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Marketablesecurities美国财资证券会员2023-01-012023-09-300001555279US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001555279US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001555279US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001555279US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001555279Mass: Braunschweign OperatingLease 德国会员2022-10-310001555279Mass：北卡罗来纳州莫里斯维尔运营租约会员2022-07-310001555279US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-09-300001555279US-GAAP：绩效股成员2023-01-012023-09-300001555279Mass：收购普通股成员的认股权证2023-01-012023-09-300001555279大众：收购普通股成员的期权2023-01-012023-09-300001555279US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-012022-09-300001555279Mass：收购普通股成员的认股权证2022-01-012022-09-300001555279大众：收购普通股成员的期权2022-01-012022-09-3000015552792023-06-300001555279SRT: 最大成员2022-12-3100015552792022-09-3000015552792022-06-3000015552792021-12-310001555279US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-07-012023-09-300001555279US-GAAP：研发费用会员2023-07-012023-09-300001555279美国公认会计准则：销售成员成本2023-07-012023-09-300001555279US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-01-012023-09-300001555279US-GAAP：研发费用会员2023-01-012023-09-300001555279美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-09-300001555279US-GAAP：出售一般和管理费用会员2022-07-012022-09-300001555279US-GAAP：研发费用会员2022-07-012022-09-300001555279美国公认会计准则：销售成员成本2022-07-012022-09-300001555279US-GAAP：出售一般和管理费用会员2022-01-012022-09-300001555279US-GAAP：研发费用会员2022-01-012022-09-300001555279美国公认会计准则：销售成员成本2022-01-012022-09-300001555279US-GAAP：额外实收资本会员2023-07-012023-09-300001555279US-GAAP：额外实收资本会员2023-04-012023-06-300001555279US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-3100015552792023-01-012023-03-310001555279US-GAAP：额外实收资本会员2022-07-012022-09-3000015552792022-07-012022-09-300001555279US-GAAP：额外实收资本会员2022-04-012022-06-3000015552792022-04-012022-06-300001555279US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-03-3100015552792022-01-012022-03-3100015552792022-12-310001555279US-GAAP：绩效股成员2023-03-012023-03-310001555279群众：产品和服务会员2023-01-012023-09-300001555279群众：产品和服务会员2022-01-012022-09-300001555279群众：产品和服务会员SRT: 最低成员2023-01-012023-09-300001555279群众：产品和服务会员SRT: 最大成员2023-01-012023-09-300001555279mass: Trace Analytics GMBH 成员马萨诸塞州：股份购买和转让协议成员2023-08-012023-08-310001555279mass: Trace Analytics GMBH 成员2023-08-012023-08-310001555279mass: Trace Analytics GMBH 成员2023-01-012023-09-300001555279US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员2023-07-012023-09-300001555279US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-09-300001555279US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员2022-07-012022-09-300001555279US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-01-012022-12-310001555279US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员2022-01-012022-09-300001555279US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-07-012023-09-300001555279US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-04-012023-06-3000015552792023-04-012023-06-3000015552792022-01-012022-09-3000015552792021-10-012021-10-010001555279SRT: 最低成员Mass：两千二万二回转会会员2023-08-042023-08-040001555279SRT: 最低成员Mass：两千二万二回转会会员2022-11-022022-11-020001555279SRT: 最低成员Mass：两千二万二回转会会员2023-08-040001555279SRT: 最低成员Mass：两千二万二回转会会员2022-11-020001555279Mass：两千二万二回转会会员2023-08-040001555279US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001555279US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001555279US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-09-300001555279mass: Trace Analytics GMBH 成员Mass：技术整合和收入目标特遣队考虑成员2023-01-012023-09-3000015552792023-09-300001555279mass: Trace Analytics GMBH 成员2023-06-300001555279mass: Trace Analytics GMBH 成员2023-04-300001555279mass: Trace Analytics GMBH 成员2022-08-030001555279US-GAAP：公允价值输入三级会员Mass: 收购相关应急考虑成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001555279Mass: 收购相关应急考虑成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001555279US-GAAP：公允价值输入三级会员Mass：收购相关意外对价养老金负债成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001555279US-GAAP：公允价值输入三级会员Mass: 收购相关应急考虑成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001555279Mass：收购相关意外对价养老金负债成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001555279Mass: 收购相关应急考虑成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001555279mass: Trace Analytics GMBH 成员2022-08-032022-08-030001555279Mass: REVOLVER 2021 会员2021-03-1100015552792023-07-012023-09-3000015552792023-11-0200015552792023-01-012023-09-30质量:分段xbrli: 股票iso421:USDxbrli: pure群众:客户mass: Mile质量:项目群众:投票utr: sqftiso421:USDxbrli: 股票

目录

​

​

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q

（Mark One）

☒

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2023年9月30日

或者

☐

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

适用于从到的过渡期。

委员会档案编号： 001-39815

908 DEVICES INC.

（注册人的确切姓名如其章程所示）

特拉华

45-4524096

（州或其他司法管辖区

公司或组织）

（美国国税局雇主证件号）

​

​

夏日街 645 号, 波士顿, MA

02210

（主要行政办公室地址）

（邮政编码）

​

注册人的电话号码，包括区号:(857) 254-1500

根据该法第12（b）条注册的证券：

​

每个班级的标题

交易品种

每个交易所的名称

在哪个上注册的

普通股，面值每股0.001美元

质量

纳斯达克全球市场

​

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的  ☒没有☐

​

用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。是的  ☒没有☐

​

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

​

​

​

大型加速过滤器☐

​

加速过滤器

☐

非加速过滤器    ☒

​

规模较小的申报公司

☒

​

​

新兴成长型公司

☒

​

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

​

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒

​

截至2023年11月2日，注册人已经 32,379,113普通股，每股面值0.001美元，已发行和流通。

​

​

​

​

目录

908 台设备，包括

目录

​

​

​

​

​

​

​

    

页面

第一部分

财务信息

​

4

第 1 项。

简明合并财务报表（未经审计）

​

4

​

简明合并资产负债表

​

4

​

简明合并运营报表

​

5

​

综合亏损简明合并报表

​

6

​

股东权益简明合并报表

​

7

​

简明合并现金流量表

​

8

​

未经审计的简明合并财务报表附注

​

9

第 2 项。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

​

28

第 3 项。

关于市场风险的定量和定性披露

​

46

第 4 项。

控制和程序

​

46

第二部分。

其他信息

​

47

第 1 项。

法律诉讼

​

47

第 1A 项。

风险因素

​

47

第 2 项。

未注册的股权证券销售和所得款项的使用

​

47

第 3 项。

优先证券违约

​

47

第 4 项。

矿山安全披露

​

47

第 5 项。

其他信息

​

47

第 6 项。

展品

​

48

签名

​

49

​

​

​

2

目录

关于前瞻性陈述的警示说明

这份10-Q表季度报告包含前瞻性陈述，这些陈述反映了我们目前对运营和财务业绩等的看法。除10-Q表季度报告中包含的历史事实陈述外，所有陈述，包括有关我们未来的经营业绩和财务状况、业务战略和计划以及我们未来运营目标的陈述，均为前瞻性陈述，是根据经修订的1933年证券法第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条或《交易法》的安全港条款作出的。“相信”、“可能”、“将”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“预期”、“应该”、“可能”、“目标”、“预测”、“寻找” 等词语旨在识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和财务趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的财务状况、经营业绩、业务战略、短期和长期业务运营和目标以及财务需求。这些前瞻性陈述受许多风险、不确定性和假设的影响，包括标题为 “风险因素” 的部分和本10-Q表季度报告其他地方提及的风险、不确定性和假设。此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营，不时出现新的风险。我们的管理层无法预测所有风险，也无法评估所有因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与我们可能做出的任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。鉴于这些风险、不确定性和假设，本10-Q表季度报告中讨论的前瞻性事件和情况可能不会发生，实际结果可能与前瞻性陈述中预期或暗示的结果存在重大和不利的差异。

本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述仅在本报告发布之日作出。您不应依赖前瞻性陈述来预测未来事件。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法保证前瞻性陈述中反映的未来业绩、活动水平、业绩或事件和情况能够实现或发生。此外，我们和任何其他人都不对前瞻性陈述的准确性和完整性承担责任。在本10-Q表季度报告发布之日之后，我们没有义务以任何理由公开更新任何前瞻性陈述，以使这些陈述与实际业绩或我们的预期变化保持一致。

我们拥有各种商标注册和申请以及未注册的商标，包括 MX908、Rebel、ZipChip、Maven、Maverick、908 Devices 和我们的公司徽标。本10-Q表季度报告中出现的其他公司的所有其他商品名称、商标和服务标志均为其各自所有者的财产。仅为方便起见，可以在不带有®、™ 或 RTM 符号的情况下提及本 10-Q 表格季度报告中的商标和商品名称，但此类提及不应被解释为其各自所有者不会在适用法律允许的最大范围内主张其权利。我们无意使用或显示其他公司的商标和商品名称来暗示与任何其他公司的关系，或由其他公司认可或赞助。

​

3

目录

第一部分—财务信息

第 1 项。简明合并财务报表（未经审计）

908 DEVICES INC.

简明的合并资产负债表

（未经审计）

（以千计，股票和每股金额除外）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日

​

十二月三十一日

​

    

2023

    

2022

资产

 

​

​

 

​

  

流动资产：

 

​

​

 

​

  

现金和现金等价物

​

$

118,213

​

$

188,422

有价证券

​

​

29,684

​

​

—

应收账款，扣除信贷损失备抵金美元117和 $25分别是 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日

​

 

12,885

​

 

10,033

库存

​

 

15,926

​

 

12,513

预付费用和其他流动资产

​

 

3,119

​

 

4,658

流动资产总额

​

 

179,827

​

 

215,626

经营租赁、使用权资产

​

 

6,677

​

 

3,956

财产和设备，净额

​

 

2,854

​

 

3,083

善意

​

​

9,928

​

​

10,050

无形资产，净额

​

​

7,742

​

​

8,488

其他长期资产

​

 

1,447

​

 

1,384

总资产

​

$

208,475

​

$

242,587

负债和股东权益

​

 

​

​

 

​

流动负债：

​

 

​

​

 

​

应付账款

​

$

2,581

​

$

1,397

应计费用

​

 

7,267

​

 

8,847

递延收入

​

 

10,521

​

 

7,514

经营租赁负债

​

 

1,953

​

 

1,468

流动负债总额

​

 

22,322

​

 

19,226

长期债务

​

 

—

​

 

15,000

经营租赁负债，扣除流动部分

​

 

4,447

​

 

3,040

递延收入，扣除流动部分

​

 

9,371

​

 

11,496

递延所得税

​

 

2,406

​

 

2,671

其他长期负债

​

 

—

​

 

555

负债总额

​

 

38,546

​

 

51,988

承付款和意外开支

​

 

​

​

 

​

股东权益：

​

 

​

​

 

​

优先股，$0.001面值； 5,000,000授权股份， 不分别于2023年9月30日和2022年12月31日发行或流通的股票

​

​

—

​

​

—

普通股，$0.001面值； 100,000,000授权股份； 32,371,428股票和 31,859,847股份 发行的和 杰出的分别在2023年9月30日和2022年12月31日

​

 

32

​

 

32

额外的实收资本

​

 

332,080

​

 

323,969

累计其他综合收益

​

​

988

​

​

798

累计赤字

​

 

(163,171)

​

 

(134,200)

股东权益总额

​

 

169,929

​

 

190,599

负债和股东权益总额

​

$

208,475

​

$

242,587

​

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

​

4

目录

908 DEVICES INC.

简明合并运营报表

（未经审计）

（以千计，股票和每股金额除外）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月

​

截至9月30日的九个月

​

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

​

收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

产品收入

​

$

12,161

​

$

13,541

​

$

28,778

​

$

29,169

​

服务收入

​

 

2,136

​

 

1,896

​

 

6,730

​

 

4,905

​

合同收入

​

 

—

​

 

360

​

 

370

​

 

1,135

​

总收入

​

 

14,297

​

 

15,797

​

 

35,878

​

 

35,209

​

收入成本：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

产品收入成本

​

 

4,651

​

 

5,234

​

 

13,237

​

 

11,509

​

服务成本占收入的比例

​

 

1,777

​

 

1,132

​

 

4,495

​

 

3,259

​

合同收入成本

​

 

—

​

 

93

​

 

99

​

 

340

​

总收入成本

​

 

6,428

​

 

6,459

​

 

17,831

​

 

15,108

​

毛利

​

 

7,869

​

 

9,338

​

 

18,047

​

 

20,101

​

运营费用：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

研究和开发

​

 

5,537

​

 

4,666

​

 

16,460

​

 

12,864

​

销售、一般和管理

​

 

11,421

​

 

11,826

​

 

34,632

​

 

32,281

​

运营费用总额

​

 

16,958

​

 

16,492

​

 

51,092

​

 

45,145

​

运营损失

​

 

(9,089)

​

 

(7,154)

​

 

(33,045)

​

 

(25,044)

​

其他收入：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

利息收入

​

​

1,449

​

​

981

​

​

4,155

​

​

1,446

​

利息支出

​

 

350

​

 

(33)

​

 

(201)

​

 

(68)

​

其他收入（支出），净额

​

 

110

​

 

(53)

​

 

(88)

​

 

(106)

​

其他收入总额，净额

​

 

1,909

​

 

895

​

 

3,866

​

 

1,272

​

所得税前运营亏损

​

​

(7,180)

​

​

(6,259)

​

​

(29,179)

​

​

(23,772)

​

所得税优惠

​

​

87

​

​

—

​

​

209

​

​

—

​

净亏损

​

$

(7,093)

​

$

(6,259)

​

$

(28,970)

​

$

(23,772)

​

每股净亏损

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基础版和稀释版

​

$

(0.22)

​

$

(0.20)

​

$

(0.90)

​

$

(0.76)

​

已发行普通股的加权平均值

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

基础版和稀释版

​

​

32,345,925

​

​

31,606,484

​

​

32,171,685

​

​

31,441,611

​

​

​

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

​

5

目录

908 DEVICES INC.

综合亏损的简明合并报表

（未经审计）

（以千计，股票金额除外）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月

​

截至9月30日的九个月

​

 

​

    

2023

​

2022

​

2023

​

2022

​

 

净亏损

​

$

(7,093)

​

$

(6,259)

​

$

(28,970)

​

$

(23,772)

​

​

其他综合收益（亏损）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外币折算调整

​

 

(404)

​

 

(613)

​

 

(170)

​

 

(613)

​

​

扣除税款后的有价证券的未实现收益0

​

​

248

​

​

—

​

​

360

​

​

—

​

​

其他综合（亏损）收入总额

​

$

(156)

​

$

(613)

​

$

190

​

$

(613)

​

​

综合损失

​

$

(7,249)

​

$

(6,872)

​

$

(28,780)

​

$

(24,385)

​

​

​

​

​

​

​

6

目录

908 DEVICES INC.

简明的股东权益合并报表

（未经审计）

（以千计，股票金额除外）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累积的

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

额外

​

其他

​

​

​

总计

​

​

普通股

​

付费

​

全面

​

累积的

​

股东

​

    

股份

    

金额

    

资本

​

收入

    

赤字

    

公平

截至2022年12月31日的余额

​

31,859,847

​

$

32

​

$

323,969

​

$

798

​

$

(134,200)

​

$

190,599

行使股票期权时发行普通股

 

56,547

​

 

—

​

 

88

​

 

—

​

 

—

​

 

88

股票薪酬支出

 

—

​

 

—

​

 

2,166

​

 

—

​

 

—

​

 

2,166

限制性股票单位的归属

​

145,123

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

净亏损

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(12,532)

​

 

(12,532)

外币折算调整

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

291

​

​

—

​

​

291

截至2023年3月31日的余额

​

32,061,517

​

$

32

​

$

326,223

​

$

1,089

​

$

(146,732)

​

$

180,612

行使股票期权时发行普通股

​

166,226

​

​

—

​

​

301

​

​

—

​

​

—

​

​

301

股票薪酬支出

​

—

​

​

—

​

​

2,578

​

​

—

​

​

—

​

​

2,578

购买 ESPP 后发行普通股

​

45,082

​

​

—

​

​

259

​

​

—

​

​

—

​

​

259

限制性股票单位的归属

​

54,036

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

净亏损

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(9,346)

​

​

(9,346)

外币折算调整

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(57)

​

​

—

​

​

(57)

有价证券的未实现收益

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

112

​

​

—

​

​

112

截至2023年6月30日的余额

​

32,326,861

​

$

32

​

$

329,361

​

$

1,144

​

$

(156,078)

​

$

174,459

行使股票期权时发行普通股

​

15,393

​

​

—

​

​

15

​

​

—

​

​

—

​

​

15

股票薪酬支出

​

—

​

​

—

​

​

2,704

​

​

—

​

​

—

​

​

2,704

限制性股票单位的归属

​

29,174

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

净亏损

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(7,093)

​

​

(7,093)

外币折算调整

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(404)

​

​

—

​

​

(404)

有价证券的未实现收益

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

248

​

​

—

​

​

248

截至2023年9月30日的余额

 

32,371,428

​

$

32

​

$

332,080

​

$

988

​

$

(163,171)

​

$

169,929

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累积的

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

额外

​

其他

​

​

​

总计

​

​

普通股

​

付费

​

全面

​

累积的

​

股东

​

    

股份

    

金额

    

资本

    

收入

    

赤字

    

公平

截至2021年12月31日的余额

​

31,077,004

​

$

31

​

$

315,210

​

$

—

​

$

(100,637)

​

$

214,604

行使股票期权时发行普通股

 

243,842

​

 

—

​

 

324

​

 

—

​

 

—

​

 

324

股票薪酬支出

 

—

​

 

—

​

 

1,289

​

 

—

​

 

—

​

 

1,289

限制性股票单位的归属

​

12,936

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

净亏损

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(9,415)

​

 

(9,415)

截至2022年3月31日的余额

​

31,333,782

​

$

31

​

$

316,823

​

$

—

​

$

(110,052)

​

$

206,802

行使股票期权时发行普通股

​

164,638

​

​

1

​

​

275

​

​

—

​

​

—

​

​

276

股票薪酬支出

​

—

​

​

—

​

​

1,894

​

​

—

​

​

—

​

​

1,894

购买 ESPP 后发行普通股

​

16,052

​

​

—

​

​

242

​

​

—

​

​

—

​

​

242

限制性股票单位的归属

​

16,643

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

净亏损

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(8,099)

​

​

(8,099)

截至2022年6月30日的余额

​

31,531,115

​

$

32

​

$

319,234

​

$

—

​

$

(118,151)

​

$

201,115

行使股票期权时发行普通股

​

109,354

​

​

—

​

​

237

​

​

—

​

​

—

​

​

237

股票薪酬支出

​

—

​

​

—

​

​

2,020

​

​

—

​

​

—

​

​

2,020

限制性股票单位的归属

​

11,589

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

净亏损

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(6,259)

​

​

(6,259)

外币折算调整

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(613)

​

​

—

​

​

(613)

截至2022年9月30日的余额

 

31,652,058

​

$

32

​

$

321,491

​

$

(613)

​

$

(124,410)

​

$

196,500

​

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

7

目录

908 DEVICES INC.

简明的合并现金流量表

（未经审计）

（以千计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的九个月

​

    

2023

    

2022

来自经营活动的现金流：

​

​

  

​

​

  

净亏损

​

$

(28,970)

​

$

(23,772)

为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：

​

 

​

​

 

​

折旧和摊销费用

​

 

1,979

​

 

1,037

股票薪酬支出

​

 

7,448

​

 

5,203

非现金利息支出和债务清偿损失

​

 

206

​

 

10

为库存过时编列经费

​

 

284

​

 

46

信贷损失准备金

​

​

92

​

​

—

或有对价公允价值的变化

​

​

335

​

​

—

递延所得税

​

​

(239)

​

​

—

运营资产和负债的变化：

​

 

​

​

 

​

应收账款，净额

​

 

(2,950)

​

 

1,306

库存

​

 

(3,841)

​

 

(4,108)

预付费用和其他流动资产

​

 

516

​

 

2,198

其他长期资产

​

 

(210)

​

 

131

应付账款和应计费用

​

 

1,228

​

 

(175)

递延收入

​

 

884

​

 

2,463

使用权经营租赁资产

​

 

1,222

​

 

911

经营租赁负债

​

 

(1,113)

​

 

(991)

其他长期负债

​

 

—

​

​

(73)

用于经营活动的净现金

​

 

(23,129)

​

 

(15,814)

来自投资活动的现金流：

​

 

​

​

 

​

购买财产和设备

​

 

(1,712)

​

 

(1,433)

购买有价证券

​

​

(34,258)

​

​

—

出售和到期有价证券的收益

​

​

4,934

​

​

—

收购，扣除获得的现金

​

​

—

​

​

(13,762)

用于投资活动的净现金

​

 

(31,036)

​

 

(15,195)

来自融资活动的现金流：

​

 

​

​

 

​

支付既得奖励的预扣税

​

​

(598)

​

​

(199)

发行普通股的收益

​

​

663

​

​

1,079

支付公开募股费用

​

​

—

​

​

(112)

循环信贷额度借款的收益

​

 

—

​

 

45,000

或有对价付款

​

​

(1,095)

​

​

—

偿还应付票据

​

​

(15,000)

​

​

(45,000)

融资活动提供的（用于）净现金

​

 

(16,030)

​

 

768

外汇汇率变动对现金和现金等价物的影响

​

​

(14)

​

​

(23)

现金、现金等价物和限制性现金净减少

​

 

(70,209)

​

 

(30,264)

期初现金、现金等价物和限制性现金

​

 

188,593

​

 

224,133

期末现金、现金等价物和限制性现金

​

$

118,384

​

$

193,869

非现金投资和融资信息的补充披露：

​

 

​

​

 

​

将库存转入财产和设备

​

$

342

​

$

598

现金、现金等价物和限制性现金的对账：

​

​

​

​

​

​

现金和现金等价物

​

$

118,213

​

$

193,698

预付费用和其他流动资产中包含限制性现金

​

​

—

​

 

60

限制性现金包含在其他长期资产中

​

​

171

​

​

111

现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额

​

$

118,384

​

$

193,869

​

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

​

8

目录

908 DEVICES INC.

未经审计的简明合并财务报表附注

（未经审计）

1。业务性质和陈述基础

908 Devices Inc.（“公司”）于在特拉华州注册成立 2012年2月10日。该公司是一家处于商业阶段的科技公司，提供一套专门制造的手持和台式设备，用于生命科学研究、生物加工、制药/生物制药、法医和邻近市场等广泛市场的化学和生化分析。

公司面临设备行业科技公司常见且规模相似的风险和不确定性，包括但不限于竞争对手开发新的技术创新、对关键人员的依赖、对专有技术的保护、对政府法规的遵守、产品市场接受度的不确定性以及获得额外融资以资助运营的需求。潜在的风险和不确定性还包括但不限于通货膨胀上升和利率上升的不确定性。目前正在开发的产品在商业化之前将需要更多的研究和开发工作，并且需要额外的资本以及充足的人员和基础设施。公司的研发可能无法成功完成，可能无法获得对公司技术的充分保护，公司可能无法获得必要的政府监管批准，批准的产品可能在商业上不可行。公司在技术和竞争日新月异的环境中运营。

收购

该公司于2022年8月收购了位于德国不伦瑞克的TRACE Analytics GmbH（“Trace”）。Trace 于 2023 年 2 月将其公司名称更改为 908 Devices GmbH。Trace 是为研究、开发和生产领域的生物技术应用提供在线分析系统的领先供应商。Trace 的产品用于在连续测量条件下监测和控制工业制药生产中的复杂过程。通过收购Trace，该公司收购了支持采样技术，预计这些技术将整合到未来的产品中。参见注释 13， 收购，以获取更多信息。

演示基础

公司的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的。这些说明中提及适用指南的任何内容均指财务会计准则委员会（“FASB”）的《会计准则编纂》（“ASC”）和会计准则更新（“ASU”）中的权威公认会计原则。

简明的合并财务报表包括公司及其全资子公司908 Devices Securities Corporation、908 Devices（上海）科技有限公司和908 Devices GmbH的账目。所有公司间余额和交易均已消除。

随附的简明合并财务报表是根据正常业务过程中的业务连续性、资产变现以及负债和承诺的履行情况编制的。自成立以来，公司经常蒙受损失，包括净亏损美元29.0截至2023年9月30日的九个月中为百万美元33.6截至2022年12月31日的年度为百万美元。截至2023年9月30日，该公司的累计赤字为美元163.2百万。该公司预计，在可预见的将来，将继续产生营业亏损。公司预计，自简明合并财务报表发布之日起，其现金和现金等价物以及产品和服务收入将足以为其运营支出和资本支出需求提供资金。公司可以通过私募或公共股权融资、债务融资、合作、战略联盟以及营销、分销或许可安排寻求额外资金。公司可能无法以可接受的条件获得融资，或者根本无法获得融资，公司可能无法达成合作或其他安排。任何融资条款都可能对公司股东的持股权或权利产生不利影响。如果公司无法获得资金，公司可能被迫推迟、减少或取消其部分或全部研发计划、产品扩展或商业化工作， 否则公司可能无法继续运营。

9

目录

​

​

2。重要会计政策摘要

未经审计的简明中期财务信息

截至2022年12月31日的简明合并资产负债表来自经审计的合并财务报表，但不包括GAAP要求的所有披露。所附的截至2023年9月30日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的未经审计的简明合并财务报表由公司根据美国证券交易委员会（“SEC”）中期财务报表的细则和条例编制。根据此类细则和条例，通常包含在根据公认会计原则编制的合并财务报表中的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。因此，这些简明合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读，这些附注包含在公司向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中。管理层认为，所有调整均已完成，仅包括公允列报公司截至2023年9月30日的财务状况以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩所需的正常经常性调整，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的股东权益表以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的现金流量。公司截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度或任何其他时期的预期经营业绩。

估算值的使用

根据公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估算和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、财务报表发布之日的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。这些简明合并财务报表中反映的重要估计和假设包括但不限于收入确认和应收账款、库存估值、收购资产和收购中承担的负债的公允价值以及股票奖励的估值。公司的估计基于历史经验、已知趋势以及其认为在当时情况下合理的其他特定市场或其他相关因素。由于通货膨胀率上升和利率上升，全球经济和金融市场出现了不确定性和混乱。截至这些简明合并财务报表发布之日，公司不知道有任何具体事件或情况需要进一步更新其估算或判断，或修改其资产或负债的账面价值。随着新事件的发生和获得更多信息，这些估计可能会发生变化。随着情况、事实和经验的变化，管理层会持续评估其估计。估计值的变化是在已知估计值的时期内记录的。实际结果可能与这些估计值或假设有所不同。

信贷、重要客户和重要供应商集中的风险

可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物以及应收账款。公司将大部分现金和现金等价物存放在管理层认为信用质量高的三家金融机构中。除了与商业银行关系相关的正常信用风险外，公司的现金和现金等价物没有遭受任何其他损失，并且认为除了与商业银行关系相关的正常信用风险外，公司不会承受异常的信用风险。

重要客户是那些占主导地位的客户 10占公司总收入或应收账款的百分比或以上。在截至2023年9月30日的三个月中， 二代表的客户 41% 和 17占总收入的百分比。在截至2022年9月30日的同期三个月中， 一以客户为代表 41占总收入的百分比。在截至2023年9月30日的九个月中， 二代表的客户 22% 和 11%分别占总收入的比例。在截至2022年9月30日的同期九个月中， 一以客户为代表 29占总收入的百分比。截至2023年9月30日， 一客户入账 47占应收账款总额的百分比。截至2022年12月31日， 二客户占了 20% 和 12分别占应收账款总额的百分比。

10

目录

公司产品中包含的某些组件是从唯一来源、单一来源或有限的供应商集团获得的。尽管公司力求减少对供应商和制造商这些有限来源的依赖，但其中某些来源的部分或全部流失，或者需要为这些零部件建立新的供应商，可能会对公司的经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响，损害其客户关系。

账户 应收款

列报的应收账款是扣除信贷损失备抵后的净额，后者是对可能无法收回的金额的估计。公司对客户进行持续的信用评估并监控经济状况，以确定可能表明其应收账款面临收款风险的事实和情况。公司根据应收账款的构成、当前的经济状况和历史信用损失活动，为因客户无法付款而可能导致的估计信贷损失（如果有）提供应收账款准备金。被视为无法收回的款项将从储备金中扣除或注销。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的收入为美元0.1百万美元以下的津贴0.1分别为百万信贷损失备抵金。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月

​

截至9月30日的九个月

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

期初余额

​

$

133

​

$

1,750

​

$

25

​

$

1,750

预期信用损失的本期变动

​

​

—

​

​

—

​

​

108

​

​

—

扣除额/收回的款项

​

​

(16)

​

​

—

​

​

(16)

​

​

—

期末余额

​

$

117

​

$

1,750

​

$

117

​

$

1,750

​

公允价值测量

​

根据公认会计原则，某些资产和负债按公允价值计值。公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的主要市场或最有利的市场上为资产或负债转移负债（退出价格）而获得的交易价格，或为转移负债（退出价格）而获得的交易价格。用于衡量公允价值的估值技术必须最大限度地使用可观察的投入，尽量减少不可观察的投入的使用。按公允价值计值的金融资产和负债应按公允价值层次结构的以下三个层次之一进行分类和披露，其中前两个级别被视为可观察，最后一个被视为不可观察：

●级别 1 — 活跃市场中相同资产或负债的报价。
●第 2 级 — 可观察的输入（第 1 级报价除外），例如活跃市场中类似资产或负债的报价、相同或相似资产或负债不活跃的市场的报价，或可观察到或可由可观察的市场数据证实的其他输入。
●第 3 级 — 由很少或根本没有市场活动支持且对确定资产或负债公允价值具有重要意义的不可观察的输入，包括定价模型、贴现现金流方法和类似技术。

公司的金融工具主要包括现金等价物、有价证券、应收账款、账目 应付款, 应计费用和或有对价. 公司的现金等价物和有价证券，包括货币市场基金（一级衡量标准）和美国国债（二级衡量标准），按公允价值计算，公允价值根据上述公允价值层次结构确定（见附注3， 公允价值测量）。由于这些资产和负债的短期性质，公司应收账款、应付账款和应计费用的账面价值接近其公允价值。 由于可变利率接近市场利率，公司长期债务的账面价值接近其在每个资产负债表日的公允价值（二级衡量标准）。公司的或有对价是使用估值方法中不可观察的输入值（三级衡量标准）以每个资产负债表日的公允价值来衡量的。

​

有价证券

​

公司的有价证券（非股权工具）被归类为可供出售并按公允价值记账，未实现的损益作为累计其他综合收益（亏损）的一部分列报

11

目录

股东权益。已实现的损益以特定的识别方法为依据，并作为其他收入（支出）净额的组成部分列入合并运营报表。

​

当公允价值低于有价证券的摊销成本时，将对预期的信贷损失进行估计。与信贷相关的减值金额在合并运营报表中确认。通过在合并资产负债表中使用信贷损失备抵账户确认信贷损失，随后预期信贷损失的改善被确认为备抵账户中某一金额的冲销。如果公司打算出售证券，或者公司很可能被要求在收回摊余成本基础之前出售证券，则信用损失备抵将被注销，资产摊销成本基数超过其公允价值的部分将记录在合并运营报表中。有 不在截至2023年9月30日的九个月中记录的信贷损失。

商誉和无形资产

商誉不摊销，而是按年度进行减值评估，或者在事件或情况变化表明账面价值可能无法收回时进行临时评估。在评估商誉的可收回性时，公司必须对估计的未来现金流和其他因素做出假设，以确定这些资产的公允价值。如果这些估计值或其相关假设将来发生变化，则公司可能需要在确定减值的报告期内记录这些资产的减值费用。

公司在申报单位层面（即运营板块）测试商誉减值。公司可以选择进行定性评估，以确定在进行定量评估之前是否需要进一步的减值测试。如果根据定量评估，申报单位的公允价值很可能低于其账面金额，则需要进行定量减值测试。量化商誉减值测试要求管理层估算申报单位的公允价值与其账面价值并进行比较。如果申报单位的公允价值超过净资产的账面价值，则商誉不会受到减损。如果申报单位的公允价值低于账面价值，则差额记为减值损失，不超过商誉金额。

使用寿命有限的无形资产按成本入账，扣除累计摊销，并在其估计使用寿命内按直线法摊销，如下所示：

​

​

​

​

​

​

​

客户关系

​

8 年

已开发的技术

​

15 年了

软件

​

3 年

商标名称

​

2 年

​

每当事件或情况变化表明某项资产或资产组的账面金额可能无法收回时，公司就会审查其他长期资产的减值。在评估长期资产的可回收性时，我们估算了使用每种资产或资产组的预期未贴现的未来现金流。如果预计此类现金流不足以收回资产的账面金额，则根据资产账面价值超过其公允价值的部分计量和记录减值损失。为了确定长期资产的公允价值，公司使用根据资产或资产组的性质认为最合适的估值技术或技术，其中可能包括使用报价市场价格、类似资产的价格或其他估值技术，例如折现的未来现金流或收益。

12

目录

收入确认

公司确认根据ASC 606向客户销售的收入， 与客户签订合同的收入 （“ASC 606”），应用以下五个步骤：（1）确定与客户签订的一份或多份合同，（2）确定合同中的履约义务，（3）确定交易价格，（4）将交易价格分配给合同中的履约义务以及（5）在履行履约义务时或履行后确认收入。

对于具有多项履约义务的合同，公司使用公司对合同中每种不同产品或服务的独立销售价格的最佳估计，在相对独立的销售价格基础上将合同的交易价格分配给每项履约义务。用于估算独立销售价格的主要方法是在向客户进行独立销售时观察到的价格；但是，当独立销售的价格不可用时，公司可能会对类似产品或服务使用第三方定价，或者估算管理层设定的独立销售价格。交易价格的分配在合同开始时确定，不进行更新以反映合同开始与履约义务履行之间的变化。

​

产品和服务收入

该公司的产品和服务收入主要来自手持和台式机产品以及相关消耗品和服务的销售。当承诺的产品、消耗品或服务的控制权移交给公司客户时，即确认收入，其金额反映了公司期望为换取这些产品、消耗品或服务而有权获得的对价（交易价格）。履约义务是合同中向客户转让独特产品或服务的承诺，是ASC 606规定的会计单位。对于公司销售的设备和消耗品，控制权在某个时间点转移给客户。为了表明控制权的转移，公司必须拥有当前的付款权，法定所有权必须已移交给客户，客户必须承担所有权的重大风险和回报，如果接受不是敷衍了事，则客户必须已经接受了产品或服务。公司的主要销售条款是船上运费（“FOB”）装运点或同等货物，因此，公司主要转移控制权并记录发货时产品销售的收入。交货条款不是 FOB 装运点的销售安排在发货时不予确认，收入确认控制权移交是根据相关的装运条款和客户义务进行评估的。如果在发货后（通常是客户安装或验收）仍有待履行销售交易方面的履约义务，则该履约义务的收入确认将推迟到此类承诺履行之后。对于延长保修期和支持，控制权在协议期限内移交给客户。延长保修和支持的收入根据该安排所经过的时间段进行确认，因为该期限代表协议规定的福利或服务的转让。

公司在拥有无条件付款权的时间点确认应收账款。此类应收款不是合同资产。客户订单的付款条款，包括公司的每项主要履约义务，通常为 30到 90 天在产品发货或交付之后，此类付款通常不包括视特定因素或事件而可变的付款。在有限的情况下，如果公司同意，则有退货的权利。只有那些预计不会退回的商品才确认收入，因此累积收入可能不会出现重大逆转。服务安排通常要求在完成工作之前付款（例如延长保修/服务合同）、服务完成后或两者兼而有之。公司没有签订重要的融资协议或其他形式的可变对价。

合同资产来自客户安排中的未开票金额，即确认的收入超过向客户开具的账单金额，而且公司的付款权不仅受时间推移的影响。该公司有 不截至2023年9月30日或2022年12月31日与产品或服务收入相关的合同资产。

合同负债代表公司向已收到客户对价（或应付金额）的客户转让商品或服务的义务。公司已确定，其与产品和服务收入相关的唯一合同负债是递延收入，递延收入由已开具发票但尚未确认为收入的金额组成。预计将在资产负债表日期后12个月内确认为收入的金额进行了分类

13

目录

因为当期递延收入和预计将在资产负债表日期超过12个月后确认为收入的金额被归类为非当期递延收入。

以下是公司与产品和服务收入相关的递延收入活动摘要（以千计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的九个月

​

    

2023

    

2022

期初余额

​

$

16,510

​

$

14,521

确认期初余额中包含的收入

​

 

(5,332)

​

 

(3,521)

本期递延的收入，扣除已确认的收入

​

 

8,714

​

 

5,891

期末余额

​

$

19,892

​

$

16,891

​

递延收入金额等于分配给报告期内未履行的履约义务的交易价格。与产品和服务收入相关的此类递延收入金额预计将在未来确认如下（以千计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日

​

十二月三十一日

​

    

2023

    

2022

递延收入预计将通过以下方式确认：

 

​

  

 

​

  

一年或更短

​

$

10,521

​

$

7,514

一到两年

​

 

5,885

​

 

4,750

三年及以后

​

 

3,486

​

 

4,246

​

​

$

19,892

​

$

16,510

​

合同收入

该公司的收入来自与设计和开发以及交付检测设备或相关设计和支持服务相关的短期和长期合同。迄今为止，这些合同主要是与美国政府签订合同的美国政府或商业实体签订的，但该公司也与商业合作伙伴签订了此类合同。公司与美国政府的合同通常受《联邦采购条例》（“FAR”）的约束，并根据生产商品或提供服务的估计或实际成本定价。FAR 就确定根据美国政府合同提供的商品或服务的价格时允许的成本类型提供了指导。非美国政府合同的定价基于与每个客户的具体谈判。

根据美国政府固定价格合同的典型付款条款，客户根据特定协议的条款付款，但通常通过分期付款。如果这些分期付款是预先支付的，则在公司提供基础服务之前，这些款项将记为合同负债，在随附的简明合并资产负债表中归类为递延收入。对于美国政府成本型合同，客户通常支付在短时间内产生的实际成本。对于与商业伙伴签订的合同，根据具体协议的条款付款。对于要求进行里程碑付款的协议，如果公司没有得出累积收入可能出现重大逆转的结论，则在允许公司为产生的成本开具账单之前，将生成合同资产，在随附的简明合并资产负债表中，合同资产被归类为预付费用和其他流动资产。在某些情况下，根据合同协议预收的款项记作递延收入，在不承担任何其他履约义务的情况下，在相应的合同期内予以确认。

通常，长期合同的收入是根据衡量进展的成本对成本的衡量标准进行确认的，前提是公司符合与随着时间的推移转移对商品或服务的控制权相关的标准，例如不创建具有替代用途的资产，并且拥有可强制执行的对已完成绩效的付款权。但是，公司会逐个合同评估适当的收入确认，因为每份合同通常包含基础协议的特定条款，这会导致不同的履约义务和付款条款（成本加上、固定价格协议等）。对于在成本对成本进度衡量基础上确认的收入，公司会持续评估预计产生的总成本，如果此类成本需要调整进展衡量标准，则公司将此类调整记录为调整期内累计赶超基础上的估计值的变化。

14

目录

公司在交易价格中包括不受限制的对价金额。交易价格中包含的金额受限于已确认的累计收入可能不会发生重大逆转的金额。根据ASC 606的要求，在随后的每个报告期结束时，公司会重新评估交易价格中包含的估计对价和任何相关限制，并在必要时调整其对总交易价格的估计。任何此类调整均在调整期内以累积追赶的方式入账。

当确认的收入超过向客户开具账单的金额时，合同资产源于客户安排中的未开票金额，公司的付款权不仅受时间推移的影响。公司在随附的简明合并资产负债表中包括预付资产和其他流动资产中的合同资产。该公司有 不截至2023年9月30日与合同收入相关的合同资产和美元0.4截至2022年12月31日，与合同收入相关的百万份合同资产。

合同负债代表公司向已收到客户对价（或应付金额）的客户转让商品或服务的义务。截至2023年9月30日，该公司已经 不合同负债。公司通过首先从期初递延收入余额中进行分配来确认递延收入，但以期初递延收入余额超过待确认收入为限。该期间的账单将添加到递延收入余额中，以便在未来各期确认。截至2023年9月30日，该公司举行了 不与期末之前签订的合同协议相关的全部或部分未履行的履约义务。

分销渠道

公司的大部分收入来自与分销合作伙伴（例如其国际分销商）的共同销售，在美国，用于需要政府合同或客户已有关系的最终客户。当公司与分销合作伙伴进行交易时，其合同安排是与合作伙伴签订的，而不是与最终用途客户的。无论公司与分销合作伙伴进行业务交易并从分销合作伙伴那里接收订单，还是直接从最终用途客户那里接收订单，其收入确认政策以及由此产生的订单收入确认模式都是一样的。

分类收入

该公司的产品和服务收入包括设备销售和经常性收入，其中包括消耗品、配件以及服务和延长保修计划的销售。下表按收入来源列出了公司的收入（以千计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月

​

截至9月30日的九个月

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

产品和服务收入：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

设备销售收入

​

$

10,719

​

$

10,952

​

$

23,761

​

$

24,239

经常性收入

​

 

3,578

​

 

4,485

​

 

11,747

​

 

9,835

产品和服务总收入

​

 

14,297

​

 

15,437

​

 

35,508

​

 

34,074

合同收入

​

 

—

​

 

360

​

 

370

​

 

1,135

总收入

​

$

14,297

​

$

15,797

​

$

35,878

​

$

35,209

​

15

目录

下表按设备类型列出了公司的产品和服务收入（以千计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月

​

截至9月30日的九个月

​

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

​

手持设备收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

设备销售收入

​

$

9,681

​

$

8,051

​

$

19,929

​

$

16,782

​

经常性收入

​

​

2,067

​

​

2,968

​

​

6,813

​

​

5,645

​

手持设备总收入

​

​

11,748

​

​

11,019

​

​

26,742

​

​

22,427

​

台式机收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

设备销售收入

​

​

1,039

​

​

2,901

​

​

3,832

​

​

7,458

​

经常性收入

​

​

1,510

​

​

1,517

​

​

4,934

​

​

4,189

​

台式机总收入

​

​

2,549

​

​

4,418

​

​

8,766

​

​

11,647

​

产品和服务总收入

​

$

14,297

​

$

15,437

​

$

35,508

​

$

34,074

​

​

基于公司产品和服务收入的最终用户实体类型的收入如下所示（以千计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月

​

截至9月30日的九个月

​

​

2023

    

2022

    

2023

    

2022

​

政府

$

11,740

​

$

11,069

​

$

26,732

​

$

22,788

​

制药/生物技术

​

2,546

​

 

4,327

​

​

8,705

​

 

11,032

​

学术界及其他

​

11

​

 

41

​

​

71

​

 

254

​

产品和服务总收入

$

14,297

​

$

15,437

​

$

35,508

​

$

34,074

​

​

下表按地域分列了公司与客户签订的合同的收入，这些收入是根据客户所在地（以千计）确定的：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月

​

截至9月30日的九个月

​

​

2023

    

2022

    

2023

    

2022

​

美国

$

12,417

​

$

12,403

​

$

26,769

​

$

27,916

​

欧洲、中东和非洲

​

1,456

​

 

2,361

​

​

7,398

​

 

4,961

​

亚太地区

​

394

​

​

996

​

​

1,191

​

​

2,270

​

美洲其他

​

30

​

 

37

​

​

520

​

 

62

​

​

$

14,297

​

$

15,797

​

$

35,878

​

$

35,209

​

​

国际销售主要由产品和服务收入组成，大部分合同收入来自北美。

外币

公司按报告期末的有效利率折算其外国子公司的资产和负债。收入和支出按报告所述期间的有效平均汇率折算。折算调整包含在累计的其他综合损失中。

其他综合收益（亏损）

​

其他综合收益（亏损）是指在记录这些金额时不计入净亏损的收入、支出、损益 直接地作为对股东权益的调整，扣除税款。公司的其他综合收益（亏损）包括 外币折算调整和可供出售的有价证券的未实现损益.

16

目录

每股净收益（亏损）

公司有一类已发行股份，每股普通股基本净收益（亏损）的计算方法是将净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股普通股净收益（亏损）的计算方法是将净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数，包括假设该财年任何潜在的摊薄性证券具有摊薄效应的潜在稀释性普通股。潜在的摊薄证券包括认股权证、股票期权、限制性股票单位以及根据公司员工股票购买计划将要购买的股票。在公司报告净亏损的时期，摊薄后的每股普通股净亏损与每股普通股的基本净亏损相同，因为如果摊薄后具有反摊薄作用，则不假定稀释普通股已发行。

业务合并

在收购会计方法下，公司通常根据收购当日的估计公允价值确认收购的有形和可识别的无形资产和承担的负债。分配的公允价值是基于管理层确定的估计和假设，定义为出售资产或在有序交易中转移负债而获得的价格。扣除假设负债后的有形和无形资产总值之上的超额对价记作商誉。这些估值需要大量的估计和假设，尤其是在无形资产方面。

公司根据或有对价的性质使用蒙特卡洛模拟或概率加权情景估算或有对价收益的公允价值，并根据实现收益目标的估计概率更新每个报告期内或有对价的公允价值，并采用反映与预期或有付款相关的风险的贴现率。如果这些估计在未来对实现这些目标的可能性有变化，则公司可能需要记录其应计或有对价的重大调整。或有对价公允价值的此类变动在合并运营报表中作为或有对价支出或收入入账。

公司使用收益法来确定某些可识别的无形资产的公允价值，包括客户关系和已开发的技术。这种方法通过估算这些资产在各自的使用寿命内归属于这些资产的税后现金流，然后将这些税后现金流折现为现值来确定公允价值。公司的假设基于对未来现金流的估计、预期的增长率、预期的技术趋势、客户续约的概率等。公司的假设基于货币的时间价值和某些特定行业的风险因素，用于得出截至收购之日现值的折扣率。公司认为，确定的估计购买的客户关系、开发的技术、软件和商品名称金额代表收购之日的公允价值，不超过第三方为资产支付的金额。

最近通过的会计公告

根据2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》的定义，公司有资格成为 “新兴成长型公司”，并已选择不 “选择退出” 与遵守新或修订后的会计准则相关的延期过渡，这意味着当一项准则发布或修订后且上市和非上市公司的申请日期不同时，公司将在非上市公司采用新准则或修订后的准则时采用新准则或修订后的准则，并将一直这样做在这种情况下，公司 (i) 不可撤销地选择 “选择”“已退出如此漫长的过渡期” 或（ii）不再符合新兴成长型公司的资格。

2016 年 6 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2016-13 号， 金融工具——信用损失（主题 326）。新准则调整了按摊余成本持有的资产的会计核算，包括记作可供出售的有价证券和贸易应收账款。该标准取消了可能的初始确认门槛，并要求实体反映其当前对所有预期信贷损失的估计。信贷损失备抵是一个估值账户，从金融资产的摊余成本基础中扣除，以表示预计收取的净额。对于除小型申报公司以外的公共实体，该指南对2019年12月15日之后开始的年度报告期以及这些财政年度的过渡期有效。对于非上市实体和小型申报公司，该指南对2021年12月15日之后开始的年度报告期有效。2019年11月，财务会计准则委员会发布了澳大利亚国立大学第2019-10号，将非上市实体的生效日期推迟到2022年12月15日之后开始的年度报告期，包括

17

目录

这些财政年度内的过渡期。允许提前申请。公司采用该准则，自2023年1月1日起生效，并认为对我们的简明合并财务报表没有重大影响。

​

3。公允价值测量

下表列出了公司资产和负债的公允价值层次结构，这些资产和负债是经常性按公允价值计量的（以千计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023 年 9 月 30 日的公允价值衡量方法使用：

​

    

第 1 级

    

第 2 级

    

第 3 级

    

总计

资产：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

现金等价物-货币市场基金

​

$

94,300

​

$

—

​

$

—

​

$

94,300

有价证券-美国国债

​

​

—

​

​

29,684

​

​

—

​

​

29,684

按公允价值计量的总资产

 

$

94,300

 

$

29,684

 

$

—

 

$

123,984

其他流动负债：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

与收购相关的或有对价

​

$

—

​

$

—

​

$

728

​

$

728

以公允价值计量的负债总额

​

$

—

​

$

—

​

$

728

​

$

728

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022 年 12 月 31 日的公允价值衡量标准使用：

​

    

第 1 级

    

第 2 级

    

第 3 级

    

总计

资产：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

现金等价物-货币市场基金

​

$

27,866

​

$

—

​

$

—

​

$

27,866

​

 

$

27,866

 

$

—

 

$

—

 

$

27,866

其他流动负债：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

与收购相关的或有对价

​

$

—

​

$

—

​

$

343

​

$

343

与收购相关的或有对价——养老金负债

​

​

—

​

​

—

​

​

900

​

​

900

​

​

​

—

​

​

—

​

​

1,243

​

​

1,243

其他长期负债：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

与收购相关的或有对价

​

​

—

​

​

—

​

​

555

​

​

555

以公允价值计量的负债总额

​

$

—

​

$

—

​

$

1,798

​

$

1,798

​

货币市场基金

​

货币市场基金由公司根据报价进行估值，这代表了公允价值层次结构中的一级衡量标准。曾经有 不 转移在截至2023年9月30日或2022年9月30日的九个月内，介于1级、2级或3级之间。

有价证券

公司使用活跃市场的类似证券的报价对美国国债进行估值，这代表了公允价值层次结构中的二级衡量标准。

偶然考虑

​

与收购相关的或有对价是根据不可观察的投入使用蒙特卡罗模拟法或概率加权情景按公允价值计量和报告的，这些投入对公允价值很重要，归类为公允价值层次结构的第三级。该金额取决于收购业务在从收购之日到2024年6月30日等里程碑内的表现。

公允价值计量中使用的不可观察的输入包括成功实现某些技术的概率 一体化目标、预测结果或目标、波动率和折现率。与技术整合和收入目标相关的剩余最高付款总额约为 $1.2百万，其中截至2023年9月30日的价值约为 $0.7百万。公司收到通知，养老金义务已转移，不再以Trace的名义出现，因此该公司发行了 $0.9百万元的养老金分配

18

目录

责任并于 2023 年 4 月向卖家付款。卖家还实现了部分收益 一的 三股份购买和转让协议下的里程碑，公司支付了 $0.52023 年 8 月为百万。

实现技术集成目标的加权平均概率约为95%。平均估计的收入波动率和折扣率约为40.9%和23.0%，分别地。这些假设的增加或减少可能分别导致公允价值衡量标准的提高或降低。 下表提供了公司或有对价的公允价值向前滚动，其公允价值是使用第三级投入（以千计）确定的：

​

​

​

​

​

截至2022年12月31日的余额

​

$

1,798

增量-收益

​

​

335

或有对价付款

​

​

(505)

解除养老金负债

​

​

(900)

截至 2023 年 9 月 30 日的余额

​

$

728

​

请参见附注13， 收购，了解更多细节。在安排达成协议之前，因基础投入变化而导致的或有对价公允价值的变化将在我们的合并运营报表中确认。

​

​

4。有价证券

按证券类型划分的有价证券包括以下证券（以千计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年9月30日

​

​

​

摊销
成本

​

格罗斯
未实现
获得

​

格罗斯
未实现
损失

​

信用损失

​

公允价值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

有价证券-美国国债

​

​

29,324

​

​

360

​

​

—

​

​

—

​

​

29,684

​

​

​

$

29,324

​

$

360

​

$

—

​

$

—

​

$

29,684

​

​

出售有价证券的已实现净收益为美元0.1百万和 无分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。该公司做到了 不截至2022年12月31日，它有有价证券。

​

5。库存

库存包括以下内容（以千计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日

​

十二月三十一日

​

​

    

2023

    

2022

​

原材料

​

$

10,819

​

$

8,343

​

正在进行的工作

​

​

3,214

​

 

2,722

​

成品

​

​

1,893

​

 

1,448

​

​

​

$

15,926

​

$

12,513

​

​

​

​

19

目录

6.商誉和无形资产，净额

​

善意

​

截至 9 月 30 日，2023 年，账面商誉金额为 $9.9百万。以下是公司商誉余额的结转（以千计）：

​

​

​

​

​

​

九个月已结束

​

    

2023年9月30日

期初余额

​

$

10,050

外币影响

​

​

(122)

期末余额

​

$

9,928

​

公司每年至少在11月1日评估商誉，每当事件或情况变化表明商誉时，也会评估商誉 携带金额可能无法收回。

无形资产，净额

​

无形的资产，净值包括以下内容（以千计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年9月30日

​

​

成本

​

累计摊销

​

翻译调整

​

账面净值

客户关系

​

$

3,142

​

$

(476)

​

$

120

​

$

2,786

已开发的技术

​

​

4,967

​

​

(400)

​

​

187

​

​

4,754

软件

​

​

254

​

​

(88)

​

​

10

​

​

176

商标名称

​

​

61

​

​

(37)

​

​

2

​

​

26

​

​

$

8,424

​

$

(1,001)

​

$

319

​

$

7,742

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

成本

​

累计摊销

​

翻译调整

​

账面净值

客户关系

​

$

3,142

​

$

(163)

​

$

150

​

$

3,129

已开发的技术

​

​

4,967

​

​

(137)

​

​

243

​

​

5,073

软件

​

​

254

​

​

(30)

​

​

11

​

​

235

商标名称

​

​

61

​

​

(13)

​

​

3

​

​

51

​

​

$

8,424

​

$

(343)

​

$

407

​

$

8,488

​

无形资产的摊销费用记录在其简明合并运营报表的以下支出类别中（以千计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月

​

截至9月30日的九个月

​

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

​

产品收入成本

​

$

108

​

$

66

​

$

321

​

$

66

​

销售、一般和管理费用

​

​

113

​

​

69

​

​

337

​

​

69

​

​

​

$

221

​

$

135

​

$

658

​

$

135

​

​

20

目录

截至2023年9月30日，无形资产的预计未来摊销费用如下（以千计）：

​

​

​

​

​

2023（三个月）

​

$

221

2024

​

​

869

2025

​

​

851

2026

​

​

775

2027

​

​

773

此后

​

​

4,253

​

​

$

7,742

​

​

​

​

​

7。应计费用

应计费用包括以下各项（以千计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日

​

十二月三十一日

​

    

2023

    

2022

应计员工薪酬和福利

​

$

3,995

​

$

4,909

应计保修

​

​

1,009

​

 

1,119

应计的专业费用

​

​

821

​

 

677

或有考虑

​

​

728

​

​

1,243

应计其他

​

​

714

​

 

899

​

​

$

7,267

​

$

8,847

​

公司产品保修义务的变化如下（以千计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的九个月

​

    

2023

    

2022

期初的应计余额

​

$

1,119

​

$

1,593

新保修条款

​

 

367

​

 

1,194

在此期间作出的结算和调整

​

 

(477)

​

 

(1,433)

期末应计余额

​

$

1,009

​

$

1,354

​

​

​

8。长期债务

2021 左轮手枪

2021年3月11日，公司签订了经修订和重述的贷款和担保协议（“2021 Revolver”），以取代经修订的贷款和担保协议（“2019年贷款”）。该协议创建了总额为$的循环信贷额度25.0百万美元并取消了现有的定期贷款。循环信贷额度下的借款的年利率等于 (i) 百分之二中较大者 (0.5%) 高于最优惠利率或 (ii) 百分之四 (4.0%)，原定于到期 2024年3月11日。借款由公司几乎所有财产作抵押，但知识产权除外，知识产权受到负质押的约束。2021 年 Revolver 要求公司遵守各种惯例契约，包括对财务报告和财务契约的要求（包括不受限制的最低现金水平为 $10.0百万），以及限制公司处置其业务或财产、变更业务范围、清算或解散、进行任何控制权变更交易、与任何其他实体合并或合并、收购另一个实体的全部或几乎全部股本或财产、承担额外债务、对公司财产持有留置权、支付任何股息或对应付股息以外的股本进行其他分配仅限于股本，赎回股本，进入-受约束的许可协议，用于与关联公司进行交易，并抵押公司的知识产权。2021 Revolver 下的违约事件包括未能在到期时付款、破产事件、未能遵守契约或与公司有关的重大不利事件。违约事件发生后，在这种违约事件不再持续之前，年利率将为百分之五（5.0%) 高于其他适用费率。

21

目录

2021年Revolver的条款要求使用信贷额度下的预付款来偿还2019年贷款中未偿还的现有定期贷款。因此，在2021年3月11日，公司使用了美元14.52021 年 Revolver 的百万美元收益用于偿还现有定期贷款当时到期的所有款项。该公司将这笔交易记为债务清偿，并记录了清偿后的亏损美元0.2百万美元，已计入合并运营报表和综合亏损报表中的利息支出。

2022 年 11 月 2 日，公司全额履行了其所有未偿债务，并自愿终止了 2021 年 Revolver。公司没有因终止2021 Revolver而受到任何提前终止罚款。2021 年 Revolver 下的未缴款项已于 2022 年 10 月全额偿还 不2021 年 Revolver 终止后，未清款项。

2022 年左轮贷款

2022年11月2日，公司与作为借款人的公司与作为贷款人的硅谷银行（“SVB”）签订了贷款和担保协议（“2022年左轮手枪”）。

​

2022 Revolver 提供了高达 $ 的循环信贷额度35.0百万。该公司获准在2025年11月2日之前对循环信贷额度进行纯息付款，届时所有未偿债务将立即到期并支付。任何预付款的未偿还本金按浮动利率计算的应计利息等于 (i) 百分之三和百分之二中较高者 (3.50%) 和 (ii)《华尔街日报》公布的相关时期的 “最优惠利率” 减去半个百分点 (0.50%)。公司在2022年Revolver下的债务由公司几乎所有资产担保，不包括其知识产权，后者受到负质押的约束。2022年左轮手枪下的循环信贷额度原定于2025年11月2日终止。

​

截至2023年9月30日，有 不2022 年左轮手枪下的未偿余额。截至2022年12月31日，2022年左轮手枪的未偿本金余额为美元15.0百万，已于 2023 年 1 月 4 日全额偿还。适用于2022年左轮手枪下借款的利率为 7.0% 截至2022年12月31日。

​

2022年循环手枪还包含某些财务契约，包括要求不受限制和未支配的现金减去2022年循环手枪下的预付款金额不得少于等于 (i) 美元中较大者的金额10.0百万或 (ii) 九 (9）数月的现金消耗。2022 Revolver 包含惯常陈述和保证，以及某些非财务契约，包括对公司改变其业务主要性质、处置公司业务或财产、进行任何控制权变更交易、与任何其他实体合并或合并、收购另一实体的全部或几乎全部股本或财产、承担额外债务或留置权、支付股息或进行其他分配的能力的限制股本，赎回公司的股本、与关联公司进行交易或以其他方式抵押公司的知识产权，在每种情况下，均有惯例例外。

​

2023年3月10日，我们的金融机构之一SVB被加州金融保护与创新部关闭，该部任命联邦存款保险公司（“FDIC”）为接管人。

2023年3月12日，美国财政部、联邦储备委员会和联邦存款保险公司发表联合声明，宣布联邦存款保险公司将以全面保护所有存款人的方式完成对SVB的决议，从2023年3月13日起，存款人将有机会获得所有资金。

截至2023年3月31日，该公司已将其几乎所有现金和现金等价物从SVB转移出去，并将资金存入新的金融机构。由于公司现金、现金等价物和有价证券的转移，公司违约了2022年左轮债券下的财务契约。该公司因偿还债务而录得的亏损为美元0.5截至2023年3月31日的三个月中有百万美元，这已包含在简明合并运营报表和综合亏损表中的利息支出中。

​

22

目录

2023年8月4日，公司与作为借款人的公司和作为贷款人的SVB签订了违约豁免和贷款和担保协议第一修正案（“经修订的2022年左轮手枪”）。修订后的 2022 年 Revolver 规定了最高为 $ 的循环信贷额度10.0百万。允许公司在2025年11月2日之前对循环信贷额度进行纯息付款，届时所有未偿债务应立即到期并支付。任何预付款的未偿本金应按每年浮动利率累计利息，等于 (i) 百分之四和百分之二中较高者 (4.50%) 和 (ii)《华尔街日报》公布的相关时期的 “最优惠利率” 减去半个百分点 (0.50%)。公司在经修订的2022年左轮手枪下的债务几乎由公司的所有资产担保，不包括其知识产权，后者受到负质押的约束。修订后的2022年左轮手枪下的循环信贷额度将于2025年11月2日终止。

​

根据修订后的2022年Revolver，SVB放弃就公司未能按照修订后的2022年Revolver生效之前的要求在SVB保留其所有运营账户、存款账户和超额现金而对公司提起任何法律诉讼或提起或执行任何权利和补救措施。

​

修订后的 2022 年左轮手枪还包含某些财务契约，包括要求公司保持 $20.0在SVB或通过SVB账户存入的百万美元，不受限制和未支配的现金减去经修订的2022年循环手枪下的预付款金额不少于等于 (i) 美元中较大者的金额10.0百万或 (ii) 九 (9）数月的现金消耗。修订后的2022年Revolver包含惯例陈述和保证，以及某些非财务契约，包括对公司改变其业务主要性质、处置公司业务或财产、进行任何控制权变更交易、与任何其他实体合并或合并、收购另一实体的全部或几乎全部股本或财产、承担额外债务或留置权、支付股息或进行其他分配的能力的限制在股本上，赎回公司的股本、与关联公司进行交易或以其他方式抵押公司的知识产权，在每种情况下，均有惯例例外。

​

​

9。每股权益和净收益（亏损）

公平

截至2023年9月30日，该公司的公司注册证书授权公司最多签发 5,000,000优先股，全部为未指定股票。

​

每股普通股使持有人有权获得 一对提交公司股东表决的所有事项进行投票。除非董事会宣布，否则普通股股东无权获得股息。

​

截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司有未兑现的收购权证 92,703普通股，行使价为 $9.17每股，其中认股权证用于购买 49,078股票和 43,625股票分别于2027年和2028年到期。

​

每股净收益（亏损）

公司只有一类已发行股份，每股普通股的基本净收益（亏损）是通过将净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股普通股净收益（亏损）的计算方法是将净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数，包括假设已发行股票奖励具有摊薄效应的潜在摊薄普通股。在公司报告净亏损的时期，摊薄后的每股普通股净亏损与每股普通股的基本净亏损相同，因为如果摊薄后具有反摊薄作用，则不假定稀释普通股已发行。由于该公司在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中均出现净亏损，因此每股基本净亏损与摊薄后的每股净亏损相同。公司在计算截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中归属于普通股股东的摊薄后每股净收益（亏损）时，排除了根据每个期末的未偿还金额列报的以下潜在普通股，因为纳入此类普通股等价物会产生反摊薄影响：

​

​

​

​

​

​

23

目录

​

​

9月30日

​

    

2023

    

2022

购买普通股的认股权证

​

92,703

​

92,703

购买普通股的期权

​

2,483,790

 

2,640,822

高性能库存单位

​

53,794

​

—

限制性库存单位

​

1,911,152

​

866,104

​

 

4,541,439

 

3,599,629

​

​

​

​

10。股票补偿

公司在其简明合并运营报表的以下支出类别中记录了所有股票奖励的股票薪酬支出（以千计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月

​

截至9月30日的九个月

​

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

​

收入成本

​

$

155

​

$

72

​

$

410

​

$

221

​

研究和开发费用

​

​

742

​

 

474

​

​

2,069

​

 

1,154

​

销售、一般和管理费用

​

​

1,807

​

 

1,474

​

​

4,969

​

 

3,828

​

​

​

$

2,704

​

$

2,020

​

$

7,448

​

$

5,203

​

​

截至 2023 年 9 月 30 日，有 $17.2与未归属的限制性股票单位（“RSU”）相关的百万未确认薪酬成本，预计将在加权平均期内确认 2.8年份。

​

2023 年 3 月，公司董事会薪酬委员会共批准了 53,794根据公司首席执行官的2020年股票期权和激励计划，基于业绩的限制性股票单位（“PSU”）。每个 PSU 的价值等同于 一公司普通股的份额。公司授予的所有 PSU 的最大支付百分比为 100%.

​

PSU标的股份的归属取决于薪酬委员会在授予之日预先确定的股票价格水平的实现。PSU受市场和服务条件的约束，并使用蒙特卡罗仿真模型进行估值，该模型需要某些假设，包括无风险利率、预期波动率和估计的股息收益率。蒙特卡罗仿真模型中使用的无风险利率基于 零-美国国债发行所暗示的息票收益率，其余条款与PSU的表现期相似。PSU 的绩效期代表从 PSU 拨款日期到绩效期结束之间的时间段。预期波动率基于同行和某些指数在与业绩周期相同的最近时间段内的历史数据。

​

​

11。租赁

公司的主要经营租赁义务包括马萨诸塞州、北卡罗来纳州和德国不伦瑞克的办公空间的各种租约。

​

除本文所述外，在截至2023年9月30日的九个月中，公司的租约没有发生任何重大变化。如需更多信息，请阅读注释 13，租约，至公司截至2022年12月31日止年度的10-K表中的合并财务报表。

2022年7月，公司在北卡罗来纳州莫里斯维尔签订了一份新的运营租赁协议（“新北卡罗来纳州租约”），以扩大公司以台式机产品为重点的研发活动，并使公司能够再建一个制造基地。新的北卡罗来纳州租约的租金约为 13,300可出租的平方英尺，期限为 88 个月总租赁成本约为美元4.0百万。新的北卡罗来纳州租约于 2023 年 3 月开始。

2022 年 10 月，Trace 在德国布伦瑞克签订了一份新的运营租赁协议，因为其现有租约即将到期，并扩大现有制造基地并为公司建立欧洲运营基地。租约进来了

24

目录

布伦瑞克大约是 7,500可出租平方英尺，于 2023 年 1 月开始。不伦瑞克的租约期为 60 个月总租赁成本约为美元0.4百万。

根据ASC 842，租赁费用的组成部分如下（以千计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至9月30日的三个月

​

截至9月30日的九个月

​

    

2023

    

2022

​

2023

    

2022

运营租赁成本

​

$

579

​

$

587

​

$

1,548

​

$

1,752

短期租赁成本

 

​

17

 

​

10

​

​

49

 

​

30

可变租赁成本

 

​

43

 

​

3

​

​

97

 

​

7

​

​

$

639

​

$

600

​

$

1,694

​

$

1,789

​

与租赁相关的现金流信息的补充披露如下（以千计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至9月30日的九个月

 

​

    

2023

    

2022

 

为计量经营租赁负债所含金额支付的现金

​

$

1,513

​

$

1,342

 

因获得使用权资产而产生的经营租赁负债

​

$

3,003

​

$

—

​

​

剩余租赁期限和折扣率的加权平均值如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

    

9月30日

​

十二月三十一日

 

​

    

2023

​

2022

 

加权平均剩余租赁期限-经营租赁（以年为单位）

​

3.85

​

2.75

 

加权平均折扣率——经营租赁

 

7.9

%  

9.5

%

​

租赁合同中隐含的利率通常不容易确定，因此，公司根据租赁开始之日可用的信息使用增量借款利率，即在类似经济环境中以抵押为基础在类似期限内借款所产生的内部制定的利率。

​

截至2023年9月30日，运营租赁下的未来年度最低租赁付款额如下（以千计）：

​

​

​

​

2023（三个月）

​

$

602

2024

​

 

2,429

2025

​

 

1,999

2026

​

 

578

2027

​

​

592

此后

​

 

1,347

未来最低租赁付款总额

​

 

7,547

减去：估算利息

​

 

(1,147)

经营租赁负债总额

​

$

6,400

​

​

12。承付款和或有开支

特许权使用费安排

公司已与之签订特许权使用费安排 二公司所欠的特许权使用费百分比从低到中等个位数的当事方，这些百分比与根据未经许可的技术获得的收入有关。特许权使用费义务在产生时或超过最低特许权使用费期限时支出，并且不是实质性的。其中一些安排包括规定期限内的最低特许权使用费。

25

目录

未来的最低特许权使用费为美元0.1在专利生命周期结束之前，每年有数百万美元。公司有权通过书面通知终止协议。

401 (k) 储蓄计划

根据《美国国税法》第401（k）条，公司有固定缴款储蓄计划。该计划基本涵盖了所有符合最低年龄和服务要求的员工，并允许参与者在税前基础上推迟部分年度薪酬。公司对该计划的缴款可由董事会酌情决定。2021 年 10 月 1 日，公司启动了一项雇主匹配计划，由公司进行匹配 100第一个的百分比 3每位员工向计划缴款的百分比，上限为美元3,500每位员工每年。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，该公司的收入为美元0.4百万和美元0.4该计划的捐款分别为百万美元。

或有考虑因素——收益和养老金负债

公司同意付款 三根据Trace购买协议，基于里程碑的收益，总潜在支付额为美元2.0百万。里程碑基于目标收入和Trace系统的技术整合，以及截至2024年6月30日的知识和范围。

在截至2023年6月30日的六个月中，公司收到通知，养老金义务已转移，不再以Trace的名义出现，因此公司也已不在名下 发布了 $0.9百万美元的养老金负债转让。就养老金计划扣留的Trace收购对价已于2023年4月支付给卖方。2023 年 8 月， 一的 三实现了基于里程碑的收益，并获得了 $0.5支付了百万美元。参见注释 13， 收购.

​

赔偿协议

在正常业务过程中，公司可能会就某些事项向卖方、出租人、业务合作伙伴和其他方提供范围和条款不同的赔偿，包括但不限于因违反此类协议或第三方提出的知识产权侵权索赔而产生的损失。此外，公司已与其执行官和董事会成员签订了赔偿协议，除其他外，该协议将要求公司赔偿他们因董事或高级管理人员身份或服务而可能产生的某些负债。在许多情况下，根据这些赔偿协议，公司未来可能支付的最大潜在款额是无限的。迄今为止，公司尚未因此类赔偿而产生任何物质费用。截至2023年9月30日，公司目前尚无任何赔偿索赔，也未在其简明合并财务报表中计入任何与此类债务相关的负债。

法律诉讼

公司目前不是任何重大法律诉讼的当事方。在每个报告日，公司都会根据涉及意外开支会计的权威指导方针的规定，评估潜在损失金额或潜在损失范围是否可能且是否可以合理估计。公司承担的费用是与此类法律诉讼相关的费用。

​

​

13。收购

2022 年 8 月 3 日，公司签订了股份购买和转让协议，并完成了对以下内容的收购 100占Trace注册股本的百分比，总收购价对价为美元17.3百万，包括 (i) a $14.4百万美元初始现金付款，（ii）不超过美元2.0在一年内实现某些里程碑后的百万美元或有现金对价 二十四个月周期和 (iii) 美元0.9百万美元或有养老金负债扣押将在从Trace解除或转移此类负债时解冻。

Trace 是研究、开发和生产中生物技术应用在线分析系统的领先供应商。Trace 的产品用于监测和控制工业制药生产中的复杂过程

26

目录

连续测量条件。该公司希望将收购的采样技术整合到未来的产品供应中。

根据美国公认会计原则，该公司将收购Trace视为对一家企业的收购。根据收购会计方法，从Trace收购的资产和承担的负债截至收购之日已按各自的公允价值入账，并与公司的公允价值合并。

公司已根据截至2022年8月3日的公允价值将收购价格分配给有形资产和无形资产的净值。

​

下表显示了该交易收购日购买对价的最终分配，包括或有对价和收购对价的分配（以千计）：

​

​

​

​

​

已转移的对价：

​

​

​

已支付现金

​

$

14,400

净现金和营运资本调整

​

​

113

或有对价——养老金负债

​

​

900

偶然考虑-盈利

​

​

737

转账的对价总额

​

$

16,150

​

​

​

​

收购的资产和承担的负债：

​

​

​

现金和现金等价物

​

$

638

应收账款

​

​

168

库存

​

​

364

预付费用和其他流动资产

​

​

11

财产和设备，净额

​

​

32

无形资产

​

​

​

客户关系

​

​

3,142

已开发的技术

​

​

4,967

软件

​

​

254

商标名称

​

​

61

善意

​

​

9,566

赔偿资产

​

​

917

养老金责任

​

​

(917)

应付账款、应计费用和其他流动负债

​

​

(306)

递延所得税负债，净额

​

​

(2,672)

其他负债

​

​

(75)

总计

​

$

16,150

​

收购价格超过被收购企业净资产公允价值的部分代表了公司特有的成本和收入协同效应，并已分配给商誉，不能抵税。收购的无形资产有期限，根据我们的会计政策进行摊销。有关摊还期，请参阅附注2。

以下未经审计的预估信息显示了截至2022年9月30日的九个月和截至2022年9月30日的三个月期间公司与Trace的简要合并经营业绩，就好像对Trace的收购已于2022年1月1日完成，是在应用公司会计政策后计算得出的。这些预估的简明合并财务业绩仅用于比较目的，包括某些反映预计经营业绩的调整，例如与合并公司和Trace业务时这些调整的税收影响有关的相应调整。

未经审计的预估业绩并未反映公司与Trace业务整合可能带来的任何运营效率或潜在的成本节约。因此，这些未经审计的预估业绩仅供参考，不一定代表如果本可以实现的经营业绩

27

目录

此次收购于2022年1月1日进行，也无意代表或表明未来的经营业绩（以千计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月已结束

​

九个月已结束

​

​

9月30日

​

9月30日

​

​

2022

​

2022

收入（未经审计）

​

$

15,950

​

$

36,341

税前亏损（未经审计）

​

$

(5,947)

​

$

(23,369)

​

​

​

​

14。细分报告和地理数据

​

该公司已确定其业务位于 一段（参见注释 2）。有关按国家/地区划分的收入，请参阅附注 2。按地域划分的长期资产汇总如下（以千计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日

​

十二月三十一日

​

    

2023

    

2022

长期资产(1)按国家划分：

​

​

​

​

​

​

美国

​

$

8,985

​

$

7,852

所有其他国家

​

​

546

​

 

63

长期资产总额

​

$

9,531

​

$

7,915

(1)长期资产不包括商誉、其他无形资产和其他资产。

​

​

​

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们在2023年3月15日向美国证券交易委员会提交的本10-Q表季度报告和截至2022年12月31日的10-K表年度报告（“2022年表格10-K”）的其他地方出现的未经审计的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。本讨论和分析中包含的或本10-Q表季度报告中其他地方列出的某些信息，包括与我们的业务计划和战略有关的信息，包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于许多因素，包括 “第 1.A 项” 中列出的那些因素。在我们的2022年10-K表格中，我们的实际业绩可能与以下讨论和分析中包含的前瞻性陈述中描述或暗示的结果存在重大差异。

概述

我们开发了一套创新的专用手持和台式设备，用于按需进行化学和生化分析。利用我们专有的质谱法（Mass Spec）、微流控以及分析和机器学习技术，我们制造的设备比传统实验室仪器小得多，也更易于使用。我们的设备用于在需要时询问未知和看不见的材料，并提供快速、可行的答案，直接解决生命科学研究、生物加工、制药/生物制药、法医和邻近市场中一些最关键的问题。

我们创建了简化的测量设备，客户可以在需要随时随地完成工作时将其用作精确的工具，而不是过于复杂和集中的分析仪器。我们相信，我们的设备提供的见解和答案将加快工作流程，降低成本，并为我们的最终用户提供变革机会。

一线工作人员依靠我们的手持设备来应对阿片类药物危机，并在空气中或表面检测出比其致命剂量低1000倍的假冒药品和非法物质。通过识别和量化生物加工中对细胞健康和生产力至关重要的细胞外物种，我们的台式设备正在加速生物疗法的开发和生产。它们与生产候选药物、功能蛋白、细胞和基因疗法以及合成生物学衍生产品的生物反应器和发酵罐并存。我们相信，我们的设备提供的见解和答案可以加快工作流程，降低成本，并为我们的最终用户提供转型机会。本文中使用的 “产品” 一词

28

目录

“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 是指 MX908、Rebel、ZipChip Interface、Maven和相关的采样设备。

2022 年 8 月 3 日，我们签订了股票购买和转让协议，完成了对Trace 100% 注册股本的收购，总收购价对价为1,730万美元，包括（i）1,440万美元的初始现金付款，（ii）在二十四个月内实现某些里程碑后的最高200万美元或有现金对价以及（iii）解除或解除后释放的90万美元或有养老金负债滞留款将此类责任从Trace移交。Trace 是研究、开发和生产中生物技术应用在线分析系统的领先供应商。Trace 的产品用于在连续测量条件下监测和控制工业制药生产中的复杂过程。我们希望将获得的采样技术整合到未来的产品中。

自成立以来，我们已经蒙受了巨额营业损失。我们创造足以实现盈利的收入的能力将取决于我们产品的成功进一步开发和商业化。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们分别创造了3590万美元和3520万美元的收入，同期净亏损2900万美元和2380万美元。截至2023年9月30日，我们的累计赤字为1.632亿美元。我们预计将继续出现净亏损，因为我们专注于增加产品在美国和国际市场的商业销售，包括扩大销售团队、扩大制造业务、继续研发工作以开发新产品和进一步增强现有产品。此外，我们预计将产生与上市公司运营相关的额外成本。因此，我们可能需要额外的资金来支付与我们的运营活动相关的费用，包括销售、一般和管理费用以及研发费用。

由于与产品开发和商业化相关的众多风险和不确定性，我们无法准确预测支出增加的时间或金额，也无法准确预测何时或是否能够实现或维持盈利。在我们能够创造足以实现盈利的巨额收入之前，我们预计将通过股票发行、债务融资和战略联盟相结合的方式为我们的运营融资。我们可能无法在需要时以优惠条件或根本无法筹集额外资金或签订此类其他协议或安排。如果我们无法筹集资金或在需要时签订此类协议，我们可能不得不大幅推迟、缩减或停止一项或多项产品的进一步开发和商业化工作，或者可能被迫减少或终止我们的业务。

我们相信，我们现有的现金和现金等价物以及产品和服务收入将使我们能够至少在未来12个月内为运营支出、资本支出要求和还本付息提供资金。我们的这一估计基于可能被证明是错误的假设，我们可以比预期的更快地耗尽可用的资本资源。请参阅”流动性和资本资源.”

全球经济状况

我们将继续密切关注宏观经济的影响，包括但不限于持续的通货膨胀和利率压力、充满挑战的资本市场和融资替代方案，以及影响金融机构业务的发展、经营业绩和财务业绩。

​

我们正在密切关注美国和国外持续的经济不确定性，包括全球市场的波动以及通货膨胀和利率的上升和波动。这些发展以及其他宏观经济状况的潜在恶化给我们以及我们的供应商和客户带来了风险。例如，美国、欧洲、中东和非洲和其他地区的总体通货膨胀率已上升到近几十年来从未达到的水平，这导致我们的原材料和其他投入的价格上涨，以及工资和差旅费的上涨，这可能会增加我们的销售成本和运营费用，从而继续对我们的业务产生负面影响。如果总体通货膨胀导致支出压力和客户用于购买我们的产品和服务的可用资金减少，也可能对我们的业务产生负面影响。

此外，出于对通货膨胀的担忧，美国联邦储备银行已经提高了利率，并可能再次提高利率。通货膨胀加上利率上升，可能导致我们的客户减少或延迟我们商品的订单，

29

目录

服务，从而导致我们产品和服务的销售时间减少或变化。无法准确预测未来的通货膨胀和利率波动对我们经营业绩的影响。

公共资本市场和其他融资替代方案筹集现金的环境仍然充满挑战，再加上通货膨胀和利率压力，可能导致我们的客户更加谨慎地进行支出。我们的某些制药和生物技术客户，包括生物加工客户，可能会评估他们的库存水平、手头现金和盈利途径，并实施成本控制并采取其他措施来减少或推迟购买我们的产品和服务。我们无法准确预测对客户预算和资本支出的全部影响程度，也无法准确预测客户购买模式正常化的时间。

​

我们正在密切监视乌克兰和以色列的军事冲突。尽管我们不直接从乌克兰或以色列采购任何材料产品或供应品，但我们在欧洲和中东的客户可能会受到长期冲突或这些冲突升级到邻国的影响。

​

我们还在监测持续发生的涉及流动性有限、违约、不良业绩或其他不利事态发展的事件，这些事件影响金融机构或其他金融服务行业的公司，包括SVB，加州金融保护与创新部于2023年3月10日指定联邦存款保险公司为收款人，而Signature Bank将于2023年3月12日被纽约州金融服务部关闭。我们还在监控这些事件可能对我们的客户和供应商产生的影响。尽管美国机构迄今已采取措施保护存款人，第一公民银行和信托公司随后收购了SVB，但围绕SVB和Signature Bank倒闭的事件以及对其他银行的压力的后续影响尚不清楚，可能包括我们可能面临直接或间接风险的其他金融机构的倒闭。此类影响的程度尚不确定，可能还有其他我们尚未发现的风险。我们将继续关注美国金融机构的状况以及对我们业务的潜在影响。

​

尽管与 2022 财年相比，2023 年与 COVID-19 疫情相关的状况总体上得到了进一步改善，我们的业务运营不再受到重大影响，但我们将继续监测供应链风险和其他潜在的挥之不去的影响。2023 年 4 月 10 日，美国宣布与 COVID-19 相关的突发公共卫生事件结束。

​

尽管很难预测这些影响金融机构的全球经济事件和发展以及通货膨胀和利率上升将对我们的业务产生的所有影响，也很难预测这些因素在短期内对客户支出的影响，但我们认为，我们看到的产品和服务的长期机会保持不变。

有关这些全球因素和其他风险对我们业务可能产生的影响的进一步讨论，请参阅 2022 年表格 10-K 的第一部分第 1A 项 “风险因素”。

影响我们绩效的因素

我们认为，在可预见的将来，我们的财务业绩一直并将继续主要由以下因素驱动。尽管所有这些因素都为我们的业务带来了重大机遇，但它们也构成了重要的挑战，我们必须成功应对这些挑战，以维持增长和改善运营业绩。我们成功解决以下因素的能力受到各种风险和不确定性的影响。

设备销售

我们的财务业绩在很大程度上受到手持和台式机设备的销售率的推动，未来将继续受到销售率的影响。管理层将设备销售作为当前业务成功的指标，也是衡量未来可能的消费品和服务经常性收入的主要指标。我们预计，随着我们在现有市场的渗透率的提高以及向新市场扩张或提供吸引新市场的新功能和解决方案，我们的设备销量将继续增长。

我们计划在未来几年通过多种战略增加设备销量，包括扩大国内和全球销售范围，以及继续加强生命科学研究的基础技术和应用。

30

目录

与我们的 Rebel、ZipChip Interface、Maverick、Maven 和相关的采样设备有关。我们定期征求客户的反馈，并将研发工作重点放在增强我们的设备和使我们的客户能够使用满足其需求的其他应用程序上，我们认为这反过来又有助于推动我们的设备和消耗品的额外销售。

我们的销售流程差异很大，具体取决于我们向其销售的客户类型。从历史上看，我们的手持设备曾被州、联邦和外国政府和政府机构使用。我们与政府客户的销售过程通常很长，涉及多个级别的批准、测试，在某些情况下还涉及试验。来自政府客户的设备订单通常是大额订单，可能会受到其资本预算时间的影响。因此，我们的手持设备的收入可能因时期而异，并且在任何给定时期内一直并将继续集中在少数客户身上。

我们的台式设备通常用于制药、生物技术和学术市场。我们在这些市场的销售周期往往会因客户规模和他们购买的设备数量而异。我们最短的销售周期通常适用于小型实验室和个体研究人员，在某些情况下，我们会在三个月内收到这些客户的采购订单。我们与其他机构的销售流程可能会更长，大多数客户在六到十二个月内提交采购订单。鉴于我们销售周期的多变性，我们过去曾经历过台式机设备销售的逐期波动，将来也可能经历波动。

经常性收入

我们会根据我们的产品供应、客户群以及对客户如何使用我们产品的理解，定期评估与经常性收入相关的趋势，包括消耗品、配件和服务。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，经常性收入分别占产品和服务总收入的33％和29％。我们的经常性收入占产品和服务总收入的百分比将根据该期间的新设备投放情况而有所不同。随着我们设备安装量的扩大，经常性收入的绝对值预计将增加，随着时间的推移，这将成为我们收入中越来越重要的贡献者。

消费品销售收入将因设备类型而异。我们预计，我们的台式设备（Rebel、ZipChip Interface、Maverick、Maven和相关采样设备）的经常性收入占原始设备价格的百分比将高于我们的手持设备（MX908）。虽然我们出售一次性用途 药签MX908 采样器用于液体和固体材料分析，MX908 可用于许多不需要消耗品的其他应用。Rebel 和 ZipChip Interface 需要所有行动区域的消耗品套件。目前，积极使用该设备的 Rebel 客户平均每月消耗大约 500 个样品套件；但是，Rebel 是一款新产品，与我们的消耗品套件相关的购买模式正在演变。我们预计，每月售出的套件数量将在短期内有所不同。随着时间的推移，随着我们安装基础的增长和客户建立使用模式，我们预计 Rebel 消耗品套件的销售将变得更加稳定。在最大潜在容量下，如果连续运行，Rebel 每天可以消耗大约 200 个样本试剂盒。特立独行的设备需要所有操作区域的消耗品、探头和标准。Maven 和相关采样设备需要消耗性缓冲液、探针和生物传感器用于所有操作区域。

收入结构和毛利率

我们的收入来自我们的设备、消耗品、配件和服务的销售。设备之间的混合会出现波动，并且会周期性地反复出现。随着时间的推移，随着设备安装量的增长以及我们看到Rebel的采用，我们预计消耗品收入将在产品和服务收入中所占的比例更大。但是，该百分比将根据我们在一段时间内的掌上电脑销量而波动。此外，与通过分销商销售的设备相比，我们直接向客户销售的设备和经常性收入的销售价格以及随之而来的利润率都更高。尽管我们预计直接销售与通过分销商的销售相比在短期内将保持相对稳定，但我们目前正在评估提高我们在某些地区的直接销售能力。

未来的设备和经常性销售价格和毛利率可能会由于多种因素而波动，包括其他人推出竞争产品和解决方案。我们的目标是减轻平均销售额的下行压力

31

目录

通过提高我们的设备、消耗品和配件提供的价值主张，主要是通过扩展我们设备的应用范围以及提高使用我们的消耗品可以获得的数据的数量和质量来提高价格。

产品采用

我们监控客户采用我们产品的阶段，以深入了解未来潜在销售的时机，并帮助我们制定财务预测。典型的采用阶段包括测试、试验、试点和部署，如下所示：

●测试——客户积极参与我们产品的内部或外部测试。这可能包括由销售人员进行现场或虚拟演示、客户提交样品以在我们的设施进行测试或由第三方进行测试。
●试用——客户已承诺试用我们的某款产品，其中可能包括在规定的时间内评估设备在其操作环境（在客户设施内的现场或现场）中的功能。
●Pilot — 客户承诺购买初始数量的设备以部署在其运营环境中，以评估可能增长到数十或数百台设备的更广泛机会。
●部署 — 客户已完成测试、试用和/或试点，并打算在其企业中（在现场或整个组织）推出该技术。

关键业务指标

我们会定期审查产品投放数量和累计产品投放量，以此作为评估我们的业务、衡量业绩、确定影响我们业务的趋势、制定财务预测和做出战略决策的关键指标。我们将产品分为手持设备和台式设备，这些设备的平均销售价格合理，并且正在积极向我们的客户群销售。我们认为这些指标代表了我们当前的业务；但是，我们预计，随着业务的增长，这些指标将发生变化或被其他或不同的指标所取代。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的产品投放（确认为收入的单位）如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月

​

截至9月30日的九个月

​

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

​

产品投放：

​

​

​

  

​

​

​

  

​

手持式

 

117

 

150

 

286

 

315

 

桌面

 

7

 

25

 

38

 

67

 

​

如上所述，由于我们客户的类型和规模以及大型政府客户的集中度，产品投放的数量因时而异。我们预计，我们的产品投放数量将持续波动。

我们的累积产品投放包括以下数量的设备：

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日

​

​

    

2023

    

2022

​

累计产品投放次数：

​

​

​

  

​

手持式

 

2,306

 

1,965

 

桌面

 

408

 

352

 

​

32

目录

我们的经营业绩的组成部分

收入

产品和服务收入

我们通过销售设备获得产品和服务收入，通过销售消耗品、配件和服务获得经常性收入。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，设备销售分别占我们产品和服务收入的67％和71％。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，经常性收入分别占我们产品和服务收入的33％和29％。

​

我们目前的设备产品包括：

​

●手持设备 — MX908；以及
●桌面设备——Rebel 和 ZipChip Interface、Maverick、Maven 和相关的采样设备。

我们直接向客户和通过分销商销售我们的设备。我们的每一项设备销售都推动了各种经常性收入来源，包括消费品和配件产品的销售和服务收入。

​

我们的消耗品包括：

​

●mx908—配件和棉签；
●Rebel—带有微流控芯片和标准的消耗品套件；
●ZipChip 接口——微流控芯片、试剂和检测试剂盒；
●Maverick — 校准套件和附件；以及
●Maven 和相关采样设备——探头、管路套件和附件。

​

Rebel 和 ZipChip Interface 消耗品只能与我们的设备一起使用，没有其他售后选项可以用作替代品。每个芯片用于指定数量的样本（或运行）。我们在消耗品发货时确认消费品销售收入。

​

我们还为客户提供延长保修和服务计划。我们的延长保修和服务计划的期限超出了所有客户获得的标准一年保修期。这些延长保修和服务计划通常有固定费用，期限从延长一年到延长四年不等。我们确认在相应的保修期内销售延长保修和服务计划的收入，这与我们提供的服务工作大致相同。

​

我们预计，随着装机群的增长以及我们能够产生经常性销售，未来一段时间内消耗品和服务收入将增加。

​

合同收入

合同协议是指我们提供工程服务的安排，用于为特定项目开发我们的技术平台，或者为未来的商业活动开发我们的技术的新应用和扩展应用。我们的合同协议是与美国政府和商业实体（他们可能与政府签订合同）签订的。合同通常包括对与合同规定的交付品相关的劳动力和材料的补偿。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的合同收入主要与一位客户有关，在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的合同收入包括三个客户。

​

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的收入由来自以下来源的收入组成：

33

目录

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月

​

截至9月30日的九个月

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

产品和服务收入：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

设备销售收入

​

$

10,719

​

$

10,952

​

$

23,761

​

$

24,239

经常性收入

​

 

3,578

​

 

4,485

​

 

11,747

​

 

9,835

产品和服务总收入

​

 

14,297

​

 

15,437

​

 

35,508

​

 

34,074

合同收入

​

 

—

​

 

360

​

 

370

​

 

1,135

总收入

​

$

14,297

​

$

15,797

​

$

35,878

​

$

35,209

​

我们的产品和服务收入包括向政府、制药/生物技术和学术市场的最终用户销售的手持和台式设备以及相关消耗品、配件和服务合同，具体如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月

​

截至9月30日的九个月

​

​

2023

    

2022

    

2023

    

2022

​

政府

$

11,740

​

$

11,069

​

$

26,732

​

$

22,788

​

制药/生物技术

​

2,546

​

 

4,327

​

​

8,705

​

 

11,032

​

学术界及其他

​

11

​

 

41

​

​

71

​

 

254

​

产品和服务总收入

$

14,297

​

$

15,437

​

$

35,508

​

$

34,074

​

​

我们的产品主要在美国销售；但是，随着我们看到我们的产品具有吸引力并评估了全球市场需求，我们将继续扩大全球销售力度。我们的大部分国际销售都是通过分销渠道进行的。

​

收入成本、毛利和毛利率

产品收入成本主要包括原材料零件的成本和相关的运费、运输和手续费、特许权使用费、合同制造商成本、工资和其他人事成本、间接费用、无形资产摊销以及与该期间确认为产品收入的销售相关的其他直接成本。

​

服务收入成本主要包括工资和其他人事成本、与所提供服务相关的差旅、与培训相关的设施成本、保修以及返厂和客户现场维修设备的其他成本。合同成本收入主要包括薪金和其他人事费用、材料、差旅和其他与该期间确认的收入相关的直接成本。合同收入成本将因合同类型而异，包括合同是主要用于开发服务还是同时用于材料和开发服务。

​

我们预计，我们的收入成本将随着收入的增加和减少而增加或减少，这取决于我们在任何给定时间点签订的合同数量以及这些合同的阶段。

​

毛利润按收入减去收入成本计算。毛利率是指以收入百分比表示的毛利。我们在未来时期的毛利将取决于多种因素，包括：可能影响我们定价的市场状况、设备之间的销售组合、消耗品的销售结构变化、过剩和过时的库存、我们的制造业务成本结构相对于产量以及产品保修义务。我们未来时期的毛利将根据我们的渠道组合而有所不同，并可能会根据我们的分销渠道以及为毛利率较低的技术平台的某些组件建立原始设备制造渠道的可能性而下降。

​

我们预计，从长远来看，随着销售和产量的增加以及规模效率导致单位成本的降低，我们的产品和服务的毛利率将增加。我们打算利用我们的设计、工程和制造能力来进一步推进和提高我们的制造效率，我们认为这将降低成本并增加我们的毛利率。我们预计，成本报销合同的合同毛利率将保持不变。

34

目录

​

运营费用

研究和开发费用

研发费用主要包括我们的研究活动、产品开发、硬件和软件工程及咨询服务所产生的成本以及与我们的技术平台和产品相关的其他成本，其中包括：

​

●与员工相关的费用，包括从事研究和软硬件开发职能的员工的工资、相关福利和股票薪酬支出；
●维护和改进我们的产品设计的成本，包括新产品的第三方开发成本和原型材料的成本；
●研究材料和用品；以及
●设施、折旧和其他费用，包括设施租金和维护及保险的直接和分配费用。

我们认为，持续的研发投资对于我们的长期竞争地位至关重要，并预计这些费用将在未来增加。

​

销售、一般和管理费用

销售、一般和管理费用主要包括工资和其他人事成本，以及我们的销售和营销、财务、法律、人力资源和一般管理以及法律、审计和会计服务等专业服务的股票薪酬。我们预计，随着销售、销售应用专家以及营销和管理人员人数的增加，以及我们继续推出新产品、投资演示设备、扩大客户群和发展业务，未来一段时期的销售、一般和管理费用、客户关系的摊销和商名无形资产将增加。我们还预计，我们将承担更多的会计、审计、法律、监管、合规以及董事和高级管理人员保险成本，以及与上市公司运营相关的投资者和公共关系费用。

​

其他收入（费用）

利息收入

利息收入包括我们的投资现金余额所赚取的利息。

​

利息支出

利息支出包括与我们的贷款和担保协议下的未偿借款相关的利息支出以及与此类安排相关的递延融资成本和债务折扣的摊销。

​

其他收入（支出），净额

其他收入（支出），净额包括与我们的核心业务无关的其他杂项收入和支出。

​

所得税准备金

我们没有为每年的净营业亏损或在美国产生的研发税收抵免记录任何美国联邦或州所得税优惠，并对递延净资产进行了全额估值补贴，因为我们认为，根据现有证据的权重，我们的所有净营业亏损结转和税收抵免很可能无法实现。截至2022年12月31日，我们的联邦和州营业亏损结转总额分别为9,230万美元和6,400万美元，可用于抵消未来的应纳税收入，并将分别于2032年和2025年开始到期，其中5,790万美元的联邦总营业亏损尚未到期。截至 2022 年 12 月 31 日，我们还征收了美国联邦和州研发税

35

目录

信贷结转额分别为590万美元和280万美元，可用于抵消未来的纳税负债，并将分别于2032年和2029年开始到期。

​

运营结果

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的比较

这个 以下表格总结了我们截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的经营业绩：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月

​

​

​

​

    

2023

    

2022

    

改变

​

​

（以千计）

收入：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

产品收入

​

$

12,161

​

$

13,541

​

$

(1,380)

服务收入

​

​

2,136

​

​

1,896

​

​

240

合同收入

​

 

—

​

 

360

​

 

(360)

总收入

​

 

14,297

​

 

15,797

​

 

(1,500)

收入成本：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

产品收入成本

​

 

4,651

​

 

5,234

​

 

(583)

服务成本占收入的比例

​

​

1,777

​

​

1,132

​

​

645

合同收入成本

​

 

—

​

 

93

​

 

(93)

总收入成本

​

 

6,428

​

 

6,459

​

 

(31)

毛利

​

 

7,869

​

 

9,338

​

 

(1,469)

运营费用：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

研究和开发

​

 

5,537

​

 

4,666

​

 

871

销售、一般和管理

​

 

11,421

​

 

11,826

​

 

(405)

运营费用总额

​

 

16,958

​

 

16,492

​

 

466

运营损失

​

 

(9,089)

​

 

(7,154)

​

 

(1,935)

其他收入（支出）：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

利息收入

​

​

1,449

​

​

981

​

​

468

利息支出

​

 

350

​

 

(33)

​

 

383

其他收入（支出），净额

​

 

110

​

 

(53)

​

 

163

其他收入总额，净额

​

 

1,909

​

 

895

​

 

1,014

所得税前运营亏损

​

​

(7,180)

​

​

(6,259)

​

​

(921)

所得税优惠

​

​

87

​

​

—

​

​

87

净亏损

​

$

(7,093)

​

$

(6,259)

​

$

(834)

​

​

收入、收入成本和毛利

产品

我们的产品收入由设备和相关配件、消耗品和服务的销售收入组成，如下所示：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月

​

改变

​

​

    

2023

    

2022

    

金额

    

%

​

​

​

（千美元）

​

产品收入

​

$

12,161

​

$

13,541

​

$

(1,380)

 

(10)

%

产品收入成本

​

 

4,651

​

 

5,234

​

 

(583)

 

(11)

%

毛利

​

$

7,510

​

$

8,307

​

$

(797)

 

(10)

%

毛利率

​

 

62

%

 

61

%

 

1

%

​

​

​

36

目录

与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月中，产品收入下降了140万美元，下降了10％。下降主要与台式机设备销售额减少180万美元有关，这主要与截至2022年9月30日的三个月中，Rebel设备投放量与截至2022年9月30日的三个月相比减少了15个单位。这一下降被手持设备收入的40万美元增加部分抵消，这主要是由于我们与持有美国政府主要合同的商业实体签订的分包协议下的初始组件出货量，扣除了 MX908 配售量减少了33个，手持航空模块和消耗品的收入与去年同期相比有所减少。

与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月中，产品收入成本下降了60万美元，下降了11％。产品成本收入的下降主要与截至2022年9月30日的三个月中，与截至2022年9月30日的三个月相比，销量减少导致的材料成本减少了40万美元；与截至2022年9月30日的三个月相比，更高的生产建筑对设施和劳动力开支的吸收增加；以及有利的产品组合（主要来自我们分包协议下的初始组件出货）有关。20万美元的特许权使用费成本增加、20万美元的过剩和过时材料准备金增加以及10万美元的股票补偿部分抵消了产品收入成本的降低。

与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月中，产品毛利下降了80万美元，下降了10％，毛利率增加了50个基点。产品毛利的下降主要与销量下降有关。产品毛利率略有提高的主要原因是，与我们的分包协议下的初始组件出货量相关的有利产品组合，以及截至2023年9月30日的三个月中，与截至2022年9月30日的三个月相比，产量增加。

​

服务

​

我们的 服务收入由延长保修和服务计划的销售收入以及客户培训的收入组成，如下所示：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月

​

改变

​

​

    

2023

    

2022

    

金额

    

%

​

​

​

（千美元）

​

服务收入

​

$

2,136

​

$

1,896

​

$

240

 

13

%

服务成本占收入的比例

​

 

1,777

​

 

1,132

​

 

645

 

57

%

毛利

​

$

359

​

$

764

​

$

(405)

 

(53)

%

毛利率

​

 

17

%

 

40

%

 

(23)

%

​

​

​

​

与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月中，服务收入增加了20万美元，增长了13％。增长主要与与 MX908 设备延期服务合同相关的手持服务收入增加有关，在较小程度上与手持培训收入和台式机服务安排的增加有关。

​

与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月中，服务成本收入增加了60万美元，增长了57％。收入中服务成本的增加主要与以下因素有关：与维修基地相关的材料增加20万美元，用于支持更高的手持培训收入的合同培训师增加了30万美元，以及为支持服务收入的增长而增加了人事成本。

与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月中，服务毛利下降了40万美元，下降了53％，毛利率下降了23％，这主要是由于根据服务安排运送的材料增加以及合同培训师相对于内部资源的增加。

​

37

目录

合同

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月

​

改变

​

​

    

2023

    

2022

    

金额

    

%

​

​

​

（千美元）

​

合同收入

​

$

—

​

$

360

​

$

(360)

 

(100)

%

合同收入成本

​

 

—

​

 

93

​

 

(93)

 

(100)

%

毛利

​

$

—

​

$

267

​

$

(267)

 

(100)

%

毛利率

​

​

​

​

​

74

%

​

(74)

%

​

​

​

截至2023年9月30日的三个月，与截至2022年9月30日的三个月相比，合同收入减少了40万美元。在截至2022年9月30日的三个月中，大部分合同收入与我们与一家持有美国政府主要合同的商业实体签订的分包协议下的活动有关，该商业实体的开发阶段工作已于2023年第二季度完成。

​

与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月中，合同收入成本减少了10万美元。在截至2022年9月30日的三个月中，大部分合同收入与我们与一家持有美国政府主要合同的商业实体签订的分包协议下的活动有关，该商业实体的开发阶段工作已于2023年第二季度完成。

​

运营费用

研究和开发

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月

​

改变

​

​

    

2023

    

2022

    

金额

    

%

​

​

​

（千美元）

​

研究和开发费用

​

$

5,537

​

$

4,666

 

$

871

 

19

%

占总收入的百分比

​

 

39

%

 

30

%

 

​

​

​

​

​

在截至2023年9月30日的三个月中，我们的研发费用为550万美元，较截至2022年9月30日的三个月的470万美元的研发费用增加了90万美元。增长的主要原因是，由于2022年增加员工人数的影响，薪资和相关成本增加了50万美元，股票薪酬增加了30万美元，占用相关费用增加了30万美元，主要与我们在北卡罗来纳州的新工厂有关，但部分被材料和咨询成本减少的20万美元所抵消。

​

销售、一般和管理费用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月

​

改变

​

​

    

2023

    

2022

    

金额

    

%

​

​

​

（千美元）

​

销售、一般和管理费用

​

$

11,421

​

$

11,826

​

$

(405)

 

(3)

%

占总收入的百分比

​

 

80

%

 

75

%

​

​

​

​

​

​

在截至2023年9月30日的三个月中，我们的销售、一般和管理费用为1140万美元，比截至2022年9月30日的三个月的销售、一般和管理费用1180万美元减少了40万美元。下降的主要原因是保险成本减少了40万美元，这主要与我们的董事和高级职员保险费随2023年的市场利率下降有关，工资和相关成本减少了30万美元，但股票薪酬的30万美元增加部分抵消了这一下降。

​

38

目录

其他收入

​

利息收入

​

截至2023年9月30日的三个月，利息收入从截至2022年9月30日的三个月的100万美元增加了50万美元。增长主要是由于我们的计息账户的利率上升。

​

利息支出

​

在截至2023年9月30日的三个月中，利息支出是追回40万美元的债务终止费。利息支出发生在本财年的上半年，当时我们拖欠了信贷额度。在截至2023年9月30日的三个月中，没有产生任何利息支出，因为没有未偿债务。

​

其他收入（支出），净额

​

截至2023年9月30日的三个月，其他收益（支出）净额为10万美元，与截至2022年9月30日的三个月相比没有重大变化。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的比较

这个 以下表格总结了我们截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的经营业绩：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的九个月

​

​

​

​

    

2023

    

2022

    

改变

​

​

（以千计）

收入：

​

​

  

​

​

  

​

​

  

产品收入

​

$

28,778

​

$

29,169

​

$

(391)

服务收入

​

​

6,730

​

​

4,905

​

​

1,825

合同收入

​

 

370

​

 

1,135

​

 

(765)

总收入

​

 

35,878

​

 

35,209

​

 

669

收入成本：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

产品收入成本

​

 

13,237

​

 

11,509

​

 

1,728

服务成本占收入的比例

​

​

4,495

​

​

3,259

​

​

1,236

合同收入成本

​

 

99

​

 

340

​

 

(241)

总收入成本

​

 

17,831

​

 

15,108

​

 

2,723

毛利

​

 

18,047

​

 

20,101

​

 

(2,054)

运营费用：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

研究和开发

​

 

16,460

​

 

12,864

​

 

3,596

销售、一般和管理

​

 

34,632

​

 

32,281

​

 

2,351

运营费用总额

​

 

51,092

​

 

45,145

​

 

5,947

运营损失

​

 

(33,045)

​

 

(25,044)

​

 

(8,001)

其他收入：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

利息收入

​

​

4,155

​

​

1,446

​

​

2,709

利息支出

​

 

(201)

​

 

(68)

​

 

(133)

其他费用，净额

​

​

(88)

​

 

(106)

​

 

18

其他收入总额，净额

​

 

3,866

​

 

1,272

​

 

2,594

所得税前运营亏损

​

​

(29,179)

​

​

(23,772)

​

​

(5,407)

所得税优惠

​

​

209

​

​

—

​

​

209

净亏损

​

$

(28,970)

​

$

(23,772)

​

$

(5,198)

​

39

目录

收入、收入成本和毛利

产品

我们的产品收入包括设备及相关配件和消耗品的销售收入，如下所示：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的九个月

​

改变

​

    

2023

    

2022

    

金额

    

%

​

​

（千美元）

 

产品收入

​

$

28,778

​

$

29,169

​

$

(391)

 

(1)

%

产品收入成本

​

 

13,237

​

 

11,509

​

 

1,728

 

15

%

毛利

​

$

15,541

​

$

17,660

​

$

(2,119)

 

(12)

%

毛利率

​

 

54

%

 

61

%

 

(7)

%  

  

​

​

与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，产品收入减少了40万美元，下降了一个百分点。下降的主要原因是台式机销售额减少了320万美元，这是由于台式机设备销售额减少了360万美元，这主要与Rebel设备投放量减少35个单位有关，但被截至2023年9月30日的九个月中台式机消耗品和配件增加40万美元所部分抵消。截至2023年9月30日的九个月中，掌上电脑销售额与截至2022年9月30日的九个月相比增加了280万美元，部分抵消了台式机收入的减少，这要归因于我们与持有美国政府主要合同的商业实体签订的分包协议下的初始组件出货量，以及主要由于与直销和分销合作伙伴的渠道组合而导致的平均销售价格上涨，但部分被截至9月的九个月中设备投放量减少29％所抵消 2023 年 30 日。

与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，产品收入成本增加了170万美元，增长了15％。产品成本收入的增加主要与截至2023年9月30日的九个月中产品结构不利，以及保修和生产活动中消耗的材料和用品增加40万美元、无形资产摊销30万美元、过剩和过时材料准备金增加20万美元以及运输成本增加20万美元有关。

与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，产品毛利下降了210万美元，下降了12％，毛利率下降了7个百分点。产品毛利的下降主要是由于不利的产品组合以及材料占收入的百分比提高导致下降了大约两个半百分点，保修和生产活动中使用的材料和用品的增加导致下降了大约一个半百分点，过剩和过时材料准备金的增加导致减少了大约一个百分点，无形资产摊销的非现金费用增加约为一个百分点百分点。

服务

​

我们的 服务收入由延长保修和服务计划的销售收入以及客户培训的收入组成，如下所示：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的九个月

​

改变

​

    

2023

    

2022

    

金额

    

%

​

​

（千美元）

 

服务收入

​

$

6,730

​

$

4,905

​

$

1,825

 

37

%

服务成本占收入的比例

​

 

4,495

​

 

3,259

​

 

1,236

 

38

%

毛利

​

$

2,235

​

$

1,646

​

$

589

 

36

%

毛利率

​

 

33

%

 

34

%

 

(1)

%  

  

​

​

与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，服务收入增加了180万美元，增长了37％。增长主要与与 MX908 设备延期服务合同相关的手持服务收入增加有关，在较小程度上与手持培训收入和台式机服务安排的增加有关。

​

40

目录

与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，服务收入成本增加了120万美元，增长了38％。收入中服务成本的增加主要与以下因素有关：与维修基地相关的材料增加30万美元，用于支持更高的手持培训收入的合同培训师增加了40万美元，以及为支持服务收入的增长而增加了人事成本。

与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，服务毛利增长了60万美元，增长了36％，毛利率下降了40个基点，这主要是由于根据服务安排运送的材料增加，以及为完成手持培训义务而聘请的合同培训师与内部资源的比率有所增加。

​

合同

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的九个月

​

改变

​

    

2023

    

2022

    

金额

    

%

​

​

（千美元）

 

合同收入

​

$

370

​

$

1,135

​

$

(765)

 

(67)

%

合同收入成本

​

 

99

​

 

340

​

 

(241)

 

(71)

%

毛利

​

$

271

​

$

795

​

$

(524)

 

(66)

%

毛利率

​

 

73

%

​

70

%

​

3

%  

  

​

​

与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，合同收入减少了80万美元，下降了67％。在截至2023年9月30日的九个月中，大部分合同收入与我们与持有美国政府主要合同的商业实体签订的分包协议下的活动有关，该协议于2023年第二季度签订。截至2023年9月30日的九个月中，合同收入的减少主要与2022年完成与直接与美国政府签订的主要合同以及与持有英国政府主要合同的商业实体签订的分包协议有关的工作将于2022年完成。

​

与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，合同收入成本减少了20万美元，下降了71％。下降的主要原因是与持有美国政府主要合同的商业实体签订的分包协议的材料成本降低，而与直接持有英国政府主要合同的合同交付品相比，与持有英国政府主要合同的商业实体签订的分包协议的材料成本降低，截至2022年9月30日的九个月内与持有英国政府主要合同的商业实体签订了分包协议。

​

与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，合同毛利下降了50万美元，毛利率增加了三个百分点，这主要是由于在截至2023年9月30日的九个月中，合同交付品混合在一起，包括成本较低的材料，这导致该期间的毛利率与截至2022年9月30日的九个月相比有所提高。

​

运营费用

研究和开发

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的九个月

​

改变

​

    

2023

    

2022

    

金额

    

%

​

​

（千美元）

 

研究和开发费用

​

$

16,460

​

$

12,864

​

$

3,596

 

28

%

占总收入的百分比

​

 

46

%  

 

37

%  

 

  

 

  

​

​

在截至2023年9月30日的九个月中，我们的研发费用为1,650万美元，比截至2022年9月30日的九个月的1,290万美元的研发费用增加了360万美元。增长的主要原因是，由于2023年增加员工人数的影响，工资和相关成本增加了180万美元，股票薪酬增加了90万美元，占用相关费用增加了70万美元，主要与我们在北卡罗来纳州的新工厂有关。

​

41

目录

销售、一般和管理费用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的九个月

​

改变

​

    

2023

    

2022

    

金额

    

%

​

​

（千美元）

 

销售、一般和管理费用

​

$

34,632

​

$

32,281

​

$

2,351

 

7

%

占总收入的百分比

​

 

97

%

 

92

%

 

  

 

  

​

​

在截至2023年9月30日的九个月中，我们的销售、一般和管理费用为3,460万美元，较截至2022年9月30日的九个月的销售、一般和管理费用3,230万美元增加了240万美元。增长的主要原因是，由于2023年增加员工人数的影响，工资和相关成本增加了120万美元，股票薪酬增加了110万美元，收购相关成本增加了80万美元，用于无形资产摊销和增值以及或有里程碑估值的收购相关成本增加了80万美元。这些增长被100万美元的保险成本减少部分抵消，这主要与我们的董事和高级职员保险费随着2023年的市场利率下降而下降有关。

​

其他收入

利息收入

​

截至2023年9月30日的九个月中，利息收入从截至2022年9月30日的九个月的140万美元增加了270万美元。增长是由于我们的计息账户的利率上升。

​

利息支出

截至2023年9月30日的九个月中，利息支出从截至2022年9月30日的九个月的10万美元增加了10万美元。增长的主要原因是2023年3月与注销2022年左轮手枪的递延融资成本有关的成本，该左轮手枪处于违约状态，后来于2023年8月进行了修订。

其他费用，净额

​

截至2023年9月30日的九个月中，其他支出净额为10万美元，与截至2022年9月30日的九个月相比没有重大变化。

​

流动性和资本资源

​

自成立以来，我们已经蒙受了巨额营业损失。迄今为止，我们的运营资金主要来自出售可赎回优先股的收益、贷款协议下的借款、销售产品和服务的收入以及合同收入、2020年12月首次公开募股的收益，以及2021年11月承销公开发行的收益。截至2023年9月30日，我们的现金、现金等价物和有价证券为1.479亿美元。我们相信，我们现有的现金、现金等价物和有价证券将使我们能够为至少未来十二个月的运营费用、资本支出需求和还本付息支付提供资金。

我们的估算基于可能被证明是错误的假设，我们可以比预期的更快地使用可用的资本资源。我们未来的资金需求将取决于许多因素，包括：

●我们产品的市场占有率以及进入新市场和现有市场的增长；
●我们为扩大当前设备的应用以及利用我们的技术平台开发增强型产品而进行的研发工作的成本；
●扩大我们的商业业务（包括分销能力）和加快计划投资的成本，例如在欧洲、亚太地区和拉丁美洲雇用额外的支持、服务和销售管理，加强我们在这些地区的基础设施；

42

目录

●必要时收购补充业务、产品、服务或技术的成本；
●我们现有合作的成功以及我们未来开展更多合作的能力；
●竞争性技术和市场发展的影响；以及
●我们的销售、一般和管理费用水平。

2021年3月11日，公司签订了2021年左轮手枪以取代2019年的贷款。该协议创建了总额为2,500万美元的循环信贷额度，并取消了现有的定期贷款。循环信贷额度下的借款的年利率等于（i）比最优惠利率高出半个百分点（0.5％）或（ii）4％（4.0％）中较大者，定于2024年3月11日到期。借款由公司几乎所有财产作抵押，但知识产权除外，知识产权受到负质押的约束。2021 Revolver 要求公司遵守各种惯例契约，包括对财务报告和财务契约的要求（包括不受限制的最低现金水平为1,000万美元），以及对公司处置其业务或财产、变更业务范围、清算或解散、进行任何控制权变更交易、与任何其他实体合并或合并或收购另一个实体的全部或几乎所有股本或财产的能力的限制，承担额外债务，对公司的财产持有留置权，支付任何股息或对仅以股本支付的股息以外的股本进行其他分配，赎回股本，签订约内许可协议，与关联公司进行交易，以及抵押公司的知识产权。2021 Revolver 下的违约事件包括未能在到期时付款、破产事件、未能遵守契约或与公司有关的重大不利事件。违约事件发生后，在这种违约事件不再持续之前，年利率将比原本适用的利率高出百分之五（5.0％）。

2021年Revolver的条款要求用信贷额度下的预付款偿还2019年贷款下未偿还的现有定期贷款。因此，2021年3月11日，公司使用了2021年Revolver的1450万美元收益来偿还现有定期贷款当时到期的所有款项。该公司将这笔交易记为债务清偿，并记录了20万美元的清偿亏损，这笔亏损包含在合并运营和综合亏损报表的利息支出中。

2022 年 11 月 2 日，公司全额履行了其所有未偿债务，并自愿终止了 2021 年 Revolver。公司没有因终止2021 Revolver而受到任何提前终止罚款。2021 年左轮手枪下的未缴款项已于 2022 年 10 月全额偿还，2021 年左轮手枪终止后没有未清款项。

2022 年 11 月 2 日，我们进入了 2022 年左轮手枪。

2022年左轮手枪提供了高达3500万美元的循环信贷额度。我们获准在2025年11月2日之前对循环信贷额度进行纯息还款，届时所有未偿债务将立即到期并支付。按浮动利率计算的任何预付款的未偿本金等于 (i) 百分之三点半 (3.50%) 和 (ii)《华尔街日报》公布的相关时期的 “最优惠利率” 减去半个百分点 (0.50%) 中较大者。我们在2022年左轮手枪下的债务几乎由我们的所有资产担保，其中不包括我们的知识产权，后者受到负质押的约束。2022年左轮手枪下的循环信贷额度原定于2025年11月2日终止。

​

截至2023年9月30日，2022年左轮手续下没有未清余额。截至2022年12月31日，2022年周转基金的未偿本金余额为1,500万美元，已于2023年1月4日全额偿还。截至2022年12月31日，适用于2022年左轮周转贷款的利率为7.0％。

​

2022年左轮周转还包含某些财务契约，包括要求2022年左轮手续下不受限制和未支配的现金减去预付款的金额不少于（i）1,000万美元或（ii）九（9）个月现金消耗量中较大数额的金额。2022 Revolver 包含惯例陈述和保证，以及某些非财务契约，包括限制我们改变业务主要性质、处置我们的业务或财产、进行任何控制权变更交易、与任何其他实体合并或合并，或收购其他实体的全部或几乎所有股本或财产、承担额外债务或留置权等方面的能力，

43

目录

在每种情况下，支付股息或对股本进行其他分配，赎回我们的股本，与关联公司进行交易或以其他方式抵押我们的知识产权，但惯例除外。

​

2023年3月10日，我们的金融机构之一SVB被加州金融保护与创新部关闭，该部任命联邦存款保险公司为接管人。

截至2023年3月31日，该公司已将其几乎所有现金和现金等价物从SVB转移出去，并将资金存入新的金融机构。由于公司的现金、现金等价物和有价证券的转移，该公司违约了2022年左轮债券下的财务契约。在截至2023年3月31日的三个月中，该公司录得50万美元的清算亏损，这笔亏损已包含在简明合并运营和综合亏损报表的利息支出中。

​

2023年8月4日，公司与作为借款人的公司和作为贷款人的SVB签订了修订后的2022年左轮手枪。修订后的2022年Revolver规定了高达1,000万美元的循环信贷额度。允许公司在2025年11月2日之前对循环信贷额度进行纯息付款，届时所有未偿债务应立即到期并支付。任何预付款的未偿还本金应按每年浮动利率累计利息，等于 (i) 百分之四点半（4.50％）和（ii）《华尔街日报》公布的相关时期的 “最优惠利率” 减去半个百分点（0.50％）中较高者。公司在经修订的2022年左轮手枪下的债务几乎由公司的所有资产担保，不包括其知识产权，后者受到负质押的约束。修订后的2022年左轮手枪下的循环信贷额度将于2025年11月2日终止。

​

根据修订后的2022年Revolver，SVB放弃就公司未能按照修订后的2022年Revolver生效之前的要求在SVB保留其所有运营账户、存款账户和超额现金而对公司提起任何法律诉讼或提起或执行任何权利和补救措施。

​

修订后的2022年Revolver还包含某些财务契约，包括要求公司在SVB或通过SVB保持2,000万美元的账户，不受限制和未支配的现金减去经修订的2022年循环手枪下的预付款金额不少于 (i) 1,000万美元或 (ii) 九 (9) 个月的现金消耗中较高者。修订后的2022年Revolver包含惯例陈述和保证，以及某些非财务契约，包括对公司改变其业务主要性质、处置公司业务或财产、进行任何控制权变更交易、与任何其他实体合并或合并、收购另一实体的全部或几乎全部股本或财产、承担额外债务或留置权、支付股息或进行其他分配的能力的限制在股本上，赎回公司的股本、与关联公司进行交易或以其他方式抵押公司的知识产权，在每种情况下，均有惯例例外。

​

我们可能会通过私募或公共股权融资、债务融资、合作、战略联盟以及营销、分销或许可安排寻求额外资金。我们无法向您保证，我们将能够以可接受的条件或根本获得额外资金。如果我们通过发行股票或股票挂钩证券筹集额外资金，我们的股东可能会面临摊薄。未来的债务融资（如果有）除了现有的契约外，还可能涉及契约，限制我们的运营或承担额外债务的能力，或者可能限制我们获得新债务融资或为现有债务再融资的能力。我们筹集的任何债务或股权融资可能包含对我们或我们的股东不利的条款。如果我们通过与第三方的合作和许可安排筹集额外资金，则可能需要放弃对我们的技术或产品的某些权利，或者以对我们不利的条款授予许可。如果我们没有或无法获得足够的资金，我们可能不得不推迟产品的开发或商业化。我们还可能不得不减少专门用于我们产品的营销、客户支持或其他资源，或者停止运营。

​

44

目录

现金流

下表汇总了我们在所列每个时期的现金来源和用途：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的九个月

​

    

2023

    

2022

​

​

（以千计）

用于经营活动的现金

​

$

(23,129)

​

$

(15,814)

用于投资活动的现金

​

 

(31,036)

​

 

(15,195)

融资活动提供的（用于）现金

​

 

(16,030)

​

 

768

外汇汇率变动对现金和现金等价物的影响

​

​

(14)

​

​

(23)

现金、现金等价物和限制性现金净减少

​

$

(70,209)

​

$

(30,264)

​

经营活动

在截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金为2310万美元，这主要是由于我们的净亏损2900万美元和用于经营资产和负债变动的净现金为420万美元，部分被1,010万美元的非现金费用所抵消。截至2023年9月30日的九个月中，用于运营资产和负债变动的净现金主要包括库存变化减少的380万美元和应收账款变动减少的300万美元，部分被应付账款和应计费用变动产生的120万美元增加额以及使用权经营租赁资产变动所增加的120万美元所抵消。

在截至2022年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金为1,580万美元，主要来自我们的2380万美元净亏损，部分被我们的170万美元运营资产和负债变化以及630万美元非现金费用变动所产生的净现金所抵消。在截至2022年9月30日的九个月中，我们的运营资产和负债变化提供的净现金主要包括递延收入变动增加的250万美元以及预付费用和其他流动资产变动增加的220万美元，应收账款变动增加的130万美元，部分被库存变化减少的410万美元所抵消。

投资活动

在截至2023年9月30日的九个月中，由于购买了3,430万美元的有价证券，用于投资活动的净现金为3,100万美元，部分被有价证券到期收益的490万美元所抵消。

在截至2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为1,520万美元，这是由于2022年8月收购Trace增加了1,380万美元，购买了140万美元的其他财产和设备。

融资活动

在截至2023年9月30日的九个月中，用于融资活动的现金为1,600万美元，主要包括偿还2022年左轮手续下未偿还的1,500万美元，以及与解除90万美元养老金负债分配和支付2023年8月获得的50万美元初始里程碑收入的50万美元相关的或有对价款项的110万美元。

在截至2022年9月30日的九个月中，融资活动提供的现金为80万美元，主要包括行使期权时发行普通股的收益。我们还在2021年左轮手枪下还清并提取了4500万美元，因此截至2022年9月30日没有净收益。

关键会计政策与重要判断和估计

我们的简明合并财务报表是根据美国公认的会计原则（GAAP）编制的。编制简明合并财务报表和相关披露要求我们做出估算和判断，这些估计和判断会影响我们简明合并财务报表中报告的资产、负债、收入、成本和支出金额以及或有资产和负债的披露。我们以估算为依据

45

目录

根据历史经验、已知的趋势和事件以及我们认为在这种情况下合理的各种其他因素，这些因素的结果构成了判断资产和负债账面价值的依据，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看不出来。我们持续评估我们的估计和假设。在不同的假设或条件下，我们的实际结果可能与这些估计值有所不同。

供进一步讨论 我们的关键会计政策，请参阅 本10-Q表季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表附注2以及我们的 2022 年 10-K 表格报告。在截至2023年9月30日的九个月中，我们的关键会计政策没有重大变化。

​

最近发布的会计公告

​

本10-Q表季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表附注2中披露了最近发布的可能影响我们的财务状况和经营业绩的会计声明的描述，并以引用方式纳入此处。

​

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。

根据本报告期《交易法》第12b-2条的定义，我们是一家规模较小的申报公司， 是无需提供本项目所要求的信息。

​

第 4 项。控制和程序。

截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据《交易法》第13a-15 (e) 条和第15d-15 (e) 条的定义，“披露控制和程序” 一词是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司在其根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息 交换在证券交易委员会规则和表格规定的期限内对行为进行记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到收集并酌情传达给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时就要求的披露做出决定。我们的管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么良好，都只能为实现其目标提供合理的保证，我们的管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须运用其判断。根据截至本10-Q表季度报告所涵盖期末对我们的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至目前，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。

财务报告内部控制的变化

在我们最近结束的财季中，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

​

​

46

目录

第二部分——其他信息

第 1 项。法律诉讼。

我们不是 目前任何重大法律诉讼的当事方。

​

​

第 1A 项。风险因素。

我们的运营和财务业绩受到各种风险和不确定性的影响。标题为 “第1A项” 的部分详细讨论了影响我们业务的风险。我们于2023年3月15日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告或2022年10-K表中的风险因素。在截至2023年9月30日的三个月中，我们的风险因素与2022年10-K表中讨论的相比没有实质性变化。

​

​

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。

没有。

第 3 项。优先证券违约。

没有。

第 4 项。矿山安全披露。

没有。

第 5 项。其他信息。

没有。

47

目录

第 6 项。展品。

​

 

​

展览

数字

    

描述

10.1

​

908 Devices Inc.与硅谷银行之间的违约豁免和贷款和担保协议第一修正案，硅谷银行是第一公民银行和信托公司旗下的硅谷银行（通过收购联邦存款保险公司作为北卡罗来纳州硅谷桥银行（硅谷银行的继任者）的接管人）（参照注册人最新报告附录10.1纳入8-K表格（文件编号001-399）815) 于 2023 年 8 月 8 日向美国证券交易委员会提交）

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31.1

​

根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条对注册人首席执行官进行认证

​

​

​

31.2

​

根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条对注册人首席财务官进行认证

​

​

​

32.1†

​

根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 节第 1350 条对注册人首席执行官进行认证

​

​

​

32.2†

​

根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 节第 1350 条对注册人首席财务官进行认证

​

​

101.INS

​

内联 XBRL 实例文档

​

​

​

101.SCH

​

内联 XBRL 分类扩展架构文档

​

​

​

101.CAL

​

内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档

​

​

​

101.LAB

​

内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档

​

​

​

101.PRE

​

内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档

​

​

​

101.DEF

​

内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档

​

​

​

104

​

封面数据文件（封面 XBRL 标签嵌入在 ixBRL 文档中）。

†

本10-Q表季度报告附录32.1和32.2所附的认证不被视为已向美国证券交易委员会提交，也不得以提及方式纳入908 Devices Inc.根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件，无论此类申报中包含何种一般公司措辞。

​

48

目录

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

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​

​

​

​

​

908 台设备，包括

​

​

​

​

日期：2023 年 11 月 7 日

​

来自：

/s/Kevin J. Knopp，博士

​

​

 

凯文·J·诺普博士

首席执行官

（首席执行官）

​

​

​

​

日期：2023 年 11 月 7 日

​

来自：

/s/约瑟夫·H·格里菲斯四世

​

​

 

约瑟夫·格里菲斯四世

首席财务官

（首席财务官）

​

​

​

​

​

49