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供应链重塑会员2022-10-010001585364US-GAAP：其他重组成员2022-10-010001585364PRGO: 供应链重塑会员2022-12-310001585364PRGO: HRAPHRAMA 整合会员2022-12-310001585364US-GAAP：其他重组成员2022-12-310001585364PRGO: 供应链重塑会员2023-01-012023-09-300001585364PRGO: HRAPHRAMA 整合会员2023-01-012023-09-300001585364US-GAAP：其他重组成员2023-01-012023-09-300001585364PRGO: 供应链重塑会员2021-12-310001585364US-GAAP：其他重组成员2021-12-310001585364PRGO: 供应链重塑会员2022-01-012022-10-010001585364US-GAAP：其他重组成员2022-01-012022-10-010001585364PRGO: HRAPHRAMA 整合会员2022-01-012023-09-300001585364prgo: 未分配的区段成员2022-07-032022-10-010001585364prgo: 未分配的区段成员2022-01-012022-10-010001585364US-GAAP：美国国税局IRS成员2023-01-012023-09-30prgo: year00015853642009-01-012009-12-3100015853642010-01-012010-12-3100015853642011-01-012011-12-3100015853642012-01-012012-12-3100015853642017-08-152017-08-1500015853642021-01-132021-01-130001585364SRT: 最低成员2021-01-132021-01-130001585364SRT: 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消费者自助护理国际会员US-GAAP：运营部门成员2023-07-022023-09-300001585364PRGO: 消费者自助护理国际会员US-GAAP：运营部门成员2022-07-032022-10-010001585364prgo: 未分配的区段成员US-GAAP：材料核对项目成员2023-07-022023-09-300001585364prgo: 未分配的区段成员US-GAAP：材料核对项目成员2022-07-032022-10-010001585364PRGO：ConsumerSelfcare AmericUS-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-09-300001585364PRGO：ConsumerSelfcare AmericUS-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-10-010001585364PRGO: 消费者自助护理国际会员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-09-300001585364PRGO: 消费者自助护理国际会员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-10-010001585364prgo: 未分配的区段成员US-GAAP：材料核对项目成员2023-01-012023-09-300001585364prgo: 未分配的区段成员US-GAAP：材料核对项目成员2022-01-012022-10-01

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_______________________________________________
 表单 10-Q
_______________________________________________
☒
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度中： 2023年9月30日

或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在过渡期内             到             
委员会档案编号 001-36353
_______________________________________________
Perrigo 公司 plc
（注册人的确切姓名如其章程所示）
_______________________________________________
爱尔兰 不适用
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		 （美国国税局雇主
证件号）

夏普大厦，霍根广场，都柏林 2,爱尔兰D02 TY74
+35317094000
（地址，包括邮政编码，和电话号码，包括
注册人主要行政办公室的地区代码）

不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值 0.001 欧元PRGO纽约证券交易所
3.900% 2024 年到期的票据PRGO24纽约证券交易所
4.375% 2026年到期的票据PRGO26纽约证券交易所
4.650% 2030 年到期的票据
PRGO30纽约证券交易所
5.300% 2043 年到期的票据PRGO43纽约证券交易所
4.900% 2044 年到期的票据PRGO44纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的  ☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  ☒没有☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒加速过滤器 ☐非加速过滤器 ☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。☐是的☒没有

截至2023年11月3日，有 135,506,489已发行普通股。


PERRIGO 公司有限公司
表格 10-Q
索引
页面
数字
关于前瞻性陈述的警示说明
3
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表（未经审计）
简明合并运营报表
4
简明综合收益表
5
简明合并资产负债表
6
股东权益简明合并报表
7
简明合并现金流量表
9
简明合并财务报表附注
1
重要会计政策摘要
10
2
收入确认
11
3
收购和资产剥离
12
4
已终止的业务
13
5
库存
14
6
投资
14
7
租赁
15
8
商誉和无形资产
16
9
公允价值测量
17
10
衍生工具和套期保值活动
18
11
债务
23
12
每股收益和股东权益
24
13
累计其他综合收益（亏损）
24
14
重组费用
25
15
所得税
26
16
突发事件
29
17
细分信息
35
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
36
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
51
第 4 项。控制和程序
51
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
52
第 1A 项。风险因素
52
第 5 项。其他信息
53
第 6 项。展品
54
签名
55


关于前瞻性陈述的警示性说明

本报告中的某些陈述是经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的 “前瞻性陈述”，受由此建立的安全港的约束。这些陈述涉及未来事件或我们未来的财务业绩，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们或我们行业的实际业绩、活动水平、业绩或成就与任何前瞻性陈述所表达或暗示的存在重大差异。特别是，本报告中关于我们的预期、信念、计划、目标、假设、未来事件或未来表现的陈述，包括 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中包含的某些陈述，均为前瞻性陈述。在某些情况下，前瞻性陈述可以用 “可能”、“将”、“可以”、“将”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“打算”、“相信”、“估计”、“预测”、“预测”、“潜力” 等术语或其他类似术语的负面来识别。

公司这些前瞻性陈述基于其当前的预期、假设、估计和预测。尽管公司认为这些预期、假设、估计和预测是合理的，但此类前瞻性陈述仅是预测，涉及已知和未知的风险和不确定性，其中许多风险和不确定性是公司无法控制的，包括：供应链对公司业务的影响，包括武装冲突、贸易和其他经济制裁和/或疾病造成或加剧的影响；总体经济、信贷和市场状况；乌克兰战争及其任何升级的影响，包括经济的影响以及美国、英国、欧盟和其他相关国家施加的政治制裁；我们开展业务的其他地区的冲突爆发或升级；如果我们确定特定资产的账面金额可能无法从此类资产的预期未来现金流中收回，则未来的减值费用；客户对新产品的接受；来自其他行业参与者的竞争，其中一些参与者在某些产品类别中拥有比公司更多的营销资源或更大的市场份额;来自客户和消费者的定价压力；解决不确定的税收状况和与之相关的任何诉讼、正在进行或未来的政府调查和监管举措；公司获得和维持监管批准的能力的不确定性；产品召回或暂停销售的潜在成本和声誉影响；美国和外国税收、医疗保健和其他政府政策的潜在不利变化；冠状病毒（COVID-19）疫情及其变种或其他流行病或疫情的影响；在到期时或之前进行任何股票回购（或没有回购）和/或对未偿债务进行任何再融资的时间、金额和成本；货币汇率和利率的波动；公司实现出售处方业务预期收益的能力，以及与该交易相关的潜在成本或负债可能超过公司估计或对公司业务或运营产生不利影响的风险；公司实现收益的能力预计将从收购中获得Héra SAS（“HRA Pharma”）和雀巢旗下的Gateway婴儿配方奶粉工厂以及美国和加拿大的权利 良好的开端®婴儿配方奶粉品牌和其他相关配方奶粉品牌（“Gateway”）和/或公司的协同效应估计不准确或公司在收购中面临的整合或其他成本高于预期的风险；与HRA Pharma和Gateway整合相关的风险，包括销售和分销网络整合延迟对增长率产生不利影响的风险；其他已宣布和未经宣布的收购或处置的完成和成功，以及公司的收购或处置有能力实现其预期收益；以及公司执行宣布的成本削减措施以及其他战略举措和投资并实现预期收益的能力，包括公司从其供应链重塑计划中实现预期收益的能力。未决诉讼的不利结果可能会对公司的经营业绩、现金流和流动性产生重大不利影响，最终可能需要使用公司资产来支付损害赔偿，从而减少原本可用于其他公司目的的资产。这些因素和其他重要因素，包括我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表格、本报告 “风险因素” 下以及随后向美国证券交易委员会提交的任何文件中讨论的因素，都可能导致实际业绩、业绩或成就与这些前瞻性陈述所表达或暗示的业绩、业绩或成就存在重大差异。本报告中的前瞻性陈述仅在本报告发布之日作出，除非适用的证券法另有要求，否则我们不打算或有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。

商标、商品名称和服务标志

本报告包含属于 Perrigo Company plc 财产的商标、商品名和服务标志，以及属于其他组织财产的商标、商品名称和服务标志，仅供参考。仅为方便起见，本报告中提及的某些商标、商品名称和服务商标未显示 ®, ™ 以及 军士长 符号，但这些引用并不意味着我们或适用的所有者（视情况而定）不会在适用法律的最大范围内主张我们或他们对此类商标、商品名称和服务标志的权利。
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Perrigo 公司 plc-第 1 项
第一部分：财务信息

第 1 项。财务报表（未经审计）

PERRIGO 公司
简明合并运营报表
（以百万计，每股金额除外）
（未经审计）
 
 三个月已结束九个月已结束
 2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
净销售额$1,123.8 $1,100.2 $3,498.7 $3,296.3 
销售成本712.6 737.3 2,245.6 2,223.5 
毛利411.2 362.9 1,253.1 1,072.8 
运营费用
分布27.8 30.6 85.0 84.5 
研究和开发29.6 29.8 92.9 90.5 
卖出150.2 144.5 489.2 431.0 
行政126.0 105.9 393.6 386.0 
重组15.5 19.1 25.7 32.2 
其他运营（收入）支出，净额— (0.1)(0.8)0.7 
运营费用总额349.1 329.8 1,085.6 1,024.9 
营业收入62.1 33.1 167.5 47.9 
利息支出，净额43.5 41.0 131.1 115.1 
其他（收入）支出，净额(0.6)(4.0)(9.6)48.7 
清偿债务的（收益）亏损— (0.4)— 8.9 
所得税前持续经营的收入（亏损）19.2 (3.5)46.0 (124.8)
所得税支出（福利）3.8 48.6 22.7 (6.6)
来自持续经营业务的收入（亏损）15.4 (52.1)23.3 (118.2)
已终止业务的收益（亏损），扣除税款(1.2)2.7 (3.7)1.3 
净收益（亏损）$14.2 $(49.4)$19.6 $(116.9)
每股收益（亏损）
基本
持续运营$0.11 $(0.39)$0.17 $(0.88)
已终止的业务(0.01)0.02 (0.03)0.01 
每股基本收益（亏损）$0.10 $(0.37)$0.14 $(0.87)
稀释
持续运营$0.11 $(0.39)$0.17 $(0.88)
已终止的业务(0.01)0.02 (0.03)0.01 
摊薄后的每股收益（亏损）$0.10 $(0.37)$0.14 $(0.87)
加权平均已发行股数
基本135.5 134.6 135.2 134.4 
稀释136.9 134.6 136.6 134.4 

见随附的简明合并财务报表附注。
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Perrigo 公司 plc-第 1 项
PERRIGO 公司
综合收益的简明合并报表
（单位：百万）
（未经审计）
三个月已结束九个月已结束
2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
净收益（亏损）$14.2 $(49.4)$19.6 $(116.9)
其他综合收益（亏损）：
外币折算调整(101.3)(270.5)(65.0)(477.9)
扣除税后衍生金融工具公允价值的变化3.9 101.0 15.6 132.5 
退休后负债和养老金负债的变化，扣除税款(0.6)(0.8)(1.7)(7.5)
其他综合收益（亏损），扣除税款(98.0)(170.3)(51.1)(352.9)
综合收益（亏损）$(83.8)$(219.7)$(31.5)$(469.8)

见随附的简明合并财务报表附注。

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Perrigo 公司 plc-第 1 项
PERRIGO 公司
简明的合并资产负债表
（以百万计，每股金额除外）
（未经审计）

2023年9月30日2022年12月31日
资产
现金和现金等价物$598.3 $600.7 
应收账款，扣除信贷损失备抵金美元8.2和 $6.8，分别地
737.8 697.1 
库存1,149.5 1,150.3 
预付费用和其他流动资产279.7 271.8 
流动资产总额2,765.3 2,719.9 
不动产、厂房和设备，净额902.9 926.3 
经营租赁资产199.9 217.1 
商誉和无限期无形资产3,554.7 3,549.0 
固定寿命的无形资产，净值2,941.4 3,230.2 
递延所得税6.8 7.1 
其他非流动资产387.3 367.7 
非流动资产总额7,993.0 8,297.4 
总资产$10,758.3 $11,017.3 
负债和股东权益
应付账款$433.1 $537.3 
工资和相关税108.8 136.4 
应计客户计划156.3 139.1 
其他应计负债262.3 250.2 
应计所得税9.8 14.4 
当前债务38.1 36.2 
流动负债总额1,008.4 1,113.6 
长期债务，减去流动部分4,048.5 4,070.4 
递延所得税349.4 368.2 
其他非流动负债613.9 623.0 
非流动负债总额5,011.8 5,061.6 
负债总额6,020.2 6,175.2 
意外开支-参见附注16
股东权益
控股权益：
优先股，$0.0001每股面值， 10授权股份
— — 
普通股，€0.001每股面值， 10,000授权股份
6,864.2 6,936.7 
累计其他综合收益(78.1)(27.0)
留存收益（累计赤字）(2,048.0)(2,067.6)
股东权益总额4,738.1 4,842.1 
负债和股东权益总额$10,758.3 $11,017.3 
资产负债表信息的补充披露
已发行和流通的优先股
— — 
普通股，已发行和流通
135.5 134.7 

见随附的简明合并财务报表附注。
6
Perrigo 公司 plc-第 1 项
PERRIGO 公司
简明的股东权益合并报表
（以百万计，每股金额除外）
（未经审计）
 普通股
已发行		累积的
其他
全面
收入		已保留
收益
（累计赤字）		总计
 股份金额
截至2021年12月31日的余额133.8 $7,043.2 $35.5 $(1,927.0)$5,151.7 
净亏损— — — (2.4)(2.4)
其他综合损失— — (20.5)— (20.5)
限制性股票计划1.2 — — — — 
限制性股票补偿— 26.3 — — 26.3 
现金分红，$0.26每股
— (34.2)— — (34.2)
为支付员工的预扣税款而预扣的股份(0.4)(16.4)— — (16.4)
截至2022年4月2日的余额134.6 $7,018.9 $15.0 $(1,929.4)$5,104.5 
净亏损— — — (65.1)(65.1)
其他综合损失— — (161.8)— (161.8)
限制性股票补偿— 9.0 — — 9.0 
现金分红，$0.26每股
— (35.4)— — (35.4)
为支付员工的预扣税款而预扣的股份— (1.4)— — (1.4)
截至2022年7月2日的余额134.6 $6,991.1 $(146.8)$(1,994.5)$4,849.8 
净亏损— — — (49.4)(49.4)
其他综合收入— — (170.3)— (170.3)
限制性股票补偿— 9.3 — — 9.3 
现金分红，$0.26每股
— (35.5)— — (35.5)
为支付员工的预扣税款而预扣的股份— (1.2)— — (1.2)
截至2022年10月1日的余额134.6 $6,963.7 $(317.1)$(2,043.9)$4,602.7 


7
Perrigo 公司 plc-第 1 项
 普通股
已发行		累积的
其他
全面
收入		已保留
收益
（累计赤字）		总计
 股份金额
截至2022年12月31日的余额134.7 $6,936.7 $(27.0)$(2,067.6)$4,842.1 
净亏损— — — (3.0)(3.0)
其他综合收入— — 20.7 — 20.7 
限制性股票计划1.0 — — — — 
限制性股票补偿— 24.9 — — 24.9 
现金分红，$0.27每股
— (36.2)— — (36.2)
为支付员工的预扣税款而预扣的股份(0.4)(14.6)— — (14.6)
截至2023年4月1日的余额135.3 $6,910.8 $(6.3)$(2,070.6)$4,833.9 
净收入— — — 8.4 8.4 
其他综合收入— — 26.2 — 26.2 
限制性股票计划
0.1 — — — — 
限制性股票补偿— 18.6 — — 18.6 
现金分红，$0.27每股
— (37.0)— — (37.0)
为支付员工的预扣税款而预扣的股份— (1.5)— — (1.5)
截至 2023 年 7 月 1 日的余额135.4 $6,890.9 $19.9 $(2,062.2)$4,848.6 
净收入— — — 14.2 14.2 
其他综合损失— — (98.0)— (98.0)
限制性股票计划
0.2 — — — — 
限制性股票补偿— 14.7 — — 14.7 
现金分红，$0.27每股
— (38.9)— — (38.9)
为支付员工的预扣税款而预扣的股份(0.1)(2.5)— — (2.5)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额135.5 $6,864.2 $(78.1)$(2,048.0)$4,738.1 

见随附的简明合并财务报表附注。
8
Perrigo 公司 plc-第 1 项
PERRIGO 公司
简明的合并现金流量表
（单位：百万）
（未经审计）
九个月已结束
 2023年9月30日2022年10月1日
来自（用于）经营活动的现金流
净收益（亏损）$19.6 $(116.9)
为得出现金流而进行的调整：
折旧和摊销273.6 241.5 
基于股份的薪酬58.2 46.7 
重组费用25.7 32.2 
债务折扣（溢价）的摊销1.8 (2.8)
外币重新计量损失— 39.4 
出售业务的损失— 1.4 
递延所得税12.3 (19.6)
出售资产的收益(4.0)(5.8)
其他非现金调整，净额(2.7)3.4 
小计384.5 219.5 
现金增加（减少）的原因是：
应收账款(70.6)(38.6)
应付账款(92.9)46.1 
工资和相关税(52.7)(40.5)
应计所得税(54.4)(50.1)
库存(5.5)(78.8)
应计负债13.2 19.0 
预付费用和其他流动资产35.9 6.7 
应计客户计划20.5 15.7 
其他业务，净额 18.8 22.4 
小计(187.7)(98.1)
来自经营活动的净现金196.8 121.4 
来自（用于）投资活动的现金流
不动产、厂房和设备的增加(75.0)(70.0)
收购业务，扣除获得的现金— (1,901.4)
收购相关外币衍生品的结算— (37.1)
资产收购— (10.3)
出售企业所得净收益— 58.7 
出售资产的收益2.0 24.8 
特许权使用费的收益18.3 2.7 
用于投资活动的净现金(54.7)(1,932.6)
（用于）融资活动的现金流
现金分红(112.1)(107.0)
偿还长期债务(24.0)(964.8)
长期债务的发行— 1,587.3 
偿还债务发行成本
— (20.9)
提前偿还债务的保费— (12.2)
卖方融资资产剥离的收益4.3 
其他融资，净额(6.5)(22.6)
来自融资活动的净现金（用于）(142.6)464.1 
汇率变动对现金和现金等价物的影响(1.9)(63.5)
现金和现金等价物的净减少(2.4)(1,410.6)
持续经营业务的现金和现金等价物，期初600.7 1,864.9 
期初持有待出售的现金及现金等价物— 14.4 
持续经营业务的现金及现金等价物，期末$598.3 $468.7 

见随附的简明合并财务报表附注。
9
Perrigo 公司 plc-第 1 项
注意事项 1


注释 1- 重要会计政策摘要

一般信息

Perrigo Company plc于2013年6月28日根据爱尔兰法律注册成立，并于2013年12月18日因收购Elan Corporation, plc（“Elan”）而成为密歇根州公司Perrigo Company的继任注册人。除非上下文另有要求，否则本文中使用的 “Perrigo”、“公司”、“我们”、“我们” 等术语以及类似代词是指Perrigo Company plc、其子公司以及Perrigo Company plc及其子公司的所有前身。

我们是非处方药（“OTC”）健康和保健解决方案的领先提供商，这些解决方案旨在增强个人福祉，使消费者能够主动预防或治疗可以自我管理的疾病。我们的愿景是 to 通过提供优质、实惠的自我护理产品，让生活变得更美好，无论销售到哪里，消费者都值得信赖。我们的总部设在爱尔兰，主要在北美和欧洲以及全球其他市场销售我们的产品。

演示基础

我们未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则（“美国公认会计原则”）以及第S-X条第10条的指示编制的。因此，它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。未经审计的简明合并财务报表应与截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表和脚注一起阅读。管理层认为，为公允列报未经审计的简明合并财务报表而认为必要的所有调整均已包括在内，包括我们的账目和所有控股子公司的账目。在合并过程中，所有公司间往来业务和余额均已清除。上期的某些金额已重新分类，以符合本期的列报方式。由于四舍五入，本报告中的某些金额相加可能不一致。

分部报告

我们的报告和运营部门如下：

•美洲消费者自我保健(“CSCA”) 包括我们在美国和加拿大的消费者自我保健业务。CSCA 之前曾将我们的拉丁美洲业务纳入其中，直到 2022 年 3 月 9 日这些业务被出售。

•消费者自我保健国际（“CSCI”） 包括我们在美国和加拿大以外的消费者自我保健业务，主要在欧洲和澳大利亚。

我们之前有一个处方药部门，包括我们在美国的仿制处方药业务以及以色列的其他药品和诊断业务，这些业务已被剥离。资产剥离后，该细分市场没有剩余大量资产或业务。2021年，Rx细分市场被列为已终止业务，本报告中所有时期均以此方式列报（请参阅 注意 4).

我们的细分市场反映了我们的首席运营决策者（即我们的首席执行官）做出运营决策、分配资源以及管理公司增长和盈利能力的方式。与我们的业务领域和地理位置相关的财务信息可在以下网址找到 注意事项 2 和 注十七.

外币折算和交易

我们按截至资产负债表日的当前汇率将非美元计价业务的资产和负债折算成美元，并按报告期的平均汇率将收入和支出项目折算为美元。汇率波动产生的折算调整记录在累积折算账户中，累积折算账户是累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”）的一部分。外币交易的收益或损失包含在其他（收入）支出中，净额。
10
Perrigo 公司 plc-第 1 项
注意事项 1

信用损失备抵金
贸易应收账款和合同资产的预期信贷损失按地理位置共同衡量。历史信用损失经历为估计预期信用损失提供了主要依据，并根据当前情况以及合理和可支持的预测进行了调整。不具有风险特征的应收账款按个人情况进行评估，不包括在集体评估中。 下表显示了信贷损失活动备抵额（以百万计）：
三个月已结束九个月已结束
2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
期初余额$8.1 $7.3 $6.8 $7.2 
信贷损失准备金，净额0.6 0.7 1.9 2.9 
注销的应收账款(0.2)(0.9)(0.7)(3.1)
已收回的款项— — 0.4 — 
货币折算调整(0.3)(0.2)(0.2)(0.1)
期末余额$8.2 $6.9 $8.2 $6.9 

注意事项 2- 收入确认

以下是我们按类别划分的净销售额摘要(1)（单位：百万）：
三个月已结束九个月已结束
2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
CSCA
营养$130.7 $124.4 $435.4 $376.7 
上呼吸道130.2 132.2 422.2 430.9 
消化系统健康117.1 119.6 368.0 363.3 
疼痛和睡眠辅助用品94.1 104.0 295.0 309.5 
健康的生活方式79.4 73.8 220.1 208.7 
口腔护理76.5 83.6 237.8 230.6 
皮肤护理47.6 48.9 150.7 138.4 
女性健康10.2 12.4 34.6 32.6 
维生素、矿物质和补充剂 (“VMS”)4.3 7.1 12.7 23.0 
其他 CSCA(2)
13.4 16.3 41.4 46.5 
CSCA 总计$703.5 $722.3 $2,217.9 $2,160.2 
CSCI
皮肤护理$86.7 $81.1 $293.1 $257.5 
上呼吸道78.2 69.2 227.9 194.5 
疼痛和睡眠辅助用品61.1 46.1 163.8 149.2 
健康的生活方式52.4 47.6 179.4 165.6 
VMS46.1 46.4 135.4 138.2 
女性健康28.5 28.7 89.5 65.7 
口腔护理24.8 21.7 75.5 71.2 
消化系统健康10.8 8.2 30.0 27.4 
其他 CSCI(3)
31.7 28.9 86.1 66.8 
CSCI 合计420.3 377.9 1,280.7 1,136.1 
净销售总额$1,123.8 $1,100.2 $3,498.7 $3,296.3 
(1) 由于产品组合的重新配置，我们更新了我们的全球报告产品类别。这些产品类别已追溯调整以反映变化，对历史财务状况、经营业绩或现金流没有影响。
(2) 主要包括与供应和分销协议以及其他杂项或其他未分类的产品线和市场相关的产品销售和特许权使用费收入，其中均不超过该细分市场净销售额的10％。
11
Perrigo 公司 plc-第 1 项
注意事项 2

(3) 主要包括我们的罕见病业务和其他杂项或其他未分类的产品线，其中没有一个更大
超过该细分市场净销售额的10％。

虽然大部分收入是在某个时间点确认的，但我们的某些产品收入是随着时间的推移而确认的。随着时间的推移确认的客户合同主要存在于合同制造安排中，这些安排出现在CSCA和CSCI细分市场中。合同制造收入为 $77.0百万和美元267.3截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元，以及美元102.2百万和美元270.6截至2022年10月1日的三个月和九个月中，分别为百万美元。

我们还会随着时间的推移确认CSCA细分市场中商店品牌的部分场外交易产品收入；但是，由于产品定制与发货或交付之间的时间间隔很短，门店品牌合同随着时间的推移和时间点收入确认之间的时间差异并不大。

下表提供了与客户签订的合同中合同资产的相关信息（以百万计）：
资产负债表地点2023年9月30日2022年12月31日
短期合同资产预付费用和其他流动资产$23.6 $41.5 

我们在以下地理位置创造了净销售额(1)（以百万计）：
三个月已结束九个月已结束
2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
美国$690.3 $716.1 $2,176.3 $2,116.7 
欧洲(2)
399.8 365.1 1,232.6 1,098.8 
所有其他国家(3)
33.7 19.0 89.8 80.8 
净销售总额$1,123.8 $1,100.2 $3,498.7 $3,296.3 
(1) 按地理位置划分的净销售额来自向第三方销售产品的实体所在地。
(2) 包括爱尔兰净销售额 $11.9百万和美元31.0截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元，以及美元6.2百万和美元20.1截至2022年10月1日的三个月和九个月中，分别为百万美元。
(3) 包括主要在澳大利亚和加拿大产生的净销售额。

注释 3- 收购和资产剥离
截至二零二二年十二月三十一日止年度内的收购

Héra SAS (”HRA Pharma”）

2022年4月29日，我们完成了先前宣布的收购 100HRA Pharma 未偿还股本权益的百分比，总对价为欧元1.8十亿美元，约为 $1.9十亿美元，按收盘时的汇率计算。我们用手头现金和新的优先担保信贷额度下的借款为交易提供资金（定义见中 注意事项 11）。对HRA Pharma的收购被视为业务合并，截至收购之日，已在我们的简明合并运营报表中进行了报告。

HRA Pharma 是一家以自我保健为基础的公司，其消费品牌包括 竞争®，EllaOne®还有 Mederma®，以及值得信赖的罕见病产品组合。此次收购完成了我们向消费者自我保健公司的转型。HRA Pharma的运营情况在我们的CSCA和CSCI板块均有报道。

我们在2022年第二季度记录了初步的收购价格分配。在 2023 年第一季度，我们记录了衡量期调整，导致商誉增加了 $80.6百万，其中包括 $104.3固定寿命的无形资产减少了百万美元，$27.2递延所得税净负债减少百万美元，净增美元2.0百万美元转为其他非流动负债，以及一美元1.5预付费用和其他流动资产减少百万美元。本年度收益调整为 $3.5记录在案的销售成本为百万美元，这些成本将在截至2022年12月31日的年度内确认，前提是临时期初资产负债表的计量期调整反映在收购之日。截至2023年第一季度，期初资产负债表是最终的。

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Perrigo 公司 plc-第 1 项
注意事项 3

雀巢的 Gateway 婴儿配方奶粉工厂和 GoodStart®收购婴儿配方奶粉品牌

2022 年 11 月 1 日，我们收购了位于威斯康星州欧克莱尔的雀巢的 Gateway 婴儿配方奶粉工厂，以及美国和加拿大的版权 良好的开端®婴儿配方奶粉品牌（“Gateway”），售价 $110.0百万现金，但须按惯例收盘后调整。此次收购被视为业务合并，归因于这些产品的经营业绩包含在我们的CSCA板块的营养产品类别中。截至收购之日，临时期初资产负债表没有在衡量期内进行调整。 截至2023年第三季度，期初资产负债表是最终的。

业务合并的预估影响

下表列出了未经审计的预估信息，就好像HRA Pharma和Gateway的收购发生在2021年1月1日，并与我们在简明合并运营报表中公布的所有时期（以百万计）中报告的业绩合并：
三个月已结束九个月已结束
（未经审计）2022年10月1日2022年10月1日
净销售额$1,156.1 $3,572.0 
来自持续经营业务的收入（亏损）$(28.0)$(33.9)

未经审计的暂定信息仅供参考，并不表示如果当时进行收购，本来会取得什么结果。上面提供的未经审计的预计信息包括主要针对收购的无形资产的摊销费用、已重新估值的不动产、厂房和设备的折旧、某些与收购相关的费用以及相关的税收影响的调整。

截至2022年12月31日止年度内的资产剥离

拉丁美洲企业

2022年3月9日，我们完成了将位于墨西哥和巴西的场外交易业务（“拉丁美洲业务”）出售给Advent International的交易，这些业务均属于我们的CSCA板块，总对价为美元23.9百万，包括 $5.4百万现金，分期应收账款到期 12和 18完成后的几个月总计 $11.3百万美元，按出售时的墨西哥比索汇率计算，或有对价为美元7.2百万，按出售时的巴西雷亚尔汇率计算。此次出售导致税前亏损 $1.4百万美元，扣除专业费用，记录在其他运营费用中，净额在简明合并运营报表中。

ScarAw®

2022 年 3 月 24 日，我们完成了 ScarAw® 品牌资产，美国场外疤痕管理品牌，向Alliance Pharmicals Ltd. 收取现金对价 $20.7百万。此次出售带来了税前收益 $3.6在我们的CSCA板块中，其他运营支出记录了百万美元，净值在简明合并运营报表中。

注释 4- 已终止的业务

我们已终止的业务包括我们在美国的仿制处方药业务以及我们在以色列的药品和诊断业务（统称为 “处方药业务”）。

2021年7月6日，我们完成了向Altaris Capital Partners, LLC（“Altaris”）出售Rx业务的交易，总对价为美元1.55十亿。对价包括 $53.3百万美元报销与仿制外用乳液的缩写新药申请（“ANDA”）有关，Altaris根据最终协议的条款，在2022年第一季度以现金向Perrigo交付了该药水。

根据过渡服务协议（“TSA”）的条款，我们提供的过渡服务截至2022年第三季度末已基本完成。我们还签订了互惠供应协议，根据该协议，Perrigo将向Rx业务提供某些产品，而Rx业务将
13
Perrigo 公司 plc-第 1 项
注意事项 4
向 Perrigo 提供某些产品。供应协议的期限为 四年，可扩展至 七年根据该协议购买产品的当事方。我们还将Perrigo拥有和生产的某些非处方药产品的分销权扩大到Rx业务，这些产品可以通过药房渠道配送，以换取净利润的份额。

关于此次出售，Perrigo保留了因反垄断而产生的某些收盘前负债（请参阅 附注16-意外开支标题为 “定价诉讼”）和阿片类药物问题以及公司的Albuterol召回，在每种情况下，Altaris都有义务向公司提供赔偿 五十这些负债的百分比，不超过 Altaris 债务的总上限 $50.0百万。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们没有要求Altaris支付与这些负债的赔偿有关的款项。

本期和上期报告的已终止业务净亏损主要与律师费有关，部分被所得税优惠所抵消。

注意 5- 库存

库存的主要组成部分如下（以百万计）：
 
2023年9月30日2022年12月31日
成品$671.6 $620.3 
工作正在进行中241.1 262.2 
原材料236.8 267.8 
库存总额$1,149.5 $1,150.3 

注释 6- 投资

下表汇总了我们的股票证券的衡量类别、资产负债表位置和余额（以百万计）：
测量类别资产负债表地点2023年9月30日2022年12月31日
公允价值法预付费用和其他流动资产$0.1 $0.1 
公允价值法(1)
其他非流动资产$1.6 $1.7 
权益法其他非流动资产$60.5 $63.4 
(1) 使用资产净值实用权宜之计按公允价值计量。

下表汇总了我们的股权证券收益中确认的支出（以百万计）：
三个月已结束九个月已结束
测量类别损益表地点9月30日
2023		2022年10月1日9月30日
2023		2022年10月1日
公允价值法其他运营（收入）支出，净额$— $0.1 $0.1 $0.4 
权益法其他运营（收入）支出，净额$0.3 $0.3 $1.5 $1.6 
    
14
Perrigo 公司 plc-第 1 项
注意事项 7


注意 7- 租赁

我们的租赁资产和负债的资产负债表位置如下（以百万计）：
资产资产负债表地点2023年9月30日十二月三十一日
2022
正在运营经营租赁资产$199.9 $217.1 
金融其他非流动资产19.4 22.0 
总计$219.3 $239.1 
负债资产负债表地点2023年9月30日十二月三十一日
2022
当前
正在运营其他应计负债$27.9 $28.4 
金融当前债务2.1 3.3 
非当前
正在运营其他非流动负债173.0 189.5 
金融长期债务，减去流动部分16.3 17.4 
总计$219.3 $238.6 
    
下表显示了我们按报告细分市场划分的租赁资产和负债（以百万计）：
资产
正在运营融资
2023年9月30日十二月三十一日
2022		2023年9月30日十二月三十一日
2022
CSCA$93.9 $100.5 $13.2 $13.8 
CSCI44.2 49.5 6.0 6.6 
未分配61.8 67.1 0.2 1.6 
总计$199.9 $217.1 $19.4 $22.0 
负债
正在运营融资
2023年9月30日十二月三十一日
2022		2023年9月30日十二月三十一日
2022
CSCA$95.9 $102.2 $14.5 $14.9 
CSCI46.9 51.7 3.7 4.1 
未分配58.1 64.0 0.2 1.7 
总计$200.9 $217.9 $18.4 $20.7 

租赁费用如下（单位：百万）：
三个月已结束九个月已结束
2023年9月30日十月一日
2022		2023年9月30日十月一日
2022
经营租赁(1)
$11.8 $11.1 $34.4 $31.7 
融资租赁
摊销$0.9 $1.3 $3.1 $4.2 
利息0.1 0.2 0.4 0.5 
融资租赁总额$1.0 $1.5 $3.5 $4.7 
(1) 包括短期租赁和可变租赁成本，这些都是无关紧要的。
    
15
Perrigo 公司 plc-第 1 项
注意事项 7


截至2023年9月30日，我们的租约的年度未来到期日如下（单位：百万）：
经营租赁融资租赁总计
2023$8.4 $0.7 $9.1 
202431.2 2.5 33.7 
202528.4 2.3 30.7 
202622.6 2.2 24.8 
202721.6 2.1 23.7 
2027 年之后117.3 11.6 128.9 
租赁付款总额229.5 21.4 250.9 
减去：利息28.6 3.0 31.6 
租赁负债的现值$200.9 $18.4 $219.3 

我们的加权平均租赁条款和折扣率如下：
2023年9月30日十月一日
2022
加权平均剩余租赁期限（以年为单位）
经营租赁10.6511.35
融资租赁9.419.45
加权平均折扣率
经营租赁2.7 %2.5 %
融资租赁3.1 %2.9 %

我们的租赁现金流分类如下（以百万计）：
九个月已结束
2023年9月30日十月一日
2022
为计量租赁负债所含金额支付的现金
经营租赁的运营现金流$27.0 $30.6 
融资租赁的运营现金流$0.4 $0.5 
为融资租赁融资现金流融资$2.8 $3.8 
为换取新的融资租赁负债而获得的租赁资产$0.5 $— 
为换取新的经营租赁负债而获得的租赁资产$5.9 $62.3 

注释 8- 商誉和无形资产

善意

按应申报细分市场划分的商誉账面金额变化如下（以百万计）：
2022年12月31日采购会计调整 货币换算
调整		2023年9月30日
CSCA(1)
$2,044.4 $35.2 $(2.0)$2,077.6 
CSCI(2)
1,446.0 45.4 (19.3)1,472.1 
商誉总额$3,490.4 $80.6 $(21.3)$3,549.7 
(1) 我们的累计商誉减值为美元6.1截至2023年9月30日和2022年12月31日，为百万人。
(2) 我们的累计商誉减值为美元878.4截至2023年9月30日和2022年12月31日，为百万人。

16
Perrigo 公司 plc-第 1 项
注意事项 8

无形资产

无形资产和相关的累计摊销包括以下内容（以百万计）：
 2023年9月30日2022年12月31日
 格罗斯累积的
摊销		格罗斯累积的
摊销
无限期存在的无形资产：(1)
商标、商品名称和品牌$3.2 $— $3.2 $— 
正在进行的研究和开发1.8 — 55.4 — 
无限期无形资产总数$5.0 $— $58.6 $— 
绝对存在的无形资产：
分销和许可协议以及供应协议$94.6 $60.8 $94.9 $58.1 
开发了产品技术、配方和产品版权522.6 230.1 484.8 211.8 
客户关系和分销网络1,814.4 1,049.9 1,825.1 965.9 
商标、商品名称和品牌2,408.3 557.7 2,542.2 481.0 
非竞争协议2.0 2.0 2.0 2.0 
绝对存在的无形资产总数$4,841.9 $1,900.5 $4,949.0 $1,718.8 
无形资产总额$4,846.9 $1,900.5 $5,007.6 $1,718.8 
(1) 某些无形资产以美元以外的货币计价；因此，其总账面价值和净账面价值受外币变动的影响。

2023 年 7 月 13 日，我们宣布已获得美国食品药品监督管理局的最终批准 Opill®,一种仅含孕激素的每日口服避孕药，适合所有年龄段的非处方药（OTC）使用。因此， Opill®通过2022年收购HRA Pharma收购的在建研发（“IPR&D”）已在公允价值分析后的第三季度从无限期无形资产重新归类为有期限的无形资产。

我们记录的摊销费用为 $68.0百万和美元202.7截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元，以及美元67.9百万和美元178.8截至2022年10月1日的三个月和九个月中，分别为百万美元。

注释 9- 公允价值测量

下表按适用定价类别汇总了我们按公允价值计价的金融工具的估值（单位：百万）：
2023年9月30日2022年12月31日
定期按公允价值计量：第 1 级第 2 级第 3 级第 1 级第 2 级第 3 级
资产：
投资证券$— $— $— $0.1 $— $— 
外币远期合约— 5.2 — — 4.2 — 
利率互换协议— — — — 3.0 — 
总资产$— $5.2 $— $0.1 $7.2 $— 
负债：
跨货币互换$— $96.2 $— $— $96.1 $— 
外币远期合约— 1.4 — — 5.2 — 
负债总额$— $97.6 $— $— $101.3 $— 

在截至2023年9月30日的三个月和九个月或截至2022年12月31日的年度中，没有发生在3级公允价值衡量标准范围内的转账。

17
Perrigo 公司 plc-第 1 项
注意事项 9

非经常性公允价值测量

非经常性公允价值仅代表报告期内账面价值调整为公允价值的资产。在截至2023年9月30日的三个月中，对CSCI内部的一项资产进行了减值计量，减值为美元11.2记录了百万（请参阅 注 14).

固定利率长期债务    

我们的固定利率长期债务包括以下内容（以百万计）：
2023年9月30日2022年12月31日
公共债券第 1 级第 1 级
账面价值（不包括折扣）$2,544.4 $2,544.4 
公允价值$2,258.9 $2,225.4 

我们所有时期的公共债券的公允价值均基于市场报价。我们所有时期的私募票据的公允价值均基于为类似性质的借款提供的利率和剩余到期日。

我们的其他金融工具的账面金额，包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款、短期债务、循环信贷协议和浮动利率长期债务，近似其公允价值。

注释 10- 衍生工具和套期保值活动

外币期权合约

2021年9月，为了从经济上对冲与HRA Pharma计划支付以欧元计价的收购价格相关的外汇敞口，我们签订了 二名义总额为美元的非指定货币期权合约1.1原定于 2022 年 9 月到期的数十亿美元。2022年4月，由于市场状况，我们撤销了 二选项并输入 二新的非指定期权，用于经济地对冲HRA Pharma的收购价格，名义总额为美元2.0十亿。与HRA Pharma相关货币期权的所有保费均于2022年4月以美元结算37.1百万。在我们记录的其他（收入）支出中 不损失和 $16.2截至2022年10月1日的三个月和九个月中，分别为百万美元。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，没有任何活动。

利率互换

2022年4月，在经济上对冲新的优先担保信贷额度的利率风险（定义见 注意事项 11），我们进入了 五浮动利率与固定利率互换协议。 三的利率互换被指定为现金流套期保值，以固定2022年定期贷款B融资中很大一部分的利率（定义见中） 注意事项 11）。利率互换涵盖的利率期从2022年6月1日到2029年4月1日不等，名义余额从美元下降到2029年4月1日1.0十亿到美元812.5任期内百万。另一个 二利率互换被指定为现金流套期保值，以固定2022年定期贷款A融资机制中很大一部分的利率（定义见中 注意事项 11）。利率互换涵盖的利率期从2022年6月1日到2027年4月1日不等，名义余额从美元下降到2027年4月1日487.5百万到美元387.5任期内百万。

作为指定的现金流对冲工具，收益和亏损将在AOCI中递延，并在利息支出中确认，在支付新优先担保信贷额度的利息时为净额。

18
Perrigo 公司 plc-第 1 项
注意事项 10

跨币种掉期

2022 年 4 月，我们签订了 三固定对固定货币交叉货币利率互换被指定为净投资对冲工具，用于对冲我们在欧洲业务投资的欧元货币敞口。2022 年 10 月，我们通过签订协议取代了这些互换 三按市场利率计算的固定对固定货币交叉货币利率互换，并将这些工具指定为我们在欧洲业务投资的净投资套期保值。以下是未偿还的条款和名义金额：

•$7002022年10月25日至2024年12月15日期间的名义未偿还金额为百万美元；
•$7002022年10月25日至2026年3月15日期间的名义未偿还金额为百万美元；以及
•$100从2022年10月25日到2030年6月15日，名义未偿还金额为百万美元。

外币远期合约

外币远期合约的名义金额如下（以百万计）：
2023年9月30日2022年12月31日
英镑 (GBP)$83.6 $224.9 
欧洲欧元 (EUR)77.4 61.7 
瑞典克朗 (SEK)45.7 56.9 
美元 (USD)35.7 51.7 
丹麦克朗 (DKK)26.3 51.7 
中国人民币 (CNH)22.7 34.4 
加拿大元 (CAD)20.0 24.9 
波兰兹罗提 (PLZ)5.9 25.2 
挪威克朗 (NOK)5.1 12.4 
匈牙利福林 (HUF)3.7 10.6 
墨西哥比索 (MXN)— 13.3 
其他 (1)
4.7 25.9 
总计$330.8 $593.6 
(1) 数字由各种货币的名义金额组成，每种货币的名义金额均不超过美元10两期均为百万。

我们的远期货币兑换合约的最长期限为 60月。

19
Perrigo 公司 plc-第 1 项
注意事项 10

衍生品对财务报表的影响

下表显示了所有衍生工具对简明合并财务报表的影响。所有金额均不包括所得税影响。 我们的衍生工具的资产负债表位置和公允价值总额如下（以百万计）：
资产负债表地点2023年9月30日2022年12月31日
指定衍生资产：
外币远期合约预付费用和其他流动资产$0.6 $1.1 
利率互换协议预付费用和其他流动资产— 3.0 
外币远期合约其他非流动资产0.4 0.7 
利率互换协议其他非流动资产71.5 47.5 
指定衍生资产总额$72.5 $52.3 
非指定衍生资产：
外币远期合约预付费用和其他流动资产$4.2 $2.4 
非指定衍生资产总额$4.2 $2.4 
指定衍生品负债：
外币远期合约其他应计负债$0.8 $4.2 
跨货币互换其他应计负债96.2 96.1 
指定衍生品负债总额$97.0 $100.3 
非指定衍生品负债：
外币远期合约其他应计负债$0.6 $1.0 

合并运营报表中与我们的非指定衍生品相关的收益中确认的（收入）/支出金额如下（以百万计）：
三个月已结束九个月已结束
非指定衍生品损益表地点2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
外币远期合约其他（收入）支出，净额$(0.3)$(2.9)$(4.7)$(0.9)
利息支出，净额(1.6)0.1 (2.2)(0.2)
$(1.9)$(2.8)$(6.9)$(1.1)
外币期权其他（收入）支出，净额$— $— $— $16.2 

20
Perrigo 公司 plc-第 1 项
注意事项 10

下表总结了AOCI中被指定为套期保值工具的衍生工具的影响（以百万计）：
收益/（亏损）
从 AOCI 重新归类为收益与有效性测试中排除的金额有关
OCI 中记录的金额(1)
分类
金额(2)
分类衍生品收益中确认的金额
三个月已结束
2023年9月30日
现金流套期保值
利率互换协议$17.7 利息支出，净额$6.4 利息支出，净额$— 
外币远期合约$(6.8)净销售额$(0.2)净销售额$0.2 
销售成本$0.2 销售成本$0.1 
其他（收入）支出，净额$— 
 $10.9 $6.4 $0.3 
净投资套期保值
跨货币互换$40.1 利息支出，净额$6.4 
九个月已结束
2023年9月30日
现金流套期保值
利率互换协议$20.9 利息支出，净额$16.2 利息支出，净额$— 
外币远期合约(17.0)净销售额— 净销售额0.4 
销售成本0.4 销售成本0.1 
其他（收入）支出，净额(0.5)
 $3.9 $16.6 $— 
净投资套期保值
跨货币互换$(0.1)利息支出，净额$19.2 
三个月已结束
2022年10月1日
现金流套期保值
利率互换协议$65.4 利息支出，净额$0.5 利息支出，净额$— 
外币远期合约$1.6 净销售额0.4 净销售额$(0.2)
销售成本(1.7)销售成本$(0.1)
其他（收入）支出，净额$(1.0)
 $67.0 $(0.8)$(1.3)
净投资套期保值
跨货币互换$90.5 利息支出，净额$(6.7)
九个月已结束
2022年10月1日
现金流套期保值
利率互换协议$59.2 利息支出，净额$(1.4)利息支出，净额$— 
外币远期合约(3.3)净销售额0.9 净销售额(0.3)
销售成本(2.9)销售成本(0.1)
其他（收入）支出，净额(1.7)
 $55.9 $(3.5)$(2.1)
净投资套期保值
跨货币互换$124.7 利息支出，净额$(10.9)
(1) 净收益为美元1.2预计在接下来的12个月中，AOCI中的百万美元将重新归类为收益
(2) 有关从 AOCI 重新分类的金额的影响的更多详情，请参阅 注意事项 13.

21
Perrigo 公司 plc-第 1 项
注意事项 10

公允价值收益和套期保值关系中确认的收益/（亏损）的分类和金额如下（以百万计）：
净销售额销售成本利息支出，净额其他（收入）支出，净额
截至2023年9月30日的三个月
简明合并运营报表中列报的收入和支出项目总额，其中记录了公允价值或现金流套期保值的影响
$1,123.8 $712.6 $43.5 $(0.6)
现金流套期保值关系的收益（亏损）
外币远期合约
从AOCI重新归类为收益的收益或（亏损）金额$(0.2)$0.2 $— $— 
使用系统合理的摊销方法确认的有效性测试中排除的金额$0.2 $0.1 $— $— 
利率互换协议
从AOCI重新归类为收益的收益或（亏损）金额$— $— $6.4 $— 
截至2023年9月30日的九个月
简明合并运营报表中列报的收入和支出项目总额，其中记录了公允价值或现金流套期保值的影响$3,498.7 $2,245.6 $131.1 $(9.6)
现金流套期保值关系的收益（亏损）
外币远期合约
从AOCI重新归类为收益的收益或（亏损）金额$— $0.4 $— $— 
使用系统合理的摊销方法确认的有效性测试中排除的金额$0.4 $0.1 $— $(0.5)
利率互换协议
从AOCI重新归类为收益的收益或（亏损）金额$— $— $16.2 $— 
截至2022年10月1日的三个月
简明合并运营报表中列报的收入和支出项目总额，其中记录了公允价值或现金流套期保值的影响
$1,100.2 $737.3 $41.0 $(4.0)
现金流套期保值关系的收益（亏损）
外币远期合约
从AOCI重新归类为收益的收益或（亏损）金额$0.4 $(1.7)$— $— 
使用系统合理的摊销方法确认的有效性测试中排除的金额$(0.2)$(0.1)$— $(1.0)
利率互换协议
从AOCI重新归类为收益的收益或（亏损）金额$— $— $0.5 $— 
截至2022年10月1日的九个月
简明合并运营报表中列报的收入和支出项目总额，其中记录了公允价值或现金流套期保值的影响$3,296.3 $2,223.5 $115.1 $48.7 
现金流套期保值关系的收益（亏损）
外币远期合约
从AOCI重新归类为收益的收益或（亏损）金额$0.9 $(2.9)$— $— 
使用系统合理的摊销方法确认的有效性测试中排除的金额$(0.3)$(0.1)$— $(1.7)
国库锁
从AOCI重新归类为收益的收益或（亏损）金额$— $— $(0.1)$— 
利率互换协议
从AOCI重新归类为收益的收益或（亏损）金额$— $— $(1.4)$— 
22
Perrigo 公司 plc-第 1 项
注意事项 11

注意 11- 债务

借款总额汇总如下（以百万计）：
2023年9月30日2022年12月31日
定期贷款
2022 年定期贷款 A 于 2027 年 4 月 20 日到期478.1 493.8 
2022 年定期贷款 B 于 2029 年 4 月 20 日到期1,086.3 1,094.5 
定期贷款总额1,564.4 1,588.3 
票据和债券
优惠券到期
3.900%2024年12月15日700.0 700.0 
4.375%2026年3月15日700.0 700.0 
4.650%
2030年6月15日(1)
750.0 750.0 
5.300%2043年11月15日90.5 90.5 
4.900%2044年12月15日303.9 303.9 
票据和债券总额2,544.4 2,544.4 
其他融资18.2 20.6 
未摊销折扣，净额(13.9)(15.9)
递延融资费用(26.5)(30.8)
未偿借款总额4,086.6 4,106.6 
当前债务(38.1)(36.2)
长期债务总额减去流动部分$4,048.5 $4,070.4 
(1) 上述票面利率从 4.400% 至 4.650穆迪在2023年第一季度下调信用评级后，2023年6月15日之后开始的付款百分比。未来的利率调整将受以下因素影响： 2.0总上限比原来高出百分比 3.150利率百分比基于截至2020年6月19日的票据第三号补充契约中规定的某些评级事件，Perrigo Finance Unlimited Company Company plcany plc和富国银行全国协会作为受托人。

信贷协议

2022年4月20日，我们和我们的全资子公司Perrigo Investments, LLC签订了新的优先担保信贷额度，包括 (i) a $1.0十亿 五年循环信贷额度（“2022年左轮手枪”），（ii）a $500百万 五年定期贷款 A 额度（“2022 年定期贷款 A 额度”）和 (iii) a $1.1十亿 七年根据新的定期贷款和循环信贷协议，定期贷款B额度（“2022年定期贷款B额度”，以及2022年Revolver和2022年定期贷款A额度，“新的优先担保信贷额度”）。新的优先担保信贷额度以及与贷款人签订的任何套期保值或现金管理义务均由我们和我们在美国、爱尔兰、比利时以及英格兰和威尔士组建的某些直接和间接全资子公司（除某些例外情况外）（“担保子公司”）提供担保。担保子公司和Perrigo Investments, LLC在优先无抵押的基础上共同和单独提供全额和无条件担保 5.300% 公司发行的2043年到期票据，担保子公司Perrigo Investments, LLC和公司在优先无抵押的基础上共同和单独提供全额和无条件担保 3.9002024年到期票据的百分比， 4.3752026年到期票据的百分比， 4.6502030 年到期票据的百分比以及 4.900% 全资子公司Perrigo Finance Unlimited Company发行的2044年到期票据。

信贷协议还包含适用于借款人及其受限子公司的惯常陈述和保证以及惯常的肯定和否定契约，包括对债务、留置权、投资、合并、处置、预付次要债务和股息以及其他分配的限制。信贷协议包含财务契约，要求借款人及其受限子公司 (a) 不超过第一留置权担保净杠杆率的最大值为 3.00在每个财政季度末降至1.00，(b) 不低于最低利息覆盖率 3.00每个财政季度末的1.00，前提是此类契约仅适用于2022年Revolver和2022年定期贷款A融资。如果我们在贷款期限内完成某些符合条件的收购，则最高第一留置权担保净杠杆率契约将增加到 3.25该季度和接下来的三个财政季度的增至 1.00
23
Perrigo 公司 plc-第 1 项
注意事项 11

此后。信贷协议还包含与未能付款、违反契约和违反陈述等有关的惯常违约事件。

在 三九个月结束了2023 年 9 月 30 日，本金还款 of $9.1百万和美元24.0百万是分别使用2022年定期贷款A融资和2022年定期贷款B融资发放。

我们在那里回复 不分别截至2023年9月30日或2022年12月31日根据2022年周转计划未偿还的借款。

截至目前，我们遵守了债务协议下的所有契约 2023年9月30日。

其他融资

我们有透支额度可用来支持我们的现金管理业务。我们在上表 “其他融资” 项下报告此类融资机制下的任何未清余额。Th这里在哪里 不借款 o截至2023年9月30日或2022年12月31日，透支额度下的未清余额。

我们的融资租赁在上表的 “其他融资” 下报告（请参阅 注意事项 7).

注意 12- 每股收益和股东权益

每股收益

计算基本和摊薄后每股收益（“EPS”）时使用的分子和分母的对账如下（以百万计）：
 三个月已结束九个月已结束
 9月30日
2023		2022年10月1日9月30日
2023		2022年10月1日
分子：
来自持续经营业务的收入（亏损）$15.4 $(52.1)$23.3 $(118.2)
已终止业务的收益（亏损），扣除税款(1.2)2.7 (3.7)1.3 
净收益（亏损）$14.2 $(49.4)$19.6 $(116.9)
分母：
基本每股收益的加权平均已发行股数135.5 134.6 135.2 134.4 
基于股份的奖励的稀释效应1.4 — 1.4 — 
摊薄后每股收益的加权平均已发行股数 (1)
136.9 134.6 136.6 134.4 
(1) 在持续经营业务净亏损期间，摊薄后的股份等于基本股份。

股东权益

2018 年 10 月，我们的董事会最多授权 $1.0数十亿股股票回购，没有到期日，但须经董事会批准每项特定股票回购计划（“2018年授权”）下可能回购的定价参数和金额。我们做到了 不在截至2023年9月30日或2022年10月1日的三个月和九个月内回购任何股票。

注意 13- 累计其他综合收益（亏损）

扣除税款后，我们的AOCI余额变化如下（单位：百万）：
衍生金融工具的公允价值，扣除税款外币折算调整离职后计划调整，扣除税款AOCI 总数
截至2022年12月31日的余额$24.5 $(58.6)$7.1 $(27.0)
重新分类之前的 OCI32.2 (65.0)(1.7)(34.5)
从 AOCI 中重新分类的金额(16.6)— — (16.6)
其他综合收益（亏损）$15.6 $(65.0)$(1.7)$(51.1)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$40.1 $(123.6)$5.4 $(78.1)
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Perrigo 公司 plc-第 1 项
注意事项 13

有关从 AOCI 重新分类的金额所产生影响的更多详情，请参阅 注意事项 10.

注意 14- 重组费用

我们会定期采取行动减少冗余开支并提高运营效率。重组活动包括遣散费、租赁退出成本、资产减值和相关咨询费。 以下内容反映了我们的重组活动（单位：百万）：
三个月已结束
2023年9月30日
供应链重塑HRA 制药整合其他举措总计
期初余额$— $9.6 $3.8 $13.4 
额外费用13.5 0.5 1.5 15.5 
付款(2.3)(4.0)(2.8)(9.0)
非现金调整(11.2)(0.1)(0.4)(11.7)
期末余额$— $6.0 $2.2 $8.2 

三个月已结束
2022年10月1日
供应链重塑其他举措总计
期初余额$7.6 $5.9 $13.5 
额外费用11.4 7.7 19.1 
付款(10.0)(2.9)(12.9)
非现金调整— (0.4)(0.4)
期末余额$9.0 $10.3 $19.3 

九个月已结束
2023年9月30日
供应链重塑HRA 制药整合其他举措总计
期初余额$2.2 $13.3 $4.3 $19.8 
额外费用17.4 2.7 5.6 25.7 
付款(8.4)(10.1)(7.8)(26.3)
非现金调整(11.2)0.1 0.1 (11.0)
期末余额$— $6.0 $2.2 $8.2 

九个月已结束
2022年10月1日
供应链重塑其他举措总计
期初余额$— $6.9 $6.9 
额外费用22.3 9.9 32.2 
付款(13.3)(5.7)(19.0)
非现金调整— (0.8)(0.8)
期末余额$9.0 $10.3 $19.3 

在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月中产生的费用主要与我们对2022年启动的多年供应链重组计划采取的行动以及与员工离职、连续性和其他福利相关成本相关的HRA Pharma整合活动有关。在截至2023年9月30日的三个月中，供应链重组费用包括美元的资产减值11.2百万美元和其他重组费用为 $2.3百万。我们花了 $15.2迄今为止，与HRA Pharma整合相关的累计重组费用为百万美元。我们预计，HRA Pharma的大部分重组费用将在2023年底之前产生。
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Perrigo 公司 plc-第 1 项
注意 14


在截至2023年9月30日的三个月和九个月中记录的金额中，美元12.5百万和美元19.2分别为百万美元与我们的CSCI板块相关，这主要是由于供应链重组（包括美元11.2百万美元资产减值）和HRA Pharma整合计划，以及 $2.3百万和美元4.6百万美元与我们的CSCA板块有关，这也主要归因于供应链重组计划。在截至2022年10月1日的三个月和九个月中记录的金额中，美元6.4百万和美元8.1百万分别与我们的CSCI细分市场有关，美元6.8百万和美元6.9百万美元与我们的CSCA细分市场有关，$5.8百万和美元17.2百万与我们的未分配细分市场有关。所有细分市场的金额主要归因于供应链重组。

在本报告所述期间，没有其他重大重组计划。所有费用均记录在简明合并运营报表的重组费用中。剩下的 $8.2百万员工遣散费和咨询费的负债预计将在明年内大部分支付。

注释 15- 所得税

有效税率如下：
三个月已结束九个月已结束
2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
19.7 %(1,377.1)%49.5 %5.3 %

截至2023年9月30日的三个月，税前收入的有效税率与截至2022年10月1日的三个月税前亏损的有效税率相比有所下降，这主要是由于收益的司法管辖结构的变化，以及截至2022年10月1日的三个月中未实现的福利对某些税前亏损的影响。截至2023年9月30日的九个月中，税前收入的有效税率与截至2022年10月1日的九个月税前亏损的有效税率相比有所提高，这主要是由于本期进行了审计结算，以及上一年度确认的拉丁美洲业务销售亏损的税收优惠。这些时期的有效税率与12.5％的法定所得税税率不同，这主要是由于不可扣除的费用以及这些时期审计和解的影响。

代表成员国联盟的经济合作与发展组织（“经合组织”）建议修改许多长期存在的税收原则。变化包括征收15％的全球最低公司税，以及引入新的申报义务。我们开展业务的许多国家正在采用和实施这些变革。具体而言，2022年12月，欧盟通过了欧盟委员会发布的一项指令，要求欧盟成员国在2024年1月1日之前部分实施经合组织的全球最低税收规则，并在2025年1月1日之前全面实施经合组织的全球最低税收规则。任何此类全球最低税预计都将是期间成本，因此，我们将继续评估其对未来时期的潜在全球影响。

美国国税局对美国子公司Perrigo公司的审计

我们的美国子公司（“Perrigo U.S.”）Perrigo Company在美国参与了一系列税收纠纷，主要涉及转让定价调整，包括与在美国购买、分销和销售商店品牌的非处方药产品（包括仿制胃灼热药物奥美拉唑）相关的收入。2014年8月27日，我们收到了美国国税局（“IRS”）关于截至2009年6月27日和2010年6月26日的财政纳税年度（分别为 “2009纳税年度” 和 “2010纳税年度”）的法定缺陷通知。2017年4月20日，我们收到了美国国税局关于截至2011年6月25日和2012年6月30日的年度（分别为 “2011纳税年度” 和 “2012纳税年度”）的法定亏损通知。具体而言，这两份法定通知都提议调整奥美拉唑在美国销售利润的离岸申报，这是由于向以色列子公司转让奥美拉唑分销合同而产生的。除了适用于所有人的转让定价调整外 四纳税年度，2011和2012纳税年度的法定缺陷通知包括要求资本化和摊销某些法律费用的调整，这些费用是在支付或抵御与带有第四段认证的ANDA相关的某些专利侵权诉讼时扣除的。

我们不同意美国国税局在两份缺陷通知中提出的审计调整。我们支付了法定通知中规定的评估金额的税款、利息和罚款，并及时提交了退款申请
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Perrigo 公司 plc-第 1 项
注释 15

2009 和 2010 纳税年度为 2015 年 6 月 11 日，2011 和 2012 纳税年度为 2017 年 6 月 7 日。2017年8月15日，在此类退款申请被驳回后，我们及时向美国密歇根州西区地方法院提起诉讼，要求退还税款、利息和罚款27.52009 纳税年度的百万美元41.82010 纳税年度的百万美元40.12011 纳税年度为百万美元，美元24.72012 纳税年度的百万美元，总额为 $134.1百万，加上自付款之日起的法定多付利息。在截至2015年3月28日的三个月中，2009和2010纳税年度投诉中要求的金额在截至2015年3月28日的三个月内作为其他非流动资产的递延费用记录在资产负债表上的其他非流动资产中，2011年和2012纳税年度的投诉中要求的金额在截至2017年7月1日的三个月内作为递延费用记录在资产负债表上的其他非流动资产中。

2021年5月25日至2021年6月7日，美国密歇根西区地方法院就退款案进行了替补审判。我们希望在本次诉讼中获得的累计递延费用总额约为 $111.6百万，这反映了承认 Perrigo U.S. 本应获得 a 的影响 5.24所有奥美拉唑销售额的特许权使用费百分比。该优惠先前已支付，是上述退款索赔的主题。上述法定缺陷通知中概述的问题本质上仍然存在，就奥美拉唑问题而言，只要出售非处方药物，美国国税局很可能会延续其中规定的调整，就ANDA问题而言，对于2012年后所有引发专利侵权诉讼的第四段申请。审后简报已于2021年9月24日完成，该案现已全部提交法院裁决。2021 年 4 月 30 日，我们在密歇根州西区的退款案中提交了新授权通知，提醒法院注意美国税务法院的裁决 Mylan 诉 Comm'r该裁决在与我们在法庭上审理的几乎相同的ANDA问题上作出了有利于纳税人的裁决。2022年1月28日，美国国税局向美国第三巡回上诉法院提交了上诉通知书，对美国税务法院的裁决提出上诉 Mylan 诉 Comm'r2022年完成了对上诉法院的简报，2023年1月12日在第三巡回法院进行了口头辩论，2023年7月27日，第三巡回法院维持了税务法院的裁决。2023 年 8 月 1 日，我们在密歇根州西区的退款案中提交了新授权通知，提醒法院注意第三巡回法院的裁决 Mylan 诉 Comm'r在我们提交法庭的几乎相同的ANDA问题上，该裁决对纳税人有利。2022年8月22日，双方就退款案提交了新的授权通知，提醒法院注意美国联邦索赔法院的裁决 Actavis 实验室诉美国案在ANDA问题上，这也作出了有利于纳税人的裁决。政府于2022年12月就Actavis Laboratories的裁决向美国联邦巡回上诉法院提起上诉，目前正在向上诉法院通报情况。

2021年1月13日，美国国税局发布了一封为期30天的信函和税务代理人报告（“RAR”），内容涉及其对截至2013年6月29日、2014年6月28日和2015年6月27日的财政纳税年度的审计。这封为期30天的信函除其他修改外，还提议调整与奥美拉唑总额为美元的分配相关的转让定价141.6百万美元和与ANDA相关的调整总额21.9百万。这封为期30天的信函还列出了下两段所述的调整。我们及时对为期30天的信函提出了抗议，要求进行这些额外调整，但指出，由于上述退款诉讼悬而未决，美国国税局上诉不会考虑奥美拉唑或ANDA事项的案情。我们认为，在这两个结转问题上，我们应该根据案情获胜，并保留了应付的税款和利息 5.24截至2018年12月31日的纳税年度中，奥美拉唑被视为特许权使用费的百分比。从截至2019年12月31日的纳税年度开始，我们开始报告与之相称的收入 5.24% 视为特许权使用费。我们没有为上述与 ANDA 相关的问题保留意见。尽管我们认为我们应该根据本案的是非曲直获胜，但结果仍不确定。如果我们在奥美拉唑问题上的诉讼立场得不到维持，那么2009-2012纳税年度的结果可能从减少退款金额到拒绝任何退款不等。此外，我们预计，退款诉讼的结果可能会有效地约束未来的纳税年度。在这种情况下，对奥美拉唑问题的不利裁决可能会对后续时期产生重大影响，额外的纳税义务在美元范围内24.0百万到美元112.0百万，不包括利息和任何适用的罚款。

2013-2015 纳税年度的 30 天信函还提议减少 Perrigo U.S.”s 2014 纳税年度和 2015 纳税年度的可扣除利息支出按美元计算7.5它欠Perrigo Company plc的某些公司间债务为数十亿美元。这些债务与2013年的Elan合并交易有关。2020年5月7日，美国国税局发布了拟议调整通知（“NOPA”），将用于美国联邦税收目的的债务利率上限为 130.0适用联邦税率 (“AFR”) 的百分比（混合税率降低为 4.0每年百分比），理由是贷款不是在正常交易的基础上谈判的。2020 年 5 月 7 日的 NOPA 提议将利息支出总额减少约美元414.72014 和 2015 纳税年度为百万美元。2021 年 1 月 13 日，我们收到了一份 RAR 和一封为期 30 天的信函，要求我们提交书面抗议以请求国税局的上诉考虑。抗议于2021年2月26日及时向美国国税局提出。2022年1月20日，美国国税局对我们的抗议做出了回应，反驳了对这个利率问题的立场，重申在确定正常利率时必须考虑隐含的父母抚养费，并且
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Perrigo 公司 plc-第 1 项
注释 15

拟议的修订利率高于其提议的利率 130.0AFR 断言的百分比。美国国税局的反驳提出的混合利率是 4.36%，比RAR的混合利率有所增加 2.57% 但低于规定的贷款混合利率 6.8%。美国国税局于2023年3月7日至2023年3月9日就利率问题举行了上诉会议。2023 年 5 月 5 日，我们与美国国税局上诉部敲定了一项协议，最终解决了 2020 年 5 月 7 日的 NOPA 美元153.42013-2015纳税年度的利息支出总额减少了百万美元。这意味着混合利率为 5.44%。此外，根据与美国国税局上诉局达成的上述协议，我们将对截至2018年的所有剩余纳税年度进行类似的调整。在与奥美拉唑收入确认和某些ANDA法律费用可扣除性有关的悬而未决的争议得到完全解决之前，与和解协议有关的纳税已暂停。在2023财年的第二季度，我们调整了先前设立的与此事相关的储备金，以反映商定的利率降低。

2021 年 12 月 2 日，美国国税局开始对我们截至2015年12月31日至2019年12月31日的纳税年度的联邦所得税申报表进行审计。

美国国税局对美国子公司 Athena Neurosciences, Inc. 的审计

2019年4月26日，我们收到了美国国税局关于美国国税局对Athena Neurosciences, LLC（“雅典娜”）截至2011年12月31日、2012年12月31日和2013年12月31日止年度的审计相关的转让定价立场的修订后的NOPA。2019年4月26日的NOPA延续了美国国税局在2017年NOPA草案中的理论，即当Elan在1996年收购雅典娜后接管雅典娜的未来研发资金时，Elan本应为在包括多发性硬化症药物Tysabri在内的各种开发产品中利用雅典娜知识产权的权利支付更高的特许权使用费，而不是基于Elan外部税收准备的转让定价文件的税率顾问们。2019 年 4 月 26 日 NOPA 提议支付 $843.0百万，这是根据使用以下方法将特许权使用费收入归算给雅典娜的额外税款 24.7国税局得出的特许权使用费率百分比和 a 40.0% 与准确度相关的惩罚。这笔金额不包括抵消税收属性的考虑以及可能征收的任何潜在利息。我们强烈不同意国税局的立场。2016年12月22日，我们还收到了这些年的NOPA，该协议否认了雅典娜母公司义隆制药有限公司（“EPI”）在2011年根据美国《虚假索赔法》提起的Qui Tam诉讼中提出的与EPI在美国的员工非法销售Zonegran有关的和解费用可扣除。我们也强烈不同意美国国税局在这个问题上的立场。由于我们认为，上诉中对这些问题的任何让步都将违背我们对这些问题的评估，也为了避免在美国和爱尔兰对相同收入进行双重征税，我们根据《美爱所得税协定》的共同协议程序（“MAP”）采取了补救措施，以缓解双重征税。2020年4月21日和23日，我们就Tysabri特许权使用费问题向美国国税局和爱尔兰税务局提出了主管当局援助的请求，这些MAP申请被接受。2020年10月20日，我们修改了主管部门援助申请，将Zonegran问题包括在内，这些补充请求也被接受。

2023 年 4 月 24 日，我们收到了美国国税局的一封信，通知我们，美国主管当局已同意完全撤回与 Tysabri 特许权使用费问题相关的收入和罚款调整，并认为该案已结案。2023年4月24日的信函结束了主管当局处理Tysabri特许权使用费问题的程序，无需主管当局进行谈判，并构成了美国国税局在2019年4月26日NOPA中提出的所有调整的全面和最终解决方案。在2023财年的第二季度，我们调整了先前在同一审计期内设立的与该事项和其他事项相关的储备金。在MAP案中，Zonegran的扣除问题仍悬而未决，美国和爱尔兰主管当局正在考虑中。

摘要

尽管我们认为我们的税收估算是合理的，而且我们根据所有适用的税法准备纳税申报，但任何税务审计和任何相关诉讼的最终决定都可能与我们的估计或我们的历史所得税条款和应计额存在重大差异。审计或诉讼的结果可能会对做出该决定的期间的经营业绩和/或现金流产生重大影响。此外，未来期间的收益可能会受到诉讼费用、和解、罚款和/或利息评估的不利影响。
    
根据税务审查、司法或行政诉讼的最终决议、事实或法律的变化、特定司法管辖区的时效到期或税收状况的其他决议或变动（其中一项或多项可能在未来十二个月内发生），在先前提交的纳税申报表中采取的某些税收状况未获承认的税收优惠可能与截至目前记录的税收优惠发生重大变化
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Perrigo 公司 plc-第 1 项
注释 15

2023年9月30日。但是，我们无法估计这些事件在未来十二个月内可能如何影响我们未被承认的税收优惠。
    
注释 16- 突发事件

鉴于预测各类法律诉讼结果固有的困难，我们无法确定下述事项的最终解决方案。当与索赔相关的损失可能发生且金额可以合理估计时，我们会为诉讼和监管事务设立储备金。解决法律事务的实际成本可能大大高于或低于为这些事项预留的金额。对于截至2023年9月30日损失的可能性或程度不太可能或无法合理估计的事项，我们没有记录损失准备金。如果确定其中某些事项对我们不利，则可能会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。我们目前认为，我们对这些诉讼中的索赔有有效的辩护，无论我们是否有损失准备金，我们都打算积极为这些诉讼辩护。除下文披露的内容外，我们预计我们目前面临的诉讼事项的结果，无论是个人还是总体而言，都不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

与公司前Rx业务相关的定价诉讼

从2016年开始，该公司与其他制造商一起被指定为美国和加拿大的诉讼的被告，这些诉讼通常指控该公司以前的处方药业务销售仿制药存在反竞争行为。这些投诉——由假定的直接购买者、最终付款人和 间接经销商以及个人直接和间接购买者以及某些城市和县——指控他们串谋修复、维持、稳定和/或提高各种仿制药的价格，操纵竞标，分配市场或客户，这违反了联邦和州的反垄断和消费者保护法。尽管大多数投诉都涉及涉嫌的单一药物阴谋，但这三个假定的类别都提出了压倒一切的阴谋投诉，指控Perrigo和其他制造商（以及一些个人）参与了 “总体阴谋”，涉及分配客户、操纵出价以及提高、维持和固定各种产品的价格。 本段所述的绝大多数诉讼已合并到通用定价多地区诉讼（“MDL”）MDL No.2724（美国宾夕法尼亚东区地方法院）中。

尽管法院已下令，指控涉及氯倍他索的 “单一药物” 阴谋的集体诉讼将比第2724号MDL中的其他案件更快地进行（作为领头羊），但这些类别在2023年5月自愿驳回了对Perrigo提出的与涉及氯倍他索的 “单一药物” 阴谋有关的指控。法院还下令，州检察长申诉（如下所述）将作为领头羊案件审理。根据法院设定的时间表，领头羊案件于2023年10月完成了侦查，简易判决动议将于2024年6月28日到期。尚未确定任何领头羊案件或MDL中任何其他案件的审判日期。

州检察长投诉

2020年6月10日，康涅狄格州总检察长办公室代表康涅狄格州提起诉讼， 50其他州和地区反对佩里戈， 35仿制药制造商和某些个人（包括 二前 Perrigo 员工），指控存在分配客户和/或修复、提高或稳定价格的总体阴谋 八十产品。该案被列为按照上述加急时间表指定的 “领头羊案例”。与MDL中的其他案件一样，该案的审判日期尚未确定。

加拿大集体诉讼投诉

2020年6月，终止付款人在加拿大安大略省对Perrigo提起集体诉讼 29制造商指控存在分配客户和/或修复、提高或稳定数十种产品的价格的总体阴谋，其中大多数产品既不是由Perrigo以前的Rx业务制造也不是销售的。据称涉及Perrigo的产品阴谋侧重于与参与其他命名Perrigo的MDL投诉相同的产品：氯倍他索、地索奈德、Econazole和制霉菌素。2020年12月，原告修改了申诉，根据2020年6月的州检察长申诉，增加了其他索赔。

医院投诉
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2023 年 6 月 30 日，一群 150医院对 Perrigo 提出了申诉， 35制造商指控串谋修复、提高或稳定价格 228产品。Perrigo以前的Rx业务生产并销售了其中的30种产品。据称涉及Perrigo的大多数产品阴谋都集中在与名为Perrigo的其他MDL投诉中涉及的产品相同的产品上。

在现阶段，我们无法合理估计与上述索赔相关的责任的结果（如果有）。我们打算为每起诉讼进行有力的辩护。
    
证券诉讼
 
在美国（与2015-2017年发生的事件相关的案例）

从2016年5月开始，美国新泽西特区地方法院对公司和我们的前首席执行官约瑟夫·帕帕提起了所谓的集体诉讼（Roofers Pension Fund 诉 Papa 等人）声称代表2015年4月21日至2016年5月11日（含当日）期间的一类股东。最初的投诉指控我们和这位前高管在2015年4月21日至2015年11月13日期间为抵御迈兰主动提出的收购要约而采取的行动违反了联邦证券法。原告还声称，被告对所谓集体诉讼期内涉嫌的业务发展（包括与收购欧米茄有关的整合问题）的披露不足。

该行动申诉是2017年6月21日提出的第一份经修正的申诉，被列为被告我们和 11Perrigo 的现任或前任董事和高级管理人员（女士朱迪·布朗、劳里·布拉斯、杰卡琳·福斯、艾伦·霍芬以及乔·帕帕先生、马克·库克先生、加里·科恩先生、迈克尔·詹德诺亚先生、杰拉尔德·昆克尔先生、赫尔曼·莫里斯先生和多纳尔·奥康纳先生）。修正后的投诉指控我们和前董事和高管为抵御迈兰在2015年4月21日至2015年11月13日期间主动提出的收购要约而采取的行动违反了联邦证券法，以及据称在整个集体诉讼期内（2015年4月至2017年5月）与收购欧米茄有关的业务发展披露不足，包括所谓的与收购欧米茄有关的整合问题，指控公司的有机增长报告不正确在欧米茄，声称存在以下方面的定价活动 六仿制处方药，并指控其核算不当 Tysabri®特许权使用费流。2017年，被告提出了驳回动议，但遭到原告的反对。2018年7月27日，法院发布了意见和命令，批准了被告的部分驳回动议，部分驳回了驳回动议。法院无偏见地解雇了被告劳里·布拉斯、杰卡琳·福斯、艾伦·霍芬、加里·科恩、迈克尔·詹德诺亚、杰拉尔德·昆克尔、赫尔曼·莫里斯、唐纳尔·奥康纳和马克·库克。法院还无偏见地驳回了由以下原因引起的索赔 Tysabri®上文所述的会计问题以及指称上述有机增长披露不正确的索赔.没有被解雇的被告是公司、乔·帕帕和朱迪·布朗。未被驳回的索赔（如上所述）涉及收购欧米茄的整合问题、对迈兰要约的辩护以及涉嫌对六种仿制处方药的定价活动。仍在审理此案的被告（我们、爸爸先生和布朗女士）已提交答复，否认承担责任。

2019年11月14日，法院批准了首席原告的动议并进行了认证 三该案的类别：(i) 所有在2015年4月21日至2017年5月2日（含2017年5月2日）期间在美国交易所购买股票并因此受到损害的人；（ii）所有在2015年4月21日至2017年5月2日（含2017年5月2日）期间在特拉维夫交易所购买股票并因此受损的人；以及（iii）所有截至2015年11月12日持有股票并在2015年11月13日上午8点之前持有此类股票的人（无论是否持有此类股票）一个人为了回应迈兰的要约而投标股票（“要约类别”）。原告的律师已向被指控的班级发出了通知。

各方在2018年至2020年期间进行了发现。发现结束后，被告提出了简易判决动议，要求将原告的专家排除在外，他们听取了充分的简报。该案随后被重新分配给一位新的联邦法官，该法官于2022年4月听取了对动议的口头辩论。2023 年 7 月，法院将该案重新分配给另一位联邦法官。2023年8月17日，法院对布朗女士的所有索赔作出了即决判决，并解除了她的诉讼资格；法院在一定程度上批准了对帕帕先生的即决判决，终止了对他的指控，即他就Generic Rx业务涉嫌串通定价作了虚假陈述。法院没有对2015年关于欧米茄整合的言论作出即决判决。至于该公司，法院保留了对与Generic Rx部门有关的索赔的裁决，并下令就该问题进一步向Perrigo通报情况，并于2023年11月中旬就该问题进行辩论。法院还表示稍后会这样做
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解决被告向原告专家提出的质疑的各个方面。在法院审理剩余问题的同时，针对佩里戈的案件仍在审理中。无法确定Perrigo能否在这些进一步的诉讼中取得成功。我们打算大力为诉讼辩护。

除集体诉讼外，还对我们提起了以下选择退出诉讼，在某些情况下，还对帕帕先生和布朗女士提起诉讼。我们打算大力为这些诉讼辩护。新泽西州联邦法院目前暂缓审理这些案件，以待屋顶工人案（上文已讨论）的进一步进展。这些诉讼包含事实指控和索赔，这些指控与集体诉讼中的部分或全部事实指控和索赔相似：
案例提交日期
Carmignac Gestion，S.A. 诉 Perrigo Company plc 等11/1/2017
First Manhattan Co. 诉 Perrigo Company plc 等人2018 年 2 月 16 日；2018 年 4 月 20 日修订
Nationwide Mutual Funds 等人诉 Perrigo Company plc 等10/29/2018
Schwab Capital Trust 等人诉 Perrigo Company plc 等1/31/2019
Aberdeen Canada Funds — 全球股票基金等人诉 Perrigo Company plc 等2/22/2019
Principal Funds, Inc. 等人诉 Perrigo Company plc 等3/5/2020
科威特投资管理局等人诉Perrigo Company plc等人3/31/2020
Mason Capital L.P. 等人诉 Perrigo Company plc 等1/26/2018
Pentwater Equity Opportunitions Master Fund Ltd. 等人诉 Perrigo Company plc 等1/26/2018
WCM 替代方案：Event-Drive Fund 等人诉 Perrigo Co.，plc 等11/15/2018
Hudson Bay Master Fund Ltd.，等人诉 Perrigo Co.，plc 等11/15/2018
Discovery Global Citizens Master Fund, Ltd. 等人诉 Perrigo Co. plc 等12/18/2019
York Capital Management，L.P. 等人诉 Perrigo Co. plc 等12/20/2019
伯灵顿贷款管理 DAC 诉 Perrigo Co. plc 等人2/12/2020
大学退休金计划有限公司诉 Perrigo Co. plc 等3/2/2020
Harel Insurance Company, Ltd. 等人诉 Perrigo Company plc 等2/13/2018
TIAA-CREF Investment Management, LLC. 等人诉 Perrigo Company plc 等4/20/2018
Sculptor Master Fund（f/k/a OZ Master Fund, Ltd.）等人诉 Perrigo Company plc 等2/6/2019
贝莱德全球分配基金公司等人诉 Perrigo Co. plc 等4/21/2020
Starboard Value and Opportunity C LP 等人诉 Perrigo Company plc 等2/25/2021

2020年6月，三家Highfields Capital实体向马萨诸塞州法院提起诉讼，其事实指控通常与经修正的申诉中的事实指控相似 屋顶工养老基金上面描述的情况，唯一的不同是 海菲尔兹原告不包括有关仿制处方药涉嫌串通定价的指控，以及涉嫌根据《马萨诸塞州不正当商业方法法》（第93A章）和马萨诸塞州普通法提出的侵权干预潜在经济利益、普通法欺诈、疏忽失实陈述和不当得利的马萨诸塞州法律索赔。2021 年 12 月，马萨诸塞州法院批准了被告的部分驳回动议，但部分驳回了该动议。被告于2022年1月提交答复，否认承担责任。这是新泽西州联邦法院在即决判决程序中唯一没有中止的选择退出案件。该案的发现阶段正在进行中（包括与一些事实指控有关的发现，这些指控不是新泽西州联邦法院诉讼中的发现的一部分）。法院举行了一次发现会议，批准了2023年5月之前的事实发现截止日期，并批准了更晚的完成专家发现的最后期限。随后，法院于2023年3月再次举行会议，并修订了时间表，事实调查于2023年10月结束，专家取证于2024年5月结束。随后，法院于2023年11月1日发布了进一步修订的日程安排，该命令于2024年3月结束事实发现，于2024年8月结束专家取证，并于2024年9月举行发现后法庭会议。我们打算大力为诉讼辩护。

在以色列（与2015-2017年发生的事件有关的案件）

2017年6月28日，一名原告向特拉维夫地方法院提起诉讼，其标题是 以色列电气公司员工教育Fund 诉 Perrigo Company plc 等人首席原告试图代表一类购买的股东
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注释 16

Perrigo在2015年4月24日至2017年5月3日期间在特拉维夫交易所的股票以及在迈兰要约最后一天（2015年11月13日）拥有股票的股票的索赔。该投诉将公司、安永会计师事务所（该公司的审计师）列为被告，以及 11Perrigo 的现任或前任董事和高级管理人员（女士朱迪·布朗、劳里·布拉斯、杰卡琳·福斯、艾伦·霍芬以及乔·帕帕先生、马克·库克先生、加里·科恩先生、迈克尔·詹德诺亚先生、杰拉尔德·昆克尔先生、赫尔曼·莫里斯先生和多纳尔·奥康纳先生）。该投诉指控违反了类似于《美国证券交易法》第 10 (b) 条（以及第 10b-5 条）和第 14 (e) 条的以色列证券法对所有被告的违规行为，以及第 20 (a) 控制人对所有被告的责任 11个人, 或者, 根据其他以色列证券法.总的来说，以色列的指控类似于以色列的事实指控 屋顶工养老基金如上所述，美国的案例。原告表示初步的集体损害赔偿估计为 2.7十亿新谢克尔（大约 $760.0百万美元兑1新谢克尔 = 0.28美分）。在另一个之后 二在以色列提起的案件被自愿驳回，本案的原告同意在结果出来之前暂停审理此案 屋顶工养老基金美国案例（如上所述）。以色列法院批准了中止诉讼，该案现已暂缓审理。我们打算大力为诉讼辩护。

在以色列（与爱尔兰税务事件有关的案例）

2018年12月31日，一位股东在特拉维夫地方法院对公司、我们的前首席执行官默里·凯斯勒和我们的前首席财务官罗纳德·温诺维茨基提起诉讼（Baton 诉 Perrigo Company plc 等人）。该案是在以色列提起的证券集体诉讼，其事实指控与纽约联邦法院证券集体诉讼案（针对在美国交易所购买证券的人）中提出的指控相似，该和解协议于2022年2月获得最终批准。男爵案称，通过特拉维夫证券交易所购买证券并遭受损害的人可以根据以色列证券法提出索赔，该法将遵循美国《证券交易法》第10（b）和20（a）条的责任原则。原告没有提供集体损害赔偿的估计。自2019年以来，法院批准了Perrigo提出的几项请求，要求在纽约联邦法院的诉讼得到解决之前暂停诉讼。2022年，该案被重新分配给新任命的法官。在美国案件在纽约联邦法院得到和解后，佩里戈的律师通知以色列法院，美国案件的和解已获得最终批准。然后，当事方在尝试调解时寻求进一步中止此案，法院批准了调解。2023年4月，双方向法院报告说，调解已就和解达成初步协议；法院为双方设定了提交和解文件的最后期限，该期限后来延长至2023年11月16日。

其他事项

滑石粉

该公司与其他制造商一起在多个州法院的产品责任诉讼中被点名，指控使用含有滑石粉的润肤粉产品会因石棉的存在而导致间皮瘤和肺癌。除一起案件外，其他所有案件都涉及该公司自1999年以来从未生产过的传统滑石粉产品。其中一项悬而未决的行动涉及目前一种含有滑石粉作为赋形剂的处方产品。截至2023年10月13日，该公司目前名为 101寻求补偿和惩罚性赔偿的个人诉讼。该公司有多种辩护措施，并打算积极为这些诉讼辩护。这些诉讼的审判目前定于2023年、2024年和2025年进行，最早的审判日期从2023年11月开始。

雷尼替丁

在全球监管机构宣布雷尼替丁可能含有已知的环境污染物N-亚硝基二甲胺（“NDMA”）之后，该公司立即开始测试其外部来源的雷尼替丁原料药和雷尼替丁类产品。2019年10月8日，公司根据初步业绩停止了该产品的发货，2019年10月23日，公司决定自愿撤出零售市场。

2020 年 2 月，由此产生的诉讼涉及 Zantac®和其他雷尼替丁产品被转移到多地区诉讼中，用于协调审前程序（In re Zantac®/雷尼替丁产品责任诉讼（MDL No.2924）在美国佛罗里达州南区地方法院审理。在公司成功采取行动驳回MDL中的第一批主投诉之后，它现在包括 三: 1) 经修订的主人身伤害投诉；2) 合并修正后的消费者经济损失集体诉讼投诉；3) 合并医疗监测集体诉讼投诉。全部 三为公司命名。原告提出上诉 一的
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注释 16

原始主投诉、第三方付款人投诉，以及 二个人原告以有限的理由对其个人人身伤害索赔提出上诉。上诉中没有提及该公司的名字。

2021年6月30日，法院有偏见地驳回了针对零售和分销商被告的所有索赔，从而减少了公司与可能的赔偿相关的风险和责任。2021年7月8日，法院以偏见驳回了对公司的所有索赔。已就这些解雇令向美国第十一巡回上诉法院提起上诉，还有几项与MDL诉讼中提出的理论有关的州级索赔。公司将继续为每起诉讼进行有力的辩护。2022年12月，法院批准了被告道伯特的全部动议，认定没有科学因果关系，反过来又批准了有偏见地驳回诉讼的即决判决。法院后来裁定，对零售和分销商被告以及普通被告适用相同的标准是适当的，因此法院裁定，其道伯特裁决也同样适用于这些被告。对这些命令的上诉已向第十一巡回法院提出。

除MDL外，由于上述多次解雇的性质，截至2023年10月13日，该公司已被点名 202人身伤害诉讼，主要在加利福尼亚州和宾夕法尼亚州的州法院。该公司在与民族品牌制造商提起的诉讼中被点名 Zantac®以及雷尼替丁产品的其他制造商，以及分销商、再包装商和/或零售商。原告寻求补偿性和惩罚性赔偿，在某些情况下，还会根据州消费者保护法寻求适用的补救措施。该公司认为，根据大量科学证据，根据联邦先发制人的原则，它对此类指控有强有力的辩护。如上所述，该公司在MDL中赢得了多项驳回动议，最近一次是在伊利诺伊州，巡回法院全面批准了该公司基于联邦优先权提出的驳回动议，以及加利福尼亚州和马里兰州的其他州法院诉讼。该公司还被免于在俄亥俄州、纽约州和新泽西州提起的其他州法院诉讼。

该公司还在新墨西哥州总检察长根据以下理论提起的申诉中被点名：违反新墨西哥州公共骚扰法规，即NMSA 30-8-1至-14；普通法滋扰；以及疏忽和重大过失。在本次与民族品牌制造商提起的诉讼中，该公司被点名 Zantac®以及雷尼替丁产品的其他制造商和/或零售商。诉讼中点名的品牌制造商也面临根据该州的《不公平行为和虚假广告法》提出的索赔。该公司提出动议，要求驳回诉讼。新墨西哥州地方法院驳回了公司的解雇动议，诉讼仍在继续。公司将继续为该诉讼进行有力辩护。

公司的一些零售商客户正在就与这些案件有关的部分辩护费用和责任向公司寻求赔偿。

对乙酰氨基酚

2022年10月，多地区诉讼司法小组（“MDL”）合并了向各联邦法院提起的多项悬而未决的诉讼，指控产前接触对乙酰氨基酚与自闭症谱系障碍（“ASD”）和注意力缺陷/多动障碍（“注意力缺陷多动障碍”）的发展有关。MDL 的样式为 回复：对乙酰氨基酚 — ASD/ADHD 产品责任诉讼(MDL 编号 3043)，目前正在纽约南区美国地方法院待决。MDL的原告已对强生消费者公司（“JJCI”）和多家连锁零售商提起诉讼，指控原告母亲在怀孕期间服用对乙酰氨基酚产品，原告儿童因产前接触这些对乙酰氨基酚产品而患上自闭症障碍和/或注意力缺陷多动障碍。目前，MDL诉讼处于初期阶段。目前，无法可靠地评估这些案件的结果或未来对公司的任何潜在财务影响。截至2023年10月13日，在向MDL提出的任何投诉中，该公司尚未被指定为被告。该公司的某些客户已要求公司对其部分辩护费用和潜在责任进行赔偿。

去氧肾上腺素

2023 年 9 月，美国食品药品管理局非处方药咨询委员会发布了一份咨询意见，质疑含有鼻充血剂产品的口服去氧肾上腺素 (PE) 的疗效。尽管美国食品和药物管理局本身迄今尚未对咨询委员会的意见采取任何行动，但已经提起了几起假定的集体诉讼，向消费者提出了各种经济损害索赔。多地区诉讼司法小组（JPML）正在决定是否提起与私募股权诉讼相关的MDL集体诉讼。目前，无法可靠地评估这些案件的结果或未来对这些案件的任何潜在财务影响
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注释 16

公司。该公司的某些客户已要求公司对其部分辩护费用和潜在责任进行赔偿。

意外开支应计额

根据本说明中讨论的事项，公司为我们认为可能存在损失且可以合理估计损失金额的诉讼突发事件设立了应计亏损。但是，鉴于这些事项处于诉讼过程的不同阶段，而且每个案件都存在固有的诉讼不确定性，因此我们无法对这些事项的最大可能损失或损失范围做出合理的估计。截至2023年9月30日，资产负债表上反映在 “其他应计负债” 中的诉讼意外开支的应计亏损额为美元67.6百万。公司还记录了反映在资产负债表上的预付费用和其他流动资产中的保险追回应收账款，金额为美元32.9百万美元与这些诉讼突发事件有关，因为根据迄今为止与保险公司的沟通，该公司认为这笔款项是可以收回的；但是，公司可能会侵蚀这笔应收保险费，因为它会产生与辩护相关的辩护费用。根据管理层目前掌握的信息，公司管理层认为，这些意外开支应计费用是合理和充分的；但是，无法保证与这些意外开支有关的最终成本不会超过目前的估计，也无法保证与这些意外开支有关的所有最终费用都将由保险承担。（请参阅”保险范围诉讼，” 见下文。）此外，我们还有其他未决诉讼事项，我们尚未记录任何应计费用，因为根据目前可用的信息，我们对这些事项的潜在责任不太可能或无法合理估计。对于那些我们没有记录应计额但合理可能发生损失的事项，我们无法合理估计这些事项的最大可能损失或损失范围，因为它们处于诉讼过程的不同阶段，而且每个案件都存在诉讼固有的不确定性。

保险范围诉讼

2021年5月，多份D&O保险单的保险公司在都柏林高等法院对公司以及公司的多位现任和前任董事和高级管理人员提起诉讼，要求就某些保险问题作出宣告性判决。这些保险问题包括声称分别从2015年12月和2016年12月开始的保单不必为新泽西特区或马萨诸塞州法院就2015-2017年事件未决的上述证券诉讼提供保险。从2014年12月开始的保单目前为这些事项提供保障，诉讼不会影响现有的承保范围。但是，如果原告胜诉，则可用于为此类诉讼辩护并支付任何判决或和解费用的保险总额将限于 一保单期。这些保险公司的诉讼还代表名义被告Perrigo Company plc诉Alford等人以衍生方式对克鲁格的承保范围提出了质疑，该诉讼是先前在新泽西特区提起的衍生诉讼，于2020年8月被驳回，还对欧米茄仲裁程序中提起的反诉提出了质疑。Perrigo于2021年11月1日作出回应；Perrigo的回应包括其立场，即从2015年12月到2016年12月开始的保单涵盖了潜在的诉讼事项，并寻求就此作出裁决。该案的发现阶段发生在2022年。法院已经制定了当事方在2023年提交陈述的时间表，并确定了在2023年11月中旬进行庭审的时间表。我们打算大力为诉讼辩护。

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Perrigo 公司 plc-第 2 项
注十七
注释 17- 区段信息
    
下表显示了按报告细分市场分列的部分财务指标（单位：百万）：
总资产

2023年9月30日2022年12月31日
CSCA$5,094.6 $5,134.1 
CSCI5,663.7 5,883.2 
总计 $10,758.3 $11,017.3 

三个月已结束
2023年9月30日2022年10月1日
网
销售		营业收入（亏损）无形资产摊销网
销售		营业收入（亏损）无形资产摊销
CSCA$703.5 $91.1 $14.5 $722.3 $75.2 $14.6 
CSCI420.3 13.6 53.5 377.9 1.3 53.3 
未分配— (42.6)— — (43.4)— 
持续经营业务合计 $1,123.8 $62.1 $68.0 $1,100.2 $33.1 $67.9 

九个月已结束
2023年9月30日2022年10月1日
网
销售		营业收入（亏损）无形资产摊销网
销售		营业收入（亏损）无形资产摊销
CSCA$2,217.9 $272.0 $43.1 $2,160.2 $240.0 $40.6 
CSCI1,280.7 43.6 159.6 1,136.1 19.0 138.2 
未分配— (148.1)— — (211.1)— 
持续经营业务合计 $3,498.7 $167.5 $202.7 $3,296.3 $47.9 $178.8 

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Perrigo 公司 plc-第 2 项
执行概述


第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下管理层的讨论与分析（“MD&A”）旨在通过重点关注某些关键指标的逐年变化，让读者了解我们的财务状况、经营业绩和现金流。本MD&A是作为我们的简明合并财务报表和随附附注的补充提供的，应与我们的简明合并财务报表和随附附注一起阅读 第一项包含在这份10-Q表格和我们截至2022年12月31日止年度的10-K表格（“2022年10-K表格”）中。这些历史财务报表可能并不代表我们的未来业绩。本次讨论包含许多前瞻性陈述，所有这些陈述均基于我们目前的预期，可能会受到我们 2022 年表格 10-K 第 1A 项 “风险因素” 下提及的不确定性和风险的影响，以及 第二部分。第 1A 项这张表格的 10-Q.

Perrigo Company plc于2013年6月28日根据爱尔兰法律注册成立，并于2013年12月18日因收购Elan Corporation, plc（“Elan”）而成为密歇根州公司Perrigo Company的继任注册人。除非上下文另有要求，否则本文中使用的 “Perrigo”、“公司”、“我们”、“我们” 等术语以及类似代词是指Perrigo Company plc、其子公司以及Perrigo Company plc及其子公司的所有前身。

行政概述

我们是非处方药（“OTC”）健康和保健解决方案的领先提供商，这些解决方案旨在增强个人福祉，使消费者能够主动预防或治疗可以自我管理的疾病。我们的愿景是 通过提供优质、负担得起的自我保健产品，让生活变得更美好，无论销售到哪里，消费者都信赖这些产品。我们的总部设在爱尔兰，主要在北美和欧洲以及全球其他市场销售我们的产品。

我们的核心能力旨在充分利用全球自我保健的巨大趋势。我们将自我保健定义为不仅可以治疗疾病或帮助个人在服用产品后感觉更好，还可以维持和增强他们的整体健康和保健。根据我们的愿景，我们最近完成了为期三年的战略，即通过在2021年剥离我们的Rx业务来重新配置我们的投资组合，并在2022年收购Héra SAS（“HRA Pharma”），将公司转变为消费者自我保健领导者。此外，我们在 2021 年通过最终结算《爱尔兰税务局修正评估通知》消除了重大不确定性。完成转型后，我们已将战略过渡到 '优化'商业和 '加速'有利可图的增长。预计将采取多项举措来推动这一战略，包括通过收购和实施供应链重塑计划实现显著协同效应的计划。此外，我们将继续投资于其他举措，包括创新、信息系统和工具以及我们的员工，以推动与消费包装商品同行保持一致和可持续的业绩。

我们的财政年度从 1 月 1 日开始，到 12 月 31 日结束。我们的季度会计期在最接近日历季度末的星期六结束，第四季度于每年的12月31日结束。

我们的细分市场

我们的报告和运营部门反映了我们的首席运营决策者（即我们的首席执行官）做出运营决策、分配资源以及管理公司增长和盈利能力的方式。我们的报告和运营部门是：

•美洲消费者自我保健(“CSCA”) 包括我们在美国和加拿大的消费者自我保健业务。CSCA 之前曾将我们的拉丁美洲业务纳入其中，直到 2022 年 3 月 9 日这些业务被出售。
•消费者自我保健国际（“CSCI”） 包括我们在美国和加拿大以外的消费者自我保健业务，主要在欧洲和澳大利亚。

我们之前有一个处方药细分市场，包括我们在美国的仿制处方药业务以及以色列的其他药品和诊断业务，这些业务已被剥离。2021年，Rx细分市场被列为已终止业务，本报告中所有时期均以此方式列报。

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Perrigo 公司 plc-第 2 项
执行概述


近期亮点

•2023年9月11日，我们宣布任命凯瑟琳· “特里奥纳” · 施梅尔特为执行副总裁兼CSCA和全球投资组合优化总裁。

税务更新

2019年4月26日，我们收到了美国国税局提交的修订后的拟议调整通知（“NOPA”），内容涉及与美国国税局对Athena Neurosciences, LLC（“Athena”）2013至2015财政纳税年度的审计相关的转让定价状况。2019年4月26日的NOPA延续了美国国税局在2017年NOPA草案中的理论，即当Elan在1996年收购雅典娜后接管雅典娜的未来研发资金时，Elan本应为在包括多发性硬化症药物Tysabri在内的各种开发产品中利用雅典娜知识产权的权利支付更高的特许权使用费，而不是基于Elan外部税收准备的转让定价文件的税率顾问们。2019年4月26日的NOPA提议支付8.43亿美元，这是根据美国国税局得出的24.7％特许权使用费率和40.0％的准确性相关罚款将特许权使用费收入归入雅典娜的额外税款。2023 年 4 月 24 日，我们收到了美国国税局的一封信，内容涉及雅典娜提交的主管当局请求，该请求结束了由此类提交启动的主管当局程序，无需主管当局进行谈判，这是 2019 年 4 月 26 日 NOPA 的全面和最终决议。我们认为，先前有关Tysabri特许权使用费税收待遇的任何不确定性现已得到解决。在2023财年的第二季度，我们在同一审计期内调整了先前与该事项和其他事项相关的储备金。请参阅 第 1 项。注意 15以获取更多信息。

2021年1月13日，美国国税局发布了一封为期30天的信函和税务代理人报告，内容涉及其对我们2013至2015财政纳税年度的审计。这封为期 30 天的信除其他修改外，还提议减少 Perrigo U.S.”s 与 2013 年 Elan 合并交易相关的某些公司间债务的可扣除利息支出。2023年5月5日，我们与美国国税局上诉部敲定了一项协议，规定和解2020年5月7日的NOPA。此外，根据与美国国税局上诉局达成的协议，我们将对截至2018年的所有剩余纳税年度进行类似的调整。在2023财年的第二季度，我们在同一审计期内调整了先前与该事项和其他事项相关的储备金。请参阅 第 1 项。注意 15以获取更多信息。

供应链重塑计划

2022 年，我们启动了供应链重塑计划，旨在降低结构性成本，提高盈利能力和向零售合作伙伴提供的服务水平，并通过精简和简化我们的全球供应链来增强我们的弹性。通过该计划，我们计划降低投资组合的复杂性，投资于高级规划能力，实现采购多元化，并优化我们的制造资产和分销模式。如果该计划的各个方面都成功实施和执行，我们已经确定，到2028财年末，每年的潜在储蓄机会总额在2亿至3亿美元之间（不包括资本投资的相关折旧费用）。为了获得这些潜在收益，我们预计到2028财年末完成计划实施将产生3.5亿至5.7亿美元的成本，包括资本投资、重组费用和实施成本。预计到2025财年末，该计划每年可能节省的资金中有很大一部分将在1.5亿至2亿美元之间（不包括资本投资的相关折旧费用），以及相关的潜在支出在3亿至4.5亿美元之间。请参阅 第 1 项。注意 14了解有关重组费用的更多详情。

2022年11月1日，我们宣布了一项1.7亿美元的战略投资，以扩大和加强我们在美国的婴儿配方奶粉生产，从而启动了供应链重塑计划的第一阶段。这项战略投资包括以1.1亿美元收购位于威斯康星州欧克莱尔的雀巢Gateway婴儿配方奶粉工厂，以及美国和加拿大的权利 良好的开端®婴儿配方奶粉品牌和其他相关配方奶粉品牌（“Gateway”），并向该工厂额外投资6000万美元以扩大其产能。请参阅 第 1 项。注意事项 3了解更多交易详情。

市场因素和趋势

婴儿配方奶粉

作为其防止供应中断和未来的努力的一部分 Cronobacter与婴儿配方奶粉相关的疾病，2023 年 3 月，美国食品药品管理局发布了 “提高婴儿配方奶粉适应能力的即时国家战略”
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执行概述


美国婴儿配方奶粉市场”，并致函婴儿配方奶粉行业，分享信息，以帮助该行业提高婴儿配方奶粉的微生物学安全性。根据美国食品药品管理局的通报，我们面临着与遵守这些不断变化的新监管预期相关的成本增加和产量降低。此外，与业内其他人一样，Perrigo于2023年8月30日收到了美国食品药品管理局的警告信。根据公司对质量的承诺，该公司正在与美国食品药品管理局合作解决8月30日的信中提出的问题，这封信源于对该公司最近收购的威斯康星州婴儿配方奶粉工厂的例行检查。

经济不确定性

当前的宏观经济状况仍然非常活跃，包括通货膨胀和利率上升、外币汇率波动变化、政治动荡、COVID-19 以及立法和监管变化的影响。市场规模收缩的任何原因都可能减少我们的销售额或侵蚀我们的营业利润率，从而减少我们的净收益和现金流。

我们的利息支出受到全球整体经济和利率环境的影响。我们通过资本结构和使用利率互换来固定超过90％的未偿债务的利率来管理利率风险。

通货膨胀成本和供应链

在2022年和2023年期间，供应链中断，包括乌克兰战争推动的农业、石油和纸基商品的成本和供应波动，导致投入成本上升。此外，由于劳动力市场对生产率产生了负面影响，推动了对工资率提高和其他留用福利的需求，我们经历了就业空缺和人员流失。我们采取了一系列行动，以大幅缓解这些压力和其他通货膨胀成本压力，例如战略定价和我们的供应链重塑计划。我们的行动带来的好处已开始大幅抵消通货膨胀压力，货运集装箱和卡车司机供应方面的全球货运限制正在正常化。但是，未来供应链中断和乌克兰战争持续造成的通货膨胀压力尚不确定，以色列战争最近发生的事件。

乌克兰战争

俄罗斯入侵乌克兰，以及由此产生的美国、英国、欧盟和其他国家对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰被占领地区实施的经济和政治制裁，对我们在该地区的业务业绩产生了负面影响。目前，我们在乌克兰的子公司有 81 名员工。我们在俄罗斯没有子公司或员工。我们在俄罗斯或乌克兰都没有制造工厂，我们之前完全通过分销商向俄罗斯销售产品。2022 年 3 月，我们停止了对俄罗斯分销商的所有销售，乌克兰的销售严重低迷。如果冲突蔓延或实质性升级，或者经济状况恶化，则对我们的业务和经营业绩的影响可能是重大的。

以色列-哈马斯战争

为了应对哈马斯在以色列的袭击和随后的敌对行动，该公司将继续监测以色列及周边地区的社会、政治和经济环境，以评估对我们的运营和供应链的影响。该公司的供应商在以色列开展业务，其制造设施可能会因恐怖行为或军事行动而中断，这可能导致延误、成本增加或需要寻求替代采购。如果冲突蔓延或实质性升级，或者如果冲突导致金融市场或经济状况进一步波动和不确定性，则可能对我们的业务和经营业绩产生重大影响。

外汇

我们既有翻译风险，也有交易风险，都要受到汇率波动的影响。折算风险与衡量不使用美元作为本位货币的外国子公司的损益表所产生的汇率影响有关。交易风险涉及 1) 以当地报告货币以外的货币计价的投入成本所产生的影响，以及 2) 以非本位币计价的交易相关营运资金余额的重估。显著的汇率波动，尤其是欧元或英镑的波动，已经并将继续产生重大影响
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执行概述


对我们的净销售额、净收益和现金流产生了影响，并对我们的历史净销售额、成本和净收益产生了重大影响，将来可能会如此。

操作结果

货币换算

下文描述的货币折算影响代表了截至2023年9月30日的三个月和九个月中，按报告期的平均汇率将外币交易折算成美元与截至2022年10月1日的三个月和九个月的平均汇率之间的净差异的估计值。

合并财务业绩

三个月比较

 三个月已结束
（以百万计，百分比除外）2023年9月30日2022年10月1日
净销售额$1,123.8 $1,100.2 
毛利$411.2 $362.9 
毛利％36.6 %33.0 %
营业收入$62.1 $33.1 
营业收入%
5.5 %3.0 %

净销售额增长了2360万美元，增长了2.1％，这主要是由于：
•我们收购 Gateway 后增加了2700万美元，以及
•有利的外币折算增加了2,240万美元；部分抵消了
•下降了1,340万美元，跌幅1.2％，原因是美国食品药品管理局对婴儿配方奶粉生产的监管预期不断变化，导致美国传统营养品的净销售额下降；有针对性的SKU优先排序行动，将产能集中在利润率较高的产品上，净销售额下降；消费者消费（主要是非处方药）推动的销量减少，以及作为收购HRA Pharma协同效应的整合战略的一部分，分销商过渡产生的不利影响。这些因素被约5,100万美元的战略定价行动和新产品销售部分抵消；以及
•比退出的产品线减少了1,240万美元。

营业收入增加了2900万美元，增长了87.6％，这主要是由于：

•在战略定价行动、新产品和收购Gateway的推动下，毛利增长了4,830万美元；部分被商品销售成本上涨的通货膨胀所抵消，主要是CSCI的通货膨胀，以及美国营养部门制造生产率的降低。毛利占净销售额的百分比比上年增加了360个基点，这要归因于推动毛利的相同因素，此外还受益于CSCA中有针对性的SKU优先排序措施带来的好处。

•运营费用增加了1,930万美元，这主要是由于收购Gateway导致的成本增加以及通货膨胀导致的成本增加；收购和整合成本的下降以及外币折算产生的720万美元有利影响部分抵消了这些增加。

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合并

九个月比较
九个月已结束
（以百万计，百分比除外）2023年9月30日2022年10月1日
净销售额$3,498.7 $3,296.3 
毛利$1,253.1 $1,072.8 
毛利％35.8 %32.5 %
营业收入 $167.5 $47.9 
营业收入%4.8 %1.5 %

净销售额增长2.024亿美元，增长6.1％，主要原因是：
•我们收购Gateway后增加了1.888亿美元，其中包括自愿召回产品所产生的920万美元不利影响，HRA Pharma销售额增加四个月（HRA Pharma于2022年4月29日被收购），其中包括分销商过渡造成的不利影响2210万美元，这是收购HRA Pharma产生的协同效应的整合战略的一部分；以及
•增长7,670万美元，增长2.4％，这主要是由于CSCA和CSCI细分市场内非处方药和口腔护理产品类别的销售量增加了约1.64亿美元。这一增长被CSCA细分市场传统营养品的下降部分抵消，这主要是由于全国品牌召回使我们在上一年的销售受益，以及美国食品药品管理局对婴儿配方奶粉生产的监管预期不断变化所导致的净销售额下降，净销售额下降的主要原因是采取了有针对性的SKU优先排序行动，将产能集中在利润率更高的产品上，以及上述影响导致的540万美元；部分抵消了这一增长
•与退出的产品线相比减少了3140万美元，剥离拉丁美洲业务减少了1,930万美元，以及 ScarAw®品牌资产；以及
•由于不利的外币兑换，减少了1,270万美元。
营业收入增长了1.196亿美元，增长了249.7％，这主要是由于：

•在战略定价行动推动下，毛利增加了1.803亿美元，而我们收购的毛利增加了9,510万美元 良好的开端® 婴儿配方奶品牌和HRA Pharma，包括分销商过渡带来的2,210万美元不利影响；部分被销售成本上涨所抵消。由于美国食品药品管理局对婴儿配方奶粉生产的监管预期不断变化，美国营养部门婴儿配方奶粉生产率降低。毛利占净销售额的百分比比上年增加了330个基点，这要归因于同样的因素，这些因素推动了毛利的因素，也受益于有针对性的SKU优先排序行动，将产能集中在CSCA中利润率更高的产品上。

•由于收购了HRA Pharma and Gateway以及员工支出的增加，运营支出增加了6,070万美元，但与去年同期相比，收购和整合费用减少以及220万美元的外币折算部分抵消了这一点。

消费者自我保健美洲财务业绩

三个月比较
 三个月已结束
（以百万计，百分比除外）2023年9月30日2022年10月1日
净销售额$703.5 $722.3 
毛利$224.0 $190.3 
毛利％31.8 %26.3 %
营业收入$91.1 $75.2 
营业收入%12.9 %10.4 %

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CSCA

净销售额下降了1,880万美元，下降了2.6％，这主要是由于：

•下降了3,660万美元，跌幅5.1％，这主要是由于制造生产率降低，有针对性的SKU优先排序行动将产能集中在利润率较高的产品上以及品牌非处方产品的净销售额减少；被约2600万美元的战略定价行动部分抵消；以及
•新增 Gateway 后增加了2700万美元；部分抵消了
•比退出的产品线减少了900万美元。

销售三个月已结束
（以百万计，百分比除外）2023年9月30日2022年10月1日$ Change% 变化
营养$130.7 $124.4 $6.3 5.1 %
上呼吸道130.2 132.2 (2.0)(1.5)%
消化系统健康117.1 119.6 (2.5)(2.1)%
疼痛和睡眠辅助用品94.1 104.0 (9.9)(9.5)%
健康的生活方式79.4 73.8 5.6 7.6 %
口腔护理76.5 83.6 (7.1)(8.5)%
皮肤护理47.6 48.9 (1.3)(2.7)%
女性健康10.2 12.4 (2.2)(17.7)%
维生素、矿物质和补充剂 (“VMS”)4.3 7.1 (2.8)(39.4)%
其他 CSCA13.4 16.3 (2.9)(17.8)%
CSCA 总计$703.5 $722.3 $(18.8)(2.6)%

每个类别的销售驱动因素如下所示：

•营养：1.307亿美元的净销售额增长了5.1％，这主要是由于收购了Gateway。由于制造生产率降低和产品线退出，传统婴儿配方奶粉的净销售额减少部分抵消了这一好处；
•上呼吸道：1.302亿美元的净销售额下降了1.5％，这主要是由于该产品的推出和渠道填充 Nasonex®在上一季度并退出产品线，但部分被门店品牌带动的止咳感冒产品净销售额的增加所抵消 基于愈创甘油醚的产品，以及商店品牌的新产品发布 止咳液体蜂蜜;
•消化系统健康：净销售额为1.171亿美元，下降2.1％，这主要是由于商店品牌的净销售额下降 质子泵抑制剂， 部分被商店品牌泻药净销售额的增加所抵消，包括 聚乙二醇 3350 橙色;
•疼痛和睡眠辅助工具： 净销售额为9,410万美元，下降9.5％，这主要是由于在成人镇痛药产品中采取了有针对性的SKU优先排序措施，将产能集中在利润率较高的产品上，但部分被包括商店品牌在内的新产品的销售所抵消 双效对乙酰氨基酚 250 毫克和布洛芬 125 毫克片剂，以及对儿童镇痛药产品的需求增加;
•健康生活方式：7,940万美元的净销售额增长了7.6％，这主要是由于戒烟产品的销量增加和市场份额的增加；
•口腔护理：净销售额为7,650万美元，下降8.5％，这主要是由于有针对性的SKU优先排序行动和促销时机，但商店品牌牙齿美白产品和电动牙刷手柄净销售额的增加部分抵消了这一点；
•护肤：净销售额为4,760万美元，下降2.7％，这主要是由于退出产品线，但部分被强劲的表现所抵消 Mederma®;
•女性健康：净销售额为1,020万美元，下降了17.7％，这主要是由于在女性卫生方面采取了有针对性的SKU优先排序行动；以及
•VMS及其他：1770万美元的净销售额下降了24.4％，这主要是由于有针对性的SKU优先排序行动。
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Perrigo 公司 plc-第 2 项
CSCA


营业收入增长了1,590万美元，增长了21.1％，这主要是由于：

•3,370万美元的毛利增长主要归因于战略定价行动、增加Gateway、有利的投入成本以及降低整合成本和摊销额；公司直接劳动力成本的增加以及美国食品药品管理局对婴儿配方奶粉生产的监管预期不断变化所导致的美国营养生产率下降部分抵消。毛利占净销售额的百分比比上年增加了550个基点，这要归因于推动毛利的相同因素，此外还有有针对性的SKU优先排序措施带来的好处。

•运营费用增加了1780万美元，这主要是由于增加了Gateway和 Opill®与去年同期相比，分销成本的降低部分抵消了发布前费用。

九个月比较
 九个月已结束
（以百万计，百分比除外）2023年9月30日2022年10月1日
净销售额$2,217.9 $2,160.2 
毛利$659.3 $555.0 
毛利％29.7 %25.7 %
营业收入（亏损）$272.0 $240.0 
营业收入%12.3 %11.1 %
净销售额增长了5,770万美元，增长了2.7％，这主要是由于：

•HRA Pharma（HRA Pharma于2022年4月29日被收购）和Gateway的销售额增加了1.206亿美元；部分抵消了
•下降了2,040万美元，下降了1.0％，这主要是由于已知的产能限制限制了我们在第一季度主要在咳嗽感冒产品方面的净销售额，以及有针对性的SKU优先排序行动约5,500万美元，将产能集中在利润率较高的产品上，这些产品主要影响了我们的CSCA Pain and Sleep产品类别的净销售额，但被除新产品外约7,900万美元的战略定价行动部分抵消；以及
•拉丁美洲业务的剥离减少了1,930万美元 ScarAw®品牌资产，退出产品线减少了2190万美元。
销售九个月已结束
（以百万计，百分比除外）(1)
2023年9月30日2022年10月1日$ Change% 变化
营养$435.4 $376.7 $58.7 15.6 %
上呼吸道422.2 430.9 (8.7)(2.0)%
消化系统健康368.0 363.3 4.7 1.3 %
疼痛和睡眠辅助用品295.0 309.5 (14.5)(4.7)%
口腔护理237.8 230.6 7.2 3.1 %
健康的生活方式220.1 208.7 11.4 5.5 %
皮肤护理150.7 138.4 12.3 8.9 %
女性健康34.6 32.6 2.0 6.1 %
VMS12.7 23.0 (10.3)(44.8)%
其他 CSCA41.4 46.5 (5.1)(11.0)%
CSCA 总计$2,217.9 $2,160.2 $57.7 2.7%

每个类别的销售驱动因素如下所示：

•营养：4.354亿美元的净销售额增长了15.6％，这主要是由于收购了Gateway以及合同婴儿配方奶粉的强劲增长。传统婴儿配方奶粉净销售额的下降部分抵消了这一增长
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Perrigo 公司 plc-第 2 项
CSCA

由于制造生产率降低，由于自愿召回和退出产品线而产生的不利影响；
•上呼吸道：净销售额为4.222亿美元，下降了2.0％，这主要是由于与去年相比，过敏季节疲软且开始较晚，过敏产品的净销售额有所下降，非处方药产品自愿召回，拉丁美洲业务被剥离，产品线退出以及缺乏上市和渠道填充 Nasonex®与去年同期相比。这些因素被门店品牌Guaifenesin产品净销售额的增加以及门店品牌推出新产品的带动，部分抵消了这些因素 止咳液体蜂蜜;
•消化系统健康：净销售额为3.680亿美元，增长了1.3％，这要归因于净销售额的增加 奥美拉唑，制造能力的提高和对以下方面的需求 聚乙二醇 3350，以及新产品，包括 奥美拉唑迷你胶囊和 聚乙二醇 3350 橙色。该类别的增长被剥离的拉丁美洲业务和门店品牌净销售额的减少部分抵消 质子泵抑制剂;
•疼痛和睡眠辅助工具： 2.950亿美元的净销售额下降了4.7％，这主要是由于在成人镇痛药产品中采取了有针对性的SKU优先排序，将产能集中在利润率更高的产品以及被剥离的拉丁美洲业务上，但部分被包括商店品牌在内的新产品所抵消 双效对乙酰氨基酚 250 毫克和 布洛芬 125 毫克片剂 由于咳嗽、感冒和流感季节相对强劲，对儿童镇痛药产品的需求增加；
•口腔护理：净销售额为2.378亿美元，增长3.1％，这主要是由于供应链中断的正常化影响了去年同期的净销售额，以及净销售额的增加 打包机®并商店品牌牙齿美白产品，但有针对性的SKU优先排序措施和包括品牌在内的手动牙刷销量的减少部分抵消了这一点 萤火虫®和 到达®，并存储品牌产品；
•健康的生活方式： 2.201亿美元的净销售额增长了5.5％，这主要是由于戒烟产品的销量增加和市场份额的增加，但部分被特定客户的分销损失所抵消；
•皮肤护理：1.507亿美元的净销售额增长了8.9％，这主要是由于增加了HRA Pharma品牌，包括 Mederma® 和 竞争®，部分被剥离的拉丁美洲业务的不利影响所抵消 ScarAw® 品牌资产和退出的产品线；
•女性健康：净销售额为3,460万美元，增长6.1％，这主要是由于增加了HRA Pharma品牌，包括 艾拉®，部分被女性卫生领域有针对性的 SKU 优先排序行动所抵消；以及
•VMS 及其他：净销售额为5,410万美元，下降了22.2％，这主要是由于剥离拉丁美洲业务的不利影响以及有针对性的SKU优先排序行动。

营业收入增加了3,200万美元，增长了13.3％，这主要是由于：

•毛利增长1.043亿美元，这主要是由于战略定价行动、HRA Pharma和Gateway的加入以及新产品；部分抵消了因美国食品药品管理局对婴儿配方奶粉生产的监管预期不断变化、拉丁美洲业务的剥离所导致的美国营养生产率下降以及 ScarAw®上一年度的品牌资产，本年度已停产的产品线和较高的员工成本。毛利占净销售额的百分比比上年增加了400个基点，这要归因于推动毛利润的相同因素，此外还采取了有针对性的SKU优先排序措施，将产能集中在利润率更高的产品上。

•运营费用增加了7,230万美元，这主要是由于增加了HRA Pharma和Gateway，以及品牌业务的广告和促销成本增加，管理成本的增加以及出售S没有收益CarWay®去年同期的资产品牌，但与去年同期相比分销成本的降低以及去年剥离的拉丁美洲业务的缺失，部分抵消了这一影响。

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Perrigo 公司 plc-第 2 项
CSCI

消费者自我保健国际财务业绩

三个月比较
 三个月已结束
（以百万计，百分比除外）2023年9月30日2022年10月1日
净销售额$420.3 $377.9 
毛利$187.2 $172.6 
毛利％44.5 %45.7 %
营业收入$13.6 $1.3 
营业收入%3.2 %0.3 %

净销售额增长了4240万美元，增长了11.2％，这主要是由于：
•净增长2310万美元，占6.2％，这主要是由于除新产品外还采取了约2600万美元的战略定价行动，但部分被某些产品类别的销售量减少所抵消；以及

•有利的外币折算增加了2,270万美元；部分抵消了

•比退出的产品线减少了340万美元。

销售三个月已结束
（以百万计，百分比除外）(1)
2023年9月30日2022年10月1日$ Change% 变化
皮肤护理$86.7 $81.1 $5.6 6.9 %
上呼吸道78.2 69.2 9.0 13.0 %
疼痛和睡眠辅助用品61.1 46.1 15.0 32.5 %
健康的生活方式52.4 47.6 4.8 10.1 %
VMS46.1 46.4 (0.3)(0.6)%
女性健康28.5 28.7 (0.2)(0.7)%
口腔护理24.8 21.7 3.1 14.3 %
消化系统健康10.8 8.2 2.6 31.7 %
其他 CSCI31.7 28.9 2.8 9.7 %
CSCI 合计$420.3 $377.9 $42.4 11.2 %
(1) 由于产品组合的重新配置，我们更新了我们的全球报告产品类别。这些产品类别已追溯调整以反映变化，对历史财务状况、经营业绩或现金流没有影响。

每个类别的销售额主要是由以下因素推动的：

•皮肤护理：净销售额为8,670万美元，增长6.9％，其中包括汇率折算产生的2.5％的利好影响，这主要是由以下因素推动的 Sebamed 和ACO 品牌，伤口护理产品净销售额下降部分抵消，而伤口护理产品净销售额的下降主要受到分销商过渡的影响；
•上呼吸道： 净销售额为7,820万美元，增长了13.0％，其中包括汇率折算产生的7.9％的利好影响，这主要是由于对咳嗽感冒产品的需求增加，包括 Bronchosop 和 Coldrex。 与去年同期相比，英国商店品牌止咳产品的净销售额也有所增加；
•疼痛和睡眠辅助用品：净销售额为6,110万美元，增长了32.5％，其中包括汇率折算产生的9.5％的利好影响，这主要是由于按季度分阶段进行 Solpadeine， 商店品牌的净销售额增加以及对商店品牌的需求增加 Nytol;
•健康的生活方式：净销售额为5240万美元，增长了10.1％，其中包括汇率折算产生的5.7％的利好影响，这主要是由于抗寄生虫产品的净销售额继续超过强劲的类别增长，以及对戒烟产品的需求增加。减肥类消费量的减少部分抵消了这种增长，这产生了影响 XLS 医疗；
•虚拟机：净销售额为4,610万美元，下降了0.6％，其中包括汇率折算产生的6.9％的利好影响，这主要是由于类别消费减少影响了该类别的销售 达维塔蒙和 Abtei;
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CSCI

•女性健康：净销售额为2850万美元，下降0.7％，其中包括汇率折算产生的6.3％的利好影响，这主要是由于避孕产品的净销售额减少，而这主要受到分销商过渡的影响；
•口腔护理：净销售额为2480万美元，增长了14.3％，其中包括汇率折算产生的7.8％的利好影响，这主要是由于口腔护理产品的净销售额增加， 打包机®并与上一年相比提高了服务水平;
•消化系统健康及其他：净销售额为4,250万美元，增长了14.6％，其中包括汇率折算产生的3.8％的利好影响，这主要是由于商店品牌消化健康产品和分销品牌的净销售额增加。
营业收入增加了1,230万美元，增长了946.2％，这主要是由于：
•毛利增长了1,460万美元，这主要是由于战略定价行动和更高利润率的新产品，但被1,600万美元的商品销售成本通胀所部分抵消。毛利占净销售额的百分比下降了110个基点，这主要是由于通货膨胀和不利的品牌销量/组合，部分被积极的定价优势所抵消；以及

•运营支出增加240万美元，这主要是由于重组费用增加和管理费用增加，但广告和促销投资的减少部分抵消了增加。

九个月比较

 九个月已结束
（以百万计，百分比除外）2023年9月30日2022年10月1日
净销售额$1,280.7 $1,136.1 
毛利$593.8 $517.8 
毛利％46.4 %45.6 %
营业收入$43.6 $19.0 
营业收入%3.4 %1.7 %

净销售额增长了1.446亿美元，增长了12.7％，这主要是由于：
•净增长9170万美元，占8.1％，这主要是由于约8400万美元的战略定价行动和新产品，但部分被某些产品类别的销售量减少以及分销商过渡带来的540万美元不利影响所抵消，这是收购HRA Pharma十二个月后获得协同效应的整合战略的一部分；

•在收购HRA Pharma十二个月之前，HRA Pharma又增加了四个月的销售额，增加了6,830万美元，其中包括分销商过渡带来的2,210万美元的不利影响；以及

•由于不利的外币折算减少了1,120万美元；以及

•比退出的产品线减少了1,040万美元。

45
Perrigo 公司 plc-第 2 项
CSCI

销售九个月已结束
（以百万计，百分比除外）(1)
2023年9月30日2022年10月1日$ Change% 变化
皮肤护理$293.1 $257.5 $35.6 13.8 %
上呼吸道227.9 194.5 33.4 17.2 %
健康的生活方式179.4 165.6 13.8 8.3 %
疼痛和睡眠辅助用品163.8 149.2 14.6 9.8 %
VMS135.4 138.2 (2.8)(2.0)%
女性健康89.5 65.7 23.8 36.2 %
口腔护理75.5 71.2 4.3 6.0 %
消化系统健康30.0 27.4 2.6 9.5 %
其他 CSCI86.1 66.8 19.3 28.9 %
CSCI 合计$1,280.7 $1,136.1 $144.6 12.7 %
(1) 由于产品组合的重新配置，我们更新了我们的全球报告产品类别。这些产品类别已追溯调整以反映变化，对历史财务状况、经营业绩或现金流没有影响。

每个类别的销售额主要是由以下因素推动的：

•皮肤护理：净销售额为2.931亿美元，增长了13.8％，其中包括汇率折算产生的4.4％的不利影响，这主要是由HRA Pharma的加入推动的， Sebamed 和ACO 品牌，伤口护理产品净销售额下降部分抵消，而伤口护理产品净销售额的下降主要受到分销商过渡的影响；
•上呼吸道： 净销售额为2.279亿美元，增长了17.2％，其中包括汇率折算产生的0.3％的利好影响，这主要是由于对感冒产品的强劲需求，包括 Bronchosop 和 Coldrex， 源于相对较强的咳嗽感冒和流感季节英国过敏品牌的净销售额 Beconase也高于上一年同期;
•健康的生活方式：净销售额为1.794亿美元，增长8.3％，其中包括汇率折算产生的0.2％的利好影响，这主要是由于抗寄生虫产品的净销售额的增长继续超过强劲的类别增长，但体重管理方面类别消费量的减少部分抵消了影响 XLS Medical；
•疼痛和睡眠辅助用品：1.638亿美元的净销售额增长了9.8％，其中包括汇率折算产生的0.3％的利好影响，这主要是由于季度分阶段进行 Solpadeine， 商店品牌的净销售额增加以及对商店品牌的需求增加 nytol;
•虚拟机：净销售额为1.354亿美元，下降2.0％，其中包括汇率折算产生的1.1％的利好影响，这主要是由于与疫情相关的需求和较低的品类消费导致上一年度的销售额增加，影响了以下产品的销售 达维塔蒙和 Abtei;
•女性健康：净销售额为8,950万美元，增长了36.2％，其中包括汇率折算产生的0.6％的利好影响，这主要是由于HRA Pharma品牌的加入，包括 EllaOne® 和 norLeVo®, 部分抵消了 避孕产品的净销售额下降，这主要受到分销商过渡的影响；
•口腔护理：净销售额为7,550万美元，增长了6.0％，这主要是由于口腔护理产品的净销售额增加， 打包机®并与上一年相比提高了服务水平;
•消化系统健康及其他：净销售额为1.161亿美元，增长了23.2％，其中包括3.6％的汇率折算不利影响，这主要是由于HRA Pharma Rare Diseasies投资组合中增加了HRA Pharma Rare Diseasies的投资组合 其他商店品牌消化健康产品和分销品牌的类别和更高的净销售额。
营业收入增加了2460万美元，增长了129.5％，主要原因是：
•正的销售定价收益和HRA Pharma的加入使毛利增长了7,600万美元，但部分被2,500万美元的销售成本通胀和分销商过渡的2,210万美元影响所抵消。毛利占净销售额的百分比增加了80个基点，这主要是由于推动毛利润的相同因素；以及

•运营费用增加了5140万美元，这是销售和管理费用增加所致，这主要是由HRA Pharma的加入、更高的重组和摊销费用增加所推动的，但本年度资产剥离的460万美元收益部分抵消。

46
Perrigo 公司 plc-第 2 项
未分配、利息、其他和税款

未分配的费用

未分配支出包括未分配给我们报告部门的某些企业服务，记录在合并运营报表的营业收入中。未分配的支出如下（以百万计）：
三个月已结束九个月已结束
2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
$42.5 $43.4 $148.1 $211.1 

在截至2023年9月30日的九个月中，未分配支出与去年同期相比减少了6,300万美元，这主要是由于与收购HRA Pharma和Gateway相关的收购和整合费用减少。

利息支出，净额和其他（收入）支出，净额
三个月已结束九个月已结束
（单位：百万）2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
利息支出，净额$43.5 $41.0 $131.1 $115.1 
其他（收入）支出，净额$(0.6)$(4.0)$(9.6)$48.7 
清偿债务的（收益）亏损$— $(0.4)$— $8.9 

在截至2023年9月30日的三个月中，净利息支出与去年同期相比增加了250万美元，这主要是由于我们的浮动利率债务的利率上升。

在截至2023年9月30日的九个月中，净利息支出与去年同期相比增加了1,600万美元，这主要是由于我们的新优先担保信贷额度（定义见 第 1 项。注意事项 11）此外还提高了浮动利率债务的利率。

在截至2023年9月30日的三个月中，其他（收入）支出净收入与去年同期相比减少了340万美元，这主要是由于外币升值不利。

在截至2023年9月30日的九个月中，其他（收入）支出净额与上年同期相比减少了5,830万美元，这主要是由于去年与收购HRA Pharma相关的外币支出的重估没有不利变化，去年与收购HRA Pharma相关的远期货币期权终止支出出现不利影响，以及本年度与遗留特许权使用费相关的里程碑收入增加时期，部分被前一年的缺席所抵消优惠的养老金计划很重要。

清偿债务所产生的（收益）亏损是由于上一年度注销了某些递延融资费用，并在到期前全额偿还了债务。

所得税（合并）

有效税率如下：
三个月已结束九个月已结束
2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
19.7 %(1,377.1)%49.5 %5.3 %

截至2023年9月30日的三个月，税前收入的有效税率与截至2022年10月1日的三个月的税前亏损的有效税率相比有所下降，这主要是由于收益的司法管辖结构以及截至2022年10月1日的三个月中未实现的福利对某些税前亏损的影响。截至2023年9月30日的九个月中，税前收入的有效税率与截至2022年10月1日的九个月税前亏损的有效税率相比有所提高，这主要是由于本期进行了审计结算，以及上一年度确认的拉丁美洲业务销售亏损的税收优惠。这些时期的有效税率
47
Perrigo 公司 plc-第 2 项
未分配、利息、其他和税款

与12.5％的法定所得税税率不同，这主要是由于不可扣除的费用以及这些时期审计和解的影响。

财务状况、流动性和资本资源

我们使用内部筹集的资金为我们的运营融资，并辅之以与第三方的信贷安排和资本市场融资。我们定期监控当前和预期的运营需求以及金融市场状况，以评估其他可用的融资来源，包括定期和循环银行信贷和证券发行。在确定我们未来的资本需求时，除其他因素外，我们会定期考虑已知的趋势和不确定性，例如乌克兰和以色列的战争、通货膨胀和利率、重大或有负债的状况、最近的金融市场波动、COVID-19 疫情和其他不确定性。在遵守债务协议的相关限制的前提下，我们可能会不时使用可用资金通过私下谈判或公开市场交易、要约或其他方式赎回、回购或再融资我们的债务，遵守适用的法律、规章和法规，以我们认为适当的价格和条款（可能低于面值），并受我们出于其他目的和其他相关因素的现金需求而定。

基于上述情况，管理层认为我们的运营和借贷资源足以满足我们的短期和长期资本需求，如下所述。但是，我们对任何重大未缴税收评估或诉讼（包括证券或药品定价问题和产品责任案件、第三方索赔造成的损害赔偿以及相关的利息和/或罚款）的上诉最终可能要求使用公司资产来支付此类摊款，而对公司资产的任何此类使用都会限制可用于其他公司用途的资产。因此，我们将继续评估上述因素对流动性的影响，并可能确定，如果市场状况恶化，出现有利的资本市场机会，或者与乌克兰和以色列战争、通货膨胀和利率、重大或有负债状况、金融市场波动、COVID-19 疫情或其他不确定性对我们的资本要求产生重大影响，则调整资本结构是适当的。

现金和现金等价物

（单位：百万）2023年9月30日2022年12月31日
现金和现金等价物$598.3 $600.7 
营运资金(1)
$1,196.7 $1,041.8 
(1) 营运资金是指流动资产减去流动负债，不包括现金和现金等价物，不包括流动负债。

从短期和长期来看，现金、现金等价物、运营产生的现金流以及信贷额度下的可用借款预计将足以为我们的流动性和资本支出提供资金。尽管我们的贷款机构已承诺根据我们的循环信贷协议和透支额度及时向我们提供资金，但如果经济状况恶化或公开了影响机构信用评级或资本比率的新信息，这些贷款机构可能无法或不愿根据我们现有的信贷额度贷款。如果我们对流动性需求的前景与目前的预测相比发生重大变化，我们可能会在未来寻求额外的流动性来源。

现金流

下表包括汇总的现金流活动：
九个月已结束
（单位：百万）2023年9月30日2022年10月1日$ Change
来自经营活动的净现金$196.8 $121.4 $75.4 
用于投资活动的净现金(54.7)(1,932.6)1,877.9 
来自融资活动的净现金（用于）(142.6)464.1 (606.7)
汇率变动对现金和现金等价物的影响(1.9)(63.5)61.6 
现金和现金等价物的净增加（减少）$(2.4)$(1,410.6)$1,408.2 

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Perrigo 公司 plc-第 2 项
财务状况、流动性和资本资源

来自（用于）经营活动的净现金

运营现金流的7,540万美元增长主要是由递延所得税以及折旧和摊销等项目调整后的净收益变化所产生的现金流增加所推动的，而营运资金的增加部分抵消了这一增加，营运资金的增加主要与销售时间和收付款项有关。

来自（用于）投资活动的净现金

投资现金流增加19亿美元，这是由于去年收购HRA Pharma时没有支付19亿美元的现金，而特许权使用费收益增加了1,560万美元，这主要是由于本年度与传统特许权使用费相关的里程碑收入的增加，但部分被去年出售拉丁美洲业务所得的5,870万美元收益以及与我们的相关仿制外用乳液的ANDA所抵消 RX 业务销售。

（用于）融资活动的净现金

融资现金流减少6.067亿美元，主要是由于去年发行了新的优先担保信贷额度（扣除定期贷款还款和债务发行成本）所产生的5.893亿美元，新的优先担保信贷额度本年度还款额为2400万美元，股息支付额与上年相比增加了510万美元，但部分被本年度出售拉丁美洲业务的分期付款和营运资金收益所抵消。

借款和资本资源

信贷协议

2022年4月20日，我们签订了两笔新的定期贷款，包括（i）5亿美元的五年期定期贷款（“2022年定期贷款A融资”）和（ii）11亿美元的七年期贷款（“2022年定期贷款B融资”，以及2022年定期贷款A额度，“2022年定期贷款额度”）。有关更多信息，请参阅第 I 项注释 11。

截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，我们哈d 2022年定期贷款安排下的未偿还款额度分别为15.644亿美元和15.883亿美元。截至2023年9月30日，我们的短期债务为3,810万美元，包括（i）2022年定期贷款机制的本金支付和（ii）租赁。

扣除衍生品后的利率使我们的很大一部分长期债务采用固定利率，其中最早的将在2024年12月到期。

2022年4月20日，我们和我们的全资子公司Perrigo Investments, LLC签订了10亿美元的五年期循环信贷额度（“2022年Revolver”），作为其新的优先担保信贷额度（定义见下文）的一部分 第 1 项。注意事项 11）。截至2023年9月30日或2022年12月31日，2022年周转基金下没有未偿还的借款。

截至2023年9月30日，我们遵守了债务协议下的所有契约。

其他融资

我们有透支额度，可用来支持我们的现金管理业务。Th这里没有借款截至2023年9月30日或2022年12月31日，透支额度下的未清余额。

租赁

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们分别拥有2.193亿美元和2.386亿美元的租赁负债以及2.193亿美元和2.391亿美元的租赁资产。

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Perrigo 公司 plc-第 2 项
财务状况、流动性和资本资源

信用评级

2023年9月30日，穆迪投资者服务公司、标普全球评级和惠誉评级公司的信用评级分别为Ba2（负面）、BB（稳定）和BB+（负面）。2023年3月15日，穆迪将我们的企业家族评级从Ba1下调至Ba2，将优先无抵押票据评级从Ba2下调至Ba3，评级前景仍为负数。由于降级，2030年到期的3.150％优先票据的利息从2023年6月15日之后支付的4.400％上升至4.650％。根据截至2020年6月19日的票据第3号补充契约中规定的某些评级事件，未来的利率调整总上限将比最初的3.150％高出2.0％，由Perrigo Finance Unlimited Company plc和富国银行全国协会作为受托人。

担保人财务信息

详见中 第 1 项。注意事项 11，我们的担保子公司和新的优先担保信贷额度下的借款人在优先无抵押基础上共同和单独为公司发行的2043年到期的5.300％票据提供全额和无条件担保，贷款方在优先无抵押基础上共同和单独为2024年到期的3.900％票据、2026年到期的4.375％票据、2030年到期的4.650％票据提供全额和无条件担保以及Perrigo Finance Unlimited Company发行的2044年到期的4.900％票据

只有在某些惯例条件出现时，担保子公司、公司和借款人的担保才可以在有限的情况下解除。担保子公司、公司和借款人的担保对公司未来任何次级债务的偿付权排在优先地位，与公司所有现有和未来的优先债务相等，实际上次于公司现有和未来的任何有担保债务，但以担保此类债务的抵押品的价值为限。

演示基础

下表包括Perrigo Finance Unlimited Company和Perrigo Company plc发行的债务人类别的汇总财务信息。每个承付人组别的汇总财务信息是合并列报的，同时冲销了承付人组内的余额和交易。根据美国证券交易委员会第S-X条第13-01条，对非担保子公司的投资和收益权益（否则将根据美国公认会计原则进行合并）不包含在以下汇总财务信息中。

Perrigo Finance Unlimited Company和Perrigo Company plc发行的合并债务人组的资产负债表信息汇总如下表所示：
2023年9月30日2022年12月31日
流动资产$1,979.9 $1,975.7 
非流动资产$4,652.8 $4,819.1 
流动负债$641.5 $734.9 
非流动负债$11,079.7 $11,036.2 
由于非担保人$6,402.5 $6,346.4 

50
Perrigo 公司 plc-第 2 项
财务状况、流动性和资本资源

下表列出了Perrigo Finance Unlimited Company和Perrigo Company plc发行的合并债务人组的经营业绩信息汇总：
九个月已结束
2023年9月30日
总收入$2,461.7 
毛利$711.3 
营业收入（亏损）$24.7 
净收益（亏损）$23.4 
来自非担保人的收入$51.8 
非担保人的运营费用$(1.5)
非担保人的其他（收入）支出$(201.3)

资产负债表外安排
我们没有资产负债表外安排，这些安排会对我们的财务状况、财务状况的变化、净销售额或支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生重大未来影响。

合同义务

截至2023年9月30日，与我们在2022年10-K表格中提供的合同义务相比没有实质性变化。

重要会计政策

我们的2022年10-K表格中披露的重要会计政策没有重大变化。

关键会计估计

在我们的财务报表中确定某些金额需要使用估算值。这些估计是基于我们的历史经验以及管理层对当前事实和情况的理解。尽管根据目前可用的信息，估计值被认为是合理的，但实际结果可能与我们使用的估计值有所不同。我们的2022年10-K表格中披露的关键会计估算没有重大变化。

第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露

我们在2022年10-K表格第7A项 “市场风险的定量和定性披露” 中发现的定量或定性披露没有重大变化。

第 4 项。控制和程序

关于披露控制和程序有效性的结论

我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至2023年9月30日我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条或第15d-15（e）条）的设计和运营的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序可以有效确保这些实体内部的其他人及时向他们通报美国证券交易委员会定期申报中要求包含的与我们和合并子公司有关的所有重要信息，并且目前无需进行任何更改。

评估财务报告内部控制的有效性

截至2023年9月30日，我们的管理层评估了我们对财务报告的内部控制的有效性。我们进行评估时使用的框架是2013年 内部控制-综合框架
51
Perrigo 公司 plc-第 4 项
控制和程序

由特雷德韦委员会的赞助组织委员会（“COSO”）出版。在评估我们的信息技术控制时，我们还使用了框架中包含的组件 信息及相关技术的控制目标，由信息系统审计与控制协会的IT治理研究所开发，是对COSO内部控制框架的补充。管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2023年9月30日起生效。我们的审计委员会已经审查了管理层的评估结果。

财务报告内部控制的变化

在截至2023年9月30日的三个月中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼

请参阅 第 1 项。注意 15和 第 1 项。注意 16简明合并财务报表附注。

第 1A 项。风险因素

我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告详细讨论了我们的风险因素。在提交本文件时，除了下文所述的风险因素外，10-K表格中包含的风险因素没有重大变化。

我们在监管严格的行业中运营，任何无法及时满足当前或未来的监管要求都可能对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。

我们在许多国家高度监管的行业开展业务，并受各种美国和非美国机构的监管，这些机构与产品的制造、加工、配方、包装、标签、测试、储存、分销、进口、出口、广告和销售（包括成本、定价和报销）有关，详见我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告第1项。我们运营所在国家的法律、法规和惯例的变化可能会受到政治压力和我们无法控制的其他因素的影响，对我们来说可能难以遵守或代价高昂，可能会限制或延迟我们制造、分销、销售或销售产品的能力，并可能对我们的收入、经营业绩和财务状况产生不利影响，或者带来沉重的管理负担。此外，此类监管机构对现行法规或惯例的解释的变化可能会导致影响我们的法律要求发生变化（包括具有追溯效力）。各国之间以及欧盟与个别成员国之间监管方针的差异增加了合规框架的成本和复杂性；不同司法管辖区的要求和/或实施日期的差异可能会为在其他地区运营的制造商提供竞争优势。如果我们的产品不符合监管要求，我们的销售可能会受到不利影响，我们可能会受到罚款和处罚，并且我们与基于产品的索赔相关的责任风险可能会增加。以下是监管风险可能对我们产生影响的一些示例：

•2021年7月14日，欧盟委员会通过了一系列提案，以确保政策符合到2030年将温室气体净排放量至少减少55％的目标（“欧盟绿色协议”）。人们越来越关注自我护理产品及其成分、组件、包装、制造和处置对环境的影响。这种关注可能会在未来几年为所有产品类别带来新的要求和限制。
•我们必须获得相应监管机构的批准，才能在我们经营的地区生产和销售我们的产品。获得批准可能既耗时又昂贵。当我们提交市场授权申请时，无法保证监管机构会及时或根本不批准该申请。
•美国法律鼓励仿制药竞争，如果满足某些条件，则提供首次仿制药营销独家经营权的资格。如果我们被授予通用独家经营权，则该独家经营权可能会与其他公司共享；或者，如果我们未能获得监管部门的批准并在法定要求范围内开始营销，我们可能会放弃180天的独家经营权。如果我们不是第一个提交ANDA的公司，FDA可能会授予另一家公司180天的独家经营权，从而实际上推迟了我们产品的发布和/或可能减少我们的市场份额。
52
Perrigo 公司 plc-第 1A 项
风险因素



•美国和全球监管机构定期检查我们的制造设施和第三方供应商的设施，以了解良好的生产规范（“GMP”）和其他监管合规性。这些设施之一未能遵守适用的法律和法规，可能会导致违反向客户作出的陈述，或者导致监管部门或政府对该设施生产的产品采取行动，包括暂停或延迟监管部门批准和产品扣押、禁令、召回、暂停我们产品的生产或分销、一个或多个设施的全部或部分停产、许可证丢失或其他政府处罚，或者提起民事或刑事诉讼，这可以导致成本增加、收入损失或声誉受损。
•2020年，包括美国食品药品管理局和欧洲药品管理局在内的全球监管机构发布了关于评估和控制药品中亚硝胺杂质的指导方针。我们将继续根据监管指南对我们的产品组合进行审查，以评估亚硝胺杂质存在的风险。如果发现亚硝胺杂质超过监管机构规定的水平，则可能需要我们采用经过修改的产品采购和/或制造流程，或者启动产品撤回。
•从交易到非处方药的转换是我们未来增长的一部分。如果监管机构未能批准在新产品类别中将处方药转换为非处方药，也未能重新评估现有非处方药分类的条款，我们的增长前景和产品组合将受到损害。此外，如果监管机构认为先前评估的收益/风险状况发生了变化，则可以重新评估场外交易分类的条款。任何此类重新评估都可能导致非处方药产品恢复处方药。例如，正如我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第1项所述，爱尔兰监管机构正在对非处方可待因产品进行正式审查，这可能会导致在短暂的过渡期后将可待因重新归类为处方药。最终意见预计将在2024年第一季度公布。2022 年，含可待因的产品在爱尔兰的销售额约为 800 万美元。此外，爱尔兰的重新分类也可能导致其他司法管辖区的审查。
•我们的婴儿配方奶粉产品可能会受到限制国际贸易并规定此类产品含量的国家或国际组织施加的壁垒或制裁。如果政府通过要求额外的测试或强制性逐批检查，或者对生产实践施加额外要求来加强对婴儿配方奶粉行业的监管，那么我们在这一类别中的销售和营业利润率可能会受到不利影响，因为遵守此类新法规或要求以及为我们的婴儿配方奶粉产品开发合规产品和工艺的成本很高。
•对清单一化学品的监管使我们的供应链复杂化，不利的监管行动可能会导致我们产品的分销暂时或永久中断、我们的产品退出市场或其他处罚。如果我们无法获得清单一化学品的必要配额，我们就有可能推迟产品发布或无法履行商业供应义务。
•最近，欧洲议会就一项提案进行了表决，该提案旨在将欧盟《医疗器械法规》（“MDR”）过渡期延长至2027-2028年，同时延长现有医疗器械证书的有效期以及出售现有医疗器械产品直至保质期结束的可能性。欧洲议会在做出这一决定时考虑到，目前获准进行MDR要求的合规评估的公告机构数量不足。
•政府机构加强对产品分类的审查可能会导致调查和起诉，这有可能受到重大的民事和刑事处罚，包括但不限于禁止政府业务和禁止继续开展业务。

第 5 项。         其他信息

规则 10b5-1 交易计划

在截至2023年9月30日的三个月中，没有董事或执行官 采用，已修改或 终止a “规则 10b5-1 交易安排” 或 “非规则 10b5-1 交易安排”，每个术语的定义见第 S-K 法规第 408 (a) 项。

53
Perrigo 公司 plc-第 6 项
展品

第 6 项。展品
展览
数字
描述
3.1
Perrigo Company plc（前身为Perrigo Company Limited）的公司注册证书（以引用方式纳入公司于2013年12月19日提交的S-8表格注册声明的附录4.1）。
3.2
Perrigo Company plc的备忘录和公司章程，经修订和重述（以引用方式纳入公司于2017年8月10日提交的10-Q表季度报告的附录3.2）。
10.1
经修订和重述的Perrigo Company plc年度激励计划，日期为2023年8月2日（随函提交）。
10.2
2023 年 8 月 2 日的 Perrigo Company plc 2019 年长期激励计划第 2 号修正案（随函提交）.
10.3
Perrigo Company plc 2019 年长期激励计划第 3 号修正案，日期为 2023 年 11 月 1 日（随函提交）.
10.4
公司与帕特里克·洛克伍德-泰勒之间的雇佣协议第1号修正案，自2023年9月28日起生效（随函提交）。
22
担保子公司名单（随函提交）。
31.1
第13a-14 (a) 条首席执行官帕特里克·洛克伍德-泰勒的认证（随函提交）。
31.2
第13a-14 (a) 条首席财务官爱德华多·贝泽拉的认证（随函提交）。
32
根据美国第18号法典1350和1934年《证券交易法》第13a-14 (b) 条（随函附上）进行认证。
101。INSXBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。
101.SCHXBRL 分类扩展架构文档。
101.CALXBRL 分类扩展计算链接库文档。
101.DEFXBRL 分类法扩展定义链接库文档。
101.LABXBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。
101.PREXBRL 分类扩展演示链接库文档。
104封面交互式日期文件，格式为 Inline XBRL（包含在附录 101 中）。

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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 
PERRIGO 公司
（注册人）
日期：2023年11月7日/s/ 帕特里克·洛克伍德-泰勒
帕特里克·洛克伍德-泰勒
首席执行官兼总裁
（首席执行官）
日期：2023年11月7日/s/爱德华多·贝泽拉
爱德华多·贝泽拉
首席财务官
（首席会计和财务官）

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