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的产品订阅会员PINC：表演服务会员2023-07-012023-09-300001577916US-GAAP：运营部门成员PINC：基于 SaaS 的产品订阅会员PINC：表演服务会员2022-07-012022-09-300001577916PINC：咨询服务会员US-GAAP：运营部门成员PINC：表演服务会员2023-07-012023-09-300001577916PINC：咨询服务会员US-GAAP：运营部门成员PINC：表演服务会员2022-07-012022-09-300001577916PINC: 软件许可证会员US-GAAP：运营部门成员PINC：表演服务会员2023-07-012023-09-300001577916PINC: 软件许可证会员US-GAAP：运营部门成员PINC：表演服务会员2022-07-012022-09-300001577916PINC：其他会员US-GAAP：运营部门成员PINC：表演服务会员2023-07-012023-09-300001577916PINC：其他会员US-GAAP：运营部门成员PINC：表演服务会员2022-07-012022-09-300001577916US-GAAP：运营部门成员PINC：表演服务会员2023-07-012023-09-300001577916US-GAAP：运营部门成员PINC：表演服务会员2022-07-012022-09-300001577916US-GAAP：运营部门成员2023-07-012023-09-300001577916US-GAAP：运营部门成员2022-07-012022-09-300001577916SRT: 合并淘汰会员2023-07-012023-09-300001577916SRT: 合并淘汰会员2022-07-012022-09-300001577916US-GAAP：企业非细分市场成员2023-07-012023-09-300001577916US-GAAP：企业非细分市场成员2022-07-012022-09-300001577916PINC：供应链服务会员US-GAAP：运营部门成员2023-09-300001577916PINC：供应链服务会员US-GAAP：运营部门成员2023-06-300001577916US-GAAP：运营部门成员PINC：表演服务会员2023-09-300001577916US-GAAP：运营部门成员PINC：表演服务会员2023-06-300001577916US-GAAP：企业非细分市场成员2023-09-300001577916US-GAAP：企业非细分市场成员2023-06-300001577916PINC：运营部门和企业非部门成员US-GAAP：运营部门成员2023-09-300001577916PINC：运营部门和企业非部门成员US-GAAP：运营部门成员2023-06-300001577916US-GAAP：分段间消除成员2023-09-300001577916US-GAAP：分段间消除成员2023-06-300001577916PINC：employestockPurchasePlanesppMember2022-07-012022-09-300001577916PINC：employestockPurchasePlanesppMember2023-07-012023-09-30

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
☒
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
☐
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
对于从到的过渡期
委员会档案编号： 001-36092
Premier, Inc.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华 35-2477140
（州或其他司法管辖区
公司或组织）
 
（美国国税局雇主
证件号）
13034 Ballantyne 公司广场
夏洛特，
北卡罗来纳
 28277
（主要行政办公室地址） （邮政编码）
(704) 357-0022
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
A 类普通股，面值 0.01 美元PINC纳斯达克全球精选市场
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的☒ 不是 ☐
用复选标记指明注册人是否在过去 12 个月内（或要求注册人提交此类文件的较短时限）以电子方式提交了根据第 S-T 条例（本章第 232.405 条）要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不是 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒ 加速过滤器☐非加速过滤器☐
规模较小的申报公司☐新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 不是 ☒
截至2023年11月2日，有 119,672,451注册人的A类普通股，每股已发行面值0.01美元。


目录
页面
第一部分财务信息
6
第 1 项。
财务报表
6
简明合并资产负债表（未经审计）
6
简明合并损益表和综合收益表（未经审计）
7
股东权益简明合并报表（未经审计）
8
简明合并现金流量表（未经审计）
9
简明合并财务报表附注（未经审计）
10
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
25
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
42
第 4 项。
控制和程序
43
第二部分。其他信息
44
第 1 项。
法律诉讼
44
第 1A 项。
风险因素
44
第 5 项。
其他信息
44
第 6 项。
展品
45
签名
46



关于前瞻性陈述的警示性说明
根据1995年《私人证券诉讼改革法》，在截至2023年9月30日的三个月中，Premier, Inc. 的10-Q表季度报告（以下简称 “季度报告”）中发表的不是历史或当前事实陈述的陈述，例如标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的陈述，属于 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述可能涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与历史业绩或此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩或预测存在重大差异。除了明确描述此类风险和不确定性的陈述外，还敦促读者考虑以条件或未来时态或包含 “相信”、“信念”、“期望”、“估计”、“打算”、“预期” 或 “计划” 等术语的陈述不确定性和前瞻性。前瞻性陈述可能包括对我们对影响我们业务的未来事件和趋势的信念和期望的评论，并且必然存在不确定性，其中许多不确定性是我们无法控制的。可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中指出的结果存在重大差异的因素包括但不限于：
•竞争可能会限制我们在行业内维持或扩大市场份额的能力；
•医疗保健行业的整合；
•如果销售周期或实施期长于预期，则在确认或增加收入方面可能会出现延迟；
•如果我们的团体采购组织（“GPO”）计划的成员减少活动水平或终止或选择不按基本相似的条款续订合同或根本不续签合同，对我们业务的影响；
•我们对从 GPO 供应商那里收取的管理费的依赖；
•我们的软件即服务（“SaaS”）或基于许可的临床分析产品和服务的市场发展速度；
•我们的会员依赖第三方付款人的付款；
•我们维护第三方供应商和战略联盟或加入新联盟的能力；
•我们及时提供新的和创新的产品和服务的能力；
•我们从最大的会员和其他客户那里获得的收入部分；
•与未来收购机会以及先前或未来收购的整合相关的风险和支出；
•我们对潜在战略替代方案的评估对我们的业务和股价的影响；
•与对我们无法控制的其他业务或其他合资企业，尤其是早期公司的非控制性投资相关的财务和运营风险；
•未决和潜在的诉讼；
•我们依赖互联网基础设施、带宽提供商、数据中心提供商和其他第三方以及我们自己的系统为我们的用户提供服务；
•由于我们的系统故障或错误以及我们数据中心的服务中断，或者我们的安全措施的违反或失败而导致的数据丢失或损坏；
•网络攻击或其他数据安全漏洞造成的财务、运营、法律和声誉后果，这些漏洞扰乱了我们的运营或导致有关我们或我们的会员或其他第三方的专有或机密信息的传播；
•我们使用、披露、去识别或许可数据以及整合第三方技术的能力；
•我们对 “开源” 软件的使用；
•我们对位于世界各地的合同制造设施的依赖；
•如果我们可能以较高的市场价格或固定价格购买的个人防护设备或其他产品的需求或价格可能出现实质性下降，我们面临的库存风险；
•我们吸引、雇用、整合和留住关键人员的能力；
•由于但不限于通货膨胀和全球衰退风险，持续不确定的经济状况对我们业务运营的影响；
•大流行、流行病或突发公共卫生事件以及相关的供应链中断导致的持续财务和运营不确定性的影响；
•全球经济和政治不稳定和冲突导致的财务和运营不确定性；
•全球气候变化的影响或对此类变化的监管对策；
3

•影响医疗保健组织的政治、经济或监管环境的变化和不确定性，包括经2010年《医疗保健和教育协调法》修订的《患者保护和平价医疗法案》以及与疫情相关的公共卫生和报销措施的现状；
•我们遵守管理医疗保健提供者之间财务关系的复杂国际、联邦和州法律、规章和条例，以及提交虚假或欺诈性的医疗保健索赔；
•解释和执行当前或未来的反垄断法律和法规；
•遵守复杂的联邦、州和国际隐私、安全和违规通知法；
•遵守国家卫生信息技术协调员办公室发布的《21世纪治疗法》（以下简称 “ONC规则”）中与信息屏蔽条款相关的现行或未来法律、法规或法规，这些法律法规或条例可能导致我们的认证健康信息技术产品受ONC规则的监管；
•遵守美国食品药品监督管理局颁布的适用于我们可能被视为医疗设备的软件应用程序的当前或未来法律、法规和法规；
•充分保护我们的知识产权，以及针对我们使用第三方知识产权的潜在索赔；
•某些司法管辖区的潜在销售和使用、特许经营和所得税责任；
•对我们的税率、所得税支出、预期的税收优惠、递延所得税资产、现金流和盈利能力产生重大影响的税法变化以及潜在的重大税收纠纷；
•与提前终止与2020年8月重组相关的单位交换和应收税款加速协议（“单位交换协议”）的应付票据要求向前有限合伙人支付的款项对我们的整体现金流以及我们充分实现预期税收优惠以匹配这些应付票据下的此类固定付款义务的能力的影响；
•我们的公司注册证书和章程中的条款以及特拉华州法律和其他适用法律中阻止或阻止战略交易（包括收购我们）的条款；
•我们的债务以及我们以优惠条件获得额外融资的能力，包括我们在到期时或之前续订或更换现有长期信贷额度的能力；
•我们季度现金流、收入和经营业绩的波动；
•未能维持有效的财务报告内部控制系统，或无法纠正已发现的任何缺陷和相关的补救费用；
•如果我们停止支付股息或将股息支付额从当前水平减少会对我们的A类普通股价格产生的影响；
•我们根据任何现有的A类普通股回购计划回购的A类普通股数量以及任何此类回购的时间；
•在我们2020年8月的重组中发行A类普通股后，有资格出售的A类普通股数量以及此类出售的潜在影响；以及
•在我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年6月30日的10-K表年度报告（“2023年年度报告”）第1A项下，在 “风险因素” 标题下讨论的风险因素，该报告由我们向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告（包括本季度报告）更新。
有关可能影响我们财务业绩的潜在因素的更多信息不时包含在 “关于前瞻性陈述的警示说明”、“风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 或本季度报告中带有类似标题的章节以及我们不时向美国证券交易委员会提交的其他定期和当前文件中，这些文件可在我们的网站 http://investors.premierinc.com 上查阅（其内容不属于本季度报告）。您不应过分依赖我们的任何前瞻性陈述，这些陈述仅代表其发表之日。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。此外，我们无法保证未来的结果、赛事、活动水平、绩效或成就。
某些定义
在2020年8月11日当天或之后，提及的 “会员” 是指使用我们任何计划或服务的卫生系统和其他客户，其中一些人曾是参与我们的GPO计划的成员所有者，也是Premier Healthcare Alliance L.P.（“Premier LP”）的有限合伙人。
提及 “2020年8月重组” 是指我们在2020年8月11日的公司重组，在该重组中，我们（i）通过交易所取消了双重所有权结构，在该交易所下，成员所有者是该公司的有限合伙人
4

Premier LP以一比一的方式将其在Premier LP中的B类普通股和相应的Premier, Inc.的B类普通股转换为我们的A类普通股，并且 (ii) 行使我们终止应收税款协议（“TRA”）的权利，向所有前有限合伙人提供终止通知以及根据TRA的提前终止条款预计向每位有限合伙人支付的款项，确定日期为8月10日，2020。有关2020年8月重组的更多信息和详情，请参阅我们截至2021年6月30日财年的10-K表年度报告。
提及 “子公司重组” 是指2021年12月我们公司子公司的内部法律重组，目的是简化我们的子公司报告结构。有关子公司重组的更多信息和详细信息，请参阅我们截至2021年12月31日的10-Q表季度报告。
提及 “邻近市场” 是指Premier, Inc.的业务和品牌所渗透的非传统市场，旨在使公司实现收入多元化。这包括为提供商和付款人提供服务的PINC AI临床决策支持；为生物技术、制药和医疗器械公司提供服务的PINC AI Aplied Sciences；为自保雇主提供服务的Contigo Health，包括同时也是付款人的医疗保健提供商（“付款人”）；以及为医疗保健供应商和提供商提供服务的Remitra。
5

第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
PREMIER, INC.
简明合并资产负债表
（未经审计）
（以千计，共享数据除外）
2023年9月30日2023年6月30日
资产
现金和现金等价物$453,261 $89,793 
应收账款（扣除美元）1,970和 $2,878分别为信用损失准备金）
102,122 115,295 
合约资产（扣除美元）1,079和 $885分别为信用损失准备金）
311,557 299,219 
库存69,868 76,932 
预付费用和其他流动资产65,566 60,387 
流动资产总额1,002,374 641,626 
财产和设备（净额美元）682,882和 $662,554分别为累计折旧）
210,519 212,308 
无形资产（扣除美元）278,372和 $265,684分别为累计摊销额）
417,342 430,030 
善意1,012,355 1,012,355 
递延所得税资产797,064 653,629 
递延薪酬计划资产44,029 50,346 
对未合并关联公司的投资230,080 231,826 
经营租赁使用权资产26,871 29,252 
其他资产108,938 110,115 
总资产$3,849,572 $3,371,487 
负债和股东权益
应付账款$48,545 $54,375 
应计费用46,193 47,113 
收入分成义务265,832 262,288 
应计薪酬和福利45,807 60,591 
递延收入20,730 24,311 
应付给前有限合伙人的票据的当前部分100,130 99,665 
信贷额度和长期债务的流动部分1,199 216,546 
与出售未来收入有关的负债的流动部分32,827 — 
其他流动负债209,263 50,574 
流动负债总额770,526 815,463 
长期债务，减去流动部分— 734 
与出售未来收入有关的负债，减去流动部分541,834 — 
应付给前有限合伙人的票据，减去流动部分76,317 101,523 
递延薪酬计划义务44,029 50,346 
经营租赁负债，减去流动部分18,916 21,864 
其他负债45,245 47,202 
负债总额1,496,867 1,037,132 
承付款和或有开支（注14）
股东权益：
A 类普通股，$0.01面值， 500,000,000授权股份； 126,101,826已发行的股票和 119,672,451截至2023年9月30日的已发行股票以及 125,587,858已发行的股票和 119,158,483截至2023年6月30日的已发行股份
1,261 1,256 
库存股票，按成本计算； 6,429,3752023年9月30日和2023年6月30日的股票
(250,129)(250,129)
额外的实收资本2,177,324 2,178,134 
留存收益424,260 405,102 
累计其他综合亏损(11)(8)
股东权益总额2,352,705 2,334,355 
负债和股东权益总额$3,849,572 $3,371,487 
参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
6

PREMIER, INC.
简明合并损益表和综合收益表
（未经审计）
（以千计，每股数据除外）
三个月已结束
9月30日
20232022
净收入：
净管理费$149,027 $150,006 
软件许可证、其他服务和支持119,140 105,006 
服务和软件许可证268,167 255,012 
产品50,585 58,861 
净收入318,752 313,873 
收入成本：
服务和软件许可证64,132 54,014 
产品44,038 57,874 
收入成本108,170 111,888 
毛利210,582 201,985 
运营费用：
销售、一般和管理138,060 132,050 
研究和开发863 975 
已购无形资产的摊销12,688 10,452 
运营费用151,611 143,477 
营业收入58,971 58,508 
未合并关联公司净（亏损）收益中的权益(1,726)8,243 
利息收入（支出），净额195 (2,859)
其他费用，净额(1,092)(2,164)
其他（支出）收入，净额(2,623)3,220 
所得税前收入56,348 61,728 
所得税支出13,938 18,769 
净收入42,410 42,959 
归属于非控股权益的净亏损（收益）2,351 (243)
归属于股东的净收益$44,761 $42,716 
综合收入：
净收入$42,410 $42,959 
归属于非控股权益的综合亏损（收益）2,351 (243)
外币折算损失(3)(10)
归属于股东的综合收益$44,758 $42,706 
加权平均已发行股数：
基本119,344 118,351 
稀释120,133 120,033 
归属于股东的每股收益：
基本$0.38 $0.36 
稀释$0.37 $0.36 
参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
7

PREMIER, INC.
简明合并股东权益表
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月
（未经审计）
（以千计，每股数据除外）
A 级
普通股		国库股额外的实收资本留存收益累计其他综合亏损股东权益总额
股份金额股份金额
截至 2023 年 6 月 30 日的余额119,158 $1,256 6,429 $(250,129)$2,178,134 $405,102 $(8)$2,334,355 
根据股权激励计划发行A类普通股514 5 — — — — — 5 
股票薪酬支出— — — — 6,692 — — 6,692 
回购既得限制性单位用于员工预扣税— — — — (5,178)— — (5,178)
净收入— — — — — 42,410 — 42,410 
归属于非控股权益的净收益— — — — (2,351)2,351 — — 
合并实体的所有权变更— — — — 27 — — 27 
股息 ($)0.21每股）
— — — — — (25,603)— (25,603)
外币折算调整— — — — — — (3)(3)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额119,672 $1,261 6,429 $(250,129)$2,177,324 $424,260 $(11)$2,352,705 

A 级
普通股		国库股额外的实收资本留存收益累计其他综合亏损股东权益总额
股份金额股份金额
截至2022年6月30日的余额118,052 $1,245 6,429 $(250,129)$2,166,047 $331,690 $(3)$2,248,850 
根据股权激励计划发行A类普通股694 7 — — 637 — — 644 
股票薪酬支出— — — — 7,136 — — 7,136 
回购既得限制性单位用于员工预扣税— — — — (13,089)— — (13,089)
净收入— — — — — 42,959 — 42,959 
归属于非控股权益的净收益— — — — 243 (243)— — 
合并实体的所有权变更— — — — 26 — — 26 
股息 ($)0.21每股）
— — — — — (25,097)— (25,097)
外币折算调整— — — — — — (10)(10)
2022 年 9 月 30 日的余额118,746 $1,252 6,429 $(250,129)$2,161,000 $349,309 $(13)$2,261,419 
参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
8

PREMIER, INC.
简明合并现金流量表
（未经审计）
（以千计）
截至9月30日的三个月
20232022
经营活动
净收入$42,410 $42,959 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和摊销33,016 33,891 
未合并关联公司的净亏损（收益）中的权益1,726 (8,243)
递延所得税(143,435)2,156 
基于股票的薪酬6,692 7,136 
其他，净额3,459 10,035 
扣除收购影响的运营资产和负债的变化：
应收账款13,173 8,903 
合同资产(16,838)(11,856)
库存7,064 (4,229)
预付费用和其他资产9,216 17,821 
应付账款(3,099)15,172 
收入分成义务3,544 2,435 
应计费用、递延收入和其他负债124,948 (41,429)
经营活动提供的净现金81,876 74,751 
投资活动
购买财产和设备(21,270)(18,930)
其他— (1,300)
用于投资活动的净现金(21,270)(20,230)
筹资活动
应付票据的付款(25,823)(26,387)
信贷额度的收益— 100,000 
信贷额度的付款(215,000)— 
出售未来收入的收益578,983 — 
与出售未来收入有关的负债付款(4,322)— 
支付的现金分红(25,827)(25,218)
其他，净额(5,146)(12,419)
融资活动提供的净现金302,865 35,976 
汇率变动对现金流的影响(3)(10)
现金和现金等价物的净增长363,468 90,487 
期初的现金和现金等价物89,793 86,143 
期末的现金和现金等价物$453,261 $176,630 
参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
9

PREMIER, INC.
简明合并财务报表附注
（未经审计）
(1) 组织和陈述基础
组织
Premier, Inc.（“Premier” 或 “公司”）是一家位于美国的特拉华州上市的营利性公司。该公司是一家控股公司，没有自己的实质性业务运营。该公司的主要资产是其全资子公司Premier Healthcare Solutions, Inc.（特拉华州的一家公司）（“PHSI”）的股权。该公司几乎通过PHSI及其其他合并子公司开展所有业务运营。该公司及其子公司和关联公司是一家领先的技术驱动型医疗保健改善公司，它团结了医院、卫生系统、医生、雇主、产品供应商、服务提供商以及其他医疗保健提供商和组织，以改善和创新其业务的临床、财务和运营领域，以满足快速发展的医疗保健行业的需求，并继续扩大其能力，以更全面地解决和协调雇主、付款人和医疗服务的改善和标准化生命科学市场。此外，公司还向非医疗保健企业提供上述各种产品和服务中的一些产品和服务，包括通过其直接采购活动，以及继续向合同出售给OMNIA Partners, LLC（“OMNIA”）的非医疗保健成员提供其团体采购组织（“GPO”）计划（见附注9——与出售未来收入相关的负债）。
公司的业务模式和解决方案旨在为其成员和其他客户提供提高规模效率的机会，分散开发成本，提供从公司企业数据仓库中的匿名数据中得出的可操作情报，降低创新风险并传播最佳实践，以帮助公司的成员和其他客户成功地向更高质量、更具成本效益的医疗保健转型。
公司及其子公司和关联公司通过以下方式提供其综合解决方案平台 二业务领域：供应链服务和绩效服务。有关公司应申报业务板块的更多信息，请参阅附注15——细分市场。该公司没有重大的国外业务或收入。供应链服务部门包括美国最大的全国医疗保健GPO计划之一，提供供应链共同管理、购买服务和直接采购活动。性能服务部门包括 三子品牌： PINC AITM，该公司的技术和服务平台，其产品有助于优化三个主要领域的绩效：临床情报、利润率提高和基于价值护理 — 使用高级分析来识别改进机会，为临床和运营设计提供咨询和管理服务，以及工作流程解决方案，为供应商、付款人和生命科学市场的可持续变化提供硬性规定； 康迪哥健康®，该公司的直接面向雇主的业务，提供第三方管理员服务和健康福利计划的管理，使同时也是付款人（例如付款人）和雇主的医疗保健提供者能够直接与医疗保健提供者签订合同，并与医疗保健提供者合作，通过Contigo Health的卓越中心计划以及成本控制和包装网络为雇主提供进入专业护理网络的机会；以及 Remitra®，该公司的数字发票和应付账款自动化业务，为医疗保健供应商和提供商提供财务支持服务。
整合原则
随附的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会的规章制度以及美国公认会计原则（“GAAP”）编制的，用于中期财务信息，包括公司行使控制权的所有控股子公司的资产、负债、收入和支出（如果适用），包括公司拥有控股财务权益或主要受益人的实体的资产、负债、收入和支出。合并后，所有公司间交易均已消除。因此，通常包含在年度财务报表中的某些信息和披露已被压缩或省略。所附的简明合并财务报表反映了管理层认为公允列报所示中期经营业绩和财务状况所需的所有调整，包括正常的经常性调整，除非另有披露。以往各期的某些金额已重新分类，以符合本期列报方式。公司认为，这些披露足以使所提供的信息不具有误导性，应与经审计的合并财务报表和2023年年度报告中包含的相关脚注一起阅读。
10

补充现金流量信息
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的补充现金流量信息（以千计）：
截至9月30日的三个月
20232022
非现金投资和融资活动的补充时间表：
应计股息等价物$472 $156 
估算在编制财务报表中的使用
根据公认会计原则编制公司的简明合并财务报表要求管理层做出估算和判断，这些估计和判断会影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。对重大估计数进行持续评估，包括但不限于净管理费收入、软件许可证、其他服务和支持收入、合同资产、递延收入、合同成本、信贷损失备抵额、库存可变现净值准备金、过时库存、财产和设备的使用寿命、股票薪酬、包括递延所得税资产估值补贴在内的递延税收余额、不确定的税收状况、未公开交易的投资价值、预计的未来用于评估资产减值、看涨权价值、收益负债价值和收购价格分配的现金流。这些估计基于历史经验和其他各种假设，这些假设在当时情况下被认为是合理的，这些假设的结果构成了判断资产和负债账面价值的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看不出来。实际结果可能与这些估计值不同。
(2) 重要会计政策
除下文所述外，公司在2023年年度报告中描述的重大会计政策没有重大变化。
与出售未来收入相关的责任
公司将出售未来收入记作负债，包括当期和非流动部分。为了确定减少与出售未来收入相关的债务的时机，公司估算了预计汇给买方的未来总收入。公司根据估计的有效年利率确认利息支出。公司根据确认和预期的未来收入确定有效利率，并在协议有效期内保持稳定的利率。该估计值包含重要的假设，这些假设会影响协议有效期内记录的债务金额和利息支出。如果未来还款的金额或时间与最初的估计存在重大差异，则公司将对债务的账面金额进行累计调整，该账面金额将在简明合并收益表和综合收益表中作为其他收入的非现金收益或亏损入账.
(3) 业务收购
收购 TRPN Direct Pay, Inc. 和德文健康公司的资产
2022年10月13日，公司通过其合并子公司Contigo Health, LLC（“Contigo Health”）收购了TRPN Direct Pay, Inc.和Devon Health, Inc.（统称 “TRPN”）的某些资产（“TRPN转让资产”），包括签订超过的合同 900,000提供商（统称为 “假定合同”），并同意承担TRPN在假定合同（称为 “收购TRPN”）方面的某些责任和义务。TRPN转让资产涉及TRPN的业务，这些业务侧重于通过与网络提供商（包括美国的急诊医院、外科中心、医生和其他连续护理提供商）预先谈判的折扣来改善获得优质医疗保健的机会，并降低医疗索赔成本。Contigo Health还同意许可TRPN的专有成本控制技术。
公司为完成对TRPN的收购而支付的收购价格包括现金 $177.5百万美元，资金来自公司信贷额度（定义见附注8——债务和应付票据）下的借款和手头现金，其中美元17.8根据收购TRPN的收购协议，TRPN向Contigo Health及其关联公司和其他相关方进行了100万美元的托管。
11

该公司将收购TRPN视为业务合并，通过该业务合并，将收购价格分配给收购的有形和无形资产，并根据其公允价值承担负债。分配给收购的无形资产的总公允价值为美元116.6百万，主要由提供商网络组成。
TRPN的收购导致美元获得初步认可60.9根据收购中支付的收购价格与所收购净资产的公允价值的比较，可归因于TRPN预期盈利能力的百万商誉。出于所得税目的，收购TRPN被视为资产收购。因此，公司预计可以出于税收目的扣除税收商誉。TRPN已整合到Contigo Health旗下的Premier中，据报道，它是绩效服务板块的一部分。在2023财年，公司记录的税前商誉减值费用为美元54.4与Contigo Health报告部门相关的百万美元，包括因收购TRPN而确认的商誉。
此次收购的预计经营业绩尚未公布，因为对收入和净收入的影响对公司的历史合并财务报表并不重要。
(4) 投资
对未合并关联公司的投资
公司对未合并子公司的投资包括以下内容（以千计）：
净收益权益
三个月已结束
账面价值9月30日
2023年9月30日2023年6月30日20232022
FFF$136,080 $136,080 $— $7,187 
埃克塞拉31,487 32,905 (1,419)138 
Qventus16,000 16,000 — — 
威望15,623 15,503 119 180 
其他投资30,890 31,338 (426)738 
投资总额$230,080 $231,826 $(1,726)$8,243 
该公司通过其间接的全资子公司Premier Supply Chain Improvement, Inc.（“PSCI”）持有 49通过在2023年9月30日和2023年6月30日持有FFF股票而持有FFF Enterprises, Inc.（“FFF”）的百分比权益。2023年3月3日，公司和FFF的大股东修订了FFF股东协议，自修订之日起，公司以减去成本减值（如果有）加上或减去公允价值的任何明显变化作为其对FFF的投资进行核算（有关2023年3月修正案的更多信息和详细信息，请参阅2023年年度报告）。该公司将其对FFF的投资列为供应链服务板块的一部分。
该公司通过其合并子公司ExPre Holdings, LLC（“ExPre”）持有大约 6截至2023年9月30日，通过拥有Exela A类普通股持有Exela Holdings, Inc.（“Exela”）的权益百分比。截至2023年9月30日，该公司拥有大约 15ExpRe 会员权益的百分比，其余会员权益由 11成员健康系统或其附属机构。
该公司通过其合并子公司PRAM Holdings, LLC（“PRAM”）持有大约 20截至2023年9月30日，通过持有Prestige有限合伙单位持有Prestige Ameritech Ltd.（“Prestige”）的百分比权益。截至2023年9月30日，该公司拥有大约 26PRAM会员权益的百分比，其余会员权益由其持有 16成员健康系统或其附属机构。
该公司使用权益会计法对Exela和Prestige的投资进行核算，并将每笔投资列为供应链服务板块的一部分。
该公司通过 PHSI 购买了大约 7通过持有Qventus C系列优先股获得Qventus, Inc.（“Qventus”）的百分比权益。公司以成本减去减值（如果有）加上或减去任何可观察到的公允价值变动来计算其对Qventus的投资。该公司将Qventus列为绩效服务板块的一部分。
12

(5) 公允价值计量
定期公允价值测量
下表列出了公司的金融资产和负债，这些资产和负债经常按公允价值计量（以千计）：
金融资产和负债的公允价值相同资产在活跃市场上的报价（级别 1）重要的其他可观测输入（级别 2）大量不可观察的输入
（第 3 级）
2023年9月30日
现金等价物$232,342 $232,342 $— $— 
递延薪酬计划资产49,911 49,911 — — 
总资产282,253 282,253 — — 
盈亏负债29,861 — — 29,861 
负债总额$29,861 $— $— $29,861 
2023年6月30日
现金等价物$77 $77 $— $— 
递延薪酬计划资产55,566 55,566 — — 
总资产55,643 55,643 — — 
盈亏负债26,603 — — 26,603 
负债总额$26,603 $— $— $26,603 
递延薪酬计划资产由高流动性的共同基金投资组成，这些投资被归类为1级。递延薪酬计划资产的当前部分（美元5.9百万和美元5.2在随附的简明合并资产负债表中，分别为2023年9月30日和2023年6月30日的百万美元）包含在预付费用和其他流动资产中。
使用大量不可观察的投入定期以公允价值计量的金融工具（级别 3）
盈亏负债
已经确立了与某些收购相关的盈余负债，包括2020年2月收购Acurity, Inc.和Nexera, Inc. 的几乎所有资产和某些负债（“收购Acurity和Nexera资产”），以及其他非实质性收购。与收购Acurity和Nexera资产相关的盈亏负债基于公司在2023年12月实现的一系列成员续约，条款将由公司和大纽约医院协会根据当前市场条件商定。收益负债被归类为公允价值层次结构的第三级。
Acurity 和 Nexera 盈利 (a)
与收购Acurity和Nexera资产相关的预期收益付款所产生的盈亏负债是在收购之日使用概率加权预期支付模型进行衡量的，并且由于管理层对转让成员续约数量的估计和市场状况的变化而定期进行重新计量。在确定或有负债的公允价值时，管理层会审查收购业务的当前业绩以及剩余盈利期的预计业绩，以根据收购协议中规定的合同条款计算出预期的收益付款。Acurity和Nexera盈余负债使用的信贷利差为 1.4截至 2023 年 9 月 30 日的百分比以及 1.6截至2023年6月30日的百分比。截至2023年9月30日和2023年6月30日，未贴现的结果范围在美元之间0和 $30.0百万。概率的大幅降低可能导致收益负债的价值大幅下降。截至2023年9月30日和2023年6月30日，Acurity和Nexera盈亏负债的公允价值为美元23.5百万和美元23.1分别是百万。
13

输入假设截至2023年9月30日截至2023年6月30日
转让的会员续订概率百分比 5.0 %5.0 %
转让会员续订的概率介于 50% 和 65% 之间10.0 %10.0 %
转让会员续订的概率介于 65% 和 80% 之间25.0 %25.0 %
转让会员续订的概率百分比 > 80%60.0 %60.0 %
信用利差1.4 %1.6 %
_________________________________
(a)Acurity和Nexera的盈余负债最初的估值截至2020年2月28日。
公司盈余负债的对账情况如下（以千计）：
期初余额
购买
（定居点）
（收益）/损失 (a)
期末余额
截至2023年9月30日的三个月
盈亏负债$26,603 $— $3,258 $29,861 
三级负债总额$26,603 $— $3,258 $29,861 
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
盈亏负债$22,789 $— $(428)$22,361 
三级负债总额$22,789 $— $(428)$22,361 
_________________________________
(a)第三级负债余额的收益将减少负债期末余额，而第三级负债余额的损失将增加负债期末余额。
非经常性公允价值测量
由于2020年8月的重组，公司在截至2020年9月30日的三个月中记录了应付给前有限合伙人的无息票据。尽管这些票据不计息，但它们包括与隐含的固定年利率相关的2级投入 1.8%（见附注8——负债和应付票据）。截至2023年9月30日和2023年6月30日，应付给前有限合伙人的票据已扣除折扣后的净额3.3百万和美元4.2分别是百万。
在截至2023年9月30日的三个月中，无需进行与衡量商誉和无形资产减值有关的非经常性公允价值衡量。
仅披露公允价值的金融工具
根据假设的市场利率，归类为2级的无息应付票据的公允价值等于2023年9月30日和2023年6月30日的账面价值 1.6%.
其他金融工具
由于这些金融工具的短期性质，现金、应收账款、应付账款、应计负债和信贷额度（定义见附注8——债务和应付票据）的公允价值近似账面价值。
(6) 合同余额
递延收入
截至2023年9月30日，包含在递延收入期初余额中的截至2023年9月30日的三个月中确认的收入为美元13.8百万，这是履行某些履约义务的结果。
履约义务
履约义务是向客户转让特定商品或服务的合同义务。合同的交易价格分配给每项不同的履约义务，并在履行履行义务时或当履约义务得到履行时确认为收入。合同可能具有单一的履约义务，因为转让单个货物或服务的协议不能与其他合同义务分开识别，因此没有区别，而其他合同可能有多个
14

履约义务，最常见的是合同涵盖多个阶段或可交付安排（许可费、SaaS 订阅费、维护和支持费以及咨询服务的专业费用）。
有关与客户签订的合同收入确认的讨论，请参阅公司在2023年年度报告中的重要会计政策。
净收入为 $5.3在截至2023年9月30日的三个月中，从先前各期已履行或部分履行的某些履约义务中确认了百万美元。确认的净收入是由美元增长推动的3.8百万美元与标的合约的修订预测有关，这些合同包括可变对价组成部分以及在正常业务过程中发生的输入法合同导致的额外波动，价格上涨1.5百万美元的管理费净收入与本期收到的预测不足的现金收入有关。
净收入为 $3.0在截至2022年9月30日的三个月中，从先前各期已履行或部分履行的某些履约义务中确认了百万美元。确认的净收入是由美元增长推动的4.7与本期收到的未预测的现金收入有关的管理费净收入百万美元被减少的美元部分抵消1.7百万与标的合约的修订预测有关，这些合同包括可变对价组成部分以及在正常业务过程中发生的输入法合同引起的额外波动。
剩余的履约义务代表交易价格中尚未履行或实现的部分。截至2023年9月30日，分配给剩余履约义务的交易价格总额为美元705.8百万。该公司预计将确认大约 41下一个阶段剩余履约义务的百分比 十二个月还有一个 24% 高于以下值 十二个月, 其余部分随后予以确认.
(7) 商誉和无形资产
善意
截至2023年9月30日和2023年6月30日，该公司在供应链服务和绩效服务处记录的商誉余额均为美元386.2百万和美元626.1分别为百万。截至2023年9月30日和2023年6月30日，该公司供应链服务和绩效服务的商誉累计减值亏损均为美元2.3百万和美元54.4分别是百万。
2023 财年商誉减值
在截至2023年6月30日的年度中，公司记录的税前商誉减值费用为美元54.4百万和美元2.3分别与Contigo Health和Direct Sourcing申报部门相关的百万美元。在截至2023年9月30日的三个月中，没有发生任何表明还有其他减值指标的事件或情况，因此，公司确定在2023年9月30日不需要进行商誉减值测试。
无形资产，净额
无形资产，净额包括以下内容（以千计）：
2023年9月30日2023年6月30日
有用生活格罗斯累计摊销网格罗斯累计摊销网
成员关系14.7年份$386,100 $(143,291)$242,809 $386,100 $(136,751)$249,349 
提供商网络15.0年份106,500 (6,804)99,696 106,500 (5,029)101,471 
科技7.1年份99,317 (69,203)30,114 99,317 (67,581)31,736 
客户关系9.4年份57,930 (33,070)24,860 57,930 (31,846)26,084 
商标名称6.7年份18,920 (12,506)6,414 18,920 (11,983)6,937 
非竞争协议5.2年份17,715 (10,439)7,276 17,715 (9,738)7,977 
其他 (a)
9.3年份9,232 (3,059)6,173 9,232 (2,756)6,476 
总计$695,714 $(278,372)$417,342 $695,714 $(265,684)$430,030 
_________________________________
(a)包括一美元1.0百万个无限期资产。
15

按分部划分的无形资产净账面价值如下（以千计）：
2023年9月30日2023年6月30日
供应链服务$261,779 $269,710 
性能服务 (a)
155,563 160,320 
无形资产总额，净额$417,342 $430,030 
_________________________________
(a)包括一美元1.0百万个无限期资产。
未来五个财政年度及之后的每个财政年度的估计摊销费用如下（以千计）：
2024 (a)
$37,074 
2025
48,136 
2026
46,892 
2027
44,240 
2028
39,197 
此后200,803 
摊销费用总额$416,342 
(a)截至2023年9月30日，估计的摊销费用为2023年10月1日至2024年6月30日期间。
(8) 债务和应付票据
长期债务和应付票据包括以下内容（以千计）：
2023年9月30日2023年6月30日
信贷额度
$— $215,000 
扣除折扣后的应付给前有限合伙人的票据
176,447 201,188 
其他应付票据1,199 2,280 
债务和应付票据总额177,646 418,468 
减去：当前部分(101,329)(316,211)
长期债务和应付票据总额$76,317 $102,257 
信贷额度
PHSI及其合并子公司Premier LP和PSCI（“共同借款人”）以及作为担保人的共同借款人的某些国内子公司签订了截至2022年12月12日的优先无抵押修订和重述信贷协议（“信贷额度”）。信贷额度的到期日为2027年12月12日，但最长为 二一年延期，并提供不超过$的借款1.0十亿加上 (i) a $50.0百万美元备用信用证次级贷款和 (ii) a $100.0用于摇摆贷款的百万次级贷款.信贷额度还规定，共同借款人可以不时（i）产生增量定期贷款，（ii）要求增加信贷额度下的循环承付款，总额不超过美元350.0百万，但须获得提供此类定期贷款或增加循环承诺的贷款人的批准。信贷额度包含当前和未来担保人对共同借款人在信贷机制下承担的所有义务的无条件和不可撤销的担保。Premier不是信贷额度下的担保人。
截至2023年9月30日，该公司已经 不信贷额度下的未偿借款（含美元）995.0减少未偿信用证后，可用的借款能力为百万美元。截至2023年6月30日，该公司拥有美元215.0信贷额度下的百万美元未偿借款，其中 $785.0减少未偿借款和未偿信用证后，可用的借款能力为百万美元。在截至2023年9月30日的三个月中，公司 不新的借款和已偿还的美元215.0信贷额度下的百万笔未偿借款。截至2023年9月30日，根据信贷额度下的实际每日未使用承诺金额，年度承诺费为 0.125%。截至2023年6月30日，信贷额度下未偿借款的加权平均利率为 6.470%。截至2023年9月30日和2023年6月30日，该公司遵守了所有契约。
16

应付票据
应付给前有限合伙人的票据
截至2023年9月30日，该公司拥有美元176.4百万张应付给前有限合伙人的票据，扣除应付票据折扣后的百万美元3.3百万，其中 $100.1在随附的简明合并资产负债表中，应付给前有限合伙人的票据的流动部分记入了百万美元。截至2023年6月30日，该公司拥有美元201.2百万张应付给前有限合伙人的票据，扣除应付票据折扣后的百万美元4.2百万，其中 $99.7在随附的简明合并资产负债表中，应付给前有限合伙人的票据的流动部分记入了百万美元。作为2020年8月重组的一部分，应付给前有限合伙人的票据是与TRA的提前终止有关的发行的。尽管应付给前有限合伙人的票据不计息，但根据公认会计原则的规定，这些票据是扣除估算利息后记账的，固定年利率为 1.8%.
其他
截至2023年9月30日和2023年6月30日，该公司的收入为美元1.2百万和美元2.3其他应付票据分别为百万美元，其中美元1.2百万和美元1.5在随附的简明合并资产负债表中，分别有100万美元包含在长期债务的流动部分中。其他应付票据不计利息，规定的到期日通常为 三到 五年从发行之日起。
(9) 与出售未来收入有关的责任
出售非医疗保健 GPO 成员合同
2023年7月25日（“截止日期”），公司根据与OMNIA签订的股权购买协议（“股权购买协议”）出售了其全资子公司非医疗控股有限责任公司的股权，收购价格估计在美元之间750.0百万和美元800.0百万，但须经过某些调整。截至2023年9月30日，该公司已收到美元689.2百万美元现金对价，其中包括 $110.2托管中剩余的百万美元，将在某些成员同意某些同意后发放。2023 年 10 月，该公司获得了 $35.8已从托管账户中解除的百万美元。现金对价包括对收购价格的调整调整，将在大约范围内支付 八个月在截止日期之后。有关截至2023年9月30日收到的现金收益的更多所得税注意事项，请参阅附注13——所得税。
根据股权购买协议的条款，OMNIA收购了Premier的非医疗保健GPO成员协议，其中包括根据供应商合同进行采购产生的管理费产生的相关净现金流。在执行股权购买协议的同时，公司和OMNIA签订了 10为期一年的渠道合作协议（“渠道协议”），根据该协议，OMNIA的现有和新收购的成员将有权访问Premier的供应商投资组合，其中 100产生的管理费的百分比将汇给OMNIA。根据渠道协议的条款，尽管公司出售了保留非医疗保健GPO成员协议中未来净管理费的权利，但该公司继续通过其供应商投资组合积极参与管理费总额的产生。此外，根据非医疗保健GPO成员协议的持续增长，公司有权在渠道协议的期限内保留 “访问费”。由于公司的持续参与，公司将继续将来自非医疗保健协议的净管理费记为收入。公司将本次交易的净收益作为与出售未来收入相关的负债记录在随附的简明合并资产负债表中，该资产负债表将在渠道协议的剩余合同期限内使用实际利息法进行摊销。除了渠道协议产生的管理费现金流外，公司没有义务向OMNIA支付出售未来收入负债的任何本金或利息余额。
当管理费汇给OMNIA时，余额或Premier的债务将在渠道协议的期限内有效偿还。为了确定与出售未来收入相关的负债的摊销额，公司估算了渠道协议有效期内预计汇出的未来总收入减去公司保留的任何准入费。未来的付款将减少与出售未来收入相关的负债减去利息支出。该公司根据未来的预期收入计算了有效利率，因此有效年利率为 2.5%。公司将在渠道协议的整个有效期内保持稳定的利率。该估计值包含影响渠道协议有效期内记录的负债金额和利息支出的重要假设。公司将在每个报告期评估与出售未来收入相关的估计未来现金流，以应对重大变化。有几个因素可能会对向OMNIA付款的金额和时间产生重大影响，相应地影响记录的利息支出金额，其中大多数不在公司的控制范围内。这些因素包括但不限于OMNIA留住非医疗保健GPO成员、增加非医疗保健成员的现有投资组合以及GPO的普遍竞争。
17

任何这些因素的变化都可能导致与出售未来收入相关的预期未来收入和利息支出增加或减少。如果未来付款的金额或时间与最初的估计存在重大差异，公司将对负债的账面金额进行累积调整，该账面金额将在简明合并收益表和综合收益表中记为其他收入的非现金损益。
截至2023年9月30日，该公司拥有美元574.7数百万美元的债务与出售非医疗保健GPO成员合同和相关的未来收入有关，其中美元32.8在随附的简明合并资产负债表中，百万美元记录了未来收入销售额的当前部分。在截至2023年9月30日的三个月中，该公司的收入为美元11.7出售给OMNIA的收入为百万美元和 $2.5在简明合并收益表和综合收益表中，与出售未来收入净额管理费和净利息支出相关的利息支出为百万美元。
下表显示了自交易开始至2023年9月30日与出售未来收入相关的负债活动（以千计）：
2023年9月30日
出售未来收入的收益$523,198 
发放托管资金的收益55,785 
与出售未来收入相关的估算利息支出2,533 
对与出售未来收入有关的负债的付款(6,855)
与出售未来收入有关的负债$574,661 
(10) 股东权益
截至2023年9月30日，有 119,672,451公司A类普通股的股票，面值 $0.01每股，已发行。
在截至2023年9月30日的三个月中，公司支付了美元的现金分红0.212023年9月15日向股东每股发行的A类普通股。2023 年 10 月 26 日，董事会宣布季度现金分红为 $0.21每股，将于2023年12月15日支付给2023年12月1日的登记股东。
(11) 每股收益
每股基本收益的计算方法是将归属于股东的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。除非影响是反摊薄，否则摊薄后的每股收益计算方法（使用库存股法计算）包括所有可能发行的A类普通股摊薄股的影响。
18

下表提供了用于基本和摊薄后每股收益（以千计，每股金额除外）所使用的分子和分母的对账情况：
截至9月30日的三个月
20232022
基本和摊薄后每股收益的分子：
归属于股东的净收益 (a)
$44,761 $42,716 
每股收益的分母：
基本加权平均已发行股份
119,344 118,351 
稀释性证券的影响： (b)
股票期权— 146 
限制性库存单位
534 563 
绩效份额奖励255 973 
摊薄后的加权平均股票
120,133 120,033 
归属于股东的每股收益：
基本$0.38 $0.36 
稀释$0.37 $0.36 
_________________________________
(a)归属于股东的净收益计算如下（以千计）：
截至9月30日的三个月
20232022
净收入$42,410 $42,959 
归属于非控股权益的净亏损（收益）2,351 (243)
归属于股东的净收益$44,761 $42,716 
(b)在截至2023年9月30日的三个月中，影响 1.3百万份股票期权和限制性股票单位被排除在摊薄后的加权平均流通股中，因为它具有反稀释作用。此外，在截至2023年9月30日的三个月中， 0.2百万股绩效股票奖励不包括在摊薄后的加权平均已发行股票中，因为期末这些奖励未达到适用的业绩标准。
在截至2022年9月30日的三个月中，影响 0.2百万股期权和限制性股票单位不包括在摊薄后的加权平均流通股中，因为它具有反稀释作用。此外，的影响 0.1百万股绩效股票奖励不包括在摊薄后的加权平均已发行股票中，因为期末这些奖励未达到适用的业绩标准。
(12) 股票薪酬
股票薪酬费用在必要的服务期内确认，该服务期通常等于规定的归属期。相关的递延所得税优惠按税率计算 25% 和 26分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的百分比，这代表了薪酬支出扣除时的预期有效所得税税率，与公司当前的有效所得税税率不同。有关所得税的更多信息，请参阅附注13——所得税。
股票薪酬支出和由此产生的递延所得税优惠如下（以千计）：
截至9月30日的三个月
20232022
基于股票的税前薪酬支出$6,692 $7,136 
减去：递延税收优惠 (a)
1,544 947 
扣除税后的股票薪酬支出总额$5,148 $6,189 
_________________________________
(a)在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，递延所得税优惠减少了美元0.2百万和美元0.9根据经2017年《减税和就业法》修订的第162（m）条，分别为股票薪酬支出，该费用在税收方面不可扣除。
19

Premier 2013 股票激励计划
经修订和重述的Premier 2013年股权激励计划（包括其任何进一步的修正案，即 “2013年股权激励计划”）规定，最多可获得补助金 14.8百万股A类普通股，所有这些股票都有资格作为不合格股票期权、激励性股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位或绩效股票奖励发行。2023年9月24日，2013年股权激励计划到期；该计划下不会发放任何新的补助金。
下表包括截至2023年9月30日的三个月中与限制性股票、绩效股票奖励和股票期权相关的信息：
限制性股票绩效份额奖励股票期权
奖项数量授予日的加权平均公允价值奖项数量授予日的加权平均公允价值期权数量加权平均行使价
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款1,847,790 $33.11 1,470,824 $33.08 465,322 $33.15 
已授予1,037,170 21.64 684,026 18.70 — — 
归属/已行使(292,292)31.53 (458,905)29.18 — — 
被没收(84,292)31.34 (50,298)35.12 (2,458)33.98 
截至2023年9月30日未付清2,508,376 $28.61 1,645,647 $28.13 462,864 $33.15 
截至2023年9月30日已发行并可行使的股票期权462,864 $33.15 
2023 年 6 月 1 日之前，发行和流通的限制性股票单位和限制性股票奖励通常归属于 三年雇员的期限和 一年董事任期。从 2023 年 6 月 1 日起，向员工发行和未偿还的限制性股票单位和限制性股票奖励通常在服务期内按比例归属。已发行和未偿还的绩效份额奖励通常归属于 三年实现绩效目标的时期。股票期权通常按等额的年度分期付款 三年。股票期权的期限为 十年从授予之日起。既得股票期权通常也会过期 十二个月在员工与公司解雇后，或 90员工在公司解雇后的天数，视解雇情况而定。
截至2023年9月30日，未确认的股票薪酬支出如下（以千计）：
未确认的股票薪酬支出加权平均摊销期
限制性股票$49,350 2.5年份
绩效份额奖励24,112 2.4年份
未确认的股票薪酬支出总额$73,462 2.4年份
2023 年 9 月 30 日，有 不未确认的已发行股票期权的股票补偿费用。有 不在截至2023年9月30日的三个月中行使的期权以及截至2023年9月30日的未偿还和可行使的股票期权有 零聚合内在价值。
(13) 所得税
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，所得税支出为美元13.9百万和美元18.8分别为百万，这反映了有效税率 25% 和 30分别为%。截至2023年9月30日的三个月中，有效税率与去年同期相比的变化主要与股票薪酬支出的变化、州法律的重新定价以及对不确定税收状况的时效解除有关。
截至2023年9月30日，纳税负债总额包括美元155.2在随附的简明合并资产负债表中，其他流动负债为百万美元。在截至2023年9月30日的三个月中，该公司录得了美元143.9与向OMNIA出售非医疗保健GPO成员合同和相关未来收入相关的百万美元现金税，预计将在2024财年第二季度支付。此外，该公司记录的抵消性递延所得税资产为美元144.3由于公司确认了与非医疗保健GPO成员合同相关的收入，将发放100万美元用于所得税支出。
20

(14) 承付款和意外开支
经营租赁
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的运营租赁费用为美元2.4百万和美元2.5分别为百万。截至2023年9月30日，加权平均剩余租赁期限为 2.6年，加权平均贴现率为 4%.
初始租赁期超过一年的不可取消运营租赁下的未来最低租赁付款额如下（以千计）：
2023年9月30日2023年6月30日
2024 (a)
$9,319 $12,381 
2025
12,389 12,389 
2026
9,005 9,005 
2027 (b)
1,324 1,324 
未来最低租赁付款总额32,037 35,099 
减去：估算利息1,633 1,947 
经营租赁负债总额 (c)
$30,404 $33,152 
_________________________________
(a)截至2023年9月30日，未来的最低租赁付款额为2023年10月1日至2024年6月30日期间。
(b)2027 年之后没有未来的租赁付款义务。
(c)截至2023年9月30日，运营租赁负债总额包括美元11.5简明合并资产负债表中的其他流动负债为百万美元。
其他事项
该公司目前没有参与任何其认为重要的诉讼。公司定期参与在正常业务过程中或其他过程中产生的诉讼，这些诉讼可能不时包括股东衍生诉讼或其他类似诉讼，与商业、产品责任、侵权和人身伤害、就业、反垄断、知识产权或其他监管事项有关的索赔。如果当前或未来的政府法规（包括但不限于与反垄断或医疗保健法有关的法规）的解释或执行对公司或其业务不利，则公司可能会受到监管调查或调查、执法行动、处罚和其他重大限制，这些限制可能会对公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
(15) 个片段
该公司通过以下方式提供解决方案并管理其业务 二可报告的业务板块、供应链服务板块和绩效服务板块。供应链服务部门包括公司的GPO、供应链共同管理、购买服务和直接采购活动。性能服务部门包括 三子品牌： PINC AI，公司的技术和服务平台； 康迪哥健康，公司的直接面向雇主的业务；以及 Remitra，该公司的数字发票和应付账款自动化业务。
21

下表列出了按业务分部和基础来源分列的收入（以千计）：
截至9月30日的三个月
20232022
净收入：
供应链服务
净管理费$149,027 $150,006 
软件许可证、其他服务和支持11,186 10,826 
服务和软件许可证160,213 160,832 
产品50,585 58,861 
全方位供应链服务 (a)
210,798 219,693 
性能服务
软件许可证、其他服务和支持
基于 SaaS 的产品订阅45,340 47,767 
咨询服务23,768 17,615 
软件许可14,941 5,992 
其他(b)
23,957 22,815 
全面性能服务 (a)
108,006 94,189 
分部净收入总额318,804 313,882 
淘汰 (a)
(52)(9)
净收入$318,752 $313,873 
_________________________________
(a)包括在整合中扣除的分部间收入。由于金额不重要，因此没有在分部中单独列出分部间收入。
(b)包括来自Contigo Health、Remitra和其他 PINC AI 收入的收入。
22

与折旧和摊销费用、资本支出和总资产相关的其他分部信息如下（以千计）：
截至9月30日的三个月
20232022
折旧和摊销费用 (a):
供应链服务$13,573 $14,250 
性能服务17,342 17,416 
企业2,101 2,225 
折旧和摊销费用总额$33,016 $33,891 
资本支出：
供应链服务$10,914 $6,735 
性能服务9,441 12,186 
企业915 9 
资本支出总额$21,270 $18,930 
2023年9月30日2023年6月30日
总资产：
供应链服务 $1,731,559 $1,317,076 
性能服务1,218,406 1,209,353 
企业899,536 845,062 
总资产3,849,501 3,371,491 
淘汰 (b)
71 (4)
总资产，净额$3,849,572 $3,371,487 
_________________________________
(a)包括购买的无形资产的摊销。
(b)包括取消在正常业务过程中发生的细分市场间交易。
公司使用分部调整后的息税折旧摊销前利润（一项未根据公认会计原则（“非公认会计准则”）确定的财务指标）作为其主要的损益衡量标准，以评估分部业绩和确定资源分配。公司还使用分部调整后的息税折旧摊销前利润来促进该分部同期经营业绩的持续比较。公司将分部调整后的息税折旧摊销前利润定义为该分部的净收入减去直接归属于该分部的收入成本和运营支出，不包括折旧和摊销、已购无形资产的摊销、并购相关费用以及非经常性或非现金项目。直接归属于该分部的运营费用包括与销售和营销、一般和管理活动相关的费用，以及与每个细分市场运营相关的产品开发活动。非特定细分市场的一般和管理费用不包括在分部调整后息税折旧摊销前利润的计算中。分部调整后的息税折旧摊销前利润还不包括任何被归类为已终止业务的收入和支出。
公司已从2023年年度报告中报告的定义中修订了分部调整后息税折旧摊销前利润的定义，以排除非合并子公司股票收益的影响。为了便于比较，上一年度的非公认会计准则指标是根据当前定义列报的。
有关分部调整后息税折旧摊销前利润和使用非公认会计准则财务指标的更多信息，请参阅第2项——管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析中的 “我们对非公认会计准则财务指标的使用”。
23

所得税前收入与未经审计的分部调整后息税折旧摊销前利润（非公认会计准则财务指标）的对账如下（以千计）：
截至9月30日的三个月
20232022
所得税前收入$56,348 $61,728 
未合并子公司净收入中的权益 (a)
1,726 (8,243)
利息支出，净额(195)2,859 
其他费用，净额1,092 2,164 
营业收入58,971 58,508 
折旧和摊销20,328 23,439 
已购无形资产的摊销12,688 10,452 
基于股票的薪酬 (b)
6,893 7,349 
与收购和处置相关的费用6,205 2,160 
战略计划和财务重组相关费用1,746 1,520 
递延薪酬计划收入 (c)
(1,125)(2,370)
其他对账项目，净额33 79 
非GAAP调整后的息税折旧摊销前利润 (d)
$105,739 $101,137 
分部非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润：
供应链服务 (e)
$114,974 $113,187 
性能服务 (e)
21,774 19,132 
企业(31,009)(31,182)
非GAAP调整后的息税折旧摊销前利润$105,739 $101,137 
_________________________________
(a)详情请参阅附注4-投资。
(b)包括非现金员工股票薪酬支出和股票购买计划支出 $0.2截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，均为百万美元。
(c)代表递延薪酬计划负债的变化，这些负债源于已实现和未实现的损益以及递延薪酬计划资产的股息收入。
(d)非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润的定义是根据2023年年度报告中报告的定义修订的，以排除非合并子公司股票收益的影响。为了便于比较，上一年度的非公认会计准则财务指标是根据当前的定义列报的。
(e)包括在合并中扣除的分部间收入。
24

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论应与本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表及其附注一起阅读。本讨论旨在向读者提供信息，帮助他们了解我们的简明合并财务报表、这些财务报表中某些关键项目逐季的变化、造成这些变化的主要因素，以及某些会计原则如何影响我们的简明合并财务报表。此外，以下讨论包括某些前瞻性陈述。有关重要因素的讨论，包括我们业务的持续发展以及可能导致实际业绩与前瞻性陈述中提及的业绩存在重大差异的其他因素，请参阅此处 “风险因素” 和 “关于前瞻性陈述的警示说明” 下的讨论，以及我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告（“2023年年度报告”）。
业务概述
我们的业务
Premier, Inc.（“Premier”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）是一家领先的技术驱动型医疗保健改善公司，它联合了由美国医院、卫生系统和其他提供商和组织组成的联盟，以实现医疗保健转型。我们与医院、卫生系统、医生、雇主、产品供应商、服务提供商、付款人和其他医疗保健提供商和组织合作，其共同目标是在其业务的临床、财务和运营领域进行改进和创新，以满足快速发展的医疗保健行业的需求。我们通过全面的技术支持平台创造价值，该平台为医疗保健供应商和提供商提供关键供应链服务、临床、财务、运营和基于价值的医疗软件即服务（“SaaS”）以及临床和企业分析许可证、咨询服务、绩效改善合作计划、第三方管理员服务、访问我们的卓越中心计划、成本控制和包装网络以及数字发票和支付自动化流程。我们还继续扩大能力，以更全面地解决和协调雇主、付款人和生命科学市场的护理改善和标准化。我们还向非医疗保健企业提供上述各种产品和服务中的一些。
我们在以下期间产生了净收入、净收入和调整后息税折旧摊销前利润（一项未根据公认会计原则（“非公认会计准则”）确定的财务指标），如下所示（以千计）：
截至9月30日的三个月
20232022
净收入$318,752 $313,873 
净收入 42,410 42,959 
非GAAP调整后的息税折旧摊销前利润105,739 101,137 
有关我们使用非公认会计准则调整息税折旧摊销前利润以及净收益与非公认会计准则调整息税折旧摊销前利润的对账情况的讨论，请参阅下文 “我们对非公认会计准则财务指标的使用” 和 “经营业绩”。
我们的业务板块
我们的业务模式和解决方案旨在为我们的会员和其他客户提供提高规模效率的机会，分散其开发成本，提供从企业数据仓库中的匿名数据中得出的可操作情报，降低创新风险并传播最佳实践，帮助我们的会员和其他客户成功地向更高质量、更具成本效益的医疗保健转型。我们提供综合解决方案平台，通过供应链服务和绩效服务这两个业务部门解决临床情报、利润率提高和基于价值的护理等领域。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分部净收入如下（以千计）：
截至9月30日的三个月占净收入的百分比
净收入：20232022改变20232022
供应链服务$210,798 $219,693 $(8,895)(4)%66 %70 %
性能服务108,006 94,189 13,817 15 %34 %30 %
分部净收入$318,804 $313,882 $4,922 2 %100 %100 %
25

我们的供应链服务部门包括美国最大的全国性医疗集团采购组织（“GPO”）项目之一，为急性和连续性的护理场所提供服务，并提供供应链共同管理、采购服务和直接采购活动。
我们的绩效服务部门由三个子品牌组成： PINC AITM，我们的技术和服务平台提供的产品可帮助优化三个主要领域的绩效：临床情报、利润率提高和基于价值护理 — 使用高级分析来识别改进机会，为临床和运营设计提供咨询和管理服务，以及工作流程解决方案，为供应商、付款人和生命科学市场的可持续变化提供硬性规定； 康迪哥健康®，我们的直接面向雇主的业务，提供第三方管理员服务和健康福利计划的管理，使同时也是付款人的医疗保健提供者（例如付款人）和雇主能够直接与医疗保健提供者签订合同，并与医疗保健提供者合作，通过Contigo Health的卓越中心计划以及成本控制和包装网络为雇主提供进入专业护理网络的机会；以及 Remitra®，我们的数字发票和应付账款自动化业务，为医疗保健供应商和提供商提供财务支持服务。每个子品牌都服务于不同的市场，但都团结在我们的愿景中，即优化提供商绩效，加速行业创新，实现更好、更智能的医疗保健。
销售和收购
收购 TRPN Direct Pay, Inc. 和德文健康公司的资产
2022年10月13日，我们通过合并子公司Contigo Health, LLC（“Contigo Health”）收购了TRPN Direct Pay, Inc. 和Devon Health, Inc.（统称为 “TRPN”）的某些资产，并承担了某些负债，调整后的收购价为1.775亿美元。收购的资产和承担的负债与TRPN的业务有关，这些业务侧重于通过与包括美国急诊医院、外科中心、医生和其他连续护理提供者在内的网络提供商预先谈判的折扣来改善获得优质医疗保健的机会，降低医疗索赔成本。Contigo Health还同意许可TRPN的专有成本控制技术。TRPN已整合到Contigo Health之下，并被列为绩效服务板块的一部分。更多信息见随附的简明合并财务报表附注3——业务收购。
出售非医疗保健 GPO 成员合同
2023年7月25日，我们根据与OMNIA Partners, LLC（“OMNIA”）签订的股权购买协议，出售了几乎所有的非医疗保健GPO成员合同，收购价格估计在7.5亿美元至8亿美元之间，但须进行某些调整。在收盘后的至少10年内，非医疗保健GPO成员将继续能够通过我们的团体采购合同进行购买。更多信息见随附的简明合并财务报表附注9——与出售未来收入相关的负债。
市场和行业趋势与展望
我们预计，某些趋势以及经济或行业因素将在短期和长期内继续影响我们的业务。我们在下文中描述的预期是基于我们做出的假设和我们目前获得的信息。如果我们对现有信息的基本假设或解释被证明不正确，则我们的实际业绩可能与预期结果存在重大差异。请参阅此处和2023年年度报告中的 “关于前瞻性陈述的警示说明” 和 “风险因素”。
美国医疗保健市场以及整个美国和全球经济的趋势会影响我们在供应链服务和绩效服务领域的收入和成本。我们看到的影响我们当前业务的趋势包括通货膨胀对整体经济的影响、医疗保健投入成本的大幅增加，包括劳动力成本的上涨，以及实施当前或未来医疗保健立法的影响。医疗保健立法的实施可能会对Premier和我们的客户造成干扰，影响收入、报告要求、支付改革、医疗服务向备用场所市场转移以及提高数据可用性和透明度。为了满足这种环境的需求，人们将更加关注规模和成本控制，医疗保健提供者将需要衡量和报告结果并承担财务风险。我们认为，从长远来看，这些趋势将导致成本管理、质量和安全以及基于价值的护理领域对我们的供应链服务和绩效服务解决方案的需求增加；但是，不确定性和风险可能会影响这些预期趋势、对我们服务的预期需求或相关假设对我们业务的实际影响。有关更多信息，请参阅 “关于前瞻性陈述的警示说明”。
通货膨胀的影响
美国经济继续经历通货膨胀率上升。我们继续限制通货膨胀对会员的影响，并相信我们在多元化产品组合中的通货膨胀影响要比全国产品组合低得多
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级别。但是，在我们业务的某些领域，我们的会员和其他客户仍然存在一定程度的风险和不确定性，因为劳动力成本、原材料成本和供应情况、利率上升和通货膨胀继续给供应商定价带来巨大压力，也给我们的利润带来巨大压力。
我们将继续评估导致销售价格调整的影响因素，特别是物流、原材料和劳动力。与疫情前的水平相比，我们已经看到物流成本恢复正常，特定原材料的成本也有所降低；但是，劳动力成本仍然很高。随着市场条件的变化，我们一直在努力管理价格上涨。对我们投资组合中很大一部分的合同期限价格保护以及药品等某些产品类别的降价，部分缓解了通货膨胀对我们总产品组合的影响。参见第 1A 项。我们的 2023 年年度报告中的 “风险因素”。
此外，随着美联储寻求遏制通货膨胀率上升，市场利率可能会继续升高，从而增加我们的信贷额度（定义见附注8——随附的简明合并财务报表的债务和应付票据）下的借贷成本，并影响我们的经营业绩、财务状况和现金流。
地缘政治紧张
地缘政治紧张局势继续影响全球经济和金融市场，并加剧持续的经济挑战，包括通货膨胀率上升、能源成本和全球供应链中断等问题。
我们将继续监测地缘政治紧张局势对宏观经济状况的影响，并为其对成员需求、供应商交付产品的能力、网络安全风险以及我们的流动性和获得资本的机会可能产生的任何影响做好准备。参见第 1A 项。我们2023年年度报告中的 “风险因素”。
大流行、流行病或突发公共卫生事件
除了上文讨论的美国医疗保健市场的趋势外，新型冠状病毒（“COVID-19”）的爆发和由此产生的全球疫情以及对医疗保健行业的影响继续影响我们的销售、运营和供应链、我们的会员和其他客户以及员工和供应商。由于大流行、流行病或突发公共卫生事件，我们可能面临物质风险，包括但不限于：
•医疗保健人员中的劳动力短缺可能导致劳动力成本增加。
•对我们产品和服务的需求变化可能会由于我们产品和服务的需求和价格的实质性增加和下降而造成需求的不确定性。
•对会员设施的访问受限以及旅行限制限制了我们的能力 参加与他们的面对面活动，例如委员会会议和大会，这限制了我们与会员建立关系和有效提供现有产品和服务或向其销售新产品和服务的能力。
•全球供应链的中断，尤其是在中国，可能会影响我们的会员通过我们的GPO购买的产品或通过我们的直接采购业务生产的产品合同。我们的供应商、合同制造商、分销商、承包商和其他业务合作伙伴未能履行对我们的会员、其他客户或我们的义务，或者由于自身的财务或运营困难而导致其履行义务的能力受到重大干扰，可能会对我们的运营产生不利影响。
•我们可能会继续收到来自合同交易对手的合同修改、付款豁免和延期、减免付款或修改付款条件的请求。我们可能会继续收到延迟服务或按绩效服务合同付款的请求，我们可能会继续收到供应商要求提高合同价格的请求。
•整体经济和资本市场的普遍下滑可能会增加我们的资本成本，并对我们未来进入资本市场的能力产生不利影响。
尽管美国和世界卫生组织都在 2023 年 5 月宣布将 COVID-19 疫情作为突发公共卫生事件结束，但与疫情相关的风险仍然存在，由此对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流以及美国和全球经济产生的影响尚不确定，目前无法预测。另一次疫情、流行病或突发公共卫生事件的影响也可能加剧第1A项中描述的许多其他风险。2023年年度报告的 “风险因素” 部分。尽管我们努力管理这些影响，但它们的最终影响取决于我们所知或无法控制的因素，包括任何疫情的持续时间和严重程度，以及为遏制疫情传播和减轻其公共卫生影响而采取的行动。由于疫情、流行病或突发公共卫生事件，上述情况以及其他持续的业务中断可能会在短期内和2024财年及以后对我们的业务、经营业绩、财务状况、现金流、前景和证券交易价格产生重大不利影响。
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关键会计政策与估计
有关我们在编制财务报表时使用估算值的更多信息，以及与2023年年度报告中包含的重大会计政策变更相关的信息，请参阅随附的简明合并财务报表附注1——列报组织和依据和附注2——重要会计政策。
新会计准则
在截至2023年9月30日的三个月中，公司没有采用新的会计准则。
我们运营业绩的关键组成部分
净收入
净收入包括净管理费收入、软件许可证、其他服务和支持收入以及产品收入。
供应链服务
供应链服务收入包括：
•净管理费收入，包括从供应商处收到的管理费总额，减去支付给成员的收入份额；
•软件许可、其他服务和支持收入，包括供应链共同管理和购买服务收入；以及
•产品收入，包括库存销售。
我们的供应链服务收入流的成功受以下因素的影响：我们与供应商和成员谈判优惠合同的能力、使用我们的 GPO 供应商合同的成员数量及其购买量、医疗保险、医疗补助和其他管理医疗计划确定的允许报销金额变更的影响、通过我们的直接采购活动购买产品的会员和其他客户数量、会员和其他客户库存水平升高对我们的持续影响直接采购业务和竞争性定价的影响。请参阅”通货膨胀的影响” 在项目2——管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析的 “流动性和资本资源” 部分中，讨论通货膨胀及其对我们供应链服务业务的影响。
性能服务
性能服务收入包括以下软件许可证、其他服务和支持收入：
•医疗保健信息技术许可证和基于SaaS的临床情报、利润率提高和基于价值的护理产品订阅、许可费、咨询服务的专业费用、PINC AI数据许可证、绩效改善协作和其他服务订阅以及保险服务管理费以及我们的PINC AI技术和服务平台下认可的商业保险计划的佣金；
•Contigo Health 的第三方管理费、卓越中心计划的费用以及 Contigo Health 的成本控制和包装网络费用；以及
•医疗保健供应商和提供商为 Remitra 支付的费用。
我们的绩效服务增长将取决于将PINC AI、Contigo Health和Remitra扩展到新老会员和其他客户，续订我们的SaaS和许可软件产品的现有订阅，以及我们能否以足以抵消基于SaaS的经常性收入损失的频繁订阅协议转为企业分析许可证。
收入成本
收入成本包括服务和软件许可证成本收入以及产品成本收入。
服务成本和软件许可收入包括与员工相关的支出，包括薪酬和福利，以及直接提供与创收活动相关的服务的外部顾问，包括向会员和其他客户提供咨询服务、与我们的SaaS和许可软件产品相关的第三方管理员服务和实施服务，以及某些资本化合同成本的相关摊销。合同摊销
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成本代表已资本化的金额，反映了获取和履行合同的增量成本，包括与实施SaaS信息学工具相关的成本。服务成本和软件许可证收入还包括与托管服务相关的支出、相关的数据中心容量成本、第三方产品许可费用以及内部开发的软件应用程序成本的摊销。
产品成本收入包括直接来源的医疗产品和大宗商品的购买和物流成本，并受与直接来源的医疗和商品产品相关的制造和运输成本的影响。请参阅”通货膨胀的影响” 在项目2——管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析的 “流动性和资本资源” 部分中，讨论通货膨胀及其对我们供应链服务业务的影响。
运营费用
运营费用包括销售、一般和管理（“SG&A”）费用、研发费用以及购买的无形资产的摊销。
销售和收购费用与销售和管理职能以及对创收活动的支持直接相关，包括支持和维护我们的软件相关产品和服务的费用。销售和收购费用主要包括薪酬和福利相关成本；差旅相关费用；业务发展支出，包括业务收购机会成本；非经常性战略计划和财务重组相关费用，保险、专业费用和其他一般管理费用等间接成本，以及某些合同成本的摊销。合同成本摊销代表已资本化的金额，包括销售佣金，反映了获得和履行合同的增量成本。
研发费用包括与员工相关的薪酬和福利支出以及技术专业人员的第三方咨询费（扣除资本化劳动力），这些费用是在实现技术可行性之前为开发我们的软件相关产品和服务而产生的。
购买的无形资产的摊销包括所有已确定的无形资产的摊销。
其他收入，净额
其他净收入包括我们的权益法投资产生的未合并关联公司净收入中的权益。我们的权益法投资主要包括我们在Exela Holdings, Inc.（“Exela”）和Prestige Ameritech Ltd.（“Prestige”）的权益。截至2023年3月3日，我们对FFF Enterprises, Inc.（“FFF”）的投资不再按权益会计法进行核算（有关更多信息，请参阅随附的简明合并财务报表附注4——投资）。其他净收入还包括但不限于利息收入和支出、递延薪酬计划资产的已实现和未实现损益、资产处置收益或亏损以及我们资产或持有至到期投资的任何减值。
所得税支出
有关所得税支出的讨论，请参阅随附的简明合并财务报表附注13——所得税。
归属于非控股权益的净收益
我们确认归属于我们的权益法投资利息的合并子公司的非控股权益的净收益（详情见随附的简明合并财务报表附注4——投资）。截至2023年9月30日，我们确认了归属于成员医疗系统或其关联公司在持有权益法投资的合并子公司中持有的非控股权益的净收益，包括但不限于分别持有PRAM Holdings, LLC（“PRAM”）和exPre Holdings, LLC（“ExPre”）的74％和85％的权益。通过与成员医疗系统或其附属机构合作，这些投资是我们长期供应链弹性计划的一部分，旨在促进国内和地域多元化的制造业，并帮助确保基本医疗产品的强大而有弹性的供应链。
截至2023年9月30日，我们拥有Contigo Health93％的股权，并确认了Contigo Health某些客户持有的7％的股权归属于非控股权益的净收益。
我们对非公认会计准则财务指标的使用
我们考虑的其他关键业务指标是息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润、分部调整后息税折旧摊销前利润、调整后净收益、调整后每股收益和自由现金流，这些都是非公认会计准则财务指标。非公认会计准则财务
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衡量标准不能替代公认会计原则，可能与其他公司使用的非公认会计准则财务指标不同，但我们认为，出于下述原因，它们有助于了解我们的业绩。
我们将息税折旧摊销前利润定义为扣除已终止业务收入或亏损前的净收益，扣除税款、利息和投资收入或支出、净所得税支出、折旧、摊销和所购无形资产摊销后的净收入。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除并购相关费用以及非经常性、非现金或非运营项目前的息税折旧摊销前利润。对于所有非公认会计准则财务指标，我们将非经常性项目视为收入或支出，以及在过去两年内未实现收入或发生且预计不会在未来两年内再次出现的其他项目。这些项目包括某些战略举措和与财务重组相关的费用。非经营项目包括处置资产的收益或亏损和利息以及投资收入或支出。
我们将分部调整后的息税折旧摊销前利润定义为该分部的净收入减去直接归属于该分部的收入成本和运营支出，不包括折旧和摊销、已购无形资产的摊销、并购相关费用以及非经常性或非现金项目。直接归属于该分部的运营费用包括与销售和市场营销、一般和管理相关的费用，以及与每个细分市场运营相关的产品开发活动。非特定细分市场的一般和管理费用不包括在分部调整后息税折旧摊销前利润的计算中。分部调整后的息税折旧摊销前利润还不包括任何被归类为已终止业务的收入和支出。
我们从2023年年度报告中报告的定义中修订了调整后息税折旧摊销前利润和分部调整后息税折旧摊销前利润的定义，以排除非合并子公司股票收益的影响。为了便于比较，上一年度的非公认会计准则财务指标是根据当前的定义列报的。
我们将调整后净收益定义为归属于Premier的净收入（i）不包括已终止业务的收入或亏损，（ii）不包括所得税支出，（iii）不包括非经常性或非现金项目的影响，包括某些战略计划和财务重组相关支出，（iv）反映了按我们估计的年度有效所得税税率对非公认会计准则所得税支出进行的调整，并根据异常或不经常项目进行了调整，以及 (v) 不包括未合并净收入中的权益关联公司。我们将调整后的每股收益定义为调整后净收益除以摊薄后的加权平均股（有关更多信息，请参阅随附的简明合并财务报表附注11——每股收益）。我们已经从2023年年度报告中报告的定义中修订了调整后净收益的定义，以（1）删除了将可赎回有限合伙人资本调整为赎回金额的影响，（2）消除了2020年8月重组之前将所有B类普通单位兑换为A类普通股的影响，以及由此产生的取消Premier LP的非控股权益，以及（3）增加了不包括的股权收益未合并的关联公司。为了便于比较，上年度调整后净收益是根据当前定义列报的。
我们将自由现金流定义为经营活动从持续经营中获得的净现金减去 (i) 向某些选择执行与2020年8月重组相关的单位交换和应收税收加速协议（“单位交换协议”）的前有限合伙人支付的提前终止付款，以及（ii）购买不动产和设备。自由现金流不代表可用于支出的全权现金，因为它不包括某些合同义务，例如偿还债务。
调整后的息税折旧摊销前利润和自由现金流是我们和财务报表外部用户使用的补充财务指标，被视为衡量我们业务运营实力和业绩的指标。调整后的息税折旧摊销前利润和自由现金流指标使我们能够评估我们的业绩，而不考虑融资方式和资本结构，也不会受到我们认为不代表业务经营业绩的其他事项的影响。更具体地说，分部调整后的息税折旧摊销前利润是我们用来评估业务板块绩效的主要收益指标。
我们使用调整后的息税折旧摊销前利润、分部调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净收益和调整后的每股收益来促进我们各期经营业绩的持续比较，结合我们根据公认会计原则编制的业绩，可以更全面地了解影响我们业务的因素和趋势。我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润和分部调整后的息税折旧摊销前利润有助于董事会、管理层和投资者持续比较各期经营业绩，因为它们消除了归因于我们资产基础的收益要素（主要是折旧和摊销）、管理团队无法控制的某些项目（例如税收、其他非现金项目（例如无形资产减值、收购会计调整和股票薪酬）、非经常性项目的影响（例如战略举措和财务重组相关费用）以及根据我们的经营业绩被归类为已终止业务的收入和支出。我们认为，调整后的净收益和调整后的每股收益有助于董事会、管理层和投资者逐期持续比较净收益和每股收益，因为这些措施删除了非现金（例如无形资产减值、收购会计调整和股票薪酬）和非经常性收益
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项目（例如战略计划和财务重组相关费用），并消除非控股权益和未合并子公司净收入中权益的可变性。我们认为，自由现金流是一项重要的衡量标准，因为它代表了我们在向某些选择执行单位交换协议的前有限合伙人付款后产生的现金，这些合伙人选择执行单位交换协议，这些合伙人与2020年8月的重组和资本投资有关，以维持现有产品和服务及持续的业务运营，以及开发新的和升级的产品和服务以支持未来增长。我们的自由现金流使我们能够通过收购、伙伴关系、合资企业、投资相关业务和减免债务来寻求提高股东价值。
尽管这些非公认会计准则财务指标对于分析我们的业务、确定信贷额度中某些财务契约的遵守情况、衡量和确定激励性薪酬以及评估我们相对于竞争对手的经营业绩非常重要，但息税折旧摊销前利润、分部调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的每股收益和自由现金流都不是衡量公认会计原则下的财务业绩的指标，作为分析工具可能存在局限性，不应将其与竞争对手分开考虑作为替代方法是净收入、运营活动提供的净现金或根据公认会计原则得出的任何其他衡量我们业绩的指标。
息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润和分部调整后息税折旧摊销前利润指标的一些局限性包括：我们的资本支出或未来对资本支出或合同承诺的需求；营运资金需求的变化或现金需求；根据信贷额度偿还利息或本金的利息支出或现金需求；我们需要缴纳的所得税；以及替换折旧资产或合同承诺的任何现金需求摊销。此外，息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润、分部调整后息税折旧摊销前利润和自由现金流不是衡量公认会计原则或其他方面的流动性的指标，也不是经营活动现金流的替代方案。
调整后净收益和调整后每股收益指标的一些局限性在于，它们不反映所得税支出或我们需要缴纳的所得税款项。此外，根据公认会计原则，调整后的净收益和调整后的每股收益不是衡量盈利能力的指标。
我们还敦促您查看本季度报告其他地方包含的这些非公认会计准则财务指标的对账情况。为了正确和谨慎地评估我们的业务，我们鼓励您查看本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表和相关附注，不要依赖任何单一财务指标来评估我们的业务。此外，由于息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润、分部调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净收益、调整后的每股收益和自由现金流指标都可能受到不同计算的影响，因此此类非公认会计准则财务指标可能与其他公司使用的同名指标不同，因此可能无法与之比较。
我们在计算调整后息税折旧摊销前利润、分部调整后息税折旧摊销前利润和调整后净收益时排除的非经常性和非现金项目包括股票薪酬、收购和处置相关费用、战略计划和财务重组相关费用、被归类为已终止业务的收入和支出以及其他对账项目。以下是有关某些更重要项目的更多信息。
调整后收入的所得税支出
调整后净收益是上文 “我们对非公认会计准则财务指标的使用” 中定义的非公认会计准则财务指标，根据我们对联邦和州所得税的估计年度有效税率进行扣除税款计算，并针对异常或不经常项目进行了调整，因为出于纳税目的，我们是一个合并集团，包括所有子公司的活动。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，用于计算调整后净收益的税率分别为27％和26％。
基于股票的薪酬
除非现金员工股票薪酬支出外，该项目还包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的20万美元非现金股票购买计划支出（详情请参阅随附的简明合并财务报表附注12——股票薪酬）。
与收购和处置相关的费用
收购相关费用包括与收购活动相关的法律、会计和其他费用，以及收益负债公允价值变动产生的损益。处置相关费用包括遣散费和留用补助金、财务顾问费和与处置活动相关的律师费。
战略计划和财务重组相关费用
与战略计划和财务重组相关的费用包括与战略计划和财务重组相关活动相关的法律、会计和其他费用。
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其他对账项目
其他对账项目包括但不限于处置长期资产的损益以及应付给前有限合伙人的票据的估算利息。
运营结果
下表显示了我们在所述期间的经营业绩（以千计，每股数据除外）：
截至9月30日的三个月
20232022
金额占净收入的百分比金额占净收入的百分比
净收入：
净管理费$149,027 47%$150,006 48%
软件许可证、其他服务和支持119,140 37%105,006 33%
服务和软件许可证268,167 84%255,012 81%
产品50,585 16%58,861 19%
净收入318,752 100%313,873 100%
收入成本：
服务和软件许可证64,132 20%54,014 17%
产品44,038 14%57,874 18%
收入成本108,170 34%111,888 36%
毛利210,582 66%201,985 64%
运营费用151,611 48%143,477 46%
营业收入58,971 19%58,508 19%
其他（支出）收入，净额(2,623)(1)%3,220 1%
所得税前收入56,348 18%61,728 20%
所得税支出13,938 4%18,769 6%
净收入42,410 13%42,959 14%
归属于非控股权益的净亏损（收益）2,351 1%(243)—%
归属于股东的净收益$44,761 14%$42,716 14%
归属于股东的每股收益：
基本$0.38 $0.36 
稀释$0.37 $0.36 
有关以下非公认会计准则财务指标以及根据公认会计原则得出的业绩与非公认会计准则财务指标的对账情况，请参阅 “我们对非公认会计准则财务指标的使用”，了解有关我们在计算调整后息税折旧摊销前利润、分部调整后息税折旧摊销前利润、非公认会计准则调整后净收益和非公认会计准则调整后每股收益时排除的项目的更多信息。调整后息税折旧摊销前利润和非公认会计准则调整后净收益的定义是在2023年年度报告中报告的定义基础上修订的。为了便于比较，上一年度的非公认会计准则财务指标是根据上文 “我们对非公认会计准则财务指标的使用” 部分中的当前定义列报的。
下表提供了所列期间的某些非公认会计准则财务指标（以千计，每股数据除外）：
截至9月30日的三个月
20232022
某些非公认会计准则财务数据：金额占净收入的百分比金额占净收入的百分比
调整后 EBITDA$105,739 33%$101,137 32%
非公认会计准则调整后净收益64,887 20%56,232 18%
非公认会计准则调整后的每股收益0.54 nm0.47 nm
nm = 没有意义
32

下表提供了净收入与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况，以及所得税前收入与分部调整后息税折旧摊销前利润的对账情况（以千计）：
截至9月30日的三个月
20232022
净收入$42,410 $42,959 
利息（收入）支出，净额(195)2,859 
所得税支出13,938 18,769 
折旧和摊销20,328 23,439 
已购无形资产的摊销12,688 10,452 
EBITDA89,169 98,478 
基于股票的薪酬6,893 7,349 
与收购和处置相关的费用6,205 2,160 
战略计划和财务重组相关费用1,746 1,520 
未合并关联公司的净亏损（收益）中的权益1,726 (8,243)
其他对账项目，净额 (a)
— (127)
调整后 EBITDA$105,739 $101,137 
所得税前收入$56,348 $61,728 
未合并关联公司的净亏损（收益）中的权益1,726 (8,243)
利息（收入）支出，净额(195)2,859 
其他费用，净额1,092 2,164 
营业收入58,971 58,508 
折旧和摊销20,328 23,439 
已购无形资产的摊销12,688 10,452 
基于股票的薪酬6,893 7,349 
与收购和处置相关的费用6,205 2,160 
战略计划和财务重组相关费用1,746 1,520 
递延补偿计划收入
(1,125)(2,370)
其他对账项目，净额 (b)
33 79 
调整后 EBITDA$105,739 $101,137 

截至9月30日的三个月
20232022
部门调整后的息税折旧摊销前利润：
供应链服务$114,974 $113,187 
性能服务21,774 19,132 
企业(31,009)(31,182)
调整后 EBITDA$105,739 $101,137 
_________________________________
(a)其他对账项目，净额主要归因于处置长期资产的（收益）损失。
(b)其他对账项目净额归因于其他杂项费用。

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下表提供了本期归属于股东的净收益与非公认会计准则调整后净收益的对账情况，以及归属于股东的每股收益与非公认会计准则调整后的每股收益的分子和分母对账情况（以千计）：
截至9月30日的三个月
20232022
归属于股东的净收益$44,761 $42,716 
所得税支出13,938 18,769 
已购无形资产的摊销12,688 10,452 
基于股票的薪酬6,893 7,349 
与收购和处置相关的费用6,205 2,160 
战略计划和财务重组相关费用1,746 1,520 
未合并关联公司的净亏损（收益）中的权益1,726 (8,243)
其他对账项目，净额 (a)
929 1,267 
所得税前非公认会计准则调整后收入88,886 75,990 
所得税前调整后收入的所得税支出 (b)
23,999 19,758 
非公认会计准则调整后净收益$64,887 $56,232 
将归属于股东的每股收益分母与非公认会计准则调整后的每股收益进行对账
加权平均值：
基本加权平均已发行股份119,344 118,351 
稀释性证券789 1,682 
加权平均已发行股票——摊薄120,133 120,033 
_________________________________
(a)其他对账项目，净额，主要归因于处置长期资产的亏损和应付给前有限合伙人的票据的估算利息。
(b)反映了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的估计有效所得税税率分别为非公认会计准则调整后的所得税前净收入的27％和26％的所得税支出。
下表提供了所述期间归属于股东的每股收益与非公认会计准则调整后的每股收益的对账情况：
截至9月30日的三个月
20232022
归属于股东的基本每股收益$0.38 $0.36 
所得税支出0.12 0.16 
已购无形资产的摊销0.11 0.09 
基于股票的薪酬0.06 0.06 
与收购和处置相关的费用0.05 0.02 
战略计划和财务重组相关费用0.01 0.01 
未合并关联公司的净亏损（收益）中的权益0.01 (0.07)
其他对账项目，净额 (a)
— 0.01 
公司税的影响 (b)
(0.20)(0.17)
非公认会计准则调整后的每股收益
$0.54 $0.47 
_________________________________
(a)其他对账项目，净额，主要归因于处置长期资产的亏损和应付给前有限合伙人的票据的估算利息。
(b)反映了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的估计有效所得税税率分别为非公认会计准则调整后的所得税前净收入的27％和26％的所得税支出。
34

合并业绩——截至2023年9月30日的三个月至2022年的比较
下文 “分部业绩” 进一步讨论了导致合并业绩变化的重要因素的差异。
净收入
在截至2023年9月30日的三个月中，净收入与截至2022年9月30日的三个月相比增加了490万美元，这主要是由于软件许可证和其他服务和支持收入增加了1,410万美元，但部分被产品收入减少的830万美元所抵消。
收入成本
在截至2023年9月30日的三个月中，收入成本与截至2022年9月30日的三个月相比减少了370万美元，这是由于产品成本收入减少了1,380万美元，但部分被服务和软件许可证成本增加的1,010万美元所抵消。
运营费用
在截至2023年9月30日的三个月中，运营支出与截至2022年9月30日的三个月相比增加了810万美元，这主要是受销售和收购无形资产摊销分别增加600万美元和220万美元的推动。
其他收入（支出），净额
在截至2023年9月30日的三个月中，其他收益（支出）净额与截至2022年9月30日的三个月相比减少了580万美元，这主要是由于未合并关联公司净收入中的权益收入减少了1,000万美元，但部分被利息支出减少310万美元所抵消，净额其他收入（支出）净收入增加了110万美元。
所得税支出
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们记录的税收支出分别为1,390万美元和1,880万美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中记录的税收支出使有效税率分别为25％和30％。有效税率的变化主要归因于股票薪酬支出减少、州法律重新定价和时效解除对不确定税收状况的影响。更多信息见随附的简明合并财务报表附注13——所得税。
归属于非控股权益的净收益
在截至2023年9月30日的三个月中，归属于非控股权益的净收益与截至2022年9月30日的三个月相比减少了260万美元，这主要是由于归属于合并子公司非控股权益的净收益部分有所减少。
调整后 EBITDA
在截至2023年9月30日的三个月中，调整后的息税折旧摊销前利润与截至2022年9月30日的三个月相比增加了460万美元，这主要是受绩效服务和供应链服务调整后息税折旧摊销前利润分别增长260万美元和180万美元的推动。
35

分部业绩
供应链服务
下表显示了我们在所述期间供应链服务板块的经营业绩和调整后的息税折旧摊销前利润（以千计）：
截至9月30日的三个月
20232022改变
净收入：
净管理费$149,027 $150,006 $(979)(1)%
软件许可证、其他服务和支持11,186 10,826 360 3%
服务和软件许可证160,213 160,832 (619)—%
产品50,585 58,861 (8,276)(14)%
净收入210,798 219,693 (8,895)(4)%
收入成本：
服务和软件许可证10,399 5,208 5,191 100%
产品44,038 57,874 (13,836)(24)%
收入成本54,437 63,082 (8,645)(14)%
毛利156,361 156,611 (250)—%
运营费用：
销售、一般和管理48,651 50,023 (1,372)(3)%
研究和开发86 128 (42)(33)%
已购无形资产的摊销7,931 8,083 (152)(2)%
运营费用56,668 58,234 (1,566)(3)%
营业收入99,693 98,377 1,316 1%
折旧和摊销5,642 6,167 
已购无形资产的摊销7,931 8,083 
与收购和处置相关的费用1,675 509 
其他对账项目，净额33 51 
分部调整后的息税折旧摊销前$114,974 $113,187 $1,787 2%
截至2023年9月30日的三个月与2022年的比较
净收入
在截至2023年9月30日的三个月中，供应链服务板块的净收入与截至2022年9月30日的三个月相比下降了890万美元，下降了4％，这主要是由于产品收入减少了830万美元。
净管理费
与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月中，净管理费减少了100万美元，下降了1％。下降的主要原因是市场动态导致的混合会员费总份额的增加，但部分被现有成员利用率的提高和合同渗透率的进一步所抵消。
产品收入
在截至2023年9月30日的三个月中，产品收入与截至2022年9月30日的三个月相比下降了830万美元，下降了14％。产品收入下降的主要原因是由于会员和其他客户的库存水平升高以及继续使用在 COVID-19 疫情期间购买的多余库存，以及市场供应过剩对某些大宗商品的定价限制，对大宗商品和其他以前需求旺盛的供应的需求和定价降低。
软件许可、其他服务和支持收入
截至2023年9月30日的三个月，软件许可、其他服务和支持收入与截至2022年9月30日的三个月相比持平。
36

收入成本
在截至2023年9月30日的三个月中，供应链服务板块的收入成本与截至2022年9月30日的三个月相比下降了860万美元，下降了14％。下降的主要原因是产品收入成本减少了1,380万美元，这与上一年度需求增加以及本期物流和产品成本降低导致产品收入减少有关。服务成本和软件许可证收入增加了520万美元，部分抵消了这一下降，这是由于为支持我们的团体采购和供应链共同管理业务而增加员工人数而增加的人事成本增加所部分抵消。
运营费用
在截至2023年9月30日的三个月中，供应链服务板块的运营支出与截至2022年9月30日的三个月相比减少了160万美元，下降了3％，这是由于销售和收购费用减少的主要原因是人事成本的减少，部分抵消了与向OMNIA出售非医疗保健GPO成员合同和相关未来收入相关的收购和处置相关支出的增加。
分部调整后的息税折旧摊销前
在截至2023年9月30日的三个月中，供应链服务板块调整后的息税折旧摊销前利润与截至2022年9月30日的三个月相比增加了180万美元，这主要是由于我们的直接采购业务的物流和产品成本降低，部分被与员工人数增加相关的人员成本增加所抵消。
性能服务
下表显示了我们在所述期间绩效服务板块的经营业绩和调整后的息税折旧摊销前利润（以千计）：
截至9月30日的三个月
20232022改变
净收入：
软件许可证、其他服务和支持
基于 SaaS 的产品订阅$45,340 $47,767 $(2,427)(5)%
咨询服务23,768 17,615 6,153 35%
软件许可14,941 5,992 8,949 149%
其他23,957 22,815 1,142 5%
净收入108,006 94,189 13,817 15%
收入成本：
服务和软件许可证53,733 48,806 4,927 10%
收入成本53,733 48,806 4,927 10%
毛利54,273 45,383 8,890 20%
运营费用：
销售、一般和管理48,837 42,131 6,706 16%
研究和开发777 846 (69)(8)%
已购无形资产的摊销4,757 2,369 2,388 101%
运营费用54,371 45,346 9,025 20%
营业（亏损）收入(98)37 (135)(365)%
折旧和摊销12,585 15,047 
已购无形资产的摊销4,757 2,369 
与收购和处置相关的费用4,530 1,651 
其他对账项目，净额— 28 
分部调整后的息税折旧摊销前$21,774 $19,132 $2,642 14%
截至2023年9月30日的三个月与2022年的比较
净收入
与截至2022年9月30日的三个月相比，在截至2023年9月30日的三个月中，我们的绩效服务板块的净收入增加了1,380万美元，增长了15％。增长的主要原因是签订的企业分析许可协议数量增加，推动软件许可证增长了890万美元
37

在本年度期间，我们的PINC AI平台下的咨询服务将增加620万美元，其他收入增加了110万美元，这要归因于Contigo Health在2023财年第二季度收购TRPN所带来的收入增加。这些增长被基于SaaS的产品订阅收入的减少部分抵消，这主要是由于基于SaaS的产品转换为基于许可的产品。
收入成本
在截至2023年9月30日的三个月中，绩效服务板块的收入成本与截至2022年9月30日的三个月相比增加了490万美元，增长了10％，这主要是由于咨询服务费用增加，以及与员工人数增加相关的成本增加，以支持我们的PINC AI平台和Contigo Health业务的收入增长，包括与收购TRPN相关的增量支出。
运营费用
在截至2023年9月30日的三个月中，与截至2022年9月30日的三个月相比，绩效服务板块的运营支出增加了900万美元，增长了20％。增长的主要原因是销售和收购费用增加了670万美元，这主要是由于与收购和处置相关的费用增加，以及与我们的PINC AI平台员工人数增加相关的人事成本增加。此外，由于主要归因于收购TRPN的无形资产的摊销，运营费用增加了240万美元。
分部调整后的息税折旧摊销前
在截至2023年9月30日的三个月中，绩效服务板块调整后的息税折旧摊销前利润与截至2022年9月30日的三个月相比增加了260万美元，增长了14％，这主要是由于上述净收入的增长被收入成本和运营支出的增加部分抵消。
企业
下表列出了所列期间的公司支出和调整后的息税折旧摊销前利润（以千计）：
截至9月30日的三个月
20232022改变
运营费用：
销售、一般和管理$40,624 $39,906 $718 2%
运营费用40,624 39,906 718 2%
营业亏损(40,624)(39,906)(718)2%
折旧和摊销2,101 2,225 
基于股票的薪酬6,893 7,349 
战略计划和财务重组相关费用1,746 1,520 
递延补偿计划收入(1,125)(2,370)
调整后 EBITDA$(31,009)$(31,182)$173 1%
截至2023年9月30日的三个月与2022年的比较
运营费用
截至2023年9月30日的三个月，与截至2022年9月30日的三个月相比，企业运营支出持平。
调整后 EBITDA
截至2023年9月30日的三个月，企业调整后的息税折旧摊销前利润与截至2022年9月30日的三个月持平。
资产负债表外安排
截至2023年9月30日，我们没有任何资产负债表外安排。
38

流动性和资本资源
流动性和资本资源
我们的主要现金来源主要是运营活动提供的现金。我们不时使用信贷额度下的借款（定义见随附的简明合并财务报表附注8——债务和应付票据）作为流动性来源，为收购和相关业务投资以及一般公司活动提供资金。此外，截至2023年9月30日，由于出售非医疗保健GPO成员合同获得了现金收益，我们的现金余额有所增加。我们的主要现金需求包括运营费用、营运资金波动、收入分成债务、纳税、资本支出、A类普通股的股息支付、如果申报、根据不时制定的股票回购计划回购A类普通股、收购和相关业务投资以及一般公司活动。我们的资本支出通常包括内部开发的软件成本、软件购买和计算机硬件的购买。
截至2023年9月30日和2023年6月30日，我们的现金和现金等价物分别为4.533亿美元和8,980万美元。
信贷额度
截至2023年9月30日，我们的信贷额度下没有未偿还的借款。截至2023年6月30日，我们的信贷额度下有2.15亿美元的未偿借款。在截至2023年9月30日的三个月中，我们没有借款，在信贷额度下偿还了2.15亿美元的借款。我们的信贷额度可用于收购和相关业务投资以及一般公司活动。
我们预计，信贷额度下的运营和借款所产生的现金将为我们提供足够的流动性，为我们预期的营运资金需求、收入分成债务、纳税、资本支出、应付票据（包括应付给前有限合伙人的票据）、A类普通股的股息支付（如果申报）、根据不时实施的股票回购计划回购A类普通股提供资金，并为业务收购提供资金。我们的资本需求取决于多种因素，包括我们的产品和服务开发和商业化工作的资金需求、我们的信息技术要求以及我们的运营产生的现金量。我们认为，我们有足够的资本资源可供支配，可以为当前预期的资本支出、业务增长和扩张以及当前和预计的偿债需求提供资金。但是，战略增长计划可能需要使用一种或多种形式的资本资源，包括可用手头现金、运营产生的现金、信贷机制下的借款和其他长期债务，以及可能来自发行额外股权或债务证券的收益。
现金分红
2023年9月，我们为A类普通股的已发行股支付了每股0.21美元的现金分红。2023年10月26日，我们的董事会宣布派发每股0.21美元的季度现金分红，将于2023年12月15日支付给2023年12月1日的登记股东。
出售非医疗保健 GPO 成员合同
2023年7月25日（“截止日期”），我们根据与OMNIA签订的股权购买协议出售了几乎所有的非医疗保健GPO成员合同，收购价格估计在7.5亿美元至8亿美元之间，但需要进行某些调整，包括调整收购价格，将在截止日期后的大约八个月内支付。截至截止日，我们收到了6.892亿美元的现金对价，其中包括剩余的1.102亿美元托管账户。更多信息见随附的简明合并财务报表附注9——与出售未来收入相关的负债。
39

讨论截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的现金流
净现金流量汇总如下（以千计）：
截至9月30日的三个月
20232022
提供的净现金（用于）：
经营活动$81,876 $74,751 
投资活动(21,270)(20,230)
筹资活动302,865 35,976 
汇率变动对现金流的影响(3)(10)
现金和现金等价物的净增长$363,468 $90,487 
截至2023年9月30日的三个月，经营活动提供的净现金与截至2022年9月30日的三个月相比增加了710万美元。运营活动提供的净现金增加是由于为运营费用支付的现金减少了1,560万美元，这主要是由于与绩效相关的薪酬减少，以及本期净收入和收款增加的推动下，来自会员和其他客户的现金收入增加了530万美元。这部分被支付的250万美元现金的增加所抵消，这主要是由于应付付款的增加被库存购买量的减少部分抵消。此外，净运营现金流减少了1,120万美元，这主要是由于我们在上一时期对未合并子公司的投资获得了杂项现金分红。
截至2023年9月30日的三个月，用于投资活动的净现金与截至2022年9月30日的三个月相比增加了100万美元。用于投资活动的净现金增加主要是由于购买房地产和设备的增加。
截至2023年9月30日的三个月，融资活动提供的净现金与截至2022年9月30日的三个月相比增加了2.669亿美元。融资活动提供的净现金增加主要是由本期出售5.790亿美元未来收入的收益推动的（有关更多信息，请参阅随附的简明合并财务报表附注9——与出售未来收入有关的负债）。我们的信贷额度下净借款减少了3.15亿美元，部分抵消了这一增长。
关于非公认会计准则自由现金流的讨论 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月
我们将非公认会计准则自由现金流定义为经营活动从持续经营中获得的净现金减去 (i) 向某些选择执行与2020年8月重组有关的单位交换协议的前有限合伙人支付的提前终止付款，以及 (ii) 购买不动产和设备。非公认会计准则自由现金流不代表可用于支出的全权现金，因为它不包括某些合同义务，例如我们的信贷额度下的债务偿还。
本期非公认会计准则自由现金流和与经营活动提供的净现金对账汇总如下（以千计）：
截至9月30日的三个月
20232022
经营活动提供的净现金$81,876 $74,751 
向选择执行单位交换协议的某些前有限合伙人支付提前解雇补助金 (a)
(24,742)(24,277)
购买财产和设备(21,270)(18,930)
非公认会计准则自由现金流$35,864 $31,544 
_________________________________
(a)向某些选择执行与2020年8月重组相关的单位交换协议的前有限合伙人支付的提前解雇款项列于我们的简明合并现金流量表的 “应付票据付款” 项下。在截至2023年9月30日的三个月中，我们向会员支付了2570万美元，其中包括90万美元的估算利息，该利息包含在运营活动提供的净现金中。在截至2022年9月30日的三个月中，我们向会员支付了2570万美元，其中包括140万美元的估算利息，该利息包含在运营活动提供的净现金中。有关更多信息，请参阅随附的简明合并财务报表附注8——负债和应付票据。
截至2023年9月30日的三个月，非公认会计准则自由现金流与截至2022年9月30日的三个月相比增加了430万美元。非公认会计准则自由现金流的增加主要是由于上述原因
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运营活动提供的净现金增加了710万美元，部分被购买的230万美元不动产和设备增加所抵消。
有关我们使用非公认会计准则自由现金流的更多信息，请参阅上文 “我们对非公认会计准则财务指标的使用”。
合同义务
信贷额度
信贷额度下的未偿借款（定义见附注8——随附简明合并财务报表的债务和应付票据）按浮动利率结构计息。截至2023年9月30日，我们的信贷额度下没有未偿还的借款，未使用容量的承诺费为0.125％。截至2023年9月30日，我们遵守了所有契约。
信贷额度下的借款收益通常可用于为持续的营运资金需求提供资金，包括允许的收购、根据股票回购计划不时回购A类普通股、在申报和申报时支付股息以及其他一般公司活动。截至2023年9月30日，我们在信贷额度下没有未偿借款，在减少未偿借款和未偿信用证后，可用借款能力为9.95亿美元。
上述摘要声称不完整，受信贷额度全文约束，并以该全文为准，该全文作为2023年年度报告附录10.19提交。另见附注8——随附的简明合并财务报表的负债和应付票据。
应付给前有限合伙人的票据
截至2023年9月30日，对于选择执行截至2025年6月30日的季度结束的单位交换协议的前有限合伙人，仍有1.797亿美元无息分七个季度分期支付。有关更多信息，请参阅随附的简明合并财务报表附注8——负债和应付票据。
其他应付票据
截至2023年9月30日，我们的应付票据承付额为120万美元，用于支付其他债务。其他应付票据规定的到期日为自发行之日起三至五年，不计息。有关更多信息，请参阅随附的简明合并财务报表附注8——负债和应付票据。
出售非医疗保健 GPO 成员合同
截至2023年9月30日，扣除8,380万美元的估算利息，我们已承诺出售OMNIA与出售非医疗保健GPO成员合同有关的未来收入。负债将从截至2023年9月30日的本季度开始并持续至少10年的已售合同所得的净收益中按月支付，不计利息。更多信息见随附的简明合并财务报表附注9——与出售未来收入相关的负债。
现金分红
2023年9月，我们为A类普通股的已发行股支付了每股0.21美元的现金分红。2023年10月26日，我们的董事会宣布派发每股0.21美元的季度现金分红，将于2023年12月15日支付给2023年12月1日的登记股东。
我们目前预计，季度股息将分别在12月15日、3月15日、6月15日和9月15日左右继续支付。但是，任何未来现金分红的实际申报、记录和支付日期以及每股金额的设定，将由董事会每季度在考虑各种因素后自行决定，包括我们的经营业绩、财务状况和资本要求、收益、一般业务状况、我们当前信贷额度施加的限制以及任何未来的融资安排、对股息支付的法律限制以及董事会认为相关的其他因素。
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2024 财年的发展
通货膨胀的影响
美国经济继续经历通货膨胀率上升。我们继续限制通货膨胀对会员的影响，并相信我们的多元化产品组合对通货膨胀的影响要比全国水平低得多。但是，在我们业务的某些领域，我们的会员和其他客户仍然存在一定程度的风险和不确定性，因为劳动力成本、原材料成本和供应情况、利率上升和通货膨胀继续给供应商定价带来巨大压力，也给我们的利润带来巨大压力。
我们将继续评估导致销售价格调整的影响因素，特别是物流、原材料和劳动力。与疫情前的水平相比，我们已经看到物流成本恢复正常，特定原材料的成本也有所降低；但是，劳动力成本仍然很高。随着市场条件的变化，我们一直在努力管理价格上涨。对我们投资组合中很大一部分的合同期限价格保护以及药品等某些产品类别的降价，部分缓解了通货膨胀对我们总产品组合的影响。参见第 1A 项。我们的 2023 年年度报告中的 “风险因素”。
此外，随着美联储寻求遏制通货膨胀率上升，市场利率可能会继续升高，从而增加我们的信贷额度（定义见附注8——随附的简明合并财务报表的债务和应付票据）下的借贷成本，并影响我们的经营业绩、财务状况和现金流。
地缘政治紧张
地缘政治紧张局势继续影响全球经济和金融市场，并加剧持续的经济挑战，包括通货膨胀率上升、能源成本和全球供应链中断等问题。
我们将继续监测地缘政治紧张局势对宏观经济状况的影响，并为其对成员需求、供应商交付产品的能力、网络安全风险以及我们的流动性和获得资本的机会可能产生的任何影响做好准备。请参阅第 1A 项。我们的2023年年度报告中的 “风险因素” 以及本季度报告第2项——管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中的 “市场和行业趋势与展望” 供进一步讨论。
大流行、流行病或突发公共卫生事件
新型冠状病毒（“COVID-19”）的爆发和由此产生的全球疫情以及对医疗保健行业的影响，继续影响我们的销售、运营和供应链、我们的成员和其他客户、员工和供应商。尽管美国和世界卫生组织都在 2023 年 5 月宣布将 COVID-19 疫情作为突发公共卫生事件结束，但与疫情相关的风险仍然存在，由此对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流以及美国和全球经济产生的影响尚不确定，目前无法预测。
请参阅第 1A 项。我们的2023年年度报告中的 “风险因素” 以及本季度报告第2项——管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中的 “市场和行业趋势与展望”，以进一步讨论我们面临的重大风险。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
我们面临的市场风险主要与我们必须为未偿浮动利率债务工具支付的任何利息支出的增加或减少有关。截至2023年9月30日，我们的信贷额度下没有未偿还的借款。
我们将多余的现金投资于个人现金等价物的投资组合。我们不持有任何重要的衍生金融工具。我们预计利率的变化不会对我们的经营业绩或财务状况产生重大影响。我们计划通过投资低风险证券来降低投资基金的违约、市场和投资风险。
外币风险
基本上，我们所有的金融交易都是以美元进行的。我们没有大量的国外业务，因此，我们认为我们不存在与外币相关的市场风险。
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第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们维持披露控制和程序（定义见1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条），旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告根据《交易法》在报告中要求披露的信息，并酌情收集这些信息并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需事项作出决定披露。任何控制和程序，无论设计和操作多么完善，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。
截至2023年9月30日，即本季度报告所涉期末，我们在管理层（包括首席执行官和首席财务官）的监督和参与下，对披露控制和程序的有效性进行了评估。根据我们的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有理由可能产生重大影响的变化。
43

第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们经营的业务不时会受到重大诉讼。我们定期参与在正常业务过程中或其他过程中产生的诉讼，这些诉讼可能不时包括与合同纠纷、产品责任、侵权或人身伤害、就业、反垄断、知识产权或其他商业或监管事务有关的索赔。如果当前或未来的政府法规的解释或执行方式对我们或我们的业务不利，包括但不限于与反垄断法或医疗保健法有关的法规，我们的业务可能会受到执法行动、处罚、损害赔偿和实质性限制。
在医疗产品供应商或购买者提起的集体反垄断诉讼中，我们不时被指定为被告。通常，这些诉讼指控包括我们在内的竞争产品的制造商、GPO的分销商和/或运营商之间存在阴谋，以拒绝原告进入某些产品的市场，提高产品价格和/或限制原告对购买产品的选择。我们相信，我们始终以合乎道德和法律合规的方式开展业务事务，并成功解决了所有此类行为。无法保证我们将来不会受到类似的行动，也无法保证任何此类现有或未来的问题将以令我们满意的方式得到解决，也无法保证不会损害我们的业务、财务状况或经营业绩。
2022 年 3 月 4 日，股东衍生品投诉加上了字幕 沃伦市普通雇员退休制度诉迈克尔·阿尔基尔案等人，据称代表总理提起的第2022-0207-JTL号案件是在特拉华州财政法院对我们的现任和前任首席执行官以及某些现任和前任董事提起的。在申诉中，我们被列为名义上的被告。该诉讼称，被点名的高级管理人员和董事批准了Premier与某些前有限合伙人之间的协议，这些协议规定加速付款作为提前终止与此类有限合伙人之间的TRA的对价，从而违反了信托义务并造成了公司浪费。该投诉称，提前解雇补助金总额为4.735亿美元，比TRA所依据的税收资产的指控价值高出约2.25亿美元。该申诉寻求未指明的损害赔偿、费用和开支，包括律师费，以及宣告性救济和其他公平救济。由于该诉讼据称是代表Premier提起的，而我们只是名义上的被告，因此据称我们遭受了所谓的损失。我们和个别被告否认了申诉中的指控，并打算大力为诉讼辩护。鉴于诉讼尚处于初期阶段，索赔并未具体说明损害赔偿金额，我们无法预测诉讼的最终结果。
与我们参与的某些法律诉讼有关的其他信息载于所附简明合并财务报表附注14——承付款和意外开支，该信息以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
在截至2023年9月30日的季度中，第1A项中披露的风险因素没有重大变化。2023年年度报告中的 “风险因素”。
第 5 项。其他信息
在截至2023年9月30日的三个月中，我们的董事或执行官均未出席 采用要么 终止任何旨在满足第10b5-1（c）条或任何 “非规则10b5-1交易安排”（定义见S-K条例第408（c）项）的肯定辩护条件的购买或出售我们证券的合同、指示或书面计划。在截至2023年9月30日的三个月中，我们没有通过或终止任何旨在满足第105b-1（c）条中肯定辩护条件的购买或出售证券的合同、指示或书面计划。
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第 6 项。展品
展品编号描述
10.1
Andy Brailo 与 Premier Healthcare Solutions, Inc. 之间于 2013 年 9 月 18 日签订的高管雇佣协议 +*
10.2
Crystal Climer与Premier Healthcare Solutions, Inc.于2022年9月26日签订的高管雇佣和限制性契约协议+*
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。*
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。*
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。‡
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。‡
101
Premier, Inc. 截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告的章节以ixBRL（内联可扩展业务报告语言）格式提交，在以下文件中提交：
101.INS
内联 XBRL 实例文档*
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档。*
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。*
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。*
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。*
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。*
104
Premier, Inc. 截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告的封面采用内联XBRL格式（包含在附录101中）。*
* 随函提交。
+ 表示管理合同或补偿计划或安排。
‡ 随函提供。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本季度报告由下列签署人经正式授权代表其签署。
PREMIER, INC.
日期：2023年11月7日来自：/s/ Craig S. McKasson
姓名：Craig S. McKasson
标题：首席行政和财务官兼高级副总裁
代表注册人并担任首席财务和会计官
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