目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
| （Mark One） |
|
| | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
已结束的季度
要么
| | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
从的过渡期 到 .
委员会档案编号
PLAYAGS, INC.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
| |
| （主要行政办公室地址）（邮政编码） |
| ( |
| （注册人的电话号码，包括区号） |
根据该法第12（b）条注册的证券：
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 每个交易所的名称 已注册 |
| | | |
截至2023年11月3日，有
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记注明注册人是否在过去 12 个月（或要求注册人提交此类文件的较短期限）内以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的每份交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 ☐ | | 非加速过滤器 ☐ | 规模较小的申报公司 | 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。是的
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的
目录
| 第一部分财务信息 |
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| 第 1 项。 |
财务报表 |
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截至2023年9月30日和2022年12月31日的简要合并资产负债表 |
1 |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表和综合（亏损）收益 |
2 |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日股东权益变动的简明合并报表 |
3 |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表 |
4 |
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简明合并财务报表附注 |
5 |
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| 第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
23 |
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| 第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
46 |
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| 第 4 项。 |
控制和程序 |
47 |
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| 第二部分。其他信息 |
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| 第 1 项。 |
法律诉讼 |
48 |
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| 第 1A 项。 |
风险因素 |
48 |
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| 第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
48 |
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| 第 3 项。 |
优先证券违约 |
48 |
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| 第 4 项。 |
矿山安全披露 |
48 |
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| 第 5 项。 |
其他信息 |
48 |
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| 第 6 项。 |
展品 |
49 |
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签名 |
50 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
PLAYAGS, INC.
简明的合并资产负债表
（金额以千计，股票和每股数据除外）
（未经审计）
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 限制性现金 | ||||||||
| 应收账款，扣除信贷损失备抵金美元和 $，分别地 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 存款和其他 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 递延所得税资产 | ||||||||
| 经营租赁资产，净额 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计负债 | ||||||||
| 长期债务的当前到期日 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期债务 | ||||||||
| 递延所得税负债，非当期 | ||||||||
| 长期经营租赁负债 | ||||||||
| 其他长期负债 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支（注12） | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 优先股价格为美元面值； 授权股份， 已发行和流通股份 | ||||||||
| 普通股价格为 $面值； 2023年9月30日和2022年12月31日授权的股票；以及 和 分别于2023年9月30日和2022年12月31日发行和流通的股票 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合收益（亏损） | ( | ) | ||||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
PLAYAGS, INC.
简明合并运营报表和综合（亏损）收益
（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
| 截至9月30日的三个月 |
截至9月30日的九个月 |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 收入 |
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| 游戏运营 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 设备销售 |
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| 总收入 |
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| 运营费用 |
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| 游戏运营成本(1) |
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| 设备销售成本(1) |
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| 销售、一般和管理 |
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| 研究和开发 |
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| 减记和其他（收益）费用 |
( |
) | ||||||||||||||
| 折旧和摊销 |
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| 运营费用总额 |
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| 运营收入 |
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| 其他费用（收入） |
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| 利息支出 |
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| 利息收入 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 债务清偿和修改造成的损失 |
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| 其他（支出）收入 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 所得税前收入（亏损） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 所得税（费用）补助 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 净（亏损）收入 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 外币折算调整 |
( |
) | ||||||||||||||
| 综合（亏损）收入总额 |
$ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| 普通股每股基本收益和摊薄（亏损）收益： |
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| 基本 |
$ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| 稀释 |
$ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| 已发行普通股的加权平均值： |
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| 基本 |
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| 稀释 |
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(1)不包括折旧和摊销
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
PLAYAGS, INC.
股东权益变动的简明合并报表
（金额以千计）
（未经审计）
| 截至9月30日的三个月 |
截至9月30日的九个月 |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 普通股 |
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| 期初余额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 限制性股票的归属 |
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| 普通股余额，期末 |
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| 额外的实收资本 |
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| 期初余额 |
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| 股票薪酬支出 |
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| 将责任裁决修改为股权 |
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| 限制性股票的归属 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 期末额外实收资本余额 |
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| 累计赤字 |
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| 期初余额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 净（亏损）收入 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 限制性股票归属和预扣税 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 期末累计赤字余额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 累计其他综合收益（亏损） |
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| 期初余额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 外币折算调整 |
( |
) | ||||||||||||||
| 期末累计其他综合收益（亏损）余额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 股东权益总额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
PLAYAGS, INC.
简明的合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
| 截至9月30日的九个月 |
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| 2023 |
2022 |
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| 来自经营活动的现金流 |
||||||||
| 净收益（亏损） |
$ | $ | ( |
) | ||||
| 为将净收益（亏损）与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整： |
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| 折旧和摊销 |
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| 根据开发协议和配售费增加合同权 |
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| 递延贷款成本和折扣的摊销 |
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| 注销递延贷款成本和折扣 |
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| 向先前债务持有人支付的债务预付罚款的现金 |
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| 股票薪酬支出 |
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| 坏账准备金 |
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| 长期资产处置损失 |
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| 资产减值 |
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| 或有对价的公允价值调整 |
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| 递延所得税 |
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| 与运营相关的资产和负债的变化： |
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| 应收账款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 库存 |
( |
) | ||||||
| 预付费用 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 存款和其他 |
( |
) | ||||||
| 其他非流动资产 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 应付账款和应计负债 |
( |
) | ||||||
| 经营活动提供的净现金 |
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| 来自投资活动的现金流 |
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| 业务收购，扣除获得的现金 |
( |
) | ||||||
| 客户应收票据付款的收益 |
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| 购买无形资产 |
( |
) | ||||||
| 软件开发和其他支出 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 处置资产的收益 |
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| 购买财产和设备 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 用于投资活动的净现金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 来自融资活动的现金流 |
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| 偿还先前的第一留置权信贷额度 |
( |
) | ||||||
| 偿还第一留置权信贷额度 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 偿还增量定期贷款 |
( |
) | ||||||
| 支付融资安置费债务 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 定期贷款的收益 |
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| 延期贷款费用的支付 |
( |
) | ||||||
| 向以前的债务持有人支付债务预付款罚款 |
( |
) | ||||||
| 先前收购债务的支付 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融资租赁和其他债务的付款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 回购股票 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 用于融资活动的净现金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 汇率对现金和现金等价物的影响 |
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| 现金、现金等价物和限制性现金净减少 |
( |
) | ||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金，期初 |
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| 现金、现金等价物和限制性现金，期末 |
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| 补充现金流信息 |
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| 非现金投资和融资活动： |
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| 为换取新的经营租赁负债而获得的租赁资产 |
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| 为换取新的融资租赁负债而获得的租赁资产 |
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| 为换取新的其他长期负债而获得的财产和设备 |
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
PLAYAGS, INC.
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注意 1.业务描述和重要会计政策摘要
业务描述
PlayAgs, Inc.（“公司”、“PlayAgs”、“我们” 或 “我们的”）是游戏行业游戏产品和服务的领先设计师和供应商。我们在全球合法化的游戏市场开展业务，并在以下领域提供最先进的增值产品三不同的细分市场：电子游戏机（“EGM”），包括二类美洲原住民和墨西哥博彩司法管辖区以及第三类美洲原住民、商业和慈善司法管辖区使用的基于服务器的系统和后台系统；桌上产品（“桌上产品”），包括真人桌上游戏、边注和进步游戏以及洗牌器，包括我们新推出的洗牌器 “Pax S”；以及互动游戏（“Interactive”）)，它为真钱游戏提供游戏内容和访问我们的远程游戏服务器的权限 (“RMG”）在线赌场运营商以及适用于台式机和移动设备的社交赌场游戏。每个细分市场的活动包括不同产品线的设计、开发、收购、制造、营销、分销、安装和服务。
电子游戏机
我们的股东特别大会部分提供专为全球市场开发的专有视频老虎机游戏库，以及包括我们仅限租赁的高级机柜猎户座星墙, 猎户座曲线高级版和Big Red（“Colossal Diamonds”）以及可供出售或租赁的橱柜，包括新发布的橱柜Spectra UR43，以及猎户座肖像, 猎户座倾斜, 猎户座曲线, Orion Upright，以及图标橱柜。除了提供完整的股东大会单元外，我们还提供转换套件，允许将现有游戏转换为该操作平台中提供的其他游戏。
桌上产品
我们的桌上产品包括内部开发和收购的专有牌桌产品、边注、累进式赌以及与二十一点、扑克、百家乐、掷骰子和轮盘赌相关的牌桌技术。我们已经收购了许多受欢迎的自有品牌，包括In Bet Gaming（“In Bet”），Buster 二十一点，双倍抽奖 扑克和十字交叉扑克它们基于传统的知名公共领域游戏，例如二十一点和扑克；但是，这些专有游戏提供了有趣的投注选项，为玩家提供了更多的刺激和更大的波动性，最终提高了我们赌场客户的盈利能力。此外，我们还为扑克桌提供单副牌洗牌机，Dex S，还有我们的新品第二shuffler，Pax S单副牌洗牌机。
互动
我们专门提供企业对企业 (“B2B”）游戏聚合平台迎合快速增长的在线真钱游戏（“RMG”）领域。我们的远程游戏服务器使我们能够提供由内部游戏开发工作室开发的大量游戏库。我们的产品目录包含各种游戏类型，包括老虎机、桌上游戏和渐进技术。我们的RMG解决方案引起了多元化和广泛的玩家群的共鸣，使我们成为寻求在竞争激烈的全球游戏环境中蓬勃发展的运营商值得信赖的合作伙伴。
AGS 还提供 “企业对消费者” (“B2C”）免费的社交赌场应用程序，全球玩家可以随时在线或在移动设备上享受。我们最受欢迎的应用程序 Lucky Play Casino 为移动玩家提供了拉斯维加斯赌场的所有刺激。玩家可以从数十款AGS玩家最喜欢的老虎机游戏以及视频扑克、二十一点和宾果游戏等其他赌场经典游戏中进行选择。我们的应用程序还提供应用内锦标赛、隆隆声、VIP 奖励和独特的互动挑战赛。
演示基础
随附的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的。因此，在这些简明的合并财务报表中，省略或压缩了公认会计原则（“GAAP”）所要求的某些披露。管理层认为，公允陈述公司中期财务状况、经营业绩和现金流所必需的所有调整（仅包括正常的经常性调整）均已作出。这些简明合并财务报表中反映的中期业绩是 不必然表明整个财政年度的预期业绩。随附的简明合并财务报表应与公司年度报表中包含的合并财务报表及其附注一起阅读10-K 表示截至的年份 2022年12月31日.
PLAYAGS, INC.
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
整合原则
随附的简明合并财务报表包括公司及其全资子公司。在合并中，所有公司间余额和交易均已清除。
估算值的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求公司根据与情况相关的估计、假设和因素做出决策。此类决定包括选择适用的会计原则和在应用这些原则时运用判断，其结果会影响报告的金额和披露。未来经济状况或其他商业环境的变化可能影响估计和假设的结果。因此，实际结果可能与预期结果存在重大差异。
收入确认
我们的股东特别大会和餐桌产品板块的设备租赁均根据澳大利亚证券委员会的租赁会计指导进行核算842, "租赁“(ASC842）并记录在游戏运营收入中。我们剩余的收入来源由ASC核算606 "与客户签订合同的收入“(ASC606）包括我们股东特别大会的设备销售，在较小程度上包括我们的桌上产品和互动领域的设备销售。互动板块的收入记录在游戏运营收入中。
下表按类型细分了我们每个细分市场的收入（金额以千计）：
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| EGM | ||||||||||||||||
| 游戏运营 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 设备销售 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 桌上产品 | ||||||||||||||||
| 游戏运营 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 设备销售 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 互动 | ||||||||||||||||
| 游戏运营 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
游戏运营
根据参与安排，通过向客户提供游戏机、游戏机内容许可证、桌上产品、后台设备和关联的渐进式系统（统称为游戏设备）来赚取博彩运营收入。参与安排规定了在规定的期限内使用设备（即游戏机和相关的集成软件）的权利，该期限通常为 到 此后合同按月延续的年份。在某些情况下，公司会签订更长时间的安排；但是，其中许多安排包括客户取消合同并将游戏退还给公司的能力，该条款使合同实际上是按月签订合同。公司还将签订具有收益分享安排的租赁合同，根据该安排，客户应付的租赁付款是可变的。由于这些因素，我们的参与安排被视为运营租赁。在某些情况下，我们会提供免费试用期，在此期间不收入已确认。如果在试用期内或试用期结束时，客户选择租赁游戏设备，我们将根据协议条款开始收入确认。
PLAYAGS, INC.
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
根据参与安排，公司保留安装在客户设施中的游戏设备的所有权，并根据游戏设备每天产生的赢利百分比获得收入，或者根据每日固定费用获得收入。因此，在我们的合并财务报表中，公司每月记录与这些安排相关的收入，游戏设备记入不动产和设备，净额记入我们的简明合并资产负债表，并在游戏设备的预期寿命内折旧。
公司的大多数租赁都要求公司在整个租赁期内提供维护。在某些情况下，存在履约保证，如果不met，为客户提供了将游戏机退还给公司的权利。这种履约保证被视为取消条款，该条款使合同按月生效。因此，如上所述，公司对这些合同的核算方式与其其他经营租赁类似。
游戏运营收入还来自游戏设备内容的许可和维护以及桌上产品内容的许可。它主要按每日或每月的固定利率赚取和确认。我们的B2C社交赌场产品通过销售虚拟硬币或筹码获得收入，当客户使用购买的硬币或筹码时，这些收入会被记录下来。B2C社交赌场收入按平台费用的总额列报。B2B社交赌场产品的收入主要基于我们为客户开发和运营的白标赌场应用程序所产生的月收入的百分比。RMG收入主要基于我们平台上游戏产生的收入的一定百分比，以及每月的平台费用和初始集成费。RMG收入不包括向游戏和内容供应商支付的款项。
设备销售
当满足以下标准时，将确认并记录与客户签订合同的收入：
| • | 我们有一份已获得客户和公司批准的合同。我们的合同规定了所售产品和付款条件，并在我们有可能收取几乎所有合同金额时予以确认；以及 | |
| • | 控制权已移交，服务已按照合同条款提供。 |
设备销售来自游戏机、桌上产品的销售以及安装在相关设备、零件和其他辅助设备中的集成游戏内容软件的许可权。交付件中还包括交付、安装和培训，所有这些都将在到达客户所在地后的几天内完成。设备销售确实如此不包括超过标准保修期的维护。当客户获得对产品的控制权并且满足所有其他收入确认标准时，就会确认销售游戏设备的收入。我们的合同包括固定的交易价格。金额应由客户支付30到90发票日期的天数，在较小程度上，我们提供的延期付款期限为12到24月，在延长的付款期内，每月到期付款。
公司签订的收入安排是可能由多项履约义务组成，这些义务通常是多个不同的产品可能在不同的时间发货给客户。例如，销售安排可能包括销售将在合同到期后交付的游戏机和桌上产品，以及其他游戏内容转换套件，如果客户要求更换客户现有游戏机上的游戏内容，这些套件将在以后交付。如果产品不同，则将其确定为单独的履约义务，如果客户可以自己从产品中受益，并且可以与合同中的其他承诺分开识出来，则会发生这种情况。
根据合同开始时确定的相对独立销售价格，将收入分配给单独的履约义务。独立销售价格主要由我们对产品单独销售时收取的价格决定。当产品是不单独出售，我们会参考我们的标准定价政策和惯例来确定独立销售价格。我们选择将销售税和所有其他类似性质的物品排除在交易价格的衡量范围之外，还选择将运输和手续活动考虑在内，以兑现我们转移货物的承诺。因此，运输和手续费包含在销售成本中。
分配给任何未兑现的履约义务的收入记作合同负债。我们的合同负债余额为 不截至的材料2023年9月30日和 2022年12月31日.
PLAYAGS, INC.
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
现金和现金等价物
现金和现金等价物主要包括在主要银行持有的存款和其他有价证券，原始到期日为 90几天或更短。
限制性现金
限制性现金金额是指作为公司向各博彩管理机构发放的担保债券抵押品的托管资金。
应收账款、信用损失备抵金
管理层使用来自内部和外部来源的相关可用信息，包括过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测，估算预期信用损失余额。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。对历史损失信息进行了调整，以反映当前环境经济状况的差异以及合理和可支持的预测。当存在类似的风险特征时，金融工具的预期信用损失备抵额是在集体（资金池）基础上计量的。能起作用的金融工具不股票风险特征, 例如与开发协议相关的应收账款, 均按个别情况进行评估。预期信用损失是在相关金融工具的合同期限内估算的，并根据包括定期注销、收回和准备金调整在内的历史模型酌情根据预期的预付款进行调整。从历史上看，已确定的投资组合细分市场具有较低的可收回风险，注销金额不重要。公司进行了会计政策选择不在单独的财务状况表细列项目中列报应计应收利息余额。应计应收利息在合并资产负债表的相应应收账款细列项目中报告。
在已结束的期间2023年9月30日，有 不抵消信贷损失的重大活动。
库存
库存主要包括用于维修和维护机械和设备的零件和用品，以及生产中的临时库存和待售成品。库存按可变现净值列报。库存成本使用以下方法确定 第一-在， 第一库存中所有组成部分的 out（“FIFO”）方法。公司定期审查库存数量并更新库存可变现净值的估计。该过程包括将零件和辅助设备的账面价值与此类设备的当前公允市场价值（减去出售或处置成本）进行比较。本分析涉及的一些因素包括库存的总体水平、此类产品的当前和预计销售水平、此类产品的预计市场以及销售产品所需的成本，包括翻新成本。假设或估计值的变化可能会对库存账面价值产生重大影响。截至2023年9月30日和 2022年12月31日，原材料库存的价值为美元
财产和设备
使用直线法进行财务报告，游戏设备（包括固定基础的玩家终端、文件服务器和其他支持设备以及其他财产和设备）的成本按其估计使用寿命进行折旧。该公司将翻新二手游戏设备所产生的成本资本化，这些成本通常是在翻新机器以便将其返回客户所在地时产生的。翻新延长了游戏设备的使用寿命，使其超过了最初的使用寿命。维修和保养费用在发生时记为支出。公司定期评估用于资产折旧的估计寿命。估计的使用寿命如下：
| 游戏设备（以年为单位） | ||||
| 其他财产和设备（以年为单位） |
融资租赁汽车和租赁权益改善在合同有效期内摊销/折旧。
每当事件或情况变化表明资产或资产组的账面金额时，公司都会审查其财产和设备是否存在减值 可能 不可以恢复。公司将长期资产分组到最低水平进行减值分析，可以独立于其他资产和负债的现金流来衡量可识别的现金流。这通常是在单个游戏机级别或机柜产品线层面。当存在减值指标且估计的未贴现现金流达到时，将进行减值测试并估算亏损 不足以收回资产的账面金额。
当估计的未贴现现金流为 不减值亏损足以收回资产的账面金额，以资产的公允价值小于其账面金额为前提进行计量。
公司通过将资产的账面金额与该资产预计产生的未来现金流进行比较来衡量待持有和使用的资产的可收回性。该公司的政策是在必要时损坏手头过剩或过时的游戏机 不预计会被使用。减值基于多个因素，包括对投放赌场的游戏机需求的估计预测。尽管公司认为评估这些资产账面金额时使用的估计和假设是合理的，但不同的假设可能会影响资产的账面金额或估计使用寿命，这可能会对经营业绩和财务状况产生重大影响。
PLAYAGS, INC.
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
无形资产
每当事件或情况变化表明资产的账面金额时，公司都会审查其可识别的无形资产是否存在减值 可能 不可以恢复。如果存在减值指标且估计的未贴现现金流为，则确认除商誉之外的可识别无形资产的减值损失 不足以收回资产的账面金额。
当估计的未贴现现金流为 不减值亏损足以收回无形资产的账面金额，以资产的公允价值小于其账面金额为前提进行计量。
某些商品名称的使用寿命不确定，公司至少每年都会对这些商品名称进行减值测试 十月一日 或者当事件或情况变化表明账面价值时 可能 受损。我们会进行定性评估，以确定其可能性是否大于 不该资产的公允价值低于其账面金额。如果根据我们的定性评估，我们认为这种可能性更大 不如果资产的公允价值低于其账面金额，则需要进行定量减值测试。
资本化计算机软件的成本
内部开发的游戏软件代表了公司开发游戏以在公司游戏机上使用的内部成本。内部开发的游戏软件按成本列报，并在游戏或游戏组的估计使用寿命内摊销（如果适用），使用直线法。一旦确定了技术可行性，软件开发成本就会资本化，并在软件投入使用时摊销。当计算机软件的工作模型可用时，我们开发的计算机软件就达到了技术上的可行性。任何后续的软件维护成本，例如错误修复和后续测试，均按实际发生的费用计入。已停产的软件开发成本在决定停产时记为支出。
公司每季度进行一次比较，如果情况允许，则更频繁地将其内部开发的计算机软件的账面净值与按所有权或所有权组计算的可变现净值进行比较。可变现净值是根据某些假设确定的，包括使用该软件的游戏或游戏组的预期未来收入和净现金流（如果适用）。
善意
被收购企业的收购价格超过所收购资产的估计公允价值和承担的负债的部分记作商誉。公司至少每年对可能的商誉减值进行一次测试 十月一日 或者当情况发生变化时，这种可能性更大 不将申报单位的公允价值降至其账面价值以下。公司可以选择从定性评估开始，通常被称为 “Step 0”,以确定其可能性是否大于 不申报单位的商誉公允价值低于其账面价值。这种定性评估 可能 包括，但是 不仅限于审查总体经济环境、行业和市场状况、自最近一次估值以来所用关键假设的变化以及报告单位的总体财务业绩等因素。如果公司认为这种可能性更大 不如果申报单位的公允价值低于其账面价值，则公司进行定量商誉减值分析，并根据该衡量结果对记录的商誉进行计量 可能 当申报单位的账面金额超过申报单位的公允价值时，应减记并记入经营收入。
收购会计
公司适用ASC的规定 805, “企业合并” （从上升到最大 805），在业务收购会计中。它要求我们将收购之日收购的资产和承担的负债的公允价值与商誉分开确认。截至收购日的商誉是指在收购日扣除收购日资产的公允价值和承担的负债后所转移的对价的超出部分来衡量。在估值收购之日收购的资产和承担的负债以及或有对价（如适用），需要进行重要的估计和假设。这些估计本质上是不确定的，有待完善，通常包括计算适当的贴现率和对每项收购资产相关的现金流的预测。结果，在测量期间， 可能 全力以赴地 一自收购之日起一年，我们 可能 记录对收购资产和承担的负债的调整，并相应抵消商誉。在计量期结束或最终确定收购的资产或承担的负债的公允价值后（以先到者为准），随后的任何调整都记录在合并运营报表中。
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
金融工具的公允价值
公司适用ASC的规定 820, “公允价值测量” (ASC 820）转移到其金融资产和负债。公允价值被定义为一种基于市场的衡量标准，旨在估计在当前市场条件下，在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。ASC 820还建立了公允价值等级制度，要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入。这些输入分为以下几类：
| • | 级别 1-活跃市场中相同资产或负债的报价； | |
| • | 级别 2-活跃市场中类似资产或负债的报价、类似资产或负债可观察到的报价以外的投入、主要通过关联或其他手段从可观察到的市场数据中得出或得到其证实的投入；以及 | |
| • | 级别 3-估值方法，其中包含对公允价值计量具有重要意义的不可观察的投入。 |
由于这些工具的到期日很短，因此公司的现金和现金等价物、限制性现金、应收账款和应付账款的账面价值接近公允价值。我们长期债务的公允价值基于类似债券的报价（等级 2输入）。下表列出了截至目前我们长期债务的估计公允价值2023年9月30日和2022年12月31日（以千计）：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 账面金额 | 公允价值 | 账面金额 | 公允价值 | |||||||||||||
| 长期债务 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
所得税会计
我们在全球开展业务，并在美国联邦、州、地方和外国司法管辖区缴纳所得税。所得税的适当金额和分类的确定取决于几个因素，包括对实现递延所得税的时间和概率、不确定的所得税状况的准备金和所得税缴纳时间的估计。
我们按照资产负债法核算所得税。递延所得税资产和负债是根据财务报表中记载资产和负债的金额与各自的税基之间的差异所产生的未来税收后果进行确认的。递延所得税资产和负债是使用已颁布的税率来衡量的，这些税率预计将适用于这些临时差额预计将收回或结算的年份的应纳税所得额。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间内确认。我们的外国子公司的所得税按其所在税务司法管辖区适用的税率提供。对未来的税收优惠进行确认，前提是人们认为实现这些好处的可能性大于不并对递延所得税资产设定估值补贴不达到这个门槛。
某些递延所得税资产的可收回性部分取决于对未来收入的估计和临时差异的时机，而未能完全变现此类递延所得税资产可能会导致未来时期的税收准备金增加。
我们将会计指南应用于我们不确定的税收状况，在指导下，我们可能只有在不确定状况下获得的税收优惠的可能性大于以下时才予以确认不在税务机关根据问题的技术优点进行审查后，这一立场将得以维持。合并财务报表中确认的金额是我们认为大于 a 的最大收益50%在结算时变现的可能性。
在评估我们不确定的税收状况和相关的税收优惠时，我们需要做出重大判断。我们认为我们的假设是合理的；但是，确实如此不保证相关事项的最终结果将不与我们的所得税规定和应计额中反映的金额不同。我们会根据事实和情况的变化（例如税务审计的结束或估算的变化）调整对不确定税收状况的负债。我们的所得税条款可能如果这些税收状况的最终结果与记录的金额不同，则会受到影响。
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（未经审计）
突发事件
公司评估其遭受意外损失的风险，包括索赔和法律诉讼，如果认为可能发生潜在损失并且可以估算金额，则应计负债。在确定概率和确定暴露是否可以合理估计时，都需要做出重大判断。由于与这些问题相关的不确定性，如果意外开支的实际损失与管理层的估计不同，则可能会对经营业绩或财务状况产生重大影响。与意外开支相关的运营费用，包括律师费，在发生时记为支出。
外币兑换
公司外国子公司的财务报表按资产负债账户的期末汇率和损益表账户的加权平均汇率折算成美元。这些折算的影响记录为股东权益中其他累计综合收益（亏损）的一部分。
研究和开发
研发成本主要与软件产品开发成本有关，在确定技术可行性之前按实际发生的费用记为支出。与产品开发相关的员工相关成本包含在研发中。
最近发布的会计公告
在 2022 年 3 月， FASB 发布了 ASU 没有。 2022-02, 金融工具-信用损失（主题 326). ASU 没有。 2022-02取消了澳大利亚证券交易委员会中针对债权人陷入困境的债务重组的会计指导 310-40并要求按融资应收账款和租赁投资净额按发放年份披露本期注销总额.ASU 没有。 2022-02适用于从之后开始的财政年度 2022年12月15日， 包括允许提前采用的财政年度内的过渡期.我们在该修正案中通过了该修正案 第一四分之一 2023,哪个做到了 不对我们的简明合并财务报表有重大影响。
我们有 不在本期通过了任何其他新的会计公告，并且 不是最近发布的任何其他将对我们的合并财务报表产生重大影响的会计指导。
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（未经审计）
注意 2.财产和设备
财产和设备包括以下内容（以千计）：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 游戏设备 | $ | $ | ||||||
| 其他财产和设备 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备，净额 | $ | $ | ||||||
博彩设备和其他财产和设备在资产各自的使用寿命内折旧，范围为 到 年份。折旧费用为 $
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（未经审计）
注意 3.商誉和无形资产
商誉账面金额的变化如下（以千计）：
| 总账面金额 | ||||||||||||||||
| EGM | 桌上产品 | 互动 (1) | 总计 | |||||||||||||
| 2022年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 外币调整 | ||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
(1)截至 2023年9月30日 在本财年之前对互动板块收取的累计商誉减值费用 2023是 $
无形资产包括以下内容（以千计）：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 有用生活 | 格罗斯 | 累积的 | 净负载 | 格罗斯 | 累积的 | 净负载 | ||||||||||||||||||||||
| （年） | 价值 | 摊销 | 价值 | 价值 | 摊销 | 价值 | ||||||||||||||||||||||
| 无限期活跃的商品名称 | 无限期 | $ | $ | - | $ | $ | $ | - | $ | |||||||||||||||||||
| 商标和品牌名称 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 客户关系 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 正在开发的合同权利和配售费 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 游戏软件和技术平台 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 知识产权 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 无形资产总额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
无形资产按其各自的估计使用寿命进行摊销，范围为 到 年份。与无形资产相关的摊销费用为美元
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（未经审计）
该公司与某些客户签订了开发协议和安置费协议，以根据其游戏机的租赁协议确保占地面积。与开发协议相关的金额将根据协议的条款偿还给公司，而安置费是 不已赔偿。根据安置费协议支付的金额，付款期限大于九十天数在简明合并现金流量表的融资部分披露。为协议条款的配售费协议支付的金额少于 九十天，在简明合并现金流量表的 “投资” 部分中披露。
对于贷款形式的开发协议，在偿还票据时按规定利率确认利息收入，或者，如果 不在发展协议中明确规定了估算利率。如果将规定的利率视为非市场利率或零，则根据规定利率和市场利率之间的差异，在应收票据上记录折扣，并记录相应的无形资产。该无形资产在简明合并财务报表中被确认为开发协议下的合同权，并在协议期限内作为收入减少进行摊销。安置费可以采用预先支付的现金或免费租赁期的形式，在合同有效期内累计，费用记作收入减少。我们记录到，由于开发协议下合同权利的增加，博彩运营收入减少了，配售费减少了美元
注意 4.应计负债
应计负债包括以下内容（以千计）：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 应计工资和工资税 | $ | $ | ||||||
| 应付税款 | ||||||||
| 经营租赁负债的当前部分 | ||||||||
| 许可费义务 | ||||||||
| 应付的安置费 | ||||||||
| 应计其他 | ||||||||
| 应计负债总额 | $ | $ | ||||||
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（未经审计）
注意 5.长期债务
长期债务包括以下内容（以千计）：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 第一留置权信贷额度： | ||||||||
| 定期贷款，按SOFR计算的利息，但需缴纳 % 下限 plus % (截至 2023 年 9 月 30 日的百分比以及 %（截至2022年12月31日），扣除未摊销折扣和延期贷款成本（美元）截至 2023 年 9 月 30 日的百万美元和 $截至2022年12月31日为百万 | $ | $ | ||||||
| 融资租赁 | ||||||||
| 债务总额 | ||||||||
| 减去：当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期债务 | $ | $ | ||||||
第一留置权信贷额度
开启 2022年2月15日 AP Gaming I, LLC（“借款人”）是特拉华州的一家有限责任公司，也是PlayAgs, Inc.（以下简称 “公司”）和特拉华州有限责任公司、公司全资间接子公司（“控股”）的全资间接子公司 AP Gaming Holdings, LLC（“借款人”）与借款人的某些子公司、贷款方以及作为行政代理人的杰富瑞金融有限责任公司签订了经修订的信贷协议（“修订后的信贷协议”）)。经修订的信贷协议修订并重申了借款人、控股公司、不时贷款人一方、管理代理人和其中提及的其他各方之间的现有信贷协议。
借款人是AP Gaming Holdings, LLC的直接子公司，该公司是AP Gaming, Inc. 的直接子公司，后者是PlayAgs, Inc.的直接子公司。借款人与PlayAgs, Inc.之间的这些实体持有以下公司不除借款人股权以外的其他业务、现金流、重要资产或负债。
经修订的信贷协议规定 (i) 优先担保 第一留置权定期贷款，本金总额为 $
经修订的信贷协议下的借款按年利率计息，该利率等于 (a) 有效利息期内的调整后定期担保隔夜融资利率（“SOFR”），但定期贷款借款的下限为 (i)， (ii) 就循环借款而言,
新的定期贷款机制将于到期 2029年2月15日 而且，从本季度末开始 2022年6月30日， 将按季度分期摊还，等于
借款人 可能 随时自愿偿还经修订的信贷协议下的未偿贷款，无需预付溢价或罚款，除非与新定期贷款机制的重新定价事件有关，但调整后的定期SOFR贷款需支付惯常的破损成本。
修订后的信贷协议包括惯常的强制性预还款事件、肯定契约、负面契约和违约事件。此外，新的循环信贷额度要求借款人按季度遵守规定，净额上限为上限 第一留置权优先担保杠杆率为
额外的 $
截至 2023年9月30日，有 不我们的债务工具所需的财务契约。
融资租赁
该公司已签订车辆和设备的租约，这些租赁记作融资租赁。
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（未经审计）
注意 6.股东权益
我们经修订和重述的公司章程规定，我们的法定股本将包括
普通股
投票权
我们普通股的持有人有权获得 一对股东提交采取行动的所有事项进行每股投票，然后做 不对董事的选举拥有累积投票权。
股息和分配权
我们所有普通股都有权在董事会的任何股息和分配中平均分配 可能 从合法来源申报，但须遵守任何已发行优先股的条款。
股票回购计划
期间 2019,董事会批准了一项股票回购计划，该计划将允许公司回购不超过 $
注意 7.减记和其他费用
简明的合并经营报表和综合亏损包括各种交易，例如处置亏损或长期资产减值以及对或有对价的公允价值调整，这些交易被归类为减记和其他费用。
在 三几个月结束了2023年9月30日，该公司做到了 确认任何重大减记和其他费用. 在 三几个月结束了2022年9月30日，该公司认可了 $
在 九几个月结束了2023年9月30日，公司确认了 $
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（未经审计）
注意 8.基本收入和摊薄（亏损）收入
公司根据会计指导计算每股净（亏损）收益，该指导要求在简明的合并运营报表和综合亏损表正面列报基本和摊薄后的每股收益（“EPS”）。基本每股收益的计算方法是将该期间的净收益（亏损）除以该期间已发行股票的加权平均数。基本每股收益包括按该期间发行的平均股票数量加权的普通股。摊薄后的每股收益的计算方法是将该期间的净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数，再加上该期间已发行的具有摊薄作用的普通股。如果摊薄后的每股收益具有反稀释作用，则不包括所有潜在的摊薄股票。可能具有稀释性的普通股包括股票期权和限制性股票（见注释） 10.“基于股票的薪酬”）。
| 截至2023年9月30日的九个月 | ||||
| 分子： | ||||
| 净收入 | $ | |||
| 归属于参与证券的净收益 | ||||
| 归属于普通股的净收益 | $ | |||
| 分母： | ||||
| 已发行普通股的加权平均值，基本 | ||||
| 股票期权的潜在稀释效应 | ||||
| 摊薄后已发行普通股的加权平均值 | ||||
不包括在摊薄后每股收益的计算中 三几个月结束了2023年9月30日是
不包括在摊薄后每股收益的计算中 九几个月已结束 2023年9月30日是
注意 9.福利计划
该公司已经建立了 401(k) 计划 ( “401(k) 为其员工制定计划”）。的 401(k) 计划允许员工缴纳部分收入，而公司 可能 在自由裁量基础上匹配一定比例的缴款。与之相关的费用 401(k) 做好计划三几个月已结束 2023年9月30日 和 2022是 $
开启四月28, 2014,公司董事会批准了2014长期激励计划（“LTIP”）。根据LTIP，公司有权向在授予之日担任公司或其任何子公司的董事、雇员和顾问的人授予不合格的股票期权、购买普通股、限制性股票、限制性股票单位的权利以及其他以普通股结算或基于普通股结算的奖励。LTIP 将终止董事会批准后数年。根据资本的某些变化进行调整，即普通股的最大数量可能根据LTIP下的裁决交付是
开启 2018年1月16日， 我们的董事会通过了，我们的股东批准了 2018综合激励计划（“综合激励计划”），根据该计划，基于股票和现金的激励措施 可能 授予参与的员工、董事和顾问。开启 2020年5月8日 公司董事会批准了综合激励计划的修正案，以增加根据该计划授权发行的普通股数量
开启 2022年4月28日 公司董事会批准了综合激励计划的修正案，该修正案经修订 2020计划修正案，将根据该修正案授权发行的普通股数量从中增加
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（未经审计）
注意 10.股票薪酬
公司已根据其激励计划向符合条件的参与者发放了基于股权或股票的奖励。奖励包括购买公司普通股、限制性股票或限制性股票单位以及幻影股票单位的期权。这些奖项包括服务和市场条件的组合，详情见下文。
在基于时间的奖励的归属期内，我们按直线方式确认基于股票的薪酬，并确认服务期内市场条件下的奖励费用是根据相关估值得出的。截至 2023年9月30日，有
在季度结束时 2023年3月31日 公司修订了授予首席执行官和首席财务官的某些基于业绩的限制性股票单位 2021 年 4 月 30 日。 该修正案规定了基于服务和绩效条件的归属资格。可归因于修改后的赔偿额的公允价值递增额为美元
股票期权
公司使用Black Scholes模型计算在服务期内归属的股票期权的授予日公允价值。对于包含与公司股东实现或获得特定股票价格的投资回报率相关的市场状况的股票期权和其他股票奖励，则使用基于格子的估值模型对奖励进行估值。这些计算中使用的假设是预期股息收益率、预期波动率、无风险利率和预期期限（以年为单位）。预期波动率基于可比公司的隐含波动率。无风险利率基于美国国债收益率曲线，其期限等于估计的流动时间。曾经有
股票期权奖励代表购买普通股的期权，是根据公司的激励计划授予的，包括公司主要归类为A部分或基于时间的期权、B部分和C部分的期权
A部分或基于时间的期权有资格以等额的分期方式归属
所有其他期权奖励，包括B部分和C部分，均有资格在满足某些绩效条件（统称为 “绩效期权”）后授予。这些业绩条件包括实现投资者回报或普通股交易价格。这些性能条件是在 十月 的 2018适用于所有已授予且当前存在的绩效选项
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在此期间未偿还的股票期权变动摘要 九几个月已结束 2023年9月30日，如下所示：
| 期权数量 | 加权平均行使价 | 加权平均剩余合同期限（年） | 总内在价值（以千计） | |||||||||||||
| 截至2022年12月31日的未偿期权 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | $ | - | $ | |||||||||||||
| 已锻炼 | $ | - | $ | - | ||||||||||||
| 已取消或被没收 | $ | - | $ | - | ||||||||||||
| 截至2023年9月30日未偿还的期权 | $ | $ | ||||||||||||||
| 期权自2023年9月30日起可行使 | $ | $ | ||||||||||||||
限制性股票和限制性股票单位
限制性股票奖励和限制性股票单位通常有资格等额分期归属
某些限制性股票单位在满足某些绩效条件后才有资格归属。归属发生在第一在特定连续交易日内，我们普通股的平均每股价格超过某些股票价格的那一天，前提是继续在公司或其子公司工作。如果绩效目标是，则基于绩效的限制性股票单位将被没收 不在内部实现 四自授予之日起的年份。
在此期间流通的限制性股票和限制性股票单位变动摘要 九几个月已结束 2023年9月30日，如下所示：
| 已发行股票 | 加权平均授予日公允价值（每股） | |||||||
| 截至2022年12月31日已发行的限制性股票和限制性股票单位 | $ | |||||||
| 已授予 | $ | |||||||
| 既得 | $ | |||||||
| 已取消或被没收 | $ | |||||||
| 截至2023年9月30日已发行的限制性股票和限制性股票单位 | $ | |||||||
幻影库存单位
Phantom 股票奖励通常有资格等额分期授予
某些幻影库存单位在满足某些绩效条件后才有资格归属。归属发生在第一在特定连续交易日内，我们普通股的平均每股价格超过某些股票价格的那一天，并且前提是业绩日期早于 第四拨款之日的周年纪念日。如果演出日期早于 第一授予之日的周年纪念日，归属将发生在 第一授予之日的周年纪念日，但以继续在公司或其子公司任职为前提。
在此期间流通的幻影股票变动摘要九几个月已结束 2023年9月30日如下所示：
| 已发行股票 | 加权平均授予日公允价值（每股） | |||||||
| 截至2022年12月31日的已发行幻影股票 | $ | |||||||
| 已授予 | $ | |||||||
| 既得 | $ | |||||||
| 已取消或被没收 | $ | |||||||
| 截至2023年9月30日，幻影已发行股票 | $ | |||||||
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（未经审计）
注意 11.所得税
该公司的有效所得税税率三几个月结束了2023年9月30日是一笔开支
该公司的有效所得税税率九几个月结束了2023年9月30日是一笔开支
注意 12.承付款和意外开支
公司受联邦、州和美洲原住民法律和法规的约束，这些法律和法规既影响其与客户的一般商业关系，也影响向他们提供的产品和服务。公司定期审查每项重大事项的状况并评估潜在的财务风险。如果认为任何索赔或法律程序造成的潜在损失是可能的，并且金额可以估算，则公司将对估计的损失承担责任。如果认为任何索赔或法律程序造成的潜在损失是合理可能的，则公司将披露对可能损失的估计值或可能的损失范围，或者说明无法做出这样的估计。在确定概率和确定暴露是否可以合理估计时，都需要做出重大判断。由于与这些事项相关的不确定性，应计额仅基于当时可获得的最佳信息。随着更多信息的获得，公司将重新评估与其未决索赔和诉讼相关的潜在责任，以及 可能 修改他们的估计。对潜在负债估计数的这种修订可能会对业务结果和财务状况产生重大影响。
在 三几个月已结束 2019年9月30日， 该公司收到了客户的要求信，并记录了 $
开启 6月25日 和 2020年7月31日 在美国内华达特区地方法院（“法院”）提起了假定的集体诉讼 二单独起诉PlayAgs, Inc.（以下简称 “公司”）及其某些高管的原告，单独或代表所有在两者之间购买或以其他方式收购公司证券的人 2018年8月2日 和 2019年8月7日。 申诉指控被告违反了章节 10(b) 和 20(a)《证券交易法》 1934（“交易法”）对公司的前瞻性财务前景以及其iGaming报告部门的商誉和无形资产的会计做出了虚假和误导性的陈述，导致公司普通股在第二季度发布后价值下跌，从而对所谓的集体成员造成损害 2019结果开启 2019年8月7日。
开启 2020年8月4日 a 第三原告（“OPPRS”）在同一法院提起了假定的集体诉讼，其主张与该法院中指控的索赔类似 第一 二集体诉讼申诉，基于基本相同的行为，代表稍大一点的群体（可以追溯到 2018 年 5 月 3 日）。 具体而言，OPPRS声称，该公司、其某些高级管理人员和某些据称以实益方式扣留的实体 50%在集体诉讼期开始时持有的公司普通股，违反了章节 10(b) 和 20(a) 涉嫌就公司的前瞻性财务前景以及其电子博彩报告部门的商誉和无形资产会计以及财务报告内部控制的充分性发表虚假和误导性陈述，导致该公司的普通股价格在第二季度发布后下跌，从而对所谓的类别造成损害 2019结果。此外，根据基本相似的涉嫌虚假或误导性陈述，OPPRS根据章节提出了主张 11, 12(a)(2)，以及 15的《证券法》 1933,代表所有根据和/或可追溯到公司普通股购买公司普通股的人 2018 年 8 月 和 2019 年 3 月 二次公开发行。这些二次发行索赔是针对上述被告以及公司的某些董事和承销商提出的。
开启 2020年10月28日， 法院合并了这些 三与 In re PlayAgs, Inc. 证券诉讼相关的假定集体诉讼，并指定OPPRS为首席原告。开启 2021年1月11日 主要原告在合并诉讼中对同一组被告提出了修正申诉，再次根据各节提出索赔 (i) 10(b) 和 20(a)《交易法》，其假定集体期更长 (2018年5月3日 通过 2020 年 3 月 4 日）， 和 (ii) 在各节下 11, 12(a)(2) 和 15代表与OPPRS先前投诉相同的假定类别的《证券法》。修正后的申诉称，除其他外，被告关于公司增长、财务业绩和前瞻性财务前景的陈述存在重大虚假或误导性，因为根据原告的说法，该公司没有指出，其市场实力正在下降，其增长战略不可持续，俄克拉荷马州的市场正面临挑战。原告声称，在公司发布财务报告后，所谓的 “真相” 被揭露后，普通股价格下跌，这使所谓的阶层受到了损害 2019年8月7日 2019年11月7日， 和 2020年3月4日。 原告还声称，该公司违反了S-K Items法规 303和 105未能在公司二次发行的注册材料中披露同样的所谓负面趋势和重大风险。与之前的投诉不同，修正后的投诉确实如此 不指控有关公司对iGaming报告部门的会计或公司对财务报告的内部控制是否充分的虚假或误导性陈述。
开启2021年2月23日 法院批准了主要原告提出的提出第二修正申诉的无人反对的动议。第二修正申诉的提交日期为2021年3月25日并主张的索赔与修正后的申诉基本相同，但将假定的集体诉讼期的开始时间延长至2018 年 1 月 26 日。开启 2021年5月24日 被告提出动议，要求驳回第二经修正的投诉，等等 2022年12月2日 法院部分批准了这些动议, 部分驳回了这些动议。它驳回了每个
开启 2023年1月17日 该公司、Lopez先生和Akiona先生对剩余的索赔提出了答复，同时还提交了暂时停止发现的动议和对诉状作出判决的动议，辩称法院的裁决中包含的法律调查结果 2022年12月2日 决定还要求驳回计划责任索赔并终止诉讼。截至目前这些动议已得到充分通报 2023年3月22日。 开启 2023年3月23日， 法院裁定了暂时中止对被告有利的证据开示的动议, 认为在对诉状作出判决的动议得到解决之前, 所有发现都暂停进行.被告认为诉讼中的所有主张都是没有根据的，他们打算对这些主张进行有力的辩护，但可能有不对结果的保证。
开启2022年3月18日假定的股东曼詹·乔杜里（Manjan Chowdhury）据称代表公司向美国内华达特区地方法院提起了股东衍生品诉讼，该诉讼附带了上述合并证券集体诉讼，该诉讼目前正在同一法院待审。衍生品投诉将David Lopez、Kimo Akiona和董事会成员列为被告，并普遍指控他们造成或未能阻止证券集体诉讼中提出的同样的虚假和误导性陈述，从而违反了信托义务。衍生申诉还指控洛佩兹先生和阿基奥纳先生根据章节要求缴款10(b) 和21D《交易法》。开启2022年6月9日在驳回合并证券集体诉讼的动议得到解决之前，法院根据双方之间的规定暂停了衍生诉讼。开启 2023年1月27日 应双方的要求，法院下令暂停衍生诉讼，等待证券集体诉讼的诉状的判决动议得到解决。公司和个人被告认为，股东衍生诉讼中的索赔毫无根据，并打算对这些索赔进行有力的辩护，但可能有不对结果的保证。
目前，我们无法估计与证券集体诉讼或股东衍生品事项相关的可能性或负债金额（如果有）。
在2021 年 1 月，我们获得了阿拉巴马州税务局（“ADOR”）进行的审计结果，ADOR在审计中评估了美元
我们相信我们曾经是 不必须对我们在该州的临时股东租赁征收和汇出阿拉巴马州的租赁/租金税，因为这些租约位于联邦指定的印第安人保留地上，而且联邦印第安人贸易法和印第安人博彩法以及美国宪法先发制人地将租金税适用于与美洲原住民部落的这些交易。根据适用的州和地方税务程序以及ADOR规则，我们对ADOR的审计结果提出了异议。我们的争议目前正处于阿拉巴马州税务法庭的发现阶段，该法庭是阿拉巴马州的独立税务法院。该争议的案情审理定于 2023 年 12 月。
我们有 不累积了 $
在 2023 年 5 月 我们获得了Tribicio de Administracion Tributaria（“SAT”）进行的审计的初步结果，该审计涉及我们进口到墨西哥的临时大宗商品是否符合《北美自由贸易协定》（“NAFTA”）的要求。国家税务总局得出结论，我们在某些时期进口的临时股东确实如此 不遵守其文件标准以证明遵守北美自由贸易协定，因此在进口机器时省略了某些税款。由于这些遗漏，国家税务总局还表示，他们计划对省略的税款以及利息、罚款和附加费进行评估。SAT 有 不进行了正式评估，但国家税务总局与公司初步沟通的金额包括高达约美元的评估情景
我们计划与国家税务总局和墨西哥纳税人辩护律师Procuraduria de la Defensa del Contriente（“PRODECON”）进行讨论，以便与国家税务总局就其最终评估达成协议，我们预计将在讨论中收到该评估。在PRODECON的协助下，这些讨论预计将取消或导致对该公司征收的预期税款大幅减少。我们认为，根据北美自由贸易协定，临时股东大会符合资格，我们向国家税务总局提供的文件足以证明这一资格。我们还认为，SAT 有 不根据墨西哥法律和法规进行了审计。因此，我们将向墨西哥联邦税务法院提出无效申请，要求宣布国家税务总局关于此事的决议无效。
SAT 有 不做了官方评估，我们有 不累积了与此事相关的任何金额，因为我们无法准确估计潜在损失区间内的最终评估，最高约为 $
PLAYAGS, INC.
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
注意 13.运营部门
我们根据 “管理方法” 按细分市场报告我们的业务板块业绩。管理方法指定了我们的首席运营决策者（“CODM”）（即我们的首席执行官（“首席执行官”）使用的内部报告，用于决策和评估我们应报告的细分市场的业绩。
参见笔记 1.“业务描述和重要会计政策摘要”，详细讨论我们的
细分市场收入包括在每个应报告的细分市场内租赁、许可或销售产品。分部调整后的息税折旧摊销前利润包括每个细分市场的收入和运营支出，调整后：
| • | 减记和其他包括与处置亏损或长期资产减值以及或有对价的公允价值调整有关的项目； |
| • | 折旧、摊销； |
| • | 债务清偿和变更损失主要涉及长期债务的再融资，其中注销了与旧的优先担保信贷额度相关的递延贷款费用和折扣； |
| • | 其他调整主要包括以下内容： |
| • | 与COVID-相关的成本、库存和应收账款估值费用19疫情、项目产生的专业费用、与公开募股相关的成本、合同取消费和其他被认为非运营性质的交易成本。 |
| • | 收购和整合相关的成本与收购业务以及整合运营和获得成本协同效应有关； |
| • | 重组和遣散费，主要涉及不时重组公司运营所产生的成本以及报告期内确认的其他员工遣散费； |
| • | 法律和诉讼相关费用，包括向律师事务所支付的款项和解不在正常业务过程之外的事项； |
| • | 其他非现金费用是与处置资产的非现金费用和损失、资本化安装和交付的非现金费用有关的成本，其中主要包括在每份合同的估计期限内支出的收购合同的成本，以及与开发协议下合同权利增加相关的非现金费用；以及 |
| • | 非现金股票薪酬包括与授予期权、限制性股票和其他股权奖励相关的非现金薪酬支出。 |
每个细分市场的收入都归因于 第三各方和细分市场的运营费用与每个细分市场中包含的产品线直接相关，例如研发、产品批准成本、与产品相关的诉讼费用、销售佣金和其他可直接分配的销售费用。游戏运营成本和设备销售成本主要包括销售产品的成本、服务、制造间接费用、运输和安装成本。
分部调整后的息税折旧摊销前利润不包括其他收入和支出、所得税以及运营部门之外管理的某些支出。
以下内容提供了有关我们应报告细分市场的财务信息三和 九几个月已结束 2023年9月30日和2022（以千为单位的金额）：
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 各细分市场收入 | ||||||||||||||||
| EGM | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 桌上产品 | ||||||||||||||||
| 互动 | ||||||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||||||
| 各细分市场的调整后息税折旧摊销前 | ||||||||||||||||
| EGM | ||||||||||||||||
| 桌上产品 | ||||||||||||||||
| 互动 | ||||||||||||||||
| 小计 | ||||||||||||||||
| 减记等： | ||||||||||||||||
| 处置长期资产 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 长期资产的减值 | ||||||||||||||||
| 或有对价的公允价值调整 | ||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||||||||||
| 利息支出，扣除利息收入和其他收入 | ||||||||||||||||
| 债务清偿和修改造成的损失 | ||||||||||||||||
| 其他调整 | ||||||||||||||||
| 其他非现金费用 | ||||||||||||||||
| 基于股票的非现金薪酬 | ||||||||||||||||
| 所得税前收入（亏损） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
该公司的CODM确实如此 不按此信息收到一份报告，其中包含每个应申报分部的总资产或资本支出的衡量标准 不用于评估细分市场绩效。CODM根据调整后的息税折旧摊销前利润评估每个细分市场的业绩 不基于资产或资本支出，因为以下事实 二该公司应报告的细分市场，即桌上用品和互动，有 不资本密集型。所有资本支出信息均以合并方式提供给CODM。因此，该公司有 不提供了按应报告分部划分的资产和资本支出信息。
PLAYAGS, INC.
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
注意 14.收购
开启2022年1月3日该公司收购了某些与购买桌上游戏相关知识产权相关的无形资产，以及从Aces Up Gaming以Lucky Lucky商品名购买桌上游戏的安装基础。此次收购被视为对业务的收购，收购的资产是根据我们在收购当日对其公允价值的估计来衡量的。我们将认可的商誉归因于我们通过分销和销售网络将产品商业化的能力、协同效应的机会以及其他战略利益。对 $ 的考虑
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
关于前瞻性陈述的警示性声明
本10-Q表季度报告包含 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述包括任何涉及未来业绩或事件的陈述。在某些情况下，你可以用 “可能”、“可能”、“会”、“会”、“应该”、“可以” 或其否定词等术语来识别前瞻性陈述。通常，“预期”、“相信”、“继续”、“期望”、“打算”、“估计”、“项目”、“计划” 和类似的表达方式表示前瞻性陈述。特别是，关于我们的预期、信念、计划、目标、假设或未来事件或业绩的陈述载于本10-Q表季度报告的其他地方，以及 “项目1” 下讨论的陈述。业务” 和 “项目 1A。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素” 是前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括非历史事实的陈述，包括有关我们可能或假设的未来行动和业务战略的陈述。这些前瞻性陈述基于我们当前的预期、假设、估计和预测。尽管我们认为这些预期、假设、估计和预测是合理的，但此类前瞻性陈述只是预测，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，其中许多因素是我们无法控制的，这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何业绩、业绩或成就存在重大差异。考虑到风险和不确定性，提醒您不要过分依赖此类前瞻性陈述。这些前瞻性陈述仅在本季度报告发布之日作出。除非联邦证券法要求，否则我们不承担并明确拒绝任何更新任何此类声明或公开宣布任何此类声明的任何修订结果以反映未来事件或发展的义务。新的因素不时出现，我们不可能预测所有这些因素。
除非上下文另有说明，或者除非另有特别说明，否则提及 “公司”、“PlayAgs”、“AGS”、“我们”、“我们的” 和 “我们” 是指PlayAgs, Inc.及其合并子公司。
概述
我们是游戏行业eGM和其他产品和服务的领先设计者和供应商。我们的业务分为三个不同的领域：临时股东大会、桌上产品和互动。每个细分市场的活动包括不同产品线的设计、开发、收购、制造、营销、分销、安装和服务。我们成立于2005年，历来专注于向美洲原住民游戏市场供应eGM，包括老虎机、视频宾果游戏机和其他电子游戏设备。自 2014 年以来，我们扩大了产品阵容，包括：(i) 获准经营 III 级临时股东大会的商业和美洲原住民赌场的 EGM，(ii) 在游戏数学中使用历史赛马（“HHR”）结果的 eGM（允许在多个利基市场和赛道中使用），(iii) 桌上游戏产品和 (iv) 互动产品，我们认为所有这些都为我们提供了增长机会在我们目前业务有限或根本没有业务的市场中扩张。在截至2023年9月30日的九个月中，我们总收入中约有69％是通过经常性合同租赁协议产生的，根据这些协议，我们根据收益分享协议（我们获得这些产品产生的收入的一定比例）或按日收费协议（我们收取每份临时股东大会或桌上游戏产品的每日或每月固定费用），或来自互动游戏业务的经常性收入，在客户的游戏设施中放置eGM和桌上游戏产品。
股东特别大会板块
临时股东大会是我们最大的细分市场，占截至2023年9月30日的九个月收入的92％。我们有一个包含 550 多款专有游戏的库，可在 EGM 机柜上交付。其中包括我们的高级仅限租赁的机柜猎户座星墙, 猎户座曲线高级版, 猎户座崛起，和Big Red（“巨型钻石”）。此外，我们可供出售和租赁的核心机柜包括新发布的Spectra UR43，以及猎户座肖像, 猎户座倾斜， 猎户座曲线, Orion Upright和图标。除了提供完整的股东大会单元外，我们还提供转换套件，这些套件本质上是包含新游戏的软件，允许将现有游戏转换为该操作平台和现有机柜中提供的其他游戏。
我们设计所有机柜的目的是吸引赌场内玩家的注意力，同时最大限度地提高运营商的利润。我们为客户提供租赁或购买我们的 eGM 和相关游戏系统的选项。目前，我们的收入中有很大一部分来自根据收益分享或按日收费租赁协议（也称为 “参与” 协议）安装的股东特别股票，我们将此类创收称为 “参与模式”。
桌上产品
除了我们现有的eGM产品组合外，我们还为客户提供60多种独特的牌桌产品，包括现场毛毡桌游、边注产品、累进游戏、洗牌机、标牌和其他辅助桌上游戏设备。我们的桌上产品旨在增强赌场楼层（俗称 “赌场”）的桌上游戏区域。我们的桌上产品板块提供全套边注和专业牌桌游戏，我们相信该细分市场将成为公司重要的增长引擎，包括通过我们的临时股东大会产品创造更多的交叉销售机会。截至2023年9月30日，我们在国内和国际上已安装了超过5,300种桌上产品，根据投放的产品数量，我们相信我们目前是游戏行业桌上产品的领先供应商。
我们的餐桌产品板块侧重于租赁产生的高利润经常性收入。我们在该细分市场中产生的几乎所有收入都是经常性的。
互动
我们专注于提供企业对企业（“B2B”）游戏聚合平台，以满足快速增长的在线真钱游戏（“RMG”）领域。我们的远程游戏服务器使我们能够提供由内部游戏开发工作室开发的大量游戏库。我们的产品目录包含各种游戏类型，包括老虎机、桌上游戏和渐进技术。我们的RMG解决方案引起了多元化和广泛的玩家群的共鸣，使我们成为寻求在竞争激烈的全球游戏环境中蓬勃发展的运营商值得信赖的合作伙伴。
AGS还提供企业对消费者（“B2C”）的免费社交赌场应用程序，全球玩家可以随时在线或在移动设备上享受这些应用程序。我们最受欢迎的应用程序 Lucky Play Casino 为移动玩家提供了拉斯维加斯赌场的所有刺激。玩家可以从数十种 AGS 玩家最喜欢的老虎机游戏以及视频扑克、二十一点和宾果游戏等其他赌场经典游戏中进行选择。我们的应用程序还提供应用内锦标赛、隆隆声、VIP 奖励和独特的互动挑战赛。
我们业务的关键驱动力
我们的收入受到以下关键因素的影响：
| • |
消费者在我们的收入份额安装基础上花费的金额； |
| • |
我们参与的电子游戏机的每日费用和销售价格； |
| • |
我们与客户的收入份额百分比； |
| • |
我们客户的资本预算； |
| • |
现有赌场中现有电子博彩机的更换程度； |
| • |
扩建现有赌场； |
| • |
开发新的赌场； |
| • |
在美国和国际上开放或关闭新的博彩司法管辖区； |
| • |
我们在不同司法管辖区获得和维护博彩执照的能力； |
| • |
与相同设施中提供的竞争产品相比，我们的电子游戏机的相对竞争力和受欢迎程度；以及 |
| • |
一般宏观经济因素，包括消费者可支配收入和个人消费支出的水平和变化。 |
我们的开支受以下关键因素的影响：
| • |
与生产率相关的劳动力成本波动； |
| • |
加班和培训； | |
| • |
游戏设备组件价格的波动； |
| • |
影响博彩设备和零件制造和运输成本的能源价格波动； |
| • |
获得和维护博彩许可证的成本变化； |
| • |
游戏设备所需的维护费用水平波动；以及 |
| • |
关税上涨。 |
我们的销售、一般和管理费用以及研发费用的变化主要是由于就业和薪水以及相关的附带福利的变化。
运营结果
截至2023年9月30日的三个月，与截至2022年9月30日的三个月相比
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的某些精选合并财务数据（以千计）：
| 截至9月30日的三个月 | $ |
% |
||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
改变 |
改变 |
|||||||||||||
| 合并运营报表： |
||||||||||||||||
| 收入 |
||||||||||||||||
| 游戏运营 |
$ | 61,026 | $ | 56,592 | $ | 4,434 | 7.8 | % | ||||||||
| 设备销售 |
28,352 | 21,667 | 6,685 | 30.9 | % | |||||||||||
| 总收入 |
89,378 | 78,259 | 11,119 | 14.2 | % | |||||||||||
| 运营费用 |
||||||||||||||||
| 游戏运营成本 |
13,246 | 10,375 | 2,871 | 27.7 | % | |||||||||||
| 设备销售成本 |
13,540 | 11,857 | 1,683 | 14.2 | % | |||||||||||
| 销售、一般和管理 |
19,453 | 16,955 | 2,498 | 14.7 | % | |||||||||||
| 研究和开发 |
9,731 | 9,702 | 29 | 0.3 | % | |||||||||||
| 减记和其他费用 |
(11 | ) | 1,389 | (1,400 | ) | (100.8 | )% | |||||||||
| 折旧和摊销 |
18,896 | 18,950 | (54 | ) | (0.3 | )% | ||||||||||
| 运营费用总额 |
74,855 | 69,228 | 5,627 | 8.1 | % | |||||||||||
| 运营收入 |
14,523 | 9,031 | 5,492 | 60.8 | % | |||||||||||
| 其他费用（收入） |
||||||||||||||||
| 利息支出 |
14,588 | 10,291 | 4,297 | 41.8 | % | |||||||||||
| 利息收入 |
(591 | ) | (305 | ) | (286 | ) | 93.8 | % | ||||||||
| 其他（支出）收入 |
(259 | ) | 445 | (704 | ) | (158.2 | )% | |||||||||
| 所得税前收入（亏损） |
785 | (1,400 | ) | 2,185 | (156.1 | )% | ||||||||||
| 所得税（费用）补助 |
(941 | ) | 1,876 | (2,817 | ) | (150.2 | )% | |||||||||
| 净（亏损）收入 |
$ | (156 | ) | $ | 476 | $ | (632 | ) | (132.8 | )% | ||||||
收入
游戏运营。
游戏运营收入的增长主要是由于我们的临时股东大会板块的增加。临时股东大会RPD与去年同期相比增长了8.1％，从每天24.31美元增至每天26.28美元。博彩业务收入的增长还归因于我们的国内临时股东大会装机量同比增加。博彩业务收入的增加还归因于与我们的安装基础增加相关的桌上产品收入增加了10万美元。
设备销售。
设备销售的增长主要是由于销售的临时股东同比增加了331个。在截至的三个月中，我们售出了1,345套临时股东大会 2023年9月30日，而去年同期的临时股东大会为1,014个。
运营费用
游戏运营成本。博彩运营成本的增加主要是由于活动增加导致现场服务和支持以及直接支出和相关成本与去年同期相比有所增加。按占游戏运营收入的百分比计算，三个月的博彩运营成本为21.7％ 已结束2023年9月30日而去年同期为18.3％。
设备销售成本。这个 设备销售成本的增加归因于与上年同期相比销售的单位数量增加。按设备销售收入的百分比计算，三个月的设备销售成本为47.8％ 已结束2023年9月30日而去年同期为54.7％，同比波动，这主要是由于不同时期之间销售的产品组合发生了变化。
销售、一般和行政。 这个 销售、一般和管理费用的增加主要是由于工资和福利增加了250万美元，非现金股票薪酬支出增加了110万美元，但被专业费用减少的60万美元所抵消。
研究和开发。研发费用的增加主要是由于工资和福利增加了30万美元。
减记和其他费用。在结束的三个月中 2023年9月30日， 公司没有确认任何重大减记和其他费用。在截至2022年9月30日的三个月中，公司确认了140万美元的减记和其他费用，主要与或有对价的公允价值调整有关。
其他（支出）收入
利息支出。这个利息支出的增加主要归因于本季度有效利率的提高。参见第 1 项。”财务报表” 附注5。”长期债务”，详细讨论长期债务.
其他（支出）收入。波动是由于外币波动对以外币计价的贸易应付账款和应收账款的影响。
所得税。截至2023年9月30日的三个月，该公司的有效所得税税率为119.9％。截至2023年9月30日的三个月，21.0％的联邦法定税率与公司有效税率之间的差异主要是由于我们对递延所得税资产的估值补贴和美国国外所得税的变化。截至2022年9月30日的三个月，该公司的有效所得税税率为134.0％。21.0％的联邦法定税率与公司截至2022年9月30日的三个月的有效税率之间的差异主要是由于我们对递延所得税资产的估值补贴的变化以及某些不确定税收状况的适用时效到期。
运营结果
| 截至9月30日的九个月 |
$ |
% |
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| 2023 |
2022 |
改变 |
改变 |
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| 合并运营报表： |
||||||||||||||||
| 收入 |
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| 游戏运营 |
$ | 180,641 | $ | 166,396 | $ | 14,245 | 8.6 | % | ||||||||
| 设备销售 |
81,744 | 61,304 | 20,440 | 33.3 | % | |||||||||||
| 总收入 |
262,385 | 227,700 | 34,685 | 15.2 | % | |||||||||||
| 运营费用 |
||||||||||||||||
| 游戏运营成本 |
37,030 | 31,512 | 5,518 | 17.5 | % | |||||||||||
| 设备销售成本 |
38,854 | 32,030 | 6,824 | 21.3 | % | |||||||||||
| 销售、一般和管理 |
56,379 | 50,881 | 5,498 | 10.8 | % | |||||||||||
| 研究和开发 |
31,476 | 29,952 | 1,524 | 5.1 | % | |||||||||||
| 减记和其他费用 |
624 | 1,824 | (1,200 | ) | (65.8 | )% | ||||||||||
| 折旧和摊销 |
56,677 | 56,979 | (302 | ) | (0.5 | )% | ||||||||||
| 运营费用总额 |
221,040 | 203,178 | 17,862 | 8.8 | % | |||||||||||
| 运营收入 |
41,345 | 24,522 | 16,823 | 68.6 | % | |||||||||||
| 其他费用（收入） |
||||||||||||||||
| 利息支出 |
42,362 | 27,851 | 14,511 | 52.1 | % | |||||||||||
| 利息收入 |
(1,267 | ) | (728 | ) | (539 | ) | 74.0 | % | ||||||||
| 债务清偿和修改造成的损失 |
- | 8,549 | (8,549 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
| 其他（支出）收入 |
(347 | ) | 714 | (1,061 | ) | (148.6 | )% | |||||||||
| 所得税前收入（亏损） |
597 | (11,864 | ) | 12,461 | (105.0 | )% | ||||||||||
| 所得税（费用）补助 |
(236 | ) | 1,288 | (1,524 | ) | (118.3 | )% | |||||||||
| 净收益（亏损） |
$ | 361 | $ | (10,576 | ) | $ | 10,937 | (103.4 | )% | |||||||
分部经营业绩
我们根据 “管理方法” 按细分市场报告我们的业务板块业绩。管理方法指定了我们的首席运营决策者（即我们的首席执行官）使用的内部报告，用于决策和评估我们应报告的细分市场的业绩。
参见第 1 项。“财务报表” 附注1。“业务描述和重要会计政策摘要”，详细讨论了我们的三个细分市场。每个细分市场的活动包括其产品线的设计、开发、收购、制造、营销、分销、安装和服务。我们根据收入和分部调整后的息税折旧摊销前利润来评估运营部门的业绩。
细分市场收入包括在每个应报告的细分市场内租赁、许可或销售产品。我们根据收入、特定细分市场的调整后息税折旧摊销前利润和单位配置来衡量细分市场的业绩。我们认为，单位配售是衡量股东特别大会和餐桌产品细分市场表现的重要指标，因为它可以衡量租赁和已售单位的历史市场布局，并提供了对下一代产品和服务的潜在市场的见解。我们不提供已售单位累计安装量，因为客户可能不再使用以前销售的单元，或者可能已被其他型号或产品所取代。
调整后的费用
我们在10-Q表格中提供了（i）调整后的博彩运营成本，（ii）调整后的销售、一般和管理成本，以及（iii）调整后的研发成本（统称为 “调整后的费用”），因为我们认为此类衡量标准为投资者提供了衡量我们业绩的更多信息。
我们认为，每项调整后费用的列报方式适合向投资者提供有关某些差异很大且难以预测的非现金项目的更多信息。这些调整后的费用考虑了非现金股票薪酬支出、收购和整合相关成本，包括重组和遣散费、首次和二次公开募股成本、法律和诉讼费用，包括和解付款、新司法管辖区和监管许可成本、资本化安装和交付的非现金费用、非现金费用和资产处置损失以及其他调整，包括与 COVID-19 疫情相关的成本、库存和应收账款估值费用。此外，我们认为，每项调整后的支出都为我们的支出提供了有意义的衡量标准，因为我们用它来评估我们的业务业绩，做出预算决策，并将我们的业绩与其他使用类似衡量标准的同行公司的业绩进行比较。它还为管理层和投资者提供了其他信息，以估算我们的价值。
每项调整后的支出都不是根据公认会计原则列报的。我们对 “调整后支出” 一词的使用可能与业内其他术语有所不同。根据公认会计原则，不应将每项调整后的费用视为我们运营费用的替代方案。每项调整后的支出作为分析工具都有重要的局限性，您不应将其单独考虑，也不应将其作为根据GAAP报告的业绩分析的替代品。
我们对调整后费用的定义允许我们加上在计算净亏损时扣除的某些非现金费用，并扣除计算净亏损时包含的某些收益。但是，这些支出和收益差异很大，很难预测。它们可以代表长期战略的效果，而不是短期结果。此外，就费用或支出而言，这些项目可以减少可用于其他公司目的的现金。
由于这些限制，我们主要依赖游戏运营的GAAP成本、设备销售成本、销售成本、一般和管理成本以及研发成本，并且仅作为补充使用每项调整后的费用。
下表列出了每项调整后的费用，并包括与最接近的GAAP指标的对账。
电子游戏机
截至2023年9月30日的三个月，与截至2022年9月30日的三个月相比
| 截至9月30日的三个月 | $ |
% |
||||||||||||||
| （金额以千计，单位数据除外） |
2023 |
2022 |
改变 |
改变 |
||||||||||||
| 临时股东大会分部收入： |
||||||||||||||||
| 游戏运营 |
$ | 54,026 | $ | 50,233 | $ | 3,793 | 7.6 | % | ||||||||
| 设备销售 |
27,836 | 21,387 | 6,449 | 30.2 | % | |||||||||||
| 临时股东大会总收入 |
81,862 | 71,620 | 10,242 | 14.3 | % | |||||||||||
| 股东特别大会分部支出和调整后费用： |
||||||||||||||||
| 游戏运营成本(1) |
12,331 | 9,745 | 2,586 | 26.5 | % | |||||||||||
| 减去：调整(2) |
948 | 633 | 315 | 49.8 | % | |||||||||||
| 调整后的游戏运营成本 |
11,383 | 9,112 | 2,271 | 24.9 | % | |||||||||||
| 设备销售成本 |
13,391 | 11,792 | 1,599 | 13.6 | % | |||||||||||
| 销售、一般和管理 |
18,020 | 15,366 | 2,654 | 17.3 | % | |||||||||||
| 减去：调整(3) |
3,673 | 1,815 | 1,858 | 102.4 | % | |||||||||||
| 调整后的销售成本，一般和管理成本 |
14,347 | 13,551 | 796 | 5.9 | % | |||||||||||
| 研究和开发 |
8,054 | 8,217 | (163 | ) | (2.0 | )% | ||||||||||
| 减去：调整(4) |
509 | 791 | (282 | ) | (35.7 | )% | ||||||||||
| 调整后的研发成本 |
7,545 | 7,426 | 119 | 1.6 | % | |||||||||||
| 安置费的增加 |
1,576 | 1,592 | (16 | ) | (1.0 | )% | ||||||||||
| 临时股东大会调整后的息税折旧摊销前 |
$ | 36,772 | $ | 31,331 | $ | 5,441 | 17.4 | % | ||||||||
| 临时股东大会业务分部主要绩效指标（“KPI”） |
||||||||||||||||
| EGM 游戏业务： |
||||||||||||||||
| EGM 安装人数： |
||||||||||||||||
| 二级 |
11,257 | 11,324 | (67 | ) | (0.6 | )% | ||||||||||
| 三级 |
5,167 | 4,934 | 233 | 4.7 | % | |||||||||||
| 国内装机量，期末 |
16,424 | 16,258 | 166 | 1.0 | % | |||||||||||
| 国际装机量，期末 |
6,083 | 6,274 | (191 | ) | (3.0 | )% | ||||||||||
| 期末装机总数 |
22,507 | 22,532 | (25 | ) | (0.1 | )% | ||||||||||
| 临时股东大会每日收入（“RPD”）： |
||||||||||||||||
| 每日国内收入 |
$ | 32.57 | $ | 31.13 | $ | 1.44 | 4.6 | % | ||||||||
| 每日国际收入 |
$ | 9.43 | $ | 7.34 | $ | 2.09 | 28.5 | % | ||||||||
| 每天的总收入 |
$ | 26.28 | $ | 24.31 | $ | 1.97 | 8.1 | % | ||||||||
| 股东特别大会设备销售 |
||||||||||||||||
| 已售出股东特别大会单位 |
1,345 | 1,014 | 331 | 32.6 | % | |||||||||||
| 平均销售价格（“ASP”） |
$ | 19,380 | $ | 19,146 | $ | 234 | 1.2 | % | ||||||||
| (1) |
不包括折旧和摊销。 |
| (2) |
对博彩运营成本的调整包括非现金股票补偿支出、资本化安装和交付的非现金费用以及其他调整。 |
| (3) |
销售、一般和管理费用的调整包括非现金股票薪酬支出、包括和解付款在内的法律和诉讼费用以及其他调整。 |
| (4) |
研发成本的调整包括非现金股票薪酬支出。 |
游戏运营收入
博彩业务收入的增长主要是由于EGM RPD与去年同期相比增长了8.1％，从每天24.31美元增加到每天26.28美元。博彩业务收入的增长还归因于我们的国内临时股东大会装机量同比增加。
设备销售
这个 设备销售的增长主要是由于销售的临时股东同比增加了331个。我们在三个月内售出了 1,345 套 EGM 单位 已结束 2023年9月30日，而去年同期为1,014个临时股东特别大会单位.
股东特别大会调整后的息税折旧摊销前
EGM调整后的息税折旧摊销前利润包括股东特别大会分部的收入和运营费用，经折旧、摊销、减记和其他费用、配售费的增加以及其他成本进行调整。参见第 1 项。“财务报表” 附注13。“运营部门” 用于进一步解释调整。EGM调整后的息税折旧摊销前利润的增加归因于上述收入的增加，但被设备销售成本的增加和运营费用的增加所抵消。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，临时股东大会调整后的息税折旧摊销前利润率分别为44.9％和43.7％。
| 截至9月30日的九个月 |
$ |
% |
||||||||||||||
| （金额以千计，单位数据除外） |
2023 |
2022 |
改变 |
改变 |
||||||||||||
| 临时股东大会分部收入： |
||||||||||||||||
| 游戏运营 |
$ | 160,789 | $ | 148,067 | $ | 12,722 | 8.6 | % | ||||||||
| 设备销售 |
80,312 | 60,926 | 19,386 | 31.8 | % | |||||||||||
| 临时股东大会总收入 |
241,101 | 208,993 | 32,108 | 15.4 | % | |||||||||||
| 股东特别大会分部支出和调整后费用： |
||||||||||||||||
| 游戏运营成本(1) |
34,022 | 29,179 | 4,843 | 16.6 | % | |||||||||||
| 减去：调整(2) |
2,685 | 1,768 | 917 | 51.9 | % | |||||||||||
| 调整后的游戏运营成本 |
31,337 | 27,411 | 3,926 | 14.3 | % | |||||||||||
| 设备销售成本 |
38,434 | 31,923 | 6,511 | 20.4 | % | |||||||||||
| 销售、一般和管理 |
51,329 | 46,449 | 4,880 | 10.5 | % | |||||||||||
| 减去：调整(3) |
8,136 | 8,422 | (286 | ) | (3.4 | )% | ||||||||||
| 调整后的销售成本，一般和管理成本 |
43,193 | 38,027 | 5,166 | 13.6 | % | |||||||||||
| 研究和开发 |
26,723 | 25,760 | 963 | 3.7 | % | |||||||||||
| 减去：调整(4) |
1,550 | 2,428 | (878 | ) | (36.2 | )% | ||||||||||
| 调整后的研发成本 |
25,173 | 23,332 | 1,841 | 7.9 | % | |||||||||||
| 安置费的增加 |
4,697 | 4,790 | (93 | ) | (1.9 | )% | ||||||||||
| 临时股东大会调整后的息税折旧摊销前 |
$ | 107,661 | $ | 93,090 | $ | 14,571 | 15.7 | % | ||||||||
| 临时股东大会业务分部主要绩效指标（“KPI”） |
||||||||||||||||
| EGM 游戏业务： |
||||||||||||||||
| EGM 安装人数： |
||||||||||||||||
| 二级 |
11,257 | 11,324 | (67 | ) | (0.6 | )% | ||||||||||
| 三级 |
5,167 | 4,934 | 233 | 4.7 | % | |||||||||||
| 国内装机量，期末 |
16,424 | 16,258 | 166 | 1.0 | % | |||||||||||
| 国际装机量，期末 |
6,083 | 6,274 | (191 | ) | (3.0 | )% | ||||||||||
| 期末装机总数 |
22,507 | 22,532 | (25 | ) | (0.1 | )% | ||||||||||
| 临时股东大会每日收入（“RPD”）： |
||||||||||||||||
| 每日国内收入 |
$ | 32.95 | $ | 31.49 | $ | 1.46 | 4.6 | % | ||||||||
| 每日国际收入 |
$ | 8.87 | $ | 6.71 | $ | 2.16 | 32.2 | % | ||||||||
| 每天的总收入 |
$ | 26.36 | $ | 24.07 | $ | 2.29 | 9.5 | % | ||||||||
| 股东特别大会设备销售 |
||||||||||||||||
| 已售出股东特别大会单位 |
3,725 | 2,903 | 822 | 28.3 | % | |||||||||||
| 平均销售价格（“ASP”） |
$ | 19,888 | $ | 19,368 | $ | 520 | 2.7 | % | ||||||||
| (1) |
不包括折旧和摊销。 |
| (2) |
对博彩运营成本的调整包括非现金股票补偿费用、资本化安装和交付的非现金费用以及其他调整。 |
| (3) |
销售、一般和管理费用的调整包括非现金股票薪酬支出、包括和解付款在内的法律和诉讼费用以及其他调整。 |
| (4) |
研发成本的调整包括非现金股票薪酬支出。 |
桌上用品
截至2023年9月30日的三个月，而截至2022年9月30日的三个月为截至2022年9月30日的三个月
| 截至9月30日的三个月 | $ |
% |
||||||||||||||
| （金额以千计，单位数据除外） |
2023 |
2022 |
改变 |
改变 |
||||||||||||
| 表产品板块收入： |
||||||||||||||||
| 游戏运营 |
$ | 3,871 | $ | 3,756 | $ | 115 | 3.1 | % | ||||||||
| 设备销售 |
516 | 280 | 236 | 84.3 | % | |||||||||||
| 餐桌产品总收入 |
4,387 | 4,036 | 351 | 8.7 | % | |||||||||||
| 表产品分部支出和调整后支出： |
||||||||||||||||
| 游戏运营成本(1) |
504 | 211 | 293 | 138.9 | % | |||||||||||
| 减去：调整(2) |
103 | 63 | 40 | 63.5 | % | |||||||||||
| 调整后的游戏运营成本 |
401 | 148 | 253 | 170.9 | % | |||||||||||
| 设备销售成本 |
149 | 65 | 84 | 129.2 | % | |||||||||||
| 销售、一般和管理 |
981 | 865 | 116 | 13.4 | % | |||||||||||
| 减去：调整(3) |
81 | 104 | (23 | ) | (22.1 | )% | ||||||||||
| 调整后的销售成本，一般和管理成本 |
900 | 761 | 139 | 18.3 | % | |||||||||||
| 研究和开发 |
517 | 528 | (11 | ) | (2.1 | )% | ||||||||||
| 减去：调整(4) |
16 | 27 | (11 | ) | (40.7 | )% | ||||||||||
| 调整后的研发成本 |
501 | 501 | - | 0.0 | % | |||||||||||
| 表格产品调整后的息税折旧摊销前利润 |
$ | 2,436 | $ | 2,561 | $ | (125 | ) | (4.9 | )% | |||||||
| 表格产品单位信息： |
||||||||||||||||
| 表格产品装机人数，期末 |
5,309 | 4,969 | 340 | 6.8 | % | |||||||||||
| 平均每月租赁价格 |
$ | 240 | $ | 243 | $ | (3 | ) | (1.2 | )% | |||||||
| (1) |
不包括折旧和摊销。 |
| (2) |
对博彩运营成本的调整包括资本化安装和交付的非现金费用。 |
| (3) |
销售、一般和管理费用的调整包括非现金股票薪酬支出和其他调整。 |
| (4) |
研发成本的调整包括非现金股票薪酬支出。 |
游戏运营收入
桌上产品博彩业务收入的增长归因于桌上产品安装量的增加。我们的进步产品（例如Bonus Spin Xtreme）的持续成功，以及Pax S和Dex洗牌机的安装量不断增长，是桌上产品安装量与去年同期相比增加的主要驱动力。
设备销售
设备销量的增长主要是由于本期我们的Pax S单层洗牌机的销量有所增加。
表格产品调整后息税折旧摊销前利润
表格产品调整后的息税折旧摊销前利润包括餐饮产品板块的收入和运营费用，经折旧、摊销、减记和其他费用以及其他成本调整后。参见第 1 项。“财务报表” 附注13。“运营部门” 用于进一步解释调整。Table Products调整后的息税折旧摊销前利润的减少归因于运营费用的增加，但被上述收入的增加所抵消。
桌上用品
截至 2023 年 9 月 30 日的九个月相比之下为九个月 截至 2022 年 9 月 30 日的月份
| 截至9月30日的九个月 |
$ |
% |
||||||||||||||
| （金额以千计，单位数据除外） |
2023 |
2022 |
改变 |
改变 |
||||||||||||
| 表产品板块收入： |
||||||||||||||||
| 游戏运营 |
$ | 11,445 | $ | 10,652 | $ | 793 | 7.4 | % | ||||||||
| 设备销售 |
1,432 | 378 | 1,054 | 278.8 | % | |||||||||||
| 餐桌产品总收入 |
12,877 | $ | 11,030 | 1,847 | 16.7 | % | ||||||||||
| 表产品分部支出和调整后支出： |
||||||||||||||||
| 游戏运营成本(1) |
1,639 | 963 | 676 | 70.2 | % | |||||||||||
| 减去：调整(2) |
299 | 213 | 86 | 40.4 | % | |||||||||||
| 调整后的游戏运营成本 |
1,340 | 750 | 590 | 78.7 | % | |||||||||||
| 设备销售成本 |
420 | 107 | 313 | 292.5 | % | |||||||||||
| 销售、一般和管理 |
2,963 | 2,508 | 455 | 18.1 | % | |||||||||||
| 减去：调整(3) |
262 | 214 | 48 | 22.4 | % | |||||||||||
| 调整后的销售成本，一般和管理成本 |
2,701 | 2,294 | 407 | 17.7 | % | |||||||||||
| 研究和开发 |
1,511 | 1,528 | (17 | ) | (1.1 | )% | ||||||||||
| 减去：调整(4) |
45 | 60 | (15 | ) | (25.0 | )% | ||||||||||
| 调整后的研发成本 |
1,466 | 1,468 | (2 | ) | (0.1 | )% | ||||||||||
| 表格产品调整后的息税折旧摊销前利润 |
$ | 6,950 | $ | 6,411 | $ | 539 | 8.4 | % | ||||||||
| 表格产品单位信息： |
||||||||||||||||
| 表格产品装机人数，期末 |
5,309 | 4,969 | 340 | 6.8 | % | |||||||||||
| 平均每月租赁价格 |
$ | 238 | $ | 243 | $ | (5 | ) | (2.1 | )% | |||||||
| (1) |
不包括折旧和摊销。 |
| (2) |
对博彩运营成本的调整包括资本化安装和交付的非现金费用。 |
| (3) |
销售、一般和管理费用的调整包括非现金股票薪酬支出和其他调整。 |
| (4) |
研发成本的调整包括非现金股票薪酬支出。 |
游戏运营收入
桌上产品博彩业务收入的增长归因于桌上产品安装量的增加。我们的进步产品（例如Bonus Spin Xtreme）的持续成功，以及Pax S和Dex洗牌机的安装量不断增长，是桌上产品安装量与去年同期相比增加的主要驱动力。
设备销售
设备销量的增长主要是由于本期我们的Pax S单层洗牌机的销量有所增加。
表格产品调整后息税折旧摊销前利润
表产品调整后的息税折旧摊销前利润包括经折旧、摊销、减记和其他费用调整后的餐桌产品板块的收入和运营费用以及其他成本。参见第 1 项。“财务报表” 附注13。“运营部门” 用于进一步解释调整。餐桌产品调整后息税折旧摊销前利润的增长归因于上述收入的增加，但部分被运营费用的增加所抵消。
互动
截至2023年9月30日的三个月，而截至2022年9月30日的三个月为截至2022年9月30日的三个月
| 截至9月30日的三个月 | $ |
% |
||||||||||||||
| （金额以千计） |
2023 | 2022 | 改变 | 改变 | ||||||||||||
| 互动细分市场收入： |
||||||||||||||||
| 游戏运营 |
$ | 3,129 | $ | 2,603 | $ | 526 | 20.2 | % | ||||||||
| 互动总收入 |
3,129 | 2,603 | 526 | 20.2 | % | |||||||||||
| 互动分部支出和调整后的费用： |
||||||||||||||||
| 游戏运营成本(1) |
411 | 419 | (8 | ) | (1.9 | )% | ||||||||||
| 销售、一般和管理 |
452 | 724 | (272 | ) | (37.6 | )% | ||||||||||
| 减去：调整(2) |
(223 | ) | 50 | (273 | ) | (546.0 | )% | |||||||||
| 调整后的销售成本，一般和管理成本 |
675 | 674 | 1 | 0.1 | % | |||||||||||
| 研究和开发 |
1,160 | 957 | 203 | 21.2 | % | |||||||||||
| 减去：调整(3) |
20 | 22 | (2 | ) | (9.1 | )% | ||||||||||
| 调整后的研发成本 |
1,140 | 935 | 205 | 21.9 | % | |||||||||||
| 交互式调整后的息税折旧摊销 |
$ | 903 | $ | 575 | $ | 328 | 57.0 | % | ||||||||
| (1) |
不包括折旧和摊销。 |
| (2) |
销售、一般和管理费用的调整包括非现金股票薪酬支出。 |
| (3) |
研发成本的调整包括非现金股票薪酬支出。 |
游戏运营收入
博彩运营收入的增长主要归因于加拿大和美国运营商的RMG收入增加，但由于我们决定从战略上将资源重新集中在受监管的北美RMG市场的增长机会上，国际客户收入和社交赌场收入的减少所抵消。
交互式调整后的息税折旧摊销
Interactive 调整后的息税折旧摊销前利润包括根据折旧、摊销、减记和其他费用以及其他成本进行调整后的Interactive板块的收入和运营费用。参见第 1 项。“财务报表” 附注13。“运营部门” 用于进一步解释调整。互动调整后息税折旧摊销前利润的增加主要归因于上述收入的增加，但被运营费用的增加所抵消。
互动
截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比
| 截至9月30日的九个月 |
$ |
% |
||||||||||||||
| （金额以千计） |
2023 |
2022 |
改变 |
改变 |
||||||||||||
| 互动细分市场收入： |
||||||||||||||||
| 游戏运营 |
$ | 8,407 | $ | 7,677 | $ | 730 | 9.5 | % | ||||||||
| 互动总收入 |
8,407 | 7,677 | 730 | 9.5 | % | |||||||||||
| 互动分部支出和调整后的费用： |
||||||||||||||||
| 游戏运营成本(1) |
1,369 | 1,370 | (1 | ) | (0.1 | )% | ||||||||||
| 销售、一般和管理 |
2,087 | 1,924 | 163 | 8.5 | % | |||||||||||
| 减去：调整(2) |
(157 | ) | 103 | (260 | ) | (252.4 | )% | |||||||||
| 调整后的销售成本，一般和管理成本 |
2,244 | 1,821 | 423 | 23.2 | % | |||||||||||
| 研究和开发 |
3,242 | 2,664 | 578 | 21.7 | % | |||||||||||
| 减去：调整(3) |
44 | 40 | 4 | 10.0 | % | |||||||||||
| 调整后的研发成本 |
3,198 | 2,624 | 574 | 21.9 | % | |||||||||||
| 交互式调整后的息税折旧摊销 |
$ | 1,596 | $ | 1,862 | $ | (266 | ) | (14.3 | )% | |||||||
| (1) |
不包括折旧和摊销。 |
| (2) |
销售、一般和管理费用的调整包括非现金股票薪酬支出。 |
| (3) |
研发成本的调整包括非现金股票薪酬支出。 |
游戏运营收入
博彩运营收入的增长主要归因于加拿大和美国运营商的RMG收入增加，但由于我们决定从战略上将资源重新集中在受监管的北美RMG市场的增长机会上，国际客户收入和社交赌场收入的减少所抵消。
交互式调整后的息税折旧摊销
Interactive调整后的息税折旧摊销前利润包括Interactive板块经折旧、摊销、减记和其他费用调整后的收入和运营费用以及其他成本。参见第 1 项。“财务报表” 附注13。“运营部门” 用于进一步解释调整。Interactive 调整后息税折旧摊销前利润的减少主要归因于运营费用的增加，但如上所述，收入的增加抵消了这一点。
调整后的息税折旧摊销前利润与净（亏损）收入的对账总额
我们在10-Q表格中提供了调整后息税折旧摊销前利润总额，因为我们认为该衡量标准为投资者提供了衡量我们业绩的更多信息。
我们认为，调整后息税折旧摊销前利润总额的列报适合向投资者提供有关我们预计未来不会继续保持相同水平的某些重大非现金项目的更多信息，以及我们认为不代表我们持续经营业绩的其他项目。此外，我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润总额为衡量运营盈利能力提供了有意义的指标，因为我们用它来评估我们的业务业绩，做出预算决策，并将我们的业绩与使用类似衡量标准的其他同行公司的业绩进行比较。它还为管理层和投资者提供其他信息，以估算我们的价值。
调整后息税折旧摊销前利润总额不是按照公认会计原则列报的。我们对调整后息税折旧摊销前利润总额的使用可能与我们行业的其他术语有所不同。不应将调整后的息税折旧摊销前利润总额视为营业收入或净亏损的替代方案。调整后息税折旧摊销前利润总额作为分析工具存在重要的局限性，您不应将其单独考虑，也不应将其作为根据GAAP报告的业绩分析的替代品。
我们对调整后息税折旧摊销前利润的定义允许我们加回在计算净亏损时扣除的某些非现金费用，并扣除计算净（亏损）收入时包含的某些收益。但是，这些支出和收益差异很大，很难预测。它们可以代表长期策略的效果，而不是短期结果。此外，就费用或支出而言，这些项目可能代表可用于公司其他用途的现金的减少。
由于这些限制，我们主要依赖GAAP业绩，例如净（亏损）收入、运营收入、临时股东大会调整后的息税折旧摊销前利润、表格产品调整后的息税折旧摊销前利润或交互式调整后的息税折旧摊销前利润，并且仅补充使用调整后的息税折旧摊销前利润总额。
下表将净亏损与调整后息税折旧摊销前利润总额（以千计）进行对账：
截至2023年9月30日的三个月，与截至2022年9月30日的三个月相比
| 截至9月30日的三个月 |
$ |
% |
||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
改变 |
改变 |
|||||||||||||
| 净（亏损）收入 |
$ | (156 | ) | $ | 476 | $ | (632 | ) | (132.8 | )% | ||||||
| 所得税优惠（费用） |
941 | (1,876 | ) | 2,817 | (150.2 | )% | ||||||||||
| 折旧和摊销 |
18,896 | 18,950 | (54 | ) | (0.3 | )% | ||||||||||
| 利息支出，扣除利息收入和其他收入 |
13,738 | 10,431 | 3,307 | 31.7 | % | |||||||||||
| 减记等(1) |
(11 | ) | 1,389 | (1,400 | ) | (100.8 | )% | |||||||||
| 其他调整(2) |
1,127 | 585 | 542 | 92.6 | % | |||||||||||
| 其他非现金费用(3) |
2,480 | 2,171 | 309 | 14.2 | % | |||||||||||
| 基于股票的非现金薪酬(4) |
3,096 | 2,341 | 755 | 32.3 | % | |||||||||||
| 调整后息税折旧摊销前利润 |
$ | 40,111 | $ | 34,467 | $ | 5,644 | 16.4 | % | ||||||||
| (1) |
减记和其他包括与处置亏损或长期资产减值以及或有对价的公允价值调整有关的项目。 |
| (2) |
其他调整主要包括以下内容： |
| • |
与 COVID-19 疫情相关的成本及库存和应收账款估值费用、项目产生的专业费用、与公开募股相关的成本、合同取消费和其他被认为本质上非运营的交易成本。 |
| • |
收购和整合相关的成本与收购业务以及整合运营和获得成本协同效应有关； |
| • |
重组和遣散费，主要涉及不时重组公司运营所产生的成本以及报告期内确认的其他员工遣散费；以及 |
| • |
法律和诉讼相关费用，包括向律师事务所支付的款项和就正常业务范围以外的事项达成和解。 |
| (3) |
其他非现金费用是与处置资产的非现金费用和损失有关的成本、资本化安装和交付的非现金费用，主要包括在每份合同的估计寿命内支出的购买合同的成本，以及与增加开发协议下的合同权利有关的非现金费用。 |
| (4) |
非现金股票薪酬包括与授予期权、限制性股票和其他股权奖励相关的非现金薪酬支出。 |
下表将净亏损与调整后息税折旧摊销前利润总额（以千计）进行对账：
截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比
| 截至9月30日的九个月 |
$ |
% |
||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
改变 |
改变 |
|||||||||||||
| 净收益（亏损） |
$ | 361 | $ | (10,576 | ) | $ | 10,937 | (103.4 | )% | |||||||
| 所得税优惠（费用） |
236 | (1,288 | ) | 1,524 | (118.3 | )% | ||||||||||
| 折旧和摊销 |
56,677 | 56,979 | (302 | ) | (0.5 | )% | ||||||||||
| 利息支出，扣除利息收入和其他收入 |
40,748 | 27,837 | 12,911 | 46.4 | % | |||||||||||
| 债务清偿和变更损失 (1) |
- | 8,549 | (8,549 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
| 减记等(2) |
624 | 1,824 | (1,200 | ) | (65.8 | )% | ||||||||||
| 其他调整(3) |
1,584 | 997 | 587 | 58.9 | % | |||||||||||
| 其他非现金费用(4) |
7,391 | 6,469 | 922 | 14.3 | % | |||||||||||
| 基于股票的非现金薪酬(5) |
8,586 | 10,572 | (1,986 | ) | (18.8 | )% | ||||||||||
| 调整后息税折旧摊销前利润 |
$ | 116,207 | $ | 101,363 | $ | 14,844 | 14.6 | % | ||||||||
| (1) | 债务清偿和变更损失主要涉及长期债务的再融资，其中注销了与旧的优先担保信贷额度相关的递延贷款成本和折扣。 |
| (2) |
减记和其他包括与处置亏损或长期资产减值以及或有对价的公允价值调整有关的项目。 |
| (3) |
其他调整主要包括以下内容： |
| • |
与 COVID-19 疫情相关的成本及库存和应收账款估值费用、项目产生的专业费用、与公开募股相关的成本、合同取消费和其他被认为本质上非运营的交易成本。 |
| • |
收购和整合相关的成本与收购业务以及整合运营和获得成本协同效应有关； |
| • |
重组和遣散费，主要涉及不时重组公司运营所产生的成本以及报告期内确认的其他员工遣散费；以及 |
| • |
法律和诉讼相关费用，包括向律师事务所支付的款项和就正常业务范围以外的事项达成和解。 |
| (4) |
其他非现金费用是与处置资产的非现金费用和损失有关的成本、资本化安装和交付的非现金费用，主要包括在每份合同的估计寿命内支出的购买合同的成本，以及与增加开发协议下的合同权利有关的非现金费用。 |
| (5) |
非现金股票薪酬包括与授予期权、限制性股票和其他股权奖励相关的非现金薪酬支出。 |
流动性和资本资源
我们预计，在简明的合并财务报表发布后的未来十二个月中，主要的持续流动性需求将用于运营资本支出、营运资金、偿债、游戏开发和其他客户获取活动。我们预计将通过手头现金、额外融资和经营活动现金流相结合来为这些流动性需求提供资金。
我们总体战略的一部分包括考虑向服务不足的市场扩张机会，以及可能定期出现的收购和其他战略机会。我们可能需要额外的资金来执行此类战略增长，并可能产生额外的债务或发行额外的股权来为任何此类交易融资。我们无法向您保证，我们将能够以可接受的条件获得此类债务或发行任何此类额外股权。
截至2023年9月30日，该公司有4,370万美元的现金及现金等价物以及4,000万美元的循环信贷额度可供提取。截至2023年9月30日，管理层认为，公司有足够的流动性来满足其运营需求，并履行在简明合并财务报表发布后的至少十二个月内到期的债务。
债务
第一留置权信贷额度
有关债务的详细描述，请参阅第 1 项。“财务报表”注意事项 5。“长期债务。”
截至2023年9月30日，我们的债务工具不需要财务契约。
下表汇总了我们的历史现金流（以千计）：
| 截至9月30日的九个月 |
||||||||||||
| 2023 |
2022 |
改变 |
||||||||||
| 现金流信息： |
||||||||||||
| 经营活动提供的净现金 |
$ | 59,755 | $ | 52,574 | $ | 7,181 | ||||||
| 用于投资活动的净现金 |
(43,404 | ) | (54,521 | ) | 11,117 | |||||||
| 用于融资活动的净现金 |
(10,418 | ) | (59,585 | ) | 49,167 | |||||||
| 汇率对现金和现金等价物的影响 |
48 | 2 | 46 | |||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金净减少 |
$ | 5,981 | $ | (61,530 | ) | $ | 67,511 | |||||
经营活动
经营活动提供的现金增加归因于与运营资产和负债相关的现金增加了210万美元，以及经非现金支出调整后的净亏损有所改善，增加了570万美元。
投资活动
用于投资活动的现金减少主要是由于不动产和厂房购买量减少了600万美元，以及第1项所述用于业务收购的现金减少了480万美元。“财务报表” 附注14。“收购”，客户应收票据的收款增加了290万美元，但被软件开发和其他支出增加的240万美元所抵消。
筹资活动
用于融资活动的现金减少了4,940万美元，这主要是由于我们在前一时期签订了经修订的信贷协议，债务本金的减少和相关债务发行成本的支付，如第1项所述。“财务报表” 附注5。“长期债务。”
资产负债表外的安排
我们不与未合并的实体或其他有合理可能对我们的财务状况、财务状况变化、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生重大当前或未来影响的其他实体保持任何资产负债表外交易、安排、债务或其他关系。
关键会计政策
我们的关键会计政策的描述可以在 “第二部分，第7项” 中找到。管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析”，载于我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。在截至2023年9月30日的九个月中，我们的政策没有实质性变化。
最近发布的会计公告
参见第 1 项中的相关披露。“财务报表” 附注1。“业务描述和重要会计政策摘要。”
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率。 我们面临的主要市场风险是与我们的长期债务相关的利率风险，长期债务按浮动利率计息。我们的某些债务工具按SOFR计息，但须遵守最低利率加上适用的保证金率。在正常的业务过程中，当我们寻求债务和股权资本来维持运营时，我们会面临利率波动的影响。我们持有的所有利率敏感金融工具均用于交易目的以外的目的。截至2023年9月30日，我们的债务中只有不到1％是固定利率工具。假设我们的浮动利率长期债务的未偿余额保持不变，假设利率下降1％将在未来十二个月内减少约570万美元的利息支出，而假设利率提高1％将在未来十二个月内使利息支出增加约570万美元。
外币风险。我们面临着国外业务固有的外币汇率风险。我们目前在墨西哥进行业务交易，在较小程度上在英国使用当地货币进行交易。我们对公司间贸易余额的结算需要进行货币兑换，从而确认外币的波动。我们预计，某些业务将继续以外币计价。因此，我们预计我们的现金流和收益将继续面临外币汇率波动可能产生的风险。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
在我们的首席执行官和首席财务官的监督和参与下，管理层评估了截至2023年9月30日我们的披露控制和程序（定义见1934年《证券交易法》第13a-15（e）条或第15d-15（e）条）的设计和运营的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序可有效确保信息在证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并酌情收集并传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
内部控制的变化
截至本报告所涵盖的财季末，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告产生重大影响的变化，正如1934年《证券交易法》第13a-15（f）条所定义的那样。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
第 1 项所需的信息。“法律诉讼” 是根据附注12的引用纳入此处的。我们在本报告中简明合并财务报表附注中的 “承付款和意外开支”。
第 1A 项。风险因素
“第 1A 项。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“年度报告”）中的 “风险因素” 包括对我们风险因素的讨论。我们在10-K表年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
没有。
项目 5.其他信息
第 6 项。展品
(a)。展品
| 展品编号 |
|
展品描述 |
| 3.1 | PlayAgs, Inc. 经修订和重述的公司章程证书，自2018年1月29日起生效（参照附录3.1并入） 到 PlayAgs, Inc. '的10-K表年度报告（于2019年3月5日提交）。 | |
|
|
|
|
| 3.2 | 经修订并重述 PlayAgs, Inc. 的章程， A2018 年 1 月 29 日通过 （参照附录 3.2 纳入 到 PlayAgs, Inc. '的10-K表年度报告（于2019年3月5日提交）。 |
|
| 4.1 | PlayAgs, Inc.综合激励计划第二修正案（参照PlayAgs, Inc.于2022年7月19日提交的S-8表格注册声明附录4.1纳入） | |
| *31.1 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行认证。 |
|
|
|
|
| *31.2 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行认证。 |
|
|
|
|
| *32 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行认证。 |
| 101. 英寸 |
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内联 XBRL 实例文档 |
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|
| 101.SCH |
|
内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
|
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|
|
| 101.CAL |
|
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
|
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|
|
| 101.LAB |
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内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
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|
|
|
| 101.PRE |
|
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
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|
| 101.DEF |
|
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| 104 |
|
封面交互式数据文件（格式为内联 XBRL，包含在附录 101 中） |
* 随函提交。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
|
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|
|
PlayAgs, Inc. |
|
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| 日期： |
2023年11月7日 |
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来自： |
/s/ KIMO AKIONA |
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姓名： |
Kimo Akiona |
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标题： |
首席财务官、首席会计官兼财务主管 （首席财务和会计官） |