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的房地产、厂房和设备2022-12-310001519061US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2022-12-310001519061TSE: synthosMatterMemberUS-GAAP：待决诉讼成员2021-05-310001519061US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-07-012023-09-300001519061US-GAAP：绩效股成员2023-07-012023-09-300001519061US-GAAP：员工股权会员2023-07-012023-09-300001519061US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-09-300001519061US-GAAP：绩效股成员2023-01-012023-09-300001519061US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-09-300001519061US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-07-012022-09-300001519061US-GAAP：绩效股成员2022-07-012022-09-300001519061US-GAAP：员工股权会员2022-07-012022-09-300001519061US-GAAP：限制性股票单位 RSU 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年高级信贷机制循环信贷机制成员2023-01-012023-09-300001519061TSE: Heathlandb.v.v.2023-02-012023-02-280001519061US-GAAP：大宗商品合同成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-09-300001519061US-GAAP：大宗商品合同成员2023-09-300001519061US-GAAP：货币互换会员TSE：非营业利息收入支出网络字幕会员2022-01-012022-09-300001519061TSE：再融资两千二万二十八期贷款会员2023-09-282023-09-280001519061TSE：再融资两千二万二十八期贷款会员2023-07-012023-09-300001519061US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-01-012023-09-3000015190612022-11-300001519061US-GAAP：Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员TSE：合成橡胶构件2021-12-010001519061US-GAAP：为销售成员举办的已停止运营TSE：合成橡胶构件2022-01-012022-09-300001519061US-GAAP：Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员TSE：合成橡胶构件2023-07-012023-09-300001519061US-GAAP：Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员TSE：合成橡胶构件2023-01-012023-09-300001519061US-GAAP：Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员TSE：合成橡胶构件2022-07-012022-09-300001519061US-GAAP：Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员TSE：合成橡胶构件2022-01-012022-09-300001519061TSE：高级信贷额度 2024 年定期贷款会员2017-09-062017-09-060001519061TSE: SeniorNotes 将于 2025 年到期会员2023-09-082023-09-080001519061TSE: SeniorNotes 将于 2029 年到期会员2023-09-300001519061TSE: SeniorNotes 将于 2025 年到期会员2023-09-300001519061TSE：2028 年高级信贷额度定期贷款会员2023-09-300001519061TSE：再融资两千二万二十八期贷款会员2023-09-300001519061TSE：其他负债会员2023-09-300001519061TSE：应收账款安全化机制成员2023-09-300001519061TSE: SeniorNotes 将于 2029 年到期会员2022-12-310001519061TSE: SeniorNotes 将于 2025 年到期会员2022-12-310001519061TSE：2028 年高级信贷额度定期贷款会员2022-12-310001519061TSE：高级信贷额度 2024 年定期贷款会员2022-12-310001519061TSE：其他负债会员2022-12-310001519061TSE：应收账款安全化机制成员2022-12-3100015190612023-09-3000015190612022-12-310001519061US-GAAP：货币互换会员2020-02-262020-02-260001519061US-GAAP：货币互换会员2017-09-012017-09-010001519061TSE：欧洲排放认证会员2023-09-012023-09-300001519061TSE：墨西哥马塔莫罗斯的土地建筑和设备会员2023-04-012023-04-300001519061US-GAAP：员工离职会员TSE：工程材料会员2023-07-012023-09-300001519061US-GAAP：员工离职会员TSE：企业重组成员2023-07-012023-09-300001519061TSE：退役和其他成员TSE：工程材料会员2023-07-012023-09-300001519061TSE：相关资产加速折旧成员TSE：工程材料会员2023-07-012023-09-300001519061US-GAAP：员工离职会员TSE：工程材料会员2023-01-012023-09-300001519061US-GAAP：员工离职会员TSE：企业重组成员2023-01-012023-09-300001519061TSE：退役和其他成员TSE：工程材料会员2023-01-012023-09-300001519061TSE：相关资产加速折旧成员TSE：工程材料会员2023-01-012023-09-300001519061US-GAAP：额外实收资本会员2023-07-012023-09-300001519061US-GAAP：额外实收资本会员2022-07-012022-09-300001519061US-GAAP：额外实收资本会员2022-04-012022-06-3000015190612022-04-012022-06-300001519061US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-03-3100015190612022-01-012022-03-310001519061TSE：聚苯乙烯会员2023-07-012023-09-300001519061TSE: Latex 会员2023-07-012023-09-300001519061TSE：原料会员2023-07-012023-09-300001519061TSE：工程材料会员2023-07-012023-09-300001519061TSE: BasePlasticsM2023-07-012023-09-300001519061TSE：AmericasStyrenicsMember2023-07-012023-09-300001519061TSE：聚苯乙烯会员2023-01-012023-09-300001519061TSE: Latex 会员2023-01-012023-09-300001519061TSE：原料会员2023-01-012023-09-300001519061TSE：工程材料会员2023-01-012023-09-300001519061TSE: BasePlasticsM2023-01-012023-09-300001519061TSE：AmericasStyrenicsMember2023-01-012023-09-300001519061TSE：聚苯乙烯会员2022-07-012022-09-300001519061TSE: Latex 会员2022-07-012022-09-300001519061TSE：原料会员2022-07-012022-09-300001519061TSE：工程材料会员2022-07-012022-09-300001519061TSE: BasePlasticsM2022-07-012022-09-300001519061TSE：AmericasStyrenicsMember2022-07-012022-09-300001519061TSE：聚苯乙烯会员2022-01-012022-09-300001519061TSE: Latex 会员2022-01-012022-09-300001519061TSE：原料会员2022-01-012022-09-300001519061TSE：工程材料会员2022-01-012022-09-300001519061TSE: BasePlasticsM2022-01-012022-09-300001519061TSE：AmericasStyrenicsMember2022-01-012022-09-3000015190612022-07-012022-09-3000015190612022-01-012022-09-3000015190612023-07-012023-09-3000015190612023-10-3100015190612023-01-012023-09-30xbrli: 股票iso421:USDxbrli: puretse: itemUTR: mwhiso421:USDxbrli: 股票iso421:EURxbrli: 股票iso421:EURtse: 分段

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-Q

（Mark One）

☒根据证券第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告
1934 年的《交换法》

在截至的季度期间 2023年9月30日

要么

☐根据证券第13或15 (d) 条提交的过渡报告
1934 年的《交换法》

对于从到的过渡期

委员会档案编号： 001-36473

盛禧奥集团

（注册人的确切姓名如其章程所示）

爱尔兰

不适用

（国家或其他司法管辖区

公司或组织）

（美国国税局雇主

识别码）

东斯威德斯福德路 440 号

301 套房

韦恩, PA19087

（主要行政办公室地址）

(610) 240-3200

（注册人的电话号码）

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒没有☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。




大型加速过滤器	☒	加速过滤器	◻

非加速过滤器	◻	规模较小的申报公司	☐	新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒

根据该法第12（b）条注册的证券：


每个班级的标题	交易符号	注册的交易所名称
普通股，面值每股0.01美元	TSE	纽约证券交易所

截至2023年10月31日，有 35,195,245注册人已发行普通股。

`
		页面

第一部分	财务信息

第 1 项。	财务报表	4

	截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表（未经审计）	4

	截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表（未经审计）	5

	截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并综合收益（亏损）报表（未经审计）	6

	截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并股东权益表（未经审计）	7

	截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表（未经审计）	9

	简明合并财务报表附注（未经审计）	10

第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	36

第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	51

第 4 项。	控制和程序	51

第二部分	其他信息

第 1 项。	法律诉讼	52

第 1A 项。	风险因素	52

第 2 项。	未注册的股权证券销售和所得款项的使用	54

第 3 项。	优先证券违约	55

第 4 项。	矿山安全披露	55

第 5 项。	其他信息	55

第 6 项。	展品	55

展品索引

签名

盛禧奥集团

10-Q 表季度报告

截至2023年9月30日的季度期间

除非另有说明或上下文要求，否则如本10-Q表季度报告（“季度报告”）中所用，“盛禧奥” 一词是指根据爱尔兰法律存在的上市有限公司盛禧奥集团（纽约证券交易所代码：TSE），而不是其子公司。“公司”、“我们” 和 “我们的” 等术语是指盛禧奥及其合并子公司，即合并后的实体。盛禧奥集团是与我们的前身公司盛禧奥股份有限公司进行跨境合并的幸存实体，后者的合并已于2021年10月完成。除非另有说明，否则本季度报告中提供的所有财务数据均为盛禧奥集团的财务数据。在公司成立之前，我们的业务由陶氏化学公司（连同其他附属公司，简称 “陶氏”）全资拥有。根据爱尔兰法律，公司可以通过股息或由可分配利润组成的分配向股东分配现金。

此处未定义的大写术语的定义出现在我们于2023年2月27日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告（“年度报告”）中。

关于前瞻性陈述的警示说明

本季度报告包含但不限于有关计划、目标、预测、预测、战略、未来事件或绩效的陈述，以及基本假设和其他陈述，这些陈述不是对历史事实的陈述。前瞻性陈述可以通过使用 “预期”、“预期”、“相信”、“打算”、“预测”、“估计”、“看到”、“展望”、“会”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“会” 等词语来识别” 或具有相似含义的表达方式。前瞻性陈述反映了管理层对当前可用信息的评估，这些评估基于我们当前对业务、经济、当前债务和其他未来状况的预期和假设。由于前瞻性陈述与未来有关，因此它们受到固有的不确定性、风险和难以预测的情况变化的影响。

在许多但并非所有情况下，已确定了可能导致未来业绩与前瞻性陈述所表达的结果不同的特定因素，或者以其他方式影响业绩或对未来行动的其他预测，这些因素与特定的前瞻性陈述有关。可能导致未来业绩与前瞻性陈述所表达的业绩不同的因素包括但不限于：我们成功实施拟议的重组计划（包括关闭某些工厂和产品线）以及成功节省成本和提高盈利能力的能力；我们成功执行业务和转型战略的能力；成本增加或原材料供应中断；能源成本增加；遵守影响我们业务的法律法规；全球经济和资本市场状况；我们履行现有债务契约的能力；我们成功调查和修复我们场地内外的化学品释放、进行相关资本支出、偿还第三方清理费用或解决潜在的监管处罚或其他索赔的能力；以及我们在2023年2月27日向美国证券交易委员会提交的年度报告第一部分第一部分第一部分第一项 “风险因素”、本季度报告和其他文件中讨论的情况公司与美国证券交易委员会合作制造的家具和家具来自不时。

由于这些因素或其他因素，我们的实际业绩、业绩或成就可能与前瞻性陈述所设想的结果存在重大差异。它们既不是对历史事实的陈述，也不是对未来表现的保证或保证。因此，我们提醒您不要依赖这些前瞻性陈述。本季度报告中包含的前瞻性陈述仅在本报告发布之日作出。除非法律另有要求，否则我们没有义务因新信息、未来事件或其他原因而公开更新或修改任何前瞻性陈述。

可用信息

我们的10-K表年度报告、10-Q表的季度报告和8-K表的当前报告，以及根据1934年《证券交易法》第13（a）或15（d）条提交或提供的报告的修正案，可通过我们网站的投资者关系部分免费获取， www.trinseo.com，在以电子方式提交报告或向美国证券交易委员会提供报告后，尽快在合理可行的情况下尽快提交。我们提供本网站及其包含或与之相关的信息仅供参考。该信息不是本季度报告的一部分。

第一部分 —财务信息

第 1 项。财务报表

TRINSEO PLC

简明合并资产负债表

（以百万计，每股数据除外）

（未经审计）


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
资产
流动资产
现金和现金等价物	$	278.6	$	211.7
应收账款，扣除可疑账款备抵后的净额（2023 年 9 月 30 日：$8.0; 2022 年 12 月 31 日：$7.3)		542.1		586.0
库存		445.9		553.6
其他流动资产		39.7		39.4
流动资产总额		1,306.3		1,390.7
对未合并关联公司的投资		249.2		255.1
不动产、厂房和设备，扣除累计折旧（2023 年 9 月 30 日）：$729.1; 2022 年 12 月 31 日：$668.8)		640.1		691.1
其他资产
善意		61.2		410.4
其他无形资产，净额		707.9		772.0
使用权资产-营运资产，净额		65.3		76.1
递延所得税资产		182.3		97.3
递延费用和其他资产		58.9		67.5
其他资产总额		1,075.6		1,423.3
总资产	$	3,271.2	$	3,760.2
负债和股东权益
流动负债
短期借款和长期债务的流动部分	$	20.9	$	16.0
应付账款		426.5		438.1
流动租赁负债——经营		15.4		17.1
应缴所得税		30.4		9.9
应计费用和其他流动负债		198.3		208.3
流动负债总额		691.5		689.4
非流动负债
长期债务，扣除未摊销的递延融资费用		2,274.2		2,301.6
非流动租赁负债——经营		52.4		60.2
递延所得税负债		43.5		59.8
其他非流动债务		231.0		228.9
非流动负债总额		2,601.1		2,650.5
承付款和或有开支（注13）
股东权益
普通股，$0.01标称价值， 4,000.0授权股份（2023 年 9 月 30 日）： 39.3已发行的股票和 35.2已发行股份；2022 年 12 月 31 日： 39.2已发行的股票和 35.1已发行股份）		0.4		0.4
优先股，欧元0.01标称价值， 1,000.0授权股份 (不已发行或流通的股票）		—		—
递延普通股， €1.00标称价值， 0.025授权股份（2023 年 9 月 30 日）： 0.025股份发行的且未决；2022 年 12 月 31 日： 0.025已发行的股票和杰出的)		—		—
额外的实收资本		500.9		486.7
按成本计算的国库股（2023年9月30日： 4.1股票；2022 年 12 月 31 日： 4.1股份）		(200.0)		(200.0)
留存收益（累计赤字）		(177.6)		264.5
累计其他综合亏损		(145.1)		(131.3)
股东权益总额		(21.4)		420.3
负债和股东权益总额	$	3,271.2	$	3,760.2

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

TRINSEO PLC

简明合并运营报表

（以百万计，每股数据除外）

（未经审计）


	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
	2023		2022		2023		2022
净销售额	$	879.0	$	1,178.1	$	2,837.9	$	3,990.3
销售成本		847.7		1,217.6		2,715.9		3,714.8
毛利（亏损）		31.3		(39.5)		122.0		275.5
销售、一般和管理费用		66.6		80.5		205.1		262.8
未合并关联公司收益中的权益		19.0		22.8		49.2		83.8
减值和其他费用		0.1		1.9		349.5		39.5
营业收入（亏损）		(16.4)		(99.1)		(383.4)		57.0
利息支出，净额		46.6		30.4		125.1		77.7
长期债务清偿后的（收益）损失		6.3		(0.8)		6.3		(0.8)
其他支出（收入），净额		(13.2)		1.3		(19.0)		2.4
所得税前持续经营的亏损		(56.1)		(130.0)		(495.8)		(22.3)
所得税（受益）准备金		(17.7)		(12.1)		(59.5)		41.4
持续经营业务的净亏损		(38.4)		(117.9)		(436.3)		(63.7)
已终止业务的净亏损，扣除所得税		—		(1.9)		—		(1.9)
净亏损	$	(38.4)	$	(119.8)	$	(436.3)	$	(65.6)
加权平均股数-基本		35.2		35.2		35.1		36.3
每股净亏损——基本：
持续运营	$	(1.09)	$	(3.35)	$	(12.42)	$	(1.76)
已终止的业务		—		(0.06)		—		(0.05)
每股净亏损——基本	$	(1.09)	$	(3.41)	$	(12.42)	$	(1.81)
加权平均股数-摊薄		35.2		35.2		35.1		36.3
每股净亏损——摊薄：
持续运营	$	(1.09)	$	(3.35)	$	(12.42)	$	(1.76)
已终止的业务		—		(0.06)		—		(0.05)
每股净亏损——摊薄：	$	(1.09)	$	(3.41)	$	(12.42)	$	(1.81)

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

TRINSEO PLC

综合收益（亏损）简明合并报表

（以百万计）

（未经审计）


	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
	2023		2022		2023		2022
净亏损	$	(38.4)	$	(119.8)	$	(436.3)	$	(65.6)
扣除税款的其他综合收益（亏损）：
累计折算调整（扣除税款）美元0.0, $0.0, $0.0, $3.9)		(12.8)		(45.0)		(10.9)		(84.1)
现金流套期保值的净收益（亏损）（扣除税款）美元2.1, $0.0, $(0.4), $0.6)		6.3		(5.6)		(0.9)		(3.8)
养老金和其他退休后福利计划：
期内产生的净收益（亏损）（扣除税款）0.0, $0.8, $0.0, $1.6)		—		2.4		—		10.0
从累计其他综合收益中重新分类的金额		(1.5)		(0.9)		(2.0)		(1.9)
扣除税款的其他综合亏损总额		(8.0)		(49.1)		(13.8)		(79.8)
综合损失	$	(46.4)	$	(168.9)	$	(450.1)	$	(145.4)

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

TRINSEO PLC

简明合并股东权益表

（以百万计，每股数据除外）

（未经审计）


	股份			股东权益
	已发行普通股	库存股	递延普通股	普通股		递延普通股		额外实收资本		库存股		累计其他综合收益（亏损）		留存收益（累计赤字）		总计
截至2022年12月31日的余额	35.1	4.1	—	$	0.4	$	—	$	486.7	$	(200.0)	$	(131.3)	$	264.5	$	420.3
净亏损	—	—	—		—		—		—		—		—		(48.9)		(48.9)
其他综合收入	—	—	—		—		—		—		—		3.4		—		3.4
基于股份的薪酬活动	0.1	—	—		—		—		6.6		—		—		—		6.6
普通股股息 ($)0.14每股）	—	—	—		—		—		—		—		—		(5.2)		(5.2)
截至2023年3月31日的余额	35.2	4.1	—	$	0.4	$	—	$	493.3	$	(200.0)	$	(127.9)	$	210.4	$	376.2
净亏损	—	—	—		—		—		—		—		—		(349.0)		(349.0)
其他综合损失	—	—	—		—		—		—		—		(9.2)		—		(9.2)
基于股份的薪酬活动	—	—	—		—		—		3.5		—		—		—		3.5
普通股股息 ($)0.01每股）	—	—	—		—		—		—		—		—		(0.3)		(0.3)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额	35.2	4.1	—	$	0.4	$	—	$	496.8	$	(200.0)	$	(137.1)	$	(138.9)	$	21.2
净亏损	—	—	—		—		—		—		—		—		(38.4)		(38.4)
其他综合损失	—	—	—		—		—		—		—		(8.0)		—		(8.0)
基于股份的薪酬活动	—	—	—		—		—		4.1		—		—		—		4.1
普通股股息 ($)0.01每股）	—	—			—		—		—		—		—		(0.3)		(0.3)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额	35.2	4.1	—	$	0.4	$	—	$	500.9	$	(200.0)	$	(145.1)	$	(177.6)	$	(21.4)


	股份			股东权益
	已发行普通股	库存股	递延普通股	普通股		递延普通股		额外实收资本		库存股		累计其他综合收益（亏损）		留存收益（累计赤字）		总计
截至2021年12月31日的余额	37.9	1.0	—	$	0.4	$	—	$	468.1	$	(50.0)	$	(147.2)	$	741.8	$	1,013.1
净收入	—	—	—		—		—		—		—		—		16.7		16.7
其他综合损失	—	—	—		—		—		—		—		(2.5)		—		(2.5)
基于股份的薪酬活动	0.2	—	—		—		—		7.6		—		—		—		7.6
购买库存股	(0.9)	0.9	—		—		—		—		(50.0)		—		—		(50.0)
普通股股息 ($)0.32每股）	—	—	—		—		—		—		—		—		(12.1)		(12.1)
截至2022年3月31日的余额	37.2	1.9	—	$	0.4	$	—	$	475.7	$	(100.0)	$	(149.7)	$	746.4	$	972.8
净收入	—	—	—		—		—		—		—		—		37.4		37.4
其他综合损失	—	—	—		—		—		—		—		(28.2)		—		(28.2)
基于股份的薪酬活动	0.1	—	—		—		—		4.4		—		—		—		4.4
购买库存股	(1.0)	1.0	—		—		—		—		(50.0)		—		—		(50.0)
普通股股息 ($)0.32每股）	—	—	—		—		—		—		—		—		(11.8)		(11.8)
截至2022年6月30日的余额	36.3	2.9	—	$	0.4	$	—	$	480.1	$	(150.0)	$	(177.9)	$	772.0	$	924.6
净亏损	—	—	—		—		—		—		—		—		(119.8)		(119.8)
其他综合收入	—	—	—		—		—		—		—		(49.1)		—		(49.1)
基于股份的薪酬活动	—	—	—		—		—		3.6		—		—		—		3.6
购买库存股	(1.2)	1.2			—				—		(50.0)		—		—		(50.0)
普通股股息 ($)0.32每股）	—	—	—		—		—		—		—		—		(11.2)		(11.2)
2022 年 9 月 30 日的余额	35.1	4.1	—	$	0.4	$	—	$	483.7	$	(200.0)	$	(227.0)	$	641.0	$	698.1

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

TRINSEO PLC

简明合并现金流量表

（以百万计）

（未经审计）


	九个月已结束
	9月30日
	2023		2022
来自经营活动的现金流
净亏损	$	(436.3)	$	(65.6)
减去：已终止业务的净亏损		—		(1.9)
持续经营业务的净亏损		(436.3)		(63.7)
为调节持续经营净亏损与经营活动提供的净现金而进行的调整——持续经营
折旧和摊销		146.7		147.1
递延融资费用和发行折扣的摊销		7.3		6.9
递延所得税（福利）		(101.5)		(8.0)
基于股份的薪酬支出		16.1		15.6
扣除股息后的未合并关联公司的收益		5.8		(21.3)
外汇远期合约未实现的净（收益）亏损		(21.6)		1.6
大宗商品经济互换合约的未实现净亏损		1.1		—
削减养老金和结算收益		(0.6)		(3.0)
长期债务清偿后的（收益）损失		6.3		(0.8)
出售企业和其他资产的收益		(25.6)		—
减值费用或注销		349.5		3.9
资产和负债的变化
应收账款		54.5		5.1
库存		107.0		(43.1)
应付账款和其他流动负债		(2.5)		(81.9)
应缴所得税		20.7		(23.7)
其他资产，净额		14.2		13.5
其他负债，净额		(9.9)		62.6
经营活动提供的现金——持续经营		131.2		10.8
用于经营活动的现金-已终止的业务		—		(1.4)
经营活动提供的现金		131.2		9.4
来自投资活动的现金流
资本支出		(49.1)		(94.0)
为资产或业务收购支付的现金，扣除获得的现金（$0.0和 $1.0)		—		(22.2)
出售企业和其他资产所得的收益		38.0		5.3
套期保值工具结算所得收益		—		1.9
用于投资活动的现金——持续经营		(11.1)		(109.0)
用于投资活动的现金——已终止的业务		—		(0.8)
用于投资活动的现金		(11.1)		(109.8)
来自融资活动的现金流
递延融资费用		(9.5)		—
短期借款，净额		(8.9)		(12.2)
购买库存股		—		(151.9)
已支付的股息		(17.6)		(36.3)
行使期权奖励的收益		0.1		2.9
为限制性股份单位缴纳的预扣税		(2.0)		(3.1)
与收购相关的或有对价付款		(1.2)		—
发行 2028 年再融资定期贷款的净收益		1,044.9		—
回购和偿还长期债务		(1,054.0)		(12.9)
用于融资活动的现金		(48.2)		(213.5)
汇率对现金的影响		(5.0)		(16.3)
现金、现金等价物和限制性现金的净变化		66.9		(330.2)
现金、现金等价物和限制性现金——期初		211.7		573.0
现金、现金等价物和限制性现金——期末	$	278.6	$	242.8
减去：限制性现金		—		—
现金和现金等价物——期末	$	278.6	$	242.8

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

TRINSEO PLC

简明合并财务报表附注

（除非另有说明，否则以百万美元计）

（未经审计）

注释 1 — 演示基础

截至2023年9月30日和2022年9月30日止期间，盛禧奥集团及其子公司（“公司”）未经审计的中期简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的，反映了所有调整，仅包括正常的经常性调整，管理层认为这些调整对于公允申报期间的业绩是必要的。由于这些报表涵盖过渡期，因此报表和财务报表的相关附注并不包括年度财务报表中通常提供的所有披露，因此，这些报表应与公司于2023年2月27日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的10-K表年度报告（“年度报告”）中包含的2022年经审计的合并财务报表一起阅读。本文列报的公司简明合并财务报表反映了管理层的最新估计和假设，这些估计和假设影响了截至2023年9月30日的期间的申报金额和相关披露。但是，实际结果可能与这些估计和假设有所不同。

此处列出的2022年12月31日简明合并资产负债表数据源自公司2022年12月31日经审计的合并财务报表，但不包括GAAP要求的年度期间的所有披露。

某些上一年度的金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。除非另有说明，否则在本季度报告中，金额和活动均以持续经营为基础列报。

附注 2 — 最近的会计指南

截至2023年9月30日，最近没有发布会对公司简明合并财务报表产生重大影响的会计准则。

附注3——收购

收购 Heathland B.V.

2022年1月3日，公司通过购买所有已发行和流通股份（“希思兰收购”）完成了从希思兰控股有限公司（“希思兰控股”）手中收购Heathland B.V.（“Heathland Holding”）。Heathland是欧洲领先的消费后和后工业化塑料废物的收集和回收商。据估计，总购买价格对价为 $29.3百万，包括初始现金购买价格 $22.9在截至2022年9月30日的九个月中支付了百万美元，以及 $6.4百万美元或有现金对价，代表某些收益付款的公允价值。潜在收入补助金的最大金额为 $6.8百万美元，这笔款项将在收购之日后的三年内达到相关的业绩里程碑或门槛时支付给Heathland Holding。Heathland的业绩包含在塑料解决方案板块中。公司将收购的收购价格分配给收购的可识别资产和根据截至收购之日的估计公允价值承担的负债。更多信息请参阅《年度报告》。

2023年2月，该公司根据其首个相关业绩里程碑或门槛向Heathland Holding交付了第一年的收益，金额为 $1.2百万。

注释 4 — 剥离和已终止的业务

2021年12月1日，公司完成了将其合成橡胶业务剥离给Synthos S.A. 及其某些子公司（统称为 “Synthos”），收购价为美元402.4百万，减少了大约 $41.6百万美元用于Synthos承担的养老金负债和美元47.0盛禧奥保留的净营运资金（不包括库存）为百万美元。更多信息请参阅《年度报告》。收盘时，公司和Synthos签署了一项长期供应协议，根据该协议，盛禧奥将向Synthos供应某些原料

出售后合成橡胶业务中使用的材料。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，该公司的净销售额为美元11.9百万和美元36.5分别为百万和美元13.8百万和美元55.6截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司记录的销售成本为美元9.8百万和美元38.7分别为百万和美元14.5百万和美元46.3截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元，与供应协议有关，该协议记录在持续经营中。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，合成橡胶业务的业绩微不足道。下表汇总了截至2022年9月30日的三个月和九个月合成橡胶业务的业绩，这些业绩在公司的简明合并经营报表中反映为已终止业务：


	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
	2023		2022		2023		2022
净销售额	$	—	$	—	$	0.1	$	0.1
销售成本		—		2.2		0.1		3.6
总亏损		—		(2.2)		—		(3.5)
销售、一般和管理费用		—		—		—		(0.3)
营业亏损		—		(2.2)		—		(3.2)
出售企业和其他资产的收益		—		—		—		1.2
所得税前已终止业务的收入		—		(2.2)		—		(2.0)
所得税准备金		—		(0.3)		—		(0.1)
来自已终止业务的净收益	$	—	$	(1.9)	$	—	$	(1.9)

注 5 — 净销售额

有关公司会计政策的信息以及与净销售额相关的更多背景信息，请参阅年度报告。

下表披露了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月按主要地理市场（基于销售来源）、细分市场向外部客户分列的净销售额。


	工程设计		乳胶		塑料
三个月已结束	材料		活页夹		解决方案		聚苯乙烯		原料		总计
2023年9月30日
美国	$	100.4	$	64.0	$	54.1	$	—	$	3.5	$	222.0
欧洲		57.7		100.6		131.5		109.9		46.6		446.3
亚太地区		25.7		55.6		31.5		65.2		—		178.0
世界其他地区		2.2		1.8		28.7		—		—		32.7
总计	$	186.0	$	222.0	$	245.8	$	175.1	$	50.1	$	879.0
2022年9月30日
美国	$	128.9	$	105.4	$	73.7	$	—	$	4.5	$	312.5
欧洲		72.5		160.1		157.1		174.0		48.9		612.6
亚太地区		38.9		72.9		33.3		73.7		—		218.8
世界其他地区		2.4		2.5		29.3		—		—		34.2
总计	$	242.7	$	340.9	$	293.4	$	247.7	$	53.4	$	1,178.1


	工程设计		乳胶		塑料
九个月已结束	材料		活页夹		解决方案		聚苯乙烯		原料		总计
2023年9月30日
美国	$	319.6	$	202.0	$	186.3	$	—	$	10.2	$	718.1
欧洲		200.5		351.7		453.4		377.9		120.4		1,503.9
亚太地区		70.3		165.5		82.4		199.1		—		517.3
世界其他地区		8.0		4.9		85.7		—		—		98.6
总计	$	598.4	$	724.1	$	807.8	$	577.0	$	130.6	$	2,837.9
2022年9月30日
美国	$	418.0	$	290.1	$	264.3	$	—	$	13.0	$	985.4
欧洲		300.1		480.4		602.2		604.5		207.3		2,194.5
亚太地区		112.4		223.9		102.1		273.1		—		711.5
世界其他地区		8.7		6.9		83.2		0.1		—		98.9
总计	$	839.2	$	1,001.3	$	1,051.8	$	877.7	$	220.3	$	3,990.3

注释6——对未合并子公司的投资

该公司继续投资于未合并的子公司Americas Styrenics LLC（“美洲苯乙烯”，与雪佛龙菲利普斯化学有限责任公司合资成立的苯乙烯和聚苯乙烯合资企业），该子公司使用权益法进行核算。Americas Styrenics的业绩包含在其单独的报告部分中。

Americas Styrenics是一家私人控股公司；因此，其股权没有报价的市场价格。公司未合并子公司的汇总财务信息如下所示。


	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
	2023		2022		2023		2022
销售	$	455.2	$	535.3	$	1,315.1	$	1,654.3
毛利	$	54.0	$	70.6	$	146.0	$	212.2
净收入	$	40.4	$	48.3	$	104.0	$	164.5

截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司对美洲苯乙烯的投资为美元249.2百万和美元255.1分别为百万，即 $5.6百万和美元8.4比公司高出百万美元 50分别占美洲苯乙烯标的净资产的百分比。该金额代表合资企业持有的资产账面价值与公司持有的资产账面价值之间的差额 50合资企业资产总记录价值的百分比，包括为符合公司会计政策而进行的某些调整。该差额按加权平均剩余使用寿命约为的加权平均值进行摊销 1.2截至 2023 年 9 月 30 日的年份。公司获得的股息为美元25.0百万和美元55在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别有100万美元来自美洲苯乙烯，以及美元25.0百万和美元62.5在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。

注释 7—清单

库存包括以下内容：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
成品	$	176.5	$	218.4
原材料和半成品		228.3		295.6
补给品		41.1		39.6
总计	$	445.9	$	553.6

附注 8 — 债务

请参阅年度报告，了解本报告中未包含的资本化术语的定义以及下文讨论的公司债务结构的更多背景。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司遵守了所有与债务相关的契约。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，债务包括以下内容：


			2023年9月30日						2022年12月31日
	截至的利率 2023年9月30日	到期日	账面金额		未摊销的递延融资费用 ⁽¹⁾		债务总额，减去未摊销的递延融资费用		账面金额		未摊销的递延融资费用 ⁽¹⁾		债务总额，减去未摊销延期融资费
2029 年优先票据	5.125%	2029 年 4 月	$	447.0	$	(11.6)	$	435.4	$	447.0	$	(12.9)	$	434.1
2025 年优先票据	5.375%	2025 年 9 月 ⁽²⁾		115.0		(0.6)		114.4		500.0		(3.7)		496.3
高级信贷额度
2024 年定期贷款 B	—	2024 年 9 月 ⁽²⁾		—		—		—		663.4		(5.1)		658.3
2028 年定期贷款 B	7.931%	2028 年 5 月		730.6		(12.5)		718.1		735.9		(14.4)		721.5
2026 年旋转设施 ⁽³⁾	各种各样	2026 年 5 月		—		—		—		—		—		—
2028 年再融资定期贷款	13.827%	2028 年 5 月 ⁽²⁾		1,045.2		(25.4)		1,019.8		—		—		—
应收账款证券化工具 ⁽⁴⁾	各种各样	2024 年 11 月		—		—		—		—		—		—
其他债务	各种各样	各种各样		7.4		—		7.4		7.4		—		7.4
债务总额			$	2,345.2	$	(50.1)	$	2,295.1	$	2,353.7	$	(36.1)	$	2,317.6
减去：当前部分⁽⁵⁾								(20.9)						(16.0)
长期债务总额，扣除未摊销的递延融资费用							$	2,274.2					$	2,301.6

(1)

此标题不包括与公司循环贷款相关的递延融资费用，这些费用包含在简明合并资产负债表的 “递延费用和其他资产” 中。

(2)

2024 年定期贷款 B 已全额偿还 2023年9月8日使用2028年再融资定期贷款的收益，如下所述。此外，2025年优先票据已于2023年9月8日使用2028年再融资定期贷款的收益部分偿还。

(3)

截至2023年9月30日，根据2026年循环贷款，该公司的容量为 $375.0百万和 $26.8百万张未兑现的信用证。截至2023年9月30日，该公司有资金可供借款 $95.7百万（扣除适用的金额） $16.8百万张未偿还信用证（如担保信贷协议中所定义），这反映了春季契约规定的借款限额。春季盟约适用于 30%2026年循环融资机制的容量已动用或更多，然后要求公司达到不超过第一留置权的净杠杆比率（定义见担保信贷协议） 3.50x 位于每个财务季度末。截至2023年9月30日，第一留置权净杠杆比率为 6.41x 且未偿借款未超过 30%阈值。此外，公司必须就该融资机制下的任何未使用承诺支付季度承诺费，金额等于 0.375%每年。

(4)

截至2023年9月30日，该融资机制的借款能力为 $150.0百万，而该公司大约有 $120.4根据符合条件的应收账款池，有数百万笔应收账款可用于支持该设施。

(5)

截至2023年9月30日，长期债务的流动部分主要与 $18.32028年定期贷款B和2028年再融资定期贷款的预定未来本金偿还额为百万美元，而截至2022年12月31日，长期债务的流动部分主要与 $14.52024 年定期贷款 B 和 2028 年定期贷款 B 的预定未来本金还款额为百万美元

根据2017年签订的现有优先担保信贷协议（“信贷”）的条款

协议”），该公司于2023年第三季度实施了基准替代方案，将LIBO利率替换为有担保隔夜融资利率（“SOFR”）。会计准则编纂（“ASC”）848（参考利率改革）将允许公司将修改视为现有合同的延续，而无需进行额外分析。

2028 年再融资定期贷款

2023年9月8日，公司签订了一份信贷协议（“2028年再融资信贷协议”），该协议规定了美元的优先担保定期贷款额度1,077.3百万美元将于2028年5月到期（“2028年再融资定期贷款”）。2028年再融资定期贷款的年利率等于SOFR期限（定义见2028年再融资信贷协议），再加上 8.50%，以 a 为准 3.00% SOFR 下限，发行时为 3.0% 原始发行折扣。此外，2028年再融资定期贷款要求从2024年1月2日开始定期按季度付款，金额等于 0.252028年再融资定期贷款原始本金的百分比，余额将在到期时支付。

2028年再融资定期贷款下的债务由以下股权质押担保 100公司某些子公司的股权和几乎所有资产的百分比，这些子公司不为信贷协议下的义务提供担保。

这个 2028 年再融资信贷协议要求公司遵守惯常的肯定性、负面和财务契约，并包含违约事件，包括 (i) 与控制权变更或 (ii) 未能维持至少 $100.0任何日历月末的百万流动资金，以及（iii）信贷协议的交叉违约。如果发生违约事件，定期贷款人将有权采取各种行动，包括加快2028年再融资定期贷款的到期金额。流动性是根据2028年再融资信贷协议定义的包括公司某些限制性子公司持有的现金和现金等价物，以及根据2026年循环融资机制和应收账款证券化机制可供借入的资金，但须遵守该协议中概述的某些限制 2028 年再融资信贷协议。

截至2023年9月30日，公司遵守了2028年再融资信贷协议和信贷协议下的所有债务契约要求。该公司的流动性为 $492.9百万，包括 $276.8百万现金和现金等价物以及大约 $216.12026年循环贷款和应收账款证券化机制下可供借款的百万美元，美元95.7百万和美元120.4分别是百万。

与发行2028年再融资定期贷款相关的费用为美元26.6百万。由于2028年再融资定期贷款中有一部分符合修改会计标准，美元0.9在截至2023年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表中，这些费用中有100万被记为支出，并包含在 “清偿长期债务后的（收益）亏损” 中。剩下的 $25.7百万笔费用被资本化并记入简明合并资产负债表上的 “扣除未摊销的递延融资费后的长期债务” 中。与2028年再融资定期贷款相关的资本化费用将按期摊销 4.7使用实际利率法的贷款期限为一年。

2024 年定期贷款 B

2017年9月6日，公司签订了信贷协议，该协议提供高达美元的优先担保融资1,075.0百万（“高级信贷额度”），其中包括 $700.0百万美元优先有担保定期贷款B融资，将于2024年9月到期（“2024年定期贷款B”）。

2023年9月8日，上述再融资交易完成后，公司全额偿还了2024年定期贷款B的未偿本金以及所有应计和未付利息，总金额为美元659.9百万。由于此次终止，公司确认了 $3.1偿还债务导致的百万美元损失，包括 $3.0百万美元用于注销未摊销的递延融资成本，以及 $0.1百万份未摊销的原始发行折扣。

2025 年优先票据

2017年8月29日，公司签订了一份契约（“2017年契约”），根据该契约发行了美元500.0百万本金总额为 5.375在144A私募交易中2025年到期的优先票据（“2025年优先票据”）的百分比，不受经修订的1933年《证券法》的注册要求的约束。

2023年9月8日，在完成上述再融资交易后，公司兑换了美元385.02025年优先票据中的百万张。结果，公司认出了 $2.2清偿债务造成的损失为百万美元，这笔损失完全包括注销未摊销的递延融资费用。

注释 9 — 商誉

下表显示了从2022年12月31日到2023年9月30日按细分市场划分的商誉账面金额的变化：


	精心设计		乳胶		塑料						美洲
	材料		活页夹		解决方案		聚苯乙烯		原料		苯乙烯类化合物		总计
截至2022年12月31日的余额	$	348.9	$	14.8	$	42.5	$	4.2	$	—	$	—	$	410.4
减值损失		(349.0)		—		—		—		—		—		(349.0)
外币影响		0.1		—		(0.3)		—		—		—		(0.2)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额	$	—	$	14.8	$	42.2	$	4.2	$	—	$	—	$	61.2

自10月1日起，每年进行商誉减值测试，或者在事件或情况变化表明申报单位的公允价值很可能降至账面价值以下时，则更频繁地进行。公司主要使用收益法（在贴现现金流法下）来计算其申报单位的公允价值，因为它最能代表从市场参与者那里获得的价值。有关公司会计政策的更多信息，请参阅年度报告。

根据公司2022年第四季度的年度商誉减值测试，a $297.1聚甲基丙烯酸甲酯（“PMMA”）业务和Aristech Surfaces报告单位收取了百万美元的减值费用，这主要是由于2022年充满挑战的宏观经济环境持续到2022年第四季度，包括对建筑施工和健康应用的需求显著减少，这导致经营业绩下降，包括增长预测放缓，市值长期下降，以及加权平均资本成本增加。

截至2023年1月1日，公司调整了工程材料板块的报告结构。那个 PMMA 业务和 Aristech 表面报告单位与传统工程设计材料报告单位组成工程材料报告单位。对每个申报单位的减值评估是在组织结构变更之前和之后立即进行的，得出的结论是不商誉减值。

在2023年第二季度，该公司确定工程材料申报部门发生了触发事件，这表明该商誉的公允价值很可能低于相关的账面价值。这一决定源于严峻的运营条件、客户库存减少和潜在需求疲软，这些因素促成了前景的修正，反映了短期预测的经营业绩、增长预测的进一步下降以及市值的进一步下降。因此，公司截至2023年6月1日进行了商誉减值评估，并记录了商誉减值费用，为美元349.0百万美元，反映在简明合并运营报表的 “减值和其他费用” 中。在截至2023年9月30日的九个月中，公司没有发现任何其他申报单位中的任何减值指标。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，报告的商誉余额包括累计减值亏损美元646.1百万和美元297.1工程材料板块分别为百万个。

注 10 — 衍生工具

公司的持续业务运营使其面临各种风险，包括外汇汇率波动、利率风险和大宗商品价格风险，尤其是天然气风险。为了管理这些风险，公司定期签订衍生金融工具，例如外汇远期合约、利率互换协议以及商品互换协议、远期合约或期权。公司不持有或购买用于交易或投机目的的金融工具。所有衍生品均按公允价值记录在简明的合并资产负债表上。

外汇远期合约

某些子公司的资产和负债以各自的功能货币以外的货币计价，这会带来外汇风险。公司管理外币汇率变动风险敞口的主要策略是自然地将其资产负债表上以外币计价的负债与相同货币的相应资产进行套期保值，这样，汇率波动导致的任何负债变化都会被相应外币资产的变化所抵消。为了进一步减少这种风险敞口，公司还使用外汇远期合约来经济地对冲汇率波动对以某些外币计价的资产和负债的影响。这些衍生合约未被指定用于对冲会计处理。

截至2023年9月30日，该公司持有未平仓外汇远期合约，名义美元等值绝对值为美元507.1百万。下表显示了截至2023年9月30日最重要的未偿净外汇对冲头寸的名义金额：


买入/（卖出）	2023年9月30日
欧元	$	(386.8)
中国元	$	(41.0)
瑞士法郎	$	(19.5)
印尼卢比	$	(16.1)
韩元	$	(15.9)

截至2023年9月30日，未平仓外汇远期合约的到期日为两个月.

外汇现金流套期保值

公司还酌情签订远期合约，目的是通过以下方式管理与预测的以美元计价的原材料购买相关的货币风险一其子公司的本位币为欧元。通过签订这些被指定为现金流套期保值的远期合约，公司买入指定金额的美元，并按现行市场汇率卖出欧元，以降低与欧元兑美元外币汇率波动相关的风险。符合条件的对冲合约在每个报告日按市价计算，任何未实现的收益或亏损在有效的范围内计入累计其他综合收益（“AOCI”），并重新归类为交易影响收益或预测交易可能不会发生的时期内的销售成本。

该公司有不截至目前为止未平仓的外汇现金流套期保值2023年9月30日。

大宗商品现金流套期保值和大宗商品经济套期保值

该公司购买某些大宗商品，主要是天然气，用于运营设施并为各种制造过程产生热量和蒸汽，这些购买会受到价格波动的影响。为了管理与这些大宗商品购买相关的价格波动风险，公司可以酌情签订商品互换、远期合约或期权。截至2023年9月30日，该公司签订了开放式大宗商品互换协议，这实际上将其部分天然气成本转换为固定利率债务。这些商品衍生品被指定为现金流套期保值，因此，合约在每个报告日均按市价计算，任何未实现的收益或亏损均在有效的范围内计入AOCI，并重新归类为交易影响收益或预测交易可能不会发生的时期内的销售成本。

截至2023年9月30日，未平仓大宗商品现金流套期保值的到期日为 15 个月其名义价值约为 748购买了千兆瓦时的天然气。

公司还可能签订某些大宗商品互换协议，以经济地对冲这些价格波动的影响，这些协议不适用于对冲会计处理。截至2023年9月30日，开放式大宗商品经济套期保值的到期日为 18 个月其名义价值约为 615购买了千兆瓦时的天然气。

利率互换

2017年9月6日，公司发行了2024年定期贷款B，其利率为伦敦银行同业拆借利率+ 2.00%，以 a 为准 0.00% LIBOR 下限。为了减少与公司浮动利率债务相关的利息支付的可变性，公司在2017年签订了某些利率互换协议，将这些浮动利率借款的一部分转换为固定利率债务。这些利率互换协议被指定为现金流套期保值，因此，这些合约在每个报告日均按市价计算，任何未实现的收益或亏损均在有效的范围内包含在AOCI中，并重新归类为交易影响收益或预测交易可能不会发生的时期内的利息支出。根据互换协议的条款，名义净美元等值为美元200.0百万美元，生效日期为2017年9月29日，公司必须向交易对手支付一系列固定利息，利率为 1.81%，反过来，从交易对手那里获得基于1个月伦敦银行同业拆借利率的可变利息。这些利率互换协议于2022年9月到期，公司没有剩余的未平仓利率互换协议。

净投资对冲

公司采用即期法核算其交叉货币互换（“CCS”），这意味着有效性评估中包含的套期保值的公允价值变动（即期外汇汇率变动）记录在AOCI中，直到受套期保值的子公司出售或基本完成清算为止。此外，未包括在有效性评估之外的任何组成部分的初始价值在套期保值工具有效期内采用系统和合理的方法确认为收入，排除在外部分的公允价值变化与根据该系统合理方法确认的收入金额之间的任何差异均在AOCI中确认。在适用的情况下，公司在相关CCS的剩余期限内使用直线法将CCS的任何初始排除在外的组成部分价值摊销为简明合并运营报表中 “净利息支出” 的扣除。此外，利息收入和付款根据公司CCS的条款应计，并在简明合并运营报表中的 “净利息支出” 中确认。

该公司于2017年9月1日签订了CCS安排（“2017年CCS”），交换了美元的本金和利息支付500.0百万，利率为 5.375以欧元计价的欧元支付的2025年优先票据的百分比420.0百万，加权平均利率为 3.45% 约为五年。2020年2月26日，公司结清了2017年CCS协议，取而代之的是新的CCS安排（“2020年CCS”），其条款与2017年CCS基本相同。根据2020年CCS的规定，该公司名义上兑换了美元500.0百万，利率为 5.375% 代表欧元459.3百万，加权平均利率为 3.672% 约为 2.7年，最终到期日为2022年11月3日。2020年CCS下的现金流与公司的本金和利息债务一致 5.375% 2025 年优先票据。更多信息请参阅《年度报告》。

2022年4月7日，公司结算了现有的2020年CCS，该协议定于2022年11月到期。2020年CCS结算后，公司实现净现金收益为美元1.9百万。

衍生工具摘要

下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月公司衍生工具，包括未指定用于对冲会计处理的衍生工具，对简明合并运营报表的影响：


	中确认的收益（亏损）的地点和金额运营声明
	三个月已结束						三个月已结束
	2023年9月30日						2022年9月30日
	的成本销售		利息支出，净额		其他（支出）收入，净额		的成本销售		利息支出，净额		其他（支出）收入，净额
记录衍生工具影响的运营报表中列报的收入和（支出）项目总额	$	(847.7)	$	(46.6)	$	13.2	$	(1,217.6)	$	(30.4)	$	(1.3)

现金流对冲工具的影响：
大宗商品现金流套期保值
从AOCI重新归类为收入的收益（亏损）金额	$	(9.4)	$	—	$	—	$	2.0	$	—	$	—
利率互换
从AOCI重新归类为收入的收益金额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	0.2	$	—

未被指定为对冲工具的衍生品的影响：
外汇远期合约
收入中确认的收益金额	$	—	$	—	$	8.5	$	—	$	—	$	33.7
大宗商品经济套期保值
收入中确认的损失金额	$	(1.3)	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


	中确认的收益（亏损）的地点和金额运营声明
	九个月已结束						九个月已结束
	2023年9月30日						2022年9月30日
	的成本销售		利息支出，净额		其他（支出）收入，净额		的成本销售		利息支出，净额		其他（支出）收入，净额
记录衍生工具影响的运营报表中列报的收入和（支出）项目总额	$	(2,715.9)	$	(125.1)	$	19.0	$	(3,714.8)	$	(77.7)	$	(2.4)

现金流对冲工具的影响：
大宗商品现金流套期保值
从AOCI重新归类为收入的收益（亏损）金额	$	(25.5)	$	—	$	—	$	2.0	$	—	$	—
利率互换
从AOCI重新归类为收入的损失金额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	(1.2)	$	—

净投资对冲工具的影响：
交叉货币互换
不包括在有效性测试之外的收益金额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	2.4	$	—

未被指定为对冲工具的衍生品的影响：
外汇远期合约
收入中确认的收益金额	$	—	$	—	$	6.7	$	—	$	—	$	81.6
大宗商品经济套期保值
收入中确认的损失金额	$	(16.3)	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中现金流和净投资对冲会计对AOCI的影响：


`	资产负债表上的 AOCI 中确认的收益（亏损）
	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
	2023		2022		2023		2022
被指定为现金流对冲工具
大宗商品现金流套期保值	$	8.4	$	(5.4)	$	(1.3)	$	(5.4)
利率互换		—		(0.2)		—		2.2
总计	$	8.4	$	(5.6)	$	(1.3)	$	(3.2)
被指定为净投资对冲工具
交叉货币互换（CCS）	$	—	$	—	$	—	$	15.8
总计	$	—	$	—	$	—	$	15.8


	在其他支出（收入）中确认的收益（亏损），在运营报表中净额
	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
	2023		2022		2023		2022
远期合约（未指定为套期保值）的结算和公允价值变动	$	8.5	$	33.7	$	6.7	$	81.6
重新计量以外币计价的资产和负债		(4.0)		(35.4)		3.9		(83.4)
总计	$	4.5	$	(1.7)	$	10.6	$	(1.8)

该公司预计在未来十二个月内将重新分类约为 $15.8根据当前的大宗商品价格指数，截至2023年9月30日，AOCI净亏损百万美元，转化为与公司未偿大宗商品现金流套期保值相关的收益。

下表汇总了简明合并资产负债表中记录的未偿还衍生品的未实现损益总额和净额以及资产负债表分类：


	2023年9月30日
	国外
	交换		大宗商品		大宗商品
资产负债表	向前		经济		现金流
分类	合同		树篱		树篱		总计
资产衍生品：
扣除备抵后的应收账款	$	10.8	$	—	$	—	$	10.8
衍生资产总头寸		10.8		—		—		10.8
减去：交易对手净额结算		(0.1)		—		—		(0.1)
衍生资产净头寸	$	10.7	$	—	$	—	$	10.7
负债衍生品：
应付账款	$	(0.1)	$	(7.6)	$	(15.8)	$	(23.5)
其他非流动债务		—		(1.2)		(2.2)		(3.4)
衍生品负债总额		(0.1)		(8.8)		(18.0)		(26.9)
减去：交易对手净额结算		0.1		—		—		0.1
净衍生负债状况	$	—	$	(8.8)	$	(18.0)	$	(26.8)
净衍生品头寸总额	$	10.7	$	(8.8)	$	(18.0)	$	(16.1)


	2022年12月31日
	国外
	交换		大宗商品		大宗商品
资产负债表	向前		经济		现金流
分类	合同		树篱		树篱		总计
资产衍生品：
扣除备抵后的应收账款	$	0.2	$	—	$	—	$	0.2
衍生资产总头寸		0.2		—		—		0.2
减去：交易对手净额结算		(0.1)		—		—		(0.1)
衍生资产净头寸	$	0.1	$	—	$	—	$	0.1
负债衍生品：
应付账款	$	(11.1)	$	(5.3)	$	(11.3)	$	(27.7)
其他非流动债务		—		(1.3)		(0.9)		(2.2)
衍生品负债总额		(11.1)		(6.6)		(12.2)		(29.9)
减去：交易对手净额结算		0.1		—		—		0.1
净衍生负债状况	$	(11.0)	$	(6.6)	$	(12.2)	$	(29.8)
净衍生品头寸总额	$	(10.9)	$	(6.6)	$	(12.2)	$	(29.7)

远期合约、利率互换、商品远期合约、掉期或期权以及交叉货币互换是与有限数量的交易对手签订的，每种交易对手都允许在任何一个合约违约或终止的情况下，通过单一货币一次性付款对所有合约进行净结算。因此，根据公司的会计政策，这些衍生工具由交易对手按净额记入简明的合并资产负债表中。

有关公司衍生工具公允价值和AOCI相关变化的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注11和18。

注释 11-公允价值测量

公允价值被定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而获得的价格。以公允价值计量的资产和负债使用以下层次结构进行分类，该等级结构基于截至计量之日估值输入的透明度。

第1级——估值基于活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）。

第 2 级——估值基于活跃市场中类似资产和负债的报价，或基本上在金融工具的整个期限内可以直接或间接观察到的资产或负债的其他投入。

第 3 级——估值基于对公允价值衡量具有重要意义的其他不可观察的输入。

下表汇总了截至2023年9月30日和2022年12月31日简明合并资产负债表中用于经常按公允价值计量某些资产和负债的基础：


	2023年9月30日
	报价在的活跃市场相同物品		意义重大其他可观察输入		意义重大无法观察输入
按公允价值计算的资产（负债）	（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）		总计
外汇远期合约——资产	$	—	$	10.7	$	—	$	10.7
大宗商品经济套期保值—（负债）		—		(8.8)		—		(8.8)
大宗商品现金流套期保值—（负债）		—		(18.0)		—		(18.0)
公允价值总额	$	—	$	(16.1)	$	—	$	(16.1)


	2022年12月31日
	报价在的活跃市场相同物品		意义重大其他可观察输入		意义重大无法观察输入
按公允价值计算的资产（负债）	（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）		总计
外汇远期合约——资产	$	—	$	0.1	$	—	$	0.1
外汇远期合约—（负债）		—		(11.0)		—		(11.0)
大宗商品经济套期保值—（负债）		—		(6.6)		—		(6.6)
大宗商品现金流套期保值—（负债）		—		(12.2)		—		(12.2)
公允价值总额	$	—	$	(29.7)	$	—	$	(29.7)

公司使用收益法对其衍生工具进行估值，利用贴现现金流技术，同时考虑合同条款和截至报告日可用的可观察到的市场信息，例如利率收益率曲线以及货币即期和远期利率。这些衍生工具估值的重要输入来自经纪商报价或上市或场外交易市场数据，在公允价值层次结构中被归类为第二级。

非经常性公允价值测量

在截至2022年12月31日的年度中，公司以非经常性公允价值计量某些金融资产，截至2023年9月30日，这些资产仍处于持有状态。这些金融资产代表公司在德国博伦的苯乙烯单体资产，该公司一直运营到2022年第四季度，当时公司决定关闭该工厂以执行资产重组计划。有关更多信息，请参阅注释 17。这些资产是使用标的固定资产记录以及行业经验和可用的市场数据按公允价值衡量的，这些数据被归类为公允价值层次结构中不可观察的第三级重要输入。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司记录的额外减值费用为美元0.1百万和美元0.5百万美元分别与其确定为减值的Boehlen苯乙烯单体设施的资本支出有关，这些支出也包含在简明合并运营报表的 “减值和其他费用” 中。更多信息请参阅公司的年度报告。截至2023年9月30日和2022年12月31日，博伦苯乙烯单体资产的价值记录为美元3.2此处公司简明的合并资产负债表中有百万美元。

有不其他金融资产或截至2022年12月31日以公允价值计量的非经常性负债。

债务工具的公允价值

下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日公司未按公允价值计入的未偿债务的估计公允价值：


	截至		截至
	2023年9月30日		2022年12月31日
2029 年优先票据	$	234.0	$	292.3
2025 年优先票据		106.1		416.9
2028 年定期贷款 B		616.5		687.1
2028 年再融资定期贷款		1,067.4		—
2024 年定期贷款 B		—		645.6
公允价值总额	$	2,024.0	$	2,041.9

公司上述债务额度（每只二级证券）的公允价值是使用场外市场报价和从独立供应商那里获得的基准收益率确定的。列出的公允价值金额反映了公司扣除原始发行折扣后的债务账面价值。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，没有其他重要的未偿金融工具。

附注12——所得税准备金


	三个月已结束						九个月已结束
	9月30日						9月30日
	2023			2022			2023			2022
有效所得税税率		31.6	%		9.3	%		12.0	%		(185.2)	%

截至2023年9月30日的三个月和九个月中，所得税补助金总额为美元 (17.7) 百万和 $ (59.5) 分别为百万，因此有效税率为 31.6% 和 12.0分别为％。截至2022年9月30日的三个月和九个月的所得税准备金总额为美元 (12.1) 百万和美元41.4分别为百万，因此有效税率为 9.3% 和 (185.2) 分别为%。

截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与去年同期相比，有效所得税税率提高的最重要驱动因素是公司预测收益的变化，预计盈利能力的总体下降将主要发生在税率较低的司法管辖区，预计不会带来税收优惠的亏损减少。

截至2023年9月30日的九个月中，有效税率受到美元的影响349.0百万美元与商誉减值相关的费用，如简明合并财务报表附注9所述，公司为此录得的税收优惠为美元63.5百万。

影响截至2022年9月30日的九个月有效税率的是该公司在瑞士的递延所得税净资产的重新估值，这些资产最初是作为2019年颁布的瑞士州税收改革措施的一部分而设立的。这次重估导致一次性递延所得税支出为美元15.32022年第二季度录得百万美元。这笔费用被发放的估值补贴部分抵消8.52022年第二季度为百万美元，这是该公司在卢森堡的一家子公司的实际和预计未来业绩有所改善的结果。此外，截至2022年9月30日的九个月中，有效所得税税率受美元影响35.6如公司估计，简明合并财务报表附注13中描述的与欧盟委员会信息请求有关的百万美元费用不税收优惠。

在确定是否需要估值补贴时，公司会权衡其运营所在司法管辖区的正面和负面证据，以确定未来是否会产生足够的应纳税收入以允许使用现有的递延所得税资产。根据该公司在瑞士的一家子公司在过去三年的累计收益以及其他积极证据，该公司认为这很有可能

并不是说该公司瑞士子公司的递延所得税净资产将于2023年9月30日起变现。但是，鉴于公司上一年度的亏损和本年度的亏损，公司将在未来12个月内继续评估正面和负面证据，这可能会为公司得出结论，即需要增加或全额抵消瑞士子公司递延所得税净资产的估值补贴。增加或全额估值补贴将导致递延所得税资产大幅减少，估值补贴入账期间的所得税支出相应增加。估值补贴的确切时间和金额可能会根据瑞士本年度遭受的损失和预测的未来收益以及其他证据而变化。该公司的瑞士子公司有 $40.4截至2023年9月30日，扣除当前估值补贴后的100万笔递延所得税资产。

注释13—承诺和意外开支

环境问题

当很可能发生负债并且根据现行法律、现有技术和其他信息可以合理估计负债金额时，将记录环境事项的应计额。根据与公司成立相关的协议条款，陶氏保留了收盘前的环境负债，陶氏同意在时间、金钱和其他限制的前提下，向公司赔偿前一时期产生或与之相关的环境负债，但须遵守时间、金钱和其他限制。除了作为收购PMMA和Aristech Surfaces收购的一部分承担的某些非物质环境责任外，不已对公司提出了重大环境索赔，该公司对任何超级基金场地没有任何重大应计债务。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的收入为美元3.8百万和美元3.5环境修复或恢复成本的应计负债分别为百万美元，这些债务按公允价值记入2021年PMMA业务和Aristech Surfaces的期初资产负债表中。

2023 年 3 月 24 日，由于我们的全资子公司 Altuglas LLC 运营的宾夕法尼亚州布里斯托尔工厂出现设备故障，乳胶乳液产品意外释放，最终流入当地水道（“布里斯托尔泄漏事件”）。我们报告了该事件，并与地方、州和联邦当局就应对活动进行了密切合作。当局进行的水质采样没有在水道中发现与地点有关的物质。见 “诉讼事项” 以下是与该事件相关的环境诉讼的信息。如果对此事做出一项或多项负面裁决，则由此事产生的最终责任以及对公司经营业绩的影响可能是重大的。

公司的潜在环境责任存在固有的不确定性，这主要是由于未知情况、未来的索赔是否可能超出赔偿范围、有关责任的政府法规和法律标准的变化以及处理场地修复和修复的技术不断发展。就公司现有的赔偿而言，环境修复费用在未来12个月内对简明的合并财务报表产生重大不利影响的可能性被认为微乎其微。

购买承诺

在正常业务过程中，公司签订了某些原材料购买合同，要求以当前市场价格购买某些最低数量。这些承诺包括一到四年。在某些原材料购买合同中，公司有权购买低于规定的最低限额并支付违约金，或者，如果工厂永久关闭，公司有权终止合同。在这种情况下，这些债务将少于年度报告所含合并财务报表附注中披露的年度承付款。

在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司记录的一次性费用约为美元19.0百万美元与原材料采购合同债务有关，该债务记入简明合并运营报表中的 “销售成本” 中。尽管估计的负债可能会发生变化，但在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，没有材料费用。

资产退休义务

该公司已在租赁土地上建造了某些制造设施，并被要求在相应的合同期限结束时拆除这些设施。这些拆除和退出活动的法律义务与设施关闭后触发的这些资产的报废有关。在公司的例子中

计划无限期地继续在这些设施运营，因此，无法确定合理的公允价值估计，资产报废债务不予确认。

关于附注17中描述的资产重组计划，该公司得出结论，德国博伦基地的寿命已不确定。因此，在2022年第四季度，公司记录了资产报废债务的公允价值和相应的资产报废成本，这些成本作为相关长期资产账面金额的一部分进行了资本化，并在资产缩短的使用寿命内进行了折旧。截至2023年9月30日，资产报废成本已全部折旧。


资产退休义务的变化
截至2022年12月31日的余额	$	35.8
发生的债务和对估计债务的调整 ⁽¹⁾		(7.7)
定居点		(9.3)
增值费用		1.1
货币折算调整		0.2
截至 2023 年 9 月 30 日的余额	$	20.1

(1)

在截至2023年9月30日的三个月中，公司得以在退役期间提高效率，从而可以改变退休义务的成本估算。

增值费用包含在简明合并运营报表中的 “销售、一般和管理费用” 中。资产报废负债的流动部分记录在 “应计费用和其他流动负债” 中，长期部分记入简明合并资产负债表中的 “其他非流动债务”。截至2023年9月30日和2022年12月31日，当前部分为美元10.9百万和美元25.3分别为百万美元，长期部分为美元9.2百万和美元10.5分别是百万。

诉讼事宜

公司可能会不时受到与正常业务开展相关的各种法律索赔和诉讼，这些索赔和诉讼涉及员工、产品责任、反垄断/竞争、过去的废物处置做法以及向环境中排放化学品等问题。尽管目前无法确定这些例行索赔的最终结果，但公司认为这些索赔的最终解决不会对公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。法律费用，包括预计与应急损失相关的法律费用，在发生时记作支出。

与布里斯托尔泄漏事件有关的法律诉讼

(a)

Jonnie Helfrich 诉盛禧奥集团案（编号：2:23-cv-01525）（美国宾夕法尼亚东区地方法院）

2023年4月20日，有人提出申诉，声称在2021年5月3日至2023年3月27日期间代表公司证券的一类购买者。它将公司、我们的首席执行官兼首席财务官列为被告，并就涉嫌违反1934年《证券交易法》第10（b）和20（a）条以及第10b-5条的行为寻求未指明的赔偿和其他救济。2023 年 10 月 19 日，原告提交了自愿驳回申诉的通知，中止了对被告的所有索赔。

(b)

蒂莫西·麦格劳、艾米丽·科恩和丹妮尔·伯德诉Altuglas LLC和盛禧奥有限责任公司（美国宾夕法尼亚东区地方法院）

2023年3月29日，提起了一项假定的集体诉讼，该申诉旨在认证一个可能包括居住在巴克斯特饮用水处理厂所服务地区的所有个人和实体的类别。原告指控因布里斯托尔泄漏事件以及其他诉讼理由造成的疏忽而违反谨慎责任，并寻求补偿性赔偿、赔偿或损害赔偿，包括实际、法定和惩罚性赔偿，以及禁令救济。2023年5月12日，公司提交通知，要求将该案从宾夕法尼亚州法院移至美国宾夕法尼亚东区地方法院，立即生效。2023年5月19日，该公司还向美国提交了解散动议。

地区法院，理由是所指控的伤害不属于相关的公共和私人滋扰或过失法的范围。2023年6月2日，原告反对联邦管辖，并要求法院将诉讼发回州法院。2023年8月23日，原告自愿驳回联邦申诉，该申诉于8月29日获得批准，预计原告将在宾夕法尼亚州法院重新提起诉讼。该公司打算大力为这一行动辩护。

截至2023年9月，该公司成立了预计解决集体诉讼投诉所需的应计款项。该公司预计，与这些索赔有关的任何损失都将通过其保险予以赔偿。

(c)

环境诉讼

2023年3月25日，公司收到美国海岸警卫队（“USCG”）的联邦利益通知，将公司确定为与布里斯托尔泄漏事件有关的 “潜在责任方”（“PRP”）。该公司还收到了USCG于2023年4月20日发出的联邦假设通知和一项行政命令，将该公司认定为与布里斯托尔泄漏事件有关的PRP。USCG的通知和命令并未指定对公司的具体罚款或处罚。2023年10月，宾夕法尼亚州环境保护部（PADEP）通知该公司，它打算对2023年4月26日的一份违规通知实施处罚，该通知指控与泄漏事件相关的水资源违规行为。公司与PADEP之间的讨论仍在进行中，尽管该公司认为有可能发生损失，但预计此类损失不会对我们的业务造成重大损失。

目前，公司无法根据这些事项或与布里斯托尔泄漏事件有关的其他潜在行政行动来估计其最终责任，无论我们的业务遭受的重大损失是可能的还是遥不可及的，也无法估计潜在的损失范围（如果有）。

合成物质

2022年11月21日，公司收到德国仲裁协会的正式通知，称Synthos已于2022年10月14日对盛禧奥及其以下子公司提起仲裁纠纷：盛禧奥德国有限公司、盛禧奥比利时有限公司、盛禧奥欧洲有限公司和盛禧奥出口有限公司，涉及Synthos在2021年收购盛禧奥橡胶业务。

如附注4所述，Synthos和盛禧奥是2021年5月21日的资产购买协议（“APA”）的当事方，根据该协议，盛禧奥将其橡胶业务转让给了Synthos，等待监管部门批准和其他行政预收盘条件，企业价值约为美元491.0百万。该交易于2021年12月1日正式结束。Synthos声称，盛禧奥没有适当地披露某些信息，包括第三方向橡胶业务提供的蒸汽的天然气定价机制。Synthos正在寻求与2021年秋季开始的德国公用事业价格飙升相关的非金钱赔偿和金钱赔偿。

该公司认为，它对Synthos的索赔有有效和普遍的辩护，并打算针对所有指控大力为自己辩护。

欧盟委员会信息请求

2018年6月6日，公司子公司盛禧奥欧洲有限公司收到了欧盟委员会竞争总局（“欧盟委员会”）以信函形式提出的与欧洲经济区苯乙烯单体商业活动有关的信息请求。该公司随后开始对这些商业活动进行内部调查，并发现了不当活动。

由于此事的进一步发展，在2022年第一季度，该公司记录了美元的费用35.6百万美元，包含在简明合并运营报表的 “减值和其他费用” 中。2022年11月，公司与欧盟委员会就此事达成最终和解，金额为美元33.8百万，经外汇汇率影响调整后，这笔款项随后于2022年12月全额支付。

注释14—养老金计划和其他退休后福利

所有重要计划的定期净福利成本组成部分如下：


	三个月已结束				三个月已结束
	9月30日				9月30日
	非美国固定福利养老金计划				美国固定福利养老金
	2023		2022		2023		2022
定期福利净成本
服务成本	$	2.1	$	3.0	$	0.1	$	0.2
利息成本		2.7		0.6		0.2		0.2
计划资产的预期回报率		(1.2)		(0.1)		(0.1)		(0.2)
先前服务抵免的摊销		(0.8)		(0.1)		—		—
净（收益）亏损的摊销		(1.4)		0.6		—		—
结算和削减（收益）损失		0.6		(1.2)		—		(0.2)
定期福利净成本	$	2.0	$	2.8	$	0.2	$	—


	九个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
	非美国固定福利养老金计划				美国固定福利养老金
	2023		2022		2023		2022
定期福利净成本
服务成本	$	6.2	$	9.3	$	0.4	$	0.7
利息成本		6.1		2.0		0.6		0.5
计划资产的预期回报率		(1.5)		(0.2)		(0.4)		(0.7)
先前服务抵免的摊销		(0.9)		(0.3)		—		—
净（收益）亏损的摊销		(2.9)		1.9		—		—
结算和削减（收益）损失		0.6		(3.1)		—		(0.2)
定期福利净成本	$	7.6	$	9.6	$	0.6	$	0.3

该公司的收入不足 $0.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，其其他退休后计划的净定期福利成本为百万美元。

与公司的固定福利养老金计划和其他退休后计划相关的服务成本包含在 “销售成本” 和 “销售、一般和管理费用” 中，而定期净收益成本的所有其他组成部分则包含在简明合并运营报表中的 “其他费用（收入），净额” 中。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司主要包含在简明合并资产负债表中 “其他非流动债务” 中的福利负债为美元177.9百万和美元177.8分别是百万。

该公司向资金不足的计划提供了现金捐款和福利金，金额约为美元5.6百万和美元10.0在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。该公司预计将提供额外的现金捐款，包括向没有资金的计划支付福利，金额约为美元3.4在2023年剩余时间内，向其固定福利计划提供百万美元。

注释15—基于股份的薪酬

请参阅年度报告，了解此处未包含的资本化术语的定义以及下表中包含的公司基于股份的薪酬计划的更多背景信息。

下表汇总了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的基于股份的薪酬支出，以及截至2023年9月30日的未确认薪酬成本：


									截至
	三个月已结束				九个月已结束				2023年9月30日
	9月30日				9月30日				无法识别		加权
	2023		2022		2023		2022		补偿成本		平均年数
RSU	$	2.6	$	2.1	$	9.6	$	9.1	$	9.1	1.6
选项		1.1		0.6		4.4		4.4		1.9	1.3
PSU		0.4		0.7		2.1		2.1		4.9	2.0
基于股份的薪酬支出总额	$	4.1	$	3.4	$	16.1	$	15.6

下表汇总了截至2023年9月30日的九个月中发放的奖励和相应的加权平均拨款日公允价值：


	九个月已结束
	2023年9月30日
	授予的奖项		加权平均拨款日期每项奖励的公允价值
RSU		523,231	$	21.22
选项		438,727		10.86
PSU		219,238		20.23

期权奖励

以下是Black-Scholes定价模型中对截至2023年9月30日的九个月中授予的公司期权奖励所使用的加权平均假设：


	九个月已结束
	2023年9月30日
预期期限（以年为单位）	5.50
预期波动率	54.01	%
无风险利率	4.06	%
股息收益率	2.00	%

预期波动率假设是根据公司公开交易的普通股的历史波动率确定的。期权奖励的预期期限代表授予的期权奖励预计将在多长时间内发放。鉴于公司的历史行使数据有限，对于截至2023年9月30日的九个月内授予的期权奖励，使用简化的方法来计算预期期限。期权奖励预期期限内的无风险利率基于授予时有效的美国国债收益率曲线。股息收益率是根据历史和预期的股息活动估算的。

绩效共享单位 (PSU)

以下是蒙特卡罗估值模型中对截至2023年9月30日的九个月内授予的PSU使用的加权平均假设：


		九个月已结束
		2023年9月30日
预期期限（以年为单位）		3.00
预期波动率		62.60	%
无风险利率		4.41	%
股票价格	$	24.08

确定PSU的公允价值需要大量的判断，包括估计公司普通股价格的预期波动率、公司股价与同行公司股价之间的相关性以及预期的利率。每笔赠款的预期波动率是根据公司普通股的历史波动率确定的。PSU 的预期期限代表性能周期的长度。无风险利率基于授予时有效的美国国债收益率曲线，期限等同于业绩期。股价是授予日公司普通股的收盘价。

注释 16—片段

公司根据以下方式运营六细分市场：工程材料、乳胶粘合剂、塑料解决方案、聚苯乙烯、原料和美洲苯乙烯。2023年1月1日，基础塑料板块更名为塑料解决方案，以更好地反映盛禧奥在可持续发展和材料替代等领域提供解决方案的战略重点。工程材料板块包括公司的化合物和混合物产品，用于更高增长和更高价值的应用，例如消费电子和医疗，以及销售到鞋类和汽车等市场的软热塑性弹性体（“TPE”）产品。此外，继2021年收购PMMA和Aristech Surfaces收购之后，工程材料板块还包括聚甲基丙烯酸甲酯和活性甲基丙烯酸甲酯（“MMA”）产品，用于各种应用，包括汽车、建筑和施工、医疗、消费电子和健康等。乳胶粘合剂部门生产苯乙烯-丁二烯乳胶（“SB latex”）和其他乳胶聚合物和粘合剂，主要用于铜版纸和包装板、地毯和人造草坪背衬，以及许多高性能乳胶粘合剂的应用，例如粘合剂、建筑和建筑以及技术纺织用纸市场。塑料解决方案板块包含丙烯腈-丁二烯-苯乙烯（“ABS”）、苯乙烯-丙烯腈（“SAN”）和聚碳酸酯（“PC”）业务的业绩，以及用于汽车和其他应用的化合物和混合物。塑料解决方案板块还包括希思兰的业绩，该公司于2022年第一季度被收购。聚苯乙烯板块包括各种通用聚苯乙烯（“GPPS”）和使用聚丁二烯橡胶进行改性以提高其抗冲击性能（“HIPS”）的聚苯乙烯。原料板块包括公司在北美以外地区生产和采购苯乙烯单体，苯乙烯单体被用作公司许多产品的关键原料，包括聚苯乙烯、SB 乳胶和ABS树脂。最后，美洲苯乙烯板块仅由该公司的业务组成 50% 拥有的合资企业Americas Styrenics，该公司在北美同时生产苯乙烯单体和聚苯乙烯。

下表披露了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中公司分部的调整后息税折旧摊销前利润，该分部用于衡量该分部的经营业绩，定义如下。公司不定期审查按报告细分市场分列的资产和分部间销售信息，也不会包含在公司向首席运营决策者提交的报告中。因此，下文未披露此信息。有关截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中公司按细分市场向外部客户的净销售额，请参阅附注5。


	精心设计		乳胶		塑料						美洲		分段总数
三个月已结束 ⁽¹⁾	材料		活页夹		解决方案		聚苯乙烯		原料		苯乙烯类化合物		调整后 EBITDA
2023年9月30日	$	4.8	$	22.8	$	22.0	$	9.2	$	(19.4)	$	19.0	$	58.4
2022年9月30日	$	7.5	$	31.0	$	(14.9)	$	18.7	$	(78.0)	$	22.8	$	(12.9)


	工程设计		乳胶		塑料						美洲		分段总数
九个月已结束 ⁽¹⁾	材料		活页夹		解决方案		聚苯乙烯		原料		苯乙烯类化合物		调整后 EBITDA
2023年9月30日	$	4.9	$	74.2	$	73.1	$	31.2	$	(37.1)	$	49.1	$	195.4
2022年9月30日	$	76.2	$	90.6	$	99.8	$	87.0	$	(59.8)	$	83.8	$	377.6

(1)

公司衡量分部经营业绩的主要指标是调整后的息税折旧摊销前利润，其定义为扣除利息支出后的持续经营收入；所得税准备金；折旧和摊销费用；长期债务清偿亏损；资产减值费用；处置业务和资产的损益；重组费用；收购相关成本和收益以及其他项目。分部调整后的息税折旧摊销前利润是管理层用来评估业务绩效与预算、预测和上一年度财务业绩比较的关键指标，它通过消除不被视为核心运营一部分的交易和事件的影响，提供了管理层认为反映核心运营绩效的衡量标准。业内其他公司对分部调整后息税折旧摊销前利润的定义可能与公司不同，因此，可能很难使用分部调整后的息税折旧摊销前利润或类似名称的财务指标来比较这些公司的业绩与公司的分部业绩。

所得税前持续经营的收入（亏损）与分部调整后息税折旧摊销前利润的对账情况如下：


	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
	2023		2022		2023		2022
所得税前持续经营的亏损	$	(56.1)	$	(130.0)	$	(495.8)	$	(22.3)
利息支出，净额		46.6		30.4		125.1		77.7
折旧和摊销⁽²⁾		38.2		45.9		146.7		147.1
企业未分配⁽³⁾		17.5		23.7		61.4		72.1
调整后的息税折旧摊销前利润回调⁽⁴⁾		12.2		17.1		358.0		103.0
分部调整后的息税折旧摊销前	$	58.4	$	(12.9)	$	195.4	$	377.6

(2)

包括一美元12.9由于公司能够在退役期间提高效率，因此与德国博伦资产报废义务有关的成本估算发生了百万次变化。

(3)

企业未分配包括公司管理费用和某些其他收入和支出。

(4)

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月调整后的息税折旧摊销前利润回扣如下：


	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
	2023		2022		2023		2022
处置业务和资产的净收益 ^(a)	$	(9.3)	$	—	$	(25.6)	$	(1.8)
重组和其他费用（附注17）		13.8		—		19.0		(1.0)
收购交易和整合净成本（注3）		—		0.4		0.1		6.2
资产减值费用或注销（附注11） ^(b)		0.5		1.9		2.1		3.9
欧盟委员会要求提供信息（注13）		—		—		—		35.6
商誉减值费用（附注9）		—		—		349.0		—
其他物品 ^(c)		7.2		14.8		13.4		60.1
调整后的息税折旧摊销前利润回扣总额	$	12.2	$	17.1	$	358.0	$	103.0

(a)

2023 年 9 月，该公司签订了一项协议，出售该公司不打算再使用的某些欧洲排放认证，以换取约为 $15.7百万。该公司在出售时录得税前收益 $9.3在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，百万美元，在简明合并运营报表中记入 “其他支出（收入），净额”。2023 年 4 月，该公司签订了一项协议，出售其在墨西哥马塔莫罗斯的土地、建筑物和设备，现金对价约为 $19.0百万，这是在 2023 年 5 月交易完成时收到的。该公司在出售时录得税前收益 $14.4在截至2023年9月30日的九个月中，百万美元，记录在简明合并运营报表中的 “销售、一般和管理费用” 中。

(b)

截至2023年9月30日的三个月和九个月的资产减值费用或注销主要与注销和其他费用以及公司在Boehlen的苯乙烯单体资产的减值有关。截至2022年9月30日的三个月和九个月的资产减值费用或注销主要与公司在Boehlen的苯乙烯单体资产的减值有关。

(c)

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的其他项目主要涉及与公司某些战略计划相关的费用。截至2022年9月30日的三个月和九个月的其他项目还涉及我们过渡到新的企业资源规划系统所产生的费用。

注释 17—重组

有关公司先前宣布的重组活动的更多详细信息，请参阅年度报告，如下表所示。重组费用包含在简明合并运营报表中的 “销售、一般和管理费用” 中。

下表详细介绍了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的重组费用：


	三个月已结束				九个月已结束				累积的
	9月30日				9月30日				迄今为止的生活
	2023		2022		2023		2022		收费		细分市场
资产优化和企业重组⁽¹⁾
工程材料：
加速贬值	$	3.2	$	—	$	3.2	$	—	$	3.2	工程材料
员工解雇补助金		1.2		—		1.2		—		1.2	工程材料
退役及其他		1.6		—		1.6		—		1.6	工程材料
企业：
员工解雇补助金	$	8.4	$	—	$	8.4	$	—	$	8.4	不适用⁽²⁾
资产优化和企业重组小计	$	14.4	$	—	$	14.4	$	—	$	14.4
资产重组计划⁽³⁾
原料：
加速贬值	$	(12.9)	$	—	$	(7.7)	$	—	$	27.4	原料
员工解雇补助金		—		—		(0.2)		—		3.7	原料
合同终止		2.0		—		6.3		—		6.7	原料
退役及其他		0.2		—		1.1		—		4.4	原料
塑料解决方案：
加速贬值		—		—		—		—		1.4	塑料解决方案
员工解雇补助金		—		—		(0.4)		—		3.0	塑料解决方案
退役及其他		0.4		—		1.8		—		1.8	塑料解决方案
工程材料：
加速贬值		—		—		3.1		—		6.3	工程材料
员工解雇补助金		0.3		—		0.3		—		2.7	工程材料
退役及其他		—		—		(0.8)		—		2.9	工程材料
资产重组计划小计	$	(10.0)	$	—	$	3.5	$	—	$	60.3
转型重组计划
员工解雇补助金	$	(0.4)	$	—	$	(0.4)	$	0.1	$	8.4
转型重组计划小计	$	(0.4)	$	—	$	(0.4)	$	0.1	$	8.4	不适用⁽²⁾
其他重组		—		—		—		(1.1)			各种各样
重组费用总额	$	4.0	$	—	$	17.5	$	(1.0)

(1)

2023年8月23日，公司宣布了一项重组计划，以优化其主要在欧洲的PMMA板材网络，整合制造业务和某些其他裁员，以简化其一般和管理网络。资产优化和公司重组计划包括关闭某些工厂和产品线，包括（i）关闭该公司位于丹麦布朗德斯莱夫的聚甲基丙烯酸酯铸板工厂的生产业务，（ii）关闭该公司位于新墨西哥州贝伦的批量聚酯托盘铸造厂的生产业务，以及（iii）关闭其位于意大利罗镇的PMMA挤出板材生产线。

在2023年第三季度，公司产生了员工解雇补助金，扣除美元9.6百万。这些费用中的大部分预计将在2025年第二季度之前支付。该公司还承担了 $ 的加速折旧费用3.2百万美元，退役和其他费用为 $1.62023年第三季度，包括库存减记。

该公司预计将产生增量加速折旧费用，金额为美元5.8百万美元和增量美元2.5到2024年底，将收取数百万美元的退役和其他费用。

2023年10月26日，公司批准了额外的重组行动，以停止该公司位于荷兰泰尔纳森的工厂的苯乙烯生产。预计这些行动将导致额外的重组费用估计为美元58百万到美元68百万，由大约 $ 组成19百万到美元21百万美元的资产相关费用，主要用于加速折旧，约为 $20百万到美元23百万美元与退役成本有关，约为 $16百万到美元19百万美元的其他费用，主要是合同终止，以及 $3百万到美元5向受影响的员工提供数百万美元的遣散费。预计到2025年底，行动将基本完成。这些费用的现金金额，主要与退役和合同终止费用以及受影响员工的遣散费有关，预计约为美元32百万到美元40百万美元，几乎所有款项都将在2025年底之前支付。

(2)

反映了与精简内部一般和管理网络相关的某些员工解雇补助金。由于这些员工解雇补助金费用被确定为与公司相关的活动，因此与资产优化和企业重组计划的这一部分相关的费用并未分配给特定的细分市场，而是包含在公司未分配的部分中。

(3)

2022年12月，公司宣布了一项资产重组计划，旨在降低成本，提高盈利能力，减少周期性市场和天然气价格上涨的风险敞口，并解决市场产能过剩问题。资产重组计划包括（i）关闭德国博伦苯乙烯生产工厂的生产业务，（ii）关闭其在德国施塔德聚碳酸酯工厂的一条生产线，以及（iii）关闭位于墨西哥马塔莫罗斯的聚甲基丙烯酸酯板材生产基地。该计划预计将在2025年第二季度基本完成。

与该重组计划有关，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司产生了扣除美元后的员工解雇补助金0.3百万和 $ (0.3) 百万美元，合同终止费用分别为美元2.0百万和美元6.3百万美元，加速折旧费用分别为美元 (12.9) 百万和 $ (4.6) 分别为百万美元，退役和其他费用分别为美元0.6百万和美元2.1分别为百万。加速折旧费用的减少反映了与德国博伦资产报废义务相关的成本估算的变化，因为该公司能够在退役期间实现效率。所有设施的生产均已停止，退役活动预计将持续到2024年底。该公司预计将产生增量合同终止费 $13.8百万，退役和其他费用为 $1.2百万美元，以及有限数额的增量员工解雇补助金，其中大部分预计将在2024年底之前支付。在总增量费用中，$14.8预计原料板块将产生百万美元，不到美元0.2塑料解决方案板块预计将产生百万美元的收入。

2023 年 4 月，该公司签订了一项协议，以约美元的现金对价出售其在墨西哥马塔莫罗斯的土地、建筑物和设备19.0百万，这是在 2023 年 5 月交易完成时收到的。该公司录得的销售税前收益为 $14.4在截至2023年9月30日的九个月中，百万美元，记录在简明合并运营报表中的 “销售、一般和管理费用” 中。

(4)

2021年5月，公司批准了一项与公司战略计划相关的转型重组计划。公司预计，截至2023年9月30日，与受影响员工相关的员工解雇补助金将增加至低于 $1.0百万，其中大部分预计将在2023年支付。由于这被确定为与公司相关的活动，因此与该重组计划相关的费用并未分配给特定的细分市场，而是包含在公司的未分配费用中。

有关资产报废义务的更多信息，请参阅附注13。下表提供了截至2023年9月30日与公司重组活动相关的其他负债余额的结转情况。员工解雇补助金和合同终止费用主要记录在简明合并资产负债表中的 “应计费用和其他流动负债” 中。


	余额为						余额为
	2022年12月31日		开支		扣除额⁽¹⁾		2023年9月30日
员工解雇补助金	$	13.3	$	8.1	$	(5.6)	$	15.8
合同终止		—		6.4		(6.4)		—
退役及其他		—		3.8		(3.8)		—
总计	$	13.3	$	18.3	$	(15.8)	$	15.8

(1)

主要包括根据现有应计额支付的款项，以及外币重新计量的非实质性影响。

附注18——累计其他综合收益（亏损）

扣除所得税后的AOCI的组成部分包括：


	累积的		养老金及其他
	翻译		退休后福利			现金流
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月	调整		计划，网络			Hedges，Net	总计
截至2023年6月30日的余额	$	(149.3)	$	28.5	$	(16.3)	$	(137.1)
其他综合损失		(12.8)		—		(2.2)		(15.0)
金额从AOCI重新归类为净收入⁽¹⁾		—		(1.5)		8.5		7.0
截至 2023 年 9 月 30 日的余额	$	(162.1)	$	27.0	$	(10.0)	$	(145.1)

截至2022年6月30日的余额	$	(153.4)	$	(27.0)	$	2.5	$	(177.9)
其他综合收益（亏损）		(45.0)		2.4		(3.4)		(46.0)
从AOCI重新归类为净收入的金额 ⁽¹⁾		—		(0.9)		(2.2)		(3.1)
截至2022年9月30日的余额	$	(198.4)	$	(25.5)	$	(3.1)	$	(227.0)


	累积的		养老金及其他
	翻译		退休后福利		现金流
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月	调整		计划，网络		Hedges，Net		总计
截至2022年12月31日的余额	$	(151.2)	$	29.0	$	(9.1)	$	(131.3)
其他综合收益（亏损）		(10.9)		—		(23.8)		(34.7)
金额从AOCI重新归类为净收入⁽¹⁾		—		(2.0)		22.9		20.9
截至2023年9月30日的余额	$	(162.1)	$	27.0	$	(10.0)	$	(145.1)

截至2021年12月31日的余额	$	(114.3)	$	(33.6)	$	0.7	$	(147.2)
其他综合收益（亏损）		(84.1)		10.0		(2.7)		(76.8)
金额从AOCI重新归类为净收入⁽¹⁾		—		(1.9)		(1.1)		(3.0)
截至2022年9月30日的余额	$	(198.4)	$	(25.5)	$	(3.1)	$	(227.0)

(1)

以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中从AOCI重新归类为净收益（亏损）的金额摘要：


	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日				运营声明
AOCI 组件	2023		2022		2023		2022		分类
现金流对冲项目
大宗商品现金流套期保值	$	9.4	$	(2.0)	$	25.5	$	(2.0)	销售成本
利率互换		—		(0.2)		—		1.2	利息支出，净额
税前总计		9.4		(2.2)		25.5		(0.8)
税收影响		(0.9)		—		(2.6)		(0.3)	所得税（受益）准备金
总计，扣除税款	$	8.5	$	(2.2)	$	22.9	$	(1.1)

养老金和其他退休后福利计划项目的摊销
先前的服务积分	$	(0.1)	$	(0.1)	$	(0.1)	$	(0.4)	(a)
净精算（收益）亏损		(1.2)		0.6		(1.9)		2.0	(a)
净削减额和结算收益		(0.6)		(1.4)		(0.6)		(3.3)	(a)
税前总计		(1.9)		(0.9)		(2.6)		(1.7)
税收影响		0.4		—		0.6		(0.2)	所得税（受益）准备金
总计，扣除税款	$	(1.5)	$	(0.9)	$	(2.0)	$	(1.9)

(a)

这些AOCI组成部分包含在净定期福利成本的计算中（见附注14）。

注释19——每股收益

每股普通股基本收益（“基本每股收益”）的计算方法是将普通股股东可获得的净收益除以公司在适用时期内已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股普通股收益（“摊薄后每股收益”）的计算方法是，普通股股东可获得的净收益除以每个时期已发行的摊薄后的加权平均普通股，其中包括未归的RSU、期权奖励和PSU。摊薄后的每股收益会考虑潜在稀释证券的影响，但持续经营亏损的时期除外，因为纳入潜在的普通股会产生反稀释作用。

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的基本每股收益和摊薄后的每股收益。


	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
（以百万计，每股数据除外）	2023		2022		2023		2022
收益：
持续经营业务的净亏损	$	(38.4)	$	(117.9)	$	(436.3)	$	(63.7)
已终止业务的净亏损		—		(1.9)		—		(1.9)
净亏损	$	(38.4)	$	(119.8)	$	(436.3)	$	(65.6)
股份：
已发行普通股的加权平均值		35.2		35.2		35.1		36.3
RSU、期权奖励和PSU的稀释效应⁽¹⁾		—		—		—		—
摊薄后的加权平均已发行普通股		35.2		35.2		35.1		36.3
每股亏损：
每股亏损——基本：
持续运营	$	(1.09)	$	(3.35)	$	(12.42)	$	(1.76)
已终止的业务		—		(0.06)		—		(0.05)
每股亏损——基本	$	(1.09)	$	(3.41)	$	(12.42)	$	(1.81)
每股亏损——摊薄：
持续运营	$	(1.09)	$	(3.35)	$	(12.42)	$	(1.76)
已终止的业务		—		(0.06)		—		(0.05)
每股亏损——摊薄	$	(1.09)	$	(3.41)	$	(12.42)	$	(1.81)

(1)

有关授予某些公司董事和员工的限制性股份、期权奖励和PSU的讨论，请参阅附注15。由于公司在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中录得持续经营业务净亏损，因此摊薄后每股收益的计算中不包括与股票奖励相关的潜在股份，因为这样做将具有反稀释作用。

附注20——减值和其他费用

减值和其他费用包括以下内容：


	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
	2023		2022		2023		2022
资产减值费用或注销（附注11）	$	0.1	$	1.9	$	0.5	$	3.9
欧盟委员会要求提供信息（注13）		—		—		—		35.6
商誉减值费用（附注9）		—		—		349.0		—
总计	$	0.1	$	1.9	$	349.5	$	39.5

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

2023 年迄今为止的亮点

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，盛禧奥确认持续经营业务净亏损分别为3,840万美元和4.363亿美元，调整后的息税折旧摊销前利润分别为4,090万美元和1.34亿美元。截至九个月的财政期间包括3.490亿美元的非现金商誉减值费用，等于2023年第二季度工程材料申报部门相关商誉的全部账面价值。这些减值费用不会影响公司的现金状况，随着公司继续发展成为特种材料和可持续解决方案提供商，这些业务的预期协同效应和战略价值仍然令公司感到鼓舞。

所有报告细分市场都经历了持续的潜在需求疲软，尤其是在建筑与施工和耐用消费品应用领域，但是，成本降低、商业行动以及2022年第四季度和2023年下半年宣布的资产重组计划缓解了对我们经营业绩的影响。此外，在这种充满挑战的环境中，公司继续实施多项流动性改善措施，包括减少营运资金、推迟资本支出和减少现金分红。由于这些行动，公司通过运营活动实现了正现金产生，季度末流动性强劲。公司继续获得资本资源，随着我们现有债务结构的成功再融资，直到2028年5月才有大笔债务到期。有关更多信息，请参阅下面的 “资本资源和流动性” 部分。

有关更多信息，请参阅以下讨论，并参阅 “非公认会计准则绩效指标”，以讨论我们在评估我们的业绩时使用非公认会计准则衡量标准以及这些指标的协调情况。今年的其他亮点介绍如下。

新的融资安排

2023年9月8日，公司在单独的优先担保信贷额度下进行了10.773亿美元的定期贷款借款（“2028年再融资定期贷款”）。2028年再融资定期贷款的净收益用于全额偿还将于2024年9月到期的优先担保定期贷款B贷款（“2024年定期贷款B”）的未偿本金以及所有应计和未付利息，并赎回了盛禧奥借款人2025年到期的5.375％票据（“2025年优先票据”）中的3.85亿美元。有关这些新融资安排的更多详情，请参阅简明合并财务报表中的附注8。

资产优化和企业重组

为了应对上述充满挑战的宏观经济形势，盛禧奥在2023年下半年批准了一项资产重组和企业重组计划，以改善其经济状况和运营灵活性，减少对周期性大宗商品市场的敞口，并降低某些一般和管理成本。这些操作包括以下内容：

●

关闭该公司位于丹麦布朗德斯莱夫的聚甲基丙烯酸甲酯铸板工厂的生产业务，

●

关闭了该公司位于新墨西哥州贝伦的批量聚酯托盘铸造厂的生产业务，

●

关闭了位于意大利罗镇的工厂的聚甲基丙烯酸酯挤出板材生产线。

●

某些其他裁员旨在简化公司的内部一般和管理网络。

●

2023年10月，公司批准了额外的重组行动，停止其荷兰泰尔纳森工厂的苯乙烯生产，以提高盈利能力并帮助实现其2030年的可持续发展目标。

探讨剥离苯乙烯业务

2021年11月，该公司宣布已开始探讨剥离苯乙烯业务，随后于2022年第一季度启动了正式的销售流程，由于融资市场恶化和地缘政治经济的不确定性，尤其是欧洲能源市场的不确定性，该程序于2022年7月暂停。在第二季度，由于第三方对全部或部分业务感兴趣，公司恢复了销售流程。潜在剥离的范围预计将包括原料和聚苯乙烯

报告细分市场以及我们对美洲苯乙烯50％的所有权，并将包括根据需要营销个人资产和区域业务，以确保公司获得苯乙烯业务的全部价值。

出售墨西哥马塔莫罗斯的制造工厂

2023 年 4 月，盛禧奥达成协议，出售其位于墨西哥马塔莫罗斯的 PMMA 板材制造工厂的土地、建筑物和设备，现金对价约为 1,900 万美元，这笔现金对价于 2023 年 5 月交易完成时收到。此次出售在2023年第二季度实现了1440万美元的税前收益。该场地是先前宣布的资产重组计划的一部分，该计划于2022年第四季度获得批准，旨在整合我们的板材制造业务并优化我们的资源。

布里斯托尔游戏

2023 年 3 月 24 日，由于我们的全资子公司 Altuglas LLC 运营的宾夕法尼亚州布里斯托尔工厂出现设备故障，乳胶乳液产品意外释放，最终流入当地水道（“布里斯托尔泄漏事件”）。我们报告了该事件，并与地方、州和联邦当局就应对活动进行了密切合作。当局进行的水质采样没有在水道中发现与地点有关的物质。员工、社区和环境的安全是重中之重，我们致力于安全运营，不受社区干扰。有关此事的更多信息，请参阅我们简明合并财务报表中的附注13。

运营结果

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩


	三个月已结束								九个月已结束
	9月30日								9月30日
（单位：百万）	2023		%		2022		%		2023		%		2022		%
净销售额	$	879.0	100	%	$	1,178.1	100	%	$	2,837.9	100	%	$	3,990.3	100	%
销售成本		847.7	96	%		1,217.6	103	%		2,715.9	96	%		3,714.8	93	%
毛利（亏损）		31.3	4	%		(39.5)	(3)	%		122.0	4	%		275.5	7	%
销售、一般和管理费用		66.6	8	%		80.5	7	%		205.1	7	%		262.8	7	%
未合并关联公司收益中的权益		19.0	2	%		22.8	2	%		49.2	2	%		83.8	2	%
减值和其他费用		0.1	—	%		1.9	—	%		349.5	12	%		39.5	1	%
营业收入（亏损）		(16.4)	(2)	%		(99.1)	(8)	%		(383.4)	(13)	%		57.0	1	%
利息支出，净额		46.6	5	%		30.4	3	%		125.1	4	%		77.7	2	%
长期债务清偿后的（收益）损失		6.3	1			(0.8)	—			6.3	—	%		(0.8)	—	%
其他支出（收入），净额		(13.2)	(2)	%		1.3	—	%		(19.0)	(1)	%		2.4	—	%
所得税前持续经营的亏损		(56.1)	(6)	%		(130.0)	(11)	%		(495.8)	(16)	%		(22.3)	(1)	%
所得税（受益）准备金		(17.7)	(2)	%		(12.1)	(1)	%		(59.5)	(2)	%		41.4	1	%
持续经营业务的净亏损	$	(38.4)	(4)	%	$	(117.9)	(10)	%	$	(436.3)	(14)	%	$	(63.7)	(2)	%
已终止业务的净亏损，扣除所得税		—	—	%		(1.9)	—	%		—	—	%		(1.9)	—	%
净亏损	$	(38.4)	(4)	%	$	(119.8)	(10)	%	$	(436.3)	(14)	%	$	(65.6)	(2)	%

已结束三个月 — 2023 年 9 月 30 日与 2022 年 9 月 30 日对比

净销售额

净销售额同比下降25％。销量下降导致销量下降8％，这是由于客户持续减少库存以及潜在的市场需求持续疲软，尤其是在支持建筑和施工的应用以及耐用消费品方面。此外，下降20％与原材料成本降低导致的销售价格下降有关。由于有利的外汇汇率影响，3％的涨幅部分抵消了这些下降。

销售成本

销售成本下降30％的主要原因是销量减少导致销售成本下降了6％，原材料成本下降了18％，公用事业减少了6％。

毛利（亏损）

毛利增长了179％，这主要是由于原料和塑料解决方案板块的苯乙烯和聚碳酸酯利润率的提高。有关更多信息，请参见下面的分段讨论。

销售、一般和管理费用 (SG&A)

销售和收购减少了1,390万美元，下降了17％，这主要是由于与公司战略计划相关的成本减少了1,330万美元，包括探讨可能剥离我们的苯乙烯业务，减少510万美元的薪资和工资支出，100万美元的收购交易和整合成本减少以及公司的企业资源规划系统升级。抵消这些降低的成本是

受2023年第三季度批准的资产优化和企业重组计划以及2022年第四季度批准的资产重组计划的推动，重组成本增加了1,370万美元。

未合并关联公司的收益权益

美洲苯乙烯的股票收益减少了380万美元，这是由于聚苯乙烯利润率下降所致，但苯乙烯利润率的提高部分抵消了这一点。

减值和其他费用

如简明合并财务报表附注11所述，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司分别记录了与我们的Boehlen苯乙烯单体资产相关的10万美元和190万美元的减值费用。

利息支出，净额

扣除1,620万美元，占53％的利息支出的增加主要归因于我们浮动利率债务的市场利率同比上升。更多信息请参阅简明合并财务报表中的附注8。

清偿长期债务的损失（收益）

截至2023年9月30日的三个月，长期债务清偿亏损为630万美元，这与公司在2023年第三季度的债务再融资有关。该金额主要包括与2024年定期贷款B相关的未摊销递延融资成本和未摊销的原始发行折扣的注销，以及与2025年优先票据相关的未摊销递延融资成本的注销。

在截至2022年9月30日的三个月中，清偿债务的收益为80万美元，这与在公开市场上回购2029年优先票据的300万美元有关。

其他支出（收入），净额

截至2023年9月30日的三个月，其他净收入为1,320万美元，这主要是由与出售公司不再打算使用的某些欧洲排放认证相关的930万美元收益、450万美元的外汇交易收益以及与净定期收益成本的非服务成本部分相关的60万美元收益推动的。这些净外汇交易收益包括来自我们外汇远期合约的850万美元收益，但部分被400万美元的亏损所抵消，这主要是由于在此期间美元和欧元之间的汇率相对变化而对我们以欧元计价的应付账款进行了重新计算。

截至2022年9月30日的三个月，其他净支出为130万美元，其中包括170万美元的外汇交易亏损，部分抵消了与净定期福利成本中非服务成本部分相关的40万美元收益。这些外汇交易净亏损包括3,540万美元的亏损，这主要是由于同期美元和欧元汇率的相对变化而对以欧元计价的应付账款进行了重新计算，但部分被外汇远期合约的3,370万美元收益所抵消。

所得税（受益）准备金

截至2023年9月30日的三个月，所得税收益总额为1,770万美元，有效税率为31.6％。截至2022年9月30日的三个月，所得税收益总额为1,210万美元，有效税率为9.3％。

截至2023年9月30日的三个月中，所得税补助金的增加主要是由收益的司法管辖结构推动的，但被所得税前持续经营收入增加的7,390万美元所抵消。

截至2022年9月30日的三个月中，所得税准备金减少的主要原因是收入前持续经营收入减少2.149亿美元。

来自已终止业务的净收益（亏损），扣除所得税

在截至2023年9月30日的三个月中，扣除所得税后，已终止业务没有净收入。在截至2022年9月30日的三个月中，扣除所得税后的已终止业务净收入为190万美元，与合成橡胶业务的业绩和销售有关。更多信息请参阅简明合并财务报表中的附注4。

截至九个月 — 2023 年 9 月 30 日与 2022 年 9 月 30 日对比

净销售额

净销售额同比下降29％。销量下降导致销量下降了15％，这是由于客户持续减少库存以及不确定的经济和地缘政治宏观环境导致潜在的市场需求持续疲软，尤其是在支持建筑和施工以及耐用消费品的应用中。此外，下降14％与原材料成本降低导致的销售价格下降有关。

销售成本

销售成本下降27％的主要原因是销量减少导致销售成本下降了13％，原材料成本下降了16％。

毛利（亏损）

毛利下降56％的主要原因是如上所讨论的销量减少以及包括需求和可用供应不足在内的疲软市场条件导致的利润率降低。天然气套期保值的不利影响也给利润带来了压力。有关更多信息，请参见下面的分段讨论。

销售、一般和管理费用 (SG&A)

销售和收购减少了5,770万美元，下降了22％，这主要是由于与公司战略计划相关的成本减少了5,100万美元，包括探讨可能剥离我们的苯乙烯业务，减少了1,100万美元的薪资和工资支出，以及收购交易和整合成本减少了950万美元。在2023年第三季度批准的资产优化和企业重组计划以及2022年第四季度批准的资产重组计划的推动下，重组成本增加了1,900万美元，抵消了这些成本的下降。

未合并关联公司的收益权益

美洲苯乙烯的股票收益减少了3,460万美元，这是由于苯乙烯利润率低于去年的高水平。

减值和其他费用

如简明合并财务报表附注9所述，在截至2023年9月30日的九个月中，公司记录了与工程材料报告部门相关的3.490亿美元的非现金商誉减值费用。此外，如简明合并财务报表附注11所述，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司分别记录了与我们的Boehlen苯乙烯单体资产相关的50万美元和390万美元的减值费用。如简明合并财务报表附注13所述，在截至2022年9月30日的九个月中，公司记录了与欧盟委员会信息请求相关的3560万美元费用。

利息支出，净额

扣除4,740万美元，即61％，利息支出的增加主要归因于我们浮动利率债务的市场利率同比上升。更多信息请参阅简明合并财务报表中的附注8。

清偿长期债务的损失（收益）

截至2023年9月30日的九个月中，长期债务清偿亏损为630万美元，这与公司在2023年第三季度的债务再融资有关。该金额主要包括与2024年定期贷款B相关的未摊销递延融资成本和未摊销的原始发行折扣的注销，以及与2025年优先票据相关的未摊销递延融资成本的注销。

截至2022年9月30日的九个月中，清偿债务的收益为80万美元，这与在公开市场上回购2029年优先票据的300万美元有关。

其他支出（收入），净额

截至2023年9月30日的九个月中，其他净收入为1,900万美元，这主要是由与出售公司不再打算使用的某些欧洲排放认证相关的930万美元收益、1,060万美元的外汇交易收益以及与净定期收益成本的非服务成本部分相关的60万美元收益推动的。这些外汇交易净收益包括670万美元的收益，主要来自于在此期间美元和欧元之间汇率的相对变化而重新计算以欧元计价的应付账款，以及我们的外汇远期合约产生的390万美元收益。

截至2022年9月30日的九个月中，其他净支出为240万美元，其中包括180万美元的外汇交易亏损。这些外汇交易净亏损包括8,340万美元的亏损，这主要是由于同期美元和欧元汇率的相对变化而对以欧元计价的应付账款进行了重新计算，但部分被外汇远期合约的8,160万美元收益所抵消。

所得税（受益）准备金

截至2023年9月30日的九个月中，所得税收益总额为5,950万美元，有效税率为12.0％。截至2022年9月30日的九个月中，所得税准备金总额为4140万美元，有效税率为 (185.2)%。

所得税准备金减少的主要原因是所得税前持续经营收入减少了4.735亿美元。

公司在瑞士的递延所得税净资产的重估也增加了截至2022年9月30日的九个月的所得税准备金，这些资产最初是作为2019年颁布的瑞士州税收改革措施的一部分而设立的。此次重估导致2022年第二季度记录的一次性递延所得税支出为1,530万美元。由于该公司在卢森堡的一家子公司的实际和预计未来业绩有所改善，2022年第二季度发放的850万美元估值补贴部分抵消了这笔支出。

来自已终止业务的净收益（亏损），扣除所得税

在截至2023年9月30日的九个月中，扣除所得税后，已终止业务没有净收入。在截至2022年9月30日的九个月中，扣除所得税后的已终止业务净收入为190万美元，与合成橡胶业务的业绩和销售有关。更多信息请参阅简明合并财务报表中的附注4。

外表

我们预计，第四季度的需求环境将受到限制，与全年相似。尽管经济环境不佳，但我们在今年的前三个季度还是创造了现金。此外，我们看到了先前宣布的资产重组计划的好处，我们预计最近宣布的其他重组计划将在2024年带来可观的成本节约。我们相信，随着需求的正常化，这些行动将更好地使我们能够实现更高的增长、更高的利润率和更低的波动性。

公司拥有资本资源，并将继续专注于流动性改善行动，以管理在可预见的将来充满挑战的宏观经济环境对我们业务运营的预期影响。上述盈利能力改善因素，加上我们推出的某些现金保值举措

诸如减少营运资金和资本支出延期等措施将加强我们的流动性和资产负债表，并有望使我们能够保持持续的财务实力。

所选区段信息

以下部分按细分市场描述了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的净销售额、调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率。分部间销售已被取消。有关我们分部的更多信息，以及调整后息税折旧摊销前利润的详细定义以及所得税前持续经营收入与分部调整后息税折旧摊销前利润的对账情况，请参阅简明合并财务报表中的附注16。

工程材料板块

我们的工程材料板块由硬质热塑性化合物和混合物产品组成，这些产品在消费电子和医疗等市场中销售到高增长和高价值应用，以及销往鞋类和汽车等市场的软热塑性弹性体（“TPE”）产品。工程材料板块还包括聚甲基丙烯酸甲酯（”PMMA”）和活性甲基丙烯酸甲酯（“MMA”）产品，用于各种应用，包括汽车、建筑和施工、医疗、消费电子和健康等。


	三个月已结束								九个月已结束
	9月30日								9月30日
（百万美元）	2023			2022			% 变化		2023			2022			% 变化
净销售额	$	186.0		$	242.7		(23)	%	$	598.4		$	839.2		(29)	%
调整后 EBITDA	$	4.8		$	7.5		(36)	%	$	4.9		$	76.2		(94)	%
调整后的息税折旧摊销前利润率		3	%		3	%				1	%		9	%

已结束三个月 — 2023 年 9 月 30 日与 2022 年 9 月 30 日对比

净销售额下降23％的主要原因是销售量下降了10％，这是由于基础需求疲软以及客户持续去库存，尤其是在建筑和施工、消费电子和健康应用领域，导致销量减少。较低的价格也导致同比下降15％。

调整后的息税折旧摊销前利润减少了270万美元，下降了36％，这主要是由于上述销售量减少而减少了1,120万美元，下降了149％。由于利润率的提高，增加了590万美元，增长了79％，也部分抵消了这一下降，而固定成本降低则增加了330万美元，增长了44％。

截至九个月 — 2023 年 9 月 30 日与 2022 年 9 月 30 日对比

净销售额下降29％的主要原因是销售量下降了18％，这是由于基础需求疲软以及客户持续减少库存，尤其是在建筑和施工、消费电子和健康应用领域，导致销量下降。较低的价格也导致同比下降11％。

调整后的息税折旧摊销前利润减少了7,130万美元，下降了94％，这主要是由于上述销售量减少而减少了7,160万美元，下降了94％。由于制造成本吸收不足，固定成本上涨还导致调整后息税折旧摊销前利润减少440万美元，下降6％。由于利润率的提高，180万美元增长了2％，部分抵消了这些下降。

乳胶粘合剂细分市场

我们的乳胶粘合剂部门主要生产苯乙烯-丁二烯乳胶（“SB latex”）和其他乳胶聚合物和粘合剂，主要用于铜版纸和包装板、地毯和人造草坪背衬，以及各种

高性能乳胶粘合剂产品，包括用于涂料、粘合剂、密封剂和弹性体（“CASE”）应用的 SB 乳胶、苯乙烯-丙烯酸酯乳胶（“SA latex”）和偏二氯乙烯乳胶。


	三个月已结束								九个月已结束
	9月30日								9月30日
（百万美元）	2023			2022			% 变化		2023			2022			% 变化
净销售额	$	222.0		$	340.9		(35)	%	$	724.1		$	1,001.3		(28)	%
调整后 EBITDA	$	22.8		$	31.0		(26)	%	$	74.2		$	90.6		(18)	%
调整后的息税折旧摊销前利润率		10	%		9	%				10	%		9	%

已结束三个月 — 2023 年 9 月 30 日与 2022 年 9 月 30 日对比

净销售额下降了35％，这主要是由于所有地区和应用程序的销量减少而下降了15％，以及由于原材料成本降低而导致定价下降了21％。

调整后息税折旧摊销前利润下降820万美元，下降26％，这主要是由于销量减少减少了1,050万美元，下降了34％，此外还减少了170万美元，下降了6％，这是由于不利的净时差异导致利润率下降所致，但大部分被定价举措所抵消。固定成本降低导致的360万美元（12％）的增长部分抵消了这些减少。

截至九个月 — 2023 年 9 月 30 日与 2022 年 9 月 30 日对比

净销售额下降28％，这主要是由于所有地区和应用程序的销量减少而下降了16％，以及由于原材料成本降低而导致定价下降了12％。

调整后的息税折旧摊销前利润减少了1,650万美元，下降了18％，这主要是由于销售量减少减少了3,490万美元，下降了39％。这些下降被1,990万美元（占22％）的增长部分抵消，这笔增长归因于包括定价举措在内的利润率的提高。

塑料解决方案板块

2023年1月1日，基础塑料板块更名为塑料解决方案。我们的塑料解决方案部门由各种化合物和混合物组成，其中大部分用于汽车应用。该细分市场还包括我们的丙烯腈-丁二烯-苯乙烯（“ABS”）、苯乙烯-丙烯腈（“SAN”）和聚碳酸酯（“PC”）业务。塑料解决方案板块还包括希思兰的业绩，该公司于2022年第一季度被收购。但是，这并未对同期的销售额或调整后的息税折旧摊销前利润产生重大影响。


	三个月已结束								九个月已结束
	9月30日								9月30日
（百万美元）	2023			2022			% 变化		2023			2022			% 变化
净销售额	$	245.8		$	293.4		(16)	%	$	807.8		$	1,051.8		(23)	%
调整后 EBITDA	$	22.0		$	(14.9)		248	%	$	73.1		$	99.8		(27)	%
调整后的息税折旧摊销前利润率		9	%		(5)	%				9	%		9	%

已结束三个月 — 2023 年 9 月 30 日与 2022 年 9 月 30 日对比

净销售额同比下降16％，这主要是由于原材料成本降低导致定价下降了18％。此外，由于聚碳酸酯销量减少，销售额下降了2％。由于有利的外汇汇率影响，3％的增长部分抵消了这些下降。

调整后息税折旧摊销前利润增长3,690万美元，增长248％，这主要是由于聚碳酸酯成本降低（包括一条聚碳酸酯生产线关闭的影响）导致利润率增加了2,830万美元，即190％。此外，由于销售量增加，调整后的息税折旧摊销前利润增加了380万美元，增长了25％。较低的固定成本也使调整后的息税折旧摊销前利润增加了300万美元，增长了20％。

截至九个月 — 2023 年 9 月 30 日与 2022 年 9 月 30 日对比

净销售额同比下降23％，这主要是由于销量减少导致了11％的下降。销量主要受到聚碳酸酯宣布停产后聚碳酸酯减少的影响

生产线以及建筑与施工、工业和耐用消费品应用中的共聚物中，但汽车应用产量的增加部分抵消了这些共聚物。总体下降的另一个原因是，由于原材料成本降低，定价下跌了12％。

调整后的息税折旧摊销前利润下降了2670万美元，下降了27％，这主要是由于销量和利润率下降所致。如上所述，销售量的减少导致调整后息税折旧摊销前利润减少了1,120万美元，下降了11％。此外，调整后的息税折旧摊销前利润下降了1,200万美元，下降了12％，这是由于市场状况疲软（主要是ABS产品）导致利润率降低。固定成本的增加也导致调整后的息税折旧摊销前利润减少了440万美元，下降了4％。由于生产和供应链限制有所缓解，支持汽车应用的销量比上年增长了3％，主要来自欧洲。

聚苯乙烯板块

我们在聚苯乙烯领域的产品包括各种通用聚苯乙烯（“GPPS”）和经过聚丁二烯橡胶改性以提高其抗冲击性能（“HIPS”）的聚苯乙烯。这些产品以低成本为客户提供各种应用的性能和美观性，包括电器、包装（包括食品包装和食品服务一次性用品）、消费电子产品以及建筑和建筑材料。


	三个月已结束								九个月已结束
	9月30日								9月30日
（百万美元）	2023			2022			% 变化		2023			2022			% 变化
净销售额	$	175.1		$	247.7		(29)	%	$	577.0		$	877.7		(34)	%
调整后 EBITDA	$	9.2		$	18.7		(51)	%	$	31.2		$	87.0		(64)	%
调整后的息税折旧摊销前利润率		5	%		8	%				5	%		10	%

已结束三个月 — 2023 年 9 月 30 日与 2022 年 9 月 30 日对比

净销售额同比下降29％。由于家电以及建筑和施工应用需求疲软，销量下降导致净销售额比上年下降7％。导致总体下降的另一个原因是定价下跌了25％，这主要是由于苯乙烯成本降低所致。由于有利的外汇汇率影响，3％的涨幅部分抵消了这些下降。

调整后息税折旧摊销前利润下降940万美元，下降50％，这主要是由于需求疲软，这对销量和利润率产生了负面影响，尤其是在建筑和施工以及家电应用领域。由于销量减少，这导致减少了390万美元，下降了21％，而由于利润率降低，减少了700万美元，下降了38％。由于固定成本降低，增加了140万美元，即8％，部分抵消了这些下降。

截至九个月 — 2023 年 9 月 30 日与 2022 年 9 月 30 日对比

净销售额同比下降34％。由于家电以及建筑和施工应用需求疲软，销量下降导致净销售额比上年下降15％。导致总体下降的另一个原因是定价下跌了19％，这主要是由于苯乙烯成本的降低。

调整后的息税折旧摊销前利润下降了5,580万美元，下降了64％，这主要是由于需求疲软，这对销量和利润率产生了负面影响，尤其是在建筑和施工以及家电应用领域。由于销量减少，这导致减少了1,990万美元，下降了23％，而由于利润率降低，减少了3,240万美元，下降了37％。导致总体下降的另一个原因是固定成本上涨减少了320万美元，下降了4％。

原料板块

原料板块包括公司在北美以外生产和采购苯乙烯单体，该单体被用作生产聚苯乙烯、可膨胀聚苯乙烯、SAN树脂、SA乳胶、SB乳胶、ABS树脂和不饱和聚乙烯树脂的关键原料。


	三个月已结束								九个月已结束
	9月30日								9月30日
（百万美元）	2023			2022			% 变化		2023			2022			% 变化
净销售额	$	50.1		$	53.4		(6)	%	$	130.6		$	220.3		(41)	%
调整后 EBITDA	$	(19.4)		$	(78.0)		75	%	$	(37.1)		$	(59.8)		38	%
调整后的息税折旧摊销前利润率		(39)	%		(146)	%				(28)	%		(27)	%

已结束三个月 — 2023 年 9 月 30 日与 2022 年 9 月 30 日对比

净销售额同比下降6％。较低的定价导致净销售额下降了19％，但销量增加导致的7％的增长以及有利的外汇汇率影响导致的6％的增长部分抵消了这一点。

调整后息税折旧摊销前利润增加5,870万美元，主要归因于苯乙烯利润率提高带来的5,370万美元，增长69％，包括来自2680万美元有利净时差的影响。促成整体增长的还有630万美元，涨幅为8％，而固定成本降低主要是由于2022年12月德国博伦苯乙烯工厂关闭所致。

截至九个月 — 2023 年 9 月 30 日与 2022 年 9 月 30 日对比

净销售额同比下降41％。与苯乙烯相关的销量减少导致下降了17％，而由于价格降低，下降了24％。

调整后息税折旧摊销前利润增加2,270万美元，这主要是由于2022年12月德国博伦苯乙烯工厂关闭所致，固定成本降低了1,330万美元，增长了22％。苯乙烯利润率的提高也促成了总体增长，增长了960万美元，增长了16％。

美洲苯乙烯细分市场

该板块仅包括我们持有50％股权的合资企业Americas Styrenics的股权收益，该公司在北美同时生产苯乙烯单体和聚苯乙烯。苯乙烯单体是塑料的基本组成部分，是公司许多产品的关键原料，也是生产聚苯乙烯的关键原料。Americas Styrenics生产的聚苯乙烯产品的主要应用包括电器、食品包装、食品服务一次性用品、消费电子产品以及建筑和建筑材料。


	三个月已结束						九个月已结束
	9月30日						9月30日
（百万美元）	2023		2022		% 变化		2023		2022		% 变化
调整后的息税折旧摊销前利润*	$	19.0	$	22.8	(17)	%	$	49.1	$	83.8	(41)	%

*该板块的业绩完全由我们的股票法投资——美洲苯乙烯的收益组成。因此，与该板块相关的调整后息税折旧摊销前利润包含在简明合并运营报表中的 “未合并子公司收益权益” 中。

已结束三个月 — 2023 年 9 月 30 日与 2022 年 9 月 30 日对比

调整后息税折旧摊销前利润率的下降主要是由于聚苯乙烯利润率降低，但苯乙烯利润率的提高部分抵消了这一点。

截至九个月 — 2023 年 9 月 30 日与 2022 年 9 月 30 日对比

调整后息税折旧摊销前利润下降的主要原因是与上一年的高水平相比，苯乙烯利润率降低。

非公认会计准则绩效指标

我们将调整后的息税折旧摊销前利润列为非公认会计准则财务业绩指标，我们将其定义为扣除利息支出前的持续经营收入；所得税准备金；折旧和摊销费用；长期债务清偿亏损；资产减值费用；处置业务和资产的损益；重组费用；收购相关成本和其他项目。通过这样做，我们为管理层、投资者和信用评级机构提供了我们持续业绩和业务趋势的指标，消除了我们不认为是核心业务一部分的交易和事件的影响。

使用调整后息税折旧摊销前利润等财务业绩指标存在局限性。该绩效衡量标准无意代表净收入或其他财务业绩衡量标准。因此，不应将其用作净收入的替代品，以此作为衡量经营业绩的指标。我们行业中的其他公司对调整后息税折旧摊销前利润的定义可能与我们不同。因此，可能很难使用其他公司可能使用的这种或其他类似名称的财务指标来将这些公司的业绩与我们的业绩进行比较。我们通过将该绩效指标与净收入进行对账来弥补这些限制，净收入根据公认会计原则确定。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的调整后息税折旧摊销前利润的计算方法如下：


	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
（单位：百万）	2023		2022		2023		2022
净亏损	$	(38.4)	$	(119.8)	$	(436.3)	$	(65.6)
已终止业务的净亏损		—		(1.9)		—		(1.9)
持续经营业务的净亏损		(38.4)		(117.9)		(436.3)		(63.7)
利息支出，净额		46.6		30.4		125.1		77.7
所得税（受益）准备金		(17.7)		(12.1)		(59.5)		41.4
折旧和摊销		38.2		45.9		146.7		147.1
EBITDA^(a)	$	28.7	$	(53.7)	$	(224.0)	$	202.5
处置企业和资产的净收益^(b)		(9.3)		—		(25.6)		(1.8)
重组和其他费用^(c)		13.8		—		19.0		(1.0)
收购交易和整合净成本^(d)		—		0.4		0.1		6.2
资产减值费用或注销^(e)		0.5		1.9		2.1		3.9
欧盟委员会要求提供信息^(f)		—		—		—		35.6
商誉减值费用^(g)		—		—		349.0		—
其他物品^(h)		7.2		14.8		13.4		60.1
调整后 EBITDA	$	40.9	$	(36.6)	$	134.0	$	305.5

(a)	息税折旧摊销前利润是一种非公认会计准则的财务业绩指标，我们在做出运营决策时会参考它，因为我们认为它为我们的管理层以及投资者和信贷机构提供了有关公司经营业绩的有意义的信息。我们认为，使用息税折旧摊销前利润作为衡量标准有助于董事会、管理层和投资者持续比较我们的经营业绩。我们行业中的其他公司对息税折旧摊销前利润的定义可能与我们不同。因此，可能很难使用息税折旧摊销前利润或其他公司可能使用的类似名称的财务指标来比较这些公司的业绩与我们的业绩。我们通过将息税折旧摊销前利润业绩与净收入进行对账来弥补这些限制，净收入根据公认会计原则确定。

(b)	截至2023年9月30日的三个月和九个月的金额主要与出售墨西哥马塔莫罗斯制造工厂有关。更多信息请参阅简明合并财务报表中的附注17。

(c)	截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的金额主要涉及与公司各种重组计划有关的费用。更多信息请参阅简明合并财务报表中的附注17。

(d)	截至2022年9月30日的三个月和九个月的金额涉及公司收购和整合PMMA业务以及于2021年收购的Aristech Surfaces收购所产生的费用。

(e)	截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的金额主要与公司在德国博伦的苯乙烯单体资产减值有关，如简明合并财务报表附注11所述。

(f)	如简明合并财务报表附注13所述，截至2022年9月30日的九个月的金额涉及与欧盟委员会信息请求相关的估计负债。

(g)	截至2023年9月30日的三个月和九个月的金额与工程材料申报部门的商誉减值有关。更多信息请参阅简明合并财务报表中的附注9。

(h)	截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的其他项目主要涉及与公司某些战略举措相关的费用，包括可能剥离我们的苯乙烯业务以及我们向新的企业资源规划系统的过渡。在截至2023年9月30日的三个月中，其他项目还包括2023年第三季度与公司债务再融资相关的长期债务清偿所产生的630万美元亏损。

流动性和资本资源

现金流

下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中我们的主要现金来源和用途。我们从未经审计的财务报表中得出了汇总的现金流信息。


	九个月已结束
	9月30日
（单位：百万）	2023		2022
提供的净现金（用于）：
经营活动-持续经营	$	131.2	$	10.8
经营活动-已终止的业务		—		(1.4)
经营活动		131.2		9.4
投资活动——持续经营		(11.1)		(109.0)
投资活动——已终止的业务		—		(0.8)
投资活动		(11.1)		(109.8)
筹资活动		(48.2)		(213.5)
汇率对现金的影响		(5.0)		(16.3)
现金、现金等价物和限制性现金的净变化	$	66.9	$	(330.2)

在截至2023年9月30日的九个月中，持续经营活动提供的净现金总额为1.312亿美元，其中包括从美洲苯乙烯获得的5500万美元股息。尽管经营业绩继续受到客户去库存和宏观经济状况的挑战，导致客户需求减少和收益为负，但本季度的现金表现显著提高，这主要是有针对性的库存控制行动和现金改善计划的结果。在截至2023年9月30日的九个月中，用于已终止业务经营活动的净现金并不大。

在截至2022年9月30日的九个月中，持续经营活动提供的净现金总额为1,080万美元，其中包括从美洲苯乙烯获得的6,250万美元股息。尽管经营业绩受到宏观经济状况的挑战，导致客户需求减少，原材料和公用事业成本上升，收益和现金流为负，但本季度仍有大量营运资金释放。营运资金主要在第三季度内发放，主要归因于许多原材料价格从第二季度的历史最高水平急剧下跌，库存控制

行动，并连续降低销售额。在截至2022年9月30日的九个月中，用于已终止业务经营活动的净现金总额为140万美元。

投资活动

在截至2023年9月30日的九个月中，用于持续经营业务投资活动的净现金总额为1,110万美元，这主要归因于4,910万美元的资本支出被出售业务和其他资产的3,800万美元的收益所抵消。作为我们流动性改善行动的一部分，公司已采取积极措施减少和推迟本年度的资本支出。

在截至2022年9月30日的九个月中，用于持续经营业务投资活动的净现金总额为1.090亿美元，这主要归因于为资产或业务收购支付的净现金2,220万美元（见附注3），以及资本支出，包括用于我们正在进行的企业资源规划系统升级的现金，为9,400万美元。在截至2022年9月30日的九个月中，用于已终止业务投资活动的净现金总额为80万美元。

融资活动

在截至2023年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金总额为4,820万美元。该活动主要归因于10.540亿美元的债务偿还、与发行2028年再融资定期贷款相关的950万美元递延融资费用、支付的1,760万美元股息以及890万美元的短期借款净还款。2028年再融资定期贷款发行的10.449亿美元收益部分抵消了这一活动。

在截至2022年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金总额为2.135亿美元。该活动主要归因于与回购普通股相关的1.519亿美元付款、支付的3,630万美元股息和1,220万美元的短期借款净还款。此外，在此期间，回购和偿还了1,290万美元的长期债务，主要与我们的2024年定期贷款B和2028年定期贷款B的债务有关。

自由现金流

我们使用自由现金流作为非公认会计准则衡量标准来评估和讨论公司的流动性状况和业绩。自由现金流定义为来自经营活动的现金减去资本支出。我们认为，自由现金流可以衡量公司通过核心业务持续产生现金的能力，因为它不包括各种融资交易的现金影响以及本质上不被视为有机业务合并产生的现金流。我们还认为，自由现金流为管理层和投资者提供了有用的分析指标，表明我们偿还债务、支付股息（申报后）和履行持续现金义务的能力。

自由现金流无意代表公认会计原则定义的运营现金流，因此不应用作该衡量标准的替代方案。我们行业中的其他公司对自由现金流的定义可能与我们不同。因此，可能很难使用其他公司可能使用的这种或其他类似名称的财务衡量标准来比较这些公司的流动性和现金产生量与我们自己的公司。我们通过对持续经营活动提供的现金进行对账来弥补这些限制，该对账根据公认会计原则确定。


	九个月已结束
	9月30日
（单位：百万）	2023		2022
由（用于）经营活动提供的现金	$	131.2	$	9.4
资本支出		(49.1)		(94.8)
自由现金流	$	82.1	$	(85.4)

有关截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中（用于）经营活动对现金的重大影响，请参阅上述讨论。

资本资源和流动性

我们需要现金主要用于日常运营，为资本投资和其他计划融资，购买材料，偿还未偿债务，并在认为适当时通过股息支付和普通股回购为向股东返还资本提供资金。我们的流动性来源包括手头现金、持续经营业务产生的现金流以及优先信贷额度和应收账款证券化机制下的可用金额（下文将进一步讨论）。

这个 2028 年再融资信贷协议要求公司遵守惯常的肯定性、负面和财务契约，并包含违约事件，包括 (i) 与控制权变更或（ii）在任何日历月末未能维持至少1亿美元的流动性，以及（iii）交叉违约信贷协议。如果发生违约事件，定期贷款人将有权采取各种行动，包括加快2028年再融资定期贷款的到期金额。流动性是根据2028年再融资信贷协议定义的包括公司某些限制性子公司持有的现金和现金等价物，以及根据2026年循环融资机制和应收账款证券化机制可供借入的资金，但须遵守该协议中概述的某些限制 2028 年再融资信贷协议。截至2023年9月30日，公司遵守了2028年再融资信贷协议和信贷协议下的所有债务契约要求。

截至2023年9月30日，该公司的流动性为4.929亿美元，包括2.768亿美元的现金及现金等价物以及约2.161亿美元的2026年循环融资机制和应收账款证券化机制下可供借贷的资金，分别为9,570万美元和1.204亿美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的未偿债务分别为23.452亿美元和23.537亿美元，营运资金分别为6.148亿美元和7.013亿美元。此外，截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的资产负债表上分别有1.554亿美元和1.687亿美元的外国现金和现金等价物，不在我们的居住国爱尔兰以外，所有这些都很容易兑换成包括美元在内的其他外币。我们的意图不是对我们的外国现金和现金等价物进行永久性再投资。因此，我们记录了与子公司未汇出收益相关的递延所得税负债。

下表概述了我们截至2023年9月30日和2022年12月31日的未偿债务以及相关的利息支出，包括递延融资费的摊销和债务折扣。下表所列借款的有效利率不包括递延融资费用摊销、对利息支出收取的某些其他费用（例如该期间未使用承诺费的费用）以及被指定为套期保值工具的衍生品的影响。有关此处未包含的大写术语的定义，请参阅我们的 10-K 表年度报告（“年度报告”）。


	截至及结束的九个月						截至和截至年底的年度
	2023年9月30日						2022年12月31日
			有效						有效
			利息		利息				利息		利息
（百万美元）	平衡		费率		费用		平衡		费率		费用
2029 年优先票据	$	447.0	5.1	%	$	18.6	$	447.0	5.1	%	$	24.8
2025 年优先票据		115.0	5.4	%		19.7		500.0	5.4	%		25.8
高级信贷额度
2024 年定期贷款 B		—	—	%		34.1		663.4	3.9	%		29.1
2028 年定期贷款 B		730.6	7.9	%		44.1		735.9	4.2	%		34.7
2026 年旋转设施		—	—	%		1.7		—	—	%		1.8
2028 年再融资定期贷款		1,045.2	13.8	%		10.0		—	—	%		—
应收账款证券化工具		—	—	%		1.0		—	—	%		1.4
其他债务		7.4	6.5	%		0.3		7.4	5.1	%		0.1
总计	$	2,345.2			$	129.5	$	2,353.7			$	117.7

截至2023年9月30日，我们的优先信贷额度包括2026年循环贷款，该贷款计划于2026年5月到期，借款能力为3.75亿美元，未偿信用证为2680万美元。2026年循环贷款包含一项临时契约，如果不履行，将我们的借款限制在最高限额的30％以内

2026年循环设施下的可用容量。该契约要求公司在每个财务季度末达到不超过3.50倍的第一留置权净杠杆率（定义见我们的担保信贷协议）。截至2023年9月30日，第一留置权净杠杆率为6.41倍，因此，公司有9,570万美元资金可供借款（扣除担保信贷协议中定义的1,680万美元未偿信用证）。此外，自2023年9月30日起，公司必须为2026年循环贷款下的任何未使用承付款支付季度承诺费，相当于每年0.375％。

我们的优先信贷额度中还包括我们的2028年定期贷款B（原始本金为7.5亿美元，将于2028年5月到期）。我们的2028年定期贷款B的规定利率为有担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上2.50％（SOFR下限为0.00％）。

截至2023年9月30日，我们根据2028年再融资信贷协议发行的2028年再融资定期贷款（原始本金为10.773亿美元，将于2028年5月到期）的规定利率为加8.50％（SOFR下限为3.00％）。

截至2023年9月30日，我们根据2017年签署的契约发行的2025年优先票据包括本金总额为1.15亿美元，占2025年9月1日到期的5.375％的优先票据。

截至2023年9月30日，我们根据2021年签署的契约发行的2029年优先票据包括本金总额为4.470亿美元，占2029年4月1日到期的5.125％的优先票据。

我们还继续维持我们的应收账款证券化机制，该机制将于2024年11月到期，未偿借款能力为1.5亿美元。截至2023年9月30日，根据符合条件的应收账款池，该融资机制下没有未偿还款项，公司有大约1.204亿美元的应收账款可用于支持该工具。有关该设施的更多信息，请参阅合并财务报表中的附注8。

我们筹集额外融资的能力和借贷成本可能会受到独立评级机构分配的短期和长期债务评级的影响，这些评级在很大程度上基于我们以某些信用指标（例如利息覆盖率和杠杆比率）衡量的业绩。

我们和我们的子公司、关联公司或重要股东可能会不时通过公开市场上的现金购买、私下谈判的交易、交易所交易或其他方式来偿还或购买我们的未偿债务。此类回购或交易（如果有）将取决于当前的市场状况、我们的流动性需求、合同限制和其他因素。所涉金额可能很大。

盛禧奥材料运营有限公司和盛禧奥材料融资有限公司（我们的2029年优先票据和2025年优先票据的 “发行人”，以及优先信贷额度下的 “借款人”）依赖于我们的子公司和合资企业的现金产生以及分配、分红或其他款项的收取，以履行其债务义务。已知第三方对公司子公司向发行人和借款人支付或分红资金以履行这些义务的能力没有重大限制。但是，由于公司的子公司位于不同的司法管辖区，因此公司无法保证我们的子公司将来不会因监管或其他我们无法控制的原因而面临转让限制。

优先信贷额度和契约还限制了借款人和发行人分别向盛禧奥集团支付股息或进行其他分配的能力，而盛禧奥集团随后可以用来向股东进行分配。在截至2023年9月30日的九个月中，公司宣布分红为每股普通股0.16美元，总额为580万美元，其中90万美元是截至2023年9月30日应计的，并于2023年10月支付。根据优先信贷额度和契约中包含的限制性契约条款，这些分红完全在可用能力范围内。此外，如果公司继续申报股息，则根据这些契约的条款，将继续提供额外产能，以支持未来向股东分红。

尽管我们在2023年继续面临充满挑战和不确定的市场状况，但在截至2023年9月30日的九个月中，公司通过经营活动创造了正现金流，这主要是由于我们的现金改善计划和营运资金的削减。我们相信我们现有的现金和现金等价物余额、2026年循环贷款下可用的借款以及我们的应收账款证券化机制下可用的借款将足以在当前运营环境下至少在未来12个月内满足所有必要的运营和资本支出以及我们的流动性承诺。

我们通过运营产生现金以偿还债务和满足其他流动性需求的能力受本文和第一部分第1A项所述的某些风险的约束— 风险因素我们的年度报告，以及本文第二部分第1A项中包含的风险因素。截至2023年9月30日，我们遵守了债务协议中的所有契约和违约条款。请参阅我们的年度报告以了解更多有关契约要求细节的信息。

合同义务和商业承诺

正如我们的年度报告中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——合同义务和商业承诺” 中所述，在正常业务流程之外没有对我们的合同义务进行任何重大修改。

关键会计政策与估计

我们未经审计的中期简明合并财务报表基于重要会计政策的选择和应用。根据公认会计原则编制未经审计的中期简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响报告期当日和期间报告的资产负债金额以及收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。但是，我们目前尚无任何合理可能的事件或情况会导致重大差异的结果。

我们在年度报告所附合并财务报表附注2 “重要会计政策的列报依据和摘要” 中描述了我们的重要会计政策，而我们在年度报告的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 中讨论了我们的关键会计政策和估计。我们的年度报告中提交的重要会计政策或关键会计政策和估算没有重大修订。

资产负债表外安排

我们没有任何资产负债表外安排。


展览没有。	描述

3.1	经修订的盛禧奥集团备忘录和组织章程（参照2022年6月17日提交的8-K表最新报告附录3.1纳入此处）。

4.1	盛禧奥材料运营有限公司、盛禧奥材料金融公司和作为受托人的纽约梅隆银行之间的契约截止日期为2017年8月29日（参照2017年9月5日提交的8-K表最新报告附录4.1纳入此处）。

4.2	盛禧奥材料运营有限公司、盛禧奥材料金融公司和作为受托人的纽约梅隆银行之间的契约日期为2021年3月24日（参照2021年3月24日提交的8-K表最新报告的附录4.1纳入）。

10.1	截至2023年9月8日，盛禧奥Luxco SARL、盛禧奥北美金融有限责任公司、盛禧奥Luxco Finance SPV SARL、盛禧奥北美金融SPV LLC、不时担保方、贷款方以及作为行政代理人和抵押代理人的Alter Domus（美国）有限责任公司之间签订的信贷协议（参照当前表格附录10.1纳入 8-K 于 2023 年 9 月 8 日提交）。

10.2	2023年增量和再融资修正案，截至2023年9月8日，由盛禧奥控股有限公司、盛禧奥爱尔兰控股有限公司、盛禧奥材料运营有限公司、盛禧奥材料金融有限公司、不时作为担保方、贷款方以及作为行政代理人和抵押代理人的德意志银行股份公司纽约分行（参照当前表格8的附录10.2纳入）K 于 2023 年 9 月 8 日提交）。

31.1†	根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证

31.2†	根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证

32.1†	根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证

32.2†	根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证

101.INS†	XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中

101.SCH†	XBRL 分类扩展架构文档

101.CAL†	XBRL 分类扩展计算链接库文档

101.DEF†	XBRL 分类法扩展定义链接库文档

101.LAB†	XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档

101.PRE†	XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档

104†	封面交互式数据文件（以 Inline XBRL 格式化并包含在附录 101 中）

	TRINSEO PLC

	来自：	/s/ 弗兰克·博齐奇
	姓名：	弗兰克·博齐奇
	标题：	总裁、首席执行官
		（首席执行官）

	来自：	/s/ 大卫·斯塔斯
	姓名：	大卫斯塔斯
	标题：	执行副总裁、首席财务官
		（首席财务官）