告 随后提出了修正申诉,Kandi 于 2022 年 1 月提出动议驳回该申诉,该动议部分获得批准, 在 2022 年 9 月被部分驳回。其余索赔和被告的调查仍在进行中。
19
从2017年5月开始,在纽约南区联合州 州地方法院对康迪的某些现任和前任董事提起了基于上述相同潜在事件的所谓股东衍生 诉讼。纽约联邦法院于2019年4月确认自愿驳回这些行动 。
2017年10月,一位股东根据第8 Del在特拉华州财政法院对公司提起了账簿和 记录诉讼。C. 第 220 条要求出示某些 文件,这些文件通常与上述基本内容以及律师费(“第 220 节诉讼”)有关。 2018年9月28日,双方通过各自的律师,同意有偏见地驳回第220条诉讼, 由双方自行承担律师费、费用和开支,从而结束诉讼。2019年2月,同一位 股东在特拉华州财政法院对康迪的某些现任和前任董事提起了衍生诉讼。 于2019年5月提出了驳回该衍生诉讼的动议,该动议于2020年4月27日被驳回。发现正在进行中。
另外,针对康迪假定股东提出的诉讼前要求中发现的 不当行为指控,康迪成立了特别诉讼委员会(“SLC”) ,并聘请了特拉华州的一家律师事务所作为SLC的独立法律顾问,以协助SLC调查并最终报告 诉讼前要求中提出的不当行为指控。鉴于特拉华州财政法院正在审理衍生诉讼,SLC于2020年6月向康迪董事会建议解散SLC,该建议 于2020年8月被董事会采纳。
2020 年 12 月,美国纽约 东区地方法院对康迪及其某些现任官员提起了假定证券类 诉讼。该投诉通常基于兴登堡 Research 在2020年11月发布的一份报告中提出的主张,指控违反联邦证券法,并代表在2019年3月15日之前购买或收购康迪证券 的假定股东寻求赔偿。Kandi 于 2022 年 2 月提出解雇动议,该动议仍悬而未决。
尽管公司认为 这些诉讼中的索赔没有法律依据,将大力为自己辩护,但公司无法估计 与这些诉讼相关的可能损失(如果有)。任何诉讼的最终结果都不确定,由于辩护成本、管理资源转移和其他因素, 这些问题的结果,无论是有利还是不利, 都可能对公司的财务状况或经营业绩产生负面影响。为诉讼辩护可能代价高昂,诉讼的不利结果可能会导致大量的金钱 判决。无法保证诉讼不会对公司未来的财务状况产生重大不利影响。
2023年9月21日,美国证券交易委员会对康迪提交了
和解的行政命令(“命令”),指控其违反了美国
州证券法的某些条款。该命令就公司在2020年和2019年发布的定期文件和新闻稿中发表的
声明列出了某些调查结果,公司既不承认也不否认这些调查结果。这些声明
涉及该公司当时在美国销售公路客运电动汽车的计划。根据该命令,
公司同意和解并支付了美元的和解金
20
附注23-分部报告
该公司有
截止三个月 9 月 30 日, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
销售收入 | 销售收入 | |||||||
主要地理市场 | ||||||||
美国和其他国家/地区 | $ | $ | ||||||
中国 | ||||||||
总计 | $ | $ | ||||||
主要产品 | ||||||||
电动汽车零件 | $ | $ | ||||||
电动汽车产品 | ||||||||
越野车和相关部件 | ||||||||
电动踏板车、电动自平衡踏板车及相关部件 | ||||||||
电池交换设备和电池更换服务 | ||||||||
锂离子电池 | ||||||||
总计 | $ | $ | ||||||
收入确认时间 | ||||||||
在某个时间点转移的产品 | $ | $ | ||||||
总计 | $ | $ |
已于 9 月 30 日结束的九个月, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
销售收入 | 销售收入 | |||||||
主要地理市场 | ||||||||
美国和其他国家/地区 | $ | $ | ||||||
中国 | ||||||||
总计 | $ | $ | ||||||
主要产品 | ||||||||
电动汽车零件 | $ | $ | ||||||
电动汽车产品 | - | |||||||
越野车和相关部件 | ||||||||
电动踏板车、电动自平衡踏板车及相关部件 | ||||||||
电池交换设备和电池更换服务 | ||||||||
锂离子电池 | ||||||||
总计 | $ | $ | ||||||
收入确认时间 | ||||||||
在某个时间点转移的产品 | $ | $ | ||||||
总计 | $ | $ |
注 24-后续事件
2023 年 10 月 4 日,该公司共发行了
2023 年 10 月 13 日,该公司共发行了
21
第 2 项。管理层对 财务状况和经营业绩的讨论和分析。
本报告包含联邦证券法所指的前瞻性陈述 ,与未来事件或我们未来的财务业绩有关。在某些情况下,你 可以通过术语来识别前瞻性陈述,例如 “可能”、“将”、“应该”、“可能”、 “期望”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“项目”、 “预测”、“打算”、“潜在” 或 “继续” 或此类术语的否定词或其他类似术语 ,尽管并非所有前瞻性陈述都包含此类条款。
此外,这些前瞻性陈述 包括但不限于关于实施我们的业务战略的陈述;我们产品的开发和营销;我们对未来收入和盈利能力的估计;我们对未来支出的预期,包括研发、销售和 营销、制造以及一般和管理费用;在需要时难以或无法按照我们可接受的 条件筹集额外融资;我们对资本需求的估计,以及我们对资本需求的估计需要更多融资;吸引和留住 客户和员工;收入来源和预期收入;以及我们市场的竞争。
前瞻性陈述只是预测。 尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们无法保证未来的业绩、 的活动、业绩或成就水平。我们所有的前瞻性信息都受到风险和不确定性的影响, 可能导致实际结果与预期结果存在重大差异。尽管无法确定所有因素,但这些风险 和不确定性包括风险因素和2022 年 10-K 表格中描述的任何风险因素以及我们在向美国证券交易委员会提交的其他文件中不时列出的 的风险因素和时间。这些文件可在美国证券交易委员会的电子数据收集和分析 检索系统上查阅,网址为 http://www.sec.gov。
关键会计政策与估计
编制符合美国公认会计原则的简明合并 财务报表要求我们做出估算和假设,影响截至财务报表发布之日报告的资产 和负债金额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内报告的收入和支出金额 。如果这些估计与实际业绩有很大差异,则对简明的 合并财务报表的影响可能很大。除了2022年10-K表格中披露的内容外,我们的关键会计政策和估计 没有重大变化。有关我们的关键会计政策和估算的讨论,请参阅该报告的第二部分第7项。
概述
在截至2023年9月30日的九个月中, 我们的运营实体确认的总收入为95,241,648美元,而2022年同期为79,405,788美元,增长了 15,835,860美元,增长了19.9%。在截至2023年9月30日的九个月中,我们的运营实体实现了32,682,823美元的毛利润, 比2022年同期增加了21,207,630美元,增长了184.8%。截至2023年9月30日的九个月中,毛利率为 34.3%,而2022年同期为14.5%。截至2023年9月30日 的九个月中,我们的运营实体净收入为6,259,185美元,而2022年同期的净亏损为2,421,617美元。
得益于我们的业务战略调整,尽管 2022 年 COVID-19 卷土重来,我们 在电动越野车方面取得了长足的进展,这导致许多城市频繁封锁 ,供应链严重中断。现在,随着 越野车 “燃料转电气化” 的全球趋势越来越明显,我们成功开发了电动跨界高尔夫球车,并将其分批投放市场 ,受到了用户的青睐。接下来,我们将陆续推出各种电动越野车,包括电动 跨界高尔夫球车和电动越野车。随着新产品的陆续推出,我们有信心在纯电动越野车领域实现持续增长 。至于我们的电动汽车业务,由于中国电动汽车市场尚未进入健康有序的发展阶段,目前公司将继续小规模经营,并在 中国电动汽车市场进入健康有序的发展阶段时酌情重新加入。
22
2023年6月17日,根据德克萨斯州法律成立的公司、康迪科技的全资子公司SC Autosports与拥有威斯康星州注册公司北方集团有限公司(“NGI”)100%股权 的Olen Rice(“转让人”)签订了股权转让协议(“股权转让协议”),根据该协议或者同意转让, SC Autosports 同意接受 NGI 的所有股权 (100)% 及其相关权利和义务,包括但不限于 一般股东权利、获得股息的权利以及接受或认购红股或新 发行股份的权利,但不包括因收购完成 之前发生的事件而引起的转让人的任何索赔或障碍。此次收购的目的是通过 垂直整合扩大SC Autosports和该公司的销售渠道。2023年7月12日,根据股权转让协议,公司向NGI的唯一股东共发行了3,951,368股限制性 股票,这些股票以托管形式持有,但有一定的托管限制,将在 在托管期内实现某些商定的里程碑后发放。
NGI 成立于 2000 年。 它在美国拥有丰富的销售经验和销售渠道,根植于批发、零售、供应链和分析解决方案, 包括20多名团队成员、16家主要零售商以及20家供应商和品牌。
截至本报告 日,对NGI的收购尚未完成,该过程正在最后敲定。
运营结果
截至2023年9月30日的三个月的比较, 和 2022 年
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日止三个月的 简明合并运营和综合收益(亏损)报表中某些项目的金额和 占收入的百分比。
三个月已结束 | ||||||||||||||||||||||||
9月30日 2023 | % 的 收入 | 9月30日 2022 | % 的 收入 | 变化 金额 | 变化 % | |||||||||||||||||||
来自非关联方的收入,净额 | $ | 36,426,201 | 100.0 | % | $ | 33,673,201 | 100.0 | % | 2,753,000 | 8.2 | % | |||||||||||||
来自前关联公司和关联方的收入,净额 | - | 0.0 | % | - | 0.0 | % | - | - | ||||||||||||||||
收入,净额 | 36,426,201 | 33,673,201 | 2,753,000 | 8.2 | % | |||||||||||||||||||
销售商品的成本 | (25,507,180 | ) | (70.0 | %) | (27,304,038 | ) | (81.1 | )% | 1,796,858 | (6.6 | )% | |||||||||||||
毛利 | 10,919,021 | 30.0 | % | 6,369,163 | 18.9 | % | 4,549,858 | 71.4 | % | |||||||||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||||||||||
研究和开发 | (917,893 | ) | (2.5 | )% | (1,433,649 | ) | (4.3 | )% | 515,756 | (36.0 | )% | |||||||||||||
销售和营销 | (4,152,246 | ) | (11.4 | )% | (1,440,995 | ) | (4.3 | )% | (2,711,251 | ) | 188.2 | % | ||||||||||||
一般和行政 | (9,457,877 | ) | (26.0 | )% | (5,686,233 | ) | (16.9 | )% | (3,771,644 | ) | 66.3 | % | ||||||||||||
商誉减值 | 7,539 | 0.0 | % | - | 0.0 | % | 7,539 | - | ||||||||||||||||
长期资产的减值 | 14,299 | 0.0 | % | - | 0.0 | % | 14,299 | - | ||||||||||||||||
运营支出总额 | (14,506,178 | ) | (39.8 | )% | (8,560,877 | ) | (25.4 | )% | (5,945,301 | ) | 69.4 | % | ||||||||||||
运营损失 | (3,587,157 | ) | (9.8 | )% | (2,191,714 | ) | (6.5 | )% | (1,395,443 | ) | 63.7 | % | ||||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||||||||||
利息收入 | 1,927,494 | 5.3 | % | 2,138,130 | 6.3 | % | (210,636 | ) | (9.9 | )% | ||||||||||||||
利息支出 | (354,999 | ) | (1.0 | )% | (177,417 | ) | (0.5 | )% | (177,582 | ) | 100.1 | % | ||||||||||||
或有对价公允价值的变化 | - | 0.0 | % | 434,995 | 1.3 | % | (434,995 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||||||
政府补助 | 667,944 | 1.8 | % | 829,539 | 2.5 | % | (161,595 | ) | (19.5 | )% | ||||||||||||||
其他收入,净额 | 2,611,239 | 7.2 | % | 536,726 | 1.6 | % | 2,074,513 | 386.5 | % | |||||||||||||||
其他收入总额,净额 | 4,851,678 | 13.3 | % | 3,761,973 | 11.2 | % | 1,089,705 | 29.0 | % | |||||||||||||||
所得税前收入 | 1,264,521 | 3.5 | % | 1,570,259 | 4.7 | % | (305,738 | ) | (19.5 | )% | ||||||||||||||
所得税优惠(费用) | 12,007 | 0.0 | % | (497,211 | ) | (1.5 | )% | 509,218 | (102.4 | )% | ||||||||||||||
净收入 | 1,276,528 | 3.5 | % | 1,073,048 | 3.2 | % | 203,480 | 19.0 | % |
23
(a) 收入
在截至2023年9月30日的三个月中,浙江康迪科技、其子公司和SC Autosports的收入为36,426,201美元,而2022年同期 的收入为33,673,201美元,增长了275.3万美元,增长了8.2%。收入的增长主要是由于越野车及相关零件的销量 的销量和利润率的增加。
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中按产品类型分列的浙江康迪 Technologies、其子公司和SC Autosports的收入:
截止三个月 9 月 30 日, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
销售 | 销售 | |||||||
电动汽车零件 | $ | 2,192,871 | $ | 2,624,505 | ||||
电动汽车产品 | - | 1,726,681 | ||||||
越野车和相关部件 | 30,246,941 | 21,748,245 | ||||||
电动踏板车、电动自平衡踏板车及相关部件 | 275,736 | 1,167,208 | ||||||
电池交换设备和电池更换服务 | 516,368 | 71,184 | ||||||
锂离子电池 | 3,194,285 | 6,335,378 | ||||||
总计 | $ | 36,426,201 | $ | 33,673,201 |
电动汽车零件
在截至2023年9月30日的三个月中,浙江康迪科技、其子公司和SC Autosports的电动汽车零部件销售收入为2,192,871美元, 较2022年同期的2624,505美元下降了431,634美元,下降了16.4%。下降的主要原因是 市场在 2023 年第三季度需求减少。此外,由于美国市场对越野车的大量需求,该公司 一直专注于越野车的生产,尤其是跨界高尔夫球车,这可能会带来更好的利润率。
截至2023年9月30日 的三个月中,浙江康迪科技、其子公司 和SC Autosports的电动汽车零部件业务线约占总净收入的6.0%。
电动汽车产品
在截至2023年9月30日的三个月中,浙江康迪科技、其子公司和SC Autosports销售电动汽车产品的收入为0美元, 较2022年同期的1,726,681美元下降了1,726,681美元,下降了100%。下降的主要原因是 市场对我们电动汽车产品的需求减少。此外,由于美国市场对越野车的大量需求,该公司一直将 重点放在越野车,尤其是跨界高尔夫球车的生产上,这可能会带来更好的利润率。
24
截至2023年9月30日 的三个月中,浙江康迪科技、其子公司 和SC Autosports的电动汽车产品业务线约占总净收入的0%。
越野车及相关部件
在截至2023年9月30日的三个月中,浙江康迪科技及其子公司和SC Autosports的越野车(包括go 卡丁车、全地形车(“ATV”)、其他和相关零件的销售收入为30,246,941美元,较2022年同期的21,748,245美元增长了8,498,696美元,增长了39.1%。增长的主要原因是我们的跨界高尔夫 手推车在2023年第三季度在美国市场的销量有所增加。
截至2023年9月30日的三个月,浙江康迪科技、其子公司 和SC Autosports的越野车业务线约占我们运营实体净收入 总收入的83.0%。
电动踏板车、电动自平衡 踏板车及相关部件
在截至2023年9月30日的三个月中,浙江康迪科技及其子公司销售电动踏板车、电动自平衡滑板车 及相关零件的收入为275,736美元,较2022年同期的1,167,208美元下降891,472美元,下降76.4%。 下降的主要原因是该公司一直专注于越野车的生产,尤其是跨界车 高尔夫球车,由于美国市场的需求,这可能会带来更好的利润率。
截至2023年9月30日的三个月,浙江康迪科技及其子公司的 电动滑板车、电动自平衡滑板车及相关零件业务线约占总净收入 的0.8%。
电池更换设备和电池更换 服务
在截至2023年9月30日的三个月中,浙江康迪科技及其子公司销售电池交换设备和电池更换 服务的收入为516,368美元,较2022年同期的71,184美元增长445,184美元,增长625.4%。 的增长主要是因为电池交换设备作为附加产品在本期内售出,但在截至2022年9月30日的三个 个月内没有售出。
截至2023年9月30日的三个月,浙江康迪科技及其子公司 出售的电池交换设备和电池更换服务业务线约占总净收入 的1.4%。
锂离子电池
在截至2023年9月30日的三个月中, 浙江康迪科技及其子公司销售锂离子电池的收入为3,194,285美元,与2022年同期的6,335,378美元相比, 下降了3,141,093美元,下降了49.6%。下降的主要原因是 市场的需求减少。
截至2023年9月30日的三个月,浙江康迪科技及其子公司 锂离子电池业务线约占总净收入的8.8%。
25
下表显示了浙江 Kandi Technologies、其子公司和SC Autosports的净收入明细:
截止三个月 9 月 30 日, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
销售收入 | 销售收入 | |||||||
主要地理市场 | ||||||||
美国和其他国家/地区 | $ | 26,447,482 | $ | 20,480,662 | ||||
中国 | 9,978,719 | 13,192,539 | ||||||
总计 | $ | 36,426,201 | $ | 33,673,201 | ||||
主要产品 | ||||||||
电动汽车零件 | $ | 2,192,871 | $ | 2,624,505 | ||||
电动汽车产品 | - | 1,726,681 | ||||||
越野车和相关部件 | 30,246,941 | 21,748,245 | ||||||
电动踏板车、电动自平衡踏板车及相关部件 | 275,736 | 1,167,208 | ||||||
电池交换设备和电池更换服务 | 516,368 | 71,184 | ||||||
锂离子电池 | 3,194,285 | 6,335,378 | ||||||
总计 | $ | 36,426,201 | $ | 33,673,201 | ||||
收入确认时间 | ||||||||
在某个时间点转移的产品 | $ | 36,426,201 | $ | 33,673,201 | ||||
总计 | $ | 36,426,201 | $ | 33,673,201 |
(b) 销售商品的成本
在截至2023年9月30日的 三个月中,销售商品成本为25,507,180美元,与2022年同期 的27,304,038美元相比,下降了1,796,858美元,下降了6.6%。下降的主要原因是 毛利率较高的产品组合使销售更加集中。有关产品利润率分析,请参阅下面的毛利部分。
26
(c) 毛利
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,浙江康迪科技、其子公司 和SC Autosports按产品分列的利润率如下所示:
截至9月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||
销售 | 成本 | 格罗斯 利润 | 利润 % | 销售 | 成本 | 格罗斯 利润 | 利润 % | |||||||||||||||||||||||||
电动汽车零件 | $ | 2,192,871 | 2,077,271 | 115,600 | 5.3 | % | $ | 2,624,505 | 2,408,952 | 215,553 | 8.2 | % | ||||||||||||||||||||
电动汽车产品 | - | - | - | - | 1,726,681 | 1,527,679 | 199,002 | 11.5 | % | |||||||||||||||||||||||
越野车和相关部件 | 30,246,941 | 18,915,320 | 11,331,621 | 37.5 | % | 21,748,245 | 16,275,896 | 5,472,349 | 25.2 | % | ||||||||||||||||||||||
电动踏板车、电动自平衡踏板车及相关部件 | 275,736 | 226,613 | 49,123 | 17.8 | % | 1,167,208 | 1,178,742 | -11,534 | -1.0 | % | ||||||||||||||||||||||
电池交换设备和电池更换服务 | 516,368 | 461,540 | 54,828 | 10.6 | % | 71,184 | 67,519 | 3,665 | 5.1 | % | ||||||||||||||||||||||
锂离子电池 | 3,194,285 | 3,826,436 | (632,151 | ) | -19.8 | % | 6,335,378 | 5,845,250 | 490,128 | 7.7 | % | |||||||||||||||||||||
总计 | $ | 36,426,201 | 25,507,180 | 10,919,021 | 30.0 | % | $ | 33,673,201 | 27,304,038 | 6,369,163 | 18.9 | % |
截至2023年9月 30日的三个月,毛利增长了71.4%,达到10,919,021美元,而去年同期为6,369,163美元。这主要归因于 产品组合更加集中于我们的越野车,尤其是跨界高尔夫球车,这为我们带来了明显更高的 毛利率。因此,我们的毛利率提高到30.0%,而2022年同期为18.9%。
(d) 研究和开发
截至2023年9月30日的三个月,包括材料、 人工、设备折旧、设计、测试、检验和其他相关费用在内的研发费用共计917,893美元,与去年同期的1,433,649美元相比下降了515,756美元,下降了36.0%。下降的主要原因是本期开展的 个研发项目减少了。
(e) 销售和营销
截至2023年9月30日的三个月,销售和分销费用为4,152,246美元,而去年同期为1,440,995美元,增长了2711,251美元,增长了188.2%。增长的主要原因是为越野车的销售提供的佣金增加,以及由于向美国市场的出口量增加而产生的运费和 相关费用增加。
27
(f) 一般和行政开支
截至2023年9月30日的三个月,一般和管理费用为9,457,877美元,而去年同期为5,686,233美元,增加了3,771,644美元,增长了66.3%。在截至2023年9月30日的三个月中,一般和管理费用包括向员工和董事会成员发放普通股奖励和股票期权的3,992,474美元,以及向顾问发行股票的费用,而 在2022年同期为273,598美元。除股票薪酬支出外,在截至2023年9月30日的三个月中,我们的运营实体的一般和管理费用净额为5,465,403美元,较2022年同期 的5,412,635美元增加了52,768美元,增长了1.0%,同比增长了1.0%。
(g) 利息收入
截至2023年9月30日的三个月, 的利息收入为1,927,494美元,与去年同期的2,138,130美元相比减少了210,636美元,下降了9.9%。 的下降主要归因于存款利息与2022年同期相比有所减少。
(h) 利息支出
在截至2023年9月30日的三个月中, 的利息支出为354,999美元,与去年同期的177,417美元相比增加了177,582美元,增长了100.1%。 的增长主要是由于与2022年同期 相比,公司的短期和长期贷款增加相关的利息支出。
(i) 或有对价公允价值的变化
在截至2023年9月30日的三个月中, 与或有对价公允价值变动相关的收益为0美元,而去年同期与或有对价公允价值变动相关的收益为434,995美元,这主要是由于调整了与限制性普通股剩余股份相关的或有对价负债 的公允价值(请参阅注18 — 或有对价负债)。或有对价负债的公允价值是在每个报告日由 使用蒙特卡罗模拟方法估算的,该方法考虑了所有可能的情况。
(j) 政府补助
截至2023年9月30日的三个 个月,政府补助金为667,944美元,而去年同期为829,539美元,减少了161,595美元,下降了19.5%, 在很大程度上归因于从江西地方政府获得的补助金与2022年同期相比有所减少。
(k) 其他收入,净额
截至2023年9月30日的三个 个月中,其他净收入为2,611,239美元,而去年同期为536,726美元,增长2,074,513美元,增幅386.5%, 这主要归因于在截至2023年9月30日的季度中为第三方客户提供的研究服务项目。
(l) 所得税
根据中国相关税法 和法规,我们中国子公司的适用企业所得税税率为25%。但是,我们的四家子公司, ,包括浙江康迪科技、Kandi Smart Battery Swap、Kandi Hainan和江西惠益,都符合中国高科技公司的资格 ,因此有权享受15%的降低企业所得税税率。此外,海南康迪控股的所得税税率也为15%,这是由于其在海南自由贸易港的当地优惠税率。
我们的其他每家子公司,康迪新能源、 永康Scrou、中国电池交易所及其子公司,适用的企业所得税税率为25%。
我们在2023年第三季度 的实际有效所得税税率是,申报的税前收入约为130万美元,税收优惠为0.95%,而去年同期报告的税前收入约为160万美元,则税收支出 为31.66%。
28
(m) 净收益(亏损)
截至2023年9月30日的三个月中,净收入为1,276,528美元,与去年同期的净收入1,073,048美元相比增加了203,480美元。 净收入的增加主要归因于毛利率较高的 越野车的销售更加集中,从而导致毛利的增加。
截至9月30日的九个月的比较, 2023 年和 2022 年
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中 的简明合并运营和综合收益(亏损)报表中某些项目的金额和 占收入的百分比。
九个月已结束 | ||||||||||||||||||||||||
2023年9月30日 | % 的 收入 | 9月30日 2022 | % 的 收入 | 变化 金额 | 改变 以% 为单位 | |||||||||||||||||||
来自非关联方的收入,净额 | $ | 95,241,648 | 100.0 | % | $ | 79,405,788 | 100.0 | % | 15,835,860 | 19.9 | % | |||||||||||||
来自前关联公司和关联方的收入,净额 | - | 0.0 | % | - | 0.0 | % | - | - | ||||||||||||||||
收入,净额 | 95,241,648 | 100.0 | % | 79,405,788 | 100.0 | % | 15,835,860 | 19.9 | % | |||||||||||||||
销售商品的成本 | (62,558,825 | ) | (65.7 | )% | (67,930,595 | ) | (85.5 | )% | 5,371,770 | (7.9 | )% | |||||||||||||
毛利 | 32,682,823 | 34.3 | % | 11,475,193 | 14.5 | % | 21,207,630 | 184.8 | % | |||||||||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||||||||||
研究和开发 | (2,671,435 | ) | (2.8 | )% | (3,828,078 | ) | (4.8 | )% | 1,156,643 | (30.2 | )% | |||||||||||||
销售和营销 | (8,760,490 | ) | (9.2 | )% | (3,807,222 | ) | (4.8 | )% | (4,953,268 | ) | 130.1 | % | ||||||||||||
一般和行政 | (25,855,648 | ) | (27.1 | )% | (18,016,843 | ) | (22.7 | )% | (7,838,805 | ) | 43.5 | % | ||||||||||||
商誉减值 | (500,064 | ) | (0.5 | )% | - | 0.0 | % | (500,064 | ) | - | ||||||||||||||
长期资产的减值 | (948,438 | ) | (1.0 | )% | - | 0.0 | % | (948,438 | ) | - | ||||||||||||||
运营支出总额 | (38,736,075 | ) | (40.7 | )% | (25,652,143 | ) | (32.3 | )% | (13,083,932 | ) | 51.0 | % | ||||||||||||
运营损失 | (6,053,252 | ) | (6.4 | )% | (14,176,950 | ) | (17.9 | )% | 8,123,698 | (57.3 | %) | |||||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||||||||||
利息收入 | 5,982,400 | 6.3 | % | 4,739,208 | 6.0 | % | 1,243,192 | 26.2 | % | |||||||||||||||
利息支出 | (722,608 | ) | (0.8 | )% | (463,994 | ) | (0.6 | )% | (258,614 | ) | 55.7 | % | ||||||||||||
或有对价公允价值的变化 | 1,803,000 | 1.9 | % | 2,733,995 | 3.4 | % | (930,995 | ) | (34.1 | )% | ||||||||||||||
政府补助 | 1,478,296 | 1.6 | % | 1,536,856 | 1.9 | % | (58,560 | ) | (3.8 | )% | ||||||||||||||
其他收入,净额 | 3,685,019 | 3.9 | % | 2,954,036 | 3.7 | % | 730,983 | 24.7 | % | |||||||||||||||
其他收入总额,净额 | 12,226,107 | 12.8 | % | 11,500,101 | 14.5 | % | 726,006 | 6.3 | % | |||||||||||||||
所得税前收入(亏损) | 6,172,855 | 6.5 | % | (2,676,849 | ) | (3.4 | )% | 8,849,704 | (330.6 | )% | ||||||||||||||
所得税优惠 | 86,330 | 0.1 | % | 255,232 | 0.3 | % | (168,902 | ) | (66.2 | )% | ||||||||||||||
净收益(亏损) | 6,259,185 | 6.6 | % | (2,421,617 | ) | (3.0 | )% | 8,680,802 | (358.5 | )% |
(a) 收入
在截至2023年9月30日的九个月中, 浙江康迪科技、其子公司和SC Autosports的收入为95,241,648美元,而2022年同期 的收入为79,405,788美元,增长了15,835,860美元,增长了19.9%。收入的增长主要是由于越野车及相关零件的销量 和利润率的增加。
29
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中按产品类型分列的浙江康迪 Technologies、其子公司和SC Autosports的收入:
已于 9 月 30 日结束的九个月, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
销售 | 销售 | |||||||
电动汽车零件 | $ | 4,456,520 | $ | 6,881,058 | ||||
电动汽车产品 | - | 4,553,194 | ||||||
越野车和相关部件 | 82,285,439 | 42,554,127 | ||||||
电动踏板车、电动自平衡踏板车及相关部件 | 645,939 | 4,511,647 | ||||||
电池交换设备和电池更换服务 | 679,113 | 179,848 | ||||||
锂离子电池 | 7,174,637 | 20,725,914 | ||||||
总计 | $ | 95,241,648 | $ | 79,405,788 |
电动汽车零件
在截至2023年9月30日的九个月中,浙江康迪科技、其子公司和SC Autosports的电动汽车零部件销售收入为4,456,520美元, 较2022年同期的6,881,058美元下降了24,538美元,下降了35.2%。下降的主要原因是,在截至2023年9月30日的九个月中, 市场需求减少。此外,由于美国市场对越野车的大量需求, 该公司一直专注于越野车的生产,尤其是跨界高尔夫球车,这可能会带来更好的利润 利润。
截至2023年9月30日 的九个月中,浙江康迪科技、其子公司 和SC Autosports的电动汽车零部件业务线约占总净收入的4.7%。
电动汽车产品
在截至2023年9月30日的九个月中,浙江康迪科技、其子公司和SC Autosports销售电动汽车产品的收入为0美元, 较2022年同期的4,553,194美元下降了4,553,194美元,下降了100%。下降的主要原因是2023年前三个季度 市场需求减少。此外,由于美国市场对越野车的大量需求, 公司一直专注于越野车的生产,尤其是跨界高尔夫球车,这可能会带来更好的利润 利润。
截至2023年9月30日 的九个月中,浙江康迪科技、其子公司 和SC Autosports的电动汽车产品业务线约占总净收入的0%。
30
越野车及相关部件
在截至2023年9月30日的九个月中,浙江康迪科技及其子公司和SC Autosports的越野车(包括go 卡丁车、全地形车(“ATV”)、其他和相关零件的销售收入为82,285,439美元,较2022年同期的42,554,127美元增长了39,731,312美元,增长了93.4%。增长的主要原因是我们的跨界高尔夫 车在2023年上半年在美国市场的销量有所增加。
截至2023年9月30日的九个月中,浙江康迪科技、其子公司 和SC Autosports的越野车业务线约占我们运营实体净收入 总收入的86.4%。
电动踏板车、电动自平衡 踏板车及相关部件
在截至2023年9月30日的九个月中,浙江康迪科技及其子公司销售电动踏板车、电动自平衡滑板车 及相关零件的收入为645,939美元,较2022年同期的4,511,647美元下降3,865,708美元,下降85.7%。下降 的主要原因是该公司一直专注于越野车的生产,尤其是跨界高尔夫球车, 由于美国市场的需求,这可能会带来更好的利润率。
截至2023年9月30日的九个月中,浙江康迪科技及其子公司的 电动滑板车、电动自平衡滑板车及相关零件业务线约占总净收入 的0.7%。
电池更换设备和电池更换 服务
在截至2023年9月30日的九个月中,浙江康迪科技及其子公司销售电池交换设备和电池交换 服务的收入为679,113美元,较2022年同期的179,848美元增加了499,265美元,增长了277.6%。
截至2023年9月30日的九个月,浙江康迪科技及其子公司 出售的电池交换设备和电池更换服务业务线约占总净收入 的0.7%。
锂离子电池
在截至2023年9月30日的九个月中, 浙江康迪科技及其子公司销售锂离子电池的收入为7,174,637美元,较2022年同期的20,725,914美元下降了13,551,277美元,下降了65.4%。下降的主要原因是 市场的需求减少。
截至2023年9月30日的九个月中,浙江康迪科技及其子公司 锂离子电池业务线约占总净收入的7.5%。
31
下表显示了浙江 Kandi Technologies、其子公司和SC Autosports的净收入明细:
已于 9 月 30 日结束的九个月, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
销售收入 | 销售收入 | |||||||
主要地理市场 | ||||||||
美国和其他国家/地区 | $ | 78,351,552 | $ | 41,663,512 | ||||
中国 | 16,890,096 | 37,742,276 | ||||||
总计 | $ | 95,241,648 | $ | 79,405,788 | ||||
主要产品 | ||||||||
电动汽车零件 | $ | 4,456,520 | $ | 6,881,058 | ||||
电动汽车产品 | - | 4,553,194 | ||||||
越野车和相关部件 | 82,285,439 | 42,554,127 | ||||||
电动踏板车、电动自平衡踏板车及相关部件 | 645,939 | 4,511,647 | ||||||
电池交换设备和电池更换服务 | 679,113 | 179,848 | ||||||
锂离子电池 | 7,174,637 | 20,725,914 | ||||||
总计 | $ | 95,241,648 | $ | 79,405,788 | ||||
收入确认时间 | ||||||||
在某个时间点转移的产品 | $ | 95,241,648 | $ | 79,405,788 | ||||
总计 | $ | 95,241,648 | $ | 79,405,788 |
(b) 销售商品的成本
在截至2023年9月30日的九个月中, 的销售成本为62,558,825美元,与2022年同期的67,930,595美元相比,下降了5,371,770美元,下降了7.9%。下降的主要原因是 毛利率较高的产品组合使销售更加集中。有关产品利润率分析,请参阅下面的毛利部分。
(c) 毛利
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,浙江康迪科技、其子公司 和SC Autosports按产品分列的利润率如下所示:
截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||
销售 | 成本 | 毛利 | 利润% | 销售 | 成本 | 毛利 | 利润% | |||||||||||||||||||||||||
电动汽车零件 | $ | 4,456,520 | 4,142,914 | 313,606 | 7.0 | % | $ | 6,881,058 | 6,229,204 | 651,854 | 9.5 | % | ||||||||||||||||||||
电动汽车产品 | - | - | - | - | 4,553,194 | 4,184,867 | 368,327 | 8.1 | % | |||||||||||||||||||||||
越野车和相关部件 | 82,285,439 | 49,362,536 | 32,922,903 | 40.0 | % | 42,554,127 | 33,774,464 | 8,779,663 | 20.6 | % | ||||||||||||||||||||||
电动踏板车、电动自平衡踏板车及相关部件 | 645,939 | 650,274 | (4,335 | ) | -0.7 | % | 4,511,647 | 4,173,192 | 338,455 | 7.5 | % | |||||||||||||||||||||
电池交换设备和电池更换服务 | 679,113 | 597,977 | 81,136 | 11.9 | % | 179,848 | 201,014 | (21,166 | ) | -11.8 | % | |||||||||||||||||||||
锂离子电池 | 7,174,637 | 7,805,124 | (630,487 | ) | -8.8 | % | 20,725,914 | 19,367,854 | 1,358,060 | 6.6 | % | |||||||||||||||||||||
总计 | $ | 95,241,648 | 62,558,825 | 32,682,823 | 34.3 | % | $ | 79,405,788 | 67,930,595 | 11,475,193 | 14.5 | % |
截至2023年9月 30日的九个月中,毛利增长了184.8%,达到32,682,823美元,而去年同期为11,475,193美元。这主要归因于 产品组合更加集中于我们的越野车,尤其是跨界高尔夫球车,这使我们的毛利率大幅提高 。因此,我们的毛利率增加到34.3%,而2022年同期为14.5%。
32
(d) 研究和开发
截至2023年9月30日的九个月中,包括材料、 人工、设备折旧、设计、测试、检验和其他相关费用在内的研发费用共计2671,435美元,与去年同期的3,828,078美元相比减少了1,156,643美元,下降了30.2%。下降的主要原因是本期开展的 个研发项目减少了。
(e) 销售和营销
截至2023年9月30日的九个月中,销售和分销费用为8,760,490美元,而去年同期为3,807,222美元,增长了4,953,268美元,增长了130.1%。增长的主要原因是为越野车的销售提供的佣金增加,以及由于向美国市场的出口量增加而产生的运费和 相关费用增加。
(f) 一般和行政开支
截至2023年9月30日的九个月中,一般和管理费用为25,855,648美元,而去年同期为18,016,843美元,增加了7,838,805美元,增长了43.5%。在截至2023年9月30日的九个月中,一般和管理费用包括向员工和董事会成员发放普通 股票奖励和股票期权的8,716,981美元,以及向顾问发行股票的费用,而2022年同期 为913,288美元。除股票薪酬支出外,在截至2023年9月30日的九个月中,我们的一般和管理费用净额为17,138,667美元,较2022年同期的17,103,555美元增加了35,112美元,增长了0.2%,增幅为0.2%。
(g) 利息收入
截至2023年9月30日的九个月中,利息收入为5,982,400美元,与去年同期的4,739,208美元相比增加了1,243,192美元,增长了26.2%。 的增长主要归因于与 2022 年同期相比,增加存款证的利息收入增加。
(h) 利息支出
截至2023年9月30日的九个月中,利息支出为722,608美元,与去年同期的463,994美元相比增加了258,614美元,增长了55.7%。 的增长主要是由于与2022年同期相比,公司的短期贷款增加相关的利息支出。
(i) 或有对价公允价值的变化
在截至2023年9月30日的九个月中, 与或有对价公允价值变动相关的收益为1,803,000美元,而去年同期与或有对价公允价值变动相关的收益为2733,995美元,这主要是由于调整了与限制性普通股剩余股份相关的或有对价负债的公允价值 (请参阅附注18 — 或有对价负债)。或有对价负债的公允价值是在每个报告日由 使用蒙特卡罗模拟方法估算的,该方法考虑了所有可能的情况。
(j) 政府补助
在截至2023年9月30日的九个月 个月中,政府补助金为1,478,296美元,而去年同期为1,536,856美元,减少了58,560美元,下降了3.8%, 在很大程度上归因于从江西地方政府获得的补助金与2022年同期相比有所减少。
33
(k) 其他收入,净额
在截至2023年9月30日的九个月 个月中,其他净收入为3,685,019美元,与去年同期的2,954,036美元相比增加了730,983美元,增长了24.7%, 这主要是由于为第三方客户提供的研究服务项目在截至2023年9月30日的季度中完成。
(l) 所得税
根据中国相关税法 和法规,我们中国子公司的适用企业所得税税率为25%。但是,我们的四家子公司, ,包括浙江康迪科技、Kandi Smart Battery Swap、Kandi Hainan和江西惠益,都符合中国高科技公司的资格 ,因此有权享受15%的降低企业所得税税率。此外,海南康迪控股的所得税税率也为15%,这是由于其在海南自由贸易港的当地优惠税率。
我们的其他每家子公司,康迪新能源、 永康Scrou、中国电池交易所及其子公司,适用的企业所得税税率为25%。
我们在2023年前 三个季度的实际有效所得税税率是,申报的税前收入约为620万美元,可享受1.40%的税收优惠,而去年同期报告的税前亏损约为270万美元, 的税收优惠为9.53%。
(m) 净收益(亏损)
截至2023年9月30日的九个月中,净收入为6,259,185美元,与去年同期的净亏损2421,617美元相比增加了8,680,802美元。 净收入的增加主要归因于毛利率较高的越野 车辆的销售更加集中,导致毛利的增加。
流动性和资本资源
现金流
九个月已结束 | ||||||||
9月30日 2023 | 9月30日 2022 | |||||||
经营活动提供的净现金 | $ | 26,656,916 | $ | 13,223,050 | ||||
用于投资活动的净现金 | $ | (47,323,263 | ) | $ | (29,225,536 | ) | ||
融资活动提供的净现金 | $ | 11,979,721 | $ | 921,815 | ||||
现金和现金等价物以及限制性现金的净减少 | $ | (8,686,626 | ) | $ | (15,080,671 | ) | ||
汇率变动的影响 | $ | (7,496,129 | ) | $ | (13,710,508 | ) | ||
年初的现金和现金等价物以及限制性现金 | $ | 151,040,271 | $ | 168,676,007 | ||||
期末现金和现金等价物以及限制性现金 | $ | 134,857,516 | $ | 139,884,828 |
在截至2023年9月30日的九个月中,经营活动提供的 现金为26,656,916美元,而去年同期 运营活动提供的现金为13,223,050美元。我们的运营现金流入包括主要来自电动汽车零部件、越野车、电动踏板车、 电动自平衡踏板车及相关零件和锂离子电池销售的现金。这些现金流入在很大程度上被支付给供应商的现金 所抵消,这些现金主要用于制造过程中使用的生产材料和部件、运营费用、员工薪酬以及 融资的利息支出。截至2023年9月30日的九个月中,提供现金的主要经营活动是 应付账款增加了34,021,872美元。截至2023年9月30日的九个月中,使用现金的主要经营活动是应付票据减少23,509,907美元。
在截至2023年9月30日的九个月中, 用于投资活动的现金为47,323,263美元,而去年同期 用于投资活动的现金为29,225,536美元。在截至2023年9月30日的九个月中,使用现金的主要投资活动是将存款证 增加了34,143,774美元。
在截至2023年9月30日的九个月中, 融资活动提供的现金为11,979,721美元,而去年同期 融资活动提供的现金为921,815美元。在截至2023年9月30日的九个月中,提供现金的主要融资活动是12,153,286美元的短期 银行贷款的收益。在截至2023年9月30日的九个月中,使用现金的主要融资活动是偿还8,398,565美元的短期银行贷款 。
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营运资金
截至2023年9月30日,我们的营运资金为253,087,658美元,这表明截至2022年12月31日的营运资金为247,817,125美元,增加了5,270,533美元。
合同义务和资产负债表外安排
第三方 方银行贷款的担保和质押抵押品
有关第三方银行贷款的担保和质押抵押品 的讨论,请参阅未经审计的简明合并 财务报表附注下的附注22——承付款和意外开支。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
此商品不适用于我们。
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
在我们 首席执行官(“首席执行官”)和首席财务官(“首席财务官”)的监督下,我们已经评估了截至2023年9月30日,披露控制 和程序(该术语定义见1934年《证券交易法》(“交易所 法”)第13a-15(e)和15d-15(e)条的有效性。根据这项评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至 本报告所涉期末,我们的披露控制和程序是有效的。
披露控制和程序是控制措施 和程序,旨在确保我们在根据《交易所 法案》提交或提交的报告中要求披露的信息 (a) 在 SEC 规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告;(b) 收集 并酌情传达给管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。 我们的管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现其目标提供合理的保证 ,管理层在评估可能的 控制和程序的成本效益关系时必须做出判断。如上所述,我们的披露控制和程序旨在为实现其目标 提供合理的保证。
财务 报告内部控制的变化
在本 报告所涉期间,我们对 财务报告(定义见《交易法》第 13a-15 (f) 条和第 15d-15 (f) 条)的内部控制没有发生任何对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
35
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼。
公司不时参与正常业务过程中出现的 法律事务。除了 简明合并财务报表附注22——承付款和意外开支中规定的情况外,我们的管理层目前不知道有任何法律事项或未决诉讼会对公司的财务报表经营业绩产生重大影响。此外,公司不知道 在任何其他法律事务中,公司任何类别有表决权的证券中任何董事、高级管理人员或任何记录在案的拥有人或受益所有人,或任何此类董事、高级职员、公司关联公司或证券持有人的任何关联公司, 是对公司不利的一方或对公司有重大不利利益。有关我们法律诉讼的详细讨论, 请参阅简明合并财务报表附注下的附注22——承付款和意外开支,该附注 以引用方式纳入此处。
第 6 项。展品
展览 数字 |
描述 | |
10.1 | 康迪科技集团与康迪电动汽车(海南)有限公司项目管理团队之间的跨界高尔夫球车项目股权激励协议补充协议 | |
31.1 | 根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证 | |
31.2 | 根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证 | |
32.1 | 根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 节对首席执行官和首席财务官进行认证 | |
101.INS | 内联 XBRL 实例文档。 | |
101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 | |
101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 | |
101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | |
101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | |
101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 | |
104 | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中)。 |
36
签名
根据经修订的 1934 年《证券 交易法》的要求,注册人促使本报告由下列签署人经正式授权代表其签署。
日期:2023 年 11 月 8 日 | 来自: | /s/ 董雪琴 |
董雪琴 | ||
总裁兼首席执行官 | ||
(首席执行官) | ||
日期:2023 年 11 月 8 日 | 来自: | /s/ 詹明林 |
詹明林 | ||
首席财务官 | ||
(首席财务官和 | ||
首席会计官) |
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