团结的 各州
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
(Mark One)
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
对于从到的过渡期
委员会档案编号
(注册人的确切姓名如其章程所示)
|
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(公司成立的州或其他司法管辖区) 或组织) |
|
(美国国税局雇主 证件号) |
(主要行政办公室地址)
(邮政编码)
(
(注册人的电话号码,包括区号)
根据《交易法》第12(b)条注册的证券:
每个班级的标题 |
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交易符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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|
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 |
☐ |
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☒ |
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非加速过滤器 |
☐ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的
用复选标记表示注册人在根据法院确认的计划分配证券后,是否已提交了1934年《证券交易法》第12、13或15(d)条要求提交的所有文件和报告。是的
注明截至最新可行日期,每类发行人普通股的已发行股票数量。
截至 2023 年 11 月 3 日mmon stock,每股面值 0.0001 美元
钻石海上钻探有限公司
表格 10-Q 的目录
截至2023年9月30日的季度
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页号 |
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封面 |
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1 |
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目录 |
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2 |
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第一部分财务信息 |
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3 |
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第 1 项。 |
财务报表(未经审计) |
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3 |
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简明合并资产负债表 |
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3 |
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|
简明合并运营报表 |
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4 |
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|
综合(亏损)收益简明合并报表 |
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6 |
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|
股东权益简明合并报表 |
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7 |
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|
简明合并现金流量表 |
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9 |
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|
未经审计的简明合并财务报表附注 |
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10 |
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第 2 项. |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
|
26 |
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第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
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39 |
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第 4 项。 |
控制和程序 |
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39 |
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第二部分。其他信息 |
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40 |
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第 1 项。 |
法律诉讼 |
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40 |
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第 1A 项。 |
风险因素 |
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40 |
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|
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
|
40 |
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第 5 项。 |
其他信息 |
|
40 |
|
第 6 项。 |
展品 |
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41 |
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|
|
签名 |
|
42 |
2
第一部分财务所有信息
第 1 项。金融口头陈述。
钻石海上钻探有限公司和子公司
压缩合并TED 资产负债表
(未经审计)
(以千计,面值金额除外)
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9月30日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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资产 |
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流动资产: |
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现金和现金等价物 |
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限制性现金 |
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应收账款 |
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减去:信贷损失备抵金 |
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) |
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应收账款,净额 |
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预付费用和其他流动资产 |
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持有待售资产 |
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流动资产总额 |
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钻探和其他财产和设备,扣除 |
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累计折旧 |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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||
负债和股东权益 |
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流动负债: |
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应付账款 |
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$ |
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$ |
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应计负债 |
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应付税款 |
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当期融资租赁负债 |
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流动负债总额 |
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长期债务 |
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非流动融资租赁负债 |
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递延所得税负债 |
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其他负债 |
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负债总额 |
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股东权益: |
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优先股(面值 $) |
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普通股(面值 $) |
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额外的实收资本 |
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库存股 |
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( |
) |
累计赤字 |
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( |
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( |
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累计其他综合收益 |
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股东权益总额 |
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||
负债和股东权益总额 |
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$ |
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$ |
|
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
钻石海上钻探有限公司和子公司
压缩合并 S运营声明
(未经审计)
(以千计,每股数据除外)
|
|
截至9月30日的三个月 |
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2023 |
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2022 |
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收入: |
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合同钻探 |
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与可报销费用相关的收入 |
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总收入 |
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运营费用: |
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合同钻探,不包括折旧 |
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可报销的费用 |
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折旧 |
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一般和行政 |
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处置资产的收益 |
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运营费用总额 |
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营业收入(亏损) |
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其他收入(支出): |
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利息收入 |
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扣除资本化金额的利息支出 |
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( |
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( |
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外币交易收益 |
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长期债务偿还造成的损失 |
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( |
) |
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其他,净额 |
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( |
) |
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所得税(费用)补助金前的亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
所得税(费用)补助 |
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( |
) |
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净(亏损)收入 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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(亏损)每股收益 |
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基本 |
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稀释 |
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加权平均已发行股数 |
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基本 |
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稀释 |
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所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
钻石海上钻探有限公司和子公司
简明合并运营报表
(未经审计)
(以千计,每股数据除外)
|
|
截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
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收入: |
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合同钻探 |
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$ |
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$ |
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与可报销费用相关的收入 |
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总收入 |
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运营费用: |
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合同钻探,不包括折旧 |
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可报销的费用 |
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折旧 |
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一般和行政 |
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处置资产的收益 |
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) |
运营费用总额 |
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营业收入(亏损) |
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) |
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其他收入(支出): |
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利息收入 |
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扣除资本化金额的利息支出 |
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外币交易损失 |
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( |
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( |
) |
长期债务偿还造成的损失 |
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( |
) |
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其他,净额 |
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( |
) |
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所得税优惠前的亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
所得税优惠 |
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净收益(亏损) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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每股收益(亏损) |
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基本 |
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稀释 |
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加权平均已发行股数 |
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基本 |
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稀释 |
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|
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
钻石海上钻探有限公司和子公司
全面(亏损)收益的简明合并报表
(未经审计)
(以千计)
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截至9月30日的三个月 |
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2023 |
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2022 |
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净(亏损)收入 |
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( |
) |
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其他综合收益,净额 |
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有价证券的未实现收益(扣除税款)美元 |
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综合(亏损)收入 |
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( |
) |
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
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净收益(亏损) |
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( |
) |
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其他综合收益,净额 |
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有价证券的未实现收益(扣除税款)美元 |
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综合收益(亏损) |
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$ |
( |
) |
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所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
钻石海上钻探有限公司和子公司
简明合并报表股东权益
(未经审计)
(以千计)
|
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截至2023年9月30日的三个月 |
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累积的 |
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额外 |
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其他 |
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总计 |
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普通股 |
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付费 |
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累积的 |
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全面 |
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国库股 |
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股东 |
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股份 |
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金额 |
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资本 |
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赤字 |
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收入 |
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股份 |
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金额 |
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公平 |
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2023年7月1日 |
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净亏损 |
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股票薪酬,扣除税款 |
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有价证券的未实现收益 |
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2023年9月30日 |
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截至2023年9月30日的九个月 |
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累积的 |
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额外 |
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其他 |
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总计 |
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普通股 |
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累积的 |
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全面 |
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国库股 |
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股东 |
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金额 |
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资本 |
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赤字 |
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收入 |
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公平 |
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2023年1月1日 |
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净收入 |
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股票薪酬,扣除税款 |
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有价证券的未实现收益 |
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2023年9月30日 |
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所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
钻石海上钻探有限公司和子公司
简明的股东权益合并报表
(未经审计)
(以千计)
|
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截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 |
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额外 |
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总计 |
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普通股 |
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付费 |
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累积的 |
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国库股 |
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股东 |
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股份 |
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金额 |
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资本 |
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赤字 |
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股份 |
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金额 |
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公平 |
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2022年7月1日 |
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净收入 |
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股票薪酬,扣除税款 |
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2022年9月30日 |
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( |
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截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
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额外 |
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总计 |
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普通股 |
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付费 |
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累积的 |
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国库股 |
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股东 |
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金额 |
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资本 |
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赤字 |
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股份 |
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金额 |
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公平 |
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2022年1月1日 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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— |
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$ |
— |
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$ |
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净亏损 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
股票薪酬,扣除税款 |
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— |
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|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
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2022年9月30日 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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|
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$ |
( |
) |
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$ |
|
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
8
钻石海上钻探有限公司和子公司
压缩合并 S现金流量表
(未经审计)
(以千计)
|
|
九个月已结束 |
|
|||||
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2023 |
|
|
2022 |
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经营活动: |
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净收益(亏损) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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调整后的净收益(亏损)与(用于)提供的净现金 |
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折旧 |
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处置资产的收益 |
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( |
) |
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( |
) |
长期债务偿还造成的损失 |
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递延所得税准备金 |
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( |
) |
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( |
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股票薪酬支出 |
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合同负债 |
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( |
) |
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( |
) |
合同资产 |
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( |
) |
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|
递延合同费用,净额 |
|
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( |
) |
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( |
) |
抵押存款 |
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( |
) |
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其他资产,非流动资产 |
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( |
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其他非流动负债 |
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( |
) |
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其他 |
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运营资产和负债的变化: |
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应收账款 |
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) |
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预付费用和其他流动资产 |
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( |
) |
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( |
) |
当前所得税资产 |
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( |
) |
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|
应付账款和应计负债 |
|
|
|
|
|
|
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应付税款 |
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( |
) |
|
由(用于)经营活动提供的净现金 |
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( |
) |
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投资活动: |
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|
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资本支出 |
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( |
) |
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( |
) |
资产处置所得的收益,扣除处置费用 |
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|
|
|
|
||
用于投资活动的净现金 |
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( |
) |
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( |
) |
筹资活动: |
|
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发行第二留置权票据的收益 |
|
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|
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|
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在出口设施下借款 |
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偿还长期债务 |
|
|
( |
) |
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|
— |
|
出口设施的还款 |
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( |
) |
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|
债务发行成本和安排费 |
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|
( |
) |
|
|
|
|
融资租赁的本金支付 |
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( |
) |
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( |
) |
融资活动提供的净现金 |
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现金、现金等价物和限制性现金的净变动 |
|
|
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( |
) |
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现金、现金等价物和限制性现金,期初 |
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现金、现金等价物和限制性现金,期末 |
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$ |
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|
$ |
|
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
9
钻石海上钻探有限公司和子公司
未经审计的浓缩公司附注合并财务报表
1.一般信息
Diamond Offshore Drilling, Inc.及其子公司(我们称之为 “Diamond Offshore”、“公司”、“我们” 或 “我们的”)的未经审计的简明合并财务报表应与截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告一起阅读。
临时财务信息
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则(或GAAP)中期财务信息以及证券交易委员会第10-Q表和第S-X条第10条的说明编制的。因此,根据这些细则和条例,它们不包括公认会计原则要求的年度财务报表的所有披露。简明的合并财务信息尚未经过审计,但管理层认为,包括公允列报Diamond Offshore简明合并资产负债表、运营报表、综合(亏损)收益表、股东权益表和现金流量表所需的所有调整(包括正常的经常性调整)。过渡期的经营业绩不一定代表相应整年的经营业绩。
为了与本期列报保持一致,对前一期间的数额进行了某些重新分类。这些重新分类对我们未经审计的简明合并财务报表没有重大影响。
估算在编制财务报表中的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与估计的结果不同。
限制性现金
如果限制措施预计将在一年内到期或以其他方式得到解决,或者如果此类资金被视为抵消流动负债,我们将此类限制性现金账户归类为流动资产。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们的限制性现金被视为流动现金,并在未经审计的简明合并资产负债表中记入 “限制性现金”。
持有待售资产
我们报告了 $
10
2。与客户签订合同的收入
主要推动我们合同钻探服务收入的活动包括(i)提供钻机以及操作钻机所需的人员和补给品;(ii)调动钻机进出钻机现场;(iii)进行钻机准备活动和/或合同所需的修改。因开展这些活动而获得的对价可能包括日费钻探收入、动员和复员收入、合同准备收入和报销收入。我们将钻探合同中提供的这些综合服务视为随着时间的推移而履行的单一履约义务,由一系列不同的时间增量组成,我们提供钻探服务。
对于在我们的合同范围内没有区分且不符合合同期限内不同时间增量的活动的对价在单一履约义务中分配,并在合同的初始期限(我们估计从相应活动中受益的期限)按比例确认,范围通常为 到
与托管钻机相关的收入
我们参与了与一家海上钻探公司达成的协议,根据该协议,我们为其某些钻机提供管理和营销服务(或MSA)。根据MSA,对于堆叠式钻机,我们每天赚取服务费,并有权获得根据协议产生的直接费用的报销。每日服务费收入根据为所提供服务开具的合同费率进行确认,并在我们未经审计的简明合并运营报表中的 “合同钻探收入” 中列报。我们在未经审计的简明合并运营报表中,将与报销费用相关的收入按产生并向钻机所有者开具账单的总额记录为 “与可报销费用相关的收入”。2023 年 4 月,我们收到了终止托管钻机营销安排的通知,该安排将于 2023 年第三季度生效。但是,终止营销安排不会影响我们在MSA下提供的管理服务。
托管钻机 西奥里加和 West Vela2022 年在美国墨西哥湾(或 GOM)开始运营。两台钻机目前都签有合同;但是,我们预计每台钻机都将在2024年完成各自的合同。
钻探作业开始后,两台钻机的MSA被暂停,取而代之的是钻探合同期限内的租船协议。我们直接与客户签订了钻探合同,并根据合同条款确认收入。我们在未经审计的简明合并运营报表中将此类收入报告为 “合同钻探收入”。此外,我们已确定包机安排为运营租赁,相关的包机费已在我们未经审计的简明合并运营报表中作为 “合同钻探,不包括折旧” 中的租赁费用列报。
11
合约余额
下表提供了与我们与客户签订的合同相关的应收账款、合同资产和合同负债的信息(以千计):
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9月30日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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贸易应收账款 |
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$ |
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$ |
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||
当前合约资产 (1) |
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当期合同负债(递延收入) (1) |
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( |
) |
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|
( |
) |
非流动合同负债(递延收入) (1) |
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|
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( |
) |
在此期间,合同资产和合同负债余额的变化如下(以千计):
|
|
合同 |
|
|
合同 |
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|
资产 |
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负债 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
由于期初合同负债余额中包含的收入摊销而减少 |
|
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— |
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|
因收到的现金而增加,不包括本期确认为收入的金额 |
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|
— |
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( |
) |
增长是由于该期间确认的收入,但取决于未来的业绩 |
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|
|
|
|
— |
|
|
由于该期间转入应收账款而减少 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
截至2023年9月30日的余额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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分配给剩余履约义务的交易价格
下表反映了预计将来确认的与截至目前未履行的履约义务有关的特定收入类型 2023 年 9 月 30 日(以千计):
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|
在截至12月31日的年度中, |
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(1) |
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总计 |
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动员和合同准备收入 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
资本修改收入 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
总计 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
上述收入包括全部和部分未履行的业绩义务的预期固定调动和升级收入,以及部分未履行的业绩义务的预期可变调动和升级收入,这些收入是为分配全部相应的业绩义务而估算的。由于我们无法控制的因素,此类金额的实际确认时间可能会有所不同。我们采用了某些实际披露权宜之计,因此,我们排除了与完全未履行的履约义务或合同中不同的未来时间增量(包括日费率收入)相关的估计可变对价。
12
3.补充财务信息
未经审计的精简 合并资产负债表信息
扣除信贷损失备抵后的应收账款包括以下各项(以千计):
|
|
9月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
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2023 |
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|
2022 |
|
||
贸易应收账款 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
增值税应收账款 |
|
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关联方应收款 |
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联邦所得税应收账款 |
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其他 |
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坏账备抵金 |
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( |
) |
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( |
) |
总计 |
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$ |
|
|
$ |
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截至2023年9月30日和2022年12月31日的信贷损失备抵代表我们对与 “贸易应收账款” 和 “流动合约资产” 相关的信贷损失的估计。有关我们信用风险和信用损失备抵集中度的讨论,请参阅附注4 “金融工具和公允价值披露”。
预付费用和其他流动资产包括以下内容(以千计):
|
|
9月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
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|
2023 |
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2022 |
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||
当期所得税资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
预付税款 |
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|
|
|
|
|
||
递延合同费用 |
|
|
|
|
|
|
||
抵押品存款 |
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|
|
|
|
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||
钻机备件和用品 |
|
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预付保险 |
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当前合约资产 |
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||
预付钻机费用 |
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|
|
|
|
|
||
软件维护协议和订阅 |
|
|
|
|
|
|
||
递延调查费用 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
应计负债包括以下内容(以千计):
|
|
9月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
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||
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2023 |
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|
2022 |
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||
合同预付款 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
钻机运营成本 |
|
|
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|
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工资和福利 |
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||
应计资本项目/升级成本 |
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||
人身伤害和其他索赔 |
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||
海岸基地和管理费用 |
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当前的经营租赁负债 |
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递延收入 |
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应付利息 |
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设备销售押金 |
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|
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|
||
其他 |
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|
|
|
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||
总计 |
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$ |
|
|
$ |
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13
其他资产包括以下内容(以千计):
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9月30日 |
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|
十二月三十一日 |
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|
2023 |
|
|
2022 |
|
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非流动递延所得税资产 |
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$ |
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$ |
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||
经营租赁使用权资产 |
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非流动应收款 |
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非当期里程碑付款 |
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递延债务安排费 |
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延期检查费用,非当期 |
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非流动存款 |
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|
||
其他 |
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||
总计 |
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$ |
|
|
$ |
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未经审计的简明合并现金流量表信息
未经审计的简明合并现金流量表和其他补充现金流信息中不包括的非现金运营、投资和融资活动如下(以千计):
|
|
九个月已结束 |
|
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2023 |
|
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2022 |
|
||
期末应计但未付的资本支出 |
|
$ |
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|
$ |
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因工资税义务而预扣的普通股 (1) |
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现金利息支付 |
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已缴现金所得税,扣除(退款): |
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国外 |
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美国联邦 |
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( |
) |
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州 |
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4.金融工具和公允价值披露
信用风险和信用损失备抵的集中度
我们的信用风险主要与贸易应收账款相对应。我们的服务市场是海上石油和天然气行业,我们的客户群主要由主要和独立的石油和天然气公司以及国有石油公司组成。截至2023年9月30日,我们认为,由于我们签订了钻机数量和客户数量有限,因为我们的一些客户已经签订了多台钻井平台的合同,因此我们的信用风险可能非常集中。
一般而言,在为以前没有业务关系和/或财务稳定性可能不确定的客户工作之前,我们会对该客户进行信用审查,包括审查其信用评级和财务报表。根据我们的信用审查,我们可能会要求客户让银行代表其开具信用证,提前预付服务费用或提供其他信用增强。截至2023年9月30日,我们没有要求客户增强任何信用额度,也没有要求客户提前支付服务费用。我们历来使用特定的识别方法来识别和保留无法收回的账户。无论是个人还是与我们的总收入相比,前几个时期为无法收回的账户预留的金额都不大。2023 年 9 月 30 日, $
14
根据财务会计准则委员会(或FASB)会计准则更新第2016-13号, 金融工具—信用损失(主题 326):衡量金融工具的信用损失 及其相关修正案(或统称CECL),我们回顾了十年来我们的历史信用损失经历,我们认为这代表了海上钻探行业的上升周期和下行周期。根据这次审查,我们使用回顾期内实际信贷损失与收入的加权平均比率制定了信用损失系数。此外,在确定我们的信用损失系数时,我们还考虑了当前和未来的预期经济状况,包括原油价格和信贷市场的流动性。在应用CECL的要求时,我们根据客户信用评级将贸易应收账款分为三个信用损失风险池,每个风险池代表一个不断增加的信用风险等级。我们根据历史损失率信息计算了信用损失系数,然后将信用损失系数的倍数应用于每个风险池,同时考虑到当前和未来经济信息的影响以及与这些资金池相关的风险水平,以计算我们目前对信用损失的估计。为了计算我们目前对信贷损失的估计,完全由信贷损失准备金覆盖的贸易应收账款不包括在这些风险池中。
为了计算我们目前对2023年9月30日和2022年12月31日的信贷损失的估计,根据每个时期的信用评级,所有贸易应收账款都被视为处于单一风险池中。我们目前对信贷损失的估计是der CECL 是 $
公允价值
公允价值定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中,资产或负债在本金或最有利市场中为转移负债(退出价格)而获得的交易价格。公认会计原则规定的公允价值层次结构要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入,尽量减少使用不可观察的投入。
有三个级别的投入可用于衡量公允价值:
第 1 级 |
活跃市场中相同工具的报价。 |
第 2 级 |
活跃市场中类似工具的报价;非活跃市场中相同或相似工具的报价;以及模型衍生的估值,其中所有重要投入和重要价值驱动因素在活跃市场中均可观察到。 |
第 3 级 |
估值源自估值技术,其中一个或多个重要投入或重要价值驱动因素不可观察。第三级资产和负债通常包括使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定价值的金融工具,以及确定公允价值需要管理层做出重大判断或估算或所用投入缺乏透明度的工具。 |
15
根据公认会计原则,我们的某些资产和负债必须定期按公允价值计量。此外,某些资产和负债可以在非经常性基础上按公允价值入账。通常,由于减值费用,我们以非经常性方式按公允价值记录资产。
按公允价值计量的资产和负债汇总如下(以千计)。
|
|
2023年9月30日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
使用公允价值测量 |
|
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||||||||||||||
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|
第 1 级 |
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第 2 级 |
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第 3 级 |
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资产(负债) |
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的总亏损 |
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定期公允价值测量: |
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短期投资 (1) |
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$ |
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$ |
— |
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|
$ |
— |
|
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$ |
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|
$ |
— |
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限制性库存单位 |
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( |
) |
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|
— |
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— |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
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2022年12月31日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
使用公允价值测量 |
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
第 1 级 |
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第 2 级 |
|
|
第 3 级 |
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|
负债为 |
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|
截至年度的亏损总额 (1) |
|
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定期公允价值测量: |
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限制性库存单位 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
我们认为,未经审计的简明合并资产负债表中未按公允价值计量的其他金融资产和负债(不包括我们的第二留置权票据、退出定期贷款和第一留置权票据(分别定义见下文附注6 “长期债务”)的账面金额是基于以下假设的近似公允价值:
16
我们的长期债务不是经常按公允价值衡量的;但是,在公认会计原则公允价值等级制度下,我们的长期债务将被视为二级负债。这些工具的公允价值是在2023年9月30日和2022年12月31日由估值专家得出的。
我们长期债务的公允价值和相关账面价值如下所示(以百万计)。
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||||||||||
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|
公允价值 |
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账面价值 |
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公允价值 |
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账面价值 |
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第二留置权注释 |
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$ |
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$ |
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$ |
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退出定期贷款 |
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第一留置权笔记 |
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我们使用适当的估值方法和管理层可用的信息估算了公允价值金额。在计算这些估计数时需要做出大量判断,因此,无法保证估计值代表了自由市场交易所将实现的金额。
5.钻探和其他财产和设备
钻探和其他财产和设备的成本和累计折旧汇总如下(以千计):
|
|
9月30日 |
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十二月三十一日 |
|
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2023 |
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2022 |
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钻机和设备 |
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$ |
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$ |
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融资租赁使用权资产 |
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土地和建筑物 |
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办公设备和其他 |
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成本 |
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钻探和其他财产和设备,网 |
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6。长期债务
在 2023年9月30日和2022年12月31日,扣除未摊销的贴现、溢价和债务发行成本后,我们的长期债务的账面价值组成如下(以千计):
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9月30日 |
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十二月三十一日 |
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长期债务总额,净额 |
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17
第二留置权注释
2023年9月21日,钻石海上钻探公司(或DODI)的全资子公司钻石外国资产公司(或DFAC)和DFAC(或与DFAC一起发行人)的全资子公司Diamond Finance, LLC发行了美元
第二留置权票据受截至2023年9月21日的契约(或契约)管辖,该契约由发行人、DODI及其在其中指定的某些子公司以及作为受托人(或受托人)和抵押代理人(或抵押代理人)的美国汇丰银行、全国协会(或汇丰银行)签订。第二留置权注释即将到期
兑换年份 |
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价格 |
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2028 及以后 |
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在2026年10月1日之前,发行人可以在任何一个或多个场合随时兑换,最多兑换
此外,在2026年10月1日之前的任何时候,发行人最多可以兑换
在2026年10月1日之前的任何时候,发行人可以以等于的价格赎回部分或全部第二留置权票据
18
契约包含契约,除其他外,限制了DODI及其某些子公司以下方面的能力:(i)承担额外债务和发行某些优先股;(ii)产生或设立留置权;(iii)进行某些分红、分配、投资和其他限制性付款;(iv)出售或以其他方式处置某些资产;(v)与关联公司进行某些交易;(vi)合并、合并,合并或出售、转让、租赁或以其他方式处置DODI的全部或几乎全部资产。这些契约受重要的例外情况和条件约束。此外,在第二留置权票据获得至少两家评级机构的投资等级评级,并且第二留置权票据没有发生违约且仍在持续的任何时候,这些契约中有许多都将被暂停。
发生某些控制权变更触发事件(定义见契约)时,发行人可能被要求提出要约,以等于的价格回购当时未偿还的所有第二留置权票据
我们将票据发行净收益的一部分用于全额偿还未偿还的借款并终止我们的退出定期贷款信贷额度(定义见下文),全额赎回我们的
第二留置权票据按面值计值,并扣除美元的债务发行成本
经修订的循环信贷协议
2021年4月23日,我们签订了优先有担保循环信贷协议(或退出循环信贷协议),该协议规定了美元
2023 年 6 月 13 日,富国银行全国协会(或富国银行)发出通知,根据《退出循环信贷协议》,其辞去抵押品代理人、管理代理人和发行贷款人(此类术语在《退出循环信贷协议》中定义)的职务。2023年8月10日,DODI签订了代理转让协议和留置权主转让(或代理转让协议),根据该协议,汇丰银行被任命(i)作为退出循环信贷协议的继任管理代理人和我们的美元
19
富国银行在辞职前签发的信用证仍然拥有Exit RCF下发行贷款机构的所有权利和义务,但在辞职生效之日之后,无需签发额外的信用证或延期、续订或增加未兑现的信用证。富国银行此前曾承诺发行最高为 $
2023年9月12日,作为借款人的DFAC、作为母公司的DODI、其中的某些贷款方以及作为行政代理人和抵押代理人的汇丰银行签署了退出循环信贷协议的修正案(或信贷协议修正案)。《信贷协议修正案》修订了退出区域合作框架(或经修订的修订后的RCF),除其他外,(i)将贷款人根据该协议承担的总额从美元降低
2023年10月24日,巴克莱银行有限公司(或巴克莱)根据经修订的RCF发出通知,辞去信用证贷款人的职务。巴克莱的辞职将于2023年11月23日生效,届时我们在经修订的区域合作框架下签发额外信用证的能力将减少到
经修订的区域合作框架下的借款可用于为资本支出融资、营运资金和其他一般公司用途。经修订的区域合作框架下的借款可用性取决于信贷协议修正案中规定的某些条件的满足,包括对借款的限制。
2023年9月21日,我们偿还了经修订的RCF下未偿借款的本金总额约为美元
截至2023年9月30日和2023年11月6日,根据经修正的区域合作框架,我们没有未偿还的借款,已使用美元
截至2023年9月30日,我们遵守了第二留置权票据和经修订的RCF下的所有契约。
1.000 亿美元退出定期贷款
我们的退出定期贷款协议规定了 $
20
9.00%/11.00%/13.00% 优先担保第一留置权 PIK 切换票据 2027 年到期
我们偿还了第一留置权票据,本金总额为美元
第一留置权票据报废后,未注资的延迟提款承诺总额为 $
抵押代理协议
2023年9月21日,DODI、同时也是抵押品设保人的发行人和附属担保人与受托人、抵押品代理人和汇丰银行签订了经修订和重述的抵押品代理和债权人间债权人协议,后者是经修订的RCF(或抵押代理协议)下的管理代理人。《抵押代理协议》除其他外,规定了抵押代理人将在任何时候接收、持有、管理、维护、执行和分配发行人和担保人持有的任何财产的所有留置权收益的条款,以造福第一留置权债务和次级留置权债务(各定义见《抵押代理协议》)的当前和未来持有人,并规定了抵押品留置权的优先顺序介于第一留置权义务和次级留置权义务之间。
7。承诺和意外开支
在正常业务过程中,已经对我们提出了各种索赔,包括离岸工人指控人身伤害的索赔。对于每项索赔或风险敞口,我们已根据公认会计原则对问题的解决最终导致损失的可能性进行了评估。当我们确定问题可能得到不利的解决并且可以确定损失金额时,我们会记录符合这两个标准时的估计损失金额的责任。我们的管理层认为,我们已经为这些索赔可能产生的任何负债记录了足够的应计额。
非所得税及相关索赔。 我们已经收到了与非所得税项目相关的评估,或者在其他方面存在风险,例如销售和使用税、增值税、从价税、关税和其他税收管辖区的类似税收。我们已经确定 w我们可能因其中某些税收以及相关的罚款和利息而蒙受损失,因此记录了 $
其他诉讼。 我们在其他各种索赔、诉讼或威胁诉讼中被点名,这些索赔、诉讼或威胁行动是我们正常业务过程所附带的,包括我们在巴西的一位客户巴西石油公司(Petrobras)声称,它将寻求向包括我们在内的承包商追回必须向巴西税务机关支付的与巴西石油公司租船协议相关的预扣税款的适用部分向巴西税务机关支付的任何税款、罚款、利息和费用其承包商。我们打算大力为这些问题辩护;但是,诉讼本质上是不可预测的,任何索赔、诉讼或诉讼的最终结果或影响都无法确定地预测。因此,无法保证任何诉讼事项的最终结果。针对我们的任何索赔,无论是否合理,都可能导致我们产生巨额成本和开支,并需要大量的管理和运营时间和资源。我们的管理层认为,预计任何针对我们的未决或已知的威胁索赔、诉讼或诉讼都不会对我们的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
21
人身伤害索赔。 根据我们目前的保险单,我们通常自保 $
琼斯法案是一项联邦法律,允许海员在船上工作期间为某些伤害寻求赔偿,并规定了船舶运营商和海事雇主对雇员因工受伤或死亡所承担的责任。我们聘请外部顾问,协助我们根据历史损失并利用各种精算模型估算人身伤害索赔的总负债。根据对预计将在未来十二个月内支付的索赔的估计,我们将总负债的一部分分配给 “应计负债”,剩余部分记录为 “其他负债”。2023 年 9 月 30 日,我们对人身伤害索赔的估计责任为 $
购买义务。 2023 年 9 月 30 日,我们有
服务协议。 2016 年 2 月,我们签订了
此外,我们根据2016年开始的为期十年的融资租约为钻探船租赁Well Control Equipment,其中还包括在相应的租赁期结束时购买租赁设备的选择权。
信用证及其他 作为2023 年 9 月 30 日,总计为 $
8。所得税
我们根据FASB会计准则编纂主题第740号,对过渡期的所得税进行核算, 所得税,这要求我们通过考虑我们运营所在的每个司法管辖区的全年预测税前收入或亏损来估算持续经营业务的年度有效税率(或AETR)。然后,在估算过渡期的所得税优惠或支出时,将AETR应用于我们调整后的当前税前收入或亏损。我们在计算AETR时不包括离散的税收调整,并将此类调整记录在发生调整的季度中。
我们录制了一个 净所得税支出为 $
22
9。(亏损)每股收益
我们通过将普通股持有人可获得的净(亏损)收入除以该期间已发行普通股的加权平均数来计算每股基本收益(亏损)。摊薄后的每股收益(亏损)反映了发行普通股(普通股等价物)的证券或其他合约被行使或转换为普通股时可能发生的摊薄。基本和摊薄后的每股收益(或每股收益)是根据库存股法计算的,包括所有可能摊薄的股票等价物,包括认股权证、限制性股票奖励、限制性股票单位奖励和绩效股票单位奖励。
我们基本和稀释后的每股收益计算的分子和分母的对账总结如下(以千计)。
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三个月已结束 |
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净(亏损)收益——基本和摊薄后的分子 |
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加权平均份额-基本(分母): |
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股票奖励的稀释效应 |
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包括转换在内的加权平均股数 — 摊薄(分母) |
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九个月已结束 |
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2023 |
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净收益(亏损)— 基本和摊薄后分子 |
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加权平均份额-基本(分母): |
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股票奖励的稀释效应 |
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包括转换在内的加权平均股数 — 摊薄(分母) |
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在出现净亏损的时期,不向非既得股票奖励分配任何款项,因为纳入此类金额会对每股收益产生反稀释作用。
截至2023年9月30日的九个月期间每股收益的计算在截至2022年9月30日的三个月期间,不包括非既得股票奖励
截至2023年9月30日,我们有
10。区段和地理区域分析
我们为不同类型的海上钻机提供合同钻探服务,并在许多地理位置提供此类服务。但是,我们已将这些操作汇总为
23
我们的钻机具有很强的机动性,可以根据市场状况或客户需求转移到世界其他市场。2023 年 9 月 30 日,我们的活跃钻机位于海上
下表提供了按国家分列的收入分类信息(以千计):
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截至2023年9月30日的三个月 |
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收入 |
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美国 |
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塞内加尔 |
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巴西 |
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澳大利亚 |
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总计 |
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截至2023年9月30日的九个月 |
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总计 |
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收入 |
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总计 |
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美国 |
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英国 |
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塞内加尔 |
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巴西 |
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澳大利亚 |
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截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 |
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总计 |
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收入 |
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美国 |
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塞内加尔 |
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澳大利亚 |
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总计 |
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24
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截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
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总计 |
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收入 |
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总计 |
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塞内加尔 |
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澳大利亚 |
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缅甸 |
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总计 |
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25
第 2 项。管理层的讨论和 财务状况和经营业绩分析。
以下讨论应与本报告第一部分第1项中包含的未经审计的简明合并财务报表(包括其附注)和截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的1A项 “风险因素” 一起阅读。提及 “Diamond Offshore”、“公司”、“我们” 或 “我们的” 是指特拉华州的一家公司Diamond Offshore Drilling, Inc. 及其子公司。
我们为全球能源行业提供合同钻探服务,拥有14台浮式钻机(四艘自有钻井船、八艘自有半潜式钻机和两台托管钻机)。请参阅 “— 市场概述”。
市场概述
能源行业的基本面继续支持我们业务的全球增长周期。由于对能源安全和欧佩克+行动的关注与强劲的石油需求相互作用,大宗商品价格在2023年第三季度大幅上涨。布伦特原油价格在本季度上涨了约29%,收于每桶90美元的中间区间。行业报告显示,由于美国和经合组织库存的大量减少已使全球石油和其他液体库存降至20年来的最低水平,大宗商品价格仍有可能进一步上涨。中东冲突的扩大可能导致石油供应中断,并导致大宗商品价格进一步波动。根据行业数据,2023年第三季度约有25%的石油产量来自中东。在大宗商品价格强劲的背景下,业内专家认为,与2022年相比,石油和天然气行业的绿地资本承诺有望在2023年大幅增加约30%,目前的预测估计,2023年绿地上游项目约为1710亿美元,其中60%来自海上项目。迄今为止,大约有900亿美元受到制裁,在剩余的90亿美元中,有95%的盈亏平衡油价低于每桶40美元。
海上支出增加的积极动态以及大宗商品供应多样化的推动继续推动对浮式钻机需求的改善,浮动钻机招标数量的增加就证明了这一点。根据标普全球的数据,以钻机年需求衡量的2023年前九个月即将到来的浮动钻机招标是自2012年以来的最高水平。近期招标活动的增加继续提高了深水钻机需求的知名度,这得益于运营商越来越愿意承诺延长深水钻井能力的期限和交付时间,从合同授予到2023年迄今为止签署的浮动合同开始服务,期限和交货时间都有所延长。根据行业分析师的数据,2023年迄今为止签署的钻探船合同的交货期和期限分别为0.8年和1.5年,这是自2013年以来从未见过的水平。金三角(墨西哥湾、巴西东南部和西非的深水和超深水区域的常见参考)的几项多年期多钻机招标已上市,开始日期为2025年和2026年,这将进一步延长这些招标结束后所订合同的平均交货时间和期限。
对深水钻机的强劲需求继续支持超深水钻机的速率和利用率的提高,目前的日产量在每天40万美元左右,市场利用率接近95%。再加上最近招标的持续时间和交货期较长,这些因素为钻机重新激活带来了令人信服的经济效益,闲置产能继续进入市场。闲置容量回归市场可能会对利用率和天数产生不利影响。尽管有可能有更多滞留钻机进入市场,但闲置钻机容量的剩余库存已大大减少,该产能的所有者在重新激活方面表现出了资本纪律。上游资本支出的预期增长继续推动钻机需求的进一步增长,并可能减轻未来钻机重新激活的长期影响。此外,供应链限制和通货膨胀压力可能会限制这些新增钻机重返市场的步伐,一些分析师估计,截至本报告发布之日,钻机重新激活的平均时间约为12至18个月,堆叠和搁浅资产的成本分别接近1亿美元和3.5亿美元。尽管主要中央银行收紧了政策,世界经济扩张步伐有所放缓,但通货膨胀压力仍然很高,这可能导致海上钻探人员的运营费用持续承受上行压力。
26
除市场因素外,客户资本配置决策将继续影响对我们服务的需求。长期而言,客户投资组合,加上能源需求和监管措施,可能会对海上钻探服务的需求产生不利影响。尽管存在这种可能性,但全球能源需求仍然强劲,能源供应增长仍然受到限制。我们预计,未来需要增加对传统和可再生能源的投资,我们预计其中大部分将投资于海上领域的寻找和生产碳氢化合物。行业专家继续预计,在可预见的将来,石油和天然气仍将是全球最大的能源。
请参阅 “— 合同钻探积压” 用于在 2023 年剩余时间到 2027 年期间我们的钻机的未来承诺。
27
合同钻探积压
我们认为,我们的合同钻探积压为我们未来的创收机会提供了有用的指标。如下所示,我们的合同钻探积压仅包括固定承诺(通常以签订的合同表示),其计算方法是将合同运营日率乘以固定合同期限。合同期限基于定期合同的规定天数或基于固定油井数量的合同的预计期限(以天为单位)。我们的计算还假设我们的钻探设备在合同期内(不包括预定造船厂和勘测日)得到充分利用;但是,由于各种因素,实际收入金额和实际收入赚取期可能与下表中显示的金额和期限不同。在合同期内,我们的利用率通常在92-98%之间,由于各种运营因素,包括计划外的维修和维护、天气条件和其他因素,可能会受到不利影响。积压的钻探合同不包括调动、遣散、合同起草和客户可偿还款项的收入。在监管调查的停机期间,通常不会获得收入;但是,某些合同可能规定在调查期间减少收入。我们在不同时期之间合同钻探积压量的变化通常取决于定期合同工作的执行情况,以及现有定期合同的延长或修改以及其他合同的执行。此外,在某些情况下,我们的客户可能会寻求终止或重新谈判我们的合同,这可能会对我们报告的积压工作产生不利影响。
下文提供的积压信息与本报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表附注2 “客户合同收入” 中列出的预计未来将确认的与未履行的履约义务相关的收入的披露不一致。如上所述,合同钻探积压仅包括未来的日费收入,而附注2 “与客户签订合同的收入” 中的披露不包括日费收入,反映了钻机动员、复员和资本改造的预期未来收入,这些收入与我们签署的合同中的非明确承诺有关。请参阅 “— 可能影响我们的经营业绩、财务状况或现金流的重要因素。”
下表反映了我们截至2023年10月1日(基于当时可用的信息)、2023年1月1日(截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中报告的日期)和2022年10月1日(截至2022年9月30日的季度10-Q表季度报告中报告的日期)(以百万计)的合同钻探积压。
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十月一日 |
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1月1日 |
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十月一日 |
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合同钻探积压 |
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1,406 |
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1,788 |
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1,596 |
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下表反映了截至2023年10月1日按年度划分的与我们的合同钻探积压相关的收入金额(单位:百万)。
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在截至12月31日的年度中, |
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总计 |
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2023 (1) |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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合同钻探积压 (2) |
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1,406 |
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270 |
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789 |
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$ |
144 |
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下表反映了截至 2023 年 10 月 1 日每年承诺的钻机天数百分比。钻机投入使用天数的百分比是根据合同承诺的总天数,以及我们船队中所有钻机的预定造船厂、调查和调动天数与总可用天数(包括冷库钻机在内的钻机数量乘以特定年份的天数)的比率计算得出。
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在截至12月31日的年度中, |
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2023 (1) |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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承诺的钻机天数百分比 (2) |
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77 |
% |
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54 |
% |
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11 |
% |
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8 |
% |
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8 |
% |
可能影响我们的经营业绩、财务状况或现金流的重要因素
监管调查和计划内停机。 我们对大多数钻机进行特定的监管检查,我们称之为特别调查,每五年对我们的北海钻机进行一次中期检查,每两年半进行一次。由于检查期间的计划停机,当我们进行这些必要的监管调查时,我们的营业收入会受到负面影响。由于设备升级、合同准备和调动而计划停机,我们的营业收入也减少了;但是,在某些情况下,我们可能会因停机时间的全部或部分而获得补偿。在 2023 年的剩余时间内,我们预计将出现大约 95 天的计划停机时间,包括大约 61 天的资本修改、合同准备和验收测试活动 海洋勇气, 大约需要17天的合同起草和筹集活动 海洋黑鹰, 在井场之间待命, 调动或拆除钻机大约需要17天.我们无法保证与监管检查、维修、合同准备、钻机调动和其他造船厂项目相关的停机时间的确切时间和/或持续时间。请参阅 “— 合同钻探待办事项”。
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人身损害和海事责任保险。 根据相关保险单的规定,我们为美国墨西哥湾的指定风暴对钻机和设备造成的物理损坏进行了自保。如果美国墨西哥湾的一场命名暴风雨对我们的钻机或设备造成重大损坏,则可能会对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。根据我们目前的保险单,我们为某些损失提供人身损害保险,但美国墨西哥湾的命名风暴造成的损失除外,我们的物理损失免赔额为每次发生1,000万美元。此外,我们目前为某些自有钻机提供租金损失保险,以弥补钻机损坏(美国墨西哥湾的命名风暴造成的除外)造成的现金流损失。
此外,我们还提供海事责任保险,涵盖某些法律责任,包括某些人身伤害索赔、碰撞和沉船清理的保险,通常涵盖因污染和/或环境风险而产生或与之相关的责任。我们认为,我们的海事责任保险的保单限额在海上钻探行业中像我们这样规模的公司的惯常范围内,也适合我们的业务。根据这些海事责任保单,我们通常为每次事故自保100万至500万美元,具体取决于司法管辖区,但对于因美国墨西哥湾指定暴风雨而产生的负债,我们最多可自保2,500万美元。根据保单年度内可能出现的索赔的性质、严重程度和频率,如果索赔总额超过某些阈值,我们可能会为后续每次发生的索赔提供高达1亿美元的自保额。
关键会计政策
我们的重要会计政策已在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中经审计的合并财务报表附注1 “一般信息” 中进行了讨论。
运营结果
根据S-K法规第303 (c) (2) (ii) 项的允许,我们选择将本季度的经营业绩与上一季度的经营业绩进行比较。我们认为,这种比较对于识别业务趋势更有用,并且可以对我们的业务进行更有意义的分析,因为我们的业绩主要是由市场变化而不是季节性业务活动推动的。我们将继续提供当前年初至今业绩与去年同期的必要比较。
我们的合同钻探服务的经营业绩取决于三个主要指标或关键绩效指标:收入(或R-E)天数、钻机利用率和平均每日收入。我们认为,R-E 日可以比较衡量我们机队的活动水平,钻机利用率是衡量我们保障工作的能力和机队的运营效率的指标,平均每日收入可以比较我们的收入表现。我们在审查我们的业务和经营业绩时使用这些绩效指标,并认为这些指标是投资者评估我们业绩的有用指标。下表包括截至2023年9月30日和2023年6月30日的三个月期间以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间,这三个关键绩效指标以及与我们在相应时期(天数、每日金额和百分比除外,以千计)的收入和运营费用相关的其他比较数据。
30
截至2023年9月30日和2023年6月30日的三个月期间的业绩
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三个月已结束 |
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9月30日 |
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6月30日 |
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2023 |
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2023 |
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创收天数 (1) |
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732 |
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887 |
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利用率 (2) |
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57 |
% |
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70 |
% |
平均每日收入 (3) |
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$ |
307,200 |
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$ |
298,700 |
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合同钻探收入 |
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$ |
224,929 |
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|
$ |
264,990 |
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与可报销相关的收入 |
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20,029 |
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16,573 |
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总收入 |
|
$ |
244,958 |
|
|
$ |
281,563 |
|
合同钻探费用,不包括 |
|
$ |
181,954 |
|
|
$ |
212,947 |
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可报销的费用 |
|
$ |
18,662 |
|
|
$ |
15,579 |
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营业收入(亏损) |
|
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合同钻探服务,净额 |
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$ |
42,975 |
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$ |
52,043 |
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可报销费用,净额 |
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1,367 |
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994 |
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折旧 |
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(27,785 |
) |
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(27,906 |
) |
一般和管理费用 |
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(16,649 |
) |
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(16,824 |
) |
处置资产的收益 |
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955 |
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1,933 |
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总营业收入 |
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$ |
863 |
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|
$ |
10,240 |
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其他收入(支出): |
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利息收入 |
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161 |
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5 |
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扣除资本化金额的利息支出 |
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(13,774 |
) |
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(12,755 |
) |
外币交易收益(亏损) |
|
|
184 |
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(1,968 |
) |
长期债务偿还造成的损失 |
|
|
(6,529 |
) |
|
|
— |
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其他,净额 |
|
|
(485 |
) |
|
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136 |
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所得税优惠前的亏损 |
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(19,580 |
) |
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|
(4,342 |
) |
所得税(费用)补助 |
|
|
(125,436 |
) |
|
|
243,125 |
|
净(亏损)收入 |
|
$ |
(145,016 |
) |
|
$ |
238,783 |
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31
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月,相比之下,截至 2023 年 6 月 30 日的三个月
合同钻探收入。 在截至2023年9月30日的三个月中,合同钻探收入与截至2023年6月30日的三个月相比减少了4,010万美元,这主要是由于R-E天数减少了155天(4,630万美元),但被平均每日收入增加(620万美元)的有利影响部分抵消。2023年第三季度的业绩包括与终止第二套油井期权计划相关的430万美元收入 海洋之巅.
与2023年第二季度相比,2023年第三季度的R-E天数有所减少,这主要是由于与船厂项目相关的停机时间 海洋黑鹰在钻机被调往美国墨西哥湾(或GOM)签订为期一年(86 天)的合同之前,该钻机的温暖堆放 海洋爱国者在合同之间(88 天),以及我们机队中其他钻机 R-E 天数的总净减少(22 天)。R-E 天数的减少被营业天数的增加部分抵消 海洋之巅(41 天),该船于 2023 年第二季度在船厂进行特别调查、监管和其他升级。
与可报销费用相关的收入。在2023年第三季度,我们确认了2,000万美元的可报销收入和支出总额,其中包括根据MSA获得的210万美元。2023年第二季度的可报销收入和支出总额为1,660万美元,其中没有一项是根据MSA获得的。
合同钻探费用,不包括折旧。与2023年第二季度相比,不包括折旧在内的合同钻探费用在2023年第三季度减少了3100万美元,这主要归因于没有与动员相关的动员成本 海洋黑鹰第二季度从塞内加尔到加那利群岛的一家造船厂,同时推迟支付与该钻机准备在GOM签订新合同相关的合同准备费用。
长期债务清偿后的损失。 在2023年9月发行本金总额为5.5亿美元的新债的同时,我们偿还了所有先前的未偿债务,并修改了循环信贷额度,以降低借款能力。我们在清偿债务后确认了650万美元的损失,这主要与以溢价偿还当时存在的债务中的一部分(340万美元)以及注销与偿还债务相关的延期发行成本和借款能力的减少(310万美元)有关。
所得税优惠。 考虑到我们开展业务的各个司法管辖区,我们在记录临时季度所得税准备金时估算了持续经营业务的年度有效税率(或AETR)。我们在计算AETR时不包括离散的税收调整,并将此类调整记录在发生调整的季度中。
在截至2023年9月30日的三个月中,我们记录的净所得税支出为1.254亿美元。在截至2023年6月30日的三个月中,我们记录了2.431亿美元的净所得税优惠。截至2023年9月30日的季度有效税率是各司法管辖区的税前收入和亏损混合的结果,包括税率为零的司法管辖区的重大损失,导致没有税收优惠。
32
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间的业绩
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九个月已结束 |
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九个月已结束 |
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2023年9月30日 |
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2022年9月30日 |
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创收天数 |
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2,408 |
|
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2,253 |
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利用率 |
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63 |
% |
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|
65 |
% |
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平均每日收入 |
|
$ |
292,500 |
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|
$ |
229,400 |
|
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|
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合同钻探收入 |
|
$ |
704,302 |
|
|
$ |
516,992 |
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|
与可报销相关的收入 |
|
|
54,240 |
|
|
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101,022 |
|
|
总收入 |
|
$ |
758,542 |
|
|
$ |
618,014 |
|
|
合同钻探费用,不包括 |
|
$ |
568,390 |
|
|
$ |
442,619 |
|
|
可报销的费用 |
|
$ |
51,454 |
|
|
$ |
99,932 |
|
|
营业收入(亏损) |
|
|
|
|
|
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合同钻探服务,净额 |
|
$ |
135,912 |
|
|
$ |
74,373 |
|
|
可报销费用,净额 |
|
|
2,786 |
|
|
|
1,090 |
|
|
折旧 |
|
$ |
(83,596 |
) |
|
|
(78,714 |
) |
|
一般和管理费用 |
|
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(53,058 |
) |
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|
(52,805 |
) |
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处置资产的收益 |
|
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4,102 |
|
|
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4,802 |
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|
总营业收入(亏损) |
|
$ |
6,146 |
|
|
$ |
(51,254 |
) |
|
其他收入(支出): |
|
|
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|
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利息收入 |
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173 |
|
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12 |
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扣除资本化金额的利息支出 |
|
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(38,569 |
) |
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(28,792 |
) |
|
外币交易损失 |
|
|
(3,057 |
) |
|
|
(285 |
) |
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长期债务偿还造成的损失 |
|
|
(6,529 |
) |
|
|
— |
|
|
其他,净额 |
|
|
(502 |
) |
|
|
1,487 |
|
|
所得税优惠前的亏损 |
|
|
(42,338 |
) |
|
|
(78,832 |
) |
|
所得税优惠 |
|
|
143,334 |
|
|
|
28,059 |
|
|
净收益(亏损) |
|
$ |
100,996 |
|
|
$ |
(50,773 |
) |
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截至 2023 年 9 月 30 日的九个月与截至 2022 年 9 月 30 日的九个月相比
合同钻探收入。在截至2023年9月30日的九个月中,合同钻探收入与截至2022年9月30日的九个月相比增加了1.873亿美元。与各个时期相比,合同钻探收入的增加是平均每日收入增加(1.518亿美元),再加上R-E天数增加了155天(3550万美元)的结果。
截至2023年9月30日的九个月中,平均每日收入与去年同期相比有所增加,这主要是由于日费收入 海洋黑黄蜂 和 西奥里加,它们在 2023 年根据新合同或延期运营,日费率高于 2022 年同期的收入。截至2023年9月30日的九个月的合同钻探收入还包括以下方面的收入 海洋大白和 West Vela,该公司于2022年第三季度之后开始钻探业务,其收入为1,650万美元,与提前终止钻探合同有关 海洋爱国者和 海洋之巅.
与2022年前九个月相比,2023年前九个月的R-E天数增加是R-E天数增加的结果 海洋大白(183 天),以及我们的两台托管钻机(278 天)。R-E 天数在一定程度上减少了 R-E 天数,这要归因于与合同完成相关的停机时间以及随后的冷堆叠 海洋玛瑙(减少了 192 天)以及 海洋君主(减少了 82 天),同时我们机队中其他钻机的 R-E 天数也减少了(减少了 32 天)。
收入 与可报销费用有关。2023年前九个月的可报销收入和支出总额为5,420万美元,其中包括根据MSA获得的850万美元。我们确认了2022年前九个月的可报销收入和支出总额为1.011亿美元,其中包括根据MSA获得的5,530万美元。
33
合同钻探费用,不包括折旧。 在截至2023年9月30日的九个月中,不包括折旧在内的合同钻探费用与2022年同期相比增加了1.258亿美元。2023 年前九个月较高的合同钻探费用包括与之相关的增量成本 海洋大白,该公司在第一季度末恢复后开始了第一份钻探合同,与之相关的增量成本 海洋之巅船厂项目于 2023 年 3 月启动,我们在塞内加尔近海钻机的人员相关和维修成本增加,以及与 MSA 管理的两台钻机相关的合同钻探费用。2023 年期间的合同钻探费用受到费用减少的有利影响 海洋玛瑙 和 海洋君主,它们按照 2022 年部分时间的合同运营,但现在处于冷库状态。
资产处置收益。 在2023年的前九个月中,我们确认处置资产的总收益为410万美元,主要与出售剩余设备有关。在 2022 年第一季度,我们出售了 海洋勇气总收益约为660万美元,并确认该交易的净收益为420万美元。
利息支出。 截至2023年9月30日的九个月期间,利息支出与截至2022年9月30日的九个月期间相比增加了980万美元,这主要是由于未偿债务的市场利率较高,以及与2022年同期相比平均未偿借款增加。截至2023年9月30日的九个月的利息支出还包括与我们在2023年9月发行票据相关的130万美元应计利息。
长期债务清偿后的损失。 在2023年9月发行本金总额为5.5亿美元的新债的同时,我们偿还了所有先前的未偿债务,并修改了循环信贷额度,以降低借款能力。我们在清偿债务后确认了650万美元的损失,这主要与以溢价偿还当时存在的债务中的一部分(340万美元)以及注销与偿还债务相关的延期发行成本和借款能力的减少(310万美元)有关。
所得税优惠。在截至2023年9月30日的九个月中,我们记录了1.433亿美元的净所得税优惠,其中包括根据埃及税务法院的最终判决,与往年在埃及的业务相关的净增税收支出1,450万美元。在截至2022年9月30日的九个月中,我们记录了2810万美元的净所得税优惠。截至2023年9月30日的九个月的有效税率是各司法管辖区的税前收入和亏损混合的结果,包括税率为零的司法管辖区的重大损失,导致没有税收优惠。
流动性和资本资源
2023年9月,我们发行了本金总额为5.5亿美元,占2030年到期的8.5%的优先有担保第二留置权票据(或第二留置权票据),计划于2030年10月1日到期(或票据发行)。在发行第二留置权票据的同时,我们对当时现有的4亿美元退出循环信贷协议签订了一项修正案(或信贷协议修正案),该协议对循环信贷额度(或退出RCF)进行了修订,除其他外,以(i)将贷款人的总承诺从4亿美元减少到3亿美元,(ii)允许票据发行(或经修订后,经修订的区域合作框架)和(iii)规定,与信用证有关的债务本金总额不超过5,000万美元。《信贷协议修正案》与票据发行的完成同时生效,票据发行的条件是《信贷协议修正案》的生效。
我们将票据发行净收益的一部分用于全额偿还和终止我们的1.00亿美元优先有担保退出定期贷款信贷额度(或退出定期贷款信贷额度),全额赎回2027年到期的9.00%/11.00%优先担保第一留置权PIK转换票据(或第一留置权票据),并偿还退出RCF下所有未偿还的款项。我们打算将剩余的净收益用于一般公司用途。
有关我们的第二留置权票据的讨论,请参阅本报告第一部分第1项中包含的未经审计的简明合并财务报表附注6 “长期债务”。
2023年10月24日,巴克莱银行有限公司(或巴克莱)根据经修订的RCF发出通知,辞去信用证贷款人的职务。巴克莱的辞职将于2023年11月23日生效,届时我们在经修订的区域合作框架下签发额外信用证的能力将降至零。但是,根据经修订的区域合作框架,我们有能力在信贷额度之外获得高达5000万美元的信用证。
34
截至2023年11月6日,根据经修订的区域合作框架,我们没有未偿还的借款,并根据该框架签发了190万美元的信用证。截至2023年11月6日,经修订的区域合作框架约有2.981亿美元可供借款,但须遵守其条款和条件;但是,经修订的区域合作框架下的借款可用性取决于我们循环信贷协议中规定的某些条件的满足,包括对借款的限制。我们有高达5,000万美元的能力可以在信贷额度之外签发信用证。
从历史上看,我们一直依靠来自运营和现金储备的现金流来满足我们的流动性需求,这主要包括为我们的营运资金需求和资本支出提供资金,以及偿还债务和支付利息。截至2023年11月6日,我们所有的钻机,不包括托管钻机,均由钻石外国资产公司(或DFAC)直接或间接拥有和运营。我们的管理层已决定,我们将对国外收益进行永久性再投资,这限制了在全公司范围内使用DFAC现金流的能力。 我们预计将尽可能利用DFAC的运营现金流和现金储备以及Diamond Offshore Drilling, Inc.的可用运营现金流和现金储备来满足每个实体的营运资金需求和资本承诺。
根据市场状况和其他因素,我们可能会不时寻求偿还、再融资或重组全部或部分未偿债务,或者以其他方式就我们的资本结构进行交易,以获得更优惠的条件,提高开展业务的灵活性,增加流动性或其他方面。我们定期评估资本市场,以考虑未来改善资本结构的机会,并可能机会主义地进行融资交易以优化我们的资本结构。我们通过发行债务或股权证券进入资本市场的能力将取决于我们的经营业绩、当前的财务状况、当前的信用评级、当前的市场状况以及我们无法控制的其他因素,无法保证我们能够完成任何此类证券发行。
截至2023年10月1日,我们的合同积压量约为14亿美元。截至2023年9月30日,我们有1.724亿美元的现金,其中包括受MSA限制的2560万美元。
现金的来源和用途
现金流和现金支出
在截至2023年9月30日的九个月期间,我们的运营活动产生了2,020万美元的现金。合同钻探、岸基支持、一般和管理费用(7.298亿美元)以及与某些税务事项相关的现金抵押品的存放(1,680万美元)的现金支出部分抵消了合同钻探服务的现金收入(7.668亿美元)。
2023年前九个月资本支出的现金支出共计9,990万美元,主要与造船厂项目和船队中几台钻机的设备升级有关。
如上所述,在2023年第三季度,我们按面值发行了5.5亿美元的第二留置权票据,并将部分收益用于偿还退出区域合作框架下的未偿还款项,偿还和终止我们的退出定期贷款信贷额度,并全额赎回第一留置权票据(3.812亿美元)。与发行第二留置权票据和修订退出区域合作框架相关的成本为1,510万美元。在2023年的前九个月中,我们还支付了与自有钻井船上的井控设备相关的融资租赁债务的款项,总额为1,480万美元。
在截至2022年9月30日的九个月期间,我们的运营活动使用了2190万美元的现金。合同钻探、岸底支持以及一般和管理费用(5.904亿美元)的现金支出,以及扣除退款后的现金所得税(1,500万美元)在九个月期间被合同钻探服务(5.660亿美元)的现金收入(5.660亿美元)部分抵消。此外,总额为1,750万美元的抵押存款被兑换为在出口区域合作框架下开具的信用证,对现金流产生了积极影响,但对总流动性产生了中性影响。
35
2022年前九个月资本支出的现金支出总额为4,270万美元(包括资本支出) 海洋奋进号和 海洋爱国者 造船厂工作)。在此期间,我们还支付了与自有钻井船上的井控设备相关的1180万美元融资租赁债务。资产出售,包括出售 海洋勇气,创造了590万美元的现金收益,在2022年的前九个月,我们在退出区域合作框架下借入了6,900万美元。
资本支出和其他项目
我们历来将现金流的很大一部分投资于改善我们的钻机队伍以及正在进行的钻机设备更换和资本维护计划。履行我们的资本承诺所需的现金数额是通过评估升级钻机以满足特定客户要求的需求以及我们的钻机设备改进、维护和更换计划来确定的。我们根据当前和预期的行业状况以及现金流预测对资本支出计划进行定期评估。截至本报告发布之日,我们预计2023年的总资本支出约为1.30亿美元至1.35亿美元。
合同义务和其他商业承诺
截至2023年9月30日,除以下情况外,我们的合同义务或其他商业承诺没有重大变化,如我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第7项 “管理层对财务状况和经营业绩——流动性和资本资源——合同现金负债的讨论和分析” 中披露的那样(以千计)。
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截至 9 月 30 日的十二个月 |
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合同义务 |
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总计 |
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2024 |
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2025-2026 |
|
|
2027-2028 |
|
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此后 |
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5.5亿美元的第二留置权票据(本金和利息) (1)(2) |
|
$ |
877,250 |
|
|
$ |
46,750 |
|
|
$ |
93,500 |
|
|
$ |
93,500 |
|
|
$ |
643,500 |
|
债务总额 |
|
$ |
877,250 |
|
|
$ |
46,750 |
|
|
$ |
93,500 |
|
|
$ |
93,500 |
|
|
$ |
643,500 |
|
其他义务
截至2023年9月30日,与不确定税收状况相关的未确认税收优惠总额为4,490万美元,可能导致未来现金支付。由于与这些余额中确认的负债相关的未来现金流出时机存在高度的不确定性,我们无法与相应的税务机关对现金结算期做出合理可靠的估计。余额中包括与往年在埃及的业务有关的1,730万美元。
其他商业承诺-信用证
见附注7 “承付款和意外开支” 查看本报告第一部分第1项中包含的未经审计的简明合并财务报表,以讨论我们的其他某些商业承诺。
36
前瞻性陈述
我们或我们的代表可能会不时在本报告、定期新闻稿或其他形式中发表或纳入经修订的1933年《证券法》(或《证券法》)第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(或《交易法》)第21E条所指的 “前瞻性陈述” 的某些书面或口头陈述。除历史事实陈述外,所有陈述均为或可能被视为前瞻性陈述。前瞻性陈述包括但不限于任何可能预测、表明或暗示未来业绩、事件、业绩或成就的陈述,可能包含 “期望”、“打算”、“计划”、“预测”、“预期”、“估计”、“相信”、“应该”、“可能”、“可能”、“将”、“将”、“将继续” 等词语标识,” “可能会产生”、“项目”、“预测”、“预算” 和类似的表达方式。此外,管理层可能提供的任何关于未来财务业绩(包括但不限于未来收入、收益或增长率)、持续业务战略或前景以及可能由我们采取或针对我们的行动的陈述,也均为前瞻性陈述。我们在本报告中发表的包含前瞻性陈述的陈述可能包括但不限于有关我们可能或假设的未来经营业绩的信息以及有关以下主题的陈述:
37
这些类型的陈述基于当前对未来事件的预期,本质上受各种假设、风险和不确定性的影响,其中许多是我们无法控制的,这可能会导致实际业绩与前瞻性陈述中的预期、预测或表达的结果存在重大差异。这些风险和不确定性包括截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第1A项 “风险因素” 中描述或提及的风险和不确定性。
38
上述风险和不确定性并不详尽。本报告的其他部分以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件包括可能对我们的业务、经营业绩和财务业绩产生不利影响的其他因素。鉴于这些风险和不确定性,投资者不应过分依赖前瞻性陈述。本报告中包含的前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日。我们明确声明不承担任何义务或承诺公开发布对任何前瞻性陈述的任何更新或修订,以反映我们对该陈述的期望或信念的任何变化,或者任何前瞻性陈述所依据的事件、条件或情况的任何变化。此外,在本报告的某些地方,我们可能会提及第三方发布的报告,这些报告旨在描述能源生产或钻探和勘探活动的趋势或发展。虽然我们认为这些报告是可靠的,但我们尚未独立核实此类报告中包含的信息。我们明确声明对此类信息的准确性和完整性不承担任何责任,也不承担更新此类信息的义务。
第 3 项。关于市场的定量和定性披露t 风险。
就《证券法》第27A条和《交易法》第21E条规定的法定安全港而言,本第3项中包含的信息构成 “前瞻性陈述”。参见本报告第一部分第2项中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——前瞻性陈述”。
利率风险。我们可能会不时面临债务工具的利率风险,这些风险可能是由利率水平或波动性的变化引起的。截至2023年9月30日,我们没有未偿还的浮动利率债务。
在截至2023年9月30日的九个月中,我们的市场风险组成部分没有其他重大变化。有关更多信息,请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第7A项中包含的 “有关市场风险的定量和定性披露”。
第 4 项。控件 和程序。
我们维护披露控制和程序体系,旨在确保我们根据联邦证券法提交或提交的报告(包括本报告)中要求披露的信息得到及时记录、处理、汇总和报告。这些披露控制和程序包括控制措施和程序,旨在确保我们根据联邦证券法必须披露的信息得到积累并及时传达给我们的管理层,以便就所需的披露做出决定。
截至2023年9月30日,我们的首席执行官(或首席执行官)和首席财务官(或首席财务官)参与了管理层对披露控制和程序(定义见《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)有效性的评估。根据他们参与评估的情况,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
在2023年第三财季进行的上述评估中,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,也没有合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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第二部分。其他信息
第 1 项。合法诉讼程序。
与某些法律诉讼相关的信息包含在本报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表附注7 “承诺和意外开支” 中,该附注以引用方式纳入此处。
第 1A 项。Risk 因子。
我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告详细讨论了公司面临的某些重大风险因素。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第1A项中包含的风险因素以引用方式纳入此处。截至2023年9月30日,此类风险因素尚未发生任何重大变化。
第 2 项。未注册销售股权证券和收益的使用。
第 2 (a) 和 2 (b) 项不适用。
(c) 在截至2023年9月30日的三个月中,由于归属我们的高级职员和其他某些员工持有的限制性股票单位,这些单位是根据股权激励补偿计划发放的,我们收购了普通股,以偿还与此类归属相关的预扣税义务。收购日期、股票数量和平均有效收购价格如下:
发行人购买股票证券
时期 |
收购的股份总数 |
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每股支付的平均价格 |
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作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 |
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根据计划或计划可以购买的最大股票数量 |
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2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 |
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240,236 |
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$ |
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14.93 |
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不适用 |
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不适用 |
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 |
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— |
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— |
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不适用 |
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不适用 |
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 |
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— |
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|
— |
|
|
不适用 |
|
不适用 |
总计 |
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240,236 |
|
$ |
14.93 |
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|
不适用 |
|
不适用 |
网站M 5.其他信息。
第 5 (a) 项和第 5 (b) 项不适用。
(c) 在截至2023年9月30日的季度中,没有董事或高级管理人员通过或终止任何
40
第 6 项。E展出。
展品编号 |
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展品描述 |
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3.1 |
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钻石海上钻探有限公司第四份经修订和重述的公司注册证书(参照我们于2023年5月10日提交的8-K表最新报告的附录3.1并入)。 |
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3.2 |
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Diamond Offshore Drilling, Inc. 的第三次修订和重述章程(参照我们于2023年2月10日提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入)。 |
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4.1 |
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由钻石海上钻探公司、钻石外国资产公司、钻石金融有限责任公司、作为受托人和抵押代理人的美国汇丰银行全国协会于2023年9月21日签订的契约,涉及2030年到期的8.500%优先担保第二留置权票据(参照我们于2023年9月22日提交的8-K表最新报告附录4.1纳入)。 |
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10.1 |
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经修订和重述的抵押品机构和债权人间协议,日期为2023年9月21日,由钻石外国资产公司、钻石海上钻探公司、其他不时设保人以及作为受托人和抵押代理人的美国汇丰银行全国协会(参照我们于2023年9月22日提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入)。 |
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10.2 |
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截至2023年9月12日,钻石外国资产公司、钻石金融有限责任公司、其中指定的某些担保人与高盛公司之间的购买协议。有限责任公司,作为初始购买者的代表(参照我们于2023年9月13日提交的8-K表最新报告的附录10.1并入)。 |
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10.3** |
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钻石外国资产公司、钻石海上钻探公司、美国汇丰银行、全国协会(作为行政代理人和抵押代理人)以及贷款人和发证贷款人之间于2023年9月12日修订的信贷协议修正案(参照我们于2023年9月13日提交的8-K表最新报告的附录10.2纳入)。 |
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10.4 |
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截至2023年8月10日,由美国汇丰银行、作为继任行政代理人和抵押代理人的全国协会、作为辞职行政代理人和抵押代理人的富国银行全国协会、钻石海上钻探公司、钻石外国资产公司、其中提到的其他贷款方、循环信贷协议贷款人及其定期贷款协议贷款方(参照附录成立)之间签订的机构转让协议和留置权主转让协议 10.1 转至我们的当前表单报告8-K 于 2023 年 8 月 11 日提交)。 |
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31.1* |
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第13a-14 (a) 条首席执行官的认证。 |
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31.2* |
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规则 13a-14 (a) 首席财务官的认证. |
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32.1* |
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第 1350 条首席执行官兼首席财务官的认证. |
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101.INS* |
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行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
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101.SCH* |
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内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
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101.CAL* |
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内联 XBRL 分类计算链接库文档。 |
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101.LAB* |
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内联 XBRL 分类标签 Linkbase 文档。 |
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101.PRE* |
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内联 XBRL 演示链接库文档。 |
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101.DEF* |
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内联 XBRL 定义链接库文档。 |
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104* |
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我们截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告的封面采用内联XBRL格式(包含附录101附件)。 |
* 随函提交或提供。
** 某些时间表和类似附件已省略。公司同意根据要求向证券交易委员会提供任何遗漏附表或附件的补充副本。
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SIG本质
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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钻石海上钻探有限公司 |
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(注册人) |
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日期 2023 年 11 月 7 日 |
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来自: |
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/s/ 多米尼克·萨瓦里诺 |
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多米尼克·萨瓦里诺 |
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高级副总裁兼首席财务官 |
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