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BankingSegmentMember2022-01-012022-09-300000759944CFG：商业银行细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员CFG：TruStandInvestmentServicesFeesMember2022-01-012022-09-300000759944美国公认会计准则：运营部门成员CFG：TruStandInvestmentServicesFeesMemberCfg：非核心分段成员2022-01-012022-09-300000759944CFG：TruStandInvestmentServicesFeesMember美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2022-01-012022-09-300000759944CFG：TruStandInvestmentServicesFeesMember2022-01-012022-09-300000759944美国公认会计准则：运营部门成员CFG：OtherBankingFees成员Cfg：Consumer BankingSegmentMember2022-01-012022-09-300000759944CFG：商业银行细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员CFG：OtherBankingFees成员2022-01-012022-09-300000759944美国公认会计准则：运营部门成员CFG：OtherBankingFees成员Cfg：非核心分段成员2022-01-012022-09-300000759944CFG：OtherBankingFees成员美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2022-01-012022-09-300000759944CFG：OtherBankingFees成员2022-01-012022-09-300000759944美国公认会计准则：运营部门成员Cfg：Consumer BankingSegmentMember2022-01-012022-09-300000759944CFG：商业银行细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-09-300000759944美国公认会计准则：运营部门成员Cfg：非核心分段成员2022-01-012022-09-300000759944美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2022-01-012022-09-30

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

☒ 依据第13或15(D)条提交的季度报告

1934年《证券交易法》

截至本季度末的季度

2023年9月30日

☐ 根据第13或15(D)条提交的过渡报告

1934年《证券交易法》

的过渡期

(不适用)

佣金文件编号001-36636

(注册人的确切姓名，载于其章程中)

特拉华州						05-0412693
(述明或其他司法管辖权 公司或组织)						(税务局雇主 识别码)

壹座市民广场, 普罗维登斯, 钻探02903

(主要执行机构的地址，包括邮政编码)

(203) 900-6715

(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元			CFG			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于6.350%固定利率至浮动利率非累积永久优先股股份的1/40权益，D系列			配置PRD			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于5.000%固定利率非累积永久优先股股份的1/40权益，E系列			配置高级版			纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

☑ 是☐不是

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。

☑ 是☐不是

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：

大型加速文件服务器			☑			加速文件管理器			☐
非加速文件服务器			☐			规模较小的报告公司			☐
						新兴成长型公司			☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐是☑不是

有几个466,222,967注册人于2023年10月26日发行的普通股(面值0.01美元)。

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						目录表
			缩略语和术语词汇						3
			第一部分金融信息						5
			项目1.财务报表						41
			合并资产负债表(未经审计)						42
			合并业务报表(未经审计)						43
			综合全面收益表(未经审计)						44
			合并股东权益变动表(未经审计)						45
			合并现金流量表(未经审计)						47
			合并财务报表附注(未经审计)						48
			项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析						5
			项目3.关于市场风险的定量和定性披露						85
			项目4.控制和程序						85
			第二部分：其他信息						85
			项目1.法律诉讼						85
			第1A项。风险因素						85
			第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用						86
			项目3.高级证券违约						86
			项目4.矿山安全信息披露						86
			项目5.其他信息						86
			项目6.展品						86
			签名						87

公民金融集团，Inc.|2

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缩略语和术语词汇

以下是我们财务报告中经常使用的常见缩略语和术语列表：

2022表格10-K						截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告
AACL						信贷损失调整准备
ACL						信贷损失准备：贷款和租赁损失准备加上无资金贷款承诺准备
AFS						可供出售
全部都是						贷款和租赁损失准备
ALM						资产和负债管理
AOCI						累计其他综合收益(亏损)
ASU						会计准则更新
自动取款机						自动柜员机
董事会或董事会						公民金融集团董事会。
Bps						基点
CBNA						国民银行，全国协会
CCAR						全面的资本分析和审查
建行						资本节约缓冲
CECL						当前预期信贷损失(ASU 2016-13，《金融工具--信贷损失》(主题326)：金融工具信贷损失的计量)
CET1						普通股一级股权
CET1资本比率						普通股一级资本除以美国巴塞尔III标准方法定义的总风险加权资产
公民、CFG、公司、我们、我们或我们的						公民金融集团及其子公司
CLTV						综合贷款价值比
COVID						冠状病毒病
易办事						每股收益
夏娃						论股权的经济价值
《交易所法案》						经修订的1934年《证券交易法》
房利美(Fannie Mae)						联邦全国抵押贷款协会
FCA						金融市场行为监管局
FDIC						美国联邦存款保险公司
Fdm						陷入财务困境的调整
FHA						联邦住房管理局
FHLB						联邦住房贷款银行
菲科						公平艾萨克公司(信用评级)
FRB或美联储						联邦储备系统理事会和联邦储备银行理事会(如适用)(S)
房地美(Freddie Mac)						联邦住房贷款抵押公司
FTE						全额应税等价物
Ftp						资金转移定价
公认会计原则						美国普遍接受的会计原则
国内生产总值						国内生产总值
金利美(Ginnie Mae)						政府全国抵押贷款协会
GSE						政府支持的实体
汇丰银行						北卡罗来纳州汇丰银行
HSBC交易						收购汇丰银行东海岸分行和全国在线存款业务
HTM						持有至到期
投资者						投资者Bancorp，Inc.及其子公司
JMP						JMP Group LLC

公民金融集团，Inc.|3

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LHFS						持有待售贷款
伦敦银行同业拆借利率						伦敦银行间同业拆借利率
LIHTC						低收入住房税收抵免
并购重组						兼并收购
MD&A						管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
大西洋中部						哥伦比亚特区、特拉华州、马里兰州、新泽西州、纽约州、宾夕法尼亚州、弗吉尼亚州和西弗吉尼亚州
中西部						伊利诺伊州印第安纳州密歇根州和俄亥俄州
改进的AACL转变						第1天CECL采用条目预订到ACL，加上后续CECL ACL预留构建的25%
修正CECL跃迁						第1天CECL采用条目计入留存收益加上随后CECL ACL储备构建的25%
MSR						抵押贷款服务权
新英格兰						康涅狄格州、缅因州、马萨诸塞州、新罕布什尔州、罗德岛州和佛蒙特州
NMTC						新市场税收抵免
OCC						货币监理署
保监处						其他全面收益(亏损)
经营杠杆						总收入的期间变化百分比减去非利息费用的期间变化百分比
母公司						公民金融集团(公民银行、国民协会和其他子公司的母公司)
PCD						购买的信用恶化
PPP						美国小企业管理局的Paycheck保护计划
RoTCE						平均有形普通股权益回报率
RPA						风险参与协议
RWA						风险加权资产
SBA						美国小企业管理局
SCB						压力资本缓冲
美国证券交易委员会						美国证券交易委员会
软性						有担保的隔夜融资利率
SVaR						强调风险价值
TBAS						即将公布的抵押贷款证券
TDR						问题债务重组
一级资本充足率						一级资本，包括普通股一级资本加上符合额外一级资本资格的非累积永久优先股，除以美国巴塞尔协议III标准化方法定义的总风险加权资产
第1级杠杆率						一级资本，包括普通股一级资本加上符合额外一级资本资格的非累积永久优先股，除以美国巴塞尔协议III标准化方法定义的季度调整后平均资产
塔顶						挖掘我们的潜力
总资本比率						总资本，包括普通股一级资本、一级资本、信贷损失准备和符合二级资本资格的次级债务，除以美国巴塞尔协议III标准化方法定义的总风险加权资产
美国农业部						美国农业部
弗吉尼亚州						美国退伍军人事务部
变量						风险价值
VIE						可变利息实体

公民金融集团，Inc.|4

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第一部分财务信息

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

						页面
前瞻性陈述						6
引言						7
财务业绩						8
经营成果						10
净利息收入						10
非利息收入						12
非利息支出						13
信贷损失准备						13
所得税费用						13
业务运营细分市场						13
财务状况分析						16
证券						16
贷款和租赁						17
信用质量						17
存款						21
借入资金						22
资本及监管事宜						22
流动性						28
关键会计估计						31
风险治理						32
市场风险						33
非公认会计准则财务计量与调整						39

公民金融集团，Inc.|5

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前瞻性陈述

本文件包含符合1995年“私人证券诉讼改革法”的前瞻性陈述。任何不描述历史或当前事实的陈述都是前瞻性陈述。这些陈述通常包括“相信”、“预期”、“预计”、“估计”、“打算”、“计划”、“目标”、“目标”、“倡议”、“可能”、“可能”、“项目”、“展望”、“指导”或类似的表达或未来条件动词，如“可能”、“将”、“应该”、“将”和“可能”。

前瞻性陈述是基于管理层目前的信念和期望，以及管理层目前掌握的信息。我们的声明截至本文发布之日止，我们不承担根据新信息或未来事件更新这些声明或更新实际结果可能与此类声明中包含的结果不同的原因的任何义务。因此，我们提醒您不要依赖这些前瞻性陈述中的任何一项。它们既不是对历史事实的陈述，也不是对未来业绩的保证或保证。虽然不能保证任何风险和不确定因素或风险因素的清单是完整的，但可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同的重要因素包括但不限于：

•不利的经济、商业和政治条件，包括利率环境、供应链中断、通货膨胀压力和劳动力短缺，对一般经济、住房价格、就业市场、消费者信心和消费习惯产生不利影响；

•经济和就业的一般状况，以及一般商业和经济状况，以及竞争环境的变化；

•我们在监管标准下的资本和流动性要求，以及我们以有利条件产生资本和流动性的能力；

•我们信用评级的变化对我们的融资成本、进入资本市场的机会、销售我们的证券的能力以及整体流动性状况的影响；

•商业和消费者存款水平的变化对我们的融资成本和净息差的影响；

•我们有能力实施我们的业务战略，包括成本节约和效率组成部分，并实现我们的财务业绩目标，包括投资者收购和汇丰交易的预期收益；

•地缘政治不稳定，包括乌克兰和以色列的战争，对经济和市场条件、通货膨胀压力和利率环境、商品价格和汇率波动的影响，以及网络安全风险加剧；

•我们有能力满足更高的监管要求和期望；

•因诉讼和监管调查造成的责任和业务限制；

•利率变动对我们的净利息收入、净利差以及我们的抵押贷款来源、抵押贷款偿还权和待售抵押贷款的影响；

•利率和市场流动性的变化，以及这种变化的幅度，这可能会降低利差，影响资金来源，并影响在一级和二级市场发起和分销金融产品的能力；

•金融服务改革和其他当前、待定或未来可能对我们的收入和业务产生负面影响的立法或法规；

•环境风险，如与气候变化相关的物理或过渡风险，以及可能对我们的声誉、运营、业务和客户产生不利影响的社会和治理风险；

•我们的运营或安全系统或基础设施，或我们的第三方供应商或其他服务提供商的系统或安全系统或基础设施的故障或破坏，包括由于网络攻击；以及

•管理层识别和管理这些风险和其他风险的能力。

公民金融集团，Inc.|6

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除上述因素外，吾等亦提醒，未来任何普通股派息或股份回购的实际金额及时间将受各种因素影响，包括我们的资本状况、财务表现、战略计划的资本影响、市场状况及监管考虑因素，以及董事会认为与作出有关决定有关的任何其他因素。因此，不能保证我们将从普通股持有人手中回购股票或向其支付任何股息，或任何此类回购或股息的金额。

有关可能导致实际结果与前瞻性陈述中描述的结果大不相同的因素的更多信息，可在2022年10-K表格第I部分第1A项的“风险因素”部分找到。

引言

公民金融集团是美国历史最悠久、规模最大的金融机构之一，截至2023年9月30日的资产规模为2,253亿美元。我们总部设在罗德岛州的普罗维登斯，为个人、小型企业、中端市场公司、大公司和机构提供广泛的零售和商业银行产品和服务。我们通过倾听客户并了解他们的需求来帮助他们发挥潜力，以便提供量身定做的建议、想法和解决方案。在个人银行业务方面，我们提供包括移动和网上银行在内的综合体验、全方位服务的客户联系中心，以及14个州和哥伦比亚特区的约3,300台自动取款机和1,100多家分支机构的便利。消费银行产品和服务包括全方位的银行、贷款、储蓄、财富管理和小企业服务。在商业银行方面，我们提供广泛的金融产品和解决方案，包括贷款和租赁、存款和金库管理服务、外汇、利率和大宗商品风险管理解决方案，以及贷款银团、公司融资、并购以及债务和股权资本市场能力。欲了解更多信息，请访问www.Citizensbank.com。

以下MD&A旨在帮助读者分析随附的未经审计的中期综合财务报表和补充财务信息。它应与第一部分第1项中的未经审计的中期合并财务报表和合并财务报表附注以及本文件和我们的2022年Form 10-K中包含的其他信息一起阅读。

非公认会计准则财务指标

本文件包含非GAAP财务衡量标准，称为“基本”结果和“包括AOCI影响”。任何特定报告期的基本业绩不包括该期间可能发生的某些项目，管理层认为这些项目不能反映我们持续的财务业绩。我们相信这些非GAAP财务指标为投资者提供了有用的信息，因为它们被管理层用来评估我们的经营业绩并做出日常经营决策。此外，我们认为，我们在任何特定报告期的基本业绩反映了我们在该时期的持续财务表现，因此，除了我们的GAAP财务业绩外，考虑这些业绩也是有用的。我们还认为，基本结果的列报增加了各期间结果的可比性。

其他公司可能会使用类似名称的非GAAP财务指标，其计算方式与我们计算此类指标的方式不同。因此，我们的非公认会计准则财务指标可能无法与此类公司使用的类似指标相比较。我们告诫投资者不要过度依赖这种非GAAP财务指标，而是将它们与最直接可比的GAAP指标一起考虑。非GAAP财务指标作为分析工具有其局限性，不应单独考虑或替代我们根据GAAP报告的结果。

在我们的MD&A中，非GAAP指标使用术语“潜在的”来表示。在该段提及这些指标的情况下，如果适用，随后的所有措施都是在相同的基础上进行的。有关非GAAP财务计量计算的更多信息，请参阅“非GAAP财务计量和调整”。

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财务业绩

主要亮点

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，净收益分别减少了2.06亿美元和100万美元，稀释后普通股每股收益分别下降了0.38美元和0.85美元，与2022年同期相比分别下降了0.06美元和2.78美元。

结果显示，在截至2023年9月30日的三个月中，值得注意的项目为1800万美元，扣除税收优惠后每股稀释后普通股0.04美元，而2022年同期为3300万美元，扣除税收优惠后每股稀释后普通股0.07美元。在截至2023年9月30日的9个月中，值得注意的项目是1.2亿美元，扣除税收优惠后每股稀释后普通股0.25美元，而2022年同期为3.2亿美元，扣除税收优惠后每股稀释后收益0.68美元。

表1：值得注意的事项
			截至2023年9月30日的三个月
						较少：值得注意的项目
(百万美元)			已报告结果(GAAP)			与整合相关的成本(1)			顶部和其他(2)			规定			基本结果(非GAAP)
非利息支出			$1,293			$8			$14			$—			$1,271
所得税费用			119			(2)			(2)			—			123

			截至2022年9月30日的三个月
						较少：值得注意的项目
(百万美元)			已报告结果(GAAP)			与整合相关的成本(1)			顶部和其他(2)			规定			基本结果(非GAAP)
信贷损失准备金			$123			$—			$—			$—			$123
非利息收入			512			—			—			—			512
非利息支出			1,241			37			9			—			1,195
所得税费用			177			(11)			(2)			—			190

			截至2023年9月30日的9个月
						较少：值得注意的项目
(百万美元)			已报告结果(GAAP)			与整合相关的成本(1)			顶部和其他(2)			规定			基本结果(非GAAP)
非利息支出			$3,895			$99			$62			$—			$3,734
所得税费用			406			(26)			(15)			—			447

			截至2022年9月30日的9个月
						较少：值得注意的项目
(百万美元)			已报告结果(GAAP)			与整合相关的成本(1)			顶部和其他(2)			规定(3)			基本结果(非GAAP)
信贷损失准备金			$342			$—			$—			$169			$173
非利息收入			1,504			(31)			—			—			1,535
非利息支出			3,652			178			41			—			3,433
所得税费用			407			(49)			(7)			(43)			506

(1)包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月与收购相关的整合成本，以及截至2022年9月30日的九个月从归类为LHFS的投资者那里获得的贷款按市值计价的亏损。

(2) 包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的主要转型及收入和效率计划，以及截至2022年9月30日的九个月与遗留税务事项相关的所得税影响。

(3)包括与汇丰交易和投资者收购相关的初始信贷损失拨备。按照采购会计的要求，在计提信用损失费用准备的同时，还记录了包括信贷和利率组成部分的履行贷款的公允价值标记，从而对信用风险进行了“重复计算”。

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•与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月，普通股股东可获得的净收入分别减少了2.11亿美元和700万美元。

◦在不包括显著项目的基础上，普通股股东在截至2023年9月30日的三个月和九个月的可用净收入分别为4.18亿美元和15亿美元，而2022年同期分别为6.44亿美元和17亿美元。

◦在基本基础上，截至2023年9月30日的三个月和九个月，稀释后普通股每股收益分别为0.89美元和3.03美元，而2022年同期分别为1.30美元和3.52美元。

•与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的总收入分别减少了1.63亿美元和增加了4.15亿美元。这三个月的下降是由净利息收入减少9%所推动的。九个月的增长是由净利息收入增长10%推动的，包括汇丰交易和投资者收购的影响。

•截至2023年9月30日的三个月和九个月的有效率分别为64.2%和62.5%，而2022年同期为57.0%和62.7%。

◦在基础基础上，截至2023年9月30日的三个月和九个月的效率比率分别为63.1%和59.9%，而2022年同期为54.9%和58.7%。

•截至2023年9月30日的三个月和九个月的净资产收益率分别为12.0%和12.9%，而2022年同期分别为17.0%和12.5%。

◦在基础基础上，截至2023年9月30日的三个月和九个月的净资产收益率分别为12.5%和14.1%，而2022年同期为17.9%和15.5%。

•每股普通股有形账面价值为27.73美元，较2022年12月31日下降1%。

欲了解有关公司财务业绩的更多信息，请参阅本报告中的“经营结果”。

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行动的结果

净利息收入

净利息收入是我们最大的收入来源，是从生息资产(通常是贷款、租赁和投资证券)赚取的利息与与计息负债(通常是存款和借款)相关的利息支出之间的差额。净利息收入的水平主要是我们的平均利息资产的实际收益与我们的计息负债的实际成本之间的差额的函数。这些因素受有息资产和有息负债的定价和组合的影响，而有息资产和有息负债的定价和组合又受到外部因素的影响，例如经济状况、对贷款和存款的竞争、财政储备局的货币政策和市场利率。有关进一步讨论，请参阅我们的2022 Form 10-K中的“市场风险”和“风险治理”部分。

表2：净利息收入的主要组成部分
			截至9月30日的三个月，
			2023												2022												变化
(百万美元)			平均值 余额			收入/ 费用			收益率/ 费率						平均值 余额			收入/ 费用			收益率/ 费率						平均值 余额			收益率/ 速率(Bps)
资产
有息现金和银行到期存款以及银行存款			$8,005			$111			5.42		%				$5,203			$36			2.78		%				$2,802			264位/秒
应税投资证券			39,271			290			2.95						38,507			243			2.50						764			45
免税投资证券			2			—			2.68						3			—			1.88						(1)			80
总投资证券			39,273			290			2.95						38,510			243			2.50						763			45
工商业			47,658			750			6.17						52,130			544			4.08						(4,472)			209
商业地产			29,353			467			6.23						28,388			311			4.29						965			194
租契			1,250			12			3.56						1,529			13			3.35						(279)			21
总商业广告			78,261			1,229			6.15						82,047			868			4.14						(3,786)			201
住宅按揭贷款			30,838			267			3.46						29,327			240			3.27						1,511			19
房屋净值			14,589			286			7.77						13,400			156			4.62						1,189			315
汽车			9,849			103			4.16						13,540			128			3.74						(3,691)			42
教育			12,147			156			5.11						13,081			144			4.37						(934)			74
其他零售业			5,107			125			9.67						5,484			121			8.71						(377)			96
总零售额			72,530			937			5.14						74,832			789			4.19						(2,302)			95
贷款和租赁总额			150,791			2,166			5.66						156,879			1,657			4.17						(6,088)			149
按公允价值持有的待售贷款			1,204			20			6.72						1,600			18			4.37						(396)			235
持有待售的其他贷款			321			8			9.01						1,385			15			4.36						(1,064)			465
生息资产			199,594			2,595			5.13						203,577			1,969			3.82						(3,983)			131
非息资产			20,568												21,896												(1,328)
总资产			$220,162												$225,473												($5,311)
负债与股东权益
带着兴趣查看			$33,545			$126			1.49		%				$38,297			$45			0.46		%				($4,752)			103
货币市场			52,057			415			3.17						47,374			77			0.64						4,683			253
储蓄			29,516			123			1.65						28,741			28			0.38						775			127
术语			21,604			234			4.29						9,913			26			1.10						11,691			319
有息存款总额			136,722			898			2.60						124,325			176			0.56						12,397			204
短期借款资金			506			8			6.21						2,043			11			2.09						(1,537)			412
长期借款资金			13,202			167			5.02						15,847			117			2.91						(2,645)			211
借入资金总额			13,708			175			5.07						17,890			128			2.81						(4,182)			226
计息负债总额			150,430			1,073			2.83						142,215			304			0.85						8,215			198
活期存款			39,728												53,293												(13,565)
其他无息负债			6,813												5,705												1,108
总负债			196,971												201,213												(4,242)
股东权益			23,191												24,260												(1,069)
总负债和股东权益			$220,162												$225,473												($5,311)
利差									2.30		%										2.97		%							(67)
净利息收入和净息差						$1,522			3.03		%							$1,665			3.24		%							(21)
净利息收入和净息差，FTE(1)						$1,526			3.03		%							$1,668			3.25		%							(22)
备注：存款总额(计息及活期)			$176,450			$898			2.02		%				$177,618			$176			0.39		%				($1,168)			163		10bps

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			截至9月30日的9个月，
			2023												2022												变化
(百万美元)			平均值 余额			收入/ 费用			收益率/ 费率						平均值 余额			收入/ 费用			收益率/ 费率						平均值 余额			收益率/ 速率(Bps)
资产：
有息现金和银行到期存款以及银行存款			$7,232			$280			5.10		%				$5,952			$53			1.19		%				$1,280			391位/秒
应税投资证券			38,742			823			2.83						34,584			582			2.24						4,158			59
免税投资证券			2			—			2.68						3			—			2.31						(1)			37
总投资证券			38,744			823			2.83						34,587			582			2.24						4,157			59
工商业			49,791			2,250			5.96						49,224			1,290			3.45						567			251
商业地产			29,122			1,328			6.01						23,401			644			3.63						5,721			238
租契			1,345			36			3.52						1,555			34			2.92						(210)			60
总商业广告			80,258			3,614			5.94						74,180			1,968			3.50						6,078			244
住宅按揭贷款			30,496			776			3.39						27,113			630			3.10						3,383			29
房屋净值			14,336			790			7.37						12,783			351			3.67						1,553			370
汽车			10,920			335			4.11						14,078			382			3.63						(3,158)			48
教育			12,455			465			5.00						13,086			412			4.21						(631)			79
其他零售业			5,184			365			9.41						5,490			332			8.08						(306)			133
总零售额			73,391			2,731			4.97						72,550			2,107			3.88						841			109
贷款和租赁总额			153,649			6,345			5.48						146,730			4,075			3.69						6,919			179
按公允价值持有的待售贷款			1,199			55			6.10						1,965			51			3.46						(766)			264
持有待售的其他贷款			380			25			8.57						1,401			47			4.44						(1,021)			413
生息资产			201,204			7,528			4.96						190,635			4,808			3.35						10,569			161
非息资产			20,535												21,087												(552)
总资产			$221,739												$211,722												$10,017
负债和股东权益：
带着兴趣查看			$34,693			$333			1.28		%				$35,849			$65			0.24		%				($1,156)			104
货币市场			50,562			1,050			2.78						47,797			112			0.31						2,765			247
储蓄			29,539			310			1.40						26,763			42			0.21						2,776			119
术语			17,240			478			3.70						7,303			36			0.67						9,937			303
有息存款总额			132,034			2,171			2.20						117,712			255			0.29						14,322			191
短期借款资金			831			36			5.71						2,030			21			1.37						(1,199)			434
长期借款资金			15,909			568			4.74						10,748			215			2.65						5,161			209
借入资金总额			16,740			604			4.79						12,778			236			2.45						3,962			234
计息负债总额			148,774			2,775			2.49						130,490			491			0.50						18,284			199
活期存款			42,657												52,058												(9,401)
其他无息负债			6,573												5,285												1,288
总负债			198,004												187,833												10,171
股东权益			23,735												23,889												(154)
总负债和股东权益			$221,739												$211,722												$10,017
利差									2.47		%										2.85		%							(38)
净利息收入和净息差						$4,753			3.16		%							$4,317			3.03		%							13
净利息收入和净息差，FTE(1)						$4,766			3.17		%							$4,324			3.03		%							14
备注：存款总额(计息及活期)			$174,691			$2,171			1.66		%				$169,770			$255			0.20		%				$4,921			146		10bps

(1)净利息收入和净息差是在FTE基础上采用21%的联邦法定税率列报的。FTE的影响主要归因于所述期间的商业和工业贷款。

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的净利息收入分别减少1.43亿美元或9%，增加4.36亿美元或10%。由于计息存款成本超过生息资产收益率，以及平均生息资产下跌2%，这三个月的净息差较低。这九个月反映了较高的净息差和平均可赚取利息资产6%的增长，包括汇丰交易和投资者收购的影响。

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月，FTE基础上的净息差分别下降了22个基点和增加了14个基点。这三个月的下跌反映了存款贝塔系数上升和存款基础继续转向高收益产品导致的融资成本上升，但部分被更高的利息资产收益率和非核心投资组合流失所抵消。九个月的增长反映了更高的利息收益资产增长和相关收益率，但部分被融资成本增加所抵消。

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与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月，平均生息资产分别减少了40亿美元或2%，增加了106亿美元或6%。三个月期间的下降主要是由于商业和计划中的非核心投资组合流失中的资产负债表优化行动导致贷款和租赁减少。这九个月期间的增长主要是由于反映汇丰交易和投资者收购的影响的贷款和租赁的增长，以及投资的增长。

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的平均存款分别减少了12亿美元或1%，增加了49亿美元或3%。三个月期间的减少反映了与利率相关的适度资金外流，而九个月期间的增加主要是由于汇丰交易和投资者收购的影响。

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的平均借款资金总额分别减少了42亿美元和增加了40亿美元。三个月期间的下降是由FHLB预付款的减少推动的，但汽车贷款抵押的担保借款的增加部分抵消了这一下降。这九个月期间的增长主要是由FHLB预付款的增加推动的。

非利息收入

表3：非利息收入
			截至9月30日的三个月，																								截至9月30日的9个月，
(百万美元)			2023						2022						变化						百分比						2023						2022						变化						百分比
服务费及收费			$105						$109						($4)						(4		%)				$306						$315						($9)						(3		%)
资本市场收费			67						89						(22)						(25)						232						270						(38)						(14)
刷卡费用			74						71						3						4						226						202						24						12
按揭银行费			69						66						3						5						185						207						(22)						(11)
信托和投资服务费			63						61						2						3						191						188						3						2
外汇及衍生产品			48						42						6						14						140						153						(13)						(8)
信用证和贷款费用			43						40						3						8						126						118						8						7
证券收益，净额			5						—						5						100						19						5						14						NM
其他收入(1)			18						34						(16)						(47)						58						46						12						26
非利息收入			$492						$512						($20)						(4		%)				$1,483						$1,504						($21)						(1		%)

(1)包括银行拥有的人寿保险收入和所有列报期间的其他收入。

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月非利息收入变化的主要驱动因素如下。

•这三个月期间资本市场费用的下降反映了并购咨询费和承销费的下降，但被贷款银团费用的上升部分抵消了；而九个月期间的下降反映了贷款银团和承销费的下降，但并购咨询费的上升部分抵消了这一下降。

•由于交易量较高，信用卡费用也有所增加。

•按揭银行手续费在三个月期间相对稳定，但在九个月期间下降，原因是生产量下降和MSR估值下降，但部分被销售利润率改善所抵销。

•这三个月期间外汇和衍生产品收入的增长反映了客户在利率产品和大宗商品方面的活动增加，而九个月期间的下降是由于客户对冲活动减少所致。

•在2022年第二季度从投资者那里获得的贷款按市值计价亏损3100万美元的推动下，其他收入在这九个月期间有所增加。

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非利息支出

表4：非利息支出
			截至9月30日的三个月，																								截至9月30日的9个月，
(百万美元)			2023						2022						变化						百分比						2023						2022						变化						百分比
薪酬和员工福利			$659						$639						$20						3		%				$1,932						$1,916						$16						1		%
对外服务			160						172						(12)						(7)						513						530						(17)						(3)
设备和软件			191						159						32						20						541						478						63						13
入住率			107						106						1						1						367						300						67						22
其他运营费用			176						165						11						7						542						428						114						27
非利息支出			$1,293						$1,241						$52						4		%				$3,895						$3,652						$243						7		%

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的非利息支出有所增加，原因是反映了私人银行启动投资的工资和员工福利、软件维护和摊销成本推动的设备和软件，以及与FDIC存款保险附加费相关的其他运营费用。这九个月期间的增长还归因于与收购和整合相关的成本、入住率、广告和欺诈损失。

信贷损失准备

信贷损失准备金是为估计我们的信用损失而进行的详细分析的结果。信贷损失准备金总额包括贷款和租赁损失准备金以及无资金承付款准备金。更多信息请参考“-财务状况分析-信用质量”。

截至2023年9月30日的三个月和九个月的信贷拨备支出分别为1.72亿美元和5.16亿美元，而2022年同期分别为1.23亿美元和3.42亿美元。截至2023年9月30日的三个月和九个月的拨备支出反映了商业房地产写字楼投资组合的准备金增加，因为写字楼的动态回归和利率上升。截至2022年9月30日的三个月和九个月的拨备支出反映了随着COVID担忧的消退而减少的准备金要求，而这九个月的拨备支出部分被与投资者收购相关的拨备所抵消。

所得税费用

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的所得税支出分别减少1.19亿美元和4.06亿美元，分别减少5800万美元和100万美元，这主要是由于税前收入下降所致。与2022年同期相比，同期21.5%和22.2%的有效所得税税率分别从21.8%和22.3%下降，这主要是由于2022年发生的与收购相关的额外税收支出，部分抵消了2023年对税收抵免结构中的合格投资采用比例摊销法以及增加不可抵扣的FDIC保费支出。所得税拨备是通过将估计的年度有效税率应用于年初至今的税前收入，并对期间发生的离散项目进行调整来计算的。

业务运营细分市场

我们有三个业务运营部门：个人银行业务、商业银行业务和非核心业务。在2023年第三季度，我们的间接汽车和某些购买的消费贷款组合从消费者银行业务转移到一个新的非核心部门，以反映管理层目前评估业绩和分配资源的方式。这一新的部门结构与我们最近宣布的资产负债表优化战略保持一致，该战略旨在停止某些非战略性贷款组合的发起。上期业绩已进行修订，以符合新分部的列报方式。

有关我们业务运营部门的更多信息，请参见附注17。

公民金融集团公司|13

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下表显示了我们业务运营部门的某些财务数据。总的业务运营部门财务结果与总的合并财务结果不同。这些差异反映在其他非细分业务中。有关其他信息，请参阅附注17。

表5：选定的业务运营部门财务数据
			截至9月30日的三个月，
			个人银行业务												商业银行业务												非核心
(百万美元)			2023						2022						2023						2022						2023						2022
净利息收入			$1,067						$989						$560						$558						($41)						$70
非利息收入			278						270						180						213						—						—
总收入			1,345						1,259						740						771						(41)						70
非利息支出			905						828						325						325						30						36
信用损失前利润（损失）			440						431						415						446						(71)						34
净冲销			67						47						67						12						20						14
所得税前收益(亏损)费用(收益)			373						384						348						434						(91)						20
所得税支出(福利)			97						98						88						100						(24)						4
净收益(亏损)			$276						$286						$260						$334						($67)						$16
平均余额：
总资产			$72,964						$71,631						$74,997						$80,067						$13,113						$17,929
贷款和租赁总额(1)			66,641						65,513						71,898						75,767						13,010						17,859
存款			117,979						117,448						47,221						51,095						—						—
生息资产			67,273						66,263						72,275						76,025						13,010						17,859

			截至9月30日的9个月，
			个人银行业务												商业银行业务												非核心
(百万美元)			2023						2022						2023						2022						2023						2022
净利息收入			$3,101						$2,635						$1,741						$1,508						($84)						$359
非利息收入			802						807						588						647						—						—
总收入			3,903						3,442						2,329						2,155						(84)						359
非利息支出			2,637						2,424						971						905						95						105
信用损失前利润（损失）			1,266						1,018						1,358						1,250						(179)						254
净冲销			198						117						185						34						54						33
所得税前收益(亏损)费用(收益)			1,068						901						1,173						1,216						(233)						221
所得税支出(福利)			278						230						289						270						(61)						56
净收益(亏损)			$790						$671						$884						$946						($172)						$165
平均余额：
总资产			$72,477						$66,793						$77,130						$73,344						$14,409						$18,582
贷款和租赁总额(1)			66,171						61,480						73,961						69,381						14,332						18,508
存款			116,477						113,578						47,221						49,087						—						—
生息资产			66,823						62,262						74,350						69,651						14,332						18,508

(1) 包括LHFS。

个人银行业务

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的净利息收入分别增加了7800万美元和4.66亿美元，这是由于较高的净息差反映了较高的利息资产收益率，而较高的市场利率部分抵消了较高的融资成本。在这9个月期间，平均可赚取利息资产的增长，包括汇丰交易和投资者收购的影响，也是一个推动因素。

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的非利息收入分别增加了800万美元和减少了500万美元。三个月期间的增长是由反映MSR估值上升的抵押贷款银行费用和由于交易量增加而产生的信用卡费用推动的，但由于取消了不足的基金费用，部分被服务费和费用所抵消。9个月的下跌是由于按揭银行手续费反映生产量下降和MSR估值下降，以及由于取消了不足的基金费用而产生的服务费和费用，但由于交易量增加，信用卡费用部分抵消了这一影响。

公民金融集团公司|14

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与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的非利息支出分别增加了7700万美元和2.13亿美元，原因是工资和福利反映了私人银行的启动投资，软件维护和摊销成本推动的设备和软件，以及与广告、欺诈损失和FDIC存款保险附加费相关的其他运营费用。这九个月期间的增长还可归因于与采购有关的费用。

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的净冲销分别增加了2000万美元和8100万美元，这是由其他零售和教育推动的，因为信贷损失继续从大流行时代的低点逐渐正常化。

商业银行业务

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的净利息收入分别增加了200万美元和2.33亿美元，这是由于较高的净息差反映了较高的利息资产收益率，而较高的市场利率部分抵消了较高的融资成本。在这九个月期间，平均可赚取利息的资产的增长，包括投资者收购的影响，也是一个推动因素。

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的非利息收入分别减少了3300万美元和5900万美元。9个月的下跌是由于资本市场费用下降，反映贷款辛迪加和承销费用下降，但被较高的并购咨询费以及反映客户对冲活动减少的外汇和衍生产品收入部分抵消。9个月期间的下降被服务费和手续费部分抵消，这些手续费反映了收购的好处，以及在交易量增加的情况下财政部解决方案费用和信用卡费用的改善。

截至2023年9月30日的三个月和九个月，非利息支出保持稳定，与2022年同期相比分别增加了6600万美元。这9个月的增长主要是由于工资和员工福利、软件维护和摊销成本推动的设备和软件、与FDIC存款保险附加费相关的其他运营费用以及与收购相关的成本。

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的净冲销分别增加了5500万美元和1.51亿美元，反映出由于办公室动态回归和利率上升，以及信贷损失从大流行时代的低点正常化，商业房地产办公室投资组合的净冲销水平有所增加。

非核心

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的净利息收入分别减少了1.11亿美元和4.43亿美元。这两个时期的下降都是由2023年期间成本最高的隐含边际资金来源推动的，包括以汽车贷款为抵押的担保借款、FHLB预付款，以及为非核心部门提供全部资金所必需的经纪存单。

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的净冲销分别增加了600万美元和2100万美元，这是由汽车推动的，因为信贷损失继续从大流行时代的低点逐渐正常化。

公民金融集团公司|15

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财务状况分析

证券

表6：证券的摊余成本和公允价值
			2023年9月30日												2022年12月31日
(百万美元)			摊销 成本(1)						公允价值						摊销 成本						公允价值
美国财政部和其他机构			$4,025						$3,774						$3,678						$3,486
国家和政治分区			2						2						2						2
抵押贷款支持证券：
联邦机构和美国政府支持的实体			23,101						20,257						21,250						19,062
其他/非机构			279						247						280						251
抵押贷款支持证券总额			23,380						20,504						21,530						19,313
抵押贷款债券			797						789						1,248						1,206
*可供出售的债务证券总额			$28,204						$25,069						$26,458						$24,007
抵押贷款支持证券：
联邦机构和美国政府支持的实体			$8,810						$7,569						$9,253						$8,506
抵押贷款支持证券总额			8,810						7,569						9,253						8,506
资产支持证券			510						485						581						536
*持有至到期的债务证券总额			$9,320						$8,054						$9,834						$9,042
*可供出售并持有至到期的债务证券总额			$37,524						$33,123						$36,292						$33,049
股权证券(按成本计算)(2)			$995						$995						$1,058						$1,058
股权证券(按公允价值)(2)			163						163						153						153

(1)不包括在活跃的公允价值对冲关系中指定的证券的1700万美元的投资组合水平基数调整。基差调整代表被套期保值证券的摊销成本减少。

(2)计入综合资产负债表内的其他资产。

证券投资组合的主要目标是提供现成的流动性来源。该投资组合主要包括高质量、高流动性的投资，反映了我们保持强大或有流动性水平和质押能力的持续承诺。

截至2023年9月30日，由GNMA和GSE发行的美国国债和抵押贷款支持证券占我们债务证券投资组合公允价值的95%，其中约267亿美元的未担保高质量流动证券作为从FHLB、FRB贴现窗口、固定收益清算公司双边回购协议市场和银行定期融资计划借款的潜在抵押品。根据银行定期融资计划，证券以面值而不是公允价值质押。

有关将我们的证券用作流动性抵押品的进一步讨论，请参阅本文件中的“流动性风险管理和治理”部分。有关流动性要求的进一步讨论，请参阅我们的2022年Form 10-K中的“监管和监督-流动性要求”。

我们通过资产选择和证券结构管理我们的证券组合持续时间和凸度风险，并在更广泛的利率风险框架和限制的背景下，将持续时间水平保持在我们的风险偏好范围内。截至2023年9月30日，该投资组合的平均有效存续期为5.2年，而截至2022年12月31日的平均有效存续期为5.8年。

公民金融集团，Inc.|16

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贷款和租赁    

表7：贷款和租赁的构成，不包括LHF
(百万美元)			2023年9月30日						2022年12月31日						变化						百分比
工商业			$46,753						$51,836						($5,083)						(10)		%
商业地产			29,486						28,865						621						2
租契			1,218						1,479						(261)						(18)
总商业广告			77,457						82,180						(4,723)						(6)
住宅按揭贷款			30,983						29,921						1,062						4
房屋净值			14,729						14,043						686						5
汽车			9,290						12,292						(3,002)						(24)
教育			12,134						12,808						(674)						(5)
其他零售业			5,153						5,418						(265)						(5)
总零售额			72,289						74,482						(2,193)						(3)
贷款和租赁总额			$149,746						$156,662						($6,916)						(4)		%

截至2023年9月30日的贷款和租赁总额与2022年12月31日相比下降，反映出商业贷款减少47亿美元，这是由于作为资产负债表优化行动的一部分出售的贷款，以及考虑到经济环境和更高的利率，商业客户对线路的利用减少。零售业下降22亿美元，因为计划在汽车、教育和其他零售领域的非核心投资组合流失，部分被抵押贷款和房屋净值的增长所抵消。

信用质量

ACL是根据GAAP吸收估计未来信贷损失的储备。有关ACL的其他资料，请参阅本报告的“关键会计估计-信贷亏损拨备”及附注4，以及我们的2022年表格10-K的“关键会计估计-信贷亏损拨备”及附注6。

与2022年12月31日相比，截至2023年9月30日的ACL反映了7800万美元的储备增加。更多信息见附注4。

表8：按投资组合划分的ACL和相关覆盖率
			2023年9月30日												2022年12月31日
(百万美元)			贷款和租赁			津贴			覆盖范围						贷款和租赁			津贴			覆盖范围
贷款和租赁损失准备
工商业			$46,753			$598			1.28		%				$51,836			$581			1.12		%
商业地产			29,486			609			2.06						28,865			456			1.58
租契			1,218			26			2.14						1,479			23			1.59
总商业广告			77,457			1,233			1.59						82,180			1,060			1.29
住宅按揭贷款			30,983			181			0.59						29,921			207			0.69
房屋净值			14,729			107			0.72						14,043			89			0.63
汽车			9,290			56			0.60						12,292			131			1.07
教育			12,134			261			2.15						12,808			268			2.09
其他零售业			5,153			242			4.69						5,418			228			4.21
总零售额			72,289			847			1.17						74,482			923			1.24
贷款和租赁总额			$149,746			$2,080			1.39		%				$156,662			$1,983			1.27		%
未拨出资金的贷款承诺拨备
商业广告(1)						$192			1.84		%							$207			1.54		%
零售(2)						46			1.23									50			1.31
*无资金贷款承诺的总免税额						238												257
信贷损失准备			$149,746			$2,318			1.55		%				$156,662			$2,240			1.43		%

(1) 覆盖率以分子为单位包括无资金贷款承诺的商业拨备总额、贷款和租赁损失的商业拨备总额以及以分母为单位的商业贷款和租赁总额。

(2)覆盖率以分子为单位包括无资金贷款承诺的零售拨备总额和贷款损失零售拨备总额，以分母为单位的零售贷款总额。

公民金融集团公司|17

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表9：非应计项目贷款和租赁
(百万美元)			2023年9月30日						2022年12月31日						变化						百分比
工商业			$242						$249						($7)						(3		%)
商业地产			470						103						367						356
租契			3						—						3						—
总商业广告			715						352						363						103
住宅按揭贷款			190						234						(44)						(19)
房屋净值			268						241						27						11
汽车			62						56						6						11
教育			23						33						(10)						(30)
其他零售业			38						28						10						36
总零售额			581						592						(11)						(2)
非权责发生制贷款和租赁			$1,296						$944						$352						37		%
非应计制贷款和租赁占贷款和租赁总额的比例			0.87		%				0.60		%				27		10bps
对非应计贷款和租赁的贷款和租赁损失准备			160		%				210		%				(50		%)
为非应计贷款和租赁计提信贷损失准备			179		%				237		%				(58		%)

表10：净冲销与平均贷款和租赁的比率
			截至9月30日的三个月，
			2023												2022
(百万美元)			净冲销			平均余额			比率						净冲销			平均余额			比率
工商业			$22			$47,658			0.18		%				$14			$52,130			0.11		%
商业地产			48			29,353			0.65						1			28,388			0.01
租契			—			1,250			—						—			1,529			(0.11)
总商业广告			70			78,261			0.35						15			82,047			0.07
住宅按揭贷款			(1)			30,838			(0.02)						—			29,327			0.01
房屋净值			(3)			14,589			(0.08)						(6)			13,400			(0.17)
汽车			15			9,849			0.60						11			13,540			0.31
教育			22			12,147			0.72						13			13,081			0.38
其他零售业			50			5,107			3.95						41			5,484			3.02
总零售额			83			72,530			0.46						59			74,832			0.32
贷款和租赁总额			$153			$150,791			0.40		%				$74			$156,879			0.19		%

			截至9月30日的9个月，
			2023												2022
(百万美元)			净冲销			平均余额			比率						净冲销			平均余额			比率
工商业			$89			$49,791			0.24		%				$35			$49,224			0.10		%
商业地产			113			29,122			0.52						1			23,401			—
租契			(4)			1,345			(0.37)						—			1,555			(0.02)
总商业广告			198			80,258			0.33						36			74,180			0.07
住宅按揭贷款			—			30,496			—						(1)			27,113			—
房屋净值			(9)			14,336			(0.08)						(24)			12,783			(0.25)
汽车			38			10,920			0.47						23			14,078			0.22
教育			62			12,455			0.66						40			13,086			0.40
其他零售业			149			5,184			3.87						108			5,490			2.63
总零售额			240			73,391			0.44						146			72,550			0.27
贷款和租赁总额			$438			$153,649			0.38		%				$182			$146,730			0.17		%

截至2023年9月30日的三个月和九个月，净冲销率比2022年同期增加了21个基点。与同期相比，净冲销分别增加了7900万美元和2.56亿美元。

公民金融集团公司|18

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在截至2023年9月30日的三个月里，净冲销的增加反映了零售业增加了2400万美元，主要是教育和其他零售，商业房地产办公室推动的商业增加了5500万美元。在截至2023年9月30日的9个月中，净冲销的增加反映了零售(主要是其他零售和教育)增加了9400万美元，商业增加了1.62亿美元，商业房地产和商业和工业增加了。商业地产的增长是由商业地产办公室推动的，而商业和工业的增长反映了公司特有的特殊冲销。正如预期的那样，零售业正从大流行的低点回升。

商业贷款资产质量

我们的商业贷款组合包括传统的商业和工业贷款、商业租赁和商业房地产贷款。正如我们在2022年Form 10-K中所讨论的那样，我们使用监管分类评级来监控商业贷款和租赁的信用质量。

截至2023年9月30日，商业批评余额总额为90亿美元，与2022年12月31日相比增加了34亿美元。

商业和工业批评的余额从2022年12月31日的31亿美元增加到2023年9月30日的38亿美元，这主要是由于利率上升的影响以及艺术、娱乐和娱乐部门以及贸易部门的某些特定行业的劳动力挑战。

商业地产批评余额为51亿美元，高于2022年12月31日的24亿美元，主要原因是利率和重返办公室的动态对写字楼部门的综合影响，以及利率对多户部门的影响。大约98%的商业房地产贷款仍然是现款。

有关商业贷款按年限和监管分类评级进行分配的更多信息，请参见附注4。

公民金融集团公司|19

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表11：商业贷款和租赁
			2023年9月30日									2022年12月31日
(百万美元)			天平			的百分比 贷款和租赁总额						天平			的百分比 贷款和租赁总额
行业部门
金融保险
资本金催缴安排			$6,900			4		%				$6,753			4		%
其他金融和保险			5,948			4						5,310			3
其他制造业			3,810			2						4,474			3
技术			3,593			2						4,367			3
住宿和餐饮服务			2,975			2						3,572			2
医疗、制药和社会援助			2,685			2						3,056			2
专业、科学和技术服务			2,507			2						3,067			2
批发贸易			2,540			2						2,955			2
零售业			2,533			2						2,391			2
其他服务			2,388			1						2,713			2
能源及相关			2,055			1						2,299			1
租赁和租赁			1,119			1						1,542			1
消费品制造业			976			1						1,511			1
行政和废物管理			1,516			1						1,710			1
艺术、娱乐和娱乐			1,578			1						1,587			1
汽车			996			1						1,316			1
其他(1)			2,634			2						3,091			2
工商业合计			46,753			31						51,715			33
属性类型
多户住宅			9,043			6						8,696			6
办公室			6,098			4						6,253			4
零售			3,489			2						3,208			2
工业			3,800			3						3,344			2
合作社			1,815			1						1,824			1
数据中心			961			1						870			1
热情好客			639			—						638			—
其他(1)			3,641			3						4,032			2
总商业地产			29,486			20						28,865			18
租约合计			1,218			1						1,479			1
总商业广告(2)			$77,457			52		%				$82,059			52		%

(1)包括递延费用和成本。

(2)不包括截至2022年12月31日的1.21亿美元PPP贷款。

零售贷款资产质量

我们利用FICO提供的信用评分(通常每季度更新一次)以及付款和拖欠状况等数据点来监控零售贷款的信用质量。FICO信用评分代表当前和历史的全国行业消费者水平信用表现数据，管理层认为，这些数据是贷款合同期限内潜在信用损失的最强指标，也是借款人未来付款表现的良好预测指标。

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表12：零售贷款组合分析
			2023年9月30日																		2022年12月31日
						逾期天数和累计天数																		逾期天数和累计天数
			当前			30-59			60-89			90+			非应计项目						当前			30-59			60-89			90+			非应计项目
住宅按揭贷款(1)			98.17		%	0.36		%	0.16		%	0.70		%	0.61		%				97.68		%	0.32		%	0.15		%	1.07		%	0.78		%
房屋净值			97.43			0.56			0.19			—			1.82						97.68			0.46			0.14			—			1.72
汽车			97.21			1.58			0.54			—			0.67						97.93			1.24			0.37			—			0.46
教育			99.19			0.39			0.21			0.02			0.19						99.30			0.28			0.13			0.03			0.26
其他零售业			97.30			0.95			0.60			0.41			0.74						97.71			0.81			0.55			0.41			0.52
总零售额			98.01		%	0.60		%	0.26		%	0.33		%	0.80		%				98.02		%	0.52		%	0.21		%	0.46		%	0.79		%

(1)逾期和累计90天以上的贷款包括2.16亿美元和3.16亿美元的贷款，分别由FHA、弗吉尼亚州和美国农业部在2023年9月30日和2022年12月31日全额或部分担保。

表13：零售资产质量指标
			2023年9月30日						2022年12月31日
总投资组合的平均更新FICO			772						770
担保房地产的CLTV比率(1)			51		%				50		%

(1)房地产担保组合CLTV的计算方法是抵押贷款和第二留置权贷款余额除以物业的最新可用价值。

关于应计和非应计零售贷款的账龄，以及零售贷款按陈年日期和FICO评分的分布的更多信息，请参阅附注4。

存款

表14：存款构成
(百万美元)			2023年9月30日			占总存款的百分比						2022年12月31日			占总存款的百分比
需求			$38,561			22		%				$49,283			27		%
货币市场			53,517			30						49,905			28
带着兴趣查看			33,355			19						39,721			22
储蓄			29,139			16						29,805			16
术语			23,625			13						12,010			7
总存款			$178,197			100		%				$180,724			100		%

在利率相关资金外流的推动下，截至2023年9月30日的存款总额比2022年12月31日有所下降。此外，随着利率在2023年第三季度再次上升25个基点，我们看到低成本存款继续向高收益产品转移，无息存款目前约占我们总存款的22%。

表15：有保险/有担保的存款
(百万美元)			2023年9月30日
总存款			$178,197
估计的未投保存款(1)			77,278
减少：整合中取消了未投保的附属公司存款			15,596
减去：担保存款(1)			8,476
CFG调整后估计未投保，不包括担保存款			53,206
估计的保险/担保存款总额			$124,991
投保/担保存款占总存款的比例			70		%

(1)据CBNA 2023年9月30日的Call Report报道。

据估计，CFG的保险/担保存款总额为1250亿美元，其中包括来自各州和市政当局的1165亿美元的保险存款和85亿美元的担保优先存款，占我们截至2023年9月30日的1782亿美元综合存款基础的70%。

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借入资金

截至2023年9月30日，借款资金总额为176亿美元，比2022年12月31日增加17亿美元，主要是由于发行了以汽车贷款为抵押的有担保借款，但部分被FHLB预付款的下降所抵消。有关我们借入资金的更多信息，请参阅“流动性”和附注8。

资本及监管事宜

作为一家银行和金融控股公司，我们受到FRB的监管和监督。我们的银行子公司CBNA是一个主要受OCC监管的全国性银行协会。随着管理我们业务的法律和监管框架不断变化，我们的监管和监督也在不断发展。

资本充足率过程

我们对资本充足性的评估始于董事会批准的风险偏好和风险管理框架。该框架规定了对重大风险的识别、衡量和管理。我们的资本充足率、风险偏好和风险管理框架在我们的2022年Form 10-K中的“资本和监管事项”中描述没有重大变化。

FRB定期监督和评估我们的资本充足率和资本规划流程，包括提交由我们的董事会或其委员会批准的年度资本计划。根据FRB的资本要求，我们必须将资本比率维持在监管最低要求和渣打银行要求的总和以上，以避免对资本分配和可自由支配的奖金支付的限制。FRB利用监管压力测试来确定我们的SCB，它随着每两年一次的监管压力测试而重新校准，并每年更新，以反映我们计划的普通股股息。作为一家符合第四类标准的机构，我们在偶数年都要接受两年一次的监督压力测试。然而，FRB要求我们参加2023年CCAR监管压力测试，以纳入投资者收购的影响。我们与2022年监管压力测试相关的SCB为3.4%，有效期至2023年9月30日，我们与2023年监管压力测试相关的SCB为4.0%，有效期为2023年10月1日至2024年9月30日。

适用于我们这样的公司的与资本规划、监管报告、压力测试和资本缓冲要求有关的法规目前正在制定规则，并可能受到适用的联邦监管机构的进一步指导和解释。我们将继续评估这些和任何其他审慎监管变化的影响，包括它们在我们的监管和合规成本和支出方面可能产生的变化。

有关我们的资本充足率过程的更多信息，请参阅我们的2022 Form 10-K中的“监管和监督”、“资本和监管事项”和“审慎要求的调整”部分，以及下面的“最近的监管发展-建议的监管资本修订”。

监管资本充足率与资本构成

根据现行的美国巴塞尔协议III资本框架，我们和我们的银行子公司CBNA必须满足以下具体的最低要求：CET1资本比率为4.5%，一级资本比率为6.0%，总资本比率为8.0%，一级杠杆率为4.0%。作为一家银行控股公司，我们的渣打银行3.4%是在上文列出的三个最低风险资本充足率基础上实施的，建行是在上面为CBNA列出的三个最低风险资本充足率基础上实施的2.5%。

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有关美国巴塞尔III资本框架及其相关应用的更多讨论，请参阅我们的2022年Form 10-K中的“监管和监督”和下面的“最近的监管发展-建议的监管资本修订”。下表列出了美国巴塞尔协议III标准化规则下CFG和CBNA的监管资本比率：

表16：美国巴塞尔协议III标准化规则下的监管资本比率
			2023年9月30日									2022年12月31日
(百万美元)			金额			比率						金额			比率						要求的最低资本充足率(1)
CET1资本
CFG			$18,360			10.4		%				$18,574			10.0		%				7.9		%
CBNA			19,490			11.1						20,669			11.2						7.0
一级资本
CFG			20,374			11.5						20,588			11.1						9.4
CBNA			19,490			11.1						20,669			11.2						8.5
总资本
CFG			23,682			13.4						23,755			12.8						11.4
CBNA			22,535			12.8						23,534			12.7						10.5
第1级杠杆
CFG			20,374			9.4						20,588			9.3						4.0
CBNA			19,490			9.1						20,669			9.4						4.0
风险加权资产
CFG			176,407									185,224
CBNA			175,865									184,781
季度调整后平均资产(2)
CFG			215,877									220,779
CBNA			215,241									220,182

(1) 代表现行资本框架下的最低要求，加上渣打银行对CFG和CBNA的最低要求分别为3.4%和2.5%。渣打银行和建行不适用于一级杠杆率。

(2) 代表总平均资产减去从第1级资本中扣除的特定金额。

截至2023年9月30日，CFG的CET1和一级资本充足率较2022年12月31日有所上升。净收益和净收益减少88亿美元，主要是由于商业和汽车贷款减少所致，但部分被普通股回购、股息以及随着CECL三年过渡期进入第二年而修改后的CECL过渡金额的减少所抵消。

截至2023年9月30日，CBNA的CET1和一级资本充足率较2022年12月31日略有下降。向母公司支付的股息和随着CECL三年过渡期进入第二年而修改后的CECL过渡额的减少，被净收入和RWA减少89亿美元部分抵消，这主要是由于商业和汽车贷款减少。

于2023年9月30日，CFG及CBNA的总资本比率上升，主要受上文所述的CET1及一级资本变动及经修订的AACL过渡额减少所带动。

2023年9月30日，与2022年12月31日相比，CFG的一级杠杆率上升，而CBNA的一级杠杆率下降。CFG和CBNA的一级杠杆率反映了上述季度调整后平均资产的下降及其各自一级资本的变化。

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表17：美国巴塞尔III资本框架下的资本构成
(百万美元)			2023年9月30日						2022年12月31日
普通股股东权益总额			$20,864						$21,676
免责条款：
改性氯化铯过渡量			192						288
在累计其他综合收益(亏损)中记录的未实现净额(收益)/亏损净额，税后净额：
债务证券			3,198						2,771
衍生品			1,681						1,416
未摊销定期收益净成本			364						373
扣除额：
商誉，扣除递延税项负债后的净额			(7,793)						(7,780)
扣除递延税项负债后的其他无形资产			(143)						(170)
因税损和信用结转而产生的递延税项资产			(3)						—
普通股一级资本总额			18,360						18,574
合格优先股			2,014						2,014
第1级资本总额			20,374						20,588
符合资格的次级债务(1)			1,388						1,427
信贷损失准备			2,318						2,240
从二级资本中排除的情况：
修改的AACL过渡量			(249)						(374)
PCD资产的拨备			(149)						(126)
信贷损失调整准备			1,920						1,740
*总资本			$23,682						$23,755

(1) 截至2023年9月30日和2022年12月31日，不符合条件的次级债从监管资本中剔除的金额分别为4.11亿美元和3.67亿美元。有关我们的未偿还次级债务的更多详情，请参阅附注8。

资本交易

在截至2023年9月30日的9个月中，我们完成了以下资本交易：

•回购了9.06亿美元的已发行普通股；

•宣布的季度普通股股息为每股0.42美元，总计6.09亿美元；

•宣布的优先股股息总计8700万美元。

有关我们的普通股和优先股股息的更多细节，请参见附注11。

2023年2月，我们的董事会将我们的普通股回购授权增加到20亿美元，比之前2022年6月授权下截至2022年12月31日的8.5亿美元的剩余容量增加了11.5亿美元。所有未来的资本分配在执行之前都要经过我们的董事会的审议和批准。未来派息和股份回购的时间和金额将取决于各种因素，包括我们的资本状况、财务表现、战略举措的资本影响、市场状况和监管考虑。

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监管的最新发展

银行倒闭

2023年4月28日，FRB发布了一份关于其对硅谷银行(SVB)监督和监管的审查报告。报告详细说明了FRB对SVB失败的主要原因的评估，并强调了FRB的观点，即需要根据其调查结果加强监督和监管。因此，联邦储备委员会表示，它打算评估其监督和监管框架，重点放在以下领域：

•监管调整框架，包括重新评估针对资产在1,000亿美元或以上的银行的一系列规则；

•利率风险管理；

•流动性风险，首先是无保险存款的风险；以及

•资本要求。

监管机构在2023年第三季度发布了针对监管调整框架和资本要求的提案。有关更多信息，请参阅下面的“建议的监管资本修订”、“建议的长期债务要求”和“建议的决议计划要求”。

我们将继续监测和处理财务报告委员会的监督和监管框架可能因财务报告委员会的这项有针对性的审查而产生的变化，以及这些变化对我们的业务、财务状况或运营结果的相关影响。

存款保险-建议的联邦存款保险公司特别评估

2023年5月22日，FDIC发布了一份拟议规则制定通知，将根据《联邦存款保险法》的要求，对存款保险基金(DIF)实施特别评估，以追回因保护未投保储户而产生的损失，这与2023年3月12日宣布的系统性风险确定有关，SVB和Signature Bank关闭后。根据该提案，特别评估将对投保存款机构(IDI)的评估基数征收，该基数将等于IDI 2022年12月31日的看涨报告中报告的估计未保险存款，不包括估计的50亿美元未保险存款。特别摊款的年税率约为12.5个基点，从2024年第一季度开始分八个季度分摊。

FDIC对这一系统性风险确定造成的损失的初步估计为158亿美元。这一估计将随着资产出售、负债清偿和接管费用的产生而定期调整。如果FDIC预计损失将少于预期的评估收缴，他们将在最初的八个季度收款期结束前停止收取特别摊款。联邦存款保险公司还保留延长收款期的权利，如果所收取的金额与估计或实际损失相比有不足之处。

根据拟议的规则制定和相关会计指导，特别评估一旦采用，将影响我们的非利息支出约2.1亿美元。这一数额取决于FDIC针对IDI特别评估的应用和/或征收的最终规则制定和相关修订(如果有)，包括如果DIF与FDIC的估计不同，最终对DIF的损失。

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拟议的监管资本修订

2023年7月27日，FRB、FDIC和OCC发布了一份关于落实巴塞尔银行监管委员会敲定危机后银行监管资本改革的提案。该提案通常被称为巴塞尔III“终局”，它将大幅修改适用于总资产在1000亿美元或以上的大型银行组织的资本金要求，包括该公司。根据该提案，第三类和第四类公司，包括本公司作为第四类公司，将在纳入AOCI、扣减和少数股权规则方面接受与第一类和第二类公司相同的资本待遇。该提案还将用两种适用于第一类至第四类公司的新方法取代目前仅适用于第一类和第二类公司的基于模型的信贷和操作风险方法。第一种方法将使用现有的标准化方法和拟议修订的市场风险资本金规则。第二种办法将使用一种新的扩展的基于风险的方法，其中包括关于信用风险、操作风险和信用估值调整风险的新的非基于模型的方法，以及拟议修订的市场风险资本规则。产生较低比率的方法将确立约束比率，以满足监管资本要求和缓冲，包括渣打银行。第三类和第四类公司还将被要求使用交易对手信用风险的标准化方法计算与衍生品交易有关的交易对手信用风险。此外，第四类公司将受到补充杠杆率和反周期资本缓冲的约束。该提案规定生效日期为2025年7月1日，但有三年的过渡期。如果该规则如建议的那样被采纳，该公司估计，截至2023年9月30日，经AOCI选择退出删除后的形式CET1比率为8.3%。此外，巴塞尔III“终局”提案估计将在完全分阶段的基础上适度增加RWA。对该提案的评论截止日期为2024年1月16日。我们继续评估该提案的全面影响。

AOCI对监管资本的影响

根据目前适用的监管资本规则，我们已选择AOCI选择退出，这使我们能够将AOCI的组成部分排除在监管资本之外。如上所述，监管机构正在考虑将AOCI纳入像我们这样的第四类公司的监管资本，包括与证券和养老金相关的AOCI。

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下表列出了我们的监管资本比率，包括证券和养老金对AOCI的影响，我们认为，鉴于最近发生的事件和监管资本框架可能发生的变化，这些比率提供了有用的信息。

表18：Aoci对监管资本的影响
			2023年9月30日
			CFG												CBNA
(百万美元)			CET1			第1层			总计						CET1			第1层			总计
监管资本，包括AOCI影响：
监管资本(如报道)			$18,360			$20,374			$23,682						$19,490			$19,490			$22,535
证券和养老金的未实现收益(亏损)			(3,562)			(3,562)			(3,562)						(3,542)			(3,542)			(3,542)
递延税项资产-证券和养老金AOCI			(28)			(28)			(28)						(29)			(29)			(29)
监管资本，包括AOCI Impact(非公认会计准则)			$14,770			$16,784			$20,092						$15,919			$15,919			$18,964
风险加权资产，包括AOCI影响：
风险加权资产(如报告)			$176,407			$176,407			$176,407						$175,865			$175,865			$175,865
证券和养老金的未实现收益(亏损)			(891)			(891)			(891)						(873)			(873)			(873)
递延税项资产-证券和养老金AOCI			2,903			2,903			2,903						2,881			2,881			2,881
风险加权资产，包括AOCI影响(非GAAP)			$178,419			$178,419			$178,419						$177,873			$177,873			$177,873
比率：
监管资本比率(如报告所示)			10.4		%	11.5		%	13.4		%				11.1		%	11.1		%	12.8		%
监管资本比率，包括AOCI影响(非公认会计准则)			8.3		%	9.4		%	11.3		%				8.9		%	8.9		%	10.7		%

拟议的长期债务需求

2023年8月29日，FRB、FDIC和OCC发布了一项提案，要求总资产在1000亿美元或以上的大型银行控股公司和IDI，包括公司和CBNA，维持最低金额的长期债务。联合机构提案旨在通过授权长期债务要求，为监管机构提供额外资源，以解决破产的银行组织，培养储户信心，并在大型银行组织倒闭的情况下降低DIF的成本，从而提高大型银行组织的清偿能力和弹性。根据该提案，大型银行控股公司和IDI将被要求各自维持符合条件的长期债务的最低金额，相当于RWA的6%，平均总合并资产的3.5%，以及受补充杠杆率限制的银行总杠杆敞口的2.5%。该提案还禁止大型银行组织从事某些可能使其解决方案复杂化的活动，并阻止它们持有其他银行发行的长期债务，以降低相互关联性。该提案规定了三年的过渡期，规则最终敲定后一年，25%的长期债务要求得到满足，两年后达到50%，三年后达到100%。如果该规则如建议的那样被采纳，该公司估计，截至2023年9月30日，将需要发行约40亿美元的增量合格长期债务，以满足最低要求。对该提案的评论截止日期为2023年11月30日。我们继续评估该提案的全面影响。

建议的解决方案计划要求

2023年8月29日，FDIC发布了一项提案，要求总资产在1000亿美元或以上的IDI，包括CBNA，每两年提交一次更强有力的解决计划，其中包括从破产到清算或将机构归还给私营部门的全面战略。已确定的战略必须确保及时获得有保险的存款，从出售或处置资产中获得最大价值，将债权人实现的损失降至最低，并应对对美国经济状况或金融稳定产生不利影响的潜在风险。此外，该战略通常会预期(但不是要求)一种违约情况，即FDIC作为破产机构的接管人，在一家过渡性银行下运营该机构。该提案还加强了如何评估决议计划的可信度，扩大了对参与和能力测试的期望，并要求国际开发机构展示在故障发生前或故障发生时迅速建立虚拟数据室的能力。该提案规定，国际开发机构应在不早于经修订规则生效之日起270天内提交其初步解决计划。对该提案的评论截止日期为2023年11月30日。我们正在评估这项提议对我们业务的影响。

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流动性

我们将流动性定义为我们以合理成本及时履行现金流和抵押品义务的能力。作为一家金融机构，我们必须保持运营流动性，以满足预期的每日和预测的现金流要求，以及或有流动性，以满足意外(压力情景)的资金需求。为了反映满足所有意外和压力情景融资需求的重要性，我们确定和管理或有流动性，包括FRB的现金余额、未担保的高质量流动证券和未使用的FHLB借款能力。另外，我们还将资产流动性确定和管理为或有流动性的子集，包括FRB的现金余额和未担保的高质量流动性证券。我们在FRB贴现窗口维持额外的担保借款能力，但不认为这是一种主要的融资手段，而是在压力较大的环境或市场混乱期间潜在的流动性来源。我们认为有效和审慎地管理流动资金对我们的健康和实力至关重要。我们在合并后的企业层面和每个重要的法人实体管理流动性。

母公司流动资金

我们母公司的主要现金来源是来自CBNA的股息和利息，这些股息和利息来自投资于银行股权和次级债务以及外部发行的优先股、优先债务和次级债务。现金的用途包括作为银行控股公司的常规现金流要求，包括定期股份回购和支付股息、利息和费用；包括CBNA在内的子公司对额外股本的迫切需要，以及必要时其债务融资的需要；以及在必要时为非常资金要求提供必要支持。就母公司依赖批发借款的程度而言，用途还包括支付相关本金和利息。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月内，母公司分别宣布普通股股息1.99亿美元和2.09亿美元，宣布优先股股息分别为3000万美元和2500万美元。

截至2023年和2022年9月30日止九个月，母公司分别宣布普通股派息6.09亿美元和5.69亿美元，宣布优先股股息分别为8700万美元和8100万美元。

在截至2023年9月30日的9个月中，母公司回购了9.06亿美元的已发行普通股。

母公司的现金和现金等价物是可用于满足各种需求的流动性来源，截至2023年9月30日和2022年12月31日分别为28亿美元和16亿美元。母公司的双重杠杆率(母公司子公司的综合股权投资除以母公司股本)是对子公司股权现金流的依赖程度，用于为母公司债务提供资金。截至2023年9月30日和2022年12月31日，母公司的双杠杆率分别为96.9%和101.2。

CBNA流动性

由于CBNA的主要业务涉及接受存款和发放贷款，流动性管理的一个关键作用是确保客户能够及时从存款和贷款中获得资金。流动性管理还涉及保持足够的流动性，以偿还批发借款，支付运营费用，并在必要时支持非常资金需求。在正常业务过程中，CBNA的流动资金由相匹配的现金来源和使用来管理。银行流动性的主要来源包括我们消费者和商业客户的存款；贷款和债务证券的本金和利息的支付；以及批发借款，根据需要，并在“流动性风险管理和治理”中描述。银行流动资金的主要用途包括提款和存款到期日；支付存款利息；为贷款和相关承诺提供资金；以及为购买证券提供资金。就CBNA依赖批发借款的程度而言，用途还包括支付相关本金和利息。关于CBNA未偿债务的更多信息，见附注8。

在截至2023年9月30日的9个月内，CBNA完成了以下交易：

•发行4.5亿美元5.284%固定利率至浮动利率的优先票据；

•赎回2023年3月到期的7.5亿美元优先债券；以及

•发行了35亿美元以汽车贷款为抵押的担保借款。

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流动性风险

我们将流动性风险定义为实体无法以合理成本及时履行其支付义务的风险。流动性风险可能源于或有流动性风险和/或资金流动性风险。

或有流动性风险是指市场状况可能降低实体清算、质押和/或为某些资产融资的能力，从而大幅降低此类资产的流动资金价值的风险。或有流动性风险的驱动因素包括一般市场混乱以及与证券或贷款、发行人或借款人和/或资产类别的信用质量和/或估值有关的具体问题。

融资流动性风险是指市场状况和/或特定于实体的事件可能降低实体从储户和/或批发市场交易对手那里筹集资金的能力的风险。资金流动性风险的驱动因素可能是特殊的或系统性的，反映出运营障碍和/或市场信心受损。

影响流动性的因素

鉴于资产和借款来源的构成，CBNA的或有流动性风险将受到以下事件的重大影响：优质证券的融资市场恶化(例如，由GNMA、FNMA和FHLMC发行的抵押支持证券和其他工具)、FHLB无法提供抵押预付款和/或FRB在系统性压力下拒绝充当最后贷款人。

同样，CBNA的资金流动性风险可能受到不利的特殊事件(例如，重大损失，导致其财务状况感知或实际恶化)、不利的系统性事件(例如，一个重要的资本市场参与者违约或破产)或两者兼而有之的重大影响。因此，尽管持续受到各种特殊和系统性事件的影响，我们认为我们的或有流动性风险和资金流动性风险相对较低。

影响我们获得无担保批发市场资金和大额(即无保险)客户存款的另一个变量是穆迪、标准普尔和惠誉等机构给予的信用评级。

表19：信用评级

2023年9月30日

穆迪

标准普尔& 穷人的

惠誉

公民金融集团：

长期发行人

Baa1

BBB+

BBB+

短期发行人

天然橡胶

A-2

F1

次级债务

Baa1

BBB

BBB

优先股

Baa3

BB+

BB

公民银行，国家协会：

长期发行人

Baa1

A-

BBB+

短期发行人

天然橡胶

A-2

F1

长期存款

A1

天然橡胶

A-

短期存款

P-1

天然橡胶

F1

NR=未评级

我们目前对标准普尔的展望为“稳定”，对穆迪的展望为“负面”，对惠誉的展望为“稳定”。我们公共信用评级的变化可能会影响我们批发资金的成本和可获得性。

现有和不断变化的监管流动性要求是系统性流动性状况和流动性管理做法的另一个关键驱动因素。FRB、OCC和FDIC定期评估我们的流动性，作为整体监管过程的一部分。此外，我们还受制于现有的和不断变化的监管流动性要求，其中一些要求有待适用的联邦监管机构进一步制定规则、指导和解释。有关进一步讨论，请参阅我们2022年Form 10-K中的“监管和监督--审慎要求的调整”和“-流动性要求”。

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流动性风险管理和治理

流动资金风险由本公司财务组内的资金及流动资金部门根据本公司董事会及资产负债委员会颁布的政策指引衡量及管理。资金和流动资金股负责维持有效管理流动资金风险的流动资金管理框架。这一框架内的程序包括但不限于定期和全面的报告，包括一系列流动性指标和预警指标的当前水平与阈值限制、与新出现的风险趋势有关的解释性评论，以及酌情建议的补救战略、流动性压力测试、应急筹资计划和抵押品管理。

我们的资金和流动性部门的主要目标是提供和保持谨慎的运营流动性水平，以支持预期和预计的资金需求，或有流动性，以支持因特殊、系统性和组合压力事件而产生的意外资金需求，以及及时从稳定和具有成本效益的资金来源获得监管流动性需求。我们寻求通过以下方式实现这些目标：以稳定的存款为贷款提供资金，审慎控制对批发融资的依赖，特别是短期无担保融资，并保持充足的可用流动性，包括无担保的高质量贷款和证券的应急流动性缓冲。

我们维持一项应急资金计划，旨在确保流动性来源足以履行持续的义务和承诺，特别是在压力较大的环境或市场混乱期间。该计划确定了流动性应急小组的成员，并为管理层提供了一个可遵循的框架，包括通知和升级潜在的流动性压力事件。

为了应对最近发生的美国银行倒闭事件，FRB设立了银行定期融资计划，向符合条件的存款机构提供额外资金，以确保有能力满足所有储户的需求。这一计划旨在为高质量证券的面值提供另一种流动性来源，消除在压力时期出售这些证券的需要。根据FRB贴现窗口的现有资格，该公司有资格根据本计划借款。该公司已采取措施支持准备工作，但截至2023年9月30日尚未参与该计划。

截至2023年9月30日：

•有机产生的存款仍然是我们的主要资金来源，导致综合期末贷存比率(不包括LHFS)为84.0%；

◦估计投保/担保存款占我们1,782亿元综合存款基础的70%。

•我们的总可用流动资金，包括或有流动资金和可用贴现窗口能力，约为752亿美元；

◦或有流动资金为533亿美元，包括267亿美元的未担保高质量流动证券，127亿美元的FHLB未使用能力，以及我们在FRB的现金余额139亿美元；以及

◦可用贴现窗口能力为219亿美元，定义为根据已确定的抵押品从FRB获得的可用总借款能力，主要由非抵押商业和零售贷款担保。

关于截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的9个月按活动类型分列的现金来源和用途摘要，见项目1中的现金流量表合并报表。

资金和流动资金股监测各种流动性和资金指标以及预警指标和指标，包括具体的风险阈值限制。这些监测工具大致分为以下几类：

•当前的流动资金来源和能力，包括FRB的现金余额、自由和流动证券以及FHLB和FRB贴现窗口的有担保借款能力；

•流动性压力来源，除不断变化的监管要求外，还包括特殊压力、系统性压力和综合压力；以及

•当前和未来的风险敞口，包括有担保和无担保的批发融资，以及各种不同领域的现货和累计现金流缺口。

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此外，CBNA和我们的合并企业每天都会单独监测其中某些指标，包括现金头寸、未担保证券、资产流动性和可用FHLB借款能力。为了识别新出现的趋势和风险，并为融资决策提供信息，还对一年内的具体指标进行了预测。

表外安排

我们从事的各种活动没有反映在我们的综合资产负债表中，这些活动通常被称为“表外安排”。有关这些类型的活动的更多信息，请参见附注12。

关键会计估计

本报告所包括的未经审计的中期综合财务报表是根据公认会计准则编制的。按照公认会计原则编制财务报表要求我们制定会计政策，并作出影响我们经审计的综合财务报表中报告的金额的估计。

会计估计需要对可能对我们未经审计的中期综合财务报表产生实质性影响的不确定事项作出假设和判断。估计是根据某一时间点已知的事实和情况作出的。这些事实和情况的变化可能产生与这些估计有很大不同的结果。我们最重要的会计政策和估计及其相关应用将在下文讨论。有关公允价值计量的更多信息，请参阅我们2022年Form 10-K中的“关键会计估计”。

信贷损失准备

ACL从2022年12月31日的22亿美元增加到2023年9月30日的23亿美元。

我们截至2023年9月30日的ACL是对我们两年内合理且可支持的时期的经济预测，隐含的峰值失业率约为6%，从峰顶到谷底的GDP降幅约为1.0%。这一预测反映出，在合理和可支持的两年期间，经济将出现温和衰退。相比之下，我们2022年12月31日的预测反映了峰值失业率约为6%，而更不利的是从峰顶到谷底的GDP降幅约为1.4%。

我们对基准利率的确定对预测的宏观经济状况在合理和可支持的预测期内的变化很敏感。为了说明敏感性，我们采用了一个比上述更为悲观的情景，反映了在我们合理和可支持的两年预测期内，实际国内生产总值进一步收缩，导致实际国内生产总值从峰顶到谷底下降1.7%。不考虑定性调整，这种情况将导致我们建模的期末ACL的量化终身损失估计约为1.10倍，或增加约2.24亿美元。这一分析只涉及模型化的信贷损失估计数，而不涉及包括定性调整在内的整个期末会计准则。

由于在确定ACL时考虑了几个定量和定性因素，因此这种敏感性分析不一定反映ACL未来变化的性质和程度，甚至不一定反映ACL在这种经济情况下会是什么。敏感性旨在提供对宏观经济环境不利变化的影响的洞察，以及对模拟损失估计的相应影响。假设的厘定并不包括管理层判断的影响或其他可应用于实际估计损失率的定性因素，亦不暗示对我们的损失率未来恶化的任何预期。

我们仍然很难估计经济预测的变化会如何影响我们的acl，因为这些预测考虑了各种各样的变量和投入，变量和投入的变化可能不会同时发生或朝着同一方向发生，而且这些变化可能会根据产品类型产生不同的影响。变量和投入可能受到经济风险的特殊影响，包括货币和财政政策的变化、最近对银行业的压力的影响及其对通胀趋势的影响。一个或多个关键宏观经济变量的变化可能会对我们对预期信贷损失的估计产生实质性影响。

有关ACL的更多信息，请参见本报告的附注4和2022年Form 10-K中的“关键会计估计--信贷损失拨备”和附注6。

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商誉

收购会计方法要求在企业合并中收购的资产和承担的负债按其公允价值入账。业务合并通常会产生商誉，商誉须根据商誉归属的报告单位的公允价值进行持续的定期减值测试。截至10月31日，我们每年审查每个报告单位的减值商誉ST或者更频繁地，如果事件或环境发生变化，表明可能存在损害。在评估减值商誉时，可以进行定性评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。或者，可以在不执行定性评估的情况下执行定量评估。

评估报告单位的公允价值的过程是主观的，涉及管理假设和估计以及使用外部或内部估值。估值方法包括现金流贴现和市场方法分析。

现金流预测基于为每个报告单位制定的多年财务预测，这些预测考虑了关键业务驱动因素，如新业务举措、客户保留标准、市场份额变化、预期的贷款和存款增长、费用和支出、远期利率、历史业绩、信贷业绩以及行业和经济趋势等。

在市场法下，我们的报告单位的估值考虑了与报告单位特征相似的公司的收益和股本倍数的组合。由于按市场法厘定的公允价值代表非控股权益，估值计入控制溢价。

截至2023年9月30日，商誉总额为82亿美元，分配给我们的报告单位如下：55亿美元分配给商业银行业务，27亿美元分配给消费者银行业务。

我们在2023年第三季度进行了商誉减值量化评估，以应对银行业的压力和相关的市场状况。基于这一量化评估，我们得出结论，个人银行和商业银行报告单位的估计公允价值超过了其账面价值。我们商业银行报告部门的估计公允价值并没有大幅超过其在量化评估中的账面价值，这是由于更广泛的银行环境和归因于该部门的首次公开募股前商誉的相对金额的影响。

我们还围绕量化评估中使用的假设和由此产生的估计公允价值进行了敏感性分析。虽然敏感性分析没有显示2023年第三季度报告单位减值，但银行部门、金融市场或我们的普通股价格等因素的持续压力可能会导致我们的商誉减值。

有关商誉的更多信息，请参见本报告的附注6和我们的2022 Form 10-K中的附注10。

风险治理

我们致力于以强有力的、综合的和主动的方式来管理我们在追求业务目标过程中面临的所有风险。作为主要决策机构，我们董事会责任的一个关键方面是设定我们的风险偏好，以确保我们清楚地了解我们愿意接受的风险水平，以实现我们的战略业务和财务目标。

为了使我们的董事会能够实现其目标，它已将风险管理活动的权力以及这些活动的治理和监督授权给一些董事会和执行管理层级别的风险委员会。执行风险委员会由首席风险官担任主席，负责监督整个企业的风险，并积极考虑我们固有的重大风险，分析我们的整体风险状况，并寻求确认这些风险得到了适当的识别、评估和缓解。向执行风险委员会报告的委员会如下：合规和操作风险、模型风险、信用政策、资产负债、业务计划审查以及行为和道德。

我们的风险治理实践、风险框架、风险偏好或信用风险并未发生重大变化，如我们在2022年10-K表格“风险治理”中所述。

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市场风险

市场风险是指因利率、汇率、股票价格、商品价格和/或其他相关市场利率或价格的变化而产生的潜在损失。适度的市场风险来自服务于客户需求的交易活动，包括对利率和外汇风险的对冲。如下所述，我们的非交易银行活动所产生的市场风险更大，例如贷款的发放和存款的收集。我们制定了全企业范围的政策和方法，以识别、衡量、监测和报告市场风险。我们积极管理非交易和交易活动的市场风险。

非交易风险

我们的非交易银行活动使我们面临市场风险。这种市场风险包括利率风险，因为我们没有大宗商品风险，以及最低限度的直接货币和股票风险。我们还有与资本市场贷款来源相关的市场风险，以及我们的MSR的估值。我们的利率风险来源、利率风险实践、风险框架、指标或假设没有发生重大变化，如我们在2022年10-K表格“市场风险-非交易风险”中所述。

下表报告了各种利率情景下的净利息收入敞口。我们的政策包括以明年净利息收入的百分比变化来衡量风险敞口，这些风险敞口是由于利率相对于市场隐含远期收益率曲线的瞬时或渐进的平行变化。如下表所示，我们的资产负债表是对资产敏感的；净利息收入将受益于利率上升，而利率下降的风险敞口在高级管理层制定和监督的范围内。虽然这项分析包括即时和严重的利率变动，但我们相信，任何实际的利率变动都会较为渐进，因此影响较为轻微。

下表显示了净利息收入对市场隐含远期收益率曲线的各种平行收益率曲线变化的敏感度：

表20：净利息收入的敏感度
			12个月内净利息收入的估计变动百分比
基点			2023年9月30日						2022年12月31日
利率的瞬时变化
+200			0.7		%				4.8		%
+100			0.6						2.4
-100			(1.6)						(2.5)
-200			(4.1)						(5.6)
利率的逐步变化
+200			—		%				2.7		%
+100			0.1						1.4
-100			(0.9)						(1.4)
-200			(2.1)						(3.0)

我们继续在我们的政策范围内管理资产敏感性，不断变化的市场状况和我们资产负债表的变化。本公司的基本情况净利息收入假设实现了收益率曲线所暗示的远期利率路径，这反映了2023年底5.50%和2024年底4.75%的联邦基金利率，反映了从2024年年中开始的三次25个基点的下调。然后，根据假设的基本案例比率路径的变化来衡量比率风险敞口。

2023年9月30日，资产对利率在基本情况远期曲线之上逐步上升200个基点的敏感度大致为中性，而2022年12月31日为2.7%。这一下降反映了我们持续的对冲活动的影响，以及由于更高的利率环境导致我们当前和预计的资产负债表组合的变化。鉴于较高的利率环境和美联储收紧货币政策的累积效应，我们对远期曲线以下的利率的敞口显示出更高的敏感性，因为预计存款Beta在12个月内的最初反应将滞后。风险头寸是在我们的风险限度内管理的，并通过偶尔调整证券投资、利率衍生品和融资组合来管理对利率的长期看法。

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我们使用结构性利率风险敞口的估值指标EVE作为净利息收入模拟的补充。EVE是对净利息收入模拟分析的补充，因为它估计了长期风险敞口。EVE衡量的是资产、负债和表外工具的经济价值可能因利率波动而发生变化的程度。这一分析高度依赖于适用于非合同到期日的资产和负债的假设。我们使用复杂的预付款、存款定价和自然减损模型，根据基础产品和客户群的独特特征提供现金流的细粒度视图。价值变动以监管资本的百分比表示。

我们使用利率合约作为我们ALM战略的一部分，以管理我们浮动利率资产和批发融资利息现金流的可变性、AFS证券公允价值的可变性，以及对冲固定利率资本市场债券发行的市场风险。

下表列出了我们截至2023年9月30日和2022年12月31日签订的利率衍生品合约。

表21：用于管理非交易利率敞口的利率衍生品合约
			2023年9月30日															2022年12月31日
						加权平均															加权平均
(百万美元)			名义金额			到期日(年)			固定费率			复位速率						名义金额			到期日(年)			固定费率			复位速率
公允价值对冲：
资产转换掉期：
AFS证券：
支付固定/接收SOFR			$472			6.2			3.7		%	5.3		%				$—			—			—		%	—		%
负债转换掉期：
长期借款：
收取固定/支付3个月LIBOR			—			—			—			—						1,000			1.6			2.7			4.7
接收固定/支付SOFR			500			2.1			2.6			5.6						—			—			—			—
总公允价值套期保值			972															1,000
现金流对冲：
资产转换掉期：
贷款：
掉期
接收固定/支付SOFR			19,780			0.7			4.4			5.3						500			2.7			3.5			4.3
接收固定/支付软-结转-开始			34,250			3.0			3.3			5.1						13,500			3.2			3.0			4.5
收到固定/支付1个月的LIBOR			—			—			—			—						15,250			3.8			1.8			4.3
收到固定/支付1个月期LIBOR-远期-开始			—			—			—			—						2,000			5.2			2.9			4.9
基差互换
收付1个月期软			7,000			0.6			—			5.3/5.3						—			—			—			—
收付1个月期SOFR-正向-开始			14,500			2.9			—			5.2/5.1						7,000			3.3			—			4.4/4.4
									下限税率			上限税率												下限税率			上限税率
选项
利率项圈-远期起点(1)			1,500			2.1			2.6			3.9						1,500			2.8			2.6			3.9
地板展开-向前-开始(2)			2,500			3.0			2.2/3.2			—						—			—			—			—
总现金流对冲			79,530															39,750
总套期保值			$80,502															$40,750

(1) 加权平均下限和上限利率代表执行利率，如果SOFR利率低于最低执行利率，CFG将通过该利率获得利息，如果SOFR利率超过上限执行利率，CFG将支付利息。

(2) 加权平均下限利率分别代表短期和长期利率下限的执行利率。如果SOFR利率低于上限执行利率，CFG将获得利息，如果SOFR利率低于较低执行利率，CFG将支付利息，从而有效地对冲了两个执行利率之间的走廊。该结构还包括一个短帽和一个长地板，用于中和初始溢价。

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下表列出了2023年剩余时间和未来五年基于合同生效日期的利率衍生品的平均有效名义金额：

表22：利率衍生工具合约的平均有效名义
			截至的年度
(百万美元)			2023			2024			2025			2026			2027			2028
公允价值对冲
支付固定/接收SOFR(1)			$472			$472			$472			$472			$472			$472
接收固定/支付SOFR(2)			500			500			441			—			—			—
现金流对冲
接收固定/支付SOFR(2)			20,503			25,783			30,094			21,900			7,589			210
收付1个月期软			7,582			11,311			12,052			8,721			1,952			—
利率项圈			315			1,260			1,001			240			—			—
地板铺设			—			1,488			2,500			1,467			460			—
总计			$29,372			$40,814			$46,560			$32,800			$10,473			$682
加权平均接收固定费率			4.2		%	3.2		%	3.2		%	3.5		%	3.7		%	2.6		%
加权平均薪酬固定率			3.7			3.7			3.7			3.7			3.7			3.7

(1)利率衍生合约的支付固定利率部分计入加权平均支付固定利率的计算。

(2)利率衍生合约的收取固定利率部分计入加权平均收取固定利率的计算。

表23：现金流量套期保值综合经营表和综合全面收益表记录的税前收益(亏损)
			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(百万美元)			2023						2022						2023						2022
在保监处确认的税前净收益(亏损)			($326)						($996)						($773)						($1,901)
从AOCI重新分类为利息收入的税前净收益(亏损)金额			(156)						(48)						(420)						1
从AOCI重新分类为利息支出的税前净收益(亏损)金额			(1)						2						—						(4)

使用2023年9月30日的利率曲线，我们估计，未来12个月，与现金流对冲策略相关的约9.04亿美元税前净亏损将从AOCI重新归类为净利息收入，其中包括来自终止掉期的4.62亿美元。这一金额可能与2023年9月30日之后由于利率变化、对冲解除指定和增加其他对冲而实际确认的金额不同。

Libor过渡

2017年7月，英国FCA宣布，2021年后将不再要求银行提交LIBOR利率。2021年3月5日，FCA正式宣布，自2021年12月31日起停止1周和2个月期美元LIBOR利率，所有其他美元LIBOR期限自2023年6月30日起停止。在美国，另类参考利率委员会(Alternative Reference Rate Committee)将SOFR确定为其推荐的替代利率。另类参考利率委员会是一个由私人市场参与者组成的团体，旨在帮助确保成功地摆脱美元LIBOR。

2022年3月15日，可调整利率(LIBOR)法案(简称LIBOR法案)签署成为法律，FRB通过了其最终规则，自2023年2月27日起生效，以于2022年12月16日实施LIBOR法案。最终规则针对的是在以下情况下的合同中对LIBOR的引用：(I)受美国法律管辖；(Ii)在2023年6月30日之前不会到期；以及(Iii)缺乏明确定义和实际替代LIBOR的备用条款。下面提供了最后规则的概述。

•根据SOFR确定FRB选定的基准替换率，用于缺乏足够的备用准备金的合同，并为LIBOR的每个特定期限纳入利差调整；

•授权拥有选择LIBOR替代者的自由裁量权的人通过选择FRB确定的基准选择法定避风港以免除责任；

•澄清与基准替代率的实施、管理和计算有关的某些事项；

•表明该规则优先于与选择或使用伦敦银行间同业拆借利率基准替代利率有关的任何州或地方法律或标准；以及

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•确保采用由FRB选择的基准利率的合同不会在LIBOR更换后中断或终止。

2018年，我们成立了伦敦银行间同业拆借利率过渡计划(以下简称计划)，旨在制定计划并指导组织完成计划中的伦敦银行间同业拆借利率终止。该计划在首席财务官的指导和监督下，负责制定、维护和执行一项协调的战略，以确保及时有序地从LIBOR过渡。该方案自启动以来的主要成就包括但不限于以下内容：

•将新的原始汇率改为替代参考汇率；

•

•将现有的伦敦银行同业拆借利率和衍生品调整为替代参考利率；

•系统、模型和应用程序已做好运行准备，以处理所有潜在的替代参考利率；以及

•分析遗留合同中现有的后备语言，为需要补救的合同制定战略。

请参阅2022年10-K表格第I部分第1A项中的“风险因素”一节，进一步讨论公司从伦敦银行间同业拆借利率转型所面临的风险。

资本市场

我们资本市场活动的一个关键组成部分是承销和分销企业信贷安排，为我们的客户提供并购交易资金。围绕这些活动，我们有一个严格的风险管理流程，包括限制我们的承保风险、潜在损失和特定资产类别的次级限额。此外，批准承销敞口的能力仅授权给信用风险管理和资本市场组织中的高级个人，每笔交易都由贷款承销审批委员会裁决。

抵押贷款服务权    

我们存在与住宅MSR价值相关的市场风险，这些风险受到各种内在风险的影响，包括久期、基差、凸度、波动率和收益率曲线。

作为我们整体风险管理战略的一部分，我们签订了各种独立的衍生品，如利率掉期、利率掉期、利率期货和购买抵押贷款支持证券的远期合约，以经济地对冲我们的MSR的公允价值变化。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的MSR的公允价值分别为16亿美元和15亿美元，相关衍生品合约的名义总金额分别为186亿美元和129亿美元。用于套期保值的MSR和相关衍生工具的损益计入综合经营报表中的抵押贷款银行费用。

与我们交易的基于市场风险的活动一样，风险收益不包括MSR的影响。MSR被纳入我们的单一价格风险管理框架，该框架用于计算与银行监管机构使用的定义一致的管理风险价值。

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交易风险

我们主要通过客户便利活动，包括衍生品和外汇产品，以及承销和做市活动，暴露于市场风险。风险敞口是由于特定利率、外汇、大宗商品、股票证券、公司债券和二级贷款工具的利率和相关基差和波动率、汇率、股票价格和信用利差的变化而产生的。这些证券承销和交易活动通过CBNA和Citizens JMP Securities，LLC进行。 我们的市场风险治理、市场风险度量或市场风险实践(包括VaR、强调VaR、敏感性分析、压力测试或VaR模型审查和验证)并未发生重大变化，如我们在2022 Form 10-K的“市场风险-交易风险”中所述。

市场风险监管资本

美国银行业监管机构的《市场风险规则》涵盖了市场风险资本的计算。根据这一规则，我们所有面向客户的交易和相关对冲都保持净低风险，并符合“备兑头寸”的要求。内部管理VaR指标是根据用于监管VaR的相同交易群体计算的。

表24：监管资本计算的模型化和非模型化计量结果
(百万美元)						截至2023年9月30日的三个月																								截至二零二二年九月三十日止三个月
市场风险类别						期末						平均值						高						低						期末						平均值						高						低
利率						$5						$3						$5						$2						$2						$1						$2						$1
外汇汇率						—						—						—						—						—						—						—						—
信用利差						1						1						2						1						2						2						3						2
商品						—						—						—						—						—						—						—						—
一般VaR						5						4						6						3						3						3						4						2
特定风险VaR						—						—						—						—						—						—						—						—
合计VaR						$5						$4						$6						$3						$3						$3						$4						$2
强调一般VaR						$6						$7						$10						$4						$11						$13						$16						$9
应激特定风险VaR						—						—						—						—						—						—						—						—
总应力VaR						$6						$7						$10						$4						$11						$13						$16						$9
市场风险监管资本						$34																								$48
未建模的特定风险附加组件						21																								23
De Minimis Exposure插件						—																								2
总市场风险监管资本						$55																								$73
市场风险加权资产						$681																								$909

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VaR回测

回溯测试是VaR模型验证的一种形式，每天都会进行。市场风险规则要求将我们的内部VaR指标与前一年(最近250个工作日)每一天的实际交易收入净额(不包括手续费、佣金、准备金、日内交易和净利息收入)进行比较。任何观察到的超过VaR数值的损失都被视为例外。如果适用，例外程度决定了用于得出基于VaR和SVaR的监管报告资本要求的乘数。我们根据市场风险规则的要求，使用我们的银行监管机构批准的利率、信用利差和外汇头寸模型进行子投资组合回溯测试。

下图显示了截至2023年9月30日的12个月，我们的每日净交易收入和内部建模VaR总额。

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非公认会计准则财务计量和对账

有关我们的非GAAP财务指标计算的更多信息，请参阅本报告中的“简介--非GAAP财务指标”。下表显示了代表我们在MD&A中使用的“基础”结果的非GAAP财务衡量标准的计算结果：

表25：非公认会计准则计量的对账
						截至9月30日及截至9月30日的三个月，												截至9月30日止九个月，
(百万美元，每股数据除外)			裁判员			2023						2022						2023						2022
非利息收入，基础：
非利息收入(GAAP)			A			$492						$512						$1,483						$1,504
较少：值得注意的项目						—						—						—						(31)
基础非利息收入(非公认会计准则)			B			$492						$512						$1,483						$1,535
总收入，基础：
总收入(GAAP)			C			$2,014						$2,177						$6,236						$5,821
较少：值得注意的项目						—						—						—						(31)
基本总收入(非公认会计准则)			D			$2,014						$2,177						$6,236						$5,852
非利息支出，基础：
非利息支出(GAAP)			E			$1,293						$1,241						$3,895						$3,652
较少：值得注意的项目						22						46						161						219
非利息支出，基础(非公认会计准则)			F			$1,271						$1,195						$3,734						$3,433
拨备前利润：
总收入(GAAP)			C			$2,014						$2,177						$6,236						$5,821
减去：非利息支出(GAAP)			E			1,293						1,241						3,895						3,652
拨备前利润(GAAP)						$721						$936						$2,341						$2,169
拨备前利润，潜在利润
基本总收入(非公认会计准则)			D			$2,014						$2,177						$6,236						$5,852
减去：非利息支出，基础(非公认会计准则)			F			1,271						1,195						3,734						3,433
拨备前利润，基础(非公认会计准则)						$743						$982						$2,502						$2,419
信贷损失准备金(收益)，基础：
信贷损失准备金(收益)(GAAP)						$172						$123						$516						$342
较少：值得注意的项目						—						—						—						169
信贷损失准备金(收益)，基础(非公认会计准则)						$172						$123						$516						$173
扣除所得税支出前的收入，基础：
所得税前收入支出(GAAP)			G			$549						$813						$1,825						$1,827
减去：与显著项目相关的所得税前收入(费用)支出(利益)						(22)						(46)						(161)						(419)
基本(非公认会计准则)所得税前收入支出			H			$571						$859						$1,986						$2,246
所得税支出和有效所得税税率，基础：
所得税费用(GAAP)			I			$119						$177						$406						$407
减去：与重要项目相关的所得税支出(福利)						(4)						(13)						(41)						(99)
所得税支出，基础(非公认会计准则)			J			$123						$190						$447						$506
有效所得税税率(GAAP)			I/G			21.51		%				21.80		%				22.24		%				22.29		%
基础实际所得税税率(非公认会计准则)			J/H			21.69						22.00						22.55						22.50
基础净收入：
净收益(GAAP)			K			$430						$636						$1,419						$1,420
新增：扣除所得税优惠后的显著项目						18						33						120						320
基础净收入(非公认会计准则)			L			$448						$669						$1,539						$1,740
普通股股东可获得的净收入，基础：
普通股股东可用净收入(GAAP)			M			$400						$611						$1,332						$1,339
新增：扣除所得税优惠后的显著项目						18						33						120						320
普通股股东可获得的基础净收入(非公认会计准则)			N			$418						$644						$1,452						$1,659
平均普通股股本回报率和平均普通股股本回报率，基础：
平均普通股权益(GAAP)			O			$21,177						$22,246						$21,721						$21,875
平均普通股权益回报率			M/O			7.50		%				10.91		%				8.20		%				8.19		%
基础普通股平均股本回报率 (非公认会计准则)			不适用			7.82						11.52						8.93						10.15

公民金融集团公司|39

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						截至9月30日及截至9月30日的三个月，												截至9月30日止九个月，
(百万美元，每股数据除外)			裁判员			2023						2022						2023						2022
平均有形普通股权益回报率和平均有形普通股权益回报率，基础：
平均普通股权益(GAAP)			O			$21,177						$22,246						$21,721						$21,875
减去：平均商誉(GAAP)						8,188						8,131						8,182						7,771
减去：平均其他无形资产(GAAP)						173						228						182						174
新增：与商誉和其他无形资产相关的平均递延税项负债(GAAP)						422						424						422						408
平均有形普通股权益			P			$13,238						$14,311						$13,779						$14,338
平均有形普通股权益回报率			M/P			12.00		%				16.96		%				12.93		%				12.49		%
基础有形普通股权益平均回报率(非公认会计准则)			N/P			12.51						17.91						14.09						15.48
平均总资产回报率和平均总资产回报率，基础：
平均总资产（GAAP）			Q			$220,162						$225,473						$221,739						$211,722
平均总资产回报率			K/Q			0.78		%				1.12		%				0.86		%				0.90		%
平均总资产回报率，基础（非GAAP）			L/Q			0.81						1.18						0.93						1.10
平均有形资产总值回报率及平均有形资产总值回报率，相关：
平均总资产（GAAP）			Q			$220,162						$225,473						$221,739						$211,722
减去：平均商誉(GAAP)						8,188						8,131						8,182						7,771
减去：平均其他无形资产(GAAP)						173						228						182						174
新增：与商誉和其他无形资产相关的平均递延税项负债(GAAP)						422						424						422						408
平均有形资产			R			$212,223						$217,538						$213,797						$204,185
有形资产平均总回报率			K/R			0.81		%				1.16		%				0.89		%				0.93		%
有形资产平均总回报率，基础（非GAAP）			L/R			0.84						1.22						0.96						1.14
效率比和效率比，基础：
效率比			E/C			64.21		%				57.02		%				62.45		%				62.74		%
基本效率比率（非GAAP）			F/D			63.08						54.90						59.87						58.67
非利息收入占总收入的百分比，基础：
非利息收入占总收入的百分比			空调			24.44		%				23.54		%				23.78		%				25.84		%
非利息收入占总收入的百分比，基础(非公认会计准则)			B/D			24.44						23.54						23.78						26.24
运营杠杆和运营杠杆，基础：
总收入增加(减少)						(7.47)		%				31.19		%				7.15		%				18.14		%
非利息支出增加						4.20						22.79						6.67						20.92
经营杠杆						(11.67)		%				8.40		%				0.48		%				(2.78)		%
(减少)总收入增加，基础(非公认会计准则)						(7.47)		%				31.19		%				6.58		%				18.77		%
基础(非公认会计准则)非利息支出增加						6.31						20.96						8.77						15.73
运营杠杆，基础(非公认会计准则)						(13.78)		%				10.23		%				(2.19		%)				3.04		%
每股普通股有形账面价值：
普通股-期末(GAAP)			S			466,221,795						495,843,793						466,221,795						495,843,793
普通股权益(GAAP)						$20,864						$21,132						$20,864						$21,132
减去：商誉(GAAP)						8,188						8,160						8,188						8,160
减去：其他无形资产(GAAP)						167						199						167						199
新增：与商誉和其他无形资产相关的递延税项负债(GAAP)						421						424						421						424
有形普通股权益			T			$12,930						$13,197						$12,930						$13,197
每股普通股有形账面价值			T/S			$27.73						$26.62						$27.73						$26.62
平均普通股每股净收益-基本和摊薄每股净收益-基本和摊薄，基础：
普通股平均流通股-基本(GAAP)			U			469,481,085						495,651,083						478,073,507						470,118,265
平均已发行普通股-摊薄(GAAP)			V			471,183,719						497,477,501						479,733,008						471,958,310
每股平均普通股净收入-基本(GAAP)			M/U			$0.85						$1.23						$2.79						$2.85
每股平均普通股净收益--摊薄后收益(GAAP)			M/V			0.85						1.23						2.78						2.84
每股平均普通股净收入--基本、基础(非公认会计准则)			不适用			0.89						1.30						3.04						3.53
每股平均普通股净收入--摊薄后的基本收益(非公认会计准则)			N/V			0.89						1.30						3.03						3.52
股息支付率和股息支付率，基础：
宣布和支付的每股普通股现金股利			W			$0.42						$0.42						$1.26						$1.20
股息支付率			带(M/U)			49		%				34		%				45		%				42		%
基础股息支付率(非公认会计准则)			W/(N/U)			47						32						41						34

公民金融集团，Inc.|40

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项目1.财务报表

						页面
合并资产负债表(未经审计)						42
合并业务报表(未经审计)						43
综合全面收益表(未经审计)						44
合并股东权益变动表(未经审计)						45
合并现金流量表(未经审计)						47
合并财务报表附注(未经审计)						48
注1--陈述依据						48
附注2 -证券						50
附注3 -贷款及租赁						53
附注4 -信贷质素及信贷亏损拨备						53
附注5 -按揭银行及其他						65
附注6 -商誉						66
附注7 -可变利益实体						67
附注8 -借入资金						69
附注9--衍生工具						71
附注10 -累计其他全面收益（亏损）						74
附注11--股东权益						75
附注12--承付款和或有事项						76
附注13 -公允价值计量						77
附注14--非利息收入						81
附注15--其他业务费用						82
附注16-每股收益						83
附注17--业务运营分类						83

公民金融集团公司|41

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合并资产负债表(未经审计)

(百万美元，面值除外)			2023年9月30日						2022年12月31日
资产：
现金和银行到期款项(1)			$1,395						$1,489
银行到期的有息现金			14,005						9,058
银行的有息存款			324						303
可供出售的公允价值债务证券(包括#美元402及$270分别质押给债权人)(2)			25,069						24,007
持有至到期的债务证券(公允价值为#美元8,054及$9,042，并包括$225及$110分别质押给债权人)(2)			9,320						9,834
按公允价值持有的待售贷款			749						774
持有待售的其他贷款			99						208
贷款和租赁			149,746						156,662
减去：贷款和租赁损失准备			(2,080)						(1,983)
贷款和租赁净额(1)			147,666						154,679
衍生资产			522						842
房舍和设备，净额			878						844
银行拥有的人寿保险			3,275						3,236
商誉			8,188						8,173
其他无形资产(3)			167						197
其他资产(1)			13,613						13,089
总资产			$225,270						$226,733
负债和股东权益：
负债：
存款：
不计息			$38,561						$49,283
计息			139,636						131,441
*			178,197						180,724
短期借款资金			232						3
衍生负债			2,109						1,909
长期借款资金(1)			17,354						15,887
其他负债(1)			4,500						4,520
总负债			202,392						203,043
承付款和或有事项(请参阅附注12)
股东权益：
优先股：
$25.00面值，100,000,000授权股份；2,050,000于2023年9月30日及2022年12月31日发行及发行的股份			2,014						2,014
普通股：
$0.01面值，1,000,000,000授权股份；647,632,105已发行及已发行股份466,221,795于2023年9月30日及645,220,018已发行及已发行股份492,282,158于2022年12月31日发行的股份			6						6
额外实收资本			22,231						22,142
留存收益			9,856						9,159
国库股，按成本价计算，181,410,310和152,937,860股票分别于2023年9月30日和2022年12月31日			(5,986)						(5,071)
累计其他综合收益(亏损)			(5,243)						(4,560)
股东权益总额			22,878						23,690
总负债和股东权益			$225,270						$226,733

(1) 包括合并VIE中的金额。有关更多信息，请参见注释7。

(2) 仅包括本公司质押的抵押品，交易对手有权出售或质押该抵押品。

(3) 不包括在其他资产中报告的MSR。

合并财务报表附注是这些报表的组成部分。

公民金融集团，Inc.|42

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合并业务报表(未经审计)

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
*(百万美元，每股数据除外)			2023						2022						2023						2022
利息收入：
贷款和租赁的利息和费用			$2,166						$1,657						$6,345						$4,075
持有作出售用途的贷款的利息及费用			20						18						55						51
持有作出售用途的其他贷款的利息及费用			8						15						25						47
投资证券			290						243						823						582
银行的有息存款			111						36						280						53
利息收入总额			2,595						1,969						7,528						4,808
利息支出：
存款			898						176						2,171						255
短期借款资金			8						11						36						21
长期借款资金			167						117						568						215
利息支出总额			1,073						304						2,775						491
净利息收入			1,522						1,665						4,753						4,317
信贷损失准备金(利益)			172						123						516						342
扣除信贷损失准备(收益)后的净利息收入			1,350						1,542						4,237						3,975
非利息收入：
服务费及收费			105						109						306						315
资本市场收费			67						89						232						270
刷卡费用			74						71						226						202
按揭银行费			69						66						185						207
信托和投资服务费			63						61						191						188
外汇及衍生产品			48						42						140						153
信用证和贷款费用			43						40						126						118
证券收益，净额			5						—						19						5
其他收入			18						34						58						46
非利息收入总额			492						512						1,483						1,504
非利息支出：
薪酬和员工福利			659						639						1,932						1,916
对外服务			160						172						513						530
设备和软件			191						159						541						478
入住率			107						106						367						300
其他运营费用			176						165						542						428
总非利息支出			1,293						1,241						3,895						3,652
所得税前收入支出			549						813						1,825						1,827
所得税费用			119						177						406						407
净收入			$430						$636						$1,419						$1,420
普通股股东可获得的净收入			$400						$611						$1,332						$1,339
加权平均已发行普通股：
基本信息			469,481,085						495,651,083						478,073,507						470,118,265
稀释			471,183,719						497,477,501						479,733,008						471,958,310
每股普通股信息：
基本收入			$0.85						$1.23						$2.79						$2.85
摊薄后收益			0.85						1.23						2.78						2.84

合并财务报表附注是这些报表的组成部分。

公民金融集团公司|43

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综合全面收益表(未经审计)

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(百万美元)			2023						2022						2023						2022
净收入			$430						$636						$1,419						$1,420
其他全面收益(亏损)：
期内产生的未实现衍生工具收益（亏损）净额，扣除所得税（美元78), ($258), ($193)和($494)，分别			(248)						(738)						(580)						(1,407)
净收入中包括的净衍生（收益）损失的重新分类调整，扣除所得税，37, $12, $105及$1，分别			120						34						315						2
本期产生的未实现债务证券收益（亏损）净额，扣除所得税（美元189), ($305), ($160)和($933)，分别			(578)						(903)						(490)						(2,759)
债务证券（收益）损失净额重新分类为净收入，扣除所得税，7, $0, $21和($1)，分别			23						—						63						(4)
精算（收益）损失重新分类为扣除所得税后的净收入，2, $2, $4及$1，分别			3						2						9						10
扣除所得税后的其他全面收益(亏损)总额			(680)						(1,605)						(683)						(4,158)
全面收益(亏损)合计			($250)						($969)						$736						($2,738)

合并财务报表附注是这些报表的组成部分。

公民金融集团，Inc.|44

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合并股东权益变动表(未经审计)

			择优 中国股票									普普通通 中国股票						额外实收资本			留存收益			库存股，按成本计算			累计其他综合收益(亏损)			总计
(以百万为单位的美元和股票)			股票			金额						股票			金额
2022年7月1日的余额			2			$2,014						496			$6			$22,100			$8,346			($4,920)			($3,218)			$24,328
向普通股股东分红			—			—						—			—			—			(209)			—			—			(209)
向优先股股东分红			—			—						—			—			—			(25)			—			—			(25)
基于股份的薪酬计划			—			—						—			—			15			—			—			—			15
员工购股计划			—			—						—			—			6			—			—			—			6
全面收益(亏损)总额：
净收入			—			—						—			—			—			636			—			—			636
其他全面收益(亏损)			—			—						—			—			—			—			—			(1,605)			(1,605)
全面收益(亏损)合计			—			—						—			—			—			636			—			(1,605)			(969)
2022年9月30日的余额			2			$2,014						496			$6			$22,121			$8,748			($4,920)			($4,823)			$23,146
2023年7月1日的余额			2			$2,014						475			$6			$22,207			$9,655			($5,734)			($4,563)			$23,585
向普通股股东分红			—			—						—			—			—			(199)			—			—			(199)
向优先股股东分红			—			—						—			—			—			(30)			—			—			(30)
购买的库存股			—			—						(9)			—			—			—			(250)			—			(250)
股份回购消费税			—			—						—			—			—			—			(2)			—			(2)
基于股份的薪酬计划			—			—						—			—			17			—			—			—			17
员工购股计划			—			—						—			—			7			—			—			—			7
全面收益(亏损)总额：
净收入			—			—						—			—			—			430			—			—			430
其他全面收益(亏损)			—			—						—			—			—			—			—			(680)			(680)
全面收益(亏损)合计			—			—						—			—			—			430			—			(680)			(250)
2023年9月30日的余额			2			$2,014						466			$6			$22,231			$9,856			($5,986)			($5,243)			$22,878

合并财务报表附注是这些报表的组成部分。

公民金融集团，Inc.|45

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合并股东权益变动表(未经审计)

			择优 中国股票									普普通通 中国股票						额外实收资本			留存收益			库存股，按成本计算			累计其他综合收益(亏损)			总计
(以百万为单位的美元和股票)			股票			金额						股票			金额
2022年1月1日的余额			2			$2,014						422			$6			$19,005			$7,978			($4,918)			($665)			$23,420
向普通股股东分红			—			—						—			—			—			(569)			—			—			(569)
向优先股股东分红			—			—						—			—			—			(81)			—			—			(81)
发行普通股--企业收购			—			—						72			—			3,036			—			—			—			3,036
购买的库存股			—			—						—			—			—			—			(2)			—			(2)
基于股份的薪酬计划			—			—						2			—			61			—			—			—			61
员工购股计划			—			—						—			—			19			—			—			—			19
全面收益(亏损)总额：
净收入			—			—						—			—			—			1,420			—			—			1,420
其他全面收益(亏损)			—			—						—			—			—			—			—			(4,158)			(4,158)
全面收益(亏损)合计			—			—						—			—			—			1,420			—			(4,158)			(2,738)
2022年9月30日的余额			2			$2,014						496			$6			$22,121			$8,748			($4,920)			($4,823)			$23,146
2023年1月1日的余额			2			$2,014						492			$6			$22,142			$9,159			($5,071)			($4,560)			$23,690
向普通股股东分红			—			—						—			—			—			(609)			—			—			(609)
向优先股股东分红			—			—						—			—			—			(87)			—			—			(87)
购买的库存股			—			—						(29)			—			—			—			(906)			—			(906)
股份回购消费税			—			—						—			—			—			—			(9)			—			(9)
基于股份的薪酬计划			—			—						3			—			68			—			—			—			68
员工购股计划			—			—						—			—			21			—			—			—			21
会计原则变更的累积影响			—			—						—			—			—			(26)			—			—			(26)
全面收益(亏损)总额：
净收入			—			—						—			—			—			1,419			—			—			1,419
其他全面收益(亏损)			—			—						—			—			—			—			—			(683)			(683)
全面收益(亏损)合计			—			—						—			—			—			1,419			—			(683)			736
2023年9月30日的余额			2			$2,014						466			$6			$22,231			$9,856			($5,986)			($5,243)			$22,878

合并财务报表附注是这些报表的组成部分。

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合并现金流量表(未经审计)

			截至9月30日的9个月，
(百万美元)			2023						2022
经营活动
净收入			$1,419						$1,420
对净收入与因经营活动引起的现金净变化进行的调整：
信贷损失准备金(利益)			516						342
按公允价值持有的待售贷款的净变化			25						1,404
折旧、摊销和增值			352						448
递延所得税支出(福利)			(61)						124
基于股份的薪酬			73						68
出售资产的净收益			(19)						(5)
其他资产净(增)减			(732)						(1,700)
其他负债净增(减)			718						577
因经营活动造成的净变动			2,291						2,678
投资活动
投资证券：
购买可供出售的债务证券			(5,576)						(9,772)
可供出售的债务证券的到期和偿还收益			1,481						2,843
出售可供出售的债务证券所得款项			2,429						1,057
持有至到期的债务证券的到期日和偿还额的收益			597						772
银行有息存款净(增)减			(21)						55
收购，扣除收购现金后的净额(1)			—						(235)
购买贷款			—						(1,007)
出售贷款			2,628						1,718
贷款和租赁净(增)减			3,790						(6,937)
资本支出，净额			(124)						(141)
购买银行拥有的人寿保险			—						(100)
其他			(181)						(732)
因投资活动造成的净变动			5,023						(12,479)
融资活动
存款净增(减)			(2,527)						3,988
短期借款资金净增(减)			229						174
发行长期借款资金所得款项			21,233						11,516
偿还长期借款资金			(19,766)						(6,190)
购买的库存股			(906)						(2)
支付给普通股股东的股息			(609)						(569)
支付给优先股股东的股息			(89)						(90)
以股份为基础的薪酬支付员工预扣税金			(26)						(24)
因融资活动而产生的净变动			(2,461)						8,803
现金和现金等价物净变化(2)			4,853						(998)
期初现金及现金等价物(2)			10,547						9,158
期末现金及现金等价物(2)			$15,400						$8,160
非现金项目：
将贷款从投资组合转移到LHFS			$2,582						$—
将证券从可供出售转移到持有至到期			—						8,563
投资者收购：
取得的资产的公允价值，不包括现金和现金等价物			—						27,102
商誉和其他无形资产			—						996
承担负债的公允价值			—						24,975
已发行普通股			—						3,035
置换股权奖励			—						19

(1) 主要包括支付的现金#美元3551000万美元收购投资者，金额减少287收购的现金为2.5亿美元，1431000万美元和300万美元23在截至2022年9月30日的9个月里，分别为汇丰银行的交易和对DH Capital的收购支付了1.8亿美元的现金。

(2) 现金及现金等价物包括综合资产负债表所反映的现金及银行应付现金及有息现金及银行应付现金。

合并财务报表附注是这些报表的组成部分。

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合并财务报表附注(未经审计)

注1--陈述依据

陈述的基础

随附的未经审计中期综合财务报表和附注是根据表格10-Q的说明编制的，因此不包括根据公认会计准则编制的年度财务报表中包含的所有信息和附注。综合财务报表包括公平列报中期业绩所需的所有调整，包括正常经常性调整。这些未经审计的中期财务报表和附注应与公司2022年Form 10-K中包含的已审计综合财务报表和附注一并阅读。中期业务的结果不一定代表全年的预期结果。

未经审核的中期综合财务报表包括公民及其附属公司的账目，包括公民为主要受益人的VIE的账目。对本公司没有能力行使重大影响力的VIE的投资不会合并。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。

按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表和附注中报告的数额。实际结果可能与这些估计不同。特别容易受到重大变化影响的重大估计包括确定折旧及评估和计量商誉减值。

在2023年第三季度，公司的间接汽车和某些购买的消费贷款组合从消费者银行业务转移到一个新的非核心部门，以反映管理层目前评估业绩和分配资源的方式。上期业绩已进行修订，以符合新分部的列报方式。有关其他信息，请参阅附注17。

重大会计政策

欲了解有关公司重要会计政策的更多信息，请参阅公司2022年10-K报表中的附注1。在2023年期间，公司采用了新的会计准则，如下所述。

公民金融集团公司|48

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2023年通过的会计公告

宣判			指导意见摘要			对财务报表的影响
问题债务重组和Vintage披露 2022年3月发布			•生效日期：2023年1月1日。 •消除了对TDR的单独识别和测量指南。 •要求对遇到财务困难的借款人(或FDM)的所有修改进行评估，以确定修改是导致新贷款还是继续现有贷款。 •要求根据贴现现金流方法计量的预期信贷损失应根据修改后的(而不是原始的)贷款合同条款，使用有效利率确定。 •加强债权人对发生财务困难的借款人的应收款修改的披露，这些借款人的形式包括本金免除、利率降低、非微不足道的付款延迟或期限延长。 •要求披露贷款和租赁净投资按年份分列的当期总冲销。 •过渡是预期的，可选择在修改后的追溯基础上采用TDR的确认和计量指导，从而对采纳期内的留存收益进行累积影响调整。			•公司于2023年1月1日采用新标准，并选择在修改后的追溯过渡法下对传统TDR应用新的计量和确认指南。 •采用并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。附注4包括对遇到财务困难的借款人进行修改时所需披露的情况和对重大会计政策的讨论。 •按年份披露的总冲销并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
公允价值套期保值-投资组合分层法 2022年3月发布			•生效日期：2023年1月1日。 •取代了“Last-of-Layer”方法。 •允许在封闭的金融资产组合中指定多个层。 •允许对不可预付资产和可预付资产进行对冲。 •禁止在衡量封闭投资组合中资产的预期信贷损失或确定AFS证券是否减值时考虑基差调整。 •对封闭式投资组合中的多层套期保值的指导是前瞻性应用的。关于公允价值基础调整的会计准则采用修正后的追溯基础。			•公司于2023年1月1日采用新标准。 •采用并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资 2023年3月发布			•生效日期：2024年1月1日。 •允许在满足某些条件的情况下，使用比例摊销法对所有税收权益投资进行会计处理。 •比例摊销法是在逐个抵税方案的基础上选择的。 •允许根据经修订的追溯法或追溯法对截至本期期初或第一期列报的留存收益进行累积效果调整而采用。允许及早领养。			•本公司于2023年1月1日采用经修订的追溯法下的可再生能源及新市场税项抵免投资的新标准。 •采用后，累积效应减少了$26税后净额100万美元为留存收益，其他资产相应减少#美元101百万美元和其他负债$752000万美元，反映了与符合比例摊销会计方法的可再生能源投资有关的递延税项负债的消除。 •有关更多信息，请参阅注7。

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附注2-证券

下表列出了按摊销成本和公允价值计算的证券的主要组成部分：

			2023年9月30日															2022年12月31日
(百万美元)			摊销成本(1)			未实现收益总额			未实现亏损总额			公允价值						摊销成本			未实现收益总额			未实现亏损总额			公允价值
美国财政部和其他机构			$4,025			$—			($251)			$3,774						$3,678			$1			($193)			$3,486
国家和政治分区			2			—			—			2						2			—			—			2
抵押贷款支持证券：
联邦机构和美国政府支持的实体			23,101			1			(2,845)			20,257						21,250			10			(2,198)			19,062
其他/非机构			279			—			(32)			247						280			—			(29)			251
抵押贷款支持证券总额			23,380			1			(2,877)			20,504						21,530			10			(2,227)			19,313
抵押贷款债券			797			—			(8)			789						1,248			—			(42)			1,206
可供出售的债务证券总额，按公允价值计算			$28,204			$1			($3,136)			$25,069						$26,458			$11			($2,462)			$24,007
抵押贷款支持证券：
联邦机构和美国政府支持的实体			$8,810			$—			($1,241)			$7,569						$9,253			$4			($751)			$8,506
抵押贷款支持证券总额			8,810			—			(1,241)			7,569						9,253			4			(751)			8,506
资产支持证券			510			1			(26)			485						581			—			(45)			536
持有至到期的债务证券总额			$9,320			$1			($1,267)			$8,054						$9,834			$4			($796)			$9,042
股权证券，按成本计算(2)			$995			$—			$—			$995						$1,058			$—			$—			$1,058
股权证券，按公允价值计算(2)			163			—			—			163						153			—			—			153

(1)不包括$的投资组合水平基数调整17百万美元，用于在活跃的公允价值对冲关系中指定的证券。基差调整代表被套期保值证券的摊销成本减少。

(2)计入综合资产负债表内的其他资产。

债务证券应计应收利息总额为#美元127百万美元和美元107分别截至2023年9月30日和2022年12月31日，并计入综合资产负债表中的其他资产。

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下表列出了截至2023年9月30日按合同到期日分列的债务证券的摊余成本和公允价值。预期到期日可能不同于合同到期日，因为发行人可能有权催缴或提前偿还债务，同时或不招致罚款。

			期限的分布
(百万美元)			1年或1年以下			一年到五年后			在5年到10年之后			十年后			总计
摊销成本：
美国财政部和其他机构			$—			$2,688			$1,337			$—			$4,025
国家和政治分区						—			—			2			2
抵押贷款支持证券：
联邦机构和美国政府支持的实体			—			1,406			2,431			19,264			23,101
其他/非机构			—			—			—			279			279
抵押贷款债券			—			—			25			772			797
可供出售的债务证券总额			—			4,094			3,793			20,317			28,204
抵押贷款支持证券：
联邦机构和美国政府支持的实体			—			—			—			8,810			8,810
资产支持证券			—			510			—			—			510
持有至到期的债务证券总额			—			510			—			8,810			9,320
债务证券摊销总成本			$—			$4,604			$3,793			$29,127			$37,524
公允价值：
美国财政部和其他机构			$—			$2,513			$1,261			$—			$3,774
国家和政治分区			—			—			—			2			2
抵押贷款支持证券：
联邦机构和美国政府支持的实体			—			1,313			2,225			16,719			20,257
其他/非机构			—			—			—			247			247
抵押贷款债券			—			—			25			764			789
可供出售的债务证券总额			—			3,826			3,511			17,732			25,069
抵押贷款支持证券：
联邦机构和美国政府支持的实体			—			—			—			7,569			7,569
资产支持证券			—			485			—			—			485
持有至到期的债务证券总额			—			485			—			7,569			8,054
债务证券的公允价值总额			$—			$4,311			$3,511			$25,301			$33,123

于综合经营报表呈列之投资证券之应课税利息收入为$290百万美元和美元243截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月分别为百万美元和823百万美元和美元582截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月分别为100万美元。

下表列示出售证券的已实现损益：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(百万美元)			2023						2022						2023						2022
收益			$9						$—						$27						$9
损失			(4)						—						(8)						(4)
证券收益，净额			$5						$—						$19						$5

下表呈列已抵押债务证券之摊销成本及公平值：

			2023年9月30日									2022年12月31日
(百万美元)			摊销成本			公允价值						摊销成本			公允价值
抵押衍生品，有资格获得信托权力，或获得法律规定的公共存款和其他存款			$5,739			$4,945						$3,966			$3,527
质押作为FHLB借款能力的抵押品			243			213						244			217
质押回购协议			250			248						—			—

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本公司定期与不相关的交易对手订立担保回购协议，其中涉及将担保从一方转让给另一方，并在随后将实质上相同的担保转让回原方。这些回购协议通常是短期性质的，在公司的综合资产负债表中作为有担保的借款资金入账。公司认识到不是抵销截至2023年9月30日或2022年12月31日的短期应收或应付款。

投资组合中保留的按揭贷款证券化为#美元。65截至2023年9月30日的三个月和九个月。投资组合中保留的按揭贷款证券化为#美元。591000万美元和300万美元99截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为2.5亿美元。这些证券化包括第三方的实质性担保。2023年和2022年的担保人是FNMA和FHLMC。从担保人那里收到的债务证券被归类为AFS。

减损

该公司对截至2023年9月30日的现有HTM投资组合进行了评估，并得出结论95HTM证券的%符合零预期信用损失标准，因此，不是已识别ACL。根据对公司证券信用损失头寸的建模，HTM投资组合剩余部分的终身预期信用损失被确定为微不足道。本公司通过使用信用质量指标来监测信用风险。对于这些证券，公司使用外部信用评级或在没有外部评级时使用内部派生的信用评级。所有证券在2023年9月30日被确定为投资级。

下表列出了AFS债务证券，其公允价值低于各自的账面价值，除以证券处于持续的未实现亏损头寸的持续时间：

			2023年9月30日
			少于12个月									12个月或更长时间									总计
(百万美元)			公允价值			未实现亏损总额						公允价值			未实现亏损总额						公允价值			未实现亏损总额
美国财政部和其他机构			$583			($12)						$3,142			($239)						$3,725			($251)
抵押贷款支持证券：
联邦机构和美国政府支持的实体			3,796			(111)						15,897			(2,734)						19,693			(2,845)
其他/非机构			—			—						247			(32)						247			(32)
抵押贷款支持证券总额			3,796			(111)						16,144			(2,766)						19,940			(2,877)
抵押贷款债券			32			—						757			(8)						789			(8)
总计			$4,411			($123)						$20,043			($3,013)						$24,454			($3,136)

			2022年12月31日
			少于12个月									12个月或更长时间									总计
(百万美元)			公允价值			未实现亏损总额						公允价值			未实现亏损总额						公允价值			未实现亏损总额
美国财政部和其他机构			$3,356			($193)						$—			$—						$3,356			($193)
抵押贷款支持证券：
联邦机构和美国政府支持的实体			13,353			(1,136)						5,042			(1,062)						18,395			(2,198)
其他/非机构			80			(8)						171			(21)						251			(29)
抵押贷款支持证券总额			13,433			(1,144)						5,213			(1,083)						18,646			(2,227)
抵押贷款债券			785			(26)						421			(16)						1,206			(42)
总计			$17,574			($1,363)						$5,634			($1,099)						$23,208			($2,462)

公民目前没有出售这些债务证券的意图，而且本公司不太可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售这些债务证券。公民已确定，截至2023年9月30日，被确认为未实现损失的AFS债务证券预计不会发生信贷损失。这些债务证券的未实现亏损反映了利率变化推动的非信贷相关因素。因此，本公司已确定该等债务证券并无减值。

公民金融集团公司|52

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附注3--贷款和租赁

为投资而持有的贷款按其未偿还本金、扣除冲销、未赚取收入、递延贷款发放费和成本以及所购贷款的未摊销溢价或折扣的金额报告。

下表列出了贷款和租赁，不包括LHFS：

(百万美元)			2023年9月30日						2022年12月31日
工商业			$46,753						$51,836
商业地产			29,486						28,865
租契			1,218						1,479
总商业广告			77,457						82,180
住宅按揭贷款			30,983						29,921
房屋净值			14,729						14,043
汽车			9,290						12,292
教育			12,134						12,808
其他零售业			5,153						5,418
总零售额			72,289						74,482
贷款和租赁总额			$149,746						$156,662

为投资持有的贷款和租赁的应计应收利息总额为#美元。887百万美元和美元820分别截至2023年9月30日和2022年12月31日，并计入综合资产负债表中的其他资产。

作为FHLB借款能力抵押品的贷款，主要是住宅抵押贷款和房屋净值产品，共计美元。37.110亿美元38.4于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，本集团分别录得人民币100亿元。作为抵押品以支持在必要时在联邦储备委员会贴现窗口借款的或有能力的贷款主要包括教育、汽车、商业和工业以及商业房地产贷款，总额为美元。31.110亿美元34.82023年9月30日和2022年12月31日分别为10亿美元。

除了抵押贷款作为担保借款能力的抵押品外，本公司还以汽车贷款作为抵押品担保借款安排。有关其他信息，请参见附注7。

截至2023年及2022年9月30日止三个月，直接融资及销售类型租赁的利息收入为$12百万 及$13本集团的净利润分别为200万美元和200万美元，并在合并经营报表中的贷款和租赁利息和费用项下报告。截至2023年及2022年9月30日止九个月，该利息收入为$36百万美元和美元34分别为100万美元。

下表列示LHFS的组成：

			2023年9月30日												2022年12月31日
(百万美元)			住宅按揭贷款(1)			商业广告(2)			总计						住宅按揭贷款(1)						商业广告(2)			总计
按公允价值持有的待售贷款			$739			$10			$749						$666						$108			$774
持有待售的其他贷款			—			99			99						—						208			208

(1)住宅抵押贷款LHF是为出售而发起的。

(2) 按公允价值计算的商业LHFS包括由公司的商业二级贷款柜台管理的贷款。其他商业LHF主要由与公司的银团业务相关的贷款组成。

附注4--信贷质量和信贷损失准备

信贷损失准备    

管理层对本公司贷款和租赁组合中预期信贷损失的估计记录在ALL和无资金支持的贷款承诺拨备(统称为ACL)中。该公司对预期信贷损失的估计考虑了丰富的历史损失经验，包括公司向遇到财务困难的借款人提供的减损和重组计划的影响，以及由于贷款违约而预计的损失严重程度。

公民金融集团，Inc.|53

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自2023年1月1日起，该公司采用了新的会计准则，取消了对TDR的单独确认和计量。在通过本指南后，以前确定为TDR的贷款的ACL在产品层面上根据修改后的信贷属性和使用计量经济学模型进行衡量。

有关截至2022年12月31日的ACL储备方法和估计技术的详细讨论，请参阅公司2022年10-K表格中的注释6。在截至2023年9月30日的9个月中，ACL预留方法没有重大变化。

下表汇总了截至2023年9月30日的三个月和九个月的ACL更改：

			截至2023年9月30日的三个月												截至2023年9月30日的9个月
(百万美元)			商业广告			零售			总计						商业广告			零售			总计
贷款和租赁损失准备，期初			$1,157			$887			$2,044						$1,060			$923			$1,983
冲销			(74)			(117)			(191)						(212)			(339)			(551)
复苏			4			34			38						14			99			113
净冲销			(70)			(83)			(153)						(198)			(240)			(438)
为贷款和租赁拨备费用(收益)			146			43			189						371			164			535
贷款和租赁损失准备，期末			1,233			847			2,080						1,233			847			2,080
期初对无资金来源的贷款承诺的拨备			213			42			255						207			50			257
为无资金的贷款承诺拨备费用(福利)			(21)			4			(17)						(15)			(4)			(19)
期末无资金来源的贷款承诺的拨备			192			46			238						192			46			238
信贷损失准备总额，期末			$1,425			$893			$2,318						$1,425			$893			$2,318

在截至2023年9月30日的9个月中，净冲销为$438100万美元和预期信贷损失准备金#美元。516百万美元导致增加了$78向ACL捐赠100万美元。

我们截至2023年9月30日的ACL是对我们两年内合理且可支持的时期的经济预测，隐含的峰值失业率约为6%，从峰顶到谷底的GDP降幅约为1.0%。这一预测反映出，在合理和可支持的两年期间，经济将出现温和衰退。

公民金融集团，Inc.|54

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下表汇总了截至2022年9月30日的三个月和九个月的ACL更改：

			截至2022年9月30日的三个月												截至2022年9月30日的9个月
(百万美元)			商业广告			零售			总计						商业广告			零售			总计
贷款和租赁损失准备，期初			$987			$977			$1,964						$821			$937			$1,758
收购时的PCD贷款和租赁津贴			—			—			—						99			2			101
冲销(1)			(22)			(94)			(116)						(49)			(259)			(308)
复苏			7			35			42						13			113			126
净冲销			(15)			(59)			(74)						(36)			(146)			(182)
为贷款和租赁拨备费用(收益)(2)			58			32			90						146			157			303
贷款和租赁损失准备，期末			1,030			950			1,980						1,030			950			1,980
期初对无资金来源的贷款承诺的拨备			166			17			183						153			23			176
为无资金的贷款承诺拨备费用(福利)			6			27			33						18			21			39
收购时PCD无资金支持的贷款承诺拨备			—			—			—						1			—			1
期末无资金来源的贷款承诺的拨备			172			44			216						172			44			216
信贷损失准备总额，期末			$1,202			$994			$2,196						$1,202			$994			$2,196

(1)不包括$33在截至2022年9月30日的9个月中，投资者之前进行的或在投资者收购完成后确认的1.5亿美元的冲销。PCD资产的贷款和租赁损失的初始准备包括这些金额，在收购时注销这些金额后，对PCD资产的净影响为#美元。101贷款和租赁损失的额外拨备。

(2)包括$169截至2022年9月30日的9个月，初始拨备支出与从投资者和汇丰银行获得的非PCD贷款和租赁有关。

信用质量指标

该公司按信用质量指标和年份列出贷款和租赁组合细分和类别。出于披露的目的，公民将酿酒日期定义为最近一次信用决定的日期。续订被归类为新的信用决定，并将续订日期反映为葡萄酒日期，但为遇到财务困难的借款人修改的贷款或FDM的续订除外，这些贷款以原始葡萄酒的形式呈现。

公民利用监管分类评级来监控商业贷款和租赁的信用质量。有关监管分类评级的更多信息，请参阅公司2022年10-K表格中的附注6。

公民金融集团，Inc.|55

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下表显示了截至2023年9月30日按陈年日期和监管分类评级划分的商业贷款和租赁的摊销成本基础，以及截至2023年9月30日的9个月按陈年日期划分的总冲销金额：

			按起始年份分列的定期贷款																																				循环贷款
(百万美元)			2023						2022						2021						2020						2019						2019年前						在周转期内			已转换为术语						总计
工商业
经过			$2,539						$6,979						$5,557						$1,459						$1,244						$2,217						$22,929			$52						$42,976
特别提及			6						172						448						81						72						214						552			—						1,545
不合标准			—						285						320						207						112						314						742			10						1,990
值得怀疑			—						26						41						9						4						102						56			4						242
工商业合计			2,545						7,462						6,366						1,756						1,432						2,847						24,279			66						46,753
总冲销			—						1						32						4						1						24						35			—						97
商业地产
经过			1,366						5,516						6,193						2,823						2,300						4,334						1,833			9						24,374
特别提及			—						640						528						158						500						235						84			—						2,145
不合标准			—						244						157						540						468						947						141			—						2,497
值得怀疑			—						92						2						9						147						217						3			—						470
总商业地产			1,366						6,492						6,880						3,530						3,415						5,733						2,061			9						29,486
总冲销			—						—						—						51						11						53						—			—						115
租契
经过			67						182						295						202						69						323						—			—						1,138
特别提及			—						28						1						1						2						—						—			—						32
不合标准			3						15						13						6						5						3						—			—						45
值得怀疑			—						—						3						—						—						—						—			—						3
租约合计			70						225						312						209						76						326						—			—						1,218
总冲销			—						—						—						—						—						—						—			—						—
总商业广告
经过			3,972						12,677						12,045						4,484						3,613						6,874						24,762			61						68,488
特别提及			6						840						977						240						574						449						636			—						3,722
不合标准			3						544						490						753						585						1,264						883			10						4,532
值得怀疑			—						118						46						18						151						319						59			4						715
总商业广告			$3,981						$14,179						$13,558						$5,495						$4,923						$8,906						$26,340			$75						$77,457
总冲销			$—						$1						$32						$55						$12						$77						$35			$—						$212

公民金融集团，Inc.|56

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下表显示了截至2022年12月31日按年限和监管分类评级划分的商业贷款和租赁的摊余成本基础：

			按起始年份分列的定期贷款																																				循环贷款
(百万美元)			2022						2021						2020						2019						2018						2018年前						在周转期内			已转换为术语						总计
工商业
经过			$8,304						$8,469						$2,224						$2,074						$1,334						$1,952						$24,211			$148						$48,716
特别提及			124						189						120						74						48						153						364			—						1,072
不合标准			150						218						203						255						99						349						597			14						1,885
值得怀疑			10						14						1						5						41						14						76			2						163
工商业合计			8,588						8,890						2,548						2,408						1,522						2,468						25,248			164						51,836
商业地产
经过			5,767						6,442						3,639						3,066						2,145						3,536						1,888			3						26,486
特别提及			1						119						103						390						99						113						62			—						887
不合标准			92						18						79						253						350						610						23			—						1,425
值得怀疑			—						2						9						55						—						1						—			—						67
总商业地产			5,860						6,581						3,830						3,764						2,594						4,260						1,973			3						28,865
租契
经过			263						363						250						99						128						345						—			—						1,448
特别提及			4						5						2						6						1						3						—			—						21
不合标准			—						4						3						3						—						—						—			—						10
值得怀疑			—						—						—						—						—						—						—			—						—
租约合计			267						372						255						108						129						348						—			—						1,479
总商业广告
经过			14,334						15,274						6,113						5,239						3,607						5,833						26,099			151						76,650
特别提及			129						313						225						470						148						269						426			—						1,980
不合标准			242						240						285						511						449						959						620			14						3,320
值得怀疑			10						16						10						60						41						15						76			2						230
总商业广告			$14,715						$15,843						$6,633						$6,280						$4,245						$7,076						$27,221			$167						$82,180

对于零售贷款，Citizens使用FICO信用评分以及贷款的付款和拖欠状态来监控信用质量。管理层认为，FICO评分是贷款合同期限内信用损失的最强指标，并有助于管理层预测借款人未来的付款表现。分数是基于当前和历史的全国行业范围内消费者水平的信贷表现数据。

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下表列出了截至2023年9月30日按年份日期和当前FICO评分划分的零售贷款摊销成本基础，以及截至2023年9月30日的9个月按年份日期划分的总冲销金额：

			按起始年份分列的定期贷款																																				循环贷款
(百万美元)			2023						2022						2021						2020						2019						2019年前						在周转期内			已转换为术语						总计
住宅按揭贷款
800+			$620						$2,988						$5,167						$3,115						$1,141						$3,233						$—			$—						$16,264
740-799			987						1,990						2,645						1,487						618						1,699						—			—						9,426
680-739			272						652						771						458						277						855						—			—						3,285
620-679			44						133						164						96						108						459						—			—						1,004
			4						38						103						94						166						578						—			—						983
没有可用的FICO(1)			—						—						2						1						3						15						—			—						21
住宅按揭贷款总额			1,927						5,801						8,852						5,251						2,313						6,839						—			—						30,983
总冲销			—						—						—						—						1						2						—			—						3
房屋净值
800+			—						4						4						2						5						95						5,084			236						5,430
740-799			—						2						2						1						4						89						4,539			249						4,886
680-739			—						—						1						2						4						98						2,569			207						2,881
620-679			—						1						1						2						9						83						688			134						918
			—						1						1						2						10						85						303			212						614
总房屋净值			—						8						9						9						32						450						13,183			1,038						14,729
总冲销			—						—						—						—						—						2						6			—						8
汽车
800+			85						573						1,165						421						198						68						—			—						2,510
740-799			146						740						1,164						433						203						74						—			—						2,760
680-739			163						647						808						295						145						57						—			—						2,115
620-679			107						362						389						130						78						37						—			—						1,103
			40						232						302						110						76						42						—			—						802
全车			541						2,554						3,828						1,389						700						278						—			—						9,290
总冲销			—						24						31						11						9						7						—			—						82
教育
800+			254						674						1,670						1,460						625						1,247						—			—						5,930
740-799			304						717						1,108						908						389						717						—			—						4,143
680-739			123						308						350						282						137						314						—			—						1,514
620-679			21						64						68						57						34						111						—			—						355
			3						16						24						24						15						55						—			—						137
没有可用的FICO(1)			18						—						—						—						—						37						—			—						55
全员教育			723						1,779						3,220						2,731						1,200						2,481						—			—						12,134
总冲销			—						3						12						16						10						35						—			—						76
其他零售业
800+			125						116						49						45						22						24						500			—						881
740-799			169						131						59						60						29						25						998			1						1,472
680-739			146						101						50						50						25						15						1,020			2						1,409
620-679			82						61						29						25						8						5						441			2						653
			15						38						20						16						5						3						246			3						346
没有可用的FICO(1)			20						3						—						2						—						—						367			—						392
其他零售总额			557						450						207						198						89						72						3,572			8						5,153
总冲销			36						22						7						6						8						7						84			—						170
总零售额
800+			1,084						4,355						8,055						5,043						1,991						4,667						5,584			236						31,015
740-799			1,606						3,580						4,978						2,889						1,243						2,604						5,537			250						22,687
680-739			704						1,708						1,980						1,087						588						1,339						3,589			209						11,204
620-679			254						621						651						310						237						695						1,129			136						4,033
			62						325						450						246						272						763						549			215						2,882
没有可用的FICO(1)			38						3						2						3						3						52						367			—						468
总零售额			$3,748						$10,592						$16,116						$9,578						$4,334						$10,120						$16,755			$1,046						$72,289
总冲销			$36						$49						$50						$33						$28						$53						$90			$—						$339

(1)表示无法获得更新的FICO分数的贷款(例如，由于最近的配置文件更改)。

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下表显示了截至2022年12月31日按年份日期和当前FICO评分划分的零售贷款摊销成本基础：

			按起始年份分列的定期贷款																																				循环贷款
(百万美元)			2022						2021						2020						2019						2018						2018年前						在周转期内			已转换为术语						总计
住宅按揭贷款
800+			$2,132						$4,943						$3,143						$1,180						$363						$3,081						$—			$—						$14,842
740-799			2,376						2,991						1,660						638						257						1,635						—			—						9,557
680-739			769						899						502						308						149						851						—			—						3,478
620-679			125						168						135						138						99						422						—			—						1,087
			17						68						77						165						147						455						—			—						929
没有可用的FICO(1)			2						2						2						3						2						17						—			—						28
住宅按揭贷款总额			5,421						9,071						5,519						2,432						1,017						6,461						—			—						29,921
房屋净值
800+			4						5						2						5						6						110						4,958			267						5,357
740-799			2						2						1						4						6						97						4,350			274						4,736
680-739			1						1						1						6						11						114						2,296			234						2,664
620-679			—						1						2						9						16						93						558			143						822
			—						—						2						12						18						82						178			172						464
总房屋净值			7						9						8						36						57						496						12,340			1,090						14,043
汽车
800+			650						1,453						584						324						120						54						—			—						3,185
740-799			962						1,606						649						343						134						56						—			—						3,750
680-739			920						1,187						460						254						102						44						—			—						2,967
620-679			554						586						205						133						62						28						—			—						1,568
			188						309						130						106						56						31						—			—						820
没有可用的FICO(1)			2						—						—						—						—						—						—			—						2
全车			3,276						5,141						2,028						1,160						474						213						—			—						12,292
教育
800+			548						1,720						1,567						694						410						1,068						—			—						6,007
740-799			735						1,351						1,126						486						267						609						—			—						4,574
680-739			363						423						356						170						103						288						—			—						1,703
620-679			54						76						62						38						29						102						—			—						361
			6						16						20						12						11						50						—			—						115
没有可用的FICO(1)			6						—						—						—						—						42						—			—						48
全员教育			1,712						3,586						3,131						1,400						820						2,159						—			—						12,808
其他零售业
800+			182						105						93						48						25						27						491			—						971
740-799			230						134						121						68						31						25						974			1						1,584
680-739			175						109						103						52						21						14						993			4						1,471
620-679			108						65						52						18						8						4						435			4						694
			35						30						25						9						4						2						190			6						301
没有可用的FICO(1)			12						1						3						—						—						—						380			1						397
其他零售总额			742						444						397						195						89						72						3,463			16						5,418
总零售额
800+			3,516						8,226						5,389						2,251						924						4,340						5,449			267						30,362
740-799			4,305						6,084						3,557						1,539						695						2,422						5,324			275						24,201
680-739			2,228						2,619						1,422						790						386						1,311						3,289			238						12,283
620-679			841						896						456						336						214						649						993			147						4,532
			246						423						254						304						236						620						368			178						2,629
没有可用的FICO(1)			22						3						5						3						2						59						380			1						475
总零售额			$11,158						$18,251						$11,083						$5,223						$2,457						$9,401						$15,803			$1,106						$74,482

(1)表示无法获得更新的FICO分数的贷款(例如，由于最近的配置文件更改)。

公民金融集团，Inc.|59

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非应计资产和逾期资产

下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日的应计贷款和租赁以及非应计贷款和租赁的账龄分析：

			2023年9月30日
						逾期天数和累计天数
(百万美元)			当前			30-59			60-89			90+			非应计项目			*总计			无相关ACL的非应计项目
工商业			$46,475			$23			$9			$4			$242			$46,753			$43
商业地产			28,896			75			42			3			470			29,486			48
租契			1,215			—			—			—			3			1,218			—
总商业广告			76,586			98			51			7			715			77,457			91
住宅按揭贷款(1)			30,416			110			50			217			190			30,983			149
房屋净值			14,351			82			28			—			268			14,729			179
汽车			9,031			147			50			—			62			9,290			7
教育			12,035			47			26			3			23			12,134			2
其他零售业			5,014			49			31			21			38			5,153			—
总零售额			70,847			435			185			241			581			72,289			337
总计			$147,433			$533			$236			$248			$1,296			$149,746			$428

			2022年12月31日
						逾期天数和累计天数
(百万美元)			当前			30-59			60-89			90+			非应计项目			*总计			无相关ACL的非应计项目
工商业			$51,389			$152			$25			$21			$249			$51,836			$64
商业地产			28,665			51			45			1			103			28,865			7
租契			1,475			4			—			—			—			1,479			—
总商业广告			81,529			207			70			22			352			82,180			71
住宅按揭贷款(1)			29,228			95			45			319			234			29,921			187
房屋净值			13,719			64			19			—			241			14,043			185
汽车			12,039			152			45			—			56			12,292			9
教育			12,718			36			17			4			33			12,808			3
其他零售业			5,294			44			30			22			28			5,418			1
总零售额			72,998			391			156			345			592			74,482			385
总计			$154,527			$598			$226			$367			$944			$156,662			$456

(1) 超过90天的逾期和应计包括$2161000万美元和300万美元316截至2023年9月30日和2022年12月31日，FHA、退伍军人事务部和美国农业部分别提供全额或部分担保的贷款。

利息收入一般不会对非应计项目的贷款和租赁进行确认。本公司在将贷款或租赁归类为非应计项目时，将应计应收利息与利息收入抵销。

于2023年9月30日及2022年12月31日止，本公司拥有抵押品依赖型住宅按揭及房屋净值贷款合共元。542百万美元和300万美元561分别为100万美元。于2023年9月30日及2022年12月31日止，本公司的抵押品依赖型商业贷款总额为美元。293百万美元和300万美元21分别为100万美元。

正进行正式止赎程序的以住宅地产作抵押的按揭贷款的摊销成本基准为$。321百万美元和美元250于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，本集团分别拥有100，000，000港元及100，000，000港元。

公民金融集团，Inc.|60

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对经济困难的借款人的贷款修改

自2023年1月1日起，公司采用了会计准则，取消了对TDR的确认和计量。在通过本指南后，将评估对遇到财务困难的借款人的所有贷款修改，以确定是否应将修改计入新贷款或现有贷款的延续。如果重组贷款的有效收益率至少等于具有类似催收风险的可比贷款的有效收益率，并且对原始贷款的修改超过轻微，则取消对现有贷款的确认，并将重组贷款计入新贷款。原贷款的任何未摊销费用和成本在新贷款发放时在利息收入中确认。如果贷款重组不符合这些条件，现有贷款的摊销成本基础将结转，修改后的贷款将作为现有贷款的延续入账。鉴于条款通常不是按市场利率计算的，FDM一般被视为现有贷款的延续。

该公司向零售和商业借款人提供贷款修改，因为其减少损失的活动可能导致延迟付款、降低利率、延长期限、本金豁免或两者的组合。延迟付款包括修改，导致在12个月的滚动期间内延迟3个月以上的到期合同金额。

商业贷款修改是根据具体情况提供的，通常包括延迟付款、延长期限和/或降低利率。该公司通常不会为商业贷款提供本金减免。零售贷款修改是通过结构性贷款修改计划提供的，概述如下。

•忍耐计划为经历某种形式困难的借款人提供了一段时间，在此期间，他们的合同付款义务被暂停，导致付款延迟和/或期限延长。

•其他还款计划是由于困难而提供的，包括降低利率和/或延长期限，旨在使借款人能够迅速将贷款恢复到目前的状态。

•和解协议可以与经历长期困难或拖欠债务的借款人签署，从而导致本金宽免。在履行和解协议的条款时，未支付的本金将被免除，从而注销未偿还的本金余额。

•某些重组破产判决可能导致四种修改类型中的任何一种或其某种组合。

下表列出了在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间修改的向遇到财务困难的借款人提供的贷款的期末摊销成本，按应收融资类别和修改类型分列。修改类型反映了在指定时间段内收到的所有FDM的累积效果。

			截至2023年9月30日的三个月
(百万美元)			降息			期限延长			延迟付款			主体宽恕			降息和延长期限									展期和延期付款												总计			合计占贷款类别的百分比(1)
工商业			$—			$148			$47			$—			$—									$1												$196			0.42		%
商业地产			—			131			—			—			37									1												169			0.57
总商业广告			—			279			47			—			37									2												365			0.47
住宅按揭贷款			2			25			—			—			6									—												33			0.11
房屋净值			1			1			—			—			1									—												3			0.02
汽车			—			—			—			—			—									—												—			—
教育			3			—			1			—			—									—												4			0.03
其他零售业			3			—			—			—			—									—												3			0.06
总零售额			9			26			1			—			7									—												43			0.06
总计(2)			$9			$305			$48			$—			$44									$2												$408			0.27		%

公民金融集团，Inc.|61

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			截至2023年9月30日的9个月
(百万美元)			降息			期限延长			延迟付款			主体宽恕			降息和延长期限									展期和延期付款												总计			合计占贷款类别的百分比(1)
工商业			$—			$263			$78			$—			$1									$2												$344			0.74		%
商业地产			—			454			—			—			37									1												492			1.67
总商业广告			—			717			78			—			38									3												836			1.08
住宅按揭贷款			6			59			—			—			16									—												81			0.26
房屋净值			1			4			—			—			5									—												10			0.07
汽车			—			—			—			—			—									—												—			—
教育			7			—			2			—			—									—												9			0.07
其他零售业			8			—			—			—			—									—												8			0.16
总零售额			22			63			2			—			21									—												108			0.15
总计(2)			$22			$780			$80			$—			$59									$3												$944			0.63		%

(1)代表截至期末的摊销总成本除以相应贷款类别的期末摊销成本。应计应收利息不包括在摊销成本中，是非实质性的。

(2)不包括通过破产法第7章申请破产而清偿债务的借款人。

下表列出了在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间，对有财务困难的借款人提供的贷款的财务影响，按应收融资类别分列。

			截至2023年9月30日的三个月
			加权平均利率下调(1)(5)			加权平均延期期限(月)(2)(5)			加权平均延期付款(3)(5)			本金宽免额(4)
工商业			2.32		%	17			$427,833			$—
商业地产			1.25			7			77,482			—
住宅按揭贷款			0.98			47			—			—
房屋净值			2.51			133			—			—
汽车			—			—			—			—
教育			4.95			—			4,972			—
其他零售业			18.86			—			—			1

			截至2023年9月30日的9个月
			加权平均利率下调(1)(5)			加权平均延期期限(月)(2)(5)			加权平均延期付款(3)(5)			本金宽免额(4)
工商业			2.95		%	14			$562,909			$—
商业地产			1.25			8			47,172			—
住宅按揭贷款			1.55			48			—			—
房屋净值			2.24			127			2,343			—
汽车			3.47			20			1,253			—
教育			4.97			—			4,171			—
其他零售业			18.45			—			—			4

(1)表示贷款利率的加权平均降幅。

(2)表示贷款到期日的加权平均延期。

(3)表示因贷款修改而延迟的加权平均付款金额。金额以整美元报告。

(4)金额被记录为注销，并以百万为单位报告。

(5)基于期末摊销成本的加权。

公民金融集团，Inc.|62

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下表按应收融资类别列出了在截至2023年9月30日的9个月中修改的向遇到财务困难的借款人发放的贷款的期末摊销成本的账龄分析。宽限期或还款计划中的贷款根据合同条款被报告为逾期，直到合同修改。经修改后，根据其重组条款报告为逾期。

			2023年9月30日
						逾期天数和累计天数
(百万美元)			当前			30-59			60-89			90+			非应计项目			*总计
工商业			$262			$—			$—			$—			$82			$344
商业地产			262			55			—			—			175			492
总商业广告			524			55			—			—			257			836
住宅按揭贷款			52			—			5			13			11			81
房屋净值			3			—			—			—			7			10
汽车			—			—			—			—			—			—
教育			8			—			—			—			1			9
其他零售业			6			1			—			—			1			8
总零售额			69			1			5			13			20			108
总计			$593			$56			$5			$13			$277			$944

下表列出了向遇到财务困难的借款人提供的贷款的期末摊销成本，这些贷款在2023年1月1日或之后被修改，随后在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间违约，按应收融资类别和修改类型分列。修改类型反映了所有FDM在违约时的累积效果。如果一笔贷款在修改后逾期90天或更长时间，或处于非应计状态，则被视为违约。

			截至2023年9月30日的三个月
(百万美元)			降息			期限延长			延迟付款						降息和延长期限																					总计
工商业			$—			$—			$—						$—																					$—
商业地产			—			41			—						—																					41
总商业广告			—			41			—						—																					41
住宅按揭贷款			1			6			—						5																					12
房屋净值			—			1			—						2																					3
汽车			—			—			—						—																					—
教育			—			—			1						—																					1
其他零售业			—			—			—						—																					—
总零售额			1			7			1						7																					16
总计			$1			$48			$1						$7																					$57

			截至2023年9月30日的9个月
(百万美元)			降息			期限延长			延迟付款						降息和延长期限																					总计
工商业			$—			$3			$—						$—																					$3
商业地产			—			67			—						—																					67
总商业广告			—			70			—						—																					70
住宅按揭贷款			1			6			—						5																					12
房屋净值			—			1			—						2																					3
汽车			—			—			—						—																					—
教育			—			—			1						—																					1
其他零售业			—			—			—						—																					—
总零售额			1			7			1						7																					16
总计			$1			$77			$1						$7																					$86

在截至2023年9月30日的9个月中，与修改贷款有关的未供资金承诺为#美元。1462023年9月30日为100万人。

公民金融集团，Inc.|63

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采用ASU 2022-02之前的问题债务重组披露

下表汇总了截至2022年9月30日的三个月和九个月内修改的贷款。余额为修改后未偿还摊销成本基础，可包括在期内成为TDR并在期末前全额偿还、注销或出售的贷款。经修改的贷款的修改前余额与所示的修改后余额接近。

												截至2022年9月30日的三个月
												摊余成本法
(百万美元)			合同数量									降息(1)									成熟期延长(2)									其他(3)						总计
工商业			6									$—									$2									$46						$48
总商业广告			6									—									2									46						48
住宅按揭贷款			185									6									21									13						40
房屋净值			68									2									—									2						4
汽车			135									—									—									1						1
教育			245									—									—									8						8
其他零售业			590									2									—									—						2
总零售额			1,223									10									21									24						55
总计			1,229									$10									$23									$70						$103

												截至2022年9月30日的9个月
												摊余成本法
(百万美元)			合同数量									降息(1)									成熟期延长(2)									其他(3)						总计
工商业			25									$—									$26									$80						$106
总商业广告			25									—									26									80						106
住宅按揭贷款			1,656									44									74									248						366
房屋净值			318									4									1									16						21
汽车			447									1									—									3						4
教育			481									—									—									19						19
其他零售业			1,678									7									—									1						8
总零售额			4,580									56									75									287						418
总计			4,605									$56									$101									$367						$524

(1) 包括由多项让步组成的修改，其中一项是降息。

(2)包括由多项优惠组成的修改，其中一项是延长到期日(除非其他优惠之一是降低利率)。

(3)包括除降低利率或延长到期日以外的其他修改，如降低指定时间段的预定付款、本金宽免和资本化拖欠。还包括以下内容：延期、试行修改、某些破产、忍耐贷款和提前还款计划。修改可包括推迟应计利息，导致修改后的余额高于修改前。

经修改的TDR导致冲销#美元。2在截至2022年9月30日的9个月中，与TDR有关的未供资承付款为#美元。812022年12月31日为100万人。

下表汇总了在修改日期后12个月内违约(逾期90天或更长时间)的TDR：

			截至三个月			九个月结束
(百万美元)			2022年9月30日
商用TDR			$—			$—
零售TDR(1)			28			224
总计			$28			$224

(1)包括$181000万美元和300万美元174 截至2022年9月30日止三个月及九个月，由FHA、VA及USDA分别提供全部或部分政府担保的贷款总额为200万美元。

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信用风险的集中度

该公司的贷款活动在地理上是多样化的，重点是我们位于新英格兰，大西洋中部和中西部地区的核心市场。一般而言，贷款以不动产、存货、应收账款、其他个人财产和投资证券等资产作抵押。于2023年9月30日及2022年12月31日，商业或零售贷款组合并无重大集中风险。借贷交易产生的信贷亏损风险可能随支持贷款的抵押品的公平值而波动，而该等抵押品可能无法根据合约协议履行。公司的政策是在必要的范围内提供抵押贷款;然而，无担保贷款也是根据申请人的财务实力和交易的实际情况发放的。

注5 -抵押银行业务和其他已偿还贷款

该公司在二级市场出售住宅抵押贷款。本公司在这些销售中不保留实益权益，但可能保留出售贷款的服务权。本公司可行使其选择权，回购符合条件的政府担保的住宅抵押贷款，或可能有义务随后回购贷款，如果买方发现陈述或担保违规行为，如不符合资格或服务要求，或客户欺诈，应已确定在贷款文件审查.

下表概述与保留服务权的已出售住宅按揭贷款有关的活动：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(百万美元)			2023						2022						2023						2022
出售住宅按揭贷款并保留还本付息的现金收益			$3,270						$3,518						$7,358						$14,676
回购住宅抵押贷款(1)			—						—						—						87
从销售中获利(2)			19						21						60						74
合同规定的服务费、滞纳金和其他辅助费(2)			76						75						230						213

(1)包括政府保险或担保贷款回购通过行使公司的删除帐户提供选择。

(2)在合并经营报表中的抵押贷款银行费用中报告。

与我们的按揭还款计划有关的住宅按揭贷款的未偿还本金结余为97.610亿美元96.7于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，本集团分别录得人民币100亿元。公司通过积极的经济对冲策略管理与MSR价值变化相关的风险，其中包括购买独立的衍生工具。

下表概述使用公平值法记录的管理层收购比率变动：

			截至9月30日及截至9月30日的三个月，												截至9月30日止九个月，
(百万美元)			2023						2022						2023						2022
截至期初的公允价值			$1,524						$1,411						$1,530						$1,029
资本化金额			47						70						104						244
获得维修权			—						—						—						16
期内未付本金余额变动情况(1)			(42)						(31)						(124)						(102)
期内公允价值变动(2)			91						74						110						337
期末公允价值			$1,620						$1,524						$1,620						$1,524

(1)表示由于i)时间的推移而引起的MSR价值的变化，包括定期安排的贷款本金支付和部分贷款本金支付的影响

还款，以及ii)在此期间偿还的贷款。

(2)代表主要由市场状况驱动的价值变化。这些变化被记录在综合业务报表的抵押银行费用中。

MSR的公允价值是通过使用估计的未来净服务现金流的现值来估计的，考虑到实际和预期的抵押贷款预付率、贴现率、合同服务费收入、服务成本、违约率、辅助收入和其他经济因素，这些因素是根据当前市场利率确定的。估值并不试图预测或预测未来的利率走向。

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下面的敏感度分析展示了立即发生的10%和20关键经济假设对当前MSR公允价值的不利变化百分比。这些敏感性是假设的，特定假设的变化对MSR的公允价值的影响独立计算，而不改变任何其他假设。一个因素的变化可能会导致另一个因素的变化(例如，推动提前还款利率变化的利率变化可能导致贴现率的变化)，这可能会放大或抵消敏感性。该公司的MSR固有的主要风险是所服务的基础抵押贷款的预付款增加，这在很大程度上取决于市场利率的变动。

(百万美元)			2023年9月30日						2022年12月31日
公允价值			$1,620						$1,530
加权平均寿命(年)			9.1						9.1
加权平均恒定预付率			6.4%						6.8%
公允价值从10不利变化百分比			$35						$34
公允价值从20不利变化百分比			$67						$66
加权平均期权调整价差			630Bps						629Bps
公允价值从10不利变化百分比			$44						$43
公允价值从20不利变化百分比			$89						$86

该公司的抵押贷款银行衍生品包括发起持有的待售抵押贷款的承诺、某些贷款销售协议以及符合衍生品定义的其他金融工具。有关更多信息，请参阅注9。

其他服务性贷款

不时地，公民还会参与其他服务关系。下表列出了其他已偿还贷款的未偿还本金余额：

(百万美元)			2023年9月30日						2022年12月31日
教育			$517						$602
工商业(1)			94						91

(1) 代表出售给外部投资者的小企业管理局贷款中政府担保的部分。

附注6--商誉

商誉是与收购业务相关的购买溢价，在收购日分配给公司的报告单位。报告单位是业务运营部门或业务运营部门的组成部分。本公司已确定并将商誉转让给二报告单位，消费者银行和商业银行，基于对公司执行团队的结构和支持职能、资源分配和财务报告流程的审查。一旦分配给报告单位，商誉不再与特定收购保持联系，报告单位内的所有活动，无论是收购的还是有机增长的，都可用于支持商誉的价值。

商誉须接受年度减值测试，不摊销。自10月31日起每年对商誉进行减值审查ST以及在事件或变化表明一个或多个报告单位的账面价值可能无法收回的过渡期。本公司可选择对商誉进行定性评估，以确定各报告单位的公允价值是否更有可能低于账面价值。如果公允价值极有可能超过账面价值，则不需要进一步测试；否则，必须对商誉进行量化评估。

本公司可选择绕过定性评估而进行量化评估，该评估用于识别潜在减值，并涉及将每个报告单位的公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。如果报告单位的公允价值超过其包括商誉在内的账面价值，适用商誉被视为未减值。如果包括商誉的报告单位的账面价值超过公允价值，则对超出的部分确认减值损失，从而在商誉中建立新的基础，并且不能超过分配给报告单位的商誉金额。不允许随后转回商誉减值损失。

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本公司报告单位的公允价值采用收入和基于市场的方法相结合的方法确定。该公司根据几个假设来估计以收入为基础的方法下其报告单位的公允价值，包括贴现率、预计的贷款损失、所得税和资本保留率。

为了应对银行业的压力和相关的市场状况，公司于2023年第三季度进行了商誉减值量化评估。基于这一量化评估，本公司得出结论，个人银行和商业银行报告单位的估计公允价值超过了其账面价值。因此，该公司确定存在以下问题：不是*截至2023年9月30日的商誉账面价值减值。

截至2023年9月30日止九个月商誉账面值变动列载如下。

(百万美元)			个人银行业务						商业银行业务						总计
2022年12月31日的余额			$2,673						$5,500						$8,173
商业收购			5						10						15
2023年9月30日的余额			$2,678						$5,510						$8,188

与个人银行和商业银行报告单位有关的累计减值损失总额为#美元。5.93亿美元和3,000美元50分别为2023年9月30日和2022年12月31日。不是截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月录得减值。

有关商誉的更多信息，请参阅公司2022年10-K表格中的附注10和附注26。

附注7--可变利息实体

公民在正常的业务过程中，与被视为公认会计准则所界定的可变利益实体的实体进行各种活动，其可变利益产生于实体的合同、所有权或其他货币利益。VIE通常没有足够的风险股本来为其活动提供资金，而没有其他各方的额外从属财务支持。公民是VIE的主要受益者，如果它的可变利益使其有权指导对VIE产生重大影响的活动，并且它有权获得可能对VIE产生重大影响的福利或承担损失的义务，则必须合并该VIE。公民考虑有关其参与VIE的性质、规模和形式的定性和定量因素，以确定所持可变权益是否对VIE具有重大意义。公民持续评估它是否是VIE的主要受益者。

本公司未交出对已转让资产控制权的金融资产的转让，计入有抵押品质押的担保借款。在以下情况下，控制权通常被视为放弃：1)转让的资产在法律上与公司及其债权人隔离，即使在破产情况下也是如此；2)受让人有权质押或交换其收到的转让资产，没有任何条件限制受让人利用这一权利或为公司提供微不足道的利益；以及3)公司对转让的金融资产没有保持有效的控制。评估公司是否对转让的金融资产保持有效控制需要判断。

有关公司与VIE合作的更多详情，请参阅公司2022年10-K表格中的附注11。

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合并后的VIE

该公司合并了与以汽车贷款为抵押的担保借款相关的VIE。下表汇总了公司合并VIE的资产和负债账面金额：

(百万美元)			2023年9月30日
资产：
现金和银行到期款项			$196
贷款和租赁净额			3,647
其他资产			15
总资产			$3,858
负债：
长期借款资金			$3,245
其他负债			10
总负债			$3,255

有担保借款

公民利用其汽车贷款组合的一部分来支持某些担保借款安排，这些安排为公司提供资金来源，并涉及将汽车贷款转移到破产的远程特殊目的实体(“SPE”)。然后，这些特殊目的企业向以转让贷款为抵押的第三方发行资产担保票据。公民在贷款中持有某些剩余权益，因此有权获得利益或承担可能对特殊目的企业产生重大影响的损失。此外，公司保留对转让贷款的服务，因此有权指导影响特殊目的企业经济表现的最重要的活动。因此，该公司得出结论，它是这些特殊目的企业的主要受益者，并相应地整合了这些虚拟企业。

某一VIE的资产是清偿其债务的主要资金来源。这些VIE的债权人对本公司的一般信贷没有追索权。转移到特殊目的企业的贷款的表现是影响特殊目的企业经济表现的最重要的驱动因素。

未整合的VIE

公民参与了各种未合并的VIE，包括对赞助经济适用房、可再生能源和经济发展项目以及资产担保证券的实体的投资。此外，公民还向特殊目的实体提供贷款便利。公民因参与这些实体而面临的最大损失仅限于其投资的资产负债表账面金额、无资金来源的承诺以及对特殊目的实体的贷款本金余额。

以下是这些投资的摘要：

(百万美元)			2023年9月30日						2022年12月31日
贷款和租赁中包括的对特殊目的实体的贷款			$4,860						$4,578
LIHTC投资计入其他资产			2,395						2,230
LIHTC列入其他负债的未出资承付款			1,045						1,046
HTM证券中包含的资产支持投资			510						581
列入其他资产的可再生能源投资			243						374
包括在其他资产中的NMTC投资			3						4

向特殊目的实体放贷

公民向第三方赞助的特殊目的实体提供贷款便利。截至2023年9月30日和2022年12月31日，贷款安排有未提取的信贷承诺，将提供#美元的信贷。2.810亿美元2.4分别为10亿美元。关于提供信贷的承诺的更多信息，见附注12。

低收入住房税收抵免伙伴关系

公司投资LIHTC的目的是帮助实现《社区再投资法案》的目标，并赚取足够的资本回报。

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可再生能源实体

本公司对某些可再生能源实体的投资提供了政府激励和其他税收属性(例如，税收折旧)的好处。

自2023年1月1日起，该公司选择在新采用的会计准则下使用比例摊销法对其可再生能源投资进行会计核算。根据比例摊销法，本公司按符合条件的可再生能源投资的初始成本与当期收到的所得税抵免和其他所得税优惠的比例，与预期在投资期限内获得的所得税抵免和其他所得税优惠的总额相比较，对初始成本进行摊销。净摊销和所得税抵免以及收到的其他所得税优惠作为所得税支出(福利)的组成部分包括在内。

与公司可再生能源投资有关的或有承付款项为#美元。72023年9月30日，预计将在2026年之前以不同的金额支付。这些付款取决于可再生能源实体达到的发电量相对于其目标阈值的水平，以及国税局制定的生产税收抵免税率的变化。

新的市场税收抵免计划

该公司参与了NMTC计划，该计划为私营部门投资于位于低收入社区的经济发展项目和企业提供税收优惠。美国财政部负责监督该项目，并由社区发展金融机构基金直接管理。

该公司对赞助经济发展项目的实体的投资提供所得税抵免，以抵消特定时期内的联邦应税收入。独立的第三方管理这些实体，并有权指导对其业绩影响最大的活动。因此，公民不是这些实体的主要受益者，因此不会合并这些VIE。

自2023年1月1日起，该公司选择在新采用的会计准则下，使用比例摊销法对其NMTC投资进行会计核算。在比例摊销法下，公司采用一种实际的权宜之计，将其符合条件的NMTC投资的初始成本按当期收到的所得税抵免与预计在投资期限内获得的所得税抵免总额相比，按比例摊销。净摊销和所得税抵免以及收到的其他所得税优惠作为所得税支出(福利)的组成部分包括在内。

下表汇总了与公司已选择应用比例摊销会计方法的税收抵免计划相关的对合并营业报表的影响：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(百万美元)			2023						2022						2023						2022
已确认的税收抵免			$76						$59						$250						$180
已确认的其他税收优惠			17						15						55						46
摊销			(71)						(61)						(237)						(190)
包括在所得税费用中的净收益(费用)			22						13						68						36
其他收入			1						—						4						—
投资分配收益(亏损)			(1)						—						(7)						—
包括在非利息收入中的净收益(费用)			—						—						(3)						—
合并业务报表中所列净收益(费用)(1)			$22						$13						$65						$36

(1) 包括在本报告所述期间采用比例摊销法的选择生效时税收抵免投资的影响。2023年，这包括LIHTC、可再生能源和NMTC投资，2022年，包括LIHTC投资。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间，公司没有确认因丧失或不符合所得税抵免或其他情况而造成的减值损失。

附注8--借款

短期借款资金

短期借款资金为#美元232百万美元和美元3于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，本集团分别拥有100，000，000港元及100，000，000港元。

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长期借款资金

下表列示本公司长期借入资金的汇总情况：

(百万美元)			2023年9月30日						2022年12月31日
母公司：
3.750%固定利率次级债，2024年7月到期			$90						$90
4.023%固定利率次级债，2024年10月到期			17						17
4.350%固定利率次级债，2025年8月到期			133						133
4.300%固定利率次级债，2025年12月到期			336						336
2.850%固定利率优先无担保票据，2026年7月到期			498						498
2.500%固定利率优先无担保票据，2030年2月到期			298						298
3.250%固定利率优先无担保票据，2030年4月到期			746						746
3.750%固定利率重置次级债，2031年2月到期			69						69
4.300%固定利率重置次级债，2031年2月到期			135						135
4.350%固定利率重置次级债，2031年2月到期			60						61
2.638%固定利率次级债务，2032年9月到期			561						556
5.641%固定利率重置次级债，2037年5月到期			398						397
CBNA全球票据计划：
3.7002023年3月到期的优先无担保票据百分比(1)			—						497
5.676浮动利率优先无担保票据，2023年3月到期(1)(2)			—						250
2.2502025年4月到期的优先无担保票据百分比			748						748
4.119固定/浮动利率优先无担保票据百分比，2025年5月到期			649						648
6.064固定/浮动利率优先无担保票据百分比，2025年10月到期			599						598
5.284固定/浮动利率优先无担保票据百分比，2026年1月到期			449						—
3.7502026年2月到期的优先无担保票据百分比			473						475
4.575固定/浮动利率优先无担保票据百分比，2028年8月到期			798						797
CBNA和其他子公司的额外借款：
联邦住房贷款银行预付款，5.594加权平均利率百分比，截止日期为2041年(3)			7,036						8,519
担保借款，5.955加权平均利率百分比，截止日期为2030年(3)(4)			3,245						—
其他			16						19
长期借款资金总额			$17,354						$15,887

(1) 票据已于2023年2月27日赎回。

(2) 披露的利率反映了截至2023年9月30日的浮动利率，或最终浮动利率(视适用情况而定)。

(3) 披露的利率反映了截至2023年9月30日的加权平均利率。

(4) 以汽车贷款为抵押。有关更多信息，请参见注释7。

截至2023年9月30日，公司的长期借款资金包括本金余额#美元。17.5亿美元，未摊销债务发行成本和折扣为$77百万美元，套期保值基数调整(美元)26)百万。截至2022年12月31日，公司的长期借款资金包括本金余额#美元16.0亿美元，未摊销债务发行成本和折扣为$85百万美元，套期保值基数调整(美元)27)百万。有关本公司对某些长期借款资金进行套期保值的进一步信息，请参阅附注9。

联邦住房抵押贷款局的预付款、信用额度和信用证主要以住宅抵押贷款和房屋净值产品为抵押，足以满足联邦住房抵押贷款委员会制定的抵押品维持水平。已使用的FHLB借款能力，主要用于垫款和信用证，为#美元13.010亿美元15.72023年9月30日和2022年12月31日分别为10亿美元。该公司的可用FHLB借款能力为#美元12.710亿美元11.52023年9月30日和2022年12月31日分别为10亿美元。市民还可以从FRB贴现窗口借款，以满足短期流动性要求。包括某些贷款在内的抵押品被承诺支持这种借款能力。截至2023年9月30日，公司未使用的担保借款能力约为$61.310亿美元，其中包括未担保证券、FHLB借款能力和FRB贴现窗口能力。

公民金融集团，Inc.|70

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下表汇总了本公司截至2023年9月30日的长期借款资金到期日：

(百万美元)			母公司			CBNA和其他子公司			已整合
年
2023			$—			$1			$1
2024			107			892			999
2025			469			9,020			9,489
2026			498			2,133			2,631
2027			—			2			2
2028年及其后			2,267			1,965			4,232
总计			$3,341			$14,013			$17,354

附注9-衍生工具

在正常业务过程中，Citizens进行衍生品交易，以满足其客户的融资和对冲需求，并减少其自身受到利率和外币汇率波动的影响。这些交易包括利率掉期合约、利率期权、外汇合约、住宅贷款承诺利率锁定、利率期货合约、掉期、某些商品、出售TBA的远期承诺、远期销售合约和购买期权。本公司不会将衍生工具用于投机目的。有关估值方法及用以估计本公司衍生工具公允价值的资料载于本公司2022年10-K表格附注20。

下表列出了综合资产负债表中包括的衍生工具：

			2023年9月30日												2022年12月31日
(百万美元)			名义金额			衍生资产			衍生负债						名义金额			衍生资产			衍生负债
指定为对冲工具的衍生工具：
利率合约			$89,502			$179			$57						$42,250			$16			$53
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率合约			200,389			260			1,785						174,384			331			1,579
外汇合约			30,168			530			432						29,475			527			519
大宗商品合约			1,273			707			666						1,103			953			942
TBA合同			3,561			17			5						2,370			7			14
其他合同			887			5			3						913			5			4
未被指定为对冲工具的衍生品总额			236,278			1,519			2,891						208,245			1,823			3,058
总衍生工具总额			325,780			1,698			2,948						250,495			1,839			3,111
减去：综合资产负债表中的毛额抵销(1)						(609)			(609)									(623)			(623)
减去：申请的现金抵押品(1)						(567)			(230)									(374)			(579)
综合资产负债表所列衍生工具净额总额						$522			$2,109									$842			$1,909

(1) 金额代表可强制执行的主要净额结算协议的影响，这些协议使公司能够净结清正负头寸以及支付和收到的抵押品。

公民金融集团公司|71

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该公司的衍生品交易在内部分为三个子组：机构贷款、客户贷款和住宅贷款。这些子组内的某些衍生品交易被指定为公允价值或现金流量对冲，如下所述：

指定为对冲工具的衍生工具

该公司的机构衍生品有资格进行对冲会计处理。按公允价值或现金流量对冲关系指定的利率掉期应计净利息被视为对被套期保值项目的利息收入或利息支出的调整。本公司在开始时正式记录所有套期保值关系，以及进行各种会计套期保值的风险管理目标和战略。此外，本公司在套期保值期内监察其对冲关系的有效性。用于评估套期保值有效性的方法根据套期保值关系的不同而有所不同，公司监控每一种关系，以确保管理层的初始意图继续得到满足。当本公司确定衍生工具预期不会或已不再有效作为对冲工具，并随后在对冲关系终止后于收益中反映该衍生工具的公允价值变动时，本公司将终止对冲会计处理。

公允价值对冲

在公允价值对冲中，当公允价值发生变化时，衍生工具和被对冲资产或负债的公允价值变动均在综合经营报表的同一收益表行项目中确认。于2023年，本公司订立公允价值对冲，以管理AFS证券组合内的利率风险。

下表列出了被指定为公允价值对冲的利率合同的公允价值变动，以及合并经营报表中所列可归因于被对冲风险的相关对冲项目的公允价值变动：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(百万美元)			2023						2022						2023						2022			合并业务报表中受影响的行项目
利率互换对冲长期借款资金			($1)						($19)						$—						($71)			利息支出--长期借款资金
可归因于被套期保值的风险的套期长期借款资金			1						19						—						70			利息支出--长期借款资金
利率互换套期保值LHFS			—						18						—						15			持有作出售用途的其他贷款的利息及费用
可归因于被对冲的风险的被套期保值贷款			—						(19)						—						(15)			持有作出售用途的其他贷款的利息及费用
可供出售的利率互换对冲债务证券			16						—						28						29			利息收入--投资证券
可供出售的可归因于被对冲的风险的对冲债务证券			(16)						—						(28)						(29)			利息收入--投资证券

下表反映了合并资产负债表中记录的与公允价值套期保值累计基础调整有关的金额：    

(百万美元)			2023年9月30日									2022年12月31日
			可供出售的债务证券			长期借款资金									可供出售的债务证券			长期借款资金
套期保值资产账面价值			$445			$—									$—			$—
套期保值负债账面金额			—			473									—			972
计入套期项目账面金额的公允价值套期保值调整累计金额			(17)			(26)									—			(27)

现金流对冲

在现金流对冲中，包括在对冲效果评估中的利率掉期公允价值的全部变动最初记录在保监处，随后从AOCI重新分类为当期收益(净利息收入)，与被对冲项目影响收益的同期相比。

公民金融集团公司|72

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公民已签订利率互换协议，旨在对冲公司部分浮动利率资产和负债。所有这些掉期都被认为是高效的现金流对冲工具。本公司还签订了某些利率期权协议，利用利率下限和上限或其某种组合，提供了对冲不同利率区间内现金流变化的能力。支付和收到的期权溢价被排除在对冲有效性的评估之外，并在工具的有效期内摊销。

下表列出了与指定为现金流量对冲的衍生工具有关的综合经营报表和综合全面收益表中记录的税前净收益(亏损)：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(百万美元)			2023						2022						2023						2022
在保监处确认的税前净收益(亏损)			($326)						($996)						($773)						($1,901)
从AOCI重新分类为利息收入的税前净收益(亏损)金额			(156)						(48)						(420)						1
从AOCI重新分类为利息支出的税前净收益(亏损)金额			(1)						2						—						(4)

根据2023年9月30日有关现金流对冲策略的利率曲线，本公司估计约有$904百万美元的税前净亏损将在未来12个月从AOCI重新归类为净利息收入，其中包括#462与终止掉期相关的100万美元。这一金额可能与2023年9月30日之后由于利率变化、对冲解除指定和增加其他对冲而实际确认的金额不同。

未被指定为对冲工具的衍生工具

经济限制语

该公司的经济对冲包括与抵销客户衍生品、住宅抵押贷款衍生品(包括利率锁定承诺和远期销售承诺)以及对冲其住宅MSR的衍生品有关的对冲。客户衍生品包括利率、外汇和商品衍生品合约，旨在满足本公司客户的对冲和融资需求，并由本公司进行经济对冲，以抵消其市场敞口。将被持有以供出售的住宅按揭贷款的利率锁定承诺被视为衍生工具，并通过订立远期销售承诺来进行经济对冲，以管理因利率风险而导致的公允价值变化。签订住宅MSR衍生品是为了对冲本公司MSR公允价值变化的风险。

下表列出了经济套期保值对非利息收入的影响：

			确认的金额 公司的非利息收入
			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，									合并业务报表中受影响的行项目
(百万美元)			2023						2022						2023						2022
经济对冲类型：
客户利率合约			($448)						($840)						($1,028)						($2,015)			外汇及衍生产品
衍生品对冲利率风险			460						852						1,068						2,073			外汇及衍生产品
客户外汇合约			(77)						(174)						(72)						(297)			外汇及衍生产品
衍生品对冲外汇风险			141						271						121						520			外汇及衍生产品
客户商品合同			168						(71)						(401)						1,453			外汇及衍生产品
衍生品对冲大宗商品价格风险			(158)						77						430						(1,436)			外汇及衍生产品
住宅贷款承诺			(21)						(66)						(39)						(289)			按揭银行费
按公允价值对冲住宅贷款承诺和按揭LHF的衍生品			30						105						45						502			按揭银行费
用于对冲住宅MSR的衍生品合约			(76)						(68)						(91)						(310)			按揭银行费
总计			$19						$86						$33						$201

公民金融集团公司|73

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附注10--累计其他全面收益(亏损)

下表列出了AOCI各组成部分扣除所得税后余额的变化情况：

						截至9月30日及截至9月30日的三个月，
(百万美元)						衍生工具未实现净收益(亏损)						债务证券未实现净收益(亏损)						员工福利计划						AOCI合计
2022年7月1日的余额						($862)						($2,016)						($340)						($3,218)
重新分类前的其他综合收益(亏损)						(738)						(903)						—						(1,641)
重新分类到合并业务报表的金额						34						—						2						36
其他综合收益(亏损)净额						(704)						(903)						2						(1,605)
2022年9月30日的余额						($1,566)						($2,919)						($338)						($4,823)
2023年7月1日的余额						($1,553)						($2,643)						($367)						($4,563)
重新分类前的其他综合收益(亏损)						(248)						(578)						—						(826)
重新分类到合并业务报表的金额						120						23						3						146
其他综合收益(亏损)净额						(128)						(555)						3						(680)
2023年9月30日的余额						($1,681)						($3,198)						($364)						($5,243)
从AOCI重新分类的金额在合并业务报表中的主要位置						净利息收入						证券收益，净额						其他运营费用

						截至9月30日止九个月，
(百万美元)						衍生工具未实现净收益(亏损)						债务证券未实现净收益(亏损)						员工福利计划						AOCI合计
2022年1月1日的余额						($161)						($156)						($348)						($665)
重新分类前的其他综合收益(亏损)						(1,407)						(2,759)						—						(4,166)
重新分类到合并业务报表的金额						2						(4)						10						8
其他综合收益(亏损)净额						(1,405)						(2,763)						10						(4,158)
2022年9月30日的余额						($1,566)						($2,919)						($338)						($4,823)
2023年1月1日的余额						($1,416)						($2,771)						($373)						($4,560)
重新分类前的其他综合收益(亏损)						(580)						(490)						—						(1,070)
重新分类到合并业务报表的金额						315						63						9						387
其他综合收益(亏损)净额						(265)						(427)						9						(683)
2023年9月30日的余额						($1,681)						($3,198)						($364)						($5,243)
从AOCI重新分类的金额在合并业务报表中的主要位置						净利息收入						证券收益，净额						其他运营费用

公民金融集团，Inc.|74

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附注11--股东权益

优先股

下表汇总了该公司的优先股：

									2023年9月30日												2022年12月31日
(百万美元，每股数据除外)			每股清算价值						优先股						账面金额						优先股						账面金额
授权($25每股面值)									100,000,000												100,000,000
已发行和未偿还：
B系列			$1,000						300,000						$296						300,000						$296
C系列			1,000						300,000						297						300,000						297
D系列			1,000			(1)			300,000			(2)			293						300,000						293
E系列			1,000			(1)			450,000			(3)			437						450,000						437
F系列			1,000						400,000						395						400,000						395
G系列			1,000						300,000						296						300,000						296
总计									2,050,000						$2,014						2,050,000						$2,014

(1) 相当于$25按存托股份计算。

(2) 由代表12,000,000存托股份，每股相当于D系列优先股的1/40权益。

(3) 由代表18,000,000存托股份，每股相当于E系列优先股的1/40权益。

有关公司优先股的条款和条件的更多细节，请参见公司2022年10-K表格中的附注17。

分红

下表概述了该公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的股息活动。

						截至2023年9月30日的三个月												截至2022年9月30日的三个月
(百万美元，每股数据除外)						宣布的每股股息			宣布的股息			已支付的股息						宣布的每股股息			宣布的股息			已支付的股息
普通股						$0.42			$199			$199						$0.42			$209			$209
优先股
B系列						$21.81			$7			$9						$—			$—			$9
C系列						15.93			4			4						15.93			5			5
D系列						15.88			4			4						15.88			5			5
E系列						12.50			6			6						12.50			6			6
F系列						14.13			6			6						14.13			6			6
G系列						10.00			3			3						10.00			3			3
总优先股									$30			$32									$25			$34

						截至2023年9月30日的9个月												截至2022年9月30日的9个月
(百万美元，每股数据除外)						宣布的每股股息			宣布的股息			已支付的股息						宣布的每股股息			宣布的股息			已支付的股息
普通股						$1.26			$609			$609						$1.20			$569			$569
优先股
B系列						$51.81			$16			$18						$30.00			$9			$18
C系列						47.81			14			14						47.81			15			15
D系列						47.63			14			14						47.63			14			14
E系列						37.50			17			17						37.50			17			17
F系列						42.38			17			17						42.38			17			17
G系列						30.00			9			9						30.00			9			9
总优先股									$87			$89									$81			$90

库存股

在截至2023年9月30日的九个月内，公司回购了$906百万美元，或28,472,450以库存股形式持有的已发行普通股的股份。

公民金融集团，Inc.|75

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附注12--承付款和或有事项

未清偿的表外安排摘要如下。有关这些安排的更多信息，请参见公司2022年10-K表格中的附注19。

(百万美元)			2023年9月30日						2022年12月31日
提供信贷的承诺			$94,432						$96,076
信用证			2,036						2,119
附追索权出售的贷款			95						92
营销权			18						23
风险分担协议			1						4
总计			$96,582						$98,314

提供信贷的承诺

提供信贷的承诺是指按照事先签订的合同约定的条件向客户提供贷款的协议。一般来说，承诺有固定的到期日或终止条款，可能需要支付费用。由于这些承付款中的许多预计将到期而不动用，因此合同金额不一定表明未来所需现金。

信用证

上表中的信用证反映了商业信用证、备用金融信用证和备用履约信用证。财务和履约备用信用证是本公司为其客户开具的。在客户未能支付特定款项(财务)或未能完成特定项目(履约)的情况下，它们被用作向第三方付款的有条件担保。在与上述票据相关的交易对手不履行义务的情况下，本公司面临的信用损失由这些票据的合同金额表示。一般来说，信用证以现金、应收账款、存货或投资证券为抵押。在确定无供资承付款的适当免税额时，考虑到了与信用证有关的信用风险。备用信用证和商业信用证的开具期限最高可达十年和一年，分别为。

其他承诺

公民有额外的表外安排，总结如下：

•营销权-2003年间，公民加入了一项25-获得宾夕法尼亚州一座棒球场的冠名权和营销权的年度协议。

•有追索权的贷款-公民是住房抵押贷款的发起人和服务商，通常在二级市场和GSE销售此类抵押贷款。在此类出售的情况下，本公司就标的贷款的特征作出某些陈述和保证，因此，可能根据合同要求回购此类贷款，或因某些违反这些陈述和保证的行为而赔偿某些方的损失。该公司还将某些SBA贷款的政府担保部分出售给外部投资者，该公司保留对这些贷款的偿还权。

•风险分担协议-RPA是本公司向其他各方提供的有偿担保，根据该协议，本公司同意参与另一方衍生品客户的信用风险。目前的信贷敞口分布在多个交易对手身上。截至2023年9月30日，这些RPA上的剩余条款从一年至七年了.

公民金融集团，Inc.|76

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或有事件

该公司在法律和监管环境中运营，这使其面临潜在的重大风险。一定数额的诉讼通常是由公司的银行业务和其他业务的性质引起的。该公司是法律诉讼的一方，包括集体诉讼。该公司也是调查、审查、传票和在其正常业务运营中产生的监管事项的对象，在某些情况下，这些事项涉及对公平贷款、不公平和/或欺骗性做法以及与抵押相关的问题的担忧。此外，本公司定期与相关政府和监管机构就各种问题进行讨论，任何讨论或确定的问题都可能导致采取调查或其他行动。诉讼和监管事项可能导致和解、损害赔偿、罚款、处罚、公开或私下谴责、成本增加、所需补救、业务活动限制或对公司的其他影响。

在这些纠纷和诉讼中，公司对责任和损害赔偿金额提出异议。鉴于这些问题的复杂性，并根据本公司的经验，其中一些问题可能需要数年时间才能最终得到解决。此外，在合理估计索赔的赔偿责任之前，可能需要审查许多法律和事实问题，包括可能冗长地发现和确定重要的事实事项，以及处理与有关程序有关的新的或悬而未决的法律问题。公司无法肯定地预测此类索赔是否、如何或何时得到解决，或者最终的和解、罚款、罚款或其他救济(如果有的话)可能是什么，特别是对于处于早期发展阶段的索赔，或者索赔人寻求重大或不确定的损害赔偿。如果管理层在征询法律意见后认为可能存在责任，并且损失金额可以合理估计，则本公司确认索赔准备金。然而，在许多诉讼程序中，无法确定是否可能发生任何损失或估计任何损失的数额。

根据现有资料、法律顾问及其他顾问的意见，以及已确立的储备，管理层相信，这些诉讼程序可能产生的总负债(如有)不会对本公司未经审核的中期综合财务报表产生重大不利影响。

附注13-公允价值计量

公民以公允价值为基础衡量或监督其许多资产和负债。公允价值在经常性基础上用于公允价值是会计要求的或选定的计量基础的资产和负债。此外，公允价值在非经常性基础上用于评估资产的减值或披露目的。非经常性公允价值调整通常涉及采用成本或市场会计或个别资产减记中的较低者。对于财务报表中不要求按公允价值报告的资产和负债，公民还应用公允价值计量指引来确定本附注中某些披露的报告金额。

公允价值期权

公民选择以公允价值核算住宅抵押贷款LHF和某些工商业、商业房地产LHF。下表列出了按公允价值计量的LHFS的合计公允价值和合计未付本金余额之间的差额：

			2023年9月30日												2022年12月31日
(百万美元)			合计公允价值			未付本金合计			公允价值合计大于(小于)未付本金合计						合计公允价值			未付本金合计			公允价值合计大于(小于)未付本金合计
按公允价值持有以供出售的住宅按揭贷款			$739			$734			$5						$666			$656			$10
按公允价值持有待售的商业、工业和商业房地产贷款			10			12			(2)						108			127			(19)

有关为这些资产选择公允价值期权的更多信息，请参见公司2022年10-K表格中的附注20。

公民金融集团公司|77

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经常性公允价值计量

公民利用各种估值技术以公允价值经常性地计量其资产和负债。有关用于计量经常性公允价值的估值技术的更多信息，请参阅公司2022年10-K表格中的附注20。

下表列出了在2023年9月30日按公允价值计量的资产和负债，包括衍生工具资产和负债总额，按经常性基础计算：

(百万美元)			总计			1级			2级			3级
可供出售的债务证券：
抵押贷款支持证券			$20,504			$—			$20,504			$—
抵押贷款债券			789			—			789			—
国家和政治分区			2			—			2			—
美国财政部和其他机构			3,774			3,774			—			—
可供出售的债务证券总额			25,069			3,774			21,295			—
按公允价值持有以供出售的贷款：
持有待售住宅贷款			739			—			739			—
持有待售的商业贷款			10			—			10			—
按公允价值持有的待售贷款总额			749			—			749			—
抵押贷款偿还权			1,620			—			—			1,620
衍生资产：
利率合约			439			—			439			—
外汇合约			530			—			530			—
大宗商品合约			707			—			707			—
TBA合同			17			—			17			—
其他合同			5			—			—			5
衍生工具资产总额			1,698			—			1,693			5
股权证券，按公允价值计算(1)			106			106			—			—
总资产			$29,242			$3,880			$23,737			$1,625
衍生负债：
利率合约			$1,842			$—			$1,842			$—
外汇合约			432			—			432			—
大宗商品合约			666			—			666			—
TBA合同			5			—			5			—
其他合同			3			—			1			2
衍生负债总额			2,948			—			2,946			2
总负债			$2,948			$—			$2,946			$2

(1)不包括$的投资57包括于综合资产负债表内其他资产内的百万欧元，按每股资产净值(或其等值)按公允价值计量。这些投资包括对私人投资基金的出资，无资金的资本承诺为#美元。242023年9月30日，可在规定的时间段内随时调用。信贷敞口一般限于所作投资的账面金额和无资金支持的资本承诺。

公民金融集团，Inc.|78

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下表列出了在2022年12月31日按公允价值计量的资产和负债，包括衍生工具资产和负债总额，按经常性基础计算：

(百万美元)			总计			1级			2级			3级
可供出售的债务证券：
抵押贷款支持证券			$19,313			$—			$19,313			$—
抵押贷款债券			1,206			—			1,206			—
国家和政治分区			2			—			2			—
美国财政部和其他机构			3,486			3,486			—			—
可供出售的债务证券总额			24,007			3,486			20,521			—
按公允价值持有以供出售的贷款：
持有待售住宅贷款			666			—			666			—
持有待售的商业贷款			108			—			108			—
按公允价值持有的待售贷款总额			774			—			774			—
抵押贷款偿还权			1,530			—			—			1,530
衍生资产：
利率合约			347			—			347			—
外汇合约			527			—			527			—
大宗商品合约			953			—			953			—
TBA合同			7			—			7			—
其他合同			5			—			—			5
衍生工具资产总额			1,839			—			1,834			5
股权证券，按公允价值计算(1)			110			110			—			—
总资产			$28,260			$3,596			$23,129			$1,535
衍生负债：
利率合约			$1,632			$—			$1,632			$—
外汇合约			519			—			519			—
大宗商品合约			942			—			942			—
TBA合同			14			—			14			—
其他合同			4			—			—			4
衍生负债总额			3,111			—			3,107			4
总负债			$3,111			$—			$3,107			$4

(1)不包括$的投资43包括于综合资产负债表内其他资产内的百万欧元，按每股资产净值(或其等值)按公允价值计量。这些投资包括对私人投资基金的出资，无资金的资本承诺为#美元。422022年12月31日，可在规定的时间段内随时调用。信贷敞口一般限于所作投资的账面金额和无资金支持的资本承诺。

公民金融集团公司|79

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下表为按公允价值经常性计量并归类为第三级的资产负债表金额的前滚：

			截至2023年9月30日的三个月									截至2023年9月30日的9个月
(百万美元)			抵押贷款服务权			其他衍生工具合约						抵押贷款服务权			其他衍生工具合约
期初余额			$1,524			$6						$1,530			$1
发行			47			17						104			52
聚落(2)			(42)			1						(124)			(11)
在确认收益期间的公允价值变动(3)			91			(21)						110			(39)
期末余额			$1,620			$3						$1,620			$3

			截至2022年9月30日的三个月									截至2022年9月30日的9个月
(百万美元)			抵押贷款服务权			其他衍生工具合约						抵押贷款服务权			其他衍生工具合约
期初余额			$1,411			$11						$1,029			$38
发行			70			20						244			84
收购(1)			—			—						16			—
聚落(2)			(31)			2						(102)			134
在确认收益期间的公允价值变动(3)			74			(66)						337			(289)
期末余额			$1,524			($33)						$1,524			($33)

(1)代表作为投资者收购的一部分收购的MSR。

(2)对于MSR，表示由于i)时间的推移，包括定期安排的贷款本金支付和部分还款的影响，以及ii)在此期间偿还的贷款的影响，MSR的价值变化。对于其他衍生品合约，代表利率锁定承诺的结束。

(3)代表主要由市场状况驱动的价值变化。这些变化被记录在综合业务报表的抵押银行费用中。

下表提供了有关公司3级资产的量化信息，包括用于对这些资产进行公允价值评估的重大不可观察投入的范围和加权平均值，以及所使用的估值方法。

			截至2023年9月30日
			估价技术			无法观察到的输入			范围(加权平均)
抵押贷款偿还权			贴现现金流			恒定预付率			5.81-14.26CPR百分比(6.40CPR百分比)
						期权调整价差			398-1,058BPS(630Bps)
其他衍生工具合约			内部模型			拉通率			17.14-99.70% (82.27%)
						MSR值			4.25-153.04BPS(96.79Bps)

非经常性公允价值计量

公允价值也在非经常性基础上用于评估某些资产的减值或披露目的。有关用于计量非经常性公允价值的估值技术的更多信息，请参阅公司2022年10-K表格中的附注20。

下表列出了在非经常性基础上按公允价值计量并计入收益的资产损失：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(百万美元)			2023						2022						2023						2022
抵押品依赖型贷款			($40)						$—						($108)						($3)

公民金融集团，Inc.|80

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下表列出了在非经常性基础上按公允价值计量的资产：

			2023年9月30日															2022年12月31日
(百万美元)			总计			1级			2级			3级						总计			1级			2级			3级
抵押品依赖型贷款			$835			$—			$835			$—						$582			$—			$582			$—

金融工具的公允价值

下表显示未经审计的中期综合财务报表中未按公允价值记录的金融工具的估计公允价值。账面金额在综合资产负债表中按下列项目入账：

			2023年9月30日
			总计									1级									2级									3级
(百万美元)			账面价值			估计公允价值						账面价值			估计公允价值						账面价值			估计公允价值						账面价值			估计公允价值
金融资产：
持有至到期的债务证券			$9,320			$8,054						$—			$—						$8,810			$7,569						$510			$485
持有待售的其他贷款			99			99						—			—						—			—						99			99
贷款和租赁净额			147,666			141,041						—			—						835			835						146,831			140,206
其他资产			995			995						—			—						977			977						18			18
财务负债：
存款			178,197			178,077						—			—						178,197			178,077						—			—
短期借款资金			232			232						—			—						232			232						—			—
长期借款资金			17,354			16,656						—			—						17,354			16,656						—			—

			2022年12月31日
			总计									1级									2级									3级
(百万美元)			账面价值			估计公允价值						账面价值			估计公允价值						账面价值			估计公允价值						账面价值			估计公允价值
金融资产：
持有至到期的债务证券			$9,834			$9,042						$—			$—						$9,253			$8,506						$581			$536
持有待售的其他贷款			208			208						—			—						—			—						208			208
贷款和租赁净额			154,679			151,601						—			—						582			582						154,097			151,019
其他资产			1,058			1,058						—			—						1,038			1,038						20			20
财务负债：
存款			180,724			180,566						—			—						180,724			180,566						—			—
短期借款资金			3			3						—			—						3			3						—			—
长期借款资金			15,887			15,469						—			—						15,887			15,469						—			—

附注14--非利息收入

与客户签订合同的收入

下表列出了按收入来源和业务经营部门分列的与客户签订合同的收入构成部分：

			截至2023年9月30日的三个月
(百万美元)			个人银行业务			商业银行业务			非核心			其他			已整合
服务费及收费			$73			$31			$—			$1			$105
刷卡费用			62			12			—			—			74
资本市场收费			—			64			—			—			64
信托和投资服务费			62			1			—			—			63
其他银行收费			1			3			—			—			4
与客户签订合同的总收入			$198			$111			$—			$1			$310
其他来源的总收入(1)			80			69			—			33			182
非利息收入总额			$278			$180			$—			$34			$492

公民金融集团公司|81

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			截至2022年9月30日的三个月
(百万美元)			个人银行业务			商业银行业务			非核心			其他			已整合
服务费及收费			$74			$33			$—			$1			$108
刷卡费用			59			11			—			—			70
资本市场收费			—			76			—			—			76
信托和投资服务费			61			—			—			—			61
其他银行收费			—			7			—			—			7
与客户签订合同的总收入			$194			$127			$—			$1			$322
其他来源的总收入(1)			76			86			—			28			190
非利息收入总额			$270			$213			$—			$29			$512

			截至2023年9月30日的9个月
(百万美元)			个人银行业务			商业银行业务			非核心			其他			已整合
服务费及收费			$206			$98			$—			$1			$305
刷卡费用			188			35			—			—			223
资本市场收费			—			211			—			—			211
信托和投资服务费			190			1			—			—			191
其他银行收费			2			10			—			—			12
与客户签订合同的总收入			$586			$355			$—			$1			$942
其他来源的总收入(1)			216			233			—			92			541
非利息收入总额			$802			$588			$—			$93			$1,483

			截至2022年9月30日的9个月
(百万美元)			个人银行业务			商业银行业务			非核心			其他			已整合
服务费及收费			$217			$94			$—			$3			$314
刷卡费用			169			31			—			—			200
资本市场收费			—			244			—			—			244
信托和投资服务费			188			—			—			—			188
其他银行收费			—			14			—			1			15
与客户签订合同的总收入			$574			$383			$—			$4			$961
其他来源的总收入(1)			233			264			—			46			543
非利息收入总额			$807			$647			$—			$50			$1,504

(1)包括银行拥有的人寿保险收入#美元24百万美元和美元22截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月分别为百万美元和70百万美元和美元64截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月分别为100万美元。

公司确认往绩佣金为#美元。4截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，11百万美元和美元12在截至2023年和2022年9月30日的9个月中，分别与之前投资销售的持续佣金有关。

附注15--其他业务费用

下表列出了其他运营费用的详细信息：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(百万美元)			2023						2022						2023						2022
营销			$48						$54						$142						$119
存款保险			42						28						121						74
其他			86						83						279						235
其他运营费用			$176						$165						$542						$428

公民金融集团公司|82

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附注16-每股收益

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(百万美元，每股数据除外)			2023						2022						2023						2022
分子(基本分子和稀释分子)：
净收入			$430						$636						$1,419						$1,420
减去：优先股股息			30						25						87						81
普通股股东可获得的净收入			$400						$611						$1,332						$1,339
分母：
加权平均已发行普通股-基本			469,481,085						495,651,083						478,073,507						470,118,265
稀释普通股：以股份为基础的奖励			1,702,634						1,826,418						1,659,501						1,840,045
加权平均已发行普通股-稀释			471,183,719						497,477,501						479,733,008						471,958,310
普通股每股收益：
基本信息			$0.85						$1.23						$2.79						$2.85
稀释(1)			0.85						1.23						2.78						2.84

(1)潜在稀释性普通股在产生反摊薄效应的期间不计入稀释每股收益的计算。不计入稀释每股收益的加权平均反摊薄股份总数2,566,762和2,310,242分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，以及2,391,244和903,782分别为截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月。

附注17--业务营运分部

公民由其首席执行官以细分为基础进行管理。该公司的三业务运营部门包括个人银行业务、商业银行业务和非核心业务。业务细分是根据所提供的产品和服务或所服务的客户类型确定的。每个部门都有一名部门主管，直接向首席执行干事报告，首席执行干事对资源分配决定和业绩评估拥有最终权力。业务部分反映了这一管理结构以及首席执行干事目前评价财务信息的方式。

制定和应用用于在业务运营部门之间分配项目的方法是一个动态过程。因此，财务结果可能会随着管理系统的加强、绩效评估方法或产品线的更新或我们组织结构的变化而定期修订。

有关2023年第三季度分部变动的说明，请参阅附注1。上期业绩已进行修订，以符合新分部的列报方式。有关公司业务运营部门以及其他非部门业务的更多信息，请参见公司2022年10-K表格中的附注26。

			截至2023年9月30日的三个月
(百万美元)			个人银行业务						商业银行业务						非核心						其他						已整合
净利息收入			$1,067						$560						($41)						($64)						$1,522
非利息收入			278						180						—						34						492
总收入			1,345						740						(41)						(30)						2,014
非利息支出			905						325						30						33						1,293
扣除信贷损失准备(收益)前的利润(亏损)			440						415						(71)						(63)						721
信贷损失准备金(利益)			67						67						20						18						172
所得税前收益(亏损)费用(收益)			373						348						(91)						(81)						549
所得税支出(福利)			97						88						(24)						(42)						119
净收益(亏损)			$276						$260						($67)						($39)						$430
总平均资产			$72,964						$74,997						$13,113						$59,088						$220,162

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			截至2022年9月30日的三个月
(百万美元)			个人银行业务						商业银行业务						非核心						其他						已整合
净利息收入			$989						$558						$70						$48						$1,665
非利息收入			270						213						—						29						512
总收入			1,259						771						70						77						2,177
非利息支出			828						325						36						52						1,241
扣除信贷损失准备(收益)前的利润(亏损)			431						446						34						25						936
信贷损失准备金(利益)			47						12						14						50						123
所得税前收益(亏损)费用(收益)			384						434						20						(25)						813
所得税支出(福利)			98						100						4						(25)						177
净收益(亏损)			$286						$334						$16						$—						$636
总平均资产			$71,631						$80,067						$17,929						$55,846						$225,473

			截至2023年9月30日的9个月
(百万美元)			个人银行业务						商业银行业务						非核心						其他						已整合
净利息收入			$3,101						$1,741						($84)						($5)						$4,753
非利息收入			802						588						—						93						1,483
总收入			3,903						2,329						(84)						88						6,236
非利息支出			2,637						971						95						192						3,895
扣除信贷损失准备(收益)前的利润(亏损)			1,266						1,358						(179)						(104)						2,341
信贷损失准备金(利益)			198						185						54						79						516
所得税前收益(亏损)费用(收益)			1,068						1,173						(233)						(183)						1,825
所得税支出(福利)			278						289						(61)						(100)						406
净收益(亏损)			$790						$884						($172)						($83)						$1,419
总平均资产			$72,477						$77,130						$14,409						$57,723						$221,739

			截至2022年9月30日的9个月
(百万美元)			个人银行业务						商业银行业务						非核心						其他						已整合
净利息收入			$2,635						$1,508						$359						($185)						$4,317
非利息收入			807						647						—						50						1,504
总收入			3,442						2,155						359						(135)						5,821
非利息支出			2,424						905						105						218						3,652
扣除信贷损失准备(收益)前的利润(亏损)			1,018						1,250						254						(353)						2,169
信贷损失准备金(利益)			117						34						33						158						342
所得税前收益(亏损)费用(收益)			901						1,216						221						(511)						1,827
所得税支出(福利)			230						270						56						(149)						407
净收益(亏损)			$671						$946						$165						($362)						$1,420
总平均资产			$66,793						$73,344						$18,582						$53,003						$211,722

关于本季度业务部门的变化，该公司修订了用于衡量业绩和汇编部门业绩的管理会计惯例之一，如下所述。

资金转移定价

作为净利息收入的一个组成部分，该公司的FTP通过消除业务业绩中的利率风险，确保了业务部门一致的定价行为。这一风险在财务处内部集中管理，并在其他非分部业务中报告。各部门为其产生的资金提供利息抵免，并为其持有的资产收取利息费用。每个分部的利息收入/支出和FTP费/贷方之和为其指定的净利息收入。对ftp费用和信用的抵销记录在其他非分段操作中。

公民金融集团公司|84

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该公司继续对个人银行和商业银行业务部门采用匹配的到期日ftp方法，利率基于产品的重新定价频率和利率敏感度以及其他因素。非核心部分的ftp费用基于高成本资金来源的隐含参考池。该方法采用瀑布边际融资方法，参考公司以汽车贷款、FHLB预付款和各种其他高成本存款来源为抵押的担保借款，以充分为资产举债融资。

如公司2022年10-K报表附注26所述，公司用来衡量业绩和汇编部门结果的管理会计做法没有其他重大变化。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

关于市场风险的定量和定性披露在第一部分第二项的“市场风险”一节中介绍，并通过引用并入本文。

项目4.控制和程序

公司拥有一套披露控制和程序，旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。任何披露控制和程序的设计在一定程度上是基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其所述目标。任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，而不是绝对的保证。根据交易所法案第13a-15(B)条的规定，截至本季度报告10-Q表格所涵盖的期间结束时，在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对其披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时，公司的披露控制和程序有效地提供了合理保证，即公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并被积累并酌情传达给公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关必要披露的决定。

在本10-Q表格季度报告所涉期间，管理层根据《交易所法案》第13a-15(D)或15d-15(D)规则进行的评估中确定的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第二部分：其他信息

项目1.法律程序

本项目所需的信息载于附注12，并以引用方式并入本文。

第1A项。风险因素

除本报告中列出的其他信息外，您还应考虑公司2022年10-K表格中“风险因素”标题下描述的风险。

Citizens Financial Group，Inc. | 85

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第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

截至2023年9月30日止三个月期间回购本公司普通股的详情如下：

期间			回购股份总数(1)			每股平均支付价格			作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(2)			作为公开宣布的计划或项目的一部分，可能尚未购买的股票的最大美元金额(2)
2023年7月1日-2023年7月31日			2,582,934			$29.04			2,582,907			$1,269,000,083
2023年8月1日-2023年8月31日			4,845,154			$28.61			4,840,632			$1,130,546,512
2023年9月1日-2023年9月30日			1,307,579			$27.95			1,304,676			$1,094,000,058

(1) 包括为履行与雇员股份薪酬计划有关的适用预扣税责任而购回的股份，以及没收未归属的限制性股票奖励。

(2) 2023年2月17日，公司宣布其董事会将其普通股回购计划下的容量增加了11.5亿美元，这是根据2022年6月的授权，截至2022年12月31日剩余容量的8.5亿美元。普通股回购可以在公开市场或私下协商的交易中执行，包括根据规则10 b5 -1计划和加速股票回购以及其他结构性交易。未来股份回购的时间和确切金额将取决于各种因素，包括公司的资本状况、财务业绩、战略举措的资本影响、市场状况和监管考虑。

项目3.高级证券违约

没有。

项目4.矿山安全披露

不适用。

项目5.其他信息

没有。

项目6.展品

3.1提交给特拉华州州务卿并于2022年4月28日生效的经修订和重新注册的注册人注册证书，该证书于2022年4月29日提交给特拉华州州务卿(通过参考2022年4月29日提交的当前报告8-K表的附件3.1并入本文)

3.2经修订及重订的注册人附例(已于2023年2月16日修订及重述)(于2023年2月17日提交的10-K表格年度报告附件3.2并入本文)

31.1根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的首席执行官证书*

31.2根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席财务官证书*

32.1依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书*

32.2根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务官证书*

101从注册人以内联XBRL格式编制的截至2023年9月30日的财政季度的Form 10-Q季度报告中摘录以下材料：(I)合并资产负债表，(Ii)合并经营报表，(Iii)合并全面收益表，(Iv)合并股东权益变动表，(V)合并现金流量表和(Vi)合并财务报表附注*

104个内联XBRL格式的首页交互数据文件，包括在本报告的附件101中*

*现送交存档。

公民金融集团公司|86

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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已于2023年11月6日正式授权以下签署人代表其签署本报告。

公民金融集团，Inc.
(注册人)
发信人：			/S/C.杰克阅读
			姓名：C.杰克·里德
			职务：常务副财务长兼主计长总裁
			(首席会计主任及获授权人员)

公民金融集团，Inc.|87