10-Q
Q3--12-31假的0001841156两年0001841156US-GAAP：留存收益会员2022-03-310001841156US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310001841156美国公认会计准则：销售收入净成员SRT: 最低成员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-09-3000018411562023-04-012023-06-3000018411562022-06-300001841156US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-07-012023-09-300001841156US-GAAP：研发费用会员2023-01-012023-09-300001841156US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-07-012022-09-300001841156美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：普通阶级成员2022-07-012022-09-300001841156US-GAAP：一般和管理费用会员2023-07-012023-09-300001841156付款：其他地理区域会员2022-07-012022-09-300001841156付款：Profit Financi2022-12-190001841156US-GAAP：销售和营销费用会员2023-07-012023-09-300001841156美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：普通阶级成员2023-04-012023-06-300001841156美国通用会计准则：普通股成员2022-09-300001841156US-GAAP：留存收益会员2023-04-012023-06-300001841156Pay: 付款交易处理收入会员2022-07-012022-09-300001841156支付：为金融机构成员持有的限制资金2021-12-310001841156支付：为金融机构成员持有的限制资金2022-12-310001841156US-GAAP：普通阶级成员2023-01-010001841156国家：美国2022-07-012022-09-300001841156US-GAAP：研发费用会员2022-01-012022-09-300001841156美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：普通阶级成员2022-04-012022-06-300001841156付款：限制基金会员2022-12-310001841156US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-09-3000018411562022-01-012022-09-300001841156US-GAAP：额外实收资本会员2022-03-310001841156US-GAAP：Warrant 会员2022-07-012022-09-300001841156US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-03-310001841156US-GAAP：额外实收资本会员2023-04-012023-06-300001841156US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-04-012023-06-300001841156US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-09-300001841156US-GAAP：一般和管理费用会员2022-07-012022-09-300001841156国家：美国2023-09-300001841156US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-012022-09-300001841156US-GAAP：额外实收资本会员2022-04-012022-06-300001841156US-GAAP：销售和营销费用会员2023-01-012023-09-300001841156US-GAAP：一般和管理费用会员2023-01-012023-09-300001841156US-GAAP：员工股权会员2023-07-012023-09-300001841156US-GAAP：非美国会员2023-09-300001841156US-GAAP：许可证会员2022-12-310001841156US-GAAP：运营费用会员2023-01-012023-09-300001841156付款：其他地理区域会员2022-01-012022-09-300001841156US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-09-300001841156US-GAAP：现金和现金等价物成员2021-12-310001841156美国公认会计准则：销售收入净成员SRT: 最低成员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-07-012022-09-300001841156US-GAAP：留存收益会员2022-04-012022-06-300001841156国家：美国2022-12-310001841156SRT: 最低成员2023-01-012023-09-300001841156US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-09-3000018411562022-07-012022-09-300001841156美国通用会计准则：普通股成员2022-06-300001841156Pay: 付款交易处理收入会员2022-01-012022-09-300001841156付款：其他会员2022-07-012022-09-300001841156US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-07-012022-09-300001841156支付：为金融机构成员持有的限制资金2022-09-300001841156US-GAAP：家具和固定装置成员2022-12-3100018411562023-07-012023-09-300001841156US-GAAP：客户关系成员2023-09-300001841156美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300001841156US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-12-310001841156US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-07-012023-09-300001841156US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-310001841156US-GAAP：销售和营销费用会员2022-07-012022-09-300001841156US-GAAP：留存收益会员2021-12-3100018411562021-05-130001841156US-GAAP：额外实收资本会员2022-09-300001841156US-GAAP：累积的其他综合收入成员2021-12-310001841156US-GAAP：现金和现金等价物成员2022-12-310001841156美国通用会计准则：普通股成员2023-09-300001841156US-GAAP：软件和软件开发成本会员2023-01-012023-09-3000018411562023-01-012023-03-310001841156US-GAAP：软件和软件开发成本会员2022-01-012022-09-300001841156US-GAAP：B类普通会员2022-12-310001841156US-GAAP：计算机软件无形资产成员2023-07-012023-09-300001841156付款：股权激励计划会员2023-09-300001841156Pay: 付款交易处理收入会员2023-01-012023-09-300001841156US-GAAP：计算机软件无形资产成员2023-01-012023-09-3000018411562022-01-012022-03-310001841156美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310001841156US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-01-012022-03-310001841156US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001841156US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员2022-12-310001841156US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-310001841156US-GAAP：客户关系成员2022-12-3100018411562023-06-300001841156US-GAAP：软件和软件开发成本会员2022-07-012022-09-300001841156US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员2023-09-300001841156US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-03-310001841156US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员SRT: 最低成员2023-01-012023-09-300001841156US-GAAP：员工股权会员2022-07-012022-09-300001841156US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-04-012022-06-300001841156付款：其他地理区域会员2023-09-300001841156US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-03-310001841156US-GAAP：其他非流动资产成员2023-09-300001841156付款：收入成本会员2023-07-012023-09-300001841156Pay: 付款交易处理收入会员2023-07-012023-09-300001841156US-GAAP：额外实收资本会员2022-07-012022-09-300001841156US-GAAP：运营费用会员2022-01-012022-09-300001841156付款：两千二十一计划会员2023-09-300001841156US-GAAP：商标会员2022-12-310001841156付款：其他会员2022-01-012022-09-3000018411562023-09-300001841156US-GAAP：留存收益会员2023-09-300001841156美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001841156US-GAAP：Warrant 会员2022-01-012022-09-300001841156国家：美国2023-07-012023-09-300001841156US-GAAP：B类普通会员2023-09-300001841156美国通用会计准则：普通股成员2022-03-310001841156美国通用会计准则：普通股成员2021-12-3100018411562022-01-012022-12-310001841156US-GAAP：计算机设备成员2023-09-300001841156US-GAAP：普通阶级成员2023-11-010001841156美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：普通阶级成员2022-01-012022-03-310001841156US-GAAP：额外实收资本会员2021-12-310001841156US-GAAP：软件和软件开发成本会员2023-07-012023-09-300001841156Pay: 付款交易处理收入会员2023-07-012023-09-300001841156美国公认会计准则：销售收入净成员SRT: 最低成员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-01-012022-09-300001841156付款：限制基金会员2022-09-300001841156US-GAAP：留存收益会员2022-01-012022-03-310001841156US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-09-300001841156付款：收入成本会员2022-07-012022-09-300001841156付款：其他会员2023-01-012023-09-300001841156US-GAAP：普通阶级成员2023-09-300001841156US-GAAP：研发费用会员2022-07-012022-09-300001841156付款：股权激励计划会员US-GAAP：普通阶级成员2021-05-012021-05-310001841156US-GAAP：非美国会员2022-12-310001841156US-GAAP：额外实收资本会员2023-06-3000018411562022-12-310001841156美国公认会计准则：销售收入净成员SRT: 最低成员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-07-012023-09-300001841156付款：收入成本会员2022-01-012022-09-300001841156Pay：A 类和 B 类普通股会员2021-12-310001841156US-GAAP：一般和管理费用会员2022-01-012022-09-3000018411562022-08-290001841156US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310001841156付款：软件会员2022-12-310001841156US-GAAP：普通阶级成员2022-12-3100018411562022-09-300001841156付款：科技会员2022-12-310001841156美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：普通阶级成员2023-01-012023-03-310001841156付款：软件会员2023-09-300001841156US-GAAP：现金和现金等价物成员2023-09-300001841156US-GAAP：运营费用会员2022-07-012022-09-300001841156SRT: 最大成员2023-01-012023-09-300001841156US-GAAP：留存收益会员2022-07-012022-09-300001841156US-GAAP：额外实收资本会员2023-07-012023-09-300001841156US-GAAP：现金和现金等价物成员2022-09-300001841156US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-06-300001841156US-GAAP：研发费用会员2023-07-012023-09-300001841156US-GAAP：销售和营销费用会员2022-01-012022-09-3000018411562023-03-310001841156US-GAAP：额外实收资本会员2023-09-300001841156SRT: 最低成员付款：一位客户会员US-GAAP：客户集中度风险成员US-GAAP：应收账款会员2023-01-012023-09-300001841156US-GAAP：家具和固定装置成员2023-09-300001841156US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-06-300001841156国家：美国2022-01-012022-09-300001841156付款：其他会员2023-07-012023-09-300001841156Pay: 付款交易处理收入会员2023-01-012023-09-3000018411562021-12-310001841156US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-09-300001841156Pay: 付款交易处理收入会员2022-01-012022-09-300001841156国家：美国2023-01-012023-09-300001841156US-GAAP：Warrant 会员2023-07-012023-09-300001841156US-GAAP：LeaseHoldiments 成员2023-09-300001841156US-GAAP：计算机设备成员2022-12-310001841156US-GAAP：运营费用会员2023-07-012023-09-300001841156US-GAAP：商标会员2023-09-300001841156US-GAAP：计算机软件无形资产成员2022-01-012022-09-300001841156US-GAAP：其他非流动资产成员2022-12-310001841156SRT: 最低成员2023-09-300001841156SRT: 最低成员付款：一位客户会员US-GAAP：客户集中度风险成员US-GAAP：应收账款会员2022-01-012022-12-310001841156US-GAAP：留存收益会员2023-06-300001841156付款：收入成本会员2023-01-012023-09-3000018411562022-03-310001841156付款：其他地理区域会员2022-12-3100018411562022-04-012022-06-300001841156付款：股权激励计划会员2023-01-012023-09-300001841156US-GAAP：Warrant 会员2023-01-012023-09-300001841156支付：为金融机构成员持有的限制资金2023-09-300001841156US-GAAP：许可证会员2023-09-300001841156US-GAAP：留存收益会员2022-09-300001841156付款：科技会员2023-09-300001841156US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-09-300001841156付款：限制基金会员2023-09-300001841156SRT: 最大成员US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-09-300001841156付款：其他地理区域会员2023-07-012023-09-300001841156付款：Profit Financi2022-12-192022-12-190001841156Pay: 付款交易处理收入会员2022-07-012022-09-300001841156US-GAAP：留存收益会员2023-07-012023-09-300001841156US-GAAP：留存收益会员2022-06-300001841156付款：股权激励计划会员US-GAAP：普通阶级成员2021-05-3100018411562023-01-012023-09-300001841156US-GAAP：额外实收资本会员2022-06-300001841156US-GAAP：LeaseHoldiments 成员2022-12-310001841156美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：普通阶级成员2023-07-012023-09-300001841156付款：限制基金会员2021-12-310001841156US-GAAP：B类普通会员2023-11-010001841156付款：其他地理区域会员2023-01-012023-09-300001841156US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-03-310001841156US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001841156US-GAAP：留存收益会员2023-03-310001841156US-GAAP：计算机软件无形资产成员2022-07-012022-09-30iso421:USDxbrli: 股票xbrli: purepay: 细分市场xbrli: 股票iso421:USD

 

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-Q

（Mark One）

☒

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 9月30日 2023

或者

☐

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

对于从到的过渡期

委员会档案编号： 001-40429

Paymentus 控股有限公司

（其章程中规定的注册人的确切姓名）

特拉华

45-3188251

（州或其他司法管辖区

公司或组织）

（美国国税局雇主
证件号）

北社区之家路 11605 号, 300 套房

夏洛特, NC

28277

（主要行政办公室地址）

（邮政编码）

(888) 440-4826

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题

交易

符号

注册的每个交易所的名称

A类普通股，面值每股0.0001美元

支付

纽约证券交易所

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器

☐

加速过滤器

☒

非加速过滤器

☐

规模较小的申报公司

☐

新兴成长型公司

☒

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐不是 ☒

截至2023年11月1日，注册人已经 20,390,502嘘A类普通股面积，每股面值0.0001美元，以及 103,306,842股份 B类普通股，每股面值0.0001美元，已发行。

 

 

目录

 

 

 

页面

 

特别备注登记加丁前瞻性陈述

3

 

 

 

第一部分

财务信息

 

 

 

第 1 项。

财务报表（未经审计）

 

 

简明合并资产负债表

5

 

简明合并运营和综合收益报表

6

 

简明合并股东权益表

7

 

简明合并现金流量表

9

 

简明合并财务报表附注

10

第 2 项。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

19

第 3 项。

关于市场风险的定量和定性披露

25

第 4 项。

控制和程序

25

 

 

 

第二部分。

其他信息

 

 

 

第 1 项。

法律诉讼

27

第 1A 项。

风险因素

27

第 2 项。

未注册的股权证券销售和所得款项的使用

27

第 3 项。

优先证券违约

27

第 4 项。

矿山安全披露

27

第 5 项。

其他信息

27

第 6 项。

展品

28

签名

29

 

 

 

2

 

 

关于前瞻性陈述的特别说明

这份截至2023年9月30日的季度期间的10-Q表季度报告（“季度报告”）包含联邦证券法所指的前瞻性陈述，例如 “风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 标题下的前瞻性陈述，这些陈述涉及重大风险和不确定性。前瞻性陈述可能涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与历史业绩或此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩或预测存在重大差异。在某些情况下，您可以识别前瞻性陈述，因为它们包含诸如 “可能”、“将”、“应该”、“计划”、“预期”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜力” 或 “继续” 之类的词语，或与我们的预期有关的其他类似术语或表达方式的否定词、战略、计划或意图。本报告中包含的前瞻性陈述包括有关以下内容的陈述：

•
我们有效管理增长和扩大业务的能力；
•
我们进一步吸引、保留和扩大我们的计费人、金融机构、合作伙伴和消费者基础的能力；
•
我们及时实施和确认来自新客户的收入的能力；
•
我们对收入、支出和其他经营业绩的预期；
•
广泛的健康问题对我们的经营业绩、流动性和财务状况以及对我们的员工、账单人、金融机构、合作伙伴、消费者和其他主要利益相关者的影响；
•
我们在业务和行业中的市场机会和预期趋势；
•
在我们继续扩大业务规模的同时，我们保持竞争力的能力；
•
我们开发新产品功能和增强平台的能力；
•
随着业务的发展，我们有能力雇用和留住经验丰富和才华横溢的员工；
•
总体经济状况，包括通货膨胀及其对我们、消费者需求、平均账单金额和交换费的影响；
•
金融服务行业的中断或不稳定，或者金融机构感知到的或实际的流动性限制，对我们或我们的客户和供应商满足运营费用要求或履行财务或其他义务的能力的影响；
•
我们实现过去或未来对互补公司、产品或技术的收购或战略投资的预期收益的能力，以及我们管理此类收购造成的潜在业务中断和管理注意力转移的能力；
•
我们维护和提升品牌的能力；
•
我们集成、管理和保持信息系统安全的能力；
•
我们计划将业务扩展到不同市场的新渠道和垂直行业；
•
我们的国际扩张计划和国际扩张能力；以及
•
这些因素在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告和随后的10-Q表季度报告中标题为 “风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的部分以及本季度报告中标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的部分中进行了描述。

我们提醒您，上述清单可能不包含本报告中的所有前瞻性陈述。

您不应过分依赖我们的前瞻性陈述作为对未来事件的预测。我们的前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、经营业绩、财务状况和前景。这些前瞻性陈述中描述的事件的结果受风险、不确定性和其他因素的影响，包括标题为 “风险因素” 的部分和本季度报告中其他地方描述的因素。此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险和不确定性不时出现，我们无法预测可能影响本报告中包含的前瞻性陈述的所有风险和不确定性。我们无法向您保证，前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况将实现或发生，实际结果、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述的结果、事件或情况存在重大差异。

3

 

我们和任何其他人都不对这些前瞻性陈述的最终结果承担责任。此外，本报告中的前瞻性陈述仅与截至陈述发表之日的事件有关。除非法律要求，否则我们没有义务更新本报告中作出的任何前瞻性陈述，以反映本报告发布之日之后的事件或情况，或者反映新信息或意外事件的发生。

此外，“我们相信” 的陈述和类似陈述反映了我们对相关主题的信念和观点。这些陈述基于截至本报告发布之日我们获得的信息，尽管我们认为此类信息构成了此类陈述的合理依据，但此类信息可能有限或不完整，不应将我们的声明解读为表明我们已经对所有可能可用的相关信息进行了详尽的调查或审查。

某些定义

在本报告中，除非上下文另有要求，否则所有提及 “我们”、“我们”、“Paymentus” 和 “公司” 的内容均指Paymentus Holdings, Inc.，并在适当情况下指其合并子公司。

 

 

4

 

第一部分—芬兰社交信息

Item 1。财务报表

PAYMENTUS控股公司

简明的合并包长矛床单

（以千计，股票和每股数据除外）

（未经审计）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

162,062

 

 

$

147,334

 

限制性现金和现金等价物

 

 

4,830

 

 

 

2,351

 

账户和其他应收账款，扣除预期信贷损失备抵金234和 $370，分别地

 

 

74,851

 

 

 

67,789

 

应收所得税

 

 

1,910

 

 

 

1,493

 

预付费用和其他流动资产

 

 

11,415

 

 

 

9,994

 

流动资产总额

 

 

255,068

 

 

 

228,961

 

财产和设备，净额

 

 

1,676

 

 

 

1,823

 

资本化内部使用软件开发成本，净额

 

 

56,488

 

 

 

46,032

 

无形资产，净额

 

 

29,179

 

 

 

36,017

 

善意

 

 

131,852

 

 

 

131,851

 

经营租赁使用权资产

 

 

9,596

 

 

 

9,561

 

递延所得税资产

 

 

117

 

 

 

116

 

其他长期资产

 

 

5,365

 

 

 

7,178

 

总资产

 

$

489,341

 

 

$

461,539

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

流动负债

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

$

33,450

 

 

$

29,232

 

应计负债

 

 

18,759

 

 

 

15,809

 

经营租赁负债的流动部分

 

 

1,669

 

 

 

1,462

 

合同负债

 

 

5,633

 

 

 

4,358

 

应缴所得税

 

 

23

 

 

 

635

 

流动负债总额

 

 

59,534

 

 

 

51,496

 

递延所得税负债

 

 

957

 

 

 

680

 

经营租赁负债，减去流动部分

 

 

8,420

 

 

 

8,608

 

合同负债，减去流动部分

 

 

2,782

 

 

 

2,826

 

融资租赁和其他融资债务，扣除流动部分

 

 

200

 

 

 

750

 

负债总额

 

 

71,893

 

 

 

64,360

 

股东权益

 

 

 

 

 

 

优先股，$0.0001每股面值， 5,000,000分别截至2023年9月30日和2022年12月31日获得授权的股份； 无截至2023年9月30日和2022年12月31日分别已发行和未偿还债务

 

 

—

 

 

 

—

 

A 类普通股，$0.0001每股面值， 883,950,000分别截至2023年9月30日和2022年12月31日获得授权的股份； 20,385,106和 19,934,331截至2023年9月30日和2022年12月31日分别已发行和流通的股份

 

 

2

 

 

 

2

 

B 类普通股，$0.0001每股面值， 111,050,000分别截至2023年9月30日和2022年12月31日获得授权的股份； 103,306,842截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行和流通的股份

 

 

10

 

 

 

10

 

额外的实收资本

 

 

375,094

 

 

 

367,767

 

累计其他综合收益（亏损）

 

 

—

 

 

 

(22

)

留存收益

 

 

42,342

 

 

 

29,422

 

股东权益总额

 

 

417,448

 

 

 

397,179

 

负债和股东权益总额

 

$

489,341

 

 

$

461,539

 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

 

5

 

PAYMENTUS 控股有限公司

简明合并报表运营净额和综合收益

（以千计，股票和每股数据除外）

（未经审计）

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

收入

 

$

152,423

 

 

$

128,152

 

 

$

449,690

 

 

$

364,825

 

收入成本

 

 

105,513

 

 

 

90,295

 

 

 

316,840

 

 

 

256,286

 

毛利

 

 

46,910

 

 

 

37,857

 

 

 

132,850

 

 

 

108,539

 

运营费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和开发

 

 

11,035

 

 

 

10,350

 

 

 

33,595

 

 

 

30,925

 

销售和营销

 

 

21,481

 

 

 

19,048

 

 

 

63,344

 

 

 

53,089

 

一般和行政

 

 

9,083

 

 

 

9,376

 

 

 

26,958

 

 

 

29,038

 

运营费用总额

 

 

41,599

 

 

 

38,774

 

 

 

123,897

 

 

 

113,052

 

运营收入（亏损）

 

 

5,311

 

 

 

(917

)

 

 

8,953

 

 

 

(4,513

)

其他收入（支出）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净利息收入

 

 

1,905

 

 

 

504

 

 

 

5,003

 

 

 

594

 

外汇（亏损）收益

 

 

(17

)

 

 

(28

)

 

 

(32

)

 

 

52

 

所得税前收入（亏损）

 

 

7,199

 

 

 

(441

)

 

 

13,924

 

 

 

(3,867

)

所得税补助金（拨备）

 

 

(822

)

 

 

(296

)

 

 

(1,004

)

 

 

2,397

 

净收益（亏损）

 

$

6,377

 

 

$

(737

)

 

$

12,920

 

 

$

(1,470

)

每股净收益（亏损）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.05

 

 

$

(0.01

)

 

$

0.10

 

 

$

(0.01

)

稀释

 

$

0.05

 

 

$

(0.01

)

 

$

0.10

 

 

$

(0.01

)

用于计算每股净收益的加权平均股票数量

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

123,620,260

 

 

 

122,740,982

 

 

 

123,430,652

 

 

 

121,765,509

 

稀释

 

 

125,639,879

 

 

 

122,740,982

 

 

 

124,457,360

 

 

 

121,765,509

 

综合收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收益（亏损）

 

 

6,377

 

 

 

(737

)

 

 

12,920

 

 

 

(1,470

)

扣除税款的外币折算调整

 

 

(64

)

 

 

(86

)

 

 

22

 

 

 

(235

)

综合收益（亏损）

 

$

6,313

 

 

$

(823

)

 

$

12,942

 

 

$

(1,705

)

 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

6

 

PAYMENTUS 控股有限公司

简明合并报表 OF 股东权益

（以千计，股票金额除外）

（未经审计）

 

 

 

 

 

 

额外

 

 

 

 

 

其他

 

 

总计

 

 

 

 

普通股

 

 

付费

 

 

已保留

 

 

全面

 

 

股东

 

 

 

 

股份

 

 

金额

 

 

资本

 

 

收益

 

 

收入（亏损）

 

 

公平

 

 

截至2022年12月31日的余额

 

 

123,241,173

 

 

$

12

 

 

 

367,767

 

 

$

29,422

 

 

$

(22

)

 

$

397,179

 

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,159

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,159

 

 

发行A类普通股以获得股票奖励

 

 

104,991

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

其他综合收益（亏损）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(7

)

 

 

(7

)

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

704

 

 

 

—

 

 

 

704

 

 

截至2023年3月31日的余额

 

 

123,346,164

 

 

$

12

 

 

 

369,931

 

 

$

30,126

 

 

$

(29

)

 

$

400,040

 

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,276

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,276

 

 

发行A类普通股以获得股票奖励

 

 

160,625

 

 

 

—

 

 

 

196

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

196

 

 

其他综合收益（亏损）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

93

 

 

 

93

 

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,839

 

 

 

—

 

 

 

5,839

 

 

截至2023年6月30日的余额

 

 

123,506,789

 

 

$

12

 

 

 

372,403

 

 

$

35,965

 

 

$

64

 

 

$

408,444

 

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,456

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,456

 

 

发行A类普通股以获得股票奖励

 

 

185,159

 

 

 

—

 

 

 

235

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

235

 

 

其他综合收益（亏损）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(64

)

 

 

(64

)

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,377

 

 

 

—

 

 

 

6,377

 

 

截至2023年9月30日的余额

 

 

123,691,948

 

 

$

12

 

 

 

375,094

 

 

$

42,342

 

 

$

—

 

 

$

417,448

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

额外

 

 

 

 

 

其他

 

 

总计

 

 

 

普通股

 

 

付费

 

 

已保留

 

 

全面

 

 

股东

 

 

 

股份

 

 

金额

 

 

资本

 

 

收益

 

 

收入（亏损）

 

 

公平

 

截至2021年12月31日的余额

 

 

120,639,161

 

 

$

12

 

 

$

356,017

 

 

$

29,935

 

 

$

168

 

 

$

386,132

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,276

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,276

 

发行A类普通股以获得股票奖励

 

 

412,222

 

 

 

—

 

 

 

13

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13

 

其他综合收益（亏损）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(45

)

 

 

(45

)

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,718

 

 

 

—

 

 

 

1,718

 

截至2022年3月31日的余额

 

 

121,051,383

 

 

$

12

 

 

$

357,306

 

 

$

31,653

 

 

$

123

 

 

$

389,094

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,344

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,344

 

发行A类普通股以获得股票奖励

 

 

1,568,761

 

 

 

—

 

 

 

289

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

289

 

其他综合收益（亏损）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(104

)

 

 

(104

)

净亏损

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,451

)

 

 

—

 

 

 

(2,451

)

截至2022年6月30日的余额

 

 

122,620,144

 

 

$

12

 

 

$

358,939

 

 

$

29,202

 

 

$

19

 

 

$

388,172

 

签发逮捕令

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,478

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,478

 

预计将授予的认股权证的估计发生变化

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

46

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

46

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,002

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,002

 

发行A类普通股以获得股票奖励

 

 

369,758

 

 

 

—

 

 

 

1,167

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,167

 

其他综合收益（亏损）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(86

)

 

 

(86

)

净亏损

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(737

)

 

 

—

 

 

 

(737

)

截至2022年9月30日的余额

 

 

122,989,902

 

 

$

12

 

 

$

365,632

 

 

$

28,465

 

 

$

(67

)

 

$

394,042

 

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

8

 

PAYMENTUS 控股有限公司

简明合并报表净现金流

（以千计）

（未经审计）

 

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

来自经营活动的现金流

 

 

 

 

 

 

净收益（亏损）

 

$

12,920

 

 

$

(1,470

)

为将净收入与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整

 

 

 

 

 

 

折旧和摊销

 

 

22,314

 

 

 

17,518

 

递延所得税

 

 

278

 

 

 

(3,331

)

基于股票的薪酬

 

 

6,891

 

 

 

4,622

 

非现金租赁费用

 

 

1,346

 

 

 

1,703

 

合同资产的摊销

 

 

2,197

 

 

 

1,347

 

预期信贷损失准备金

 

 

(122

)

 

 

219

 

经营资产和负债的变化

 

 

 

 

 

 

账款和其他应收款

 

 

(6,941

)

 

 

(19,143

)

预付费用和其他流动和长期资产

 

 

(1,797

)

 

 

(854

)

应付账款

 

 

4,279

 

 

 

2,975

 

应计负债

 

 

4,188

 

 

 

2,390

 

经营租赁负债

 

 

(1,364

)

 

 

(1,398

)

合同负债

 

 

1,232

 

 

 

80

 

应收所得税，扣除应付款

 

 

(1,034

)

 

 

485

 

经营活动提供的净现金

 

 

44,387

 

 

 

5,143

 

来自投资活动的现金流

 

 

 

 

 

 

收购的其他无形资产

 

 

—

 

 

 

(248

)

购买财产和设备

 

 

(511

)

 

 

(1,163

)

资本化的内部使用软件开发成本

 

 

(25,339

)

 

 

(22,257

)

用于投资活动的净现金

 

 

(25,850

)

 

 

(23,668

)

来自融资活动的现金流

 

 

 

 

 

 

行使股票奖励的收益

 

 

435

 

 

 

1,469

 

金融机构在途资金

 

 

—

 

 

 

44,158

 

其他融资义务的付款

 

 

(1,709

)

 

 

(2,486

)

融资租赁的付款

 

 

(102

)

 

 

(201

)

融资活动提供的（用于）净现金

 

 

(1,376

)

 

 

42,940

 

汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响

 

 

46

 

 

 

(329

)

现金、现金等价物和限制性现金的净增长

 

 

17,207

 

 

 

24,086

 

期初现金及现金等价物和限制性现金

 

 

149,685

 

 

 

201,829

 

现金和现金等价物以及期末限制性现金

 

 

166,892

 

 

$

225,915

 

现金和现金等价物与限制性现金的对账：

 

 

 

 

 

 

期初的现金和现金等价物

 

 

147,334

 

 

 

168,386

 

期初的限制性现金

 

 

2,351

 

 

 

—

 

期初为金融机构持有的限制性资金

 

 

—

 

 

 

33,443

 

期初的现金和现金等价物以及限制性现金

 

$

149,685

 

 

$

201,829

 

期末的现金和现金等价物

 

 

162,062

 

 

 

148,314

 

期末限制性现金

 

 

4,830

 

 

 

—

 

期末为金融机构持有的限制性资金

 

 

—

 

 

 

77,601

 

期末现金和现金等价物和限制性现金

 

$

166,892

 

 

$

225,915

 

现金流信息的补充披露：

 

 

 

 

 

 

为所得税支付的现金，扣除退款

 

$

1,718

 

 

$

421

 

购买应付账款中的财产和设备

 

$

16

 

 

$

—

 

通过短期借款提供资金的预付保险

 

$

—

 

 

$

4,425

 

签发认股权证和更改预计将授予的认股权证的估计

 

$

—

 

 

$

3,524

 

为交换经营租赁义务而获得的使用权资产

 

$

1,356

 

 

$

4,151

 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

 

9

 

PAYMENTUS 控股有限公司

简明合并 F 的注解财务报表

（未经审计）

1。业务的组织和描述

业务描述

Paymentus Holdings, Inc. 及其全资子公司（“Paymentus” 或 “公司”）通过软件即服务（“SaaS”）、安全的全渠道技术平台为账单者提供电子账单出示和支付服务、企业客户沟通和自助收入管理。该平台无缝集成到账单者的核心财务和操作系统中，可通过包括在线、移动、IVR、呼叫中心、聊天机器人和语音助手在内的大量渠道灵活安全地访问信用卡、借记卡、eChecks和数字钱包的支付处理。Paymentus 于 2011 年 9 月 2 日在特拉华州注册成立，办公地点位于加利福尼亚州北卡罗来纳州夏洛特、安大略省里士满希尔（加拿大）以及德里和班加罗尔（印度）。该公司目前总部位于北卡罗来纳州夏洛特。

2。重要会计政策的列报依据和摘要

演示基础

随附的未经审计的中期简明合并财务报表和相关附注是根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）关于中期财务报告的适用规章制度编制的。因此，它们不包括根据公认会计原则编制的年度合并财务报表中通常要求的所有披露。因此，这些未经审计的简明合并财务报表和相关附注应与公司于2023年3月3日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表格（“2022年10-K表格”）中包含的经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。

这些未经审计的中期简明合并财务报表是在与年度财务报表相同的基础上编制的，反映了所有调整，其中仅包括公允报表公司财务状况、经营业绩和综合收益、股东权益变动和所列期间现金流量所需的正常经常性调整。截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩而2022年不一定代表全年或未来任何其他中期或年度的预期业绩。

整合原则

未经审计的中期简明合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。合并后，所有公司间账户和余额均已清除。

估算值的使用

根据公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出影响合并财务报表和随附附注中报告的金额的估算和假设。此类估算包括收入确认、收入确认成本、信用损失备抵金、有形和无形资产的寿命、收购的无形资产的估值以及包括商誉、内部使用软件开发成本、已发行股票认股权证估值、股票薪酬和所得税会计在内的无形资产的可收回或减值。该公司的估计基于历史经验，也基于管理层认为合理的假设。公司定期评估这些估计；但是，实际结果可能与这些估计有所不同。

托管账户

公司已与其商业处理商建立了关系，充当收款和付款代理人，商户处理商根据从公司收到的指示，从客户那里接收资金，并将此类资金转发给相应的Paymentus客户。这些商户处理商充当所收到现金的托管人，公司对此类托管账户中持有的资金没有合法所有权，也无法控制这些资金的使用。由于公司不拥有资金的所有权，因此这些托管账户未包含在公司的合并资产负债表中。这些商家处理商持有的托管账户中的现金余额为 $402.7百万和 $353.9mi截至2023年9月30日和2022年12月31日的亿个，分别地。

 

10

 

为金融机构持有的限制资金和在途金融机构资金

为金融机构持有的限制性资金和金融机构在途资金的相应负债代表了公司赞助银行从汇款金融机构收到的金额与向收款金融机构支付的金额之间产生的时间差异。为金融机构账户持有的限制性资金是在公司赞助银行开设的交易账户，用于清算金融机构（由美国财政部金融犯罪执法网络定义）向其他金融机构的付款。为金融机构持有的限制性资金是限制性现金，根据公司的意图，仅限于履行向各金融机构汇款的相应义务。在2022年第四季度，公司与一家金融机构签订了一项协议，根据该协议，该金融机构将接管这些资金的合法所有权并作为托管服务提供商运营。一旦这些资金转移到托管账户，公司就不再拥有对这些资金的合法所有权或控制权，因此，截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的合并资产负债表上不再有为金融机构和金融机构在途资金持有的限制性资金。

信用风险的集中度

可能使公司面临信用风险的金融工具主要包括现金、现金等价物和应收账款。该公司通过具有投资级评级的高质量金融机构维持其现金和现金等价物。对于应收账款，如果客户不按合并资产负债表中记录的金额进行付款，则公司将面临信用风险。 没有客户占的比重超过 10截至的三个月和九个月中任何一个月的收入百分比 2023年9月30日和2022年9月30日。截至2023年9月30日而且 2022 年 12 月 31 日，一位客户的销售额超过 10应收账款的百分比。

细分信息

运营部门被定义为具有独立财务信息的企业组成部分，首席运营决策者（“CODM”）在决定如何做出运营决策、分配资源和评估绩效时定期进行评估NCE。该公司有 三基于地理位置的运营细分市场。美国分部占公司合并净销售额和毛利的绝大部分。另外两个运营部门，加拿大和印度，无论是单独报告还是总体上均未达到单独报告的量化阈值。没有一个运营细分市场有资格进行合并。该公司的CODM是其首席执行官。CODM根据收入和毛利评估公司运营部门的业绩。该公司不分析与长期资产相关的离散分部资产负债表信息。所有其他财务信息均合并列报。有关按地理区域划分的公司长期资产和收入的信息，分别参见附注5和注3。

重要会计政策摘要

截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并财务报表附注2 “重要会计政策的列报基础和摘要” 以及2022年10-K表中截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中讨论了公司的重要会计政策。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，这些政策没有重大变化.

最近采用的会计准则

根据2012年《Jumpstart Our Business Startups法案》，公司可以选择采用新的或修订后的会计指南，作为 “新兴成长型公司”，要么（1）在适用于公共商业实体的期限内，或者（2）在与非公共商业实体相同的时间段内，包括在允许的情况下提前采用。除公司选择提前采用的准则外，在允许的情况下，公司已选择在与非公共企业实体相同的时间段内采用新的或修订后的会计指南，如下所示。

经评估并确定下文未列出的会计准则更新（“ASU”）要么不适用，要么预计不会对合并财务报表产生重大影响。

2021 年 10 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2021-08，“业务合并（主题 805）：合同资产和客户合同产生的合同负债的会计处理”（”SUS 2021-08”）。亚利桑那州立大学2021-08将要求各公司应用亚利桑那州立大学2014-09年《与客户签订合同的收入》（“主题606”）规定的履约义务定义来确认和衡量与业务合并中收购的客户签订的合同资产和合同负债。根据现行美国公认会计原则，收购方通常在收购之日按公允价值确认企业合并中收购的资产和承担的负债，包括合同资产和与客户签订的收入合同产生的合同负债。亚利桑那州立大学2021-08将使收购方记录收购的合同资产和负债与收购方在ASU Topic 606下记录的基准相同。该公司于2023年1月1日采用了该ASU，其采用并未对其简明合并财务报表产生重大影响。

 

11

 

3。收入、履约义务和合同余额

收入分解

下表显示了与客户签订的合同收入的细分（以千计）：

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

付款交易处理收入

 

$

150,500

 

 

$

126,373

 

 

$

443,565

 

 

$

359,846

 

 

其他

 

 

1,923

 

 

 

1,779

 

 

 

6,125

 

 

 

4,979

 

 

总收入

 

$

152,423

 

 

$

128,152

 

 

$

449,690

 

 

$

364,825

 

 

根据公司用户的位置，按地理区域划分的收入如下（以千计）：

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

美国

 

$

149,526

 

 

$

125,655

 

 

$

441,029

 

 

$

357,088

 

其他

 

 

2,897

 

 

 

2,497

 

 

 

8,661

 

 

 

7,737

 

总计

 

$

152,423

 

 

$

128,152

 

 

$

449,690

 

 

$

364,825

 

 

剩余的履约义务

截至2023年9月30日，分配给未履行或部分未履行的履约义务的交易价格总额为 $8.4百万，该公司预计将承认这一点 79%在接下来的时间里 两年, 18%之间 二到 四年其余部分则在之后支付。时机g 未来四年内的收入确认在很大程度上取决于公司合同下公司客户的上线日期。

自2023年9月30日起，根据其商业协议，公司拥有获得的合同权利 $48.1百万 固定对价与2026年之前的未来最低保障有关。在允许的情况下，公司已选择将符合特定标准的任何可变对价排除在本次披露范围之外。因此，与加工服务相关的未履行或部分未履行的履约债务总额明显高于披露的金额。

合约余额

合同余额包括以下内容：

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

合约资产

 

 

 

 

 

 

 

需要履行的成本（预付费用和其他流动资产）

 

$

2,893

 

 

$

2,732

 

 

履行成本（其他长期资产）

 

 

5,154

 

 

 

6,929

 

 

合同资产总额

 

$

8,047

 

 

$

9,661

 

 

合同负债

 

 

 

 

 

 

 

合同负债

 

$

5,633

 

 

$

4,358

 

 

合同负债，减去流动部分

 

 

2,782

 

 

 

2,826

 

 

合同负债总额

 

$

8,415

 

 

$

7,184

 

 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司将收入和相关合同资产减少了 $0.8百万 和 $0.5分别为百万。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司将收入和相关合同资产减少了 $2.2百万 和 $1.3分别是百万。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中确认的收入包含在每个期初的合同负债余额中 $0.5百万和 $0.5分别为百万。在截至的九个月内确认的收入 每个期初包含在合同负债余额中的2023年9月30日和2022年9月30日是 $1.4百万和 $0.6分别是百万。

 

12

 

4。业务合并

PROFIT 金融有限公司

2022年12月19日，公司完成了对PROFIT Financial, Inc.的收购（”PROFIT”）通过收购PROFIT的所有已发行股份，总收购价约为美元4.3百万美元，扣除获得的现金，包括美元3.3百万现金，其中 $0.1百万美元包括在2022年12月31日的短期应付金和美元0.6自交易截止日起，公司将扣留100万美元，为期12至24个月，记入融资租赁和其他财务债务，扣除合并资产负债表中的流动部分。PROFIT 是一家财务和会计软件公司，为小型企业提供服务。收购PROFIT有望增加公司现有解决方案的市场机会，同时增强PROFIT平台。

如有必要，公司将在计量期后的12个月内记录对所收购净资产和商誉的公允价值的调整。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，没有对收购价格分配进行衡量期调整。

自收购之日起，PROFIT的收入和支出已包含在公司的合并财务业绩中。截至2022年9月30日的三个月和九个月中，与收购相关的预计经营业绩尚未公布，因为此次收购的影响对公司的整体运营并不重要。

5。财产和设备，净额

财产和设备，净额包括以下各项（以千计）：

 

 

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

计算机设备

 

 

$

5,955

 

 

$

5,476

 

家具和固定装置

 

 

 

1,672

 

 

 

1,672

 

租赁权改进

 

 

 

391

 

 

 

419

 

财产和设备总额

 

 

 

8,018

 

 

 

7,567

 

减去：累计折旧

 

 

 

(6,342

)

 

 

(5,744

)

财产和设备，净额

 

 

$

1,676

 

 

$

1,823

 

记录的财产和设备折旧费用为 $0.2百万 和 $0.3百万换成了 分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，以及 $0.7百万 a和 $1.0九米为百万分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的月份。

长期资产包括财产和设备，净值。公司的地理位置根据资产的实际位置，其长期资产净值如下（以千计）：

 

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

美国

 

 

$

627

 

 

$

706

 

其他

 

 

 

1,049

 

 

 

1,117

 

总计

 

 

$

1,676

 

 

$

1,823

 

 

6。商誉、内部使用软件开发成本和无形资产

善意

按申报单位分列的商誉账面金额的变化如下（以千计）：

 

 

联合的
国家

 

 

其他

 

 

总计

 

截至2022年12月31日的余额

 

$

131,028

 

 

$

823

 

 

$

131,851

 

外币折算调整

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

1

 

截至2023年9月30日的余额

 

$

131,028

 

 

$

824

 

 

$

131,852

 

 

13

 

内部使用的软件开发成本

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司进行了资本化 $8.7百万和 $7.8软件开发和实施成本分别为百万美元，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司进行了资本化 $25.3百万和 $22.3软件开发和实施成本分别为百万美元。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司录得 $3.5百万 和 $2.4按收入成本计算的摊销费用分别为百万美元，以及 $2.0百万和 $1.4分别为百万美元的运营费用摊销费用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，该公司录得 $9.5百万和 $6.1以收入成本计算的摊销费用分别为百万美元，以及 $5.8百万和 $4.3运营费用中的摊销费用分别为百万美元伊利。

无形资产

无形资产，净额包括以下内容（以千计）：

 

 

 

2023年9月30日

 

 

 

格罗斯
携带
金额

 

 

累积的
摊销

 

 

网
携带
金额

 

科技

 

$

21,834

 

 

$

(13,997

)

 

$

7,837

 

执照

 

 

2,519

 

 

 

(2,519

)

 

 

—

 

客户关系

 

 

31,992

 

 

 

(12,649

)

 

 

19,343

 

软件

 

 

450

 

 

 

(402

)

 

 

48

 

商标

 

 

4,038

 

 

 

(2,087

)

 

 

1,951

 

总计

 

$

60,833

 

 

$

(31,654

)

 

$

29,179

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年12月31日

 

 

 

格罗斯
携带
金额

 

 

累积的
摊销

 

 

网
携带
金额

 

科技

 

$

22,631

 

 

$

(11,965

)

 

$

10,666

 

执照

 

 

2,503

 

 

 

(2,503

)

 

 

—

 

客户关系

 

 

33,788

 

 

 

(11,695

)

 

 

22,093

 

软件

 

 

1,212

 

 

 

(661

)

 

 

551

 

商标

 

 

4,238

 

 

 

(1,531

)

 

 

2,707

 

总计

 

$

64,372

 

 

$

(28,355

)

 

$

36,017

 

 

无形资产的摊销费用为 $2.1百万 和 $2.0截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元，以及 $6.4百万 和 $6.2九个月的百万美元s 分别于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日结束。

截至 2023 年 9 月 30 日，未来预期摊销费用如下（以千计）：

 

截至12月31日的年份

 

 

 

2023 年（剩余三个月）

 

$

2,021

 

2024

 

 

8,082

 

2025

 

 

6,620

 

2026

 

 

3,738

 

2027

 

 

3,269

 

此后

 

 

5,449

 

未来摊销费用总额

 

$

29,179

 

 

有 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三到九个月中，商誉、内部使用软件开发成本或无形资产的减值。

14

 

7。应计负债

应计负债的构成如下（以千计）：

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

工资和员工相关费用

 

$

12,523

 

 

$

9,214

 

融资租赁和其他融资义务

 

 

—

 

 

 

1,813

 

其他应计负债

 

 

6,236

 

 

 

4,782

 

总计

 

$

18,759

 

 

$

15,809

 

截至2022年12月31日，融资租赁和其他融资义务包括当时与购置计算机设备和短期保险保费融资安排相关的融资租赁的流动部分。截至2023年9月30日，该公司 不不再有任何融资租赁或保险费融资安排。

8。承诺和意外开支

其他承诺

公司已签订了某些不可取消的软件和营销服务协议，其中规定了所有重要条款，包括要使用的固定或最低服务、定价条款和交易的大致时间。可取消或剩余期限为12个月或更短的合同下的债务不包括在内。与2022年表格10-K中描述的相比，公司在正常业务过程之外的合同义务或承诺没有重大变化。

法律事务

公司不时参与在正常业务过程中出现的各种索赔和法律诉讼。尽管无法预测或确定这些事项的最终结果，但该公司认为，截至2023年9月30日，其当前的索赔和法律诉讼均不会对其财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

赔偿

公司根据与正常业务过程中其他各方达成的协议订立赔偿条款，包括商业伙伴、投资者、承包商、客户以及公司的高级职员、董事和某些员工。公司已同意对受赔方索赔和相关损失进行赔偿和辩护，使其免受由于公司的活动或不遵守公司的义务或陈述而遭受或蒙受的实际或威胁的第三方索赔。该公司旨在限制或限制其商业和其他合同中的赔偿风险。无法确定根据这些赔偿条款对公司造成的最大潜在损失先前赔偿索赔的历史有限，每项特定条款涉及的独特事实和情况。

9。股权

搜查令

2021年5月13日，公司与摩根大通证券有限责任公司的子公司摩根大通战略投资第一公司（“摩根大通”）签订了认股权证协议，摩根大通证券有限责任公司是我们2021年首次公开募股（“IPO”）的承销商，根据该协议，公司同意向摩根大通发行认股权证，最高金额为 509,370首次公开募股完成后的A类普通股，行使价为美元18.38每股（“2021年5月认股权证”）。首次公开募股完成后， 382,027的认股权证已归属并可行使。剩余部分的归属 127,343根据与摩根大通银行全国协会（JPMC）的子公司摩根大通银行全国协会（“摩根大通”）签订的相关商业协议，认股权证所依据的A类普通股将在2025年12月31日之前实现某些商业里程碑。如下所述，该商业协议于2022年8月进行了修订，某些商业里程碑的实现延长至2026年12月31日，并设定了截至2026年的每个日历年的最低收入承诺。在 2021 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日， 15,917认股权证和 19,101根据2021年5月的认股权证，认股权证分别归属和行使。根据亚利桑那州立大学主题606中的分类指导，公司将以认股权证形式应付给客户的对价记作交易价格的降低，因此将收入记作收入。认股权证公允价值是根据ASC 718 “补偿股票补偿” 使用Black-Scholes定价模型确定的。

2021年，公司根据对实现某些里程碑概率的预期更新了2021年5月的认股权证价值。涨幅是使用拨款时确定的公允价值记录的

15

 

乘以预计发放的剩余逮捕令的估计数量。这一增长被记作额外的实收资本，以及包含在合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产和其他长期资产中的合同资产。2022年5月认股权证估值的上涨并不重要。

2022年8月29日，公司与摩根大通签订了第二份认股权证协议，该协议涉及上文讨论的公司与摩根大通的现有商业协议的修正案，根据该修正案，该公司向摩根大通签发了最高限额为摩根大通的认股权证 684,510行使价为$的A类普通股10.10每股（“2022年8月认股权证协议”）。在签署 2022 年 8 月的认股权证协议后， 171,128的认股权证已归属并可行使。剩余部分的归属 513,382根据经修订的商业协议，认股权证所依据的A类普通股将在2026年12月31日之前实现某些商业里程碑。

截至 2023 年 9 月 30 日，总计为 588,173认股权证已归属并可根据尚未执行的认股权证协议行使。

10。股票补偿

2021年5月，公司董事会（“董事会”）通过了2021年股权激励计划（“2021年计划”），该计划因首次公开募股而生效，其股东批准了该计划。2021年计划规定，根据《美国国税法》第422条的规定，向公司的员工及其任何母公司或子公司的员工授予激励性股票期权，并向公司授予非法定股票期权、限制性股票、限制性股票单位、股票增值权和绩效奖励。”的员工、董事和顾问及其任何母公司或子公司的雇员和顾问。总共有 10,459,000本公司的股份’s A类普通股已根据2021年计划预留待发行，此外（i）每年增加 4每个财政年度的第一天公司普通股已发行股份的百分比，包括A类普通股和B类普通股，但须由董事会薪酬委员会行使酌处权增加或减少该金额（“Evergreen Addition”），以及（ii）在根据2012年股权激励计划授予的任何B类普通股基础已发行股票奖励到期后，没收、取消或重新收购同等数量的B类普通股 A类普通股的股份，该数量不得超过 7,563,990。2023 年 1 月 1 日，根据常青增法， 4,929,646A类普通股已添加到2021年计划发行储备金中。在 2023 年 9 月 30 日，有 17,834,251雷姆根据2021年计划，获得可供公司授予的股份。

股票期权

公司摘要在截至2023年9月30日的九个月中，期权活动如下（以千计，股票和每股金额除外）：

 

 

 

 

 

 

 

 

加权-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权-

 

 

平均值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

剩余的

 

 

聚合

 

 

 

选项

 

 

行使价格

 

 

合同的

 

 

固有的

 

 

 

杰出

 

 

每股

 

 

生活 （年）

 

 

价值

 

截至 2022 年 12 月 31 日已发行

 

 

4,155,640

 

 

$

7.52

 

 

 

5.87

 

 

$

4,420

 

授予的期权

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

行使的期权

 

 

(131,500

)

 

 

3.31

 

 

 

 

 

 

 

期权被没收

 

 

(34,146

)

 

 

8.73

 

 

 

 

 

 

 

期权已过期

 

 

(84,660

)

 

 

0.03

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年9月30日未付清

 

 

3,905,334

 

 

$

7.82

 

 

 

5.29

 

 

$

34,306

 

可在 2023 年 9 月 30 日行使

 

 

3,606,020

 

 

$

7.74

 

 

 

5.25

 

 

$

31,947

 

有 不期间授予的选项 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月。总内在价值代表期权的行使价与公司普通股的公允价值之间的差额。

 

16

 

限制性股票单位 (“RSU”)

公司摘要在截至2023年9月30日的九个月中，RSU的活动如下:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

 

 

 

 

 

的数量

 

 

授予日期

 

 

 

 

 

 

 

RSU 已发行

 

 

公允价值

 

已于 2022 年 12 月 31 日获奖并未归属

 

 

 

 

 

 

1,362,420

 

 

$

18.03

 

授予的奖项

 

 

 

 

 

 

1,145,613

 

 

 

9.21

 

已获得的奖项

 

 

 

 

 

 

(319,275

)

 

 

17.91

 

奖项被没收

 

 

 

 

 

 

(152,707

)

 

 

19.82

 

2023 年 9 月 30 日获奖并未归属

 

 

 

 

 

 

2,036,051

 

 

$

12.95

 

RSU 补助金的公允价值根据公司的收盘价确定s 授予之日的A类普通股。RSU 在必要的服务期限内归属，服务期通常介于 四年和 五年从雇员发放补助金之日起，董事自补助金之日起为一至三年，但前提是雇员继续雇用和为非雇员提供服务。

简明合并运营报表中包含的股票薪酬支出如下（以千计）：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

收入成本

 

$

36

 

 

$

—

 

 

$

110

 

 

$

—

 

运营费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和开发

 

 

484

 

 

 

507

 

 

 

1,492

 

 

 

1,080

 

销售和营销

 

 

690

 

 

 

612

 

 

 

2,096

 

 

 

1,062

 

一般和行政

 

 

1,246

 

 

 

883

 

 

 

3,193

 

 

 

2,480

 

股票薪酬总额

 

$

2,456

 

 

$

2,002

 

 

$

6,891

 

 

$

4,622

 

2023 年 9 月 30 日，有 $0.8未确认的薪酬成本总额为百万美元，与根据2012年股权激励计划授予的未归属股票期权有关，预计将在剩余的加权平均期内予以确认 0.8年份。

2023 年 9 月 30 日，有 $24.2与根据2021年计划授予的未归RSU相关的未确认补偿成本总额为百万美元，预计将在剩余的加权平均期内予以确认 3.1 年份.

 

11。所得税

公司使用来自经常性业务的年初至今实际有效税率作为其年度有效税率的最佳估算值来计算截至2023年9月30日的三个月的税收准备金。该公司继续对其在美国的递延所得税净资产（“DTA”）进行估值补贴，因为鉴于近乎收支平衡的运营历史以及去年对股票薪酬的大量税收减免，实现该补贴的可能性不大。

公司截至2023年9月30日的三个月和九个月的有效税率是 11.4% 和 7.2分别为%。公司的有效税率与美国联邦法定税率之间的区别 21％主要是根据公司在美国递延所得税净资产中记录的全额估值补贴的结果。

截至2022年9月30日的三个月和九个月中，该公司的有效税率为（65.2)% 和 62.3分别为%。公司的有效税率与美国联邦法定税率之间的区别 21百分比主要是税前经营业绩接近收支平衡、股票薪酬超额税收优惠的结果 根据公司的美国递延所得税净资产记录的估值补贴， 州税，国外收入按差额征税与不可扣除的高管薪酬相关的租金税率和永久税收调整。

12。归属于普通股的每股净收益

归属于普通股的每股基本净收益的计算方法是将该期间的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。

归属于普通股的摊薄后每股净收益是通过将所有可能具有摊薄性的普通股等价物生效来计算的。未偿还期权、限制性股票单位和认股权证的摊薄效应反映在摊薄后的净额中

17

 

应用库存股法归属于普通股的每股收益。归属于普通股的摊薄后每股净收益的计算不包括所有反摊薄普通股。

A类和B类普通股持有人的权利是相同的，但投票和转换方面的权利除外。由于清算权和分红权相同，因此未分配收益按比例分配给每类普通股，因此，由此产生的归属于普通股股东的A类和B类普通股在个人和合并基础上的基本和摊薄后每股净收益是相同的。

下表列出了归属于普通股的基本和摊薄后每股净收益的计算方法（除股票和每股数据外，以千计）：

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收益（亏损）

 

$

6,377

 

 

$

(737

)

 

$

12,920

 

 

$

(1,470

)

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股的加权平均股——基本

 

 

123,620,260

 

 

 

122,740,982

 

 

 

123,430,652

 

 

 

121,765,509

 

 

购买普通股的股票期权的摊薄效应

 

 

1,548,680

 

 

 

—

 

 

 

868,922

 

 

 

—

 

 

RSU 的稀释效应

 

 

429,863

 

 

 

—

 

 

 

153,330

 

 

 

—

 

 

认股权证的摊薄效应

 

 

41,076

 

 

 

—

 

 

 

4,456

 

 

 

—

 

 

普通股的加权平均股——摊薄

 

 

125,639,879

 

 

 

122,740,982

 

 

 

124,457,360

 

 

 

121,765,509

 

 

每股净收益（亏损）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.05

 

 

$

(0.01

)

 

$

0.10

 

 

$

(0.01

)

 

稀释

 

$

0.05

 

 

$

(0.01

)

 

$

0.10

 

 

$

(0.01

)

 

下表汇总了被排除在计算归属于普通股的摊薄后每股净收益之外的加权平均证券，因为将其纳入本来会产生反摊薄作用：

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

购买普通股的股票期权

 

 

—

 

 

 

4,705,323

 

 

 

103,804

 

 

 

5,693,398

 

RSU

 

 

580,102

 

 

 

1,396,810

 

 

 

1,149,853

 

 

 

860,848

 

认股证

 

 

417,045

 

 

 

428,803

 

 

 

417,045

 

 

 

418,630

 

 

 

18

 

 

Item 2。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

概述

我们是基于云的账单支付技术和解决方案的领先提供商。我们通过现代技术堆栈向1,900多家计费企业和金融机构客户提供下一代产品套件。2022 年 12 月，北美约有 2,700 万消费者和企业使用我们的平台来支付账单、进行资金流动和与我们的客户互动。我们为各种规模的计费机构提供服务，这些计费机构主要在各种垂直行业提供非全权服务，包括公用事业、金融服务、保险、政府、电信和医疗保健。我们还为金融机构提供现代化平台，供其客户用于账单支付、账户间转账和个人间转账，从而为金融机构提供服务。通过为这个由账单人和金融机构组成的综合网络提供支持，每个机构都有自己的一套账单支付要求，我们相信我们已经创建了一个令人羡慕的反馈回路，使我们能够持续推动创新，发展业务，并以独特的方式改善账单支付生态系统参与者的电子账单支付体验。

我们的平台为客户提供易于使用、灵活和安全的电子账单支付体验，由全渠道支付基础设施提供支持，允许消费者使用他们首选的支付类型和渠道支付账单。由于我们的计费器平台是在单一代码库上开发的，并利用了 SaaS 基础架构，因此我们可以同时向整个计费者基础快速部署新功能和工具。通过与账单人的核心财务和操作系统的单点集成，我们的关键任务解决方案为我们的计费人提供了支付操作系统，帮助他们更快地收取收入，提高利润，并为消费者提供控制财务所需的信息和透明度。

交易已处理

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

2023

 

 

2022

 

 

% 增长

 

 

2023

 

 

2022

 

 

% 增长

 

 

（单位：百万）

 

 

 

 

 

（单位：百万）

 

 

 

 

交易已处理

 

115.4

 

 

 

92.2

 

 

 

25.2

%

 

 

333.4

 

 

 

269.6

 

 

 

23.7

%

 

我们将处理的交易定义为创收支付交易的数量，例如支票、信用卡和借记卡交易、自动清算所或 ACH、项目和新兴支付类型，这些交易是在一段时间内通过我们的平台发起和处理的。交易数量还包括账户间转账和人对人转账。与2022年同期相比，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，处理的交易数量分别增加了约25.2％和23.7％。增长的主要原因是增加了新的账单机构和金融机构，以及我们现有的账单机构和金融机构的交易量增加。

影响我们经营业绩的其他关键因素和趋势

以下讨论包括有关我们未来表现的许多前瞻性陈述。有关重要因素的讨论，包括我们业务的持续发展以及可能导致实际业绩与下文提及的事项存在重大差异的其他因素，请参阅此处 “风险因素” 和 “关于前瞻性陈述的特别说明” 下以及截至2022年12月31日止年度的10-K表格或 “2022年10-K表” 中的讨论以及我们随后的10-Q表季度报告。

经济和通货膨胀趋势的影响

2022年一直持续到2023年，美国经济经历了通货膨胀状况，利率上升，国内生产总值连续几个季度下降。尽管我们认为我们的业务具有弹性，通常可以承受异常的通货膨胀水平，但经济不确定性和持续的通货膨胀压力在公用事业领域尤其严重，影响了我们的2022财年和2023年上半年的财务业绩，预计将影响我们2023年的财务业绩。通货膨胀压力导致平均账单增加，尤其是在公用事业部门，以及交换费的增加。尽管我们正在寻求调整价格以应对通货膨胀压力，但我们这样做的能力通常落后于通货膨胀对客户的影响、平均账单金额的增加和交换费的增加。我们打算通过在实施和价格调整方面与客户密切合作，继续应对这种不确定的经济环境。

非公认会计准则指标

我们使用补充业绩衡量标准，这些指标源自我们的合并财务信息，但未在根据美国公认会计原则（GAAP）编制的合并财务报表中列报。这些补充非公认会计准则指标包括缴款利润、调整后的毛利、调整后的息税折旧摊销前利润和自由现金流。

贡献利润

19

 

我们将缴款利润计算为毛利加上其他收入成本。其他收入成本等于收入成本减去我们向支付处理商支付的交换费和评估费。

调整后的毛利

我们将调整后的毛利计算为经非现金项目调整后的毛利，主要是股票薪酬和收购相关无形资产的摊销以及资本化软件开发成本。

调整后 EBITDA

我们将调整后的息税折旧摊销前利润计算为扣除其他收入（支出）（包括利息收入（支出））、与收购相关的无形资产的折旧和摊销以及资本化软件开发成本以及所得税，经调整以排除净收益和外汇收益（亏损）、股票薪酬支出以及管理层认为不代表持续运营的某些非经常性支出的影响。

自由现金流

我们将自由现金流计算为（用于）运营活动提供的净现金减去资本支出、收购的其他无形资产和资本化的内部使用软件开发成本。

我们如何使用非公认会计准则衡量标准

我们使用非公认会计准则指标来补充根据公认会计原则列报的财务信息。我们认为，将某些项目排除在我们的公认会计原则业绩之外可以使管理层和董事会更全面地了解我们各个时期的合并财务业绩，也有助于管理层预测我们未来的合并财务业绩，因为预测的详细程度与编制基于公认会计原则的财务指标的详细程度不同。此外，我们认为，这些非公认会计准则指标为我们的投资者提供了有用的信息，使他们能够增进对我们经营业绩的理解，使他们能够进行更有意义的同期比较，从而帮助他们评估我们的经营业绩。特别是，我们在列报缴款利润时不包括交换费和评估费，因为我们认为纳入并不能直接反映我们的经营业绩，因为我们无法控制消费者使用的支付渠道，而消费者使用的支付渠道是交换费和评估费金额的主要决定因素。我们使用缴费利润来衡量扣除交换费和评估费后可用于为我们的运营提供资金的金额，这与我们处理的交易数量直接相关，从而与我们的收入和毛利直接相关。本报告中提出的非公认会计准则指标的使用存在局限性。我们的非公认会计准则指标可能无法与其他公司的类似标题指标进行比较；其他公司，包括我们所在行业的公司，计算非公认会计准则指标的方法可能与我们不同，这限制了这些指标在比较方面的用处。不应将这些非公认会计准则指标与根据公认会计原则编制的财务指标分开考虑，也不得将其作为其替代品。

我们还敦促您审查下文所列的这些非公认会计准则财务指标的对账情况。为了正确和谨慎地评估我们的业务，我们鼓励您查看本报告其他地方包含的简明合并财务报表和相关附注，不要依赖任何单一的财务指标来评估我们的业务。

贡献利润

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

（以千计）

 

 

毛利润

$

46,910

 

 

$

37,857

 

 

$

132,850

 

 

$

108,539

 

 

另外：其他收入成本

 

14,583

 

 

 

13,277

 

 

 

41,764

 

 

 

38,704

 

 

贡献利润

$

61,493

 

 

$

51,134

 

 

$

174,614

 

 

$

147,243

 

 

总的来说，捐款利润是由我们处理的交易数量所抵消的，抵消了与处理这些交易相关的网络费用。每笔交易的出资利润金额可能因各种我们无法控制的因素而有所不同，包括客户规模、类型和行业，以及客户是账单、金融机构还是其他合作伙伴。与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的缴款利润分别增长了约20.3％和18.6％。增长的主要原因是交易数量和交易量的增长，这些增长是由新的账单机构和金融机构的增加以及现有账单机构和金融机构的交易量增加所推动的，以及公用事业行业同比反通货膨胀、与我们的通货膨胀管理相关的客户提高定价以及实施某些成本改善措施所带来的改善。

 

20

 

调整后的毛利

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

（以千计）

 

 

毛利

$

46,910

 

 

$

37,857

 

 

$

132,850

 

 

$

108,539

 

 

基于股票的薪酬

 

36

 

 

 

—

 

 

 

110

 

 

 

—

 

 

资本化软件开发成本的摊销

 

3,493

 

 

 

2,357

 

 

 

9,473

 

 

 

6,088

 

 

收购相关无形资产的摊销

 

829

 

 

 

829

 

 

 

2,486

 

 

 

2,487

 

 

调整后的毛利

$

51,268

 

 

$

41,043

 

 

$

144,919

 

 

$

117,114

 

 

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的调整后毛利分别增长了24.9％和23.7％。调整后的毛利润与捐款利润一致。由于规模经济，调整后的毛利百分比有所提高。调整后的毛利主要由影响毛利的相同因素驱动，但不包括收入成本的摊销。摊销额的增加是由软件成本的额外资本化推动的。

调整后 EBITDA

 

截至9月30日的三个月

 

 

九个月已结束
9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

（以千计）

 

净收益（亏损）— GAAP

$

6,377

 

 

$

(737

)

 

$

12,920

 

 

$

(1,470

)

净利息收入

 

(1,905

)

 

 

(504

)

 

 

(5,003

)

 

 

(594

)

所得税（受益）准备金

 

822

 

 

 

296

 

 

 

1,004

 

 

 

(2,397

)

资本化软件开发成本的摊销

 

5,473

 

 

 

3,808

 

 

 

15,286

 

 

 

10,434

 

收购相关无形资产的摊销

 

2,095

 

 

 

2,015

 

 

 

6,359

 

 

 

6,077

 

折旧

 

204

 

 

 

335

 

 

 

669

 

 

 

1,015

 

EBITDA

$

13,066

 

 

$

5,213

 

 

$

31,235

 

 

$

13,065

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

调整

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外汇损失（收益）

 

17

 

 

 

28

 

 

 

32

 

 

 

(52

)

基于股票的薪酬

 

2,456

 

 

 

2,002

 

 

 

6,891

 

 

 

4,622

 

其他非经常性费用 (1)

 

—

 

 

 

769

 

 

 

—

 

 

 

769

 

调整后 EBITDA

$

15,539

 

 

$

8,012

 

 

$

38,158

 

 

$

18,404

 

____________

(1)其他非经常性费用包括截至2022年9月30日的三个月中记入的与终止商业合同的潜在成本相关的估计负债。

调整后的息税折旧摊销前利润是衡量盈利能力的指标，通常预计将与收入、贡献利润、毛利和调整后的毛利保持一致。与2022年同期相比，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，调整后的息税折旧摊销前利润分别增长了93.9％和107.3％。增长的主要原因是交易数量和交易量的增长，这些增长是由新的账单机构和金融机构的增加以及现有账单机构和金融机构的交易量增加所推动的，以及公用事业行业同比反通货膨胀、与我们的通货膨胀管理相关的客户提高定价以及实施某些成本改善措施所带来的改善。

自由现金流

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

（以千计）

 

 

经营活动提供的（用于）净现金

$

13,143

 

 

$

(1,949

)

 

$

44,387

 

 

$

5,143

 

 

购买不动产、设备和软件

 

(158

)

 

 

(368

)

 

 

(511

)

 

 

(1,163

)

 

收购的其他无形资产

 

—

 

 

 

(125

)

 

 

—

 

 

 

(248

)

 

资本化软件开发成本

 

(8,728

)

 

 

(7,793

)

 

 

(25,339

)

 

 

(22,257

)

 

自由现金流

$

4,257

 

 

$

(10,235

)

 

$

18,537

 

 

$

(18,525

)

 

用于投资活动的净现金

$

(8,886

)

 

$

(8,286

)

 

$

(25,850

)

 

$

(23,668

)

 

融资活动提供的（用于）净现金

$

234

 

 

$

18,722

 

 

$

(1,376

)

 

$

42,940

 

 

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，自由现金流的增加是由经营活动提供的现金增加推动的。

 

21

 

运营结果

下表列出了我们在所列期间的简明合并运营报表：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

改变

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

改变

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

%

 

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

%

 

 

 

（千美元）

 

 

 

 

 

 

收入

 

$

152,423

 

 

$

128,152

 

 

$

24,271

 

 

18.9

%

 

$

449,690

 

 

$

364,825

 

 

$

84,865

 

 

23.3

%

收入成本

 

 

105,513

 

 

 

90,295

 

 

 

15,218

 

 

16.9

%

 

 

316,840

 

 

 

256,286

 

 

 

60,554

 

 

23.6

%

毛利

 

 

46,910

 

 

 

37,857

 

 

 

9,053

 

 

23.9

%

 

 

132,850

 

 

 

108,539

 

 

 

24,311

 

 

22.4

%

毛利率 (1)

 

 

30.8

%

 

 

29.5

%

 

 

 

 

 

 

 

29.5

%

 

 

29.8

%

 

 

 

 

 

运营费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和开发

 

 

11,035

 

 

 

10,350

 

 

 

685

 

 

6.6

%

 

 

33,595

 

 

 

30,925

 

 

 

2,670

 

 

8.6

%

销售和营销

 

 

21,481

 

 

 

19,048

 

 

 

2,433

 

 

12.8

%

 

 

63,344

 

 

 

53,089

 

 

 

10,255

 

 

19.3

%

一般和行政

 

 

9,083

 

 

 

9,376

 

 

 

(293

)

 

-3.1

%

 

 

26,958

 

 

 

29,038

 

 

 

(2,080

)

 

-7.2

%

运营费用总额

 

 

41,599

 

 

 

38,774

 

 

 

2,825

 

 

7.3

%

 

 

123,897

 

 

 

113,052

 

 

 

10,845

 

 

9.6

%

运营收入（亏损）

 

 

5,311

 

 

 

(917

)

 

 

6,228

 

n/m

 

 

 

8,953

 

 

 

(4,513

)

 

 

13,466

 

n/m

 

其他收入（支出）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净利息收入

 

 

1,905

 

 

 

504

 

 

 

1,401

 

 

278.0

%

 

 

5,003

 

 

 

594

 

 

 

4,409

 

 

742.3

%

外汇（亏损）收益

 

 

(17

)

 

 

(28

)

 

 

11

 

n/m

 

 

 

(32

)

 

 

52

 

 

 

(84

)

n/m

 

所得税前收入（亏损）

 

 

7,199

 

 

 

(441

)

 

 

7,640

 

n/m

 

 

 

13,924

 

 

 

(3,867

)

 

 

17,791

 

n/m

 

受益于所得税（准备金）

 

 

(822

)

 

 

(296

)

 

 

(526

)

 

177.7

%

 

 

(1,004

)

 

 

2,397

 

 

 

(3,401

)

 

-141.9

%

净收益（亏损）

 

$

6,377

 

 

$

(737

)

 

$

7,114

 

n/m

 

 

$

12,920

 

 

$

(1,470

)

 

$

14,390

 

n/m

 

____________

n/m-没有意义

(1)毛利率的计算方法是毛利除以收入。

下表列出了我们按收入百分比列报的各期简明合并运营报表的组成部分：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

收入成本

 

 

69.2

%

 

 

70.5

%

 

 

70.5

%

 

 

70.2

%

毛利

 

 

30.8

%

 

 

29.5

%

 

 

29.5

%

 

 

29.8

%

运营费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和开发

 

 

7.2

%

 

 

8.1

%

 

 

7.5

%

 

 

8.5

%

销售和营销

 

 

14.1

%

 

 

14.9

%

 

 

14.1

%

 

 

14.6

%

一般和行政

 

 

6.0

%

 

 

7.3

%

 

 

6.0

%

 

 

8.0

%

运营费用总额

 

 

27.3

%

 

 

30.3

%

 

 

27.6

%

 

 

31.0

%

运营收入（亏损）

 

 

3.5

%

 

 

-0.7

%

 

 

1.9

%

 

 

-1.2

%

其他收入（支出）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净利息收入

 

 

1.2

%

 

 

0.4

%

 

 

1.1

%

 

 

0.2

%

外汇（亏损）收益

 

 

0.0

%

 

 

0.0

%

 

 

0.0

%

 

 

0.0

%

所得税前收入（亏损）

 

 

4.7

%

 

 

-0.3

%

 

 

3.0

%

 

 

-1.1

%

受益于所得税（准备金）

 

 

-0.5

%

 

 

-0.2

%

 

 

-0.2

%

 

 

0.7

%

净收益（亏损）

 

 

4.2

%

 

 

-0.6

%

 

 

2.8

%

 

 

-0.4

%

 

截至2023年9月30日的三个月与2022年9月30日的比较

收入

收入的增长主要是由处理的交易数量的增加推动的，这是由新账单的实施以及我们现有账单系统的交易量增加所推动的。与我们的通货膨胀管理相关的定价改善也推动了收入的增长。

22

 

收入成本、毛利和毛利率

收入成本的增加是由收入和已处理交易的增加推动的，因为它主要包括交换费和处理器成本，以及与向账单者提供我们的平台相关的其他直接成本。在截至2023年9月的季度中，成本改善举措和公用事业部门的通货紧缩部分抵消了这些较高的成本。

由于某些现有客户的定价进行了调整，截至2023年9月30日的三个月中，毛利率有所提高， 成本改善计划和 公用事业部门的通货紧缩.

研究和开发费用

研发费用的增加主要是由于资本化内部使用软件开发成本的摊销成本增加。

销售和营销费用

销售和营销费用的增加主要是由于包括福利在内的员工相关成本的增加，因为我们继续扩大销售和营销工作，增加员工，以继续推动增长。此外，我们增加了与新账单相关的代理佣金，并使现有账单者获得了有利的利润。

一般和管理费用

一般和管理费用的减少主要是由于我们的董事和高级管理人员保险和公司保费成本降低、收购相关费用降低、商业合同终止成本降低以及法律费用降低，但这些费用被包括福利在内的员工相关成本的增加所抵消。

其他收入（费用）

其他收入（支出）的变化主要是由于利息收入的增加，净利息收入是美联储利率提高所致，这增加了我们政府发行的证券的利息收入，这些证券包含在资产负债表上的现金和现金等价物中。

所得税

截至2023年9月30日的三个月中，所得税准备金与去年同期相比发生了变化，这主要是由于税前收益的变化以及全额估值补贴的影响。

 

截至2023年9月30日的九个月与2022年9月30日的比较

收入

收入的增长主要是由处理的交易数量的增加推动的，这是由新账单的实施以及我们现有账单系统的交易量增加所推动的。与我们的通货膨胀管理相关的客户提高定价也推动了收入的增长。

收入成本、毛利和毛利率

收入成本的增加是由收入和已处理交易的增加推动的，因为它主要包括交换费和处理器成本，以及与向账单者提供我们的平台相关的其他直接成本。公用事业部门反通货膨胀和某些成本改善举措导致的成本改善部分抵消了这些较高的成本。

在截至2023年9月30日的九个月中，毛利率有所下降，这是由于与向账单者提供我们的平台相关的其他直接成本的收入成本增加。

研究和开发费用

研发费用的增加主要是由于资本化内部使用软件开发成本的摊销成本增加，以及员工相关成本的增加，包括由于我们继续投资于平台的开发和添加其他特性和功能而增加员工人数所导致的福利。此外，我们增加了与常规和新员工补助相关的股票薪酬支出。

销售和营销费用

销售和营销费用的增加主要是由于包括福利在内的员工相关成本的增加，因为我们继续扩大销售和营销工作，增加员工，以继续推动增长。我们还增加了与常规和新员工补助金相关的股票薪酬。此外，我们增加了与新账单相关的代理佣金，并使现有账单者获得了有利的利润。

23

 

一般和管理费用

一般和管理费用的减少主要是由于招聘放缓、董事和高级职员保险费成本降低、租赁成本降低、法律费用降低、收购相关费用降低以及商业合同终止成本降低，这些费用被包括福利在内的员工相关成本的增加所抵消。

其他收入（费用）

其他收入（支出）的变化主要是由于利息收入的增加，净利息收入是美联储利率提高所致，这增加了我们政府发行的证券的利息收入，这些证券包含在资产负债表上的现金和现金等价物中。

所得税

截至2023年9月30日的九个月中，所得税准备金与去年同期相比发生了变化，这主要是由于税前收益的变化以及全额估值补贴的影响。

 

流动性和资本资源

资金的来源和用途

截至2023年9月30日，我们有1.621亿美元的非限制性现金及现金等价物。我们认为，现有的无限制现金和现金等价物将足以支持我们至少未来12个月的营运资本和资本支出需求。自成立以来，我们主要通过出售股权证券以及支付交易费和订阅收入为运营提供资金。我们使用现金的主要用途是为运营和资本支出提供资金。

我们可能会不时探索其他融资来源和降低资本成本的手段，其中可能包括股权、股票挂钩和债务融资。我们无法向您保证，我们将以可接受的条件或根本获得任何额外的融资。无法筹集资金将对我们实现业务目标的能力产生不利影响。如果我们通过发行股票或股票挂钩证券筹集额外资金，现有股东的所有权将被稀释。如果我们通过产生债务来筹集额外融资，我们可能会面临更多的固定还款义务，并可能受到额外的限制性契约的约束，例如对我们承担额外债务的能力的限制，以及其他可能对我们开展业务或执行增长战略的能力产生不利影响的运营限制。我们未来承担的任何债务都可能导致不利于股票投资者的条款。

历史现金流

下表汇总了我们的简明合并现金流量。

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

（以千计）

 

由（用于）提供的净现金

 

 

 

 

 

 

经营活动

 

$

44,387

 

 

$

5,143

 

投资活动

 

 

(25,850

)

 

 

(23,668

)

筹资活动

 

 

(1,376

)

 

 

42,940

 

外汇对现金的影响

 

 

46

 

 

 

(329

)

现金、现金等价物和限制性现金的净增加

 

$

17,207

 

 

$

24,086

 

经营活动提供的净现金

我们的主要运营现金来源是来自支付交易费的收入。我们使用运营现金的主要用途是与人事相关的成本、为完成我们的支付交易而向第三方支付的款项以及向销售和营销合作伙伴付款。截至2023年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金为4,440万美元。净收入为1,290万美元，经非现金支出3,290万美元调整后，主要包括折旧和摊销、股票薪酬、合同资产摊销和非现金租赁支出，这些费用对运营活动做出了积极贡献。这要归因于我们运营资产和负债的变化而产生的140万美元净现金流出。

截至2022年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金为510万美元。净亏损为150万美元，经调整后的2,200万美元非现金费用主要包括折旧和摊销、股票薪酬和非现金租赁支出，这些费用对经营活动做出了积极贡献。这被我们的运营资产和负债变化所产生的1,550万美元净现金流出所抵消。

24

 

用于投资活动的净现金

截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金包括2530万美元的资本化软件开发成本和50万美元的房地产和设备购买。

截至2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金包括2,230万美元的资本化软件开发成本和120万美元用于购买房地产和设备。

融资活动提供的净现金（用于）

截至2023年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金包括170万美元的其他融资债务付款、10万美元的融资租赁款项和员工行使股票奖励的40万美元收益。

截至2022年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金包括金融机构在途资金增加4,420万美元和股票期权行使收益增加150万美元，但被融资租赁和其他融资义务的270万美元款项所抵消。

关键会计政策与估计

根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产、负债和意外开支的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。我们的重要会计政策在2022年表格10-K中包含的合并财务报表附注2 “重要会计政策的列报基础和摘要” 中进行了描述。自 2022 年 12 月 31 日以来，我们的关键会计政策和估计没有重大变化。

最近的会计公告

有关最近会计公告的完整描述，包括各自的采用日期或预期采用日期以及对本季度报告第1项中所载的简明合并财务报表的影响，请参阅本季度报告其他部分中未经审计的简明合并财务报表中的附注2 “重要会计政策的列报基础和摘要”。

Item 3。关于市场风险的定量和定性披露。

自 2022 年 12 月 31 日以来，我们的市场风险敞口没有重大变化。有关公司利率、外币兑换和通货膨胀风险的详细信息，请参阅第一部分第7A项。我们的 2022 年表格 10-K 中的 “有关市场风险的定量和定性信息”。

Item 4。控制和程序

评估披露控制和程序

截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》或《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据该评估，以及下文所述的财务报告内部控制存在重大缺陷，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年9月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上并不有效。鉴于这一事实，我们的管理层进行了额外的分析、对账和其他收盘后程序，得出的结论是，尽管我们的财务报告内部控制存在重大缺陷，但本10-Q表季度报告所涵盖期间未经审计的简明合并财务报表在所有重大方面公平地列报了根据公认会计原则列报的各期的财务状况、经营业绩和现金流。

财务报告内部控制的重大弱点

重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，因此有合理的可能性无法及时预防或发现我们的财务报表的重大错报。截至2023年9月30日，我们的实质性弱点如下：

•
我们缺乏足够数量的训练有素、具有适当会计知识、培训和经验水平的专业人员，无法适当分析、记录和披露会计事项，包括资本化内部使用软件开发成本的会计、申报单位的确定、合并中的外币折算、递延薪酬的核算、每股收益的计算以及财务报表中的账户分类。

25

 

此外，我们没有设计和维持有效的控制措施来验证日记文章的适当审查和批准。
•
我们没有设计和维持与编制财务报表相关的有效控制措施，涉及某些信息技术或信息技术以及信息系统的一般控制。具体而言，我们没有设计和维护 (1) 计划变更管理控制措施，以确保适当识别、测试、授权和实施影响某些IT应用程序和基础会计记录的IT计划和数据变更；以及 (2) 用户访问控制以确保适当的职责分离，并充分限制适当的公司人员对财务应用程序、程序和数据的用户和特权访问权限。

补救计划

我们认为，我们在修复上述重大缺陷方面取得了重大进展。我们已经完成了以下补救措施：

•
更新了我们的总分类账会计系统的设计，以便对日记账分录的编制和审查进行有效的限制和职责分离；
•
对日记账条目实施管理审查控制，确定和审查复杂的交易；
•
通过实施单点登录 (SSO) 来保护总账会计系统；以及
•
对我们的相关 IT 应用程序实施了额外的变更管理和访问控制，以进一步限制特权访问。

其他补救措施正在进行中，包括以下内容：

•
实施控制措施，审查具有特权访问权限的用户的活动，这些活动可能会对我们的财务报表产生重大影响；以及
•
继续为我们的会计和财务职能雇用更多具有上市公司经验的人员。

尽管我们认为这些努力将修复重大弱点，但在适用的补救控制措施持续足够的时间并且管理层通过测试得出这些控制措施有效运作的结论之前，不能认为这些重大缺陷已得到充分补救。

财务报告内部控制的变化

在截至2023年9月30日的三个月中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条），没有对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

对控制有效性的固有限制

管理层不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止或发现所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论构思和操作多么良好，都只能为控制系统目标的实现提供合理而非绝对的保证。由于所有控制系统存在固有的局限性，任何控制评估都无法绝对保证发现公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）。任何控制系统的设计也在一定程度上基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。随着时间的推移，由于条件的变化，控制可能会变得不足，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统存在固有的局限性，因错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生而无法被发现。

 

26

 

第二部分——其他信息

我们可能会不时参与我们正常业务过程中出现的索赔、监管审查或调查和法律诉讼。任何此类索赔或诉讼的结果，无论案情如何，以及公司的最终责任（如果有）本质上是不确定的。此外，我们可能会受到特拉华州法律规定的股东检查要求以及衍生诉讼或其他类似诉讼的约束。我们目前没有参与任何重大法律诉讼，也没有发现任何我们认为可能对我们的业务、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响的未决或威胁提起的法律诉讼。

Item 1A。风险因素。

先前在2022年表格10-K和随后的10-Q表第1A项中披露的风险因素没有重大变化。

Item 2。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。

没有。

Item 3。优先证券的违约。

没有。

Item 4。矿山安全披露。

不适用。

Item 5。其他信息。

在截至2023年9月30日的季度中，该公司没有一项 董事或高级职员 采用要么 终止a “规则 10b5-1 交易安排” 或 “非规则 10b5-1 交易安排”，这些术语的定义见法规第 408 (a) 项。

 

 

27

 

 

Item 6。展品。

(a) 展品

以引用方式纳入

 

 

展览

数字

描述

表单

文件编号

展览

申报日期

 

字段/

随函提供

3.1.1

 

经修订和重述的 Paymentus Holdings, Inc. 公司注册证书

 

8-K

 

001-40429

 

3.1

 

2021年5月28日

 

 

3.1.2

 

Paymentus Holdings, Inc. 经修订和重述的公司注册证书修正案

 

10Q

 

001-40429

 

3.1

 

2023年8月7日

 

 

3.2

 

经修订和重述的 Paymentus Holdings, Inc. 章程

 

8-K

 

001-40429

 

3.2

 

2022年11月14日

 

 

31.1

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。

 

X

31.2

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。

 

X

32.1*

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。

 

X

32.2*

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。

 

X

101.INS

行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。

 

 

101.SCH

内联 XBRL 分类扩展架构文档

 

 

101.CAL

内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档

 

 

101.DEF

内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档

 

 

101.LAB

内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档

 

 

101.PRE

内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档

 

 

104

封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中）

 

 

* 本报告附录32.1和32.2所附的认证不被视为向美国证券交易委员会提交，也不得以提及方式纳入根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》向Paymentus Holdings, Inc.提交的任何文件，无论是在本报告发布之日之前还是之后提出，无论此类文件中包含任何一般的公司注册措辞。

 

28

 

SIG本质

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

 

PAYMENTUS 控股有限公司

日期：2023 年 11 月 6 日

来自：

/s/Dushyant Sharma

Dushyant Sharma

董事长、总裁兼首席执行官

 

 

 

（首席执行官）

 

日期：2023 年 11 月 6 日

来自：

/s/Sanjay Kalra

 

 

 

桑杰·卡拉

 

 

 

高级副总裁兼首席财务官

 

 

 

（首席财务和会计官）

29